巴安水务:2019-2020年度财务报表及审计报告

上海巴安水务股份有限公司
2019-2020年度财务报表及审计报告目录
内容页码审计报告
合并资产负债表1-2
公司资产负债表3-4合并利润表5公司利润表6合并现金流量表7公司现金流量表8
合并所有者权益变动表9-11
公司所有者权益变动表12-14
财务报表附注15-152审计报告
众会字(2022)第06430号
上海巴安水务股份有限公司全体股东：
（一）审计意见
我们审计了上海巴安水务股份有限公司（以下简称“巴安水务股份”）财务报表，包括2020年12月31日、
2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2020年度、2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金
流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了巴安水务股份2020年12月31日、2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度、2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。
（二）形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于巴安水务股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
1、会计差错更正
（1）事项描述
如财务报表附注十四、2所述，巴安水务股份在编制2021年度财务报表时，发现以前年度财务报表存在
会计差错，巴安水务股份确认营业收入、营业成本、在建工程及存货等科目存在错误，并进行了会计差错更正。
（2）审计应对
对于巴安水务股份识别出的会计差错更正事项，我们实施了以下审计程序：
1）就错报更正事项与巴安水务股份管理层进行访谈。
2）检查关于会计差错更正项目的销售合同和采购合同，确认项目真实性；
3）检查巴安水务股份的相关账簿、记账凭证及原始凭证；
4）复核错报更正项目的合作意向书和相关文件；
5）检查错报更正项目的土地转让协议及重要设备采购合同；
6）了解了巴安水务股份对于前期会计差错更正的一般流程，复核错报更正项目的前期会计差错更正审批程序；
7）复核错报更正项目的前期会计差错更正的会计处理。（四）其他信息
巴安水务股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括巴安水务股份2020年、2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
（五）其他事项
2020年12月31日、2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2020年度、2019年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注由我们审计，并于2021年4月6日、2020年4月23日发表了无保留意见。本次我们对会计差错更正后的财务报表进行审计，并根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的规定出具新的审计报告。
我们对期后事项实施的审计程序仅限于财务报表附注十四、2所述的会计差错更正。
（六）管理层和治理层对财务报表的责任
巴安水务股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估巴安水务股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算巴安水务股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督巴安水务股份的财务报告过程。
（七）注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对巴安水务股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致巴安水务股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事
项。（6）就巴安水务股份集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师奚晓茵（项目合伙人）中国注册会计师王涛中国，上海2022年6月27日上海巴安水务股份有限公司
2020年12月31日、2019年12月31日合并资产负债表
(金额单位为人民币元)项目附注2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
流动资产：
货币资金五、1237843555.69504662590.03594239003.54交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款五、2185962579.16238627176.39354087093.48
应收款项融资五、39180052.0048965651.00
预付款项五、4177564506.49150388573.34248642671.96
其他应收款五、5102247653.30171152755.14186552137.54
存货五、6216704108.07646569240.45591648454.29
合同资产五、7117472832.54持有待售资产
一年内到期的非流动资产五、853655035.87311655035.87341730277.03
其他流动资产五、945952798.9537990695.7931364844.30
流动资产合计1146583122.072110011718.012348264482.14
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款五、10558720895.932503228378.202064316806.06
长期股权投资五、11528264970.15511266001.15416931235.49其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五、12219248982.54199133954.94162434397.14
在建工程五、13126331301.23153067088.0918784277.61生产性生物资产油气资产
无形资产五、14109185430.9692523950.9937473922.46开发支出
商誉五、15169889007.73192397386.08192397386.08
长期待摊费用五、168314168.298512546.603663404.85
递延所得税资产五、1797718512.4127222967.1116676320.55
其他非流动资产五、182271085743.8450120233.65107713337.86
非流动资产合计4088759013.083737472506.813020391088.10
资产总计5235342135.155847484224.825368655570.24后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
1上海巴安水务股份有限公司
2020年12月31日、2019年12月31日合并资产负债表（续）
(金额单位为人民币元)项目附注2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
流动负债：
短期借款五、19277403443.86466621969.55331144479.03交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五、2069050000.00159347420.00171828580.00
应付账款五、21726378904.51897505907.21831254056.61
预收款项五、2271896059.7848294510.39
合同负债五、2376492895.78
应付职工薪酬五、2412397442.068476877.736465686.05
应交税费五、25113715724.79196324571.85139766136.09
其他应付款五、26477818999.4852349947.3280987268.35持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、27573024985.69249400596.2170642350.00
其他流动负债五、28125828197.64
流动负债合计2452110593.812101923349.651680383066.52
非流动负债：
长期借款五、29941169034.98851682098.61806237194.10
应付债券五、30504928541.68497692526.98
其中：优先股永续债
长期应付款五、3155032777.9259305130.92长期应付职工薪酬
预计负债五、328789778.5317766479.2361393957.41
递延收益五、332065166.622629166.623330494.37
递延所得税负债五、171171638.681551911.251382342.40其他非流动负债
非流动负债合计1008228396.731437863328.311370036515.26
负债合计3460338990.543539786677.963050419581.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）五、34669766999.00669766999.00670118599.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、35932800890.08948833187.27949016508.93
减：库存股五、361298736.00
其他综合收益五、37-15255687.99-1800191.542491301.13
专项储备五、3812598762.2712720063.5212864004.36
盈余公积五、3952990089.6652990089.6652990089.66
未分配利润五、40127961472.40606915847.57625476235.56
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计1780862525.422289425995.482311658002.64
少数股东权益五、41-5859380.8118271551.386577985.82
所有者权益（或股东权益）合计1775003144.612307697546.862318235988.46
负债和所有者权益（或股东权益）总计5235342135.155847484224.825368655570.24后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2上海巴安水务股份有限公司
2020年12月31日、2019年12月31日公司资产负债表
(金额单位为人民币元)项目附注2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
流动资产：
货币资金84785310.01173373001.11210536711.53交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款十四、1293615493.45195519771.18335134302.92
应收款项融资4889552.00
预付款项126104938.28125251963.47196335657.38
其他应收款十四、2766811473.25745633851.24685255137.24
存货68368914.1847839464.0243412188.81
合同资产513129468.49持有待售资产
一年内到期的非流动资产19427604.34277347604.29272147604.29
其他流动资产3433104.494586301.353000000.00
流动资产合计1880565858.491569551956.661745821602.17
非流动资产：
债权投资其他债权投资持有至到期投资
长期应收款1289953772.341802756822.361555633397.35
长期股权投资十四、32451560881.802033278522.131890789813.49其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产68482944.9673361942.1177836141.71在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产5163358.295955025.947240956.82开发支出商誉
长期待摊费用53542.73
递延所得税资产32196161.4318153658.4013282938.41
其他非流动资产232500000.0050000000.0088500000.00
非流动资产合计4079857118.823983505970.943633336790.51
资产总计5960422977.315553057927.605379158392.68后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
3上海巴安水务股份有限公司
2020年12月31日、2019年12月31日公司资产负债表（续）
(金额单位为人民币元)项目附注2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
流动负债：
短期借款247043882.39386211190.59331144479.03交易性金融负债衍生金融负债
应付票据69050000.0038800000.009416000.00
应付账款478918718.69504135678.67550461770.31
预收款项17811962.412442559.58
合同负债5472171.36
应付职工薪酬-511.003424.00
应交税费10775459.3558619915.8238994890.53
其他应付款2586119859.331928131351.991726351037.37持有待售负债
一年内到期的非流动负债411238106.83119653698.6514947750.00
其他流动负债58156363.32
流动负债合计3866774561.273053363287.132673761910.82
非流动负债：
长期借款134900000.00119582000.00
应付债券504928541.68497692526.98
其中：优先股永续债
长期应付款76678082.7034853352.3015030408.00长期应付职工薪酬
预计负债4252580.125471349.487683957.67
递延收益2065166.622629166.623193166.62递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计217895829.44547882410.08643182059.27
负债合计4084670390.713601245697.213316943970.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）669766999.00669766999.00670118599.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积902791380.72902791380.72904054679.52
减：库存股1298736.00其他综合收益
专项储备9532556.559653857.809797798.64
盈余公积52990089.6652990089.6652990089.66外币报表折算差额
未分配利润240671560.67316609903.21426551991.77
所有者权益（或股东权益）合计1875752586.601951812230.392062214422.59
负债和所有者权益（或股东权益）总计5960422977.315553057927.605379158392.68后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
4上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度合并利润表
(金额单位为人民币元)项目附注2020年度2019年度2018年度
一、营业收入五、42429045719.95791851403.081104272151.20
减：营业成本五、42316881081.34528500905.65737397913.03
税金及附加五、435869867.412692408.812522720.54
销售费用五、4459401496.4581077543.5192386343.21
管理费用五、45134052308.91129199273.25109479622.36
研发费用五、4625522221.1038190789.7126421031.61
财务费用五、47139183973.05115163252.4783208444.98
其中：利息费用125407642.49123820695.5587434397.08
利息收入3282674.646859047.054266511.63
加：其他收益五、484889813.268625637.987429392.73
投资收益（损失以“-”号填列）五、4988129117.49116010389.32122348488.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益7402751.129334765.6610093732.28
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、50-128139877.18-17448776.04
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、51-254924118.56-29028674.90
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、52-55288.17-627482.19
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-541910293.304159192.77152977799.98
加：营业外收入五、531059775.2743624313.19970182.04
减：营业外支出五、549139991.732666001.602913513.72
三、利润总额（亏损以“-”号填列）-549990509.7645117504.36151034468.30
减：所得税费用五、55-66064733.5638196979.0636196505.27
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-483925776.206920525.30114837963.03
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-483925776.206920525.30114837963.03
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润-470248561.388244355.97122909629.58
2.少数股东损益-13677214.82-1323830.67-8071666.55
五、其他综合收益的税后净额-14953092.40-4101651.077118909.34
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-13455496.45-4291492.677273463.15
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-13455496.45-4291492.677273463.15
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-13455496.45-4291492.677273463.15
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-1497595.95189841.60-154553.81
六、综合收益总额-498878868.602818874.23121956872.37
归属于母公司所有者的综合收益总额-483704057.833952863.30130183092.73
归属于少数股东的综合收益总额-15174810.77-1133989.07-8226220.36
七、每股收益
（一）基本每股收益十五、2-0.700.010.18
（二）稀释每股收益十五、2-0.700.010.18
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度公司利润表
(金额单位为人民币元)项目附注2020年度2019年度2018年度
一、营业收入十四、4255373469.63226598423.53434145190.54
减：营业成本十四、4168422479.23196620323.72296132103.57
税金及附加981727.28767432.421332739.04
销售费用9155284.3318060128.4814876440.08
管理费用40106660.3750174417.0836000839.99
研发费用23197039.4036384116.5626421031.61
财务费用66676385.4865344671.3358825513.17
其中：利息费用59385953.3660505793.9487434397.08
利息收入1026080.561110715.564266511.63
加：其他收益1947527.002411358.956061158.47
投资收益（损失以“-”号填列）十四、527288547.2070730104.9888311558.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益6285500.549334765.667887094.73以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-22977927.90-13179229.80
资产减值损失（损失以“-”号填列）-30934000.34-18135596.15
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-77841960.50-80790431.9376793643.76
加：营业外收入60366.19341617.05632644.67
减：营业外支出3493437.47696808.80683465.75
三、利润总额（亏损以“-”号填列）-81275031.78-81145623.6876742822.68
减：所得税费用-14042503.031991720.927818693.55
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-67232528.75-83137344.6068924129.13
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-67232528.75-83137344.6068924129.13
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-67232528.75-83137344.6068924129.13后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度合并现金流量表
(金额单位为人民币元)项目附注2020年度2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金810128778.22771307601.76933258921.04
收到的税费返还15708475.7417569484.0532602021.47
收到其他与经营活动有关的现金五、56（1）574602457.70190462727.43124243184.33
经营活动现金流入小计1400439711.66979339813.241090104126.84
购买商品、接受劳务支付的现金644101625.42638375958.48806417544.04
支付给职工以及为职工支付的现金148789393.50154901255.15132790008.59
支付的各项税费30633797.7332555199.3771561624.79
支付其他与经营活动有关的现金五、56（2）386208481.04209423808.51412715193.27
经营活动现金流出小计1209733297.691035256221.511423484370.69
经营活动产生的现金流量净额190706413.97-55916408.27-333380243.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金80937520.9011920000.00451591.23
取得投资收益收到的现金45962479.102788351.523245274.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-10858.41165991.20672213.41
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额44957695.45
收到其他与投资活动有关的现金五、56（3）689238.31
投资活动现金流入小计172536075.3514874342.724369079.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金59951030.25147771214.4227057711.16
投资支付的现金149460733.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额120919.001711506.33
支付其他与投资活动有关的现金五、56（4）100470.509700000.00103800000.00
投资活动现金流出小计209633152.75157471214.42132569217.49
投资活动产生的现金流量净额-37097077.40-142596871.70-128200138.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1566000.0013175002.00132000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金13175002.00132000.00
取得借款收到的现金659182432.73770711866.31719941290.89发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金五、56（5）31001158.3527000000.0013888000.00
筹资活动现金流入小计691749591.08810886868.31733961290.89
偿还债务支付的现金887779014.39412152429.03221900398.09
分配股利、利润或偿付利息支付的现金124066331.58147827012.2486861432.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、56（6）22801796.0423644162.50
筹资活动现金流出小计1034647142.01583623603.77308761830.98
筹资活动产生的现金流量净额-342897550.93227263264.54425199459.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-14934451.89-5443384.14599113.73
五、现金及现金等价物净增加额-204222666.2523306600.43-35781808.39
加：期初现金及现金等价物余额296371287.91273064687.48308846495.87
六、期末现金及现金等价物余额92148621.66296371287.91273064687.48后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
7上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度公司现金流量表
(金额单位为人民币元)项目附注2020年度2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金178522249.45250318525.34366138597.76
收到的税费返还12108673.126673588.1131233787.21
收到其他与经营活动有关的现金1474403837.23476948486.501370617947.56
经营活动现金流入小计1665034759.80733940599.951767990332.53
购买商品、接受劳务支付的现金245691953.63164057195.17355458186.31
支付给职工以及为职工支付的现金43279530.3153025566.6946509474.92
支付的各项税费5285300.494927640.1025386221.03
支付其他与经营活动有关的现金1180941242.56409053184.20699497603.18
经营活动现金流出小计1475198026.99631063586.161126851485.44
经营活动产生的现金流量净额189836732.81102877013.79641138847.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金80937520.90
取得投资收益收到的现金45962479.103245274.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-10858.41
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额46357325.97收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计173246467.563245274.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金237924.241341349.236225202.18
投资支付的现金208283133.00629479329.25
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额58151500.001711506.33
支付其他与投资活动有关的现金2646.029700000.00103800000.00
投资活动现金流出小计208523703.2669192849.23741216037.76
投资活动产生的现金流量净额-35277235.70-69192849.23-737970763.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金457547710.76396714235.00326717593.67发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金1001158.3522000000.0013888000.00
筹资活动现金流入小计458548869.11418714235.00340605593.67
偿还债务支付的现金607820576.01356886229.03197036900.87
分配股利、利润或偿付利息支付的现金68009815.1787005142.1157537703.59
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金10352041.0414039424.50
筹资活动现金流出小计686182432.22457930795.64254574604.46
筹资活动产生的现金流量净额-227633563.11-39216560.6486030989.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-109068.34636522.46
五、现金及现金等价物净增加额-73183134.34-5532396.08-10164404.33
加：期初现金及现金等价物余额73906257.8679438653.9489603058.27
六、期末现金及现金等价物余额723123.5273906257.8679438653.94后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
8上海巴安水务股份有限公司
2020年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2020年度
归属于公司所有者权益项目其他权益工具所有者权益
减：其少数股东权益股本优先永续其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计合计库存股他股债他
一、2019年12月31日余额669766999.00948833187.27-1800191.5412720063.5252990089.66606915847.572289425995.4818271551.382307697546.86
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、2020年1月1日余额669766999.00948833187.27-1800191.5412720063.5252990089.66606915847.572289425995.4818271551.382307697546.86
三、本期增减变动金额-16032297.19-13455496.45-121301.25-478954375.17-508563470.06-24130932.19-532694402.25
（一）综合收益总额-13455496.45-470248561.38-483704057.83-15174810.77-498878868.60
（二）所有者投入和减少资本-16032297.19-16032297.19-8956121.42-24988418.61
1．股东投入的普通股-8956121.42-8956121.42
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-16032297.19-16032297.19-16032297.19
