振华新材:关于贵州振华新材料股份有限公司2022年度向特定对象发行股票的财务报表及审计报告以及最近一期的财务报告

关于贵州振华新材料
股份有限公司
审计报告
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS（LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP）
5-1-1中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
5-1-2中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
目录
一、审计报告第1-5页
二、财务报表第6-17页
三、财务报表附注第18-80页
四、会计师事务所营业执照、资格证书第81-86页
5-1-3中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
审计报告
中天运[2022]审字第90066号
贵州振华新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了贵州振华新材料股份有限公司（以下简称振华新材公司）的财务报表，包括
2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了振华新材公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于振华新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1.关键审计事项
财务相关披露事项详见财务报表附注三（二十六）和附注五（三十二）所述。
振华新材公司主要从事锂电池正极材料研发、生产和销售。2021年度振华新材公司营业收入为5514900409.08元，2021年度较2020年度上升432.07%，因营业收入是振华新材公司关键业绩指标之一，存在振华新材公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将营业收入确认识别为关键审计事项
2.审计中的应对
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（1）了解及评价与营业收入确认事项有关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制执
行的有效性；（2）通过抽样检查销售合同及与管理层访谈，对与营业收入确认时点进行了分析评估，进而评价收入的确认政策是否符合企业会计准则的规定；（3）对营业收入执行月度波动分析和毛利分析，检查异常波动。结合行业特征以识别和调查异常波动，并与同行业进行比较分析，结合行业特征识别和调查异常波动；（4）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括发票、销售合同及出库单、送货单、验收单等，评价相关收入确认是否符合振华新材公司收入确认的会计政策；（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；（6）对重要客户，函证交易及未结算余额；通过走访、工商信息查询，确定客户是否真实，是否与振华新材公司存在关联方关系。
（二）应收款项坏账准备的计提
1.关键审计事项
财务相关披露事项详见财务报表附注三（十一）和附注五（三）所述。
振华新材公司2021年末应收账款的账面价值为人民币964672390.76元，占合并资产负债表资产总额的比例为13.88%，对应的坏账准备为122712087.98元。根据金融工具准则的相关规定，管理层以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的应收账款进行减值测试并确认坏账准备。由于应收账款可收回金额方面涉及管理层运用重大会计估计和判断，并且管理层的估计和判断具有不确定性，基于应收账款坏账准备的计提对于财务报表具有重要性，我们将应收账款的坏账确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
（1）我们评价并测试了振华新材公司管理层应收账款坏账计提的内部控制，包括有关识
别坏账的客观证据和计算坏账准备的控制；（2）了解振华新材公司的信用政策，分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、预期信用损失率等；（3）获取应收账款坏账准备计提表，分析、检查应收账款账龄划分及坏账准备计提的合理性和准确
性；（4）选取样本对金额较大及重大的应收账款余额、实施函证程序，并将函证结果与振华
新材公司账面记录的金额进行核对；（5）对应收账款余额较大及账龄较长的客户，我们通过公开渠道查询与债务人有关的信息，以识别是否存在影响振华新材公司应收账款坏账准备评估结果的情形。对于账龄较长的应收账款，我们还与管理层进行了沟通，了解账龄较长的原因以及管理层对于其可回收性的评估。（6）通过考虑历史上同类应收账款的实际坏账发生金-2–
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额及情况，结合客户信用及市场条件等因素，对振华新材公司应收账款坏账准备占应收账款余额比例的总体合理性进行评估；（7）结合期后回款情况检查，进一步验证应收款项的可收回性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年度财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估振华新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算振华新材公司、终止运营或别无其他现实的选择。
振华新材公司治理层（以下简称治理层）负责监督振华新材公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉-3–
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及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对振华新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致振华新材公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就振华新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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此页无正文，系贵州振华新材公司审计报告（中天运[2022]审字第90066号）之签署页）中天运会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·北京二○二二年四月七日
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5-1-8合并资产负债表
编制单位：贵州振华新材料股份有限公司2021年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金五、（一）1470991345.96297483167.42
*结算备付金
*拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据五、（二）134760175.685562403.27
应收账款五、（三）964672390.76470054602.03
应收款项融资五、（四）638510760.13272675020.00
预付款项五、（五）54252861.6865497107.39
*应收保费
*应收分保账款
*应收分保合同准备金
其他应收款五、（六）228372.89258376.14
其中：应收利息应收股利
*买入返售金融资产
存货五、（七）1519820736.051056531331.47合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、（八）110524245.61173491676.48
流动资产合计4893760888.762341553684.20
非流动资产：
*发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资五、（九）35121106.8326950686.25其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五、（十）1767129570.711663410195.72
在建工程五、（十一）50810291.4858606642.21生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产五、（十二）101195924.65104032474.71开发支出商誉
长期待摊费用五、（十三）1841338.047854491.87
递延所得税资产五、（十四）27882915.6550689098.42
其他非流动资产五、（十五）74444079.572959873.85
非流动资产合计2058425226.931914503463.03
资产总计6952186115.694256057147.23
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并资产负债表（续）
编制单位：贵州振华新材料股份有限公司2021年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动负债：
短期借款五、（十六）520802647.30495541944.41
*向中央银行借款
*拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五、（十七）271143435.36830060153.08
应付账款五、（十八）1281767892.04382408305.40预收款项
合同负债五、（十九）30549625.73254661.50
*卖出回购金融资产款
*吸收存款及同业存放
*代理买卖证券款
*代理承销证券款
应付职工薪酬五、（二十）31110101.1814579667.37
应交税费五、（二十一）14764957.351715101.66
其他应付款五、（二十二）931105.09950673.63
其中：应付利息应付股利
*应付手续费及佣金
*应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、（二十三）842109460.8073085101.64
其他流动负债五、（二十四）428490780.0016082056.53
流动负债合计3421670004.851814677665.22
非流动负债：
*保险合同准备金
长期借款五、（二十五）579565100.001131002600.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益五、（二十六）22274490.0429263568.23
递延所得税负债五、（十四）1257330.791500447.86其他非流动负债
非流动负债合计603096920.831161766616.09
负债合计4024766925.682976444281.31
所有者权益（或股东权益）：
股本五、（二十七）442934810.00332201107.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、（二十八）2127420593.051002936424.91
减：库存股
其他综合收益五、（二十九）9225.09专项储备
盈余公积五、（三十）18171969.355332193.23
*一般风险准备
未分配利润五、（三十一）338882592.52-60856859.22
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计2927419190.011279612865.92少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计2927419190.011279612865.92
负债和所有者权益（或股东权益）总计6952186115.694256057147.23
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并利润表
编制单位：贵州振华新材料股份有限公司2021年度单位：人民币元项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入5514900409.081036502871.13
其中：营业收入五、（三十二）5514900409.081036502871.13
*利息收入
*已赚保费
*手续费及佣金收入
二、营业总成本5043216748.951182124160.94
其中：营业成本五、（三十二）4710237158.57975704020.59
利息支出*
手续费及佣金支出*
退保金*
赔付支出净额*
提取保险合同准备金净额*
保单红利支出*
分保费用*
税金及附加五、（三十三）17285090.0412481494.80
销售费用五、（三十四）17954282.6110258100.55
管理费用五、（三十五）70433653.9868486941.15
研发费用五、（三十六）149435386.0864961043.48
财务费用五、（三十七）77871177.6750232560.37
其中：利息费用83012855.6949084300.98
利息收入6990237.181012913.71
加：其他收益五、（三十八）9566403.168499199.66
投资收益（损失以“－”号填列）五、（三十九）8632369.49-2530993.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益8161195.49-2530993.72
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）*
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十）-40851123.48-56434284.59
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十一）13099408.76-7980982.33
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）462130718.06-204068350.79
加：营业外收入五、（四十二）1736902.711135408.24
减：营业外支出五、（四十三）34007.551819958.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）463833613.22-204752900.83
减：所得税费用五、（四十四）51254385.36-35206486.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列）412579227.86-169546414.19
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）412579227.86-169546414.19
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）412579227.86-169546414.19
六、其他综合收益的税后净额9225.09
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额9225.09
1.不能重分类进损益的其他综合收益9225.09
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益9225.09
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额412588452.95-169546414.19
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额412588452.95-169546414.19
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）1.1178-0.5104
（二）稀释每股收益（元/股）1.1178-0.5104
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并现金流量表
编制单位：贵州振华新材料股份有限公司2021年度单位：人民币元项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1989677350.31747174628.88
*客户存款和同业存放款项净增加额
*向中央银行借款净增加额
*向其他金融机构拆入资金净增加额
*收到原保险合同保费取得的现金
*收到再保业务现金净额
*保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金*
拆入资金净增加额*
回购业务资金净增加额*
代理买卖证券收到的现金净额*
收到的税费返还31951.34
收到其他与经营活动有关的现金五、（四十五）49062479.0797996177.41
经营活动现金流入小计2038771780.72845170806.29
购买商品、接受劳务支付的现金1658330274.06879311203.47
*客户贷款及垫款净增加额
*存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金*
为交易目的而持有的金融资产净增加额*
*拆出资金净增加额
*
支付利息、手续费及佣金的现金
*支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金181108685.0396912609.08
支付的各项税费57209215.2844461770.72
支付其他与经营活动有关的现金五、（四十五）46309765.8415425620.10
经营活动现金流出小计1942957940.211036111203.37
经营活动产生的现金流量净额95813840.51-190940397.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金100000000.00
取得投资收益收到的现金499444.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额33800.00162653.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计100533244.44162653.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金297895643.76157480159.07