（三）利润分配-8705813.79-8705813.79-8705813.79
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-8705813.79-8705813.79-8705813.79
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-121301.25-121301.25-121301.25
1．本期提取1400670.401400670.401400670.40
2．本期使用1521971.651521971.651521971.65
（六）其他
四、2020年12月31日余额669766999.00932800890.08-15255687.9912598762.2752990089.66127961472.401780862525.42-5859380.811775003144.61后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
910上海巴安水务股份有限公司
2019年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2019年度
归属于公司所有者权益其他权益工具项目所有者权益优永其他综合收其少数股东权益
股本其资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计合计先续益他他股债
一、2018年12月31日余额670118599.00949016508.931298736.002491301.1312864004.3652990089.66625476235.562311658002.646577985.822318235988.46
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、2019年1月1日余额670118599.00949016508.931298736.002491301.1312864004.3652990089.66625476235.562311658002.646577985.822318235988.46
三、本期增减变动金额-351600.00-183321.66-1298736.00-4291492.67-143940.84-18560387.99-22232007.1611693565.56-10538441.60
（一）综合收益总额-4291492.678244355.973952863.30-1133989.072818874.23
（二）所有者投入和减少资本-351600.00-183321.66-1298736.00763814.3412827554.6313591368.97
1．股东投入的普通股-1298736.001298736.0012827554.6314126290.63
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额-351600.00-1263298.80-1614898.80-1614898.80
4．其他1079977.141079977.141079977.14
（三）利润分配-26804743.96-26804743.96-26804743.96
1．提取盈余公积-0.00
2．对所有者（或股东）的分配-26804743.96-26804743.96-26804743.96
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-143940.84-143940.84-143940.84
1．本期提取1124602.521124602.521124602.52
2．本期使用1268543.361268543.361268543.36
（六）其他
四、2019年12月31日余额669766999.00948833187.27-1800191.5412720063.5252990089.66606915847.572289425995.4818271551.382307697546.86后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
1112上海巴安水务股份有限公司
2018年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2018年度
归属于公司所有者权益其他权益工具项目少数股东权所有者权益优永其他综合收其
股本其资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益合计先续益他他股债
一、2017年12月31日余额670382299.00906879162.261298736.00-4782162.0212157266.9146097676.75509459018.892138894525.7913574983.062152469508.85
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、2018年1月1日余额670382299.00906879162.261298736.00-4782162.0212157266.9146097676.75509459018.892138894525.7913574983.062152469508.85
三、本期增减变动金额-263700.0042137346.677273463.15706737.456892412.91116017216.67172763476.85-6996997.24165766479.61
（一）综合收益总额7273463.15122909629.58130183092.73-8226220.36121956872.37
（二）所有者投入和减少资本-263700.0042137346.6741873646.671229223.1243102869.79
1．股东投入的普通股1229223.121229223.12
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额-263700.00-3916402.11-4180102.11-4180102.11
4．其他46053748.7846053748.7846053748.78
（三）利润分配6892412.91-6892412.91
1．提取盈余公积6892412.91-6892412.91
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备706737.45706737.45706737.45
1．本期提取1027122.891027122.891027122.89
2．本期使用320385.44320385.44320385.44
（六）其他
四、2018年12月31日余额670118599.00949016508.931298736.002491301.1312864004.3652990089.66625476235.562311658002.646577985.822318235988.46后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
13上海巴安水务股份有限公司
2020年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2020年度
项目其他权益工具减：库其他综股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益
一、2019年12月31日余额669766999.00902791380.729653857.8052990089.66316609903.211951812230.39
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、2020年1月1日余额669766999.00902791380.729653857.8052990089.66316609903.211951812230.39
三、本期增减变动金额-121301.25-75938342.54-76059643.79
（一）综合收益总额-67232528.75-67232528.75
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-8705813.79-8705813.79
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-8705813.79-8705813.79
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-121301.25-121301.25
1．本期提取
2．本期使用121301.25121301.25
（六）其他
四、2020年12月31日余额669766999.00902791380.729532556.5552990089.66240671560.671875752586.60后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
14上海巴安水务股份有限公司
2019年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2019年度
项目其他权益工具其他综
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他合收益
一、2018年12月31日余额670118599.00904054679.521298736.009797798.6452990089.66426551991.772062214422.59
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、2019年1月1日余额670118599.00904054679.521298736.009797798.6452990089.66426551991.772062214422.59
三、本期增减变动金额-351600.00-1263298.80-1298736.00-143940.84-109942088.56-110402192.20
（一）综合收益总额-83137344.60-83137344.60
（二）所有者投入和减少资本-351600.00-1263298.80-1298736.00-316162.80
1．股东投入的普通股-1298736.001298736.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额-351600.00-1263298.80-1614898.80
4．其他
（三）利润分配-26804743.96-26804743.96
1．提取盈余公积-0.00
2．对所有者（或股东）的分配-26804743.96-26804743.96
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-143940.84-143940.84
1．本期提取1124602.521124602.52
2．本期使用1268543.361268543.36
（六）其他
四、2019年12月31日余额669766999.00902791380.729653857.8052990089.66316609903.211951812230.39后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
15上海巴安水务股份有限公司
2018年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2018年度
项目其他权益工具其他综
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他合收益
一、2017年12月31日余额670382299.00907971081.631298736.009814360.4646097676.75364520275.551997486957.39
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、2018年1月1日余额670382299.00907971081.631298736.009814360.4646097676.75364520275.551997486957.39
三、本期增减变动金额-263700.00-3916402.11-16561.826892412.9162031716.2264727465.20
（一）综合收益总额68924129.1368924129.13
（二）所有者投入和减少资本-263700.00-3916402.11-4180102.11
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额-263700.00-3916402.11-4180102.11
4．其他
（三）利润分配6892412.91-6892412.91
1．提取盈余公积6892412.91-6892412.91
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-16561.82-16561.82
1．本期提取303823.62303823.62
2．本期使用320385.44320385.44
（六）其他
四、2018年12月31日余额670118599.00904054679.521298736.009797798.6452990089.66426551991.772062214422.59后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
16上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
1.公司注册地址、组织形式、总部地址及注册资本
（1）注册地址：上海市青浦区章练塘路666号。
（2）组织形式：股份有限公司（上市）
（3）办公地址：上海市青浦区章练塘路666号。
（4）注册资本：截至2020年12月31日为人民币669766999.00元。
2.公司设立情况
上海巴安水务股份有限公司(以下简称“本公司”)为境内公开发行 A 股股票并在深圳证券交易所创业板
上市的股份有限公司。公司的股票于2011年9月16日在深圳证券交易所创业板挂牌交易，股票代码为
300262。
本公司前身为上海巴安水处理工程有限公司。2010年1月15日，经公司股东会决议，一致同意将上海巴安水处理工程有限公司以截至2009年11月30日止经审计的净资产60893538.63元为依据，将
40000000.00元按1：1的比例折合为股份有限公司的股本总额，即40000000股，每股面值为壹元人民币，变更后公司股本为人民币4000万元。其余净资产20893538.63元计入股份有限公司的资本公积。2010年3月31日，经公司股东大会决议，本公司申请新增注册资本人民币1000.00万元，新增注册资本由各新股东以人民币现金3600.00万元认购。其中1000.00万元计入股本，2600.00万元计入资本公积。本次增资后，本公司股本为人民币5000.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1347号文《关于核准上海巴安水务股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 1670 万股，每股面值为1元，每股发行价格为人民币18.00元，本公司首次公开发行股票募集资金总额为人民币30060万元，扣除各项发行费用人民币33178789.00元，募集资金净额为人民币267421211.00元。以上募集资金已经上海众华沪银会计师事务所有限公司于2011年9月8日出具的沪众会字(2011)第4592号验资报告审验确认。经深圳证券交易所深证上[2011]283号文件批准，本公司发行的人民币普通股股票于2011年9月16日在深圳证券交易所上市交易。本公司于2011年11月22日在上海市工商行政管理局履行了工商变更登记手续，营业执照注册号为310229000443866，公司注册资本由5000万元变更为6670万元人民币；
实收资本由5000万元变更为6670万元人民币；本公司类型由非上市股份有限公司变更为上市股份有限公司。
17上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2012年4月23日，经公司股东大会决议，本公司申请新增注册资本人民币6670万元，新增注册资
本以2011年12月31日的总股本6670万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增
6670万股，资本公积金转增股本实施后，公司股本总数为13340万股，每股面值1元，共计13340万元。
此次增资已经上海众华沪银会计师事务所有限公司于2012年6月7日出具的沪众会验字(2012)第2584号验资报告审验确认。
2013年5月10日，经公司股东大会决议，以公司2012年12月31日的总股本13340万股为基数，
用资本公积转增股本，向全体股东每10股转增10股，转增后总股本为26680万股。此次增资已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）于2013年5月28日出具的沪众会验字(2013)第4695号验资报告审验确认。
2015年5月7日，经公司股东大会决议，以公司现有总股本266800000股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增3股，合计转增80040000股；向全体股东每10股送1股，合计送股
26680000股，完成以上转增及送股后总股本373520000股。
根据本公司2016年7月20日召开的第三届董事会第三次会议审议通过的《关于公司2016年限制性股票与股票期权激励计划首次授予相关事项的议案》，首次授予限制性股票的4名激励对象限制性股票
62.20万份，授予价格为6.96元。
根据本公司2015年12月29召开的第二届董事会第二十四次会议决议、2016年1月14日召开的2016
年第二次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会2016年7月4日出具的证监许可【2016】1505
号文《关于核准上海巴安水务股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意本公司非公开发行不超过 9600 万股新股。本次非公开发行人民币普通股（A股）72815533.00 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币16.48元，共计募集人民币1199999983.84元。申请增加注册资本72815533.00元，变更后注册资本人民币446957533.00元。
根据本公司2017年5月17日召开的2016年度股东大会审议通过的2016年年度权益分派方案，以公司2016年12月31日的总股本446957533股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增5股，合计转增223478766股，完成以上转增后总股本670436299股。
根据本公司于2017年10月13日召开第三届董事会第十六次会议审议通过的《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票和已获授但尚未行权的股票期权的议案》，鉴于激励对象张传向由于个人原因离职，已不符合《上海巴安水务股份有限公司2016年限制性股票与股票期权激励计划（草案）》规定的激励条件。根据规定，公司需对张传向已获授但尚未解锁的共计54000股
（2016年度权益分派实施完毕调整后的数量）限制性股票予以回购注销，回购价格4.633元/股，本次回购
公司减少注册资本54000.00元，股本减少54000.00元，完成以上回购后总股本670382299股。
18上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）根据公司2018年7月30日召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过《关于注销部分2016年限制性股票与股票期权激励计划首次授予的股票期权的议案》，根据《2016年限制性股票与股票期权激励计划》，2017年度公司层面业绩未达考核要求，公司股权激励计划首次授予部分第二个行权期行权条件未成就，需对未解锁部分限制性股票予以回购，回购价格4.633元/股，本次回购公司减少注册资本263700.00元，完成以上回购后总股本670118599股。
根据公司2019年7月29日召开的第四届董事会第三次会议审议通过的《关于回购注销2016年限制性股票与股票期权激励计划首次授予部分第三个解锁期解锁条件未成就的限制性股票的议案》，2019年度公司层面业绩未达考核要求，公司股权激励计划首次授予部分第三个解锁期解锁条件未成就，决定回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票351600股，回购价为每股4.593元，本次回购减少注册资本人民币
351600.00元，变更后的注册资本为人民币669766999.00元。
3.公司经营范围
环保水处理、污水处理、饮用水处理系统工程设计咨询及设备安装、调试销售水处理设备、城市污
水处理设备、固废污泥处理设备、饮用水设备、中水回用系统设备、凝结水精处理设备、锅炉补水处理设
备、含油废水处理设备、电气控制系统设备、自动化设备、阀门、泵、仪器仪表、化工产品(除危险品、监
控、易制毒化学品民用爆炸物品)从事货物及技术的进出口业务设计、销售燃气调压站成套设备及配件
市政工程机电设备安装工程管道工程环保工程领域内的技术服务、技术咨询环保、建筑工程设计、施工
和安装及维护实业投资。【依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动】
4.本财务报告的批准报出日：2022年6月27日。
5.本公司的营业期限：1999年3月22日至不约定期限。
6.本年度财务报表合并范围
序号子公司2020年度2019年度2018年度
1石家庄冀安环保能源工程有限公司是是是
2上海绩驰环保工程有限公司是是是
3象州巴安水务有限公司是是是
4河南巴安水务有限公司否是（注6）是
5上海巴安环保工程有限公司是是是
6蓬莱海润化学固废处理有限公司是是是
7上海巴安金和能源股份有限公司是是是
19上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）序号子公司2020年度2019年度2018年度
8泰安市巴安汶河湿地生态园有限公司是是是
9沧州渤海新区巴安水务有限公司是是是
10北京巴安水务有限公司否是（注6）是
11上海赛夫邦投资有限公司是是是
12 SafBon Environmental AB 是 是 是
13 KWI Corporate Verwaltungs GmbH 是 是 是
14卡瓦（嘉兴）环境科技有限公司是是是
15 ItN Nanovation AG 是 是 是
16武汉巴安汇丰水务有限公司是是是
17滨州巴安锐创水务有限公司是是是
18江苏巴安建设工程有限公司是是是
19扬诚水务有限公司是是是
20江苏埃梯恩膜过滤技术有限公司是是是
21营口巴安水务有限公司是是是
22山东世安环保工程有限公司是（注2）是是
23郓城县天源污水处理有限公司是（注2）是是
24海南巴安水务有限公司是是是
25 SafBon Water Technology Inc. 是 是 是
26湖北巴安燃气有限公司是是是
27重庆巴安水务有限公司是是是
28上海巴安燊翱环保科技有限公司是是是
29河北巴安环保科技有限公司是（注1）是是
30 Glory Kind Corporation Private Limited（创善有限公司） 是 是 是
31 SafBon Pars Compressor Co. 是 是 是
32 Ding Chang Feng Pte.Ltd. 否 是（注 6） 是
33东营德佑环保科技有限公司是是是
34曹县上德环保科技有限公司是是是
35焦作市巴安市政工程有限公司是是是
36湖州巴安环保工程有限公司是是是
37宜良巴安水务有限公司是是是
38上海澈安检测有限公司是是是
39上海练德过滤技术有限公司是是是
40江苏巴安膜分离技术有限公司是是是
41浙江巴安水务有限公司是是是
42安徽巴安燃气有限公司是是是
43兰州巴安能源有限公司否否是（注8）
44山东巴安环保有限公司是（注2）是是
45浙江嘉兴卡瓦防腐科技有限公司是是（注7）否
46樟树市巴安水务有限公司是是（注7）否
47集安市天源污水处理有限责任公司是（注3）否否
20上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）序号子公司2020年度2019年度2018年度
48南昌巴安博宁环保产业投资中心（有限合伙）是（注4）否否
49江西省鄱湖低碳环保股份有限公司是（注4）否否
50樟树市上德环保工程有限公司是（注5）否否
51黎川县巴安净水有限公司是（注5）否否
52共青城市巴安环保有限公司是（注5）否否
53新余市巴安净水有限公司是（注5）否否
54赣州市南康区巴安净水有限公司是（注5）否否
55安福县巴安净水有限公司是（注5）否否
56昆山德澄环保工程有限公司是是（注7）否
57泰安德澄环保工程有限责任公司是是（注7）否
58青岛巴安先进膜技术有限公司是（注1）是（注7）否
59昆明巴安环保科技有限公司是是（注7）否
60 SAFBON WATER SERVICE KAZAKHSTAN 是 是（注 7） 否
注1：该公司在2020年予以注销。
注2：巴安水务于2020年将持有该公司的股权对外出售。
注3：巴安水务于2020年购入该公司的股权，并控制该公司。
注4：巴安水务于2020年取得该公司的控制权。
注5：2020年新设立的公司。
注6：该公司在2019年予以注销。
注7：2019年新设立的公司。
注8：该公司在2018年予以注销。
二、财务报表编制基础
1.编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2.持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
21上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）三、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2.会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
23上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
（3）决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策
者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
（4）投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
（5）合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子
公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）
权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（6）特殊交易会计处理
1）购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2）不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3）处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的
处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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10.金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（2）金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产；
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场
利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配；
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
（4）嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（5）金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
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（6）金融工具的计量
1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2）后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
*扣除已偿还的本金。
*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
*扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（7）金融工具的减值
1）减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
*租赁应收款。
*贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
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2）减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
*对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
*对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
*对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
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3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日
所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4）应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据及应收账款组合：
组合名称确定组合依据应收票据组合1承兑人为信用风险较小的银行应收票据组合2其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票应收账款组合1应收合并范围内关联方款项应收账款组合2账龄组合
经过测试，上述应收账款组合1一般情况下不计提预期信用损失。
5）其他应收款减值
按照三、10.（7）2）中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合依据其他应收款组合1应收合并范围内关联方款项其他应收款组合2账龄组合
经过测试，上述其他应收款组合1一般情况下不计提预期信用损失。
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6）合同资产减值
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合依据
合同资产组合 1 EPC 项目组合
合同资产组合 2 PPP 项目组合
7）长期应收款减值
按照三、10.（7）2中的描述确认和计量减值。
当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合依据
长期应收款组合 1 EPC 项目组合
长期应收款组合 2 PPP 项目组合
（8）利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：
1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风
险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值
损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
1）本公司收取股利的权利已经确立；
2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。
原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。
但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
（9）报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。
自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动
金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
（10）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11.应收票据
（1）应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注三、10.金融工具
12.应收账款
（1）应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注三、10.金融工具
13.应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见附注三、10.金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14.其他应收款
（1）其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注三、10.金融工具
15.存货
（1）存货的类别
存货包括工程建设过程中的库存商品和在产品、工程施工等，以及建造过程中的原材料、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
（2）发出存货的计价方法
工程建设过程中的库存商品主要为可用于运营维护的商品，发出时的成本按个别计价法核算；在产品核算的是生产成本，生产成本包括已经运送至客户指定的特定场所尚未最终验收的设备以及与项目工程施工有关的其他成本。
生产制造过程中产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
（3）确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制。
16.合同资产
自2020年1月1日起的会计政策
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注三、10.金融工具
17.合同成本
自2020年1月1日起的会计政策
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得
的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18.持有待售资产
（1）划分为持有待售资产的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊
销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19.长期应收款
（1）长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见三、10.金融工具
20.长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
（2）初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“三、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与
发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
2）权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。（注：描述该条政策时，应了解企业相关政策与模板政策是否相符）
3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
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4）处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
6）处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
21.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率
房屋及建筑物平均年限法50年0，5%1.9%，2%
机器设备平均年限法10年0，5%10%，9.5%
运输设备平均年限法4-5年0，5%19%~25%
20%~33.33%
办公设备及其他平均年限法3-5年0，5%
19%~31.67%
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22.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
23.借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的
借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
24.无形资产
（1）计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、软件及通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产、专利、商标、特许经营权以及工程施工承包资质等。无形资产以实际成本计量。
土地使用权按剩余可使用年限平均摊销。
软件按使用年限3-5年平均摊销。
通过 BOT 方式取得的资产按基础设施经营权期限平均摊销。
专利、商标特许经营权按15年平均摊销。
工程施工承包资质按拥有资质企业的经营期摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2）内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
25.长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
26.长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
27.合同负债
自2020年1月1日起的会计政策
（1）合同负债的确认方法本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
28.职工薪酬
（1）短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利
1）设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
2）设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
*设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
*确定应当计入当期损益的金额。
*确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
29.预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
30.专项储备根据财政部安全监管总局2012年2月14日印发的编号为财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知，本公司市政公用工程、机电安装工程根据相关收入1.5%计提安全生产费。
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31.股份支付
（1）股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
32.收入
2020年1月1日前的会计政策
本公司的业务主要分为水处理设备集成系统、天然气调压站及分布式能源、运营维护产品的销售和土建安装工程及提供技术服务。
水处理设备集成系统、天然气调压站及分布式能源、运营维护产品的销售在已将商品所有权上的主要
风险和报酬转移给购货方，并且不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
(1)合同约定本公司不承担安装调试责任的：在设备运抵买方指定地点，对设备进行验收并取得设备验收单时确认为销售的实现。
(2)合同约定本公司承担安装调试责任的：在设备运抵买方指定地点，安装调试完毕并出取得试验收单时确认为销售的实现。
土建安装工程根据完工百分比法计算，完工百分比按资产负债表日已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确认该合同的收入与成本。
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）提供的技术服务在同一会计年度开始并完成的，在服务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；服务的开始和完成分属不同会计年度的，在服务合同的总收入、服务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成服务将要发生的成本能够可靠地计量时，按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的百分比确认营业收入的实现。
自2020年1月1日起的会计政策
（1）收入确认原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
（3）收入确认的具体方法
本公司的业务收入主要分为气浮、陶瓷膜及水处理设备的销售收入和各类工程收入。
1）销售收入
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
2）工程收入
本公司的工程收入系公司通过与客户签订工程承包合同，选择合格分包商及设备供货商并组织工程设计、施工、设备采购及集成、安装调试及试运行，工程完工验收合格后所取得的工程建造服务收入。
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司与客户之间的建造合同包含建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。履约进度为按资产负债表日已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。
3）PPP 项目
PPP 模式(Public-Private Partnership)，即政府和社会资本合作，是公共基础设施中的一种项目运作模式。
PPP 项目中，本公司提供建造服务的，在建造期间按附注三、32.3-2）确认相关的收入和成本；如本公司
未提供建造服务的，不确认相关的收入和成本。PPP 项目视以下情况分别确认金融资产或无形资产：
1）合同规定基础设施建成后的一定期间内，本公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币
资金或其他金融资产的，或在本公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给本公司的确认为长期应收款；
2）合同规定本公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收取金额不确定的，本公司根据应收取对价的公允价值确认为无形资产。
33.政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
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（5）政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
（6）政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用
34.递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时
性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确
认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
35.租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
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36.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1）2019年度会计政策变更情况
会计政策变更的内容和原因审批程序备注根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务已经第四届董事会“应收票据及应收账款”分拆为“应收票据”和“应报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）和《关于第四次会议、第四收账款”，应收票据2019年12月31日余额0.00修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财届董事会第五次会元，2018年12月31日余额0.00元；应收账款会[2019]16号），本公司对财务报表格式进行了相议审议批准2019年12月31日余额238627176.39元，2018应调整。年12月31日余额354087093.48元；
“应付票据及应付账款”分拆为“应付票据”和“应付账款”，应付票据2019年12月31日余额
159347420.00元，2018年12月31日余额
171828580.00元；应付账款2019年12月31日余额897505907.21元，2018年12月31日余额831254056.61元。
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第已经第三届董事会详见三、36（1）2）首次执行新金融工具准则调22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第三十一次会议审整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第议批准24号——套期会计》，以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》。本公司自2019年1月1日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于2019年1月1日对财务报表进行了相应的调整。
财政部于2019年先后发布了《关于印发修订的通知》第十次会议审议批（财会[2019]8号）和《关于印发修订的通知》（财会[2019]9号），通知规定对于2019年1月1日起至相关准则施行日
之间发生的交易，应根据相关准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的交易，不需要进行追溯调整。
其他说明
新金融工具准则将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具首次施行日，本公司以管理金融资产的业务模式以及该资产的合同现金流量特征对金融资产进行重新分类。新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则中的“已发生损失法”。
本公司按照新金融工具准则相关规定，于准则施行日，对金融工具进行以下调整：
*本公司根据“预期信用损失法”对金融工具的减值情况进行了评估，经本公司评估，新金融工具准则要求下的预期信用损失法对本年合并及公司财务报表所列示的金额或披露并无重大影响。
*本公司因执行新金融工具准则对2019年1月1日合并及公司资产负债表各项目的影响请见三、36（1）
2）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
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2）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
*合并资产负债表（单位金额人民币元）项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
短期借款331144479.03331685497.97541018.94
一年内到期的非流动负债70642350.0070741113.2198763.21
长期借款806237194.10807364373.081127178.98
应付债券497692526.98504373082.546680555.56
其他应付款8447516.69-8447516.69
*母公司资产负债表（单位金额人民币元）项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
短期借款331144479.03331685497.97541018.94
长期借款119582000.00119653698.6571698.65
应付债券497692526.98504373082.546680555.56
其他应付款7293273.15-7293273.15
3）2020年度会计政策变更情况
会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第第四届董事会第十详见36.（1）4）首次执行新收入准则调整首次
14号——收入》。本公司自2020年1月1日起施次会议执行当年年初财务报表相关项目情况
行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于
2020年1月1日对财务报表进行了相应的调整。
其他说明新收入准则根据公司履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司按照新收入准则相关规定，于准则施行日进行以下调整：
*本公司将期末符合条件的存货、应收账款、一年内到期的非流动资产、长期应收款确认为合同资产和其
他非流动资产，对可比期间数据不做调整。
*本公司将期末符合条件的预收款项确认为合同负债和其他流动负债，对可比期间数据不做调整。
本公司因执行新收入准则对2020年1月1日合并及公司资产负债表各项目的影响请见36（.1）4）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
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4）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
*合并资产负债表（单位金额人民币元）项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
存货646569240.45193382282.59-453186957.86
合同资产96557457.8396557457.83
一年内到期的非流动资产311655035.8769155035.87-242500000.00
长期应收款2503228378.20397487745.36-2105740632.84
其他非流动资产50120233.652754990366.522704870132.87
预收款项71896059.78-71896059.78
合同负债64052083.9764052083.97
其他流动负债7843975.817843975.81
*母公司资产负债表（单位金额人民币元）项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
一年内到期的非流动资产277347604.2934847604.29-242500000.00
长期应收款1802756822.361247116031.58-555640790.78
其他非流动资产50000000.00848140790.78798140790.78
预收款项17811962.4112265644.83-5546317.58
合同负债4908245.654908245.65
其他流动负债638071.93638071.93
（2）重要会计估计变更报告期未发生重要会计估计变更。
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适
16%、13%、10%、9%、6%、用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计
3%
算)
城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额1%、2%
企业所得税应纳税所得额25%、注
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）注：存在不同企业所得税税率纳税主体的，情况如下：
纳税主体名称所得税税率
上海巴安水务股份有限公司（以下简称“巴安水务股份”）15%
扬诚水务有限公司8.25%-16.5%
SafBon Environmental AB 21.4%
武汉巴安汇丰水务有限公司（以下简称“武汉巴安”）20%
滨州巴安锐创水务有限公司（以下简称“滨州巴安”）20%
湖北巴安燃气有限公司（以下简称“湖北燃气”）20%
重庆巴安水务有限公司（以下简称“重庆巴安”）20%
SafBon Water TechnologyInc. 21%
焦作市巴安市政工程有限公司（以下简称“焦作巴安”）20%
上海澈安检测有限公司（以下简称“上海澈安”）20%
泰安德澄环保工程有限责任公司（以下简称“泰安德澄”）20%
樟树市巴安水务有限公司（以下简称“樟树巴安”）20%
SAFBON WATER SERVICE KAZAKHSTAN 20%
2.税收优惠
1）巴安水务股份：本公司于2018年11月2日通过了高新技术企业复审的认定，取得了证书编号为
GR201831000191号高新技术企业证书，有效期为三年。本公司本期按照 15%计提企业所得税。
2）武汉巴安、滨州巴安、湖北燃气、重庆巴安、焦作巴安、上海澈安、泰安德澄和樟树巴安：上述公司为小微企业，根据财政部、税务总局下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），上述公司本期所得税税率为20%。
3）扬诚水务有限公司：注册地为香港，自2018年4月1日起，应税利润总额不超过200万港币，税
率为8.25%，超过部分税率为16.5%。
4） SafBon Environmental AB：注册地为瑞典，法定企业所得税税率为 21.4%。
5） SAFBON WATER SERVICE KAZAKHSTAN：注册地为瑞典，法定企业所得税税率为 20%。
6）根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)、《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录(试行)的通知》(财税〔2009〕166号)规定，符合以下条件的工业固体废物处理项目和危险废物处理项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
库存现金456523.91603943.57321042.91
银行存款138034167.95295762345.93272743644.57
其他货币资金99352863.83208296300.53321174316.06
合计237843555.69504662590.03594239003.54
其中：存放在境外的款项总额49109302.4786295077.5887417573.15
因抵押、质押或冻结等对使
145694934.03208291302.12321174316.06
用有限制的款项总额
（1）受限制的货币资金明细如下：
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票保证金20715000.00105236127.89183306956.31
履约保证金78628655.8995055174.23137867359.75
用于担保的定期存款或通知存款27222750.008000000.00
司法冻结7071593.40
国家专项资金11278934.12
监管户&共管户778000.62
合计145694934.03208291302.12321174316.06
2.应收账款
（1）应收账款分类披露
2020年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例%金额
例%
按单项计提坏账准备的应收账款35591198.4313.6135391084.1499.44200114.29
按组合计提坏账准备的应收账款225852537.2886.3940090072.4117.75185762464.87
其中：
组合1应收合并范围内关联方款项
组合2账龄组合225852537.2886.3940090072.4117.75185762464.87
合计261443735.71100.0075481156.5528.87185962579.16
59上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例%金额计提比例%
按单项计提坏账准备的应收账款1427996.260.501233106.1486.35194890.12
按组合计提坏账准备的应收账款283135108.5399.5044702822.2615.79238432286.27
其中：
组合1应收合并范围内关联方款项
组合2账龄组合283135108.5399.5044702822.2615.79238432286.27
合计284563104.79100.0045935928.4016.14238627176.39
2018年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例%金额计提比例%
按单项计提坏账准备的应收账款4131146.100.983836587.0292.87294559.08
按组合计提坏账准备的应收账款418128469.1599.0264335934.7515.39353792534.40
其中：
组合1性质组合
组合2账龄组合418128469.1599.0264335934.7515.39353792534.40
合计422259615.25100.0068172521.7716.14354087093.48
1）按单项计提坏账准备的应收账款
2020年12月31日
应收账款（按单位）
应收账款坏账准备计提比例%计提理由
公司一30000000.0030000000.00100.00预计难以收回
公司二1657000.001657000.00100.00预计难以收回
公司三990000.00990000.00100.00预计难以收回
公司四1253347.391053233.1084.03预计难以收回
公司五202230.00202230.00100.00预计难以收回
公司六10697.3310697.33100.00预计难以收回
公司七1477923.711477923.71100.00预计难以收回
合计35591198.4335391084.14
2019年12月31日
应收账款（按单位）
应收账款坏账准备计提比例%计提理由
公司一1220627.601025737.4884.03预计难以收回
公司二196950.60196950.60100.00预计难以收回
公司三10418.0610418.06100.00预计难以收回
合计1427996.261233106.14
60上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2020年12月31日
账龄
应收账款坏账准备计提比例%
1年以内130930380.763927911.423.00
1至2年34681117.985202167.7015.00
2至3年30904974.419580542.0731.00
3至4年1331882.07852404.5264.00
4至5年14982331.189588691.9664.00
5年以上13021850.8810938354.7484.00
合计225852537.2840090072.4117.75
2019年12月31日
账龄
应收账款坏账准备计提比例%
1年以内162636267.821922408.451.18
1至2年54215776.587630670.1814.07
2至3年5631882.071236123.5021.95
3至4年14982331.185841610.9338.99
4至5年8875151.483858075.6243.47
5年以上36793699.4024213933.5865.81
合计283135108.5344702822.2615.79
2018年12月31日
账龄
应收账款坏账准备计提比例%
1年以内188553079.621885530.751.00
1至2年8801689.10440084.455.00
2至3年172631134.5534526226.9120.00
3至4年8675151.484337575.7450.00
4至5年32641795.0016320897.5050.00
5年以上6825619.406825619.40100.00
合计418128469.1564335934.7515.39
61上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）应收账款按账龄披露账龄2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
1年以内132408304.48162636267.82189976425.72
1至2年34691815.3054215776.588801689.10
2至3年32360551.805631882.07172631134.55
3至4年1331882.0714982331.188675151.48
4至5年14982331.188875151.4832641795.00
5年以上45668850.8838221695.669533419.40
小计261443735.71284563104.79422259615.25
减：坏账准备75481156.5545935928.4068172521.77
合计185962579.16238627176.39354087093.48
（3）本期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况本期变动金额类别2019年12月31日2020年12月31日计提收回或转回转销或核销
账龄组合45935928.4028583343.93360675.6774158596.66
合计45935928.4028583343.93360675.6774158596.66本期变动金额类别2018年12月31日2019年12月31日计提收回或转回转销或核销
账龄组合68172521.7719504739.702731853.6745935928.40
合计68172521.7719504739.702731853.6745935928.40
（4）本期实际核销的应收账款情况：
项目2020年度2019年度2018年度
实际核销的应收账款2731853.671470000.00
合计2731853.671470000.00
62上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2020年12月31日
单位名称
账面余额坏账准备占应收账款总额的比例%
第一名30000000.0030000000.0011.47
第二名18300000.005673000.007.00
第三名14675151.4811127127.245.61
第四名11497222.221215439.864.40
第五名8982331.185748691.963.44
合计83454704.8853764259.0631.92
2019年12月31日
单位名称
期末余额坏账准备占应收账款总额的比例%
第一名30000000.0019743000.0010.54
第二名23300000.003851490.008.19
第三名14675151.486097475.625.16
第四名14270734.001844470.395.01
第五名8982331.183502210.933.16
合计91228216.6635038646.9432.06
3.应收款项融资
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日以公允价值计量且其变动计入
9180052.0048965651.00
其他综合收益的应收票据
合计9180052.0048965651.00
本公司根据日常资金需求将部分应收票据进行贴现或背书，因此本公司管理应收票据的的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，根据新金融工具准则，本公司将相关的应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
（1）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
项目期末终止期末未终止期末终止期末未终止期末终止期末未终止确认金额确认金额确认金额确认金额确认金额确认金额
银行承兑票据1498500.00149227628.2192506412.00
商业承兑票据1200000.00
合计2698500.00149227628.2192506412.00
63上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
账龄
金额比例%金额比例%金额比例%
1年以内91637345.8251.6195165365.3463.27148959343.7259.91
1至2年38463780.9921.6638539034.5025.6333443981.1213.45
2至3年33379050.6618.806132156.254.0817117326.356.88
3年以上14084329.027.9310552017.257.0249122020.7719.76
合计177564506.49100.00150388573.34100.00248642671.96100.00
（2）按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
单位名称2020年12月31日占预付款项总额的比例%
第一名56005731.5031.54
第二名23312956.0013.13
第三名14320000.008.06
第四名6500000.003.66
第五名6192024.413.49
合计106330711.9159.88
单位名称2019年12月31日占预付款项总额的比例%
第一名30122880.3920.03
第二名26503191.8617.62
第三名6178375.694.11
第四名2885000.001.92
第五名2326489.001.55
合计68015936.9445.23
64上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5.其他应收款
（1）其他应收款分类项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日应收利息
应收股利3500000.00
其他应收款102247653.30167652755.14186552137.54
合计102247653.30171152755.14186552137.54
（2）应收股利
1）应收股利情况
项目(或被投资单位)2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
贵州水务股份有限公司3500000.00
合计3500000.00
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
押金及保证金45219973.7988803522.2893754335.23
股权转让款40410000.00
其他代垫款80496980.8591471958.4660976471.94
其他664406.56505715.76483492.56
合计126381361.20180781196.50195624299.73
65上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2019年12月31日2840919.929478721.44808800.0013128441.36
2019年12月31日在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2263415.4810047165.982610641.3814921222.84
本期转回2708917.721207038.583915956.30本期转销本期核销其他变动
2020年12月31日2225658.0718488608.453419441.3824133707.90
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2019年1月1日余额2843975.486198602.7229583.999072162.19