投资支付的现金100000000.0022477000.00
*质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计397895643.76179957159.07
投资活动产生的现金流量净额-297362399.32-179794506.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1251545118.31
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金845000000.001516000000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金五、（四十五）560914610.5280050224.95
筹资活动现金流入小计2657459728.831596050224.95
偿还债务支付的现金627687500.00931493584.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金74510172.1271994452.36
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、（四十五）402385004.54312893857.88
筹资活动现金流出小计1104582676.661316381894.64
筹资活动产生的现金流量净额1552877052.17279668330.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响716.59-1924.80
五、现金及现金等价物净增加额1351329209.95-91068497.64
加：期初现金及现金等价物余额69008662.24160077159.88
六、期末现金及现金等价物余额1420337872.1969008662.24
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并所有者权益变动表
编制单位：贵州振华新材料股份有限公司2021年度单位：人民币元本年金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般风
减：库少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积险未分配利润优先股永续债其他存股
准备*
一、上年期末余额332201107.001002936424.915332193.23-60856859.221279612865.92
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额332201107.001002936424.915332193.23-60856859.221279612865.92
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）110733703.001124484168.149225.0912839776.12399739451.741647806324.09
（一）综合收益总额9225.09412579227.86412588452.95
（二）所有者投入和减少资本110733703.001124484168.141235217871.14
1.股东投入的普通股110733703.001124484168.141235217871.14
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配12839776.12-12839776.12
1.提取盈余公积12839776.12-12839776.12
*
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额442934810.002127420593.059225.0918171969.35338882592.522927419190.01
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并所有者权益变动表
编制单位：贵州振华新材料股份有限公司2021年度单位：人民币元上年金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般风
减：库存其他综合收少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积险未分配利润优先股永续债其他股益
准备*
一、上年期末余额332201107.001002936424.915332193.23108689554.971449159280.11
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额332201107.001002936424.915332193.23108689554.971449159280.11
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-169546414.19-169546414.19
（一）综合收益总额-169546414.19-169546414.19
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
*
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额332201107.001002936424.915332193.23-60856859.221279612865.92
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司资产负债表
编制单位：贵州振华新材料股份有限公司2021年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金39611338.77800121.88交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项16000.002159792.43
其他应收款十五、（一）1834940729.64512582290.65
其中：应收利息
应收股利120000000.00买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3560673.22211378.06
流动资产合计1878128741.63515753583.02
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十五、（二）1369108856.831360938436.25其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉
长期待摊费用292075.47876226.39递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计1369400932.301361814662.64
资产总计3247529673.931877568245.66
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司资产负债表（续）
编制单位：贵州振华新材料股份有限公司2021年12月31日单位：人民币元附
负债和所有者权益（或股东权益）期末余额期初余额注
流动负债：
短期借款100104166.67100111874.99交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬832959.81782708.89
应交税费146975.78131420.08
其他应付款184046.74239851.74
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债400376388.87376388.88其他流动负债
流动负债合计501644537.87101642244.58
非流动负债：
长期借款400000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计-400000000.00
负债合计501644537.87501642244.58
所有者权益（或股东权益）：
股本442934810.00332201107.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2129081276.011004597107.87
减：库存股
其他综合收益9225.09专项储备
盈余公积18171969.355332193.23
未分配利润155687855.6133795592.98
所有者权益（或股东权益）合计2745885136.061375926001.08
负债和所有者权益（或股东权益）总计3247529673.931877568245.66
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司利润表
编制单位：贵州振华新材料股份有限公司2021年度单位：人民币元项目附注本期金额上期金额
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加4922.8125000.00销售费用
管理费用4920538.564744812.12研发费用
财务费用-11473207.34-302135.70
其中：利息费用17529486.0915697736.10
利息收入29601723.3916660809.68
加：其他收益22570.31664461.01
投资收益（损失以“－”号填列）十五、（三）128161195.49-2530993.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益8161195.49-2530993.72
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）526.98-68.46
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）134732038.75-6334277.59
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）134732038.75-6334277.59
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）134732038.75-6334277.59
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）134732038.75-6334277.59
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额9225.09-
（一）不能重分类进损益的其他综合收益9225.09-
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益9225.09
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额134741263.84-6334277.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司现金流量表
编制单位：贵州振华新材料股份有限公司2021年度单位：人民币元项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1813383.04769175.86
经营活动现金流入小计1813383.04769175.86
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1618057.333335422.37
支付的各项税费5000.0021500.00
支付其他与经营活动有关的现金2914116.853212567.58
经营活动现金流出小计4537174.186569489.95
经营活动产生的现金流量净额-2723791.14-5800314.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金126022909.57240985000.00
投资活动现金流入小计126022909.57240985000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金22477000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1300000000.00495000000.00
投资活动现金流出小计1300000000.00517477000.00
投资活动产生的现金流量净额-1173977090.43-276492000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1251545118.31
取得借款收到的现金100000000.00500000000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1351545118.31500000000.00
偿还债务支付的现金100000000.00200000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金17537194.4215446972.23
支付其他与筹资活动有关的现金18495825.431911400.00
筹资活动现金流出小计136033019.85217358372.23
筹资活动产生的现金流量净额1215512098.46282641627.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额38811216.89349313.68
加：期初现金及现金等价物余额800121.88450808.20
六、期末现金及现金等价物余额39611338.77800121.88
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司所有者权益变动表
编制单位：贵州振华新材料股份有限公司2021年度单位：人民币元本年金额项目其他权益工具专项
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他储备
一、上年期末余额332201107.001004597107.875332193.2333795592.981375926001.08
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额332201107.001004597107.875332193.2333795592.981375926001.08
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）110733703.001124484168.149225.0912839776.12121892262.631369959134.98
（一）综合收益总额9225.09134732038.75134741263.84
（二）所有者投入和减少资本110733703.001124484168.14-1235217871.14
1.股东投入的普通股110733703.001124484168.141235217871.14
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配12839776.12-12839776.12
1.提取盈余公积12839776.12-12839776.12
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他-
四、本年期末余额442934810.002129081276.019225.0918171969.35155687855.612745885136.06
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司所有者权益变动表
编制单位：贵州振华新材料股份有限公司2021年度单位：人民币元上年金额项目其他权益工具其他综合专项
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益储备
一、上年期末余额332201107.001004597107.875332193.2340129870.571382260278.67
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额332201107.001004597107.875332193.2340129870.571382260278.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-6334277.59-6334277.59
（一）综合收益总额-6334277.59-6334277.59
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额332201107.001004597107.875332193.2333795592.981375926001.08
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日——2021年12月31日（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、基本情况
（一）企业注册地、组织形式、总部地址及历史沿革
贵州振华新材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由深圳市市场监督管理局批准，于2004年4月26日在深圳市成立的股份有限公司，注册资本2000万元，2018年5月25日搬迁至贵阳，并变更名称为贵州振华新材料股份有限公司。企业法人营业执照统一社会信用代码：91440300761965069C；法定代表人：侯乔坤；注册地址：贵州省贵阳市白云区高跨路
1号。注册资本：33220.1107万元。
公司于2016年12月28日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券代码：870341；
根据全国中小企业股份转让系统出具的《关于同意贵州振华新材料股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函〔2018〕2916号），公司股票自2018年
8月22日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。
2021年9月，根据中国证券监督管理委员会《关于同意贵州振华新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]2593号），公司获准向社会公开发行人民币普