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-25244.6225244.62
--转入第三阶段-161760.00161760.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提270406.043418411.12693081.914381899.07
本期转回248216.981777.028150.00258144.00
本期转销67475.9067475.90本期核销其他变动
2019年12月31日余额2840919.929478721.44808800.0013128441.36
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3）按账龄披露其他应收款
账龄2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
1年以内51349854.2694715144.64113667083.86
1至2年17564628.7655203219.8246920002.47
2至3年37258542.3521457416.913394509.97
3至4年11171559.652945944.806330033.10
4至5年2639985.776200350.00126813.30
5年以上6396790.41259120.3325185857.03
小计126381361.20180781196.50195624299.73
减：坏账准备24133707.9013128441.369072162.19
合计102247653.30167652755.14186552137.54
4）本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本期变动金额类别2019年12月31日2020年12月31日计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备13128441.3614921222.843915956.3024133707.90
合计13128441.3614921222.843915956.3024133707.90本期变动金额类别2018年12月31日2019年12月31日计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备9072162.194381899.07258144.0067475.9013128441.36
合计9072162.194381899.07258144.0067475.9013128441.36
5）本期实际核销的其他应收款情况：
项目2020年度2019年度2018年度
实际核销的其他应收款67475.901060527.33
合计67475.901060527.33
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质2020年12月31日账龄
余额合计数的比例%期末余额
第一名履约保证金29293210.542-3年23.185864017.01
第二名少数股东往来款11673741.092-3年9.242336890.19
第三名劳务费11212950.001-2年8.87403805.00
第四名履约保证金8076100.001-2年6.396200000.00
第五名债权往来款6900000.001年以内6.0169000.00
合计67156001.6353.6914873712.20占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质2019年12月31日账龄
余额合计数的比例%期末余额
第一名履约保证金28719245.231至2年16.781341899.81
1-2年；
第二名股权转让代垫款24715000.0014.442813000.00
2-3年
第三名履约保证金20000000.001年以内11.69200000.00
第四名代垫工程款19680000.001-2年11.50196800.00
第五名少数股东往来款11378854.011至2年6.65568942.70
合计104493099.2461.055120642.51
6.存货
（1）存货分类
2020年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值
库存商品37314344.12790848.0936523496.03
在产品159194502.80111453.18159083049.62
原材料13697203.4338330.3713658873.06
在途物资7252899.227252899.22
周转材料195382.919592.77185790.14
合计217654332.48950224.41216704108.07
2019年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值
库存商品31872647.5931872647.59
在产品606239698.41606239698.41
原材料6753360.606753360.60
在途物资820092.57820092.57
周转材料883441.28883441.28
合计646569240.45646569240.45
68上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）由于执行新收入准则，2020年1月1日余额与2019年12月31日余额存在差异，相关差异说明请见本附注三、36。首次执行新收入准则对2020年1月
1日财务报表的影响如下：
2019年12月31日2020年1月1日调整数
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
库存商品31872647.5931872647.5931872647.5931872647.59
在产品606239698.41606239698.41153052740.55153052740.55-453186957.86-453186957.86
原材料6753360.606753360.606753360.606753360.60
在途物资820092.57820092.57820092.57820092.57
周转材料883441.28883441.28883441.28883441.28
合计646569240.45646569240.45193382282.59193382282.59-453186957.86-453186957.86
69上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值
库存商品33759824.0333759824.03
在产品535708247.01535708247.01
原材料17067251.2917067251.29
在途物资3741710.073741710.07
周转材料1371421.891371421.89
合计591648454.29591648454.29
7.合同资产
2020年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值
沧州黄骅港综合港区海水淡化引水工程沉井顶管项目43570052.2043570052.20
郓城县经济开发区人工湿地建设EPC+O项目（一期） 37806668.83 37806668.83
湖口县三里片区雨污分流污水管网等工程28096626.722665212.2425431414.48
银山镇污水处理厂水质提升项目6301569.036301569.03
其他4363128.004363128.00
合计120138044.782665212.24117472832.54
2019年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值合计
70上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）由于执行新收入准则，2020年1月1日余额与2019年12月31日余额存在差异，相关差异说明请见本附注三、36。首次执行新收入准则对2020年1月
1日财务报表的影响如下：
2019年12月31日2020年1月1日调整数
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值湖口县三里片区雨污分流
55287108.5655287108.5655287108.5655287108.56
污水管网等工程银山镇污水处理厂水质提
707970.81707970.81707970.81707970.81
升项目樟树市盐化工业基地污水
处理厂一期提标及二期扩40562378.4640562378.4640562378.4640562378.46建工程
合计96557457.8396557457.8396557457.8396557457.83
71上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值合计
8.一年内到期的非流动资产
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
海门工业园区镇村供水管网改造工程5547604.345547604.345847604.34
桥东扩规10万吨/日污水处理厂项目48107431.5348107431.5369882672.69江西省樟树市盐化工业基地污水处理
15500000.0016000000.00
厂提标改造工程
六盘水水城河综合治理二期工程242500000.00250000000.00
合计53655035.87311655035.87341730277.03
由于执行新收入准则，2020年1月1日余额与2019年12月31日余额存在差异，相关差异说明请见本附注三、36。首次执行新收入准则对2020年1月1日财务报表的影响如下：
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
海门工业园区镇村供水管网改造工程5547604.345547604.34
桥东扩规10万吨/日污水处理厂项目48107431.5348107431.53江西省樟树市盐化工业基地污水处理
15500000.0015500000.00
厂提标改造工程
六盘水水城河综合治理二期工程242500000.00-242500000.00
合计311655035.8769155035.87-242500000.00
72上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9.其他流动资产
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
预付制片款3000000.003000000.00
待抵扣进项税42083134.3232984017.1723661450.58
应退所得税3697452.421867758.984228488.06
其他税费172212.21138919.64474905.66
合计45952798.9537990695.7931364844.30
10.长期应收款
（1）长期应收款情况
2020年12月31日
项目账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款3446189.673446189.67
其中：未实现融资收益-1593810.33-1593810.33
EPC 组合 50630755.95 1946107.72 48684648.23
PPP 组合 599565882.54 92975824.51 506590058.03
合计653642828.1694921932.23558720895.93
2019年12月31日
项目账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款3341507.033341507.03
其中：未实现融资收益-1890492.97-1890492.97
其他2534716631.8434829760.672499886871.17
合计2538058138.8734829760.672503228378.20
73上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）由于执行新收入准则，2020年1月1日余额与2019年12月31日余额存在差异，相关差异说明请见本附注三、36。首次执行新收入准则对2020年1月
1日财务报表的影响如下：
2019年12月31日2020年1月1日调整数
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
融资租赁款3341507.033341507.033341507.033341507.03
其中：未实现融资收益-1890492.97-1890492.97-1890492.97-1890492.97
其他2534716631.8434829760.672499886871.172534716631.8434829760.672499886871.17
EPC组合 396146238.33 2000000.00 394146238.33 396146238.33 2000000.00 394146238.33
合计2538058138.8734829760.672503228378.20399487745.362000000.00397487745.36-2138570393.51-32829760.67-2105740632.84
74上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018年12月31日
项目账面余额坏账准备账面价值
其他2066316806.062000000.002064316806.06
合计2066316806.062000000.002064316806.06
2）长期应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2019年12月31日34829760.6734829760.67
2019年12月31日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提92921932.2392921932.23本期转回本期转销本期核销
其他变动-32829760.67-32829760.67
期末余额94921932.2394921932.23
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2018年12月31日余额2000000.002000000.00
2018年12月31日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销
其他变动32829760.6732829760.67
2019年12月31日余额34829760.6734829760.67
75上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3）项目应收款主要明细
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
顶效经济开发区扩区供水工程20515837.891946107.7218569730.1737389990.0037389990.0037389990.0037389990.00
南浔污泥干化焚烧项目74642807.2844762147.6929880659.5974463434.8774463434.8749091625.8849091625.88
青浦区城镇污水处理厂污泥干化工程53037008.162000000.0051037008.1653792408.162000000.0051792408.1654498408.162000000.0052498408.16
象州工业园区石龙片区自来水厂及污水厂74069140.7438642807.2835426333.4675436877.5875436877.5877859349.9477859349.94
博兴县店子镇清源污水处理厂24474870.237570869.5416904000.6924859796.5624859796.5625186809.3425186809.34
曹县伊尹公园（原一环水系公园）综合改造
28230188.4628230188.46215385407.60215385407.60150641532.82150641532.82
项目
集安市城市污水处理项目53451032.9353451032.93
江西鄱湖污水处理厂319891023.20319891023.20
山东省郓城县工业园区污水处理厂一期69808004.2469808004.2471683006.0571683006.05
郓城县第二污水厂97785716.9297785716.9298568330.0098568330.00
六盘水水城河综合治理二期工程348332408.17348332408.17358349295.50358349295.50
哈萨克斯坦海水淡化项目21099349.9121099349.9121099349.9121099349.91
湖口县三里片区雨污分流污水管网等工程55287108.5655287108.5658787500.0058787500.00
CNG中东天然气运输项目 424369061.21 424369061.21 410022852.74 410022852.74泰安市徂汶景区汶河湿地生态保护与综合
595929988.40595929988.40590887967.49590887967.49
利用 PPP 项目
尼泊尔污水处理厂165983279.93165983279.9349569141.1449569141.14
锦州锦凌水库181648803.3732829760.67148819042.70
沁阳市城市路网建设改造提升 PPP 项目 12681647.09 12681647.09 12681647.09 12681647.09
宜良市三网一厂 PPP 项目 39193000.00 39193000.00江西省樟树市盐化工业基地污水处理厂一
40562378.4640562378.46
期提标及二期扩建工程
银山镇污水处理厂水质提升项目707970.81707970.81
合计648311908.8994921932.23553389976.662534716631.8434829760.672499886871.172066316806.062000000.002064316806.06
76上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11.长期股权投资
（1）对联营、合营企业投资本期增减变动减值准
2019年12月31日2020年12月31日
投资单位（账面价值）权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减备期末
追加投资减少投资其他（账面价值）的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额南昌巴安博宁环保产业
248661287.65-666287.65-247995000.00
投资中心（有限合伙）
贵州水务股份有限公司68073136.5274414763.876341627.35
Larive Water Holding AG 107206700.78 223232.33 107429933.11江西省鄱湖低碳环保股份
87324876.201175123.80-88500000.00
有限公司
北京龙源环保工程有限公司421400000.00-564962.96420835037.04
小计511266001.15421400000.0074414763.876508732.87-336495000.00528264970.15
合计511266001.15421400000.0074414763.876508732.87-336495000.00528264970.15本期增减变动减值准
2018年12月31日2019年12月31日
投资单位（账面价值）权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减备期末
追加投资减少投资其他（账面价值）的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额南昌巴安博宁环保产业
247828641.16832646.49248661287.65
投资中心（有限合伙）
贵州水务股份有限公司61895893.559677242.973500000.0068073136.52
Larive Water Holding AG 107206700.78 107206700.78江西省鄱湖低碳环保股份
88500000.00-1175123.8087324876.20
有限公司
小计416931235.4988500000.009334765.663500000.00511266001.15
合计416931235.4988500000.009334765.663500000.00511266001.15
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12.固定资产
（1）固定资产汇总情况项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
固定资产219248982.54199133954.94162434397.14固定资产清理
合计219248982.54199133954.94162434397.14
（2）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
一、账面原值：
1.2019年12月31日95892927.45157904009.0213359788.9639152411.15306309136.58
2.本期增加金额34952048.434578408.77588691.542321080.8842440229.62
（1）购置4578408.77585231.741690188.026853828.53
（2）在建工程转入34952048.43618300.4635570348.89
（3）企业合并增加3459.8012592.4016052.20
3.本期减少金额134680.964524437.19287734.483713111.998659964.62
（1）处置或报废134680.963907989.37167081.38549406.524759158.23
（2）其他减少616447.82120653.103163705.473900806.39
4.2020年12月31日130710294.92157957980.6013660746.0237760380.04340089401.58
二、累计折旧
1.2019年12月31日19485012.2150877002.1110232226.3926580940.93107175181.64
2.本期增加金额1733519.3211673351.581627023.424920666.0619954560.38
（1）计提1733519.3211673351.581627023.424920666.0619954560.38
（2）企业合并增加
3.本期减少金额131266.613707335.13183698.802267022.446289322.98
（1）处置或报废131266.613486308.03167081.38237084.564021740.58
（2）其他减少221027.1016617.422029937.882267582.40
4.2020年12月31日21087264.9258843018.5611675551.0129234584.55120840419.04
三、减值准备
1.2019年12月31日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2020年12月31日
四、账面价值
1.2020年12月31日109623030.0099114962.041985195.018525795.49219248982.54
2.2019年12月31日76407915.24107027006.913127562.5712571470.22199133954.94
78上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
一、账面原值：
1.2018年12月31日88749272.08115737856.3713374172.6935737772.33253599073.47
2.本期增加金额7330101.4144008658.2184575.864757650.7956180986.27
（1）购置20391976.7384575.864735950.7925212503.38
（2）在建工程转入7330101.4123616681.4821700.0030968482.89
（3）企业合并增加
3.本期减少金额186446.041842505.5698959.591343011.973470923.16
（1）处置或报废186446.041842505.5698959.591343011.973470923.16
4.2019年12月31日95892927.45157904009.0213359788.9639152411.15306309136.58
二、累计折旧
1.2018年12月31日17964354.8141863861.778681009.2022655450.5591164676.33
2.本期增加金额1667280.2010679373.281650134.345261428.3819258216.20
（1）计提1667280.2010679373.281650134.345261428.3819258216.20
3.本期减少金额146622.801666232.9498917.151335938.003247710.89
（1）处置或报废146622.801666232.9498917.151335938.003247710.89
4.2019年12月31日19485012.2150877002.1110232226.3926580940.93107175181.64
三、减值准备
1.2018年12月31日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2019年12月31日
四、账面价值
1.2019年12月31日76407915.24107027006.913127562.5712571470.22199133954.94
2.2018年12月31日70784917.2773873994.604693163.4913082321.78162434397.14
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13.在建工程
（1）在建工程汇总情况项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
在建工程126331301.23153067088.0918784277.61工程物资
合计126331301.23153067088.0918784277.61
（2）在建工程情况
2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
沧州巴安厂房工程5242159.415242159.41
湖州场内设施系统2819558.892819558.89
东营史口镇固体废弃物处置中心一期项目115807674.53115807674.53
其他2461908.402461908.40
合计126331301.23126331301.23
2019年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
沧州巴安厂房工程5144838.255144838.25
KWI 嘉兴厂房 16294578.09 16294578.09
东营史口镇固体废弃物处置中心一期项目127699656.13127699656.13
其他3928015.623928015.62
合计153067088.09153067088.09
2018年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
沧州巴安厂房工程4972320.924972320.92
江苏埃梯恩平板膜生产线二期工程12207756.6912207756.69
巴安金和加气站851500.00851500.00
其他752700.00752700.00
合计18784277.6118784277.61
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）重要在建工程项目本期变动情况工程累
利息资其中：本本期转入本期其他计投入工程本期利息资资金项目名称预算数2019年12月31日本期增加金额2020年12月31日本化累期利息资
固定资产金额减少金额占预算进度%本化率来源计金额本化金额
比例%
沧州巴安厂房工程5144838.2597321.165242159.41自筹
湖州巴安场内设施系2819558.89
2819558.89自筹
统
KWI 嘉兴厂房 20600000.00 16294578.09 18657470.34 34952048.43 自筹东营史口镇固体废弃
127699656.1311891981.60115807674.53自筹
物处置中心一期项目
其他3928015.62877842.40618300.461725649.162461908.40自筹
合计20600000.00153067088.0922452192.7935570348.8913617630.76126331301.23
工程累其中：本利息资本期转入固定本期其他计投入工程期利息本期利息资资金项目名称预算数2018年12月31日本期增加金额2019年12月31日本化累
资产金额减少金额占预算进度%资本化本化率来源计金额
比例%金额
沧州巴安厂房工程4972320.92172517.335144838.25自筹江苏埃梯恩平板膜生
22793103.4412207756.6911408924.7923616681.48103.61100.00自筹
产线二期工程
巴安金和加气站8900000.00851500.006478601.417330101.4182.36100.00自筹
KWI 嘉兴厂房 20600000.00 16294578.09 16294578.09 79.10 80.00 自筹东营史口镇固体废弃
127699656.13127699656.13自筹
物处置中心一期项目
其他752700.003197015.6221700.003928015.62自筹
合计52293103.4418784277.61165251293.3730968482.89153067088.09
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14.无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权专利权财务软件特许经营权商标工程施工承包资质合计
一、账面原值
1.2019年12月31日74802784.624354377.0015358989.9337226601.573861596.4612880000.00148484349.58
2.本期增加金额21753400.00334213.29551795.2440172.4122679580.94
（1）购置21753400.0068941.18389195.2422211536.42
（2）内部研发15751.0015751.00
（3）企业合并增加162600.0040172.41202772.41
（4）外币报表折算差异249521.11249521.11
3.本期减少金额3096297.0863469.553159766.63
（1）处置
（2）处置子公司3096297.083096297.08
（3）外币报表折算差异63469.5563469.55
（4）试运营收入
4.2020年12月31日93459887.544688590.2915847315.6237266773.983861596.4612880000.00168004163.89
二、累计摊销
1.2019年12月31日5826948.44788635.3012873118.406473492.223584339.2929546533.65
2.本期增加金额1892723.6242203.701291393.25155859.49273977.153656157.21
（1）计提1892723.6242203.701152190.18155859.49273977.153516954.14
（2）企业合并增加139203.07139203.07
3.本期减少金额493268.60292985.5511568.72797822.87
（1）处置
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目土地使用权专利权财务软件特许经营权商标工程施工承包资质合计
（2）处置子公司493268.60493268.60
（3）外币报表折算差异292985.5511568.72304554.27
4.2020年12月31日7226403.46537853.4514164511.656629351.713846747.722404867.99
三、减值准备
1.2019年12月31日26413864.9426413864.94
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2020年12月31日26413864.9426413864.94
四、账面价值
1.2020年12月31日86233484.084150736.841682803.974223557.3314848.7412880000.00109185430.96
2.2019年12月31日68979028.243565741.702482679.394339244.41277257.1712880000.0092523950.99
83上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目土地使用权专利权财务软件特许经营权商标工程施工承包资质合计
一、账面原值
1.2018年12月31日20870197.324318586.6914906407.1532910492.653861596.4612880000.0089747280.27
2.本期增加金额53932587.3035790.31452582.784316108.9258712784.70
（1）购置53932587.3035790.31452582.784316108.9258712784.70
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.2019年12月31日74802784.624354377.0015358989.9337226601.573861596.4612880000.00148484349.58
二、累计摊销
1.2018年12月31日4422526.67360941.5911288462.386473492.143314070.0925859492.87
2.本期增加金额1401229.71427693.711587848.16270269.203687040.78
（1）计提1401229.71427693.711587848.16270269.203687040.78
3.本期减少金额
（1）处置
4.2019年12月31日5823756.38788635.3012876310.546473492.143584339.2929546533.65
三、减值准备
1.2018年12月31日26413864.9426413864.94
2.本期增加金额
（1）计提
84上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目土地使用权专利权财务软件特许经营权商标工程施工承包资质合计
3.本期减少金额
（1）处置
4.2019年12月31日26413864.9426413864.94
四、账面价值
1.2019年12月31日68979028.243565741.702482679.394339244.49277257.1712880000.0092523950.99
2.2018年12月31日16447670.653957645.103617944.7723135.57547526.3712880000.0037473922.46
15.商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项2019年12月31日2020年12月31日企业合并形成的其他处置其他
KWI Corporate Verwaltungs GmbH 201788438.21 201788438.21
合计201788438.21201788438.21本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项2018年12月31日2019年12月31日企业合并形成的其他处置其他
KWI Corporate Verwaltungs GmbH 201788438.21 201788438.21
合计201788438.21201788438.21
85上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项2019年12月31日2020年12月31日计提其他处置其他
KWI Corporate Verwaltungs GmbH 9391052.13 22508378.35 31899430.48
合计9391052.1322508378.3531899430.48本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项2018年12月31日2019年12月31日计提其他处置其他
KWI Corporate Verwaltungs GmbH 9391052.13 9391052.13
合计9391052.139391052.13
1）商誉的形成
公司与 Di Bella Massimo、Roumen Stefanov Kaltchev、Philip Steven Wollen就转让 KWI 公司 100%股权达成《股份买卖协议》，公司以自有资金收购 Di Bella Massimo 持有的 KWI47%股权、Roumen Stefanov Kaltchev 持有的 KWI28%股权、Philip Steven
Wollen 持有的 KWI25%股权的价格合计为 3582.00 万欧元，折合人民币 264011310.00 元。巴安水务在购并日取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额为62222871.79元，巴安水务收购成本与并购日取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额为201788438.21元，作为商誉确认。
2）资产组的认定
收购日公司认定 “KWI 气浮设备生产业务资产组”为唯一资产组，确定依据为其构成独立资产组专营设计、生产并销售气浮设备产品。本年末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
3）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
*2019年12月31日商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
A．本公司在对商誉进行减值测试时，利用了银信资产评估有限公司 2020 年 4 月 13 日银信财报字（2020）沪第 243号《上海巴安水务股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的 KWI Corporate Verwaltungs GmbH 资产组可回收价值资产评估报告》的评估结果。截至2019年12月31日，与商誉相关的资产组的账面价值为202591344.28元，商誉资产组可收回金额为203600000.00元。经测试，本期无需计提减值准备情况。
B．测试方法及关键参数
资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据本公司管理层批准的前述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，未来五年营业收入的年化增长率为-0.69%-12%不等，利润率为16.80%-24.14%不等。五年后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。计算现值的折现率为12%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率，本次采用税前全部资本加权平均资本成本 BTWACC 倒算法的方式、估算评估对象的折现率。本次采用假设包括公平交易假设、公开市场假设、持续经营假设，以及基于国家、地区的宏观经济政策影响一般假设和产权持有人诚信负责、经营政策稳定、收益均衡等特殊假设。
*2020年12月31日商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
A．本公司在对商誉进行减值测试时，利用了银信资产评估有限公司 2021 年 4 月 2 日银信评报字（2021）沪第 0874号《上海巴安水务股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的 KWI Corporate Verwaltungs GmbH 包含商誉的资产组可回收价值资产评估报告》的评估结果。截至2020年12月31日，与商誉相关的资产组的账面余额为201626378.35元，商誉资产组可收回金额为179118000.00元。经测试，本期计提减值准备22508378.35元。
86上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）B．测试方法及关键参数
资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据本公司管理层批准的前述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，未来五年营业收入的年化增长率约为7%-20%，利润率为0%-15%不等。五年后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。计算现值的折现率为18.09%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率，本次采用税前全部资本加权平均资本成本 BTWACC 倒算法的方式、估算评估对象的折现率。本次采用假设包括公平交易假设、公开市场假设、持续经营假设，以及基于国家、地区的宏观经济政策影响一般假设和产权持有人诚信负责、经营政策稳定、收益均衡等特殊假设。
16.长期待摊费用
项目2019年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2020年12月31日
租入资产装修费3384264.14407465.68492138.003299591.82
模具22330.091946968.03354933.301614364.82
租赁费5105952.371705740.723400211.65
合计8512546.602354433.712552812.028314168.29项目2018年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2019年12月31日
租入资产装修费3423111.74216567.38255414.983384264.14
模具240293.1144660.19262623.2122330.09
租赁费6340673.491234721.125105952.37
合计3663404.856601901.061752759.318512546.60
17.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵消的递延所得税资产
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损250951024.4748456895.9051611313.849299994.425978646.711494661.68
资产减值准备208588433.3938758862.2885972879.1913164416.1073646397.4511131066.41
递延收益2070805.48309774.992629166.60394374.993193166.62478974.99
预计负债3371418.81505712.825471349.48820702.429615101.721442265.26
资产的摊销与折旧56897465.058534619.763339693.80500954.072939324.88440898.73
其他4517723.131152646.6612170100.443042525.116548237.101688453.48
合计526396870.3397718512.41161194503.3527222967.11101920874.4816676320.55
87上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）未经抵消的递延所得税负债
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
项目应纳税递延应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
分期收款产生的暂时性差异519469.48129867.376207645.001551911.255529369.601382342.40
暂估收入4167085.241041771.31
合计4686554.721171638.686207645.001551911.255529369.601382342.40
（3）未确认递延所得税资产明细项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
可抵扣暂时性差异2766072.807921251.245598286.51
可抵扣亏损126130130.6694030178.5848101643.89
合计128896203.46101951429.8253699930.40
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
2019年4831514.60
2020年2682363.173484439.60
2021年1042565.314341163.117262886.47
2022年7353308.437353308.4310836421.22
2023年17581104.2519345820.6621686382.00
2024年59398221.0960307523.21
2025年40754931.58
合计126130130.6694030178.5848101643.89
18.其他非流动资产
2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
合同资产2532592351.47261630064.232270962287.24
其他123456.60123456.60
合计2532715808.07261630064.232271085743.84
88上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
预付投资款50000000.0050000000.00
其他120233.65120233.65
合计50120233.6550120233.65
由于执行新收入准则，2020年1月1日余额与2019年12月31日余额存在差异，相关差异说明请见本附注三、36。首次执行新收入准则对2020年1月1日财务报表的影响如下：
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
预付投资款50000000.0050000000.00
其他120233.65120233.65
合同资产2704870132.872704870132.87
合计50120233.652754990366.522704870132.87
2018年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
预付投资款100420000.00100420000.00
预付土地款7172615.007172615.00
其他120722.86120722.86
合计107713337.86107713337.86
1）合同资产
2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
锦州锦凌水库项目180549242.6932829760.67147719482.02
六盘水水城河综合治理二期工程607744636.9030934000.34576810636.56
哈萨克斯坦海水淡化项目21099349.9121099349.91
泰安市徂汶景区汶河湿地生态保护与综合利用项目535847865.0049952641.38485895223.62
曹县伊尹公园综合改造项目92609700.0218280961.8474328738.18
尼泊尔污水处理厂项目138816251.94138816251.94
CNG 中东天然气运输项目 426932223.45 129632700.00 297299523.45
宜良市三网一厂 PPP 项目 30193000.00 30193000.00
沁阳市城市路网建设改造提升项目12681647.0912681647.09
沧州黄骅港海水淡化厂项目453469976.72453469976.72
海南省文昌市龙楼镇区及铜鼓岭旅游区污水处理及管网工程项目32648457.7532648457.75
合计2532592351.47261630064.232270962287.24
89上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
90上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020年1月1日
项目账面余额减值准备账面价值
顶效经济开发区扩区供水工程37389990.0037389990.00
六盘水水城河综合治理二期工程590832408.17590832408.17
哈萨克斯坦海水淡化项目21099349.9121099349.91
CNG 天然气运输项目 424369061.21 424369061.21
泰安市徂汶景区汶河湿地生态保护与综合利用 PPP 项目 595929988.40 595929988.40
尼泊尔污水处理厂165983279.93165983279.93
曹县伊尹公园（原一环水系公园）综合改造项目215385407.60215385407.60
锦州锦凌水库181648803.3732829760.67148819042.70
沁阳市城市路网建设改造提升 PPP 项目 12681647.09 12681647.09
宜良市三网一厂 PPP 项目 39193000.00 39193000.00
合计2284512935.6832829760.672251683175.01
19.短期借款
（1）短期借款分类项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
保证借款242001799.06386211190.59331144479.03
信用借款35401644.8080410778.96
合计277403443.86466621969.55331144479.03
由于执行新金融工具准则，2019年1月1日余额与2018年12月31日余额存在差异，相关差异说明请见本附注三、36。首次执行新金融工具准则对2019年1月1日财务报表的影响如下：
项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
保证借款331144479.03331685497.97541018.94
合计331144479.03331685497.97541018.94
20.应付票据
种类2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票69050000.00159347420.00171828580.00
合计69050000.00159347420.00171828580.00
91上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
21.应付账款
（1）应付账款列示项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
1年以内42768357.11348496929.12412205436.70
1-2年301213891.59246133728.77199646474.23
2-3年100272131.18128344918.44120520623.15
3年以上282124524.63174530330.8898881522.53
合计726378904.51897505907.21831254056.61
22.预收款项
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
1年以内65491492.6744165321.68
1-2年2298378.404033788.71
2-3年4010788.71
3年以上95400.0095400.00
合计71896059.7848294510.39
由于执行新收入准则，2020年1月1日余额与2019年12月31日余额存在差异，相关差异说明请见本附注三、36。首次执行新收入准则对2020年1月1日财务报表的影响如下：
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
1年以内65491492.67-65491492.67
1-2年2298378.40-2298378.40
2-3年4010788.71-4010788.71
3年以上95400.00-95400.00
合计71896059.78-71896059.78
23.合同负债
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
1年以内71217011.14
1-2年1848006.27
2-3年
3年以上3427878.37
合计76492895.78
92上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）由于执行新收入准则，2020年1月1日余额与2019年12月31日余额存在差异，相关差异说明请见本附注三、36。首次执行新收入准则对2020年1月1日财务报表的影响如下：
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
1年以内58384325.4658384325.46
1-2年2033963.192033963.19
2-3年3549370.543549370.54
3年以上84424.7884424.78
合计64052083.9764052083.97
24.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
一、短期薪酬7397668.75150454951.95146262184.7711590435.93
二、离职后福利-设定提存计划5056.901775164.681673552.06106669.52
三、辞退福利1074152.08479841.20853656.67700336.61
四、一年内到期的其他福利
合计8476877.73152709957.83148789393.5012397442.06项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
一、短期薪酬5773287.00147253588.27145629206.527397668.75
二、离职后福利-设定提存计划6704.218977142.358978789.665056.90
三、辞退福利685694.841070173.45681716.211074152.08
四、一年内到期的其他福利
合计6465686.05157300904.07155289712.398476877.73
93上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）短期薪酬列示项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴7405602.45137747002.39133657857.5011494747.34
2、职工福利费3920146.353919946.35200.00
3、社会保险费1190.304625495.934564364.5262321.71
其中：医疗保险费1190.304265566.044216169.6350586.71
工伤保险费46780.7644367.262413.50
生育保险费313149.13303827.639321.50其他
4、住房公积金-9124.004078627.984036087.9833416.00
5、工会经费和职工教育经费81666.0681666.06
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他2013.242262.36-249.12
合计7397668.75150454951.95146262184.7711590435.93项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴5764288.21135465406.39133824092.157405602.45
2、职工福利费2217248.302217248.30
3、社会保险费7478.795460686.005466974.491190.30
其中：医疗保险费2823.294781510.304783143.291190.30
工伤保险费4310.42195762.52200072.94
生育保险费345.08483413.18483758.26其他
4、住房公积金1520.003677671.503688315.50-9124.00
5、工会经费和职工教育经费113299.54113299.54
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他319276.54319276.54
合计5773287.00147253588.27145629206.527397668.75
94上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）设定提存计划列示项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
1、基本养老保险4758.501713398.041616150.78102005.76
2、失业保险费298.4061766.6457401.284663.76
3、企业年金缴费
4、其他
合计5056.901775164.681673552.06106669.52项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
1、基本养老保险6591.678698555.468700388.634758.50
2、失业保险费112.54278586.89278401.03298.40
3、企业年金缴费
4、其他
合计6704.218977142.358978789.665056.90
25.应交税费
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
企业所得税80961420.7971955441.3745741833.68
增值税20699461.45115645627.1586126367.12
城市维护建设税3257682.133201457.633182827.34
教育费附加3812230.883743272.893723336.30
代扣代缴个人所得税178401.68256568.22203743.89
河道管理费715282.44854038.27854038.27
土地使用税3589878.54324272.3021926.78
其他501366.88343894.02-87937.29
合计113715724.79196324571.85139766136.09
95上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
26.其他应付款
（1）其他应付款分类项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
应付利息8447516.69应付股利
其他应付款477818999.4852349947.3272539751.66
合计477818999.4852349947.3280987268.35
由于执行新金融工具准则，2019年1月1日余额与2018年12月31日余额存在差异，相关差异说明请见本附注三、36。首次执行新金融工具准则对2019年1月1日财务报表的影响如下：
项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
应付利息8447516.69-8447516.69
其他应付款72539751.6672539751.66
合计80987268.3572539751.66-8447516.69
（2）应付利息情况项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
分期付息到期还本的长期借款利息1225942.19
企业债券利息6680555.56
短期借款应付利息541018.94
合计8447516.69
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
代收代付款412537.79834160.85287220.36
投标保证金100000.00963150.005000000.00
押金保证金256057.501025526.732146384.41
业务往来465333071.1045577988.2346526792.45
库存股回购义务1298736.00
融资租赁暂收款13888000.00
其他2813333.093949121.513392618.44
罚款8904000.00
合计477818999.4852349947.3272539751.66
96上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
97上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
27.一年内到期的非流动负债
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
一年内到期的长期借款221903067.88246019625.2970642350.00
一年内到期的应付债券351121917.81
一年内到期的长期应付款3380970.92
合计573024985.69249400596.2170642350.00
由于执行新金融工具准则，2019年1月1日余额与2018年12月31日余额存在差异，相关差异说明请见本附注三、36。首次执行新金融工具准则对2019年1月1日财务报表的影响如下：
项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
一年内到期的长期借款70642350.0070741113.2198763.21
合计70642350.0070741113.2198763.21
28.其他流动负债
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
待转销项税118340145.64
已背书未到期应收票据7488052.00
合计125828197.64
由于执行新收入准则，2020年1月1日余额与2019年12月31日余额存在差异，相关差异说明请见本附注三、36。首次执行新收入准则对2020年1月1日财务报表的影响如下：
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
待转销项税7843975.817843975.81
合计7843975.817843975.81
98上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
29.长期借款
（1）长期借款分类项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
质押借款661940904.95641191009.72390000000.00
保证借款273000000.00210491088.89319582000.00
信用借款6228130.0396655194.10
合计941169034.98851682098.61806237194.10
由于执行新金融工具准则，2019年1月1日余额与2018年12月31日余额存在差异，相关差异说明请见本附注三、36。首次执行新金融工具准则对2019年1月1日财务报表的影响如下：
项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
质押借款390000000.00390545248.73545248.73
保证借款319582000.00320028497.21446497.21
信用借款96655194.1096790627.14135433.04
合计806237194.10807364373.081127178.98
30.应付债券
（1）应付债券项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
债券面值500000000.00500000000.00
利息调整-1752013.88-2307473.02
应付利息6680555.56
合计504928541.68497692526.98
由于执行新金融工具准则，2019年1月1日余额与2018年12月31日余额存在差异，相关差异说明请见本附注三、36。首次执行新金融工具准则对2019年1月1日财务报表的影响如下：
项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
债券面值500000000.00500000000.00
利息调整-2307473.02-2307473.02
应付利息6680555.566680555.56
合计497692526.98504373082.546680555.56
99上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）本期债券名称面值发行日期债券期限发行金额2019年12月31日按面值计提利息溢折价摊销本期偿还2020年12月31日发行
17巴安债(112600)500000000.002017-10-195年500000000.00504928541.6831248972.60150000000.00
合计504928541.6831248972.60150000000.00本期债券名称面值发行日期债券期限发行金额2018年12月31日按面值计提利息溢折价摊销本期偿还2019年12月31日发行
17巴安债(112600)500000000.002017-10-195年500000000.00497692526.9839180555.56555459.1432500000.00504928541.68
合计497692526.9839180555.56555459.1432500000.00504928541.68公司应付债券2020年12月31日余额根据流动性重分类至一年内到期的非流动负债。
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31.长期应付款
（1）分类列示项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
长期应付款55032777.9259305130.92
合计55032777.9259305130.92
（2）按款项性质列示长期应付款项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
第一名5665515.6819575474.30
第二名19659050.8134455712.21
第三名26156683.895273944.41
第四名3551527.54
合计55032777.9259305130.92
32.预计负债
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日形成原因预计后续年份对
重组义务40352741.46
ItN 持续投入
辞退福利5006320.054369836.65预计以后年度发
现场服务费4252580.125471349.487683957.67生的现场服务费
其他4537198.417288809.708987421.63
合计8789778.5317766479.2361393957.41
33.递延收益
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
政府补助2629166.62564000.002065166.62
合计2629166.62564000.002065166.62项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
政府补助3330494.37701327.752629166.62
合计3330494.37701327.752629166.62
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入营业本期计入其他本期冲减成本与资产相关/负债项目2019年12月31日其他变动2020年12月31日金额外收入金额收益金额费用金额与收益相关
中央中小企业技改项目扶持资金2629166.62564000.002065166.62
合计2629166.62564000.002065166.62