通股（A 股）股票 110733703 股。公司首次公开发行股票完成后，公司注册资本由 332201107
元变更为442934810元，公司股份总数由332201107股变更为442934810股。公司已完成本次发行并于2021年9月14日在上海证券交易所上市，公司类型由“股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）”变更为“股份有限公司（上市、自然人投资或控股）”。并于2021年9月在贵州省工商行政管理局变更注册登记。
本公司组织形式为董事会领导下的总经理负责制，设有规划发展部、行政部、财务资产部、审计部、董事会办公室及党群工作部共六个部门，子公司贵州振华新材料有限公司、贵州振华义龙新材料有限公司设有行政部、人力资源部、财务资产部、资材部、工程部、规划
发展部、审计部、技术研发部、品管部、项目部、生产部、市场部、计划与物料控制部、信
息中心、党群工作部、安全生产部十六个部门等，除此之外，子公司贵州振华新材料有限公司和贵州振华义龙新材料有限公司均设有深圳分公司。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
锂离子电池正极材料、负极材料、隔膜材料的生产；锂离子电池生产、制造；电子新材
料的开发、研究、技术咨询和经营；国内商业及物资供销业；进出口业务。法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批-18–
5-1-21贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告业经本公司董事会于2022年4月7日审议批准。
（四）最终控制方
本公司的母公司为中国振华电子集团有限公司，最终控制方（集团总部）为中国电子信息产业集团有限公司。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和42项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号--财务报告的一般规定》（2014年修订）相关信息披露规定，并基于以下所述重要
会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2020年
12月31日和2021年12月31日的财务状况以及2020年度和2021年度的经营成果和现金流量等相关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（二）会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间，本公司会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
-19–
5-1-22贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
（五）企业合并会计处理本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：
1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理
（1）一次交易实现同一控制下企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。
（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理
（1）一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
-20–
5-1-23贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日
的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：
在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
-21–
5-1-24贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（七）合营安排
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
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5-1-25贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
2、共同经营的会计处理方法
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理方法
本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
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5-1-26贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注三（二十六）收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
（2）金融资产的分类和后续计量
1）金融资产的分类
本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
*本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
*本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
-本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值-24–
5-1-27贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*管理金融资产业务模式的评价依据
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资
产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
*合同现金流量特征的评估
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额
相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
2）金融资产的后续计量
本公司对各类金融资产的后续计量为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
*以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
第一，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
第二，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
-25–
5-1-28贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（3）金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益
2）财务担保合同负债
财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
3）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。
（4）金融资产及金融负债的指定
本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。
（5）金融资产及金融负债的列报抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融资产和金融负债的终止确认
1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未保留对该金融资产的控制。
2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对-26–
5-1-29贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
应终止确认部分的金额之和。
3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
（7）金融工具减值
1）本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产；
-合同资产；
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。
2）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
*对于应收账款和合同资产，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
报告期本公司基于上述基础，使用下列信用准备矩阵：
账龄应收账款预期损失率（%）其他应收款预期损失率（%）
1年以内（含1年）4.004.00
1至2年10.0010.00
2至3年30.0030.00
3至4年50.0050.00
4至5年60.0060.00
5年以上100.00100.00对于除应收账款、其他应收款以外其他的应收款项（包括应收票据、长期应收款、应收款项融资等）的预期信用损失的计量，比照应收账款和合同资产按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于公司合并范围内单位、与政府的应收款项以及银行承兑汇票，划分为无风险组合，原则上不计提坏账准备。
*除应收账款和合同资产外，本公司对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来12-27–
5-1-30贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日具有较低的信用风险；
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险：指金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加：指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，据以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司考虑的违约风险信息包括：
-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；如逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
上述违约风险的界定标准，与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑财务限制条款等其他定性指标。
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的迹象包括：
-发行方或债务人发生重大财务困难；
-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
-债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益-28–
5-1-31贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（8）金融资产的核销
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（9）金融负债和权益工具的区分及相关处理
1）金融负债和权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：
*该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
*将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。
除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。
2）相关处理
本公司金融负债的确认和计量根据本附注（十）、（1）和（十）、（3）处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。
（十一）应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款、应收票据。公司合并范围内公司间产生的应收款项、银行承兑汇票和商业承兑汇票不计提坏账准备。如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大，应按其不可收回的金额计提坏账准备。
公司应收款项坏账准备的确认标准和计提方法详见本节“（十）、（7）金融工具减值”相关内容。
（十二）应收款项融资
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5-1-32贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
（十三）存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，原材料按照移动加权平均法确定其发出的实际成本，库存商品采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：*原材料、在产品、委托加工物资，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。*库存商品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；
*发出商品可变现净值为已签订合同估计售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
公司对低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法进行摊销。
（十四）合同资产公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，公司终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十五）持有待售的非流动资产、处置组
1、被划分为持有待售的资产的确认标准
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5-1-33贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
同时满足下列条件：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；企业已经就处置该非流动资产作出决议；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产应当归类为流动资产，被划分为持有待售的非流动负债应当归类为流动负债。
2、被划分为持有待售的资产的会计处理
对于持有待售的固定资产应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于被划分为持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
（十六）长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一
控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
（4）投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
（5）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
（1）对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过
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5-1-34贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至50%的
表决权股份时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
*.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
*.参与被投资单位的政策制定过程；
*.向被投资单位派出管理人员；
*.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
*.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
（十七）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及构筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及构筑物年限平均法30-4032.43-3.23
机器设备年限平均法5-1039.70-19.40
电子设备年限平均法50-319.40-20.00
办公设备年限平均法5319.40-20.00
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5-1-35贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
运输设备年限平均法3-50-319.40-33.33
其他设备年限平均法3-50-319.40-33.33
3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（2021年1月1日起适用租赁准则）
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；*承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；*租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（十八）在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
*.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
*.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