本期新增补助本期计入营业本期计入其他本期冲减成本与资产相关/负债项目2018年12月31日其他变动2019年12月31日金额外收入金额收益金额费用金额与收益相关
中央中小企业技改项目扶持资金3193166.62564000.002629166.62
其他137327.75-137327.75
合计3330494.37564000.00-137327.752629166.62
34.股本
本次变动增减（+、—）项目2019年12月31日2020年12月31日发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数669766999.00669766999.00
本次变动增减（+、—）项目2018年12月31日2019年12月31日发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数670118599.00-351600.00-351600.00669766999.00
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
35.资本公积
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
资本溢价（股本溢价）897261891.3516032297.19881229594.16
其他资本公积51571295.9251571295.92
合计948833187.2716032297.19932800890.08
2020年资本公积本期减少原因为本公司溢价收购子公司少数股东股权所致。
项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
资本溢价（股本溢价）898525190.151263298.80897261891.35
其他资本公积50491318.781079977.1451571295.92
合计949016508.931079977.141263298.80948833187.27
36.库存股
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日合计项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
股权激励限制性股票1298736.001298736.00
合计1298736.001298736.00
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
37.其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
减：前期计入
项目2019年12月31日本期所得税前其他综合收益减：所得税费税后归属于公税后归属于少2020年12月31日其他综合收益发生额当期转入留存用司数股东当期转入损益收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益-1800191.54-14953092.40-13455496.45-1497595.95-15255687.99
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动可供出售金融资产公允价值变动损益金融资产重分类计入其他综合收益的金额持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益其他债权投资信用减值准备现金流量套期损益的有效部分现金流量套期储备
外币财务报表折算差额-1800191.54-14953092.40-13455496.45-1497595.95-15255687.99其他
三、其他综合收益合计-1800191.54-14953092.40-13455496.45-1497595.95-15255687.99
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）本期发生额
减：前期计入
减：前期计入
项目2018年12月31日本期所得税前其他综合收益减：所得税费税后归属于公税后归属于少2019年12月31日其他综合收益发生额当期转入留存用司数股东当期转入损益收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益2491301.13-4101651.07-4291492.67189841.60-1800191.54
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动可供出售金融资产公允价值变动损益金融资产重分类计入其他综合收益的金额持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益其他债权投资信用减值准备现金流量套期损益的有效部分现金流量套期储备
外币财务报表折算差额2491301.13-4101651.07-4291492.67189841.60-1800191.54其他
三、其他综合收益合计2491301.13-4101651.07-4291492.67189841.60-1800191.54
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
38.专项储备
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
安全生产费12720063.521400670.401521971.6512598762.27
合计12720063.521400670.401521971.6512598762.27项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
安全生产费12864004.361124602.521268543.3612720063.52
合计12864004.361124602.521268543.3612720063.52
39.盈余公积
项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
法定盈余公积52990089.6652990089.66
合计52990089.6652990089.66项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
法定盈余公积52990089.6652990089.66
合计52990089.6652990089.66
40.未分配利润
项目2020年度2019年度2018年度
调整前上期末未分配利润606915847.57625476235.56509459018.89
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润606915847.57625476235.56509459018.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润-470248561.388244355.97122909629.58
减：提取法定盈余公积6892412.91提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利8705813.7926804743.96转作股本的普通股股利
期末未分配利润127961472.40606915847.57625476235.56
41.少数股东权益
项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
归属于普通股少数股东的权益-5859380.8118271551.386577985.82
合计-5859380.8118271551.386577985.82
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42.营业收入和营业成本
2020年度2019年度2018年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务429045719.95316881081.34791851403.08528500905.651104272151.20737397913.03其他业务
合计429045719.95316881081.34791851403.08528500905.651104272151.20737397913.03
（1）主营业务分产品
2020年度2019年度2018年度
项目收入成本收入成本收入成本
气浮、陶瓷膜及
水处182848975.88117920635.89133095264.7984243846.00205531806.30122961034.98理设备销售市政
133998405.6285604510.39330571185.42203998701.49299323422.91224492352.50
工程海绵
-66555522.12-17613134.59123495137.6372053745.84135600000.0098820423.59城市海水
109012367.6781198390.2920309092.204099283.7721099349.9113035230.91
淡化天然
气项4235250.11278510163.84123953194.14目工业
水处44305249.2418428497.11150638207.34138304916.01139368625.91138675486.31理
其他25436243.6631342182.2533742515.7021565162.4324838782.3315460190.60
合计429045719.95316881081.34791851403.08528500905.651104272151.20737397913.03
（2）按客户归集的收入金额前五名信息
序号客户名称2020年度占全年收入比例%
一、第一名65704765.6115.31
二、第二名43973427.7310.25
三、第三名43307602.0610.09
四、第四名39665407.459.25
五、第五名38678001.529.01
合计231329204.3753.91
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）序号客户名称2019年度占全年收入比例%
一、第一名135034530.9417.05
二、第二名123495137.6315.60
三、第三名118478890.0014.96
四、第四名49408735.056.24
五、第五名40562378.465.12
合计466979672.0858.97
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2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
43.税金及附加
项目2020年度2019年度2018年度
城市维护建设税518238.01237361.68192565.36
教育费附加527657.59221084.05103481.07
河道管理费2009.883911.34
土地使用税1958147.88873835.59408148.89
印花税549435.57207067.29765197.62
车船使用税14220.0016048.87252264.95
房产税901647.73755715.75789268.48
水利建设基金53687.4610145.903126.75
环保税1140044.68
其他206788.49369139.804756.08
合计5869867.412692408.812522720.54
44.销售费用
项目2020年度2019年度2018年度
会务费81169.75486941.002262152.91
交际应酬费453410.98721355.131007669.41
差旅费2410605.362411091.477912246.83
人员支出47510675.9255027541.3947418504.59
维修费用31302.294721511.176354629.29
行政费970881.031609353.914207624.18
运输费2361140.673204360.801801530.50
工程调试费3156432.516728135.4012418669.40
广告费602674.221240038.961248682.38
其他1823203.724927214.287754633.72
合计59401496.4581077543.5192386343.21
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45.管理费用
项目2020年度2019年度2018年度
保险费3481816.431986362.711899139.49
行政费11226120.4912115135.658303835.08
交际应酬费4816348.174234552.793967641.01
差旅费5757919.829966582.1710216666.66
人员支出54529576.4656848978.7346283315.91
股权激励摊销-2958380.00
劳务费2613845.96671002.101279347.62
折旧费9737209.349443618.837722005.51
咨询费11010622.2810116052.667641551.67
无形资产摊销3781415.703574820.951870032.07
房租3814161.855119425.123477814.43
维修费用2327537.312013663.061860544.01
车辆使用费2255870.331465396.181891787.91
其他11534489.3511643682.3016024320.99
存货报废损失7165375.42
合计134052308.91129199273.25109479622.36
46.研发费用
项目2020年度2019年度2018年度
材料、燃料及动力1945372.675939117.544002850.08
成果论证、鉴定、评审、验收费107285.671206038.29233960.93
其他相关费用566391.796757015.053345796.47
人员支出21520657.9722542185.6718619352.96
无形资产摊销59763.8673588.4266005.72
折旧费1322749.141660844.74153065.45
租赁费12000.00
合计25522221.1038190789.7126421031.61
110上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
47.财务费用
项目2020年度2019年度2018年度
利息费用125407642.49123820695.5587434397.08
减:利息收入3282674.646859047.054266511.63
利息净支出122124967.85116961648.5083167885.45
汇兑损失33084775.522700724.6217054950.13
减:汇兑收益25788328.3910086269.4823633064.07
汇兑净损失7296447.13-7385544.86-6578113.94
银行手续费6739908.065587148.836618053.47
其他3022650.01620.00
合计139183973.05115163252.4783208444.98
48.其他收益
产生其他收益的来源2020年度2019年度2018年度
太阳岛扶持资金957300.003708300.00
青浦区科委软件服务业扶持资金60000.00
中央中小企业技改项目扶持资金564000.00564000.00564000.00
上海市青浦区科学技术委员会企业扶持资金26000.00
党建经费133525.00
优秀党组织奖励3000.00
政府扶持资金1244659.85538197.003600.00
上海市青浦区经济委员会企业扶持资金140100.0010000.00
上海市青浦区练塘镇人民政府文明奖励3000.00
返还个税手续费3702.8759704.8752258.47
2018年品牌经济第四批产业转型专项500000.00
青浦扶持资金180900.00450000.006000.00
涉企两直资金补助10000.00
高企入库100000.00
专利补助款3200.0059440.007600.00
增值税即征即退2643250.541687282.031364634.26
江苏港闸区幸福街道企业发展奖励款3991800.00
贷款贴息155389.08
财政扶持资金2017年度第一次700000.00
2018年第二批上海市服务业引导资金450000.00
合计4889813.268625637.987429392.73
111上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
112上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
49.投资收益
项目2020年度2019年度2018年度
权益法核算的长期股权投资收益7402751.129334765.6610093732.28
处置长期股权投资产生的投资收益-3085844.66-1340924.08-4194.36
可供出售金融资产等取得的投资收益7088262.21
BT 项目投资收益 65983112.67 75491701.89
BOT 运营期投资收益 15999907.64 7920832.85
PPP 项目投资收益 83812211.03 25868268.00 21758154.00
其他165259.43
合计88129117.49116010389.32122348488.87
50.信用减值损失
项目2020年度2019年度2018年度
应收账款坏账损失-27122154.5919504739.70
其他应收款坏账损失-8095790.36-4123755.07
长期应收款坏账损失-92921932.23-32829760.67
合计-128139877.18-17448776.04
51.资产减值损失
项目2020年度2019年度2018年度
存货跌价损失-950224.41
商誉减值损失-22508378.35-9391052.13
合同资产减值损失-231465515.80
坏账损失-19637622.77
合计-254924118.56-29028674.90
52.资产处置收益
资产处置收益的来源2020年度2019年度2018年度
处置非流动资产收益-55288.17-627482.19
合计-55288.17-627482.19
113上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
53.营业外收入
项目2020年度计入当期非经常性损益的金额
政府补助912625.72912625.72
其他147149.55147149.55
合计1059775.271059775.27项目2019年度计入当期非经常性损益的金额
政府补助65463.0065463.00
盘盈利得338602.54338602.54
非流动资产毁损报废利得76609.8076609.80
其他40651753.8540651753.85
赔偿收入2491884.002491884.00
合计43624313.1943624313.19
2019 年营业外收入中其他主要为预计对子公司 ItN Nanovation AG 重组义务解除产生营业外收入
40352741.46元。
项目2018年度计入当期非经常性损益的金额
其他970182.04970182.04
合计970182.04970182.04
54.营业外支出
项目2020年度计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失412.39412.39
其中：固定资产报废损失412.39412.39
对外捐赠2700679.342700679.34
罚款及滞纳金5490860.415490860.41
其他948039.59948039.59
合计9139991.739139991.73项目2019年度计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失1932.901932.90
其中：固定资产报废损失1932.901932.90
对外捐赠510000.00510000.00
罚款及滞纳金596746.78596746.78
其他1557321.921557321.92
合计2666001.602666001.60
114上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目2018年度计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠606923.68606923.68
罚款及滞纳金74394.2874394.28
其他2232195.762232195.76
合计2913513.722913513.72
55.所得税费用
（1）所得税费用表项目2020年度2019年度2018年度
当期所得税费用7914160.2048275010.4928348309.21
递延所得税费用-73978893.76-10078031.437848196.06
合计-66064733.5638196979.0636196505.27
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2020年度2019年度2018年度
利润总额-549990509.7645117504.36151034468.30
按法定/适用税率计算的所得税费用-82498576.466767625.6622671613.85
子公司适用不同税率的影响-1466416.2610436986.146786978.84
调整以前期间所得税的影响-131.82-455901.93-4923954.15
非应税收入的影响-1290913.36-1614898.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响21368952.6910954073.775467833.60
可加计扣除的成本、费用和损失的影响-2609666.93-98496.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6543640.14-3854537.53-5929709.79本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
5684745.3619656849.218444665.12
的影响
研究开发费用附加扣除及其他纳税调减的影响-3918706.34-2972366.06公司内部交易抵消的影响
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响8266342.58
所得税费用-66064733.5638196979.0636196505.27
115上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
116上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
56.现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2020年度2019年度2018年度
投标保证金17296467.3325961357.6367980200.00
履约保证金21683577.741364019.2313468220.00
押金105554.80164003.89120948.30
利息收入2711203.836819452.314266511.63
备用金9593479.283114618.322562146.67
法律诉讼费7068.75640420.00
收到的各类补助1334232.366458733.165497158.47
与其他单位的往来506099706.1923285706.8029394677.34
受限货币资金解锁12739005.92119639424.87
营业外收入3032161.503014991.22953321.92
合计574602457.70190462727.43124243184.33
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2020年度2019年度2018年度
备用金18668571.964503443.503765233.93
费用170339302.73106847261.81107196129.19
投标保证金18079710.0052801431.0031646751.83
履约保证金2204598.396004000.0016847602.19
工程建设保证金1513000.00600000.00
法律诉讼费206187.85385368.07866071.05
受限的保证金1222194.3414729061.12227613902.83
其他175487915.7722640243.0124179502.25
合计386208481.04209423808.51412715193.27
117上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
118上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目2020年度2019年度2018年度
合并报表范围变动对现金的影响689238.31
合计689238.31
（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目2020年度2019年度2018年度
预付集安天源收购款9700000.0015300000.00
预付鄱湖环保收购款88500000.00
合并报表范围变动对现金的影响100470.50
合计100470.509700000.00103800000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目2020年度2019年度2018年度
收到融资租赁款30000000.0027000000.0013888000.00
保证金退回1001158.35
合计31001158.3527000000.0013888000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2020年度2019年度2018年度
支付融资租赁风险金4200000.005232000.00
支付融资租赁手续费1743249.16660379.00
支付融资租赁租金5009755.003712359.00
限制性股票回购1614898.80
支付融资租赁款9567936.0412424525.70
支付短期贷款1074847.50
其他1206008.34
合计22801796.0423644162.50
119上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
120上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
57.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料2020年度2019年度2018年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-483925776.206920525.30114837963.03
加：信用减值准备254924118.5617448776.0429028674.90
资产减值准备128139877.1814244034.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
19954560.3819258216.20
产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销3516954.143687040.782062630.46
长期待摊费用摊销2552812.021752759.31525260.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
55288.17627482.19失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）412.391932.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）133624482.63123443805.8983491548.86
投资损失（收益以“－”号填列）-9144250.19-16201096.44-17177800.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-64036486.67-10546646.566474165.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-380272.57169568.851024736.70
存货的减少（增加以“－”号填列）371350646.31-54472930.4610382621.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-514149186.43-42755510.77-490229803.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）285682154.33-176460901.80108248431.66
其他62596368.0971782764.32-196920190.03
经营活动产生的现金流量净额190706413.97-55916408.27-333380243.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额92148621.66296371287.91273064687.48
减：现金的期初余额296371287.91273064687.48308846495.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-204222666.2523306600.43-35781808.39
注：其他主要为受限货币资金两期变动数。
121上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）现金和现金等价物的构成项目2020年度2019年度2018年度
一、现金92148621.66296371287.91273064687.48
其中：库存现金456523.91603943.57321042.91
可随时用于支付的银行存款91692097.75295762345.93272743644.57
可随时用于支付的其他货币资金4998.41
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额92148621.66296371287.91273064687.48
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
58.所有权或使用权受到限制的资产
项目2020年12月31日账面价值受限原因
货币资金银票及保函保证金、司法冻结、定期存
145694934.03
单质押、监管户及共管户
长期应收款111681221.39借款抵押
固定资产62354939.92借款抵押
无形资产37853436.77借款抵押
其他非流动资产342900000.00借款抵押
合计700484532.11
1）公司以持有的90%泰安市巴安汶河湿地生态园有限公司股权作为质押物，同时实际控制人张春霖先生、本公司提供连带保证，于2017年5月为子公司泰安市巴安汶河湿地生态园有限公司在天津银行股份有限公司泰安分行签订6亿元借款额度的借款合同。
2）公司以持有的上海巴安环保工程有限公司股权及收费权作为质押物，同时实际控制人张春霖先生、本
公司提供连带担保，于2020年8月日为子公司上海巴安环保工程有限公司在广东绿金融资租赁有限公司签订了3000万元的融资租赁合同。
122上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3）公司以持有的东营德祐环保科技有限公司股权、土地、废焚烧炉作为质押，于2020年3月为子公司东
营德祐在苏州金融租赁股份有限公司签订6500万元的融资租赁合同，截止2020年12月31日收款2100万元。
4）中信银行2021年3月借款起诉，标的金额3000万元，冻结子公司江西省鄱湖低碳环保股份有限公司股权。
5）兴业银行2020年12月借款起诉，标的金额3098万元，冻结北京龙源环保工程有限公司49%的股权。
项目2019年12月31日账面价值受限原因
货币资金208291302.12受限保证金
长期应收款97785716.92借款抵押
应收账款5346000.00借款质押
无形资产4944000.00借款抵押长期股权投资借款质押
合计316367019.04
1）公司以持有的90%泰安市巴安汶河湿地生态园有限公司股权作为质押物，同时实际控制人张春霖先生、本公司以及郓城县天源污水处理有限公司提供连带保证，于2017年5月为子公司泰安市巴安汶河湿地生态园有限公司在天津银行股份有限公司泰安分行签订6亿元借款额度的借款合同。该股权在本公司账面价值为为长期股权投资1.9亿元，在合并报表层面因合并抵消账面价值为0元。
2）公司以持有的100%山东世安环保工程有限公司股权以及持有的对于郓城县第二污水处理厂二期扩建工
程项目的污水处理服务收费权作为质押，同时实际控制人张春霖先生及本公司、和郓城天源提供连带责任保证，以郓城县第二污水处理厂二期扩建工程项目相关设备、生化池系统作为抵押物取得江苏金融租赁股份有限公司借款58288148.00元。该股权在本公司账面价值为为长期股权投资103.983万元，在合并报表层面因合并抵消账面价值为0元。
123上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
59.外币货币性项目
项目2020年12月31日外币余额折算汇率折算人民币货币资金
其中：美元9046782.146.524959029348.79
欧元2999097.478.025024067757.20
港元59.630.841650.18
卢比（NPR)-尼泊尔 8835114.33 17.9770 494766.40里亚尔-伊朗7909397322.546436.901229885.97
瑞典克朗2492.171.25591984.27
新加坡元6841.504.931033735.44
英镑467365.038.89034155015.33
加拿大元208870.385.11611068601.75应收账款
其中：美元19918765.686.5249129967954.19
欧元20155054.668.0250161744313.65
卢比（NPR)-尼泊尔 67475269.66 17.9770 3778615.10英镑182282.688.89031620547.71预付款项
其中：美元31342.766.5249204508.37
欧元464530.558.02503727857.66
卢比（NPR)-尼泊尔 19414669.37 17.9770 1087221.48其他应收款
其中：美元2945034.896.524919216058.15
欧元9620896.138.025077207691.44
卢比（NPR)-尼泊尔 1333949.17 17.9770 74701.15里亚尔-伊朗23574728076.006436.903665794.78
新加坡元7041.504.931034721.64
英镑37241.398.8903331087.13
124上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目2020年12月31日外币余额折算汇率折算人民币短期借款
其中：美元667601.276.52494356031.53
欧元125050.468.02501003529.94
卢比（NPR)-尼泊尔 158509696.11 17.9770 8876542.98应付账款
其中：美元8649211.996.524956435243.31
欧元13567812.128.0250108881692.26
卢比（NPR)-尼泊尔 1154692295.51 17.9770 64662768.55里亚尔-伊朗55773921860.006436.908672666.37
英镑70557.428.8903627276.63合同负债
其中：美元4035083.066.524926328512.85
欧元2400713.108.025019265722.63
卢比（NPR)-尼泊尔 444083467.09 17.9765 24703527.12其他应付款
其中：美元278576.226.52491817681.98
欧元16165092.378.0250129724866.27
卢比（NPR)-尼泊尔 36683410.71 17.9770 2054271.00里亚尔-伊朗124756342246.006436.9019399212.00
新加坡元7041.504.931034721.64
英镑163978.348.89031457816.64长期借款
其中：欧元18700892.218.0250150074659.98一年内到期的非流动负债
其中：欧元1684190.038.025013515625.00
125上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目2019年12月31日外币余额折算汇率折算人民币货币资金
其中：美元899637.206.97626276049.03
欧元221696.127.81551732666.03
瑞典克朗3230.171.33982410.93
卢比（NPR)尼泊尔 1 6 .3 5 4里亚尔伊朗5994.3
新加坡元6841.505.173935397.24应收账款
其中：美元4922405.056.976234339682.11
欧元1967196.227.815515374622.06
瑞典克朗1.3398
卢比（NPR)尼泊尔 1 6 .3 5 4里亚尔伊朗5994.3
新加坡元5.1739预付款项
其中：美元1498569.046.976210454317.34
欧元7.8155
瑞典克朗1.3398
卢比（NPR)尼泊尔 1 6 .3 5 4里亚尔伊朗5994.3
新加坡元5.1739应付账款
其中：美元6.9762
欧元11337943.007.815588611693.52
瑞典克朗1.3398
卢比（NPR)尼泊尔 1 6 .3 5 4里亚尔伊朗5994.3
新加坡元5.1739预收款项
其中：美元6.9762
欧元7.8155
瑞典克朗1.3398
卢比（NPR)尼泊尔 1 6 .3 5 4里亚尔伊朗5994.3
126上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目2019年12月31日外币余额折算汇率折算人民币
新加坡元5.1739其他应付款
其中：美元6.9762
欧元4649261.747.815536336305.13
瑞典克朗1.3398
卢比（NPR)尼泊尔 1 6 .3 5 4里亚尔伊朗5994.3
新加坡元5.1739其他应收款
其中：美元6.9762
欧元4432065.957.815534638811.43
瑞典克朗1.3398
卢比（NPR)尼泊尔 1 6 .3 5 4里亚尔伊朗5994.3
新加坡元7041.505.173936432.02长期借款
其中：美元6.9762
欧元12317000.007.815596263513.50
瑞典克朗1.3398
卢比（NPR)尼泊尔 16.354里亚尔伊朗5994.3
新加坡元5.1739一年内到期非流动负债
其中：美元6.9762
欧元2000000.007.815515631000.00
瑞典克朗1.3398
卢比（NPR)尼泊尔 16.354里亚尔伊朗5994.3
新加坡元5.1739长期借款
其中：欧元12317000.00一年内到期的非流动负债
其中：欧元2000000.00
127上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）六、合并范围的变更
（一）2020年度合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并股权取得股权取购买日的购买日至期末购买日至期末被购买方名称股权取得时点股权取得成本购买日比例（%）得方式确定依据被购买方的收入被购买方的净利润集安市天源污水处理有
限责任公司2020年12月31日55000000.00100.00现金2020年12月31日评估价格0.000.00
非同一控制下企业合并南昌巴安博宁环保产业投资中心（有限合伙）时包括合并南昌巴安博宁环保产业投资中心（有限合伙）持股70.00%，本公司持股30.00%的江西省鄱湖低碳环保股份有限公司。
（2）合并成本及商誉合并成本集安市天源污水处理有限责任公司
现金53115269.40非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计53115269.40
减：取得的可辨认净资产公允价值份额53115269.40
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
128上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债集安市天源污水处理有限责任公司项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金73191.7173191.71
应收款项4322994.374322994.37
其他流动资产1097161.401097161.40
长期应收款53451032.9353451032.93
无形资产40172.4140172.41
负债：
应付账款6004160.376004160.37
净资产53115269.4053115269.40
减：少数股东权益
取得的净资产53115269.4053115269.40
129上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置投资对应的股权股权处置股权丧失控制权丧失控制权时点丧失控制权之日剩被购买方名称合并财务报表层面享有该子
处置价款比例（%）处置方式的时点的确定依据余股权的比例公司净资产份额的差额
山东世安环保工程有限公司100.00转让2020年10月31日股权转让完成0.00
45332481.67-26622758.84
郓城县天源污水处理有限公司100.00转让2020年10月31日股权转让完成0.00
山东巴安环保有限公司1020000.0051.00转让2020年1月31日股权转让完成375131.840.00
青岛巴安先进膜技术有限公司100.00注销2020年8月24日注销完成-1823.060.00
河北巴安环保科技有限公司100.00注销2020年9月24日注销完成-182.310.00
130上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3.新设子公司
公司名称设立时间注册资本持股比例%
樟树市上德环保工程有限公司2020年3月3日5000000.00100.00
黎川县巴安净水有限公司2020年11月11日5000000.00100.00
共青城市巴安环保有限公司2020年11月9日5000000.00100.00
新余市巴安净水有限公司2020年10月30日5000000.00100.00
赣州市南康区巴安净水有限公司2020年10月30日5000000.00100.00
安福县巴安净水有限公司2020年10月21日5000000.00100.00
（二）2019年度合并范围的变化
1.新设子公司
主要持股比例（%）
1.子公司名称注册地业务性质取得方式
经营地直接间接
浙江嘉兴卡瓦防腐科技有限公司嘉兴嘉兴防腐技术90.00投资设立
泰安德澄环保工程有限责任公司泰安泰安环保水处理100.00投资设立
昆明巴安环保科技有限公司昆明昆明环保水处理55.00投资设立
樟树市巴安水务有限公司樟树樟树环保水处理100.00投资设立
青岛巴安先进膜技术有限公司青岛青岛水处理设备70.0030.00投资设立
SAFBONWATERSERVICEKAZA
哈萨克斯坦哈萨克斯坦环保水处理100.00投资设立
KHSTAN
昆山德澄环保工程有限公司昆山昆山环保水处理100.00投资设立
2.处置子公司
2019 年内，河南巴安水务有限公司、北京巴安水务有限公司、DingChangFengPte.Ltd.已办理注销手续。
七、在其他主体中的权益
（一）2020年度
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
石家庄冀安环保能源工程有限公司石家庄石家庄环保工程100-投资设立
上海绩驰环保工程有限公司上海上海环保工程100-投资设立
象州巴安水务有限公司象州象州环保工程100-投资设立
131上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）主要持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
上海巴安环保工程有限公司上海上海环保工程100-投资设立
蓬莱海润化学固废处理有限公司蓬莱蓬莱环保工程60-投资设立
上海巴安金和能源股份有限公司上海上海环保工程51-投资设立
泰安市巴安汶河湿地生态园有限公司泰安泰安湿地生态园建设95-投资设立
沧州渤海新区巴安水务有限公司沧州沧州环保工程85-投资设立
上海赛夫邦投资有限公司上海上海环保工程100-投资设立
SafBon Environmental AB 瑞典 瑞典 环保工程 - 100 投资设立
KWI Corporate Verwaltungs GmbH 奥地利 奥地利 环保工程 - 100 非同一控制企业合并卡瓦（嘉兴）环境科技有限公司嘉兴嘉兴水处理设备-100投资设立
ItN Nanovation AG 德国 德国 环保工程 - 67.65 非同一控制企业合并
武汉巴安汇丰水务有限公司武汉武汉水处理工程80-投资设立
滨州巴安锐创水务有限公司滨州滨州水处理工程90-投资设立
江苏巴安建设工程有限公司南通南通工程建设100-非同一控制企业合并
扬诚水务有限公司香港香港环保工程100-投资设立
纳米陶瓷膜的研发、
江苏埃梯恩膜过滤技术有限公司南通南通100-投资设立
生产、销售
营口巴安水务有限公司营口营口环保工程85-投资设立
海南巴安水务有限公司文昌文昌海水淡化、环保工程100-投资设立
SafBon Water Technology Inc. 美国 美国 污水处理设备 100 - 非同一控制企业合并
湖北巴安燃气有限公司咸宁咸宁燃气设备安装51-投资设立
重庆巴安水务有限公司南川南川环保水处理100-投资设立
上海巴安燊翱环保科技有限公司青浦青浦环保技术服务100-投资设立
Glory Kind Corporation Private Limited
尼泊尔尼泊尔污水处理设备100-投资设立（创善有限公司）
SafBon Pars Compressor Co. 中东 中东 货物及技术进出口 78 - 投资设立
东营德佑环保科技有限公司东营东营危险废物处理100-非同一控制企业合并
曹县上德环保科技有限公司菏泽菏泽水处理工程98-投资设立
焦作市巴安市政工程有限公司沁阳沁阳环保工程89-投资设立
湖州巴安环保工程有限公司湖州湖州污泥处理工程100-投资设立
宜良巴安水务有限公司昆明昆明再生水处理79.7-投资设立
上海澈安检测有限公司上海上海检测技术服务100-投资设立
132上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）主要持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
上海练德过滤技术有限公司青浦青浦环保设备90-投资设立江苏巴安膜分离技术有限公司南通南通水处理设备5347投资设立
浙江巴安水务有限公司杭州杭州水处理设备51-投资设立
安徽巴安燃气有限公司六安六安燃气设备安装100-投资设立兰州巴安能源有限公司兰州兰州浙江嘉兴卡瓦防腐科技有限公司嘉兴嘉兴防腐技术90投资设立樟树市巴安水务有限公司樟树樟树环保水处理100投资设立集安市天源污水处理有限责任公司集安集安城市污水处理100非同一控制企业合并南昌巴安博宁环保产业投资中心（有限南昌南昌投资管理、咨询100投资设立
合伙）江西省鄱湖低碳环保股份有限公司南昌南昌环保节能技术开发100非同一控制企业合并樟树市上德环保工程有限公司樟树樟树污水处理厂建设运营100投资设立黎川县巴安净水有限公司黎川黎川污水处理再运用100投资设立共青城市巴安环保有限公司共青城共青城污水处理再运用100投资设立新余市巴安净水有限公司新余新余污水处理再运用100投资设立赣州市南康区巴安净水有限公司赣州赣州污水处理再运用100投资设立安福县巴安净水有限公司安福安福污水处理再运用100投资设立昆山德澄环保工程有限公司昆山昆山环保水处理100投资设立泰安德澄环保工程有限责任公司泰安泰安环保水处理100投资设立昆明巴安环保科技有限公司昆明昆明环保水处理55投资设立
SAFBON WATER SERVICE 哈萨克 哈萨克斯环保水处理100投资设立
KAZAKHSTAN 斯坦 坦
133上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）非全资子公司本期少数股东投入资本本期归属于少数股东的损本期归属于少数股东的
子公司名称少数股东持股比例%期末少数股东权益余额益其他综合收益
蓬莱海润化学固废处理有限公司40.00-2841139.321788175.22
沧州渤海新区巴安水务有限公司15.00-2343419.0515457249.81
泰安市巴安汶河湿地生态园有限公司5.00-2322093.597084626.25
武汉巴安汇丰水务有限公司20.0032.63-37452.18
滨州巴安锐创水务有限公司10.00-599316.231908718.33
ItNNanovationAG 31.55 -2123611.15 -1037446.33 -41216632.72
湖北巴安燃气有限公司49.00-292.26-6105.23
营口巴安水务有限公司15.00-71872.66-146377.72
SafBonParsCompressorCo. 22.00 -3143157.64 -460149.62 -4265567.22
曹县上德环保科技有限公司2.00-1191.04-21133.33
宜良巴安水务有限公司20.302166000.00-185615.6713159676.47
焦作市巴安市政工程有限公司11.00-3368.44-52403.89
浙江嘉兴卡瓦防腐科技有限公司10.00-122.61599756.05
昆明巴安环保科技有限公司45.00-42047.79-111910.65
合计-2166000.00-13677214.82-1497595.95-5859380.81
134上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
ItN Nanovation 28849906.80 4230148.58 33080055.38 163719144.81 - 163719144.81
33990886.164474452.4238465338.58151796418.707288809.70159085228.40
AG本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
ItN Nanovation AG 1491192.53 -6730938.66 -10019199.61 5319809.03 32084868.6900 -4869859.5000 -4683934.42 4715460.38
135上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例%对合营企业或联营合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处直接间接理方法
北京龙源环保工程有限公司北京北京大气环境治理49.00-权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：万元
项目期末余额/本期发生额
流动资产41639.45
非流动资产32610.28
资产合计74249.73
流动负债23320.15
非流动负债-
负债合计23320.15
少数股东权益1651.52
归属于母公司股东权益49278.06
按持股比例计算的净资产份额24146.25
对联营企业权益投资的账面价值42083.50
营业收入25179.96
净利润99.82终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额99.82
本年度收到的来自联营企业的股利3960.00
（二）2019年度
1．在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
石家庄冀安环保能源工程有限公司石家庄石家庄环保工程100-投资设立
上海巴安环保工程有限公司上海上海环保工程100-投资设立
象州巴安水务有限公司象州象州环保工程100-投资设立
136上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%取得方式
河南巴安水务有限公司郑州郑州水处理工程88-投资设立
上海绩驰环保工程有限公司上海上海环保工程100-投资设立
蓬莱海润化学固废处理有限公司蓬莱蓬莱环保工程60-投资设立
沧州渤海新区巴安水务有限公司沧州沧州环保工程85-投资设立
扬诚水务有限公司香港香港环保工程100-投资设立
北京巴安水务有限公司北京北京环保工程100-投资设立
上海赛夫邦投资有限公司上海上海环保工程100-投资设立
上海巴安金和能源股份有限公司上海上海环保工程51-投资设立
SafBonEnvironmentalAB 瑞典 瑞典 环保工程 - 100 投资设立非同一控制
郓城县天源污水处理有限公司菏泽菏泽污水处理100-企业合并
武汉巴安汇丰水务有限公司武汉武汉水处理工程80-投资设立泰安市巴安汶河湿地生态园有限公湿地生态园建
泰安泰安95-投资设立司设
滨州巴安锐创水务有限公司滨州滨州水处理工程90-投资设立
湖北巴安燃气有限公司咸宁咸宁燃气设备安装51-投资设立非同一控制
江苏巴安建设工程有限公司南通南通工程建设100-企业合并非同一控制
东营德佑环保科技有限公司东营东营危险废物处理100-企业合并
山东世安环保工程有限公司菏泽菏泽环保工程100-投资设立
营口巴安水务有限公司营口营口环保工程85-投资设立非同一控制
KWICorporateVerwaltungsGmbH 奥地利 奥地利 环保工程 - 100企业合并非同一控制
ItNNanovationAG 德国 德国 环保工程 - 67.65企业合并纳米陶瓷膜的
江苏埃梯恩膜过滤技术有限公司南通南通研发、生产、销100-投资设立售
海水淡化、环保
海南巴安水务有限公司文昌文昌100-投资设立工程
重庆巴安水务有限公司南川南川环保水处理100-投资设立非同一控制
SafBonWaterTechnologyInc. 美国 美国 污水处理设备 100 -企业合并
上海巴安燊翱环保科技有限公司青浦青浦环保技术服务100-投资设立
GloryKindCorporationPrivateLimited
尼泊尔尼泊尔污水处理设备100-投资设立（创善有限公司）
DingChangFengPte.Ltd. 新加坡 新加坡 污水处理设备 100 - 投资设立货物及技术进
SafBonParsCompressorCo. 中东 中东 78 - 投资设立出口
河北巴安环保科技有限公司定州定州环保水处理100-投资设立
曹县上德环保科技有限公司菏泽菏泽水处理工程98-投资设立
上海练德过滤技术有限公司青浦青浦环保设备90-投资设立
宜良巴安水务有限公司昆明昆明再生水处理79.7-投资设立
焦作市巴安市政工程有限公司沁阳沁阳环保工程89-投资设立
湖州巴安环保工程有限公司湖州湖州污泥处理工程100-投资设立
浙江巴安水务有限公司杭州杭州水处理设备51-投资设立
安徽巴安燃气有限公司六安六安燃气设备安装100-投资设立
137上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%取得方式江苏巴安膜分离技术有限公司南通南通水处理设备5347投资设立卡瓦（嘉兴）环境科技有限公司嘉兴嘉兴水处理设备-100投资设立
上海澈安检测有限公司上海上海检测技术服务100-投资设立
山东巴安环保有限公司滨州滨州固废液废处理51-投资设立浙江嘉兴卡瓦防腐科技有限公司嘉兴嘉兴防腐技术90投资设立泰安德澄环保工程有限责任公司泰安泰安环保水处理100投资设立昆明巴安环保科技有限公司昆明昆明环保水处理55投资设立樟树市巴安水务有限公司樟树樟树环保水处理100投资设立青岛巴安先进膜技术有限公司青岛青岛水处理设备7030投资设立哈萨克斯
SAFBONWATERSERVICEKAZAKHSTAN 哈萨克斯坦 环保水处理 100 投资设立坦昆山德澄环保工程有限公司昆山昆山环保水处理100投资设立
（2）非全资子公司本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益余
子公司名称少数股东持股比例%东的损益告分派的股利额
蓬莱海润化学固废处理有限公司40.002619595.104629314.54
沧州渤海新区巴安水务有限公司15.00-2509715.1617800668.86
上海巴安金和能源股份有限公司49.001953490.2310502542.69
泰安市巴安汶河湿地生态园有限公司5.00-565119.709406719.84
武汉巴安汇丰水务有限公司20.00-44669.50-37484.81
滨州巴安锐创水务有限公司10.00173772.812508034.56
ItN Nanovation AG 31.55 -1536440.67 -38055575.24
湖北巴安燃气有限公司49.00-195.09-5812.97
营口巴安水务有限公司15.00-21352.66-74505.06
SafBon Pars Compressor Co. 22.00 -899863.76 -662259.96
曹县上德环保科技有限公司2.00-10296.20-19942.29
宜良巴安水务有限公司20.30-39558.3911179292.14
焦作市巴安市政工程有限公司11.00-13072.21-49035.45
山东巴安环保有限公司49.00-360420.79619579.21
浙江嘉兴卡瓦防腐科技有限公司10.00-121.34599878.66
昆明巴安环保科技有限公司45.00-69862.86-69862.86
合计--1323830.6718271551.38
138上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
ItN Nanovation
33990886.164474452.4238465338.58151796418.707288809.70159085228.4037415980.965900468.3743316449.33152082599.817169804.92159252404.73
AG本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
ItN Nanovation AG 32084868.6900 -4869859.5000 -4683934.42 4715460.38 23899709.57 -23678112.09 -20528414.68 651382.00
139上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例%对合营企业或联营合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处直接间接理方法
贵州水务股份有限公司贵州贵阳贵州贵阳水的生产和供应10.00-权益法
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
按照本公司与本公司实际控制人张春霖先生签署的一致行动协议，张春霖先生作为贵州水务股份有限公司
第二大股东贵州水业产业投资基金（有限合伙）的大股东，承诺在对贵州水务股份有限公司治理中所有重要事项与本公司决策保持一致。因此我公司对贵州水务股份有限公司表决权具有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：万元
项目期末余额/本期发生额
流动资产181558.65
非流动资产129552.77
资产合计311111.42
流动负债133280.28
非流动负债51072.11
负债合计184352.39
0
少数股东权益10686.53
归属于母公司股东权益116072.49
按持股比例计算的净资产份额11607.25
对联营企业权益投资的账面价值6807.31
营业收入88293.47
净利润9900.01终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额9900.01
本年度收到的来自联营企业的股利350.00
140上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具包括交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他权
益工具投资、一年内到期的非流动资产、长期应收款等，本公司的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，管理层全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
（1）银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。
已发生单项减值的金融资产的分析项目2020年12月31日减值金额发生减值考虑的因素
长期应收款-青浦区城镇污水
53792408.16 2000000.00 BOT 项目运营情况
处理厂污泥干化工程
应收账款-7户35591198.4335391084.14货款的可回收程度项目2019年12月31日减值金额发生减值考虑的因素
长期应收款-青浦区城镇污水
53792408.16 2000000.00 BOT 项目运营情况
处理厂污泥干化工程
长期应收款-锦州锦凌水库181648803.3732829760.67按时间价值折算
应收账款-3户1427996.261233106.14货款的可回收程度
2.流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
3.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
141上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
142上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
假设在其他条件不变的情况下，汇率每变动5%对公司利润影响、股东权益影响如下：
项目2020年度2019年度2018年度汇率变动对利润影响对股东权益影响对利润影响对股东权益影响对利润影响对股东权益影响
美元上升5%7508190.957508190.952553502.432553502.435386417.975386417.97
美元下降-7508190.95-7508190.955%-2553502.43-2553502.43-5386417.97-5386417.97
欧元上升1356876.571356876.575%-3660094.97-3660094.97-2047373.07-2047373.07
欧元下降-1356876.57-1356876.575%3660094.973660094.972047373.072047373.07
瑞典克朗上升5%201077.86201077.86120.55120.55122.97122.97
瑞典克朗下降5%201077.86201077.86-120.55-120.55-122.97-122.97
卢比（NPR)-尼泊尔 上升 5% 99.22 99.22 1607373.87 1607373.87卢比（NPR)-尼泊尔 下降 -99.22 -99.22 5% -1607373.87 -1607373.87里亚尔上升-3484525.77-3484525.775%757443.04757443.04
里亚尔下降3484525.773484525.775%-757443.04-757443.04
新加坡元上升5%-1157747.82-1157747.823591.463591.46-50.06-50.06
新加坡元下降5%1157747.821157747.82-3591.46-3591.4650.0650.06
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
公司借款以人民币借款为主，人民币借款主要为浮动利率借款，借款利率根据中国人民银行贷款基准利率浮动。公司目前主要是通过合理安排短期和中长期借款比例来避免利率变动所产生的现金流量风险。
假设在其他条件不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当年损益和股东权益的税前影响如下：
2020年度2019年度2018年度
项目利率变动对利润影响对股东权益影响对利润影响对股东权益影响对利润影响对股东权益影响
人民币借款上升1%-10790455.80-10790455.80-14448425.33-14448425.33-7937155.95-7937155.95
人民币借款下降1%10790455.8010790455.8014448425.3314448425.337937155.957937155.95
欧元借款上升-1527755.84-1527755.841%-1075879.66-1075879.66-1216431.23-1216431.23
欧元借款下降1527755.841527755.841%1075879.661075879.661216431.231216431.23
（3）其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
143上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
144上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
不适用
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债，如应收款项、应付款项等，根据公司会计政策规定的计量属性进行计量。
5.持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6.持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7.本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
145上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）十、关联方及关联交易
1.本企业的实际控制人情况
本公司实际控制人为张春霖先生，持有本公司39.62%股权。
2.本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七。
3.本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七。
4.其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海应肃环保科技有限公司同一控制人控制的公司
Aqua Swiss AG 本公司参股公司上海捷兰商贸有限公司实际控制人近亲属控制的公司北京龙源环保工程有限公司本公司投资的联营企业
5.关联交易情况
（1）关联担保情况本公司作为担保方
2020年度及2019年度
被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
江西省鄱湖低碳环保股自《综合授信合同》签
20000000.002018年07月27日是
份有限公司署之日起不超过两年
146上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司作为被担保方
2020年度
序担保人被担保人担保开始担保（授信）担保方银行名称担保结束时间
号名称名称时间额度(万元)式沧州渤海新区巴安中国光大银行股份有限公司沧州分连带责
1张春霖2017-4-212026-12-3130000.00
水务有限行任担保公司连带责
SafBonEn
任担保、
2 张春霖 vironment 光大银行上海常德支行 2020-5-21 2021-12-11 9853.60
alAB 股权质押上海巴安连带责
3张春霖水务股份南京银行上海分行2020-6-192021-6-172992.00
任担保有限公司江苏巴安连带责
4张春霖建设工程北京银行上海分营业部2020-3-232021-3-221000.00
任担保有限公司上海巴安连带责
5张春霖水务股份华夏银行股份有限公司上海分行2020-6-172021-6-1542000.00
任担保有限公司上海巴安中国农业银行股份有限公司上海青债务履行期届连带责
6张春霖水务股份2017-3-2020000.00
浦支行满之日起两年任担保有限公司上海巴安兴业银行股份有限公司上海卢湾支连带责
7张春霖水务股份2020-6-92021-5-2420000.00
行任担保有限公司上海巴安连带责
8张春霖水务股份中信银行股份有限公司上海分行2018-2-92023-2-926000.00
任担保有限公司上海巴安
上海浦东发展银行股份有限公司上2017-12-2债务履行期届连带责
9张春霖水务股份9990.00
海分行5满之日起两年任担保有限公司上海巴安江苏银行股份有限公司上海奉贤支连带责
10张春霖水务股份2020-2-182021-2-176000.00
行任担保有限公司
2019年度
序担保人被担保人担保开始担保（授信）担保方银行名称担保结束时间
号名称名称时间额度(万元)式沧州渤海新区巴安中国光大银行股份有限公司沧州分连带责
1张春霖2017-4-212026-12-3130000.00
水务有限行任担保公司
SafBonEn平安银行股份有限公司上海自贸区股权质
2 张春霖 vironment 2017-6-6 2020-6-5 12948.05