*.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
*.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（十九）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资-33–
5-1-36贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；*占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
（二十）无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。*使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；*技术、工艺等方面的
现阶段情况及对未来发展趋势的估计；*以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
*现在或潜在的竞争者预期采取的行动*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；*与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，-34–
5-1-37贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
4、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
5、内部研究开发支出会计政策
内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
本公司的研发项目从前期调研到成熟应用，需经历研究和开发两个阶段，具体需经过调研、论证、立项、前期研究工作（包括配方和工艺设计、设备选型、制定技术标准等）、小
试、中试、试产等若干阶段。公司以中试完成作为研究阶段和开发阶段的划分依据。
本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。
（二十一）长期资产减值
本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产。
1、长期资产减值测试方法
资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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5-1-38贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
2、长期资产减值的会计处理方法
本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
（二十二）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括房屋装修费、经营租赁方式租入的固定资产的改良支出等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十三）合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十四）职工薪酬
1、职工薪酬分类
本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职工薪酬。
本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2、职工薪酬会计处理方法
（1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利会计处理：本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利会计处理：辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认
辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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5-1-39贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
（4）其他长期职工福利会计处理：本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提
存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十五）预计负债
1、预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十六）收入
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
（1）销售商品合同公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（2）提供服务合同公司与客户之间的提供服务合同通常包含提供加工服务的履约义务。公司通常以生产服务完成及加工商品交付客户时确认销售收入。
（3）销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
（4）质保义务
根据合同约定、法律规定等，公司为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所-37–
5-1-40贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，公司按照附注三、（二十五）进行会计处理。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司销售商品业务收入确认的具体方法如下：
针对内销业务，对于客户宁德时代、新能源科技，公司以产品已经发出、移交给客户签收并经客户入库确认为收入确认的具体时点；对于其他客户，公司以产品已经发出、移交给客户并签收确认为收入确认的具体时点。
针对外销业务，公司以产品装船后取得船运公司提单并办理报关出口手续为收入确认的具体时点。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（二十七）政府补助
1、政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助的会计处理方法
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助的会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
*用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
*用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
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5-1-41贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
（3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（二十九）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1、租赁合同的识别：
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2、租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
3、租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合
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5-1-42贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注同，符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
4、本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
项目采用简化处理的租赁资产类别短期租赁租期不超过12个月的房屋租赁低价值资产租赁租赁资产价值不超过4万元人民币本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（3）租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
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5-1-43贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
*在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
-该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
-增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，承租人应当按照本
准则第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照本准则第十五条的规定重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。的现值重新计量租赁负债。
5、本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
*租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人
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5-1-44贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（4）租赁变更
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租人应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
（三十）重要会计政策和会计估计变更
1、重要会计政策变更
财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行。其他执行企业会计准则的企业（含 A 股上市）自 2021 年 1月1日起施行。本公司自2021年1月1日起开始执行租赁准则，变更后的会计政策参见附注
三、（二十九）。新租赁准则对本公司未发生影响。
2、重要会计估计变更
报告期内，本公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税产品、原材料销售、租赁、其他服务收入13%、6%
-42–
5-1-45贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
税种计税依据税率
城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税额3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
其中：存在不同企业所得税税率纳税主体的披露：
纳税主体名称所得税税率备注
贵州振华新材料有限公司15%
贵州振华义龙新材料有限公司15%
（二）税收优惠及批文本公司子公司贵州振华新材料有限公司根据国家税务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告（国家税务总局公告2015年第14号），自2014年10月
1日起，国家税务总局针对西部地区鼓励类产业实施的企业所得税率为15%，公司属于西部地
区鼓励类产业目录中新增鼓励类产业，按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司贵州振华义龙新材料限公司根据国家税务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告（国家税务总局公告2015年第14号），自2014年10月1日起，国家税务总局针对西部地区鼓励类产业实施的企业所得税率为15%，公司属于西部地区鼓励类产业目录中新增鼓励类产业，按15%的税率缴纳企业所得税。
（三）其他事项不存在需要说明的其他事项的补充披露。
五、合并财务报表项目注释
（一）货币资金项目期末余额期初余额库存现金
银行存款1420138503.0468957185.47
其他货币资金50852842.92228525981.95
合计1470991345.96297483167.42
其中：存放在境外的款项总额存放财务公司款项
注：本公司受限货币资金金额为50653473.77元，为银行承兑汇票保证金。
（二）应收票据
1、应收票据分类列示
期末数年初数种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票
-43–
5-1-46贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
期末数年初数种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
商业承兑汇票140375183.005615007.32134760175.687946290.382383887.115562403.27
合计140375183.005615007.32134760175.687946290.382383887.115562403.27
2、应收票据预期信用损失分类列示
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用损
140375183.00100.005615007.324.00134760175.68
失的应收票据
其中：按信用风险特征组
140375183.00100.005615007.324.00134760175.68
合计提坏账准备
合计140375183.00100.005615007.32—134760175.68
续：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用损
7946290.38100.002383887.1130.005562403.27
失的应收票据
其中：按信用风险特征组
7946290.38100.002383887.1130.005562403.27
合计提坏账准备
合计7946290.38100.002383887.11—5562403.27
（1）按组合计提预期信用损失的应收票据按信用风险特征组合计提坏账准备组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内140375183.005615007.324.00
1－2年10.00
2－3年30.00
3－4年50.00
4－5年60.00
5年以上100.00
合计140375183.005615007.32—
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用
2383887.113231120.215615007.32
损失的应收票据
-44–
5-1-47贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
其中：按信用风险特
2383887.113231120.215615007.32
征组合计提坏账准备
合计2383887.113231120.215615007.32
4、期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票
商业承兑汇票140375183.00
合计140375183.00
（三）应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失
34715450.263.1934715450.26100.00
的应收账款按组合计提预期信用损
1052669028.4896.8187996637.728.36964672390.76
失的应收账款
其中：按信用风险特征组
1052669028.4896.8187996637.728.36964672390.76
合计提坏账准备
合计1087384478.74100.00122712087.98—964672390.76
续：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的
34825450.266.2734715450.2699.68110000.00
应收账款按组合计提预期信用损失
520330020.4193.7350385418.389.68469944602.03
的应收账款
其中：按信用风险特征组
520330020.4193.7350385418.389.68469944602.03
合计提坏账准备
合计555155470.67100.0085100868.64—470054602.03
2、单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）力信（江苏）能源科技有限责任公司30286900.0030286900.00100.00预计无法收回
东莞市圆柱电芯实业有限公司1062724.341062724.34100.00预计无法收回
天津力神电池股份有限公司1026931.001026931.00100.00预计无法收回
江苏风迅新能源科技有限公司650800.00650800.00100.00预计无法收回
深圳市科慧能源科技有限公司594000.00594000.00100.00预计无法收回
深圳市埃特诺能源科技有限公司585600.00585600.00100.00预计无法收回
-45–
5-1-48贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
东莞市航宇新能源科技有限公司382000.00382000.00100.00预计无法收回
深圳市鸿达创一科技有限公司56400.0056400.00100.00预计无法收回
烟台瑞辰进出口有限公司38000.0038000.00100.00预计无法收回
上海力信能源科技有限责任公司12750.0012750.00100.00预计无法收回
东莞市赛比电池有限公司11075.0011075.00100.00预计无法收回
广州力柏能源科技有限公司8269.928269.92100.00预计无法收回
合计34715450.2634715450.26—
3、按组合计提预期信用损失的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内930989081.5937239563.274.00
1－2年8142650.00814265.0010.00
2－3年38879195.0011663758.5030.00
3－4年72758101.8936379050.9550.00
4－5年60.00
5年以上1900000.001900000.00100.00
合计1052669028.4887996637.72
4、按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
1年以内930989081.59365988264.38
1－2年8142650.0086042845.00
2－3年69178845.0096808561.03
3－4年72758101.89
4－5年3365331.00
5年以上6315800.262950469.26
合计1087384478.74555155470.67
5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损
34715450.2634715450.26
失的应收账款按组合计提预期信用
50385418.3837611219.3487996637.72
损失的应收账款
其中：按信用风险特
50385418.3837611219.3487996637.72
征组合计提坏账准备
合计85100868.6437611219.34122712087.98
6、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
-46–
5-1-49贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备
余额的比例(%)
1.第一名679949979.7662.5327197999.20
2.第二名119368000.0010.984774720.00
3.第三名46353407.134.2614026263.57
4.第四名35000000.003.2217500000.00
5.第五名32941500.003.031317660.00
合计913612886.8984.0264816642.77
（四）应收款项融资种类期末余额年初余额
应收票据638510760.13272675020.00应收账款
小计638510760.13272675020.00
减：其他综合收益-公允价值变动期末公允价值
1、期末公司已质押的应收款项融资
项目期末已质押金额
银行承兑汇票49407824.10
合计49407824.10
2、期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2540286623.94309432556.86
合计2540286623.94309432556.86注：公司除了15家信用级别较高的银行（包括6家大型商业银行和9家上市股份制商业银行，其中：6家大型商业银行分别为中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交
通银行；9家上市股份制商业银行分别为招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）开出的银行承兑汇票之外，其他银行开出的银行承兑汇票背书或者贴现不予终止确认。
（五）预付款项
1、预付款项按账龄列示：
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内54240361.6899.981956161.182.99
1至2年12500.000.0263291889.6396.63
2至3年249056.580.38
3年以上
合计54252861.68100.0065497107.39100.00
2、预付款项期末余额前五名单位情况：
占预付款项期末余额单位名称期末余额未结算原因
合计数的比例（%）
-47–
5-1-50贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
占预付款项期末余额单位名称期末余额未结算原因
合计数的比例（%）
1.贵州省黔西南州义龙新区义龙电力有
50935636.6093.89合同未执行完毕
限公司
2.宁波金雷纳米材料科技有限公司882000.021.63合同未执行完毕
3.贵阳新奇微波工业有限责任公司621000.001.14合同未执行完毕
4.青海盐湖蓝科锂业股份有限公司599161.801.10合同未执行完毕
5.西安临潼硅碳棒厂566000.001.04合同未执行完毕
合计53603798.4298.80—
（六）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项228372.89258376.14其中：应收资金集中管理款（适用于成员单位）
合计228372.89258376.14
1、其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
保证金、押金272416.82181995.00
代扣代缴款87377.4981587.01
其他117431.62
合计359794.31381013.63
（2）其他应收款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的
111871.8231.09111871.82100.00
其他应收款按组合计提预期信用损失
247922.4968.9119549.607.89228372.89
的其他应收款
其中：按信用风险特征组合
247922.4968.9119549.607.89228372.89
计提坏账准备
合计359794.31100.00131421.42—228372.89
续：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失
111871.8229.36111871.82100.00
的其他应收款
按组合计提预期信用损269141.8170.6410765.674.00258376.14
-48–
5-1-51贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）失的其他应收款
其中：按信用风险特征组
269141.8170.6410765.674.00258376.14
合计提坏账准备
合计381013.63100.00122637.49—258376.14
（3）单项计提预期信用损失的其他应收款情况期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
贵州省住房和城乡建设厅89636.0689636.06100.00预计无法收回
贵阳市公共住宅投资建设有限公司20315.7620315.76100.00预计无法收回
贵州成黔贸易公司420.00420.00100.00预计无法收回
贵阳市华阳供气站1500.001500.00100.00预计无法收回
合计111871.82111871.82——
（4）按组合计提预期信用损失的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内87377.493495.104.00
1－2年160545.0016054.5010.00
2－3年30.00
3－4年50.00
4－5年60.00
5年以上100.00
合计247922.4919549.60—
（5）按账龄披露其他应收款账龄期末余额期初余额
1年以内87377.49269141.81
1－2年160545.00
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上111871.82111871.82
合计359794.31381013.63
（6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
-49–
5-1-52贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失
111871.82111871.82
的其他应收款按组合计提预期信用损
10765.678783.9319549.60
失的其他应收款
其中：按信用风险特征
10765.678783.9319549.60
组合计提坏账准备
合计122637.498783.93131421.42
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额的比期末余额
例(%)
1.宁德骏景工艺品有限公司保证金160545.001-2年44.6216054.50
2.贵州省住房和城乡建设厅住房保证金89636.065年以上24.9189636.06
3.代扣员工房租代扣公租房房租50653.321年以内14.082026.13
4.贵阳市公共住宅投资建设
租房保证金（押金）20315.765年以上5.6520315.76（集团）有限公司
5.代扣员工物管费代扣公租房物管20315.761年以内5.65812.63
合计—341465.90—94.91128845.08
（七）存货
1、存货分类
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料841301349.87115756.50841185593.37576814328.10253479.96576560848.14
在产品310456819.921319370.31309137449.61274705096.7610824884.87263880211.89
库存商品327482357.421457356.58326025000.84207448072.254664619.07202783453.18
发出商品21273732.2021273732.205210301.855210301.85
委托加工物资22198960.0322198960.039929294.371832777.968096516.41
合计1522713219.442892483.391519820736.051074107093.3317575761.861056531331.47
2、存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料253479.96115756.50253479.96115756.50
在产品10824884.872457508.7111963023.271319370.31
库存商品4664619.071983512.305190774.791457356.58发出商品
委托加工物资1832777.961832777.96
合计17575761.864556777.5119240055.982892483.39
（八）其他流动资产项目期末余额期初余额
-50–
5-1-53贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
留抵进项税85732696.49152462655.66
待认证进项税22533115.9317623394.62
预交所得税1792923.152703701.48
待处理财产损益465510.04701924.72
合计110524245.61173491676.48
（九）长期股权投资本期增减变动宣告减值追减发放准备被投资单位期初余额权益法下其他计提加少其他综合现金其期末余额确认的投权益减值期末投投收益调整股利他资损益变动准备余额资资或利润联营企业贵州红星电
子材料有限21938238.537812646.9829750885.51公司南京市卡睿创新创业管
5012447.72348548.519225.095370221.32
理服务有限公司
小计26950686.258161195.499225.0935121106.83
合计26950686.25
8161195.499225.0935121106.83
（十）固定资产项目期末余额年初余额
固定资产1767091827.611663357173.44
固定资产清理37743.1053022.28
合计1767129570.711663410195.72
1、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额1076865188.18817587256.448046199.287194884.432940749.794062078.081916696356.20
2.本期增加金额209794982.822646869.03676999.42265991.483589721.88216974564.63
（1）购置4659780.241506514.97654113.2465889.711662141.038548439.19
（2）在建工程转入205135202.581140354.0622886.18200101.771927580.85208426125.44
3.本期减少金额837433.5032717.9539437.52909588.97
（1）处置或报废837433.5032717.9539437.52909588.97
4.期末余额1076865188.181027382239.269855634.817871883.853174023.327612362.442132761331.86
二、累计折旧
1.期初余额70343433.80173282264.974514648.543289862.62374848.341534124.49253339182.76
-51–
5-1-54贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
2.本期增加金额27534931.2481914825.301021733.591236245.18573021.63927334.76113208091.70
（1）计提27534931.2481914825.301021733.591236245.18573021.63927334.76113208091.70
3.本期减少金额820986.1231736.4025047.69877770.21
（1）处置或报废820986.1231736.4025047.69877770.21
4.期末余额97878365.04255197090.274715396.014526107.80916133.572436411.56365669504.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值978986823.14772185148.995140238.803345776.052257889.755175950.881767091827.61
2.期初账面价值1006521754.38644304991.473531550.743905021.812565901.452527953.591663357173.44
2、固定资产清理情况
项目期初余额期末余额
办公及电子设备20394.314577.92
其他32627.9733165.18
合计53022.2837743.10
（十一）在建工程项目期初余额期末余额
在建工程58606642.2150810291.48工程物资
合计58606642.2150810291.48
1、在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值锂离子电池正极材料生产线建
34568193.8634568193.8611373229.8611373229.86
设项目（沙文二期）锂离子动力电池三元材料生产
15541052.1915541052.1947233412.3547233412.35
线建设（义龙二期）
110KV全户内变电站 357707.64 357707.64
沙文一期锂离子电池正极材料
42452.8342452.83
生产线技改项目
零星工程300884.96300884.96
-52–
5-1-55贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计50810291.4850810291.4858606642.2158606642.21
（2）重要在建工程项目变动情况：
本期转入固定本期其他项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产金额减少金额锂离子电池正极材料生产
780569100.0011373229.8623194964.0034568193.86
线建设项目（沙文二期）锂离子动力电池三元材料
1123250000.0047233412.35175663855.20207356215.3615541052.19
生产线建设（义龙二期）
110KV全户内变电站 49650000.00 357707.64 357707.64
沙文一期锂离子电池正极
400000000.0042452.8342452.83
材料生产线技改项目
零星工程1400000.001370795.041069910.08300884.96
合计2354869100.0058606642.21200629774.71208426125.4450810291.48
（续）本期利息
工程累计投入占工程进度利息资本化累其中：本期利项目名称资本化率资金来源
预算比例（%）（%）计金额息资本化金额
（%）锂离子电池正极材料生产线建
12.894.43189007.50自筹、借款
设项目（沙文二期）锂离子动力电池三元材料生产
81.6995.0030563446.047201814.504.90自筹、借款
线建设（义龙二期）
110KV全户内变电站 0.76 0.72 自筹、借款
沙文一期锂离子电池正极材料
0.010.01自筹、借款
生产线技改项目
零星工程97.9178.05自筹
合计30752453.547201814.50
（十二）无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权专利权计算机软件合计
一、账面原值
1、期初余额112040562.202042688.574659019.74118742270.51
2、本期增加金额126513.28126513.28
（1）购置126513.28126513.28
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额112040562.202042688.574785533.02118868783.79
二、累计摊销
1、期初余额10861632.221956627.571891536.0114709795.80
2、本期增加金额2285848.6886061.00591153.662963063.34
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5-1-56贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
项目土地使用权专利权计算机软件合计
（1）计提2285848.6886061.00591153.662963063.34
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额13147480.902042688.572482689.6717672859.14
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值98893081.302302843.35101195924.65
2、期初账面价值101178929.9886061.002767483.73104032474.71
注：（1）本期摊销金额为2963063.34元。
（十三）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
巴斯夫专利再许可费4061041.674061041.67
厂房改造2383243.25833980.681549262.57
委托外部研究开发投入额533980.56582524.271116504.83
中国电子委托担保费876226.39584150.92292075.47
合计7854491.87582524.276595678.101841338.04
（十四）递延所得税资产、递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备131351000.1119702650.03105182628.1215777394.21
递延收益22274490.043341173.5029263568.234389535.23
财政贴息7325000.001098750.008225000.001233750.00
未实现内部交易损益369132.5355369.88
可抵扣亏损24935614.113740342.12194886994.0429233049.10
合计185886104.2627882915.65337927322.9250689098.42
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加速折旧8382205.241257330.7910002985.721500447.86
合计8382205.241257330.7910002985.721500447.86
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5-1-57贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额备注
可抵扣暂时性差异526.98
可抵扣亏损9996744.5116577435.35
合计9996744.5116577962.33
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份期末金额期初金额备注
2021年4249611.93
2022年2348259.974679338.88
2023年
2024年3854938.323854938.32
2025年3793546.223793546.22
合计9996744.5116577435.35
（十五）其他非流动资产项目期末金额期初金额
工程及设备款74444079.572959873.85
合计74444079.572959873.85
（十六）短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额期初余额
质押借款25288411.20
保证借款345000000.00395000000.00
信用借款150000000.00100000000.00
应付利息重分类514236.10541944.41
合计520802647.30495541944.41
（十七）应付票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票271143435.36830060153.08商业承兑汇票
合计271143435.36830060153.08
（十八）应付账款项目期末余额期初余额
材料款1135010157.58225046723.92
设备42136931.2661678248.51
工程款92822260.1187245594.59
服务2034925.002573681.90
其他9763618.095864056.48
-55–
5-1-58贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
合计1281767892.04382408305.40
1、账龄超过1年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或未结转的原因
贵州建工集团第六建筑工程有限责任公司69945662.82合同未到期
HIM Technologies CoLtd 6682682.62 合同未到期
常州华盈新能源设备有限公司3981871.11合同未到期
四川空分设备（集团）有限责任公司2437259.74合同未到期
哈盈贸易（南京）有限公司1994080.00合同未到期
合计85041556.29—
（十九）合同负债项目期末余额期初余额
货款30549625.73254661.50
合计30549625.73254661.50
（二十）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬14574602.50194956177.72178502865.8431027914.38
二、离职后福利-设定提存计划15652068.3315652068.33
三、辞退福利5064.8799271.7922149.8682186.80
四、一年内到期的其他福利
合计14579667.37210707517.84194177084.0331110101.18
2、短期薪酬列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴13845839.82172398837.82156438378.6829806298.96
2、职工福利费5544732.945544732.94
3、社会保险费8393569.318393569.31
其中：医疗保险费7650075.007650075.00
工伤保险费719646.90719646.90
生育保险费23847.4123847.41
4、住房公积金4682379.604682379.60
5、工会经费和职工教育经费716762.683792658.053299805.311209615.42
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬12000.00144000.00144000.0012000.00
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5-1-59贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计14574602.50194956177.72178502865.8431027914.38
3、设定提存计划列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险15021631.6215021631.62
2、失业保险费630436.71630436.71
3、企业年金缴费
合计15652068.3315652068.33
（二十一）应交税费项目期末余额期初余额
增值税251807.321001245.40
企业所得税12153505.84
个人所得税1745278.07290606.81
印花税567235.95303100.00
城市维护建设税17626.5170087.18
教育费附加7554.2230037.36
地方教育费附加5036.1520024.91
其他16913.29
合计14764957.351715101.66
（二十二）其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款项931105.09950673.63
其中：应付集团母公司拆
借资金（此项适用于成员单位）
合计931105.09950673.63
1、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额
代扣代缴款561674.95616633.53
其他369430.14334040.10
合计931105.09950673.63
（二十三）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
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5-1-60贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款840500000.0071750000.00一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款一年内到期的租赁负债
1年内到期的长期应付款利息1609460.801335101.64
合计842109460.8073085101.64
（二十四）其他流动负债项目期末余额期初余额
期末未终止确认的商业承兑汇票140375183.00
期末未终止确认的银行承兑汇票284144145.6616048950.53
待结转销项税3971451.3433106.00
合计428490780.0016082056.53
（二十五）长期借款
1、长期借款分类
项目期末余额期初余额
保证借款970065100.00902752600.00
信用借款450000000.00300000000.00分期付息到期还本的长期借款应付
1609460.801335101.64
利息
小计1421674560.801204087701.64
减：一年内到期的长期借款842109460.8073085101.64
合计579565100.001131002600.00
（二十六）递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助29263568.23510000.007499078.1922274490.04政府拨款
合计29263568.23510000.007499078.1922274490.04—
涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入其其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额补助金额他收益金额变动与收益相关
1.义龙一期项目-黔西南州2017年
4450000.00600000.003850000.00与资产相关
“百企改造”第一批专项切块资金
2.2013年电子信息产业振兴和技术改造项目（2500吨高性能锂离子电3383349.34579999.962803349.38与资产相关池正极材料生产线）
3.锂离子动力电池三元材料生产
线建设项目（义龙二期）-2018年
3000000.00300000.002700000.00与资产相关
第九批省预算内基本建设投资计划资金
4.锂离子电池正极材料智能制造4912313.902572962.002339351.90与资产、收
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5-1-61贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
本期新增本期计入其其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额补助金额他收益金额变动与收益相关关键技术研发与应用益相关
5.第三批企业改扩建和结构调整
2000000.002000000.00与资产相关
专项资金计划-贴息
6.年产7500吨锂离子电池正极材
1999979.90800000.041199979.86与资产相关
料生产线建设项目
7.贵州省工业和信息化发展专项
1120000.001120000.00与资产相关资金（第五批）
8.贵阳市2013年第一批工业结构
1149983.99200000.04949983.95与资产相关
升级专项资金-2500万吨
9.贵州省锂离子电池正极材料工与资产、收
1468840.71568840.73899999.98
程技术研究中心益相关
10.2011年第一批企业改扩建和结
构调整项目投资补助资金-年产1324979.90530000.04794979.86与资产相关
7500吨-贴息补助
11.义龙一期项目-2018年贵州省大
890000.00120000.00770000.00与资产相关
数据发展专项资金
12.义龙一期项目-2017年第五批省
741666.7599999.96641666.79与资产相关
预算内基本建设投资计划资金
13.低成本大单晶高镍三元材料研与资产、收
510000.00510000.00
发制备益相关
14.“大数据+智能制造”试点示范
400000.00400000.00与资产相关
企业
15.锂电池用高纯硫酸锰制备及正
极材料回收利用关键技术研究及479047.43117262.44361784.99与资产相关应用
16.贵州省高技术产业发展专项资
金-年产3000吨锂离子动力电池三300000.00300000.00与资产相关元材料
17.贵州省科学技术厅-科技成果应
用及产业化项目经费-高比容量动
773333.33489940.00283393.33与资产相关
力型镍钴锰三元材料产业化成果转化
18.贵州省新能源电池正极材料创与资产、收
488461.21228461.21260000.00
新研发中心建设益相关
19.贵州省锂离子电池正极材料科与资产、收
287032.21197032.2190000.00
技创新人才团队益相关
20.2012年贵州省科技厅、高新区科技合作计划项目（锂离子动力电
64579.5664579.56与资产相关
池三元材料的研发和检测平台服务项目）
21.2011年高新区区级技改扶持资
30000.0030000.00与资产相关
金（第二批）
合计29263568.23510000.007499078.1922274490.04
（二十七）股本
本期变动增减（＋、－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数332201107.00110733703.00110733703.00442934810.00注：根据中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2593号文《关于同意贵州振华新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，本公司截至2021年9月8日止完成了在境内首次公开发行110733703.00股人民币普通股 A 股股票的工作。
本公司在境内首次公开发行人民币普通股 A 股股票的募集资金总额计人民币 1301121010.25 元，扣除承-59–
5-1-62贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
销费等发行费用（不含增值税）人民币65903139.11元，本公司募集资金净额为人民币1235217871.14元（大写人民币壹拾贰亿叁仟伍佰贰拾壹万柒仟捌佰柒拾壹元壹角肆分），其中计入股本人民币110733703.00元、计入资本公积人民币1124484168.14元。
（二十八）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）989636424.911124484168.142114120593.05
其他资本公积13300000.0013300000.00
合计1002936424.911124484168.142127420593.05注：根据中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2593号文《关于同意贵州振华新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，本公司截至2021年9月8日止完成了在境内首次公开发行110733703.00股人民币普通股 A 股股票的工作。
本公司在境内首次公开发行人民币普通股 A 股股票的募集资金总额计人民币 1301121010.25 元，扣除承销费等发行费用（不含增值税）人民币65903139.11元，本公司募集资金净额为人民币1235217871.14元（大写人民币壹拾贰亿叁仟伍佰贰拾壹万柒仟捌佰柒拾壹元壹角肆分），其中计入股本人民币110733703.00元、计入资本公积人民币1124484168.14元。
（二十九）其他综合收益
1、其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
本期发生额
期初减：前期计入
项目本期所得减：所税后归其他综合收税后归属期末余额余额税前发生得税费属于少益当期转入于母公司额用数股东损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的
9225.099225.099225.09
其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
三、其他综合收益合计9225.099225.099225.09
（三十）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积5332193.2312839776.1218171969.35
合计5332193.2312839776.1218171969.35
（三十一）未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润-60856859.22108689554.97
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-60856859.22108689554.97
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5-1-63贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
项目本期上期
加：本期归属于母公司所有者的净利润412579227.86-169546414.19
减：提取法定盈余公积12839776.12提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润338882592.52-60856859.22
（三十二）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务5477774102.834680111529.521036399976.89975704020.59
其他业务37126306.2530125629.05102894.24
合计5514900409.084710237158.571036502871.13975704020.59
1、按业务类型分类：
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务5477774102.834680111529.521036399976.89975704020.59
锂离子电池正极材料5477774102.834680111529.521036399976.89975704020.59
其他业务37126306.2530125629.05102894.24
合计5514900409.084710237158.571036502871.13975704020.59
（三十三）税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1657994.171969011.86
印花税3589601.961182879.10
房产税8215451.945737151.62
土地使用税2629982.022178310.83
教育费附加710568.92843862.22
地方教育费附加473712.63562574.81
车船使用税7778.407704.36
合计17285090.0412481494.80
（三十四）销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10955886.401588381.31
巴斯夫专利再许可费4160075.085489539.19
租赁费1026030.71665038.48
样品费454246.63186207.93
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5-1-64贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
业务经费283240.84902156.48
差旅费81712.7139239.86
其他993090.241387537.30
合计17954282.6110258100.55
（三十五）管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬34677783.6220911863.77
折旧费13135037.546863353.43
修理费6508730.743510853.65
水电费及物料消耗1315103.33349609.08
办公费2821728.981212492.80
差旅费1102591.07683733.82
通讯费290402.70305581.49
业务招待费308348.38303502.82
无形资产摊销2838542.342791244.48
聘请中介机构费、咨询费2779542.631891633.64
车辆使用费496729.57350757.70
停工损失26797004.33
绿化费126441.50332703.50
劳动保护费227698.66118056.89
其他3804972.922064549.75
合计70433653.9868486941.15
（三十六）研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬38428164.4623580280.86
直接投入92596827.5129225776.00
折旧与摊销8638751.956463288.10
委托外部研究开发投入额2281553.373675384.37
装备调试费4965503.601165048.55
其他费用2524585.19851265.60
合计149435386.0864961043.48
（三十七）财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出83012855.6949084300.98
减：利息收入6990237.181012913.71
汇兑损失4623.432432.69
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5-1-65贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
减：汇兑收益5340.02507.89
手续费支出524623.37539285.10
其他1324652.381619963.20
合计77871177.6750232560.37
（三十八）其他收益项目本期发生额上期发生额
贵州省科学技术厅科技重大专项计划项目经费2092960.53
2021年2月11日-2021年2月17日春节用增产增效电补贴1000000.00年产7500吨锂离子电池正极材料生产线建设项目800000.04800004.00
义龙一期项目-黔西南州2017年“百企改造”第一批专项切块资
600000.001075000.00
金
2013年电子信息产业振兴和技术改造项目-年产2500吨579999.96579996.002011年第一批企业改扩建和结构调整项目投资补助资金（年产
530000.04530004.00
7500吨锂离子电池生产线）-贴息补助
高比容量动力型镍钴锰三元材料产业化成果转化489940.0026666.67
锂离子电池正极材料智能制造关键技术研发与应用480001.47106566.63
贵州省锂离子电池正极材料工程技术研究中心468840.71361016.43
研究与试验发展经费投入后补助420000.001200000.00
2021年度省工业和信息化发展专项资金（第二批）300000.00
2018年第九批省预算内基本建设投资计划300000.00
贵州省新能源电池正极材料创新研发中心建设228461.21309313.15
贵阳市2013年第一批工业结构升级专项资金200000.04200004.00
贵州省锂离子电池正极材料科技创新人才团队197032.21145175.90
稳岗补贴150374.47690650.73
义龙一期项目-2018年贵州省大数据发展专项资金（第三批项目）120000.00120000.00锂电池用高纯硫酸锰制备及正极材料回收利用关键技术研究及
117262.44117262.44
应用
贵州省科学技术厅拨工业领域工程技术研究中心项目经费100000.02
义龙一期项目-2017年第五批省预算内基本建设投资计划资金99999.9699999.962012年贵州省科技厅、高新区科技合作计划项目（研发和检测平
64579.56193752.00台服务项目）
2011年高新区区级技改扶持资金（第二批）30000.0030000.00
外贸进出口企业工业奖补资金20000.00423700.00
2020年贵州省高价值专利补助500000.00
贵州省商务厅中央外经贸专项资金296898.00
进口业务扶持资金216800.00
海曙区促进贞丰县、义龙新区招商引资及劳务协作补助资金150000.00
其他补贴176950.50326389.75
合计9566403.168499199.66
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5-1-66贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
（三十九）投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益8161195.49-2530993.72
交易性金融资产持有期间的投资收益471174.00
合计8632369.49-2530993.72
（四十）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-3231120.21-2383887.11
应收账款坏账损失-37611219.34-54081522.98
其他应收款坏账损失-8783.9331125.50
合计-40851123.48-56434284.59
（四十一）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失13099408.76-7980982.33
合计13099408.76-7980982.33
（四十二）营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产毁损报废利得16912.8194565.5516912.81
政府补助1337800.001000000.001337800.00
赔偿收入223880.32223880.32
其他158309.5840842.69158309.58
合计1736902.711135408.241736902.71
与企业日常活动无关的政府补助：
补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
“千企改造、一企一策”奖励资
1000000.00与收益相关
金
2020年第四季度规模以上制造
739400.00与收益相关
业企业达产增产奖励资金
2019-2020年度贵州省专利奖100000.00与收益相关
2020年促生产稳就业保增长专
498400.00与收益相关
项资金
合计1337800.001000000.00
（四十三）营业外支出计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
非流动资产毁损报废损失33984.219174.1033984.21
税收滞纳金1810784.18
其他23.3423.34
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5-1-67贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
合计34007.551819958.2834007.55
（四十四）所得税费用
1、所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用28691319.66
递延所得税费用22563065.70-35206486.64
合计51254385.36-35206486.64
2、会计利润与所得税费用调整过程：
项目本期发生额
利润总额463833613.22
按法定/适用税率计算的所得税费用115958403.31
子公司适用不同税率的影响-44910157.45调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响-2040298.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响236364.48
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1645172.70
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-131.75
其他-16344621.66
所得税费用51254385.36
（四十五）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
政府补助3915622.3132968744.04
利息收入6990237.181012913.71
其他38156619.5864014519.66
合计49062479.0797996177.41
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
付现管理费用10185631.747784180.66
付现销售费用900020.472952505.69
付现研发费用441874.561295181.04
其他费用及往来34782239.073393752.71
合计46309765.8415425620.10
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
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5-1-68贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
收回银行承兑汇票保证金、借款保证金等560914610.5280050224.95
合计560914610.5280050224.95
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付银行承兑汇票保证金、借款保证金等383093579.11228474505.18
归还非关联方非金融机构借款本金及利息81834666.66
借款、票据担保费795600.001911686.04
增发股票费用18495825.43673000.00
合计402385004.54312893857.88
（四十六）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润412579227.86-169546414.19
加：资产减值损失-13099408.767980982.33
信用减值损失40851123.4856434284.59
固定资产折旧、使用权资产折旧、投资性房地产折旧、油气
113208091.7078331423.80
资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销2963063.342923748.48
长期待摊费用摊销6595678.107585357.68处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）17071.40-85391.45
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）78685108.9766476138.04
投资损失（收益以“－”号填列）-8632369.492530993.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）22806182.77-34963369.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-243117.07-243117.09
存货的减少（增加以“－”号填列）-428719254.19-401569473.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-531467841.26-173943492.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）400270283.66367147932.58其他
经营活动产生的现金流量净额95813840.51-190940397.08
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
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5-1-69贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
项目本期金额上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1420337872.1969008662.24
减：现金的期初余额69008662.24160077159.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1351329209.95-91068497.64
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金1420337872.1969008662.24
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款1420138503.0468957185.47
可随时用于支付的其他货币资金199369.1551476.77可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1420337872.1969008662.24
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（四十七）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
银行承兑汇票保证金、用于担保的定
货币资金50653473.77期存款
应收款项融资49407824.10票据质押
合计100061297.87
（四十八）外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金38888.386.3757247940.64
其中：美元38888.386.3757247940.64
六、合并范围的变更
本报告期内，本公司无合并范围的变更。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
持股比例(%)表决权取得方子公司名称主要经营地注册地业务性质备注
比例(%)式直接间接贵州振华新材料锂离子电池材
贵阳市贵阳市100.00100.00设立
有限公司料生产、销售
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5-1-70贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
持股比例(%)表决权取得方子公司名称主要经营地注册地业务性质备注
比例(%)式直接间接贵州振华义龙新黔西南州安龙黔西南州安锂离子电池材
100.00100.00设立*
材料有限公司县新桥镇龙县新桥镇料生产、销售
*注：贵州振华义龙新材料有限公司为2017年由贵州振华新材料股份有限公司、贵州义龙新区开发投资有
限公司、贵州金州电力有限责任公司共同投资设立，其中贵州振华新材料股份有限公司持股67%。2018年9月贵州振华新材料股份有限公司收购少数股东股权后，贵州振华义龙新材料有限公司成为全资子公司。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或
主要持股比例(%)合营企业或联表决权联营企业投资经营
营企业名称注册地业务性质比例(%)的会计处理方地直接间接法锂离子电池及废料的回收贵州红星电子材料贵州省贵州省
及含钴、镍、锰、锂材料的
有限公司铜仁市铜仁市34.0034.00权益法生产和销售等南京市卡睿创新创
业管理服务有限公南京南京其他综合管理服务10.0010.00权益法司
注：将南京市卡睿创新创业管理服务有限公司作为联营企业按权益法核算的原因：持股比例低于20%但是在董事会中占有一个席位。
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目南京市卡睿创南京市卡睿创贵州红星电子材贵州红星电子新创业管理服新创业管理服料有限公司材料有限公司务有限公司务有限公司
流动资产84056070.7053074561.1362934199.8348970861.08
非流动资产40134957.6612278054.8936204509.952850764.13
资产合计124191028.3665352616.0299138709.7851821625.21
流动负债51485125.946612371.5549411180.841697148.01
非流动负债5038031.33
负债合计51485125.9411650402.8849411180.841697148.01少数股东权益
归属于母公司股东权益72705902.4253702213.1449727528.9450124477.20
按持股比例计算的净资产份额24720006.825370221.3116907359.845012447.72调整事项商誉内部交易未实现利润其他
对联营企业权益投资的账面价值29750885.515370221.3221938238.535012447.72存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入324704408.5311995362.6091984903.952283563.66
净利润22978373.483485485.06-12417587.444267910.34终止经营的净利润
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5-1-71贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目南京市卡睿创南京市卡睿创贵州红星电子材贵州红星电子新创业管理服新创业管理服料有限公司材料有限公司务有限公司务有限公司
其他综合收益92250.88
综合收益总额22978373.483577735.94-12417587.444267910.34本年度收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1、金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额以公允价值计量且其金融资产项目以摊余成本计量的金融资变动计入其他综合收合计产益的金融资产
货币资金1470991345.961470991345.96
应收票据134760175.68134760175.68
应收账款964672390.76964672390.76
应收款项融资638510760.13638510760.13
其他应收款228372.89228372.89
（续）期初余额金融资产项目以摊余成本计量的金融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收合计产益的金融资产
货币资金297483167.42297483167.42
应收票据5562403.275562403.27
应收账款470054602.03470054602.03
应收款项融资272675020.00272675020.00
其他应收款258376.14258376.14
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额金融负债项目以公允价值计量且其变动计其他金融负债合计入当期损益的金融负债
短期借款520802647.30520802647.30
-69–
5-1-72贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
期末余额金融负债项目以公允价值计量且其变动计其他金融负债合计入当期损益的金融负债
应付票据271143435.36271143435.36
应付账款1281767892.041281767892.04应付利息
其他应付款931105.09931105.09
一年内到期的非流动负债842109460.80842109460.80
其他流动负债428490780.00428490780.00
长期借款579565100.00579565100.00
（续）期初余额金融负债项目以公允价值计量且其变动计其他金融负债合计入当期损益的金融负债
短期借款495541944.41495541944.41
应付票据830060153.08830060153.08
应付账款382408305.40382408305.40应付利息
其他应付款950673.63950673.63
一年内到期的非流动负债73085101.6473085101.64
其他流动负债16082056.5316082056.53
长期借款1131002600.001131002600.00
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具及应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用-70–
5-1-73贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注担保保险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见“附注五、（三）”
和“附注五、（六）”。本公司还因提供财务担保而面临信用风险。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
2021年年末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
期末余额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款532859633.39532859633.39
应付票据271143435.36271143435.36
应付账款1193762081.1777800035.208241570.341964205.331281767892.04应付利息
其他应付款716690.69172115.0922585.9119713.40931105.09
一年内到期的非流动负债100137651.65100137651.65
其他流动负债428490780.00428490780.00
长期借款177798499.4821191991.15460743454.10659733944.73
4、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。
本公司通过维持适当的固定利率债务管理利息成本。
（2）汇率风险
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5-1-74贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币
的外币结算时)有关。本公司外销占比较小，故外汇变动风险较小。
5、其他价格风险无。
6、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。截止2021年
12月31日，本公司资产负债率为57.89%（截止2020年12月31日为69.93%）。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
-72–
5-1-75贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
（六）其他非流动金融资产
（七）应收款项融资638510760.13638510760.13
持续以公允价值计量的资产总额638510760.13638510760.13
十、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况注册资本母公司对本企业的母公司对本企业母公司名称注册地业务性质
(万元)持股比例(%)的表决权比例(%)中国振华电子通信交换设备贵阳市
集团有限公司制造246810.9628.3128.31
注：本企业最终控制方是中国电子信息产业集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见“附注七在其他主体中权益之（一）在子公司中权益”。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见“附注七在其他主体中权益之（二）在合营安排或联营企业中权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系备注中国振华电子集团有限公司母公司振华集团深圳电子有限公司同一母公司振华集团财务有限责任公司同一母公司贵州振华置业投资有限公司同一母公司
中国电子新能源（武汉）研究院有限责任公司同一最终控制方中国电子财务有限责任公司同一最终控制方贵州振华新天物业管理有限公司同一最终控制方南京熊猫电子装备有限公司同一最终控制方
中电惠融商业保理（深圳）有限公司同一最终控制方贵州红星电子材料有限公司联营企业
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
贵州红星电子材料有限公司采购材料62444601.7411807589.37
贵州红星电子材料有限公司委托加工3845002.93
贵州振华新天物业管理有限公司物业费20869.8220869.81
-73–
5-1-76贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
振华集团深圳电子有限公司物业费、水电费22297.0726193.07
南京熊猫电子装备有限公司采购设备10743362.83
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
贵州红星电子材料有限公司销售商品24157785.66
中电惠融商业保理（深圳）有限
服务费2830.18公司
中国电子新能源（武汉）研究院
销售商品7212.39有限责任公司
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
振华集团深圳电子有限公司房屋296330.64330361.32
中国振华电子集团有限公司房屋270605.50270605.51
3、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
中国振华电子集团有限公司100000000.002020-6-242022-6-23否
中国振华电子集团有限公司30000000.002020-1-162021-1-6是
中国振华电子集团有限公司20000000.002020-3-192021-3-18是
中国振华电子集团有限公司19000000.002020-4-172021-4-16是
中国振华电子集团有限公司16000000.002020-11-202021-11-19是
中国振华电子集团有限公司15000000.002020-11-242021-11-23是
中国振华电子集团有限公司15000000.002020-12-32021-12-2是
中国振华电子集团有限公司15000000.002021-1-82021-12-30是
中国振华电子集团有限公司15000000.002021-1-112021-12-30是
中国振华电子集团有限公司20000000.002021-4-152021-12-30是
中国振华电子集团有限公司19000000.002021-4-282021-12-30是
中国振华电子集团有限公司6000000.002018-12-292023-12-29否
中国振华电子集团有限公司91252600.002019-6-282026-6-21否
中国振华电子集团有限公司3650000.002019-8-302026-6-21否
中国振华电子集团有限公司5475000.002019-9-162026-6-21否
中国振华电子集团有限公司27375000.002019-10-212026-6-21否
中国振华电子集团有限公司9125000.002019-10-242026-6-21否
中国振华电子集团有限公司45625000.002019-12-132026-6-21否
中国振华电子集团有限公司45625000.002020-3-202026-6-21否
中国振华电子集团有限公司46875000.002020-12-102026-6-21否
中国振华电子集团有限公司46875000.002021-3-242026-6-21否
-74–
5-1-77贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
中国振华电子集团有限公司48437500.002021-6-242026-6-21否
中国振华电子集团有限公司46875000.002021-2-12026-6-21否
中国振华电子集团有限公司46875000.002021-3-262026-6-21否
4、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
中国电子财务有限责任公司30000000.002020-6-152021-6-15短期借款
中国电子财务有限责任公司70000000.002020-12-212021-12-6短期借款
中国电子财务有限责任公司30000000.002021-6-162022-6-16短期借款
中国电子财务有限责任公司70000000.002021-12-72022-12-7短期借款
中国电子财务有限责任公司-
100000000.002020-6-242022-6-23长期借款
中国电子委贷
振华集团财务有限责任公司30000000.002020-1-162021-1-6短期借款
振华集团财务有限责任公司20000000.002020-3-192021-3-18短期借款
振华集团财务有限责任公司19000000.002020-4-172021-4-16短期借款
振华集团财务有限责任公司16000000.002020-11-202021-11-19短期借款
振华集团财务有限责任公司15000000.002020-11-242021-11-23短期借款
振华集团财务有限责任公司15000000.002020-12-32021-12-2短期借款
中国电子财务有限责任公司50000000.002020-6-22021-6-2短期借款
中国电子财务有限责任公司50000000.002021-6-32022-6-3短期借款
振华集团财务有限责任公司15000000.002021-1-82022-1-7短期借款
振华集团财务有限责任公司15000000.002021-1-112022-1-10短期借款
振华集团财务有限责任公司20000000.002021-4-152022-4-14短期借款
振华集团财务有限责任公司19000000.002021-4-282022-4-27短期借款
振华集团财务有限责任公司16000000.002021-11-222022-11-21短期借款
振华集团财务有限责任公司15000000.002021-11-292022-11-28短期借款
振华集团财务有限责任公司15000000.002021-12-72022-12-6短期借款
中国电子财务有限责任公司50000000.002020-5-182021-5-18短期借款
中国电子财务有限责任公司130000000.002020-12-212021-12-2短期借款
中国电子财务有限责任公司50000000.002021-5-202022-5-20短期借款
中国电子财务有限责任公司130000000.002021-12-32022-12-2短期借款
5、关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬16774939.546998964.37
6、其他关联交易
*2021年，本公司在振华集团财务有限责任公司的存款利息收入为0.67万元，贷款利息-75–
5-1-78贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
支出为425.72万元，贴现利息支出为1087.50万元，票据贴现114730.35万元，担保费支出
0.00万元；截止到2021年12月31日，振华集团财务有限责任公司为本公司提供贷款余额
11500.00万元，贷款利息余额11.98万元。
*2021年，本公司在中国电子财务有限责任公司的存款利息收入为1.41万元，贷款利息支出为1231.05万元；截止到2021年12月31日，中国电子财务有限责任公司为本公司提供贷款余额33000.00万元，贷款利息余额34.38万元。
*2021年，本公司在中国振华电子集团有限公司的担保费支出132.47万元。
*2021年度，本公司在中国电子信息产业集团有限公司的委托贷款利息支出为309.24万元；截止到2021年12月31日，中国电子信息产业集团有限公司的为本公司提供贷款余额为
10000.00万元，贷款利息余额8.47万元。
7、关联方应收应付款项
（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付账款中国振华电子集团有限公司81998.9071934.36
（2）应付项目期末期初项目名称关联方账面余额账面余额
应付账款贵州振华置业投资有限公司1101622.001101622.00
应付账款南京熊猫电子装备有限公司5275286.717981923.88
应付账款贵州红星电子材料有限公司5790000.0027000.00
应付票据贵州红星电子材料有限公司1170000.00
十一、股份支付
本报告期内，本公司无股份支付。
十二、承诺及或有事项
本报告期内，本公司无承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
本报告期内，本公司无资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
本报告期内，本公司无其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息
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5-1-79贵州振华新材料股份有限公司财务报表附注
应收股利120000000.00
其他应收款项1714940729.64512582290.65
合计1834940729.64512582290.65
1、应收股利
被投资单位期末余额期初余额
贵州振华义龙新材料有限公司120000000.00
小计120000000.00
减：坏账准备
合计120000000.00
2、其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
往来款1714940729.64512569643.03
代扣代缴款13174.60
合计1714940729.64512582817.63
（2）其他应收款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损
1714940729.64100.001714940729.64
失的其他应收款
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备
无风险组合1714940729.64100.001714940729.64
合计1714940729.64100.001714940729.64
续：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失
512582817.63100.00526.98