alAB 分行 押
147上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）序担保人被担保人担保开始担保（授信）担保方银行名称担保结束时间
号名称名称时间额度(万元)式山东世安债务履行期届满连带责
3张春霖环保工程江苏金融租赁股份有限公司2019-6-205828.81
之日起三年任担保有限公司上海巴安债务履行期届满连带责
4张春霖水务股份北京银行股份有限公司上海分行2019-2-196500.00
之日起两年任担保有限公司上海巴安债务履行期届满连带责
5张春霖水务股份广发银行股份有限公司上海分行2019-6-1110000.00
之日起两年任担保有限公司上海巴安债务履行期届满连带责
6张春霖水务股份华夏银行股份有限公司上海分行2019-5-2730000.00
之日起两年任担保有限公司上海巴安中国农业银行股份有限公司上海青债务履行期届满连带责
7张春霖水务股份2017-3-2020000.00
浦支行之日起两年任担保有限公司上海巴安
南洋商业银行（中国）股份有限公司债务履行期届满连带责
8张春霖水务股份2018-8-3110000.00
上海分行之日起两年任担保有限公司上海巴安兴业银行股份有限公司上海卢湾支连带责
9张春霖水务股份2019-3-1至2020-3-2420000.00
行任担保有限公司上海巴安
中国民生银行股份有限公司上海分2018-10-2连带责
10张春霖水务股份至2019-10-2410000.00
行4任担保有限公司上海巴安连带责
11张春霖水务股份中信银行股份有限公司上海分行2018-2-9至2023-2-926000.00
任担保有限公司上海巴安
上海浦东发展银行股份有限公司上2017-12-2债务履行期届满连带责
12张春霖水务股份15000.00
海分行5之日起两年任担保有限公司上海巴安连带责
13张春霖水务股份宁波银行股份有限公司上海分行2018-7-3至2021-12-3110000.00
任担保有限公司上海巴安债务履行期届满连带责
14张春霖水务股份江苏银行股份有限公司上海分行2019-1-238000.00
之日起两年任担保有限公司
（2）关联方资产转让2019年，本公司召开第四届董事会第七次会议、第四届监事会第六次会议审议通过《关于收购北京龙源环保工程有限公司49%股权的议案》，同意公司与应肃环保签订《股权收购协议》，公司以现金支付方式收购应肃环保持有的北京龙源环保工程有限公司49%股权，股权转让对价为46060万元。上述股权转让的相关工商变更手续已于2020年完成。
2020年，本公司收到北京龙源环保工程有限公司分配的股利39200000.00元。
148上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）关联方交易
本公司与江西省鄱湖低碳环保股份有限公司签订《江西省污水厂提标改造工程合同》，合同金额为850万人民币，工程内容为白水湖污水处理厂、共青城污水处理厂、安福污水处埋厂及南康污水处理厂4个污水处理厂的提标改造，该工程于2019年动工并完工，2019年确认主营业务收入7798165.14元。
（4）关键管理人员报酬项目2020年度2019年度2018年度
关键管理人员报酬3914198.024236934.633280094.58
6.关联方应收应付款项
（1）应收项目
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京龙源环保工程
其他应收款666700.006667.00有限公司上海捷兰商贸有限
其他应收款3000000.009500000.00公司其他应收款南昌巴安博宁环保
24715000.0010515000.00
产业投资中心长期应收款江西省鄱湖低碳环
15500000.0016000000.00
保股份有限公司
注：上海捷兰商贸有限公司往来款300.00万已于2021年3月26日归还江西省鄱湖低碳环保股份有限公司。
（2）应付项目项目名称关联方2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日上海应肃环保科技
其他应付款321568410.00有限公司
其他应付款张春霖121780000.00
149上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、股份支付
（一）2019年度股份支付
1.股份支付总体情况
项目说明公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额1944000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限注1、注2公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期无限其他说明注1：公司于2016年7月20日召开的第三届董事会第三次会议审议通过了《关于公司2016年限制性股票与股票期权激励计划首次授予相关事项的议案》，公司拟授予限制性股票数量为62.20万股，行权价格为6.96元/股，公司拟授予限制性股票股票期权443.30万股，行权价格为14.08元/股。2017年5月17日公司召开2016年度股东大会审议通过了《关于2016年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》经过上述调整，公司2016年限制性股票与股票期权激励计划首次授予限制性股票授予数量由
622000股调整为933000股，回购价格由6.96元/股调整为4.633元/股；首次授予股票期权授予数量由
4333000份调整为6649500份，行权价格由14.08元/份调整为9.38元/份。
注2：本激励计划授予的限制性股票及限制性股票自授权日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三次解锁行权。
本次授予限制性股票和期权行权期及各期行权时间安排如下行权安排时间解锁比例自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个第一个解锁期月内的最后一个交易日当日止（2016年7月20日至0.30
2017年7月19日）
自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个第二个解锁期月内的最后一个交易日当日止（2017年7月20日至0.30
2018年7月19日）
自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个第三个解锁期月内的最后一个交易日当日止（2018年7月20日至0.40
2019年7月19日）
150上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.以权益结算的股份支付情况
项目说明
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款授予日权益工具公允价值的确定方法
和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
在等待期内每个资产负债表日，企业应当根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，并以可行权权益工具数量的确定依据
此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4437570.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-
3.以现金结算的股份支付情况
公司无以现金结算的股份支付情况
4.股份支付的修改、终止情况2019年7月29日，公司第四届董事会第三次会议、第四届监事会第二次会议审议通过《关于回购注销2016年限制性股票与股票期权激励计划首次授予部分第三个解锁期解锁条件未成就的限制性股票的议案》、《关于注销部分2016年限制性股票与股票期权激励计划首次授予的股票期权的议案》等议案。鉴于2018年度公司层面业绩未达考核要求、2名激励对象已离职、1名激励对象因担任监事职务失去激励资格，对第三期已获授但尚未行权的全部1592400份股票期权予以注销；同意对3名激励对象已获授但尚未解锁的全部351600股限制性股票予以回购注销，回购价格为4.593元/股。本次限制性股票回购注销完成后，公司股份总数将由670118599股变更为669766999股。本次股票期权及限制性股票（回购）注销后，公司2016年限制性股票与股票期权激励计划实施完毕。监事会对本次股权激励相关事项进行了审核。
公司独立董事对此发表了同意的独立意见。
上述部分股票期权、部分限制性股票已分别于2019年8月8日、2019年11月1日在中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。并已于2019年11月，完成了上述事宜的工商变更登记及工商备案手续，并取得了上海市市场监督管理局换发的《营业执照》。
151上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至2020年12月31日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
2.或有事项
截至2020年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项2021年3月30日，本公司实际控制人张春霖先生与山东高创建设投资集团有限公司（以下简称“山东高创”）签订《合作框架协议》。协议约定：
张春霖先生将所持本公司66341458股股份（占本公司股份总数的9.91%）转让给山东高创；张春霖
先生无条件且不可撤销地永久放弃其持有的本公司199024376股股份（占本公司股份总数的29.71%）对
应的表决权及提名、提案权等除收益权和股份转让等财产性权利之外的权利，亦不得委托任何其他方行使该等股份的表决权。
本次股份转让的同时，本公司启动非公开发行股份，山东高创作为控股股东参与认购直至大于总股本的30.00%，如无法通过定向增发的方式使山东高创持股比例超过30%，在符合法律法规要求的前提下，山东高创有权要求张春霖先生进行后续股份的转让，最终实现山东高创的持股比例超过张春霖先生且差距不低于本公司股份总数的15%。
张春霖先生将本公司66341458股股份转让给山东高创后，本公司将改组董事会，董事会人数将增至
9人，山东高创有权提名4名非独立董事并推荐2名独立董事，董事长由山东高创提名的董事担任。
本公司的控制权转移至山东高创后，张春霖先生应保持本公司业绩的稳定性，业绩承诺目标为：本公司股份转让完成的当年经审计净利润（净利润以扣除非经常性损益前后孰低为准）为2000.00万元，其后两个会计年度（2022年-2023年）实现的经审计净利润分别为5000.00万元和9000.00万元，三年累计中净利润目标为不低于16000.00万元。
152上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）十四、其他重要事项
1.“17巴安债”兑付方案
2020年10月19日，本公司因可用货币资金有限而无法足额支付“17巴安债”的本金及利息。公司于当
日场外支付利息3250.00万元及支付“17巴安债”10000万元本金。尚余40000.00万元无法按期支付。
2020年10月29日，“17巴安债”2020年第一次债券持有人会议审议通过了《关于要求发行人就“17巴安债”未兑付部分形成切实可行的后续兑付方案的议案》、《关于要求发行人及其关联方为“17巴安债”债券提供增信措施的议案》等相关议案。本公司落实上述议案的要求如下：
1）、本公司将所持有的北京龙源环保工程有限公司49%的股权和江西省鄱湖低碳环保股份有限公司
29.5%的股权提供担保。
2）、本公司实际控制人张春霖先生为上述延期兑付的“17巴安债”的本金及利息向债券持有人提供连
带责任保证担保。
3）、本公司分五期兑付完毕，每期支付相应的本金及利息，利息为每年6.5%。五期兑付的情况如
下：
项目时间兑付本金金额
第一期2020年12月15日5000.00万元
第二期2021年3月31日8000.00万元
第三期2021年6月30日9000.00万元
第四期2021年9月30日9000.00万元
第五期2021年12月15日9000.00万元
合计40000.00万元
截止报告日，本公司已支付上表所列的第一期和第二期金额。
2.会计差错更正
本公司在编制 2021年年报时，发现将投资建设的东营区固体废弃物处置中心项目作为 BOT 核算的依据不够充分，应作为自行建厂进行危废处理的项目进行核算。经本公司2022年4月27日第四届董事
会第三十六次会议审议通过，对有关该项目在2020年度及2019年度的财务核算作为前期会计差错更正进行追溯重述。
153上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）追溯调整对合并财务报表相关科目的影响具体如下：
2020年度
受影响的比较期间报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
存货233852351.47-17148243.40216704108.07
在建工程10523626.70115807674.53126331301.23
无形资产280125870.05-170940439.09109185430.96
未分配利润200242480.36-72281007.96127961472.40
购买商品、接受劳务支付的现金646355739.58-2254114.16644101625.42
购建固定资产、无形资产和其他长
57696916.092254114.1659951030.25
期资产支付的现金
2019年度
受影响的比较期间报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
存货663717483.85-17148243.40646569240.45
在建工程25367431.96127699656.13153067088.09
无形资产275356371.68-182832420.6992523950.99
未分配利润679196855.53-72281007.96606915847.57
营业收入958970781.77-167119378.69791851403.08
营业成本623339276.38-94838370.73528500905.65
购买商品、接受劳务支付的现金680357367.83-41981409.35638375958.48
购建固定资产、无形资产和其他长
105789805.0741981409.35147771214.42
期资产支付的现金
追溯调整对母公司财务报表相关科目的影响具体如下：
2020年度
受影响的比较期间报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
存货85517157.58-17148243.4068368914.18
长期应收款1345086536.90-55132764.561289953772.34
未分配利润312952568.63-72281007.96240671560.67
2019年度
受影响的比较期间报表项目名称重述前金额累计影响金额重述后金额
存货64987707.42-17148243.4047839464.02
长期应收款1857889586.92-55132764.561802756822.36
未分配利润388890911.17-72281007.96316609903.21
营业收入281731188.09-55132764.56226598423.53
营业成本179472080.3217148243.40196620323.72
154上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类披露
2020年12月31日
账面余额坏账准备类别计提账面价值
金额比例%金额
比例%
按单项计提坏账准备的应收账款32647000.009.1532647000.00100.00
按组合计提坏账准备的应收账款324162542.6090.8530547049.159.42293615493.45
其中：
组合1应收合并范围内关联方款项244810485.4568.61244810485.45
组合2账龄组合79352057.1522.2430547049.1538.5048805008.00
合计356809542.60100.0063194049.1517.71293615493.45
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别计提账面价值
金额比例%金额
比例%按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款237551033.55100.0042031262.3717.69195519771.18
其中：
组合1应收合并范围内关联方款项120853333.0250.87120853333.02
组合2账龄组合116697700.5349.1342031262.3736.0274666438.16
合计237551033.55100.0042031262.3717.69195519771.18
2018年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例%金额计提比例%单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款397676502.2799.3262542199.3515.73335134302.92
组合1性质组合119242350.1929.78119242350.19
组合2账龄组合278434152.0869.5462542199.3522.46215891952.73
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款2707800.000.682707800.00100.00
合计400384302.27100.0065249999.3516.30335134302.92
155上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2020年12月31日
账龄
应收账款坏账准备计提比例%
1年以内16789803.67503694.11003.00
1至2年9563842.991434576.450015.00
2至3年23862346.367397327.370031.00
3至4年1331882.07852404.520064.00
4至5年14982331.189588691.960064.00
5年以上12821850.8810770354.740084.00
合计79352057.1530547049.1538.50
2019年12月31日
账龄
应收账款坏账准备计提比例%
1年以内12104511.75765005.146.32
1至2年42810124.657076513.6016.53
2至3年1331882.07376123.5028.24
3至4年14982331.185841610.9338.99
4至5年8675151.483758075.6243.32
5年以上36793699.4024213933.5865.81
合计116697700.5342031262.3736.02
2018年12月31日
账龄
应收账款坏账准备计提比例%
1年以内56528569.58565285.701.00
1至2年1331882.0766594.105.00
2至3年172631134.5534526226.9120.00
3至4年8675151.484337575.7450.00
4至5年32441795.0016220897.5050.00
5年以上6825619.406825619.40100.00
合计278434152.0862542199.3522.46
156上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）应收账款按账龄披露账龄2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
1年以内261600289.12132957844.77175770919.77
1至2年9563842.9942810124.651331882.07
2至3年23862346.361331882.07172631134.55
3至4年1331882.0714982331.188675151.48
4至5年14982331.188675151.4832441795.00
5年以上45468850.8836793699.409533419.40
小计356809542.60237551033.55400384302.27
减：坏账准备63194049.1542031262.3765249999.35
合计293615493.45195519771.18335134302.92
（3）本期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况本期变动金额类别2019年12月31日2020年12月31日计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备42031262.3721162786.7863194049.15
合计42031262.3721162786.7863194049.15本期变动金额类别2018年12月31日2019年12月31日计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备65249999.3520510936.982707800.0042031262.37
合计65249999.3520510936.982707800.0042031262.37
（4）按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况
2020年12月31日
单位名称
账面余额坏账准备占应收账款总额的比例%
第一名68337412.1919.15
第二名63569973.3317.82
第三名40388898.8311.32
第四名38461953.6410.78
第五名30000000.0030000000.008.41
合计240758237.9930000000.0067.48
157上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019年12月31日
单位名称
账面余额坏账准备占应收账款总额的比例%
第一名41980000.0018.64
第二名30000000.0019743000.0013.32
第三名26109953.6411.59
第四名25250000.0011.21
第五名23300000.003851490.0010.35
合计146639953.6423594490.0065.11
2.其他应收款
（1）其他应收款分类项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日应收利息
应收股利3500000.00
其他应收款766811473.25742133851.24685255137.24
合计766811473.25745633851.24685255137.24
（2）应收股利
1）应收股利情况
项目(或被投资单位)2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
贵州水务股份有限公司3500000.00
合计3500000.00
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
押金及保证金10578469.5217640011.0336076513.87
股权转让款40300000.00
往来收付款761674663.93730643058.74613468766.82
其他2843109.502266517.772965186.74
合计775096242.95750549587.54692810467.43
158上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2019年12月31日2557042.915049893.39808800.008415736.30
2019年12月31日在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2360778.732360778.73
本期转回2491745.332491745.33本期转销本期核销其他变动
2020年12月31日65297.587410672.12808800.008284769.70
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2018年12月31日2533275.515022054.687555330.19
2018年12月31日在本期
--转入第二阶段-25244.6225244.62
--转入第三阶段-161760.00161760.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提49012.02164354.09647040.00860406.11本期转回本期转销本期核销其他变动
2019年12月31日2557042.915049893.39808800.008415736.30
159上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3）按账龄披露其他应收款
账龄2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
1年以内763377446.09721391365.60615641333.20
1至2年1152602.232740884.6144202562.41
2至3年2501327.9318941071.711579259.49
3年以上588601.081142503.296200350.00
3至4年1142503.296200350.001105.30
4至5年6333762.33133412.3325185857.03
小计775096242.95750549587.54692810467.43
减：坏账准备8284769.708415736.307555330.19
合计766811473.25742133851.24685255137.24
4）本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本期变动金额类别2019年12月31日2020年12月31日计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备8415736.302360778.732491745.338284769.70
合计8415736.302360778.732491745.338284769.70本期变动金额类别2018年12月31日2019年12月31日计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备7555330.19860406.118415736.30
合计7555330.19860406.118415736.30
5）按欠款方归集的期末前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项的性质2020年12月31日账龄
额合计数的比例%期末余额
上海赛夫邦投资有限公司往来款177267325.221年以内22.87
泰安市巴安汶河湿地生态园有限公司往来款170055956.691年以内21.94
沧州渤海新区巴安水务有限公司往来款133911301.201年以内17.28
江苏埃梯恩膜过滤技术有限公司往来款108192833.761年以内13.96
宜良巴安水务有限公司往来款46924425.421年以内6.05
合计636351842.2982.10
160上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项的性质2019年12月31日账龄
合计数的比例%期末余额
上海赛夫邦投资有限公司往来款116965855.001年以内15.58
泰安市巴安汶河湿地生态园有限公司往来款115725560.891年以内15.42
沧州渤海新区巴安水务有限公司往来款101393379.801年以内13.51
江苏埃梯恩膜过滤技术有限公司往来款89585894.101年以内11.94
上海巴安环保工程有限公司往来款67733887.911年以内9.02
合计491404577.7065.47
3.长期股权投资
2020年12月31日2019年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资2030725844.762030725844.761630694221.761630694221.76
对联营、合营
420835037.04420835037.04402584300.37402584300.37
企业投资
合计2451560881.802451560881.802033278522.132033278522.13
2018年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1581065278.781581065278.78
对联营、合营企业投资309724534.71309724534.71
合计1890789813.491890789813.49
161上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）对子公司投资
2019年12月31日(账2020年12月31日(账
被投资单位本期增加本期减少本期计提减值准备减值准备期末余额
面价值)面价值)
石家庄冀安环保能源工程有限公司5000000.005000000.00
上海绩驰环保工程有限公司30000000.0030000000.00
象州巴安水务有限公司10000000.0010000000.00
上海巴安环保工程有限公司15000000.0015000000.00
蓬莱海润化学固废处理有限公司6000000.006000000.00
上海巴安金和能源股份有限公司10200000.0011729143.0021929143.00
泰安市巴安汶河湿地生态园有限公司190000000.00190000000.00
沧州渤海新区巴安水务有限公司127500000.00127500000.00
上海赛夫邦投资有限公司150500000.00150500000.00
武汉巴安汇丰水务有限公司2065587.142065587.14
滨州巴安锐创水务有限公司19800000.0019800000.00
河南巴安水务有限公司780090.00780090.00
江苏巴安建设工程有限公司222334361.03222334361.03
扬诚水务有限公司41172628.0041172628.00
江苏埃梯恩膜过滤技术有限公司10000000.0010000000.00
营口巴安水务有限公司12000000.0012000000.00
山东世安环保工程有限公司1039830.001039830.00
郓城县天源污水处理有限公司53000000.0053000000.00
海南巴安水务有限公司20000000.0020000000.00
Safbon Water Technology Inc 50106684.59 50106684.59
162上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019年12月31日(账2020年12月31日(账
被投资单位本期增加本期减少本期计提减值准备减值准备期末余额
面价值)面价值)
湖北巴安燃气有限公司906500.00906500.00
重庆巴安水务有限公司200000.00200000.00
上海巴安燊翱环保科技有限公司2510000.002510000.00
河北巴安环保科技有限公司5000000.005000000.00
创善有限公司13206800.0013206800.00
SAFBON PARS COMPRESSOR CO.FIRST FL 40919241.00 40919241.00
东营德佑环保科技有限公司580000.0059122400.0059702400.00
曹县上德环保科技有限公司254800000.00254800000.00
焦作市巴安市政工程有限公司232868500.00232868500.00
湖州巴安环保工程有限公司43980000.0043980000.00
宜良巴安水务有限公司52602000.0052602000.00
上海澈安检测有限公司2000.002000.00
山东巴安环保有限公司1020000.001020000.00
樟树市巴安水务有限公司200000.00200000.00
浙江嘉兴卡瓦防腐科技有限公司5400000.005400000.00
集安市天源污水处理有限责任公司55000000.0055000000.00
南昌巴安博宁环保产业投资中心（有限合伙）247995000.00247995000.00
江西省鄱湖低碳环保股份有限公司87025000.0087025000.00
合计1630694221.76460871543.0060839920.002030725844.76
163上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018年12月31日2019年12月31日
被投资单位本期增加本期减少本期计提减值准备减值准备期末余额
(账面价值)(账面价值)
石家庄冀安环保能源工程有限公司5000000.005000000.00
上海绩驰环保工程有限公司30000000.0030000000.00
象州巴安水务有限公司10000000.0010000000.00
上海巴安环保工程有限公司15000000.0015000000.00
蓬莱海润化学固废处理有限公司6000000.006000000.00
北京巴安水务有限公司9500000.009500000.00
上海巴安金和能源股份有限公司10200000.0010200000.00
泰安市巴安汶河湿地生态园有限公司190000000.00190000000.00
沧州渤海新区巴安水务有限公司127500000.00127500000.00
上海赛夫邦投资有限公司150500000.00150500000.00
武汉巴安汇丰水务有限公司1460159.16605427.982065587.14
滨州巴安锐创水务有限公司19800000.0019800000.00
河南巴安水务有限公司380075.00400015.00780090.00
江苏巴安建设工程有限公司222334361.03222334361.03
扬诚水务有限公司32750128.008422500.0041172628.00
江苏埃梯恩膜过滤技术有限公司10000000.0010000000.00
营口巴安水务有限公司12000000.0012000000.00
山东世安环保工程有限公司1039830.001039830.00
郓城县天源污水处理有限公司53000000.0053000000.00
海南巴安水务有限公司20000000.0020000000.00
Safbon Water Technology Inc 50106684.59 50106684.59
164上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018年12月31日2019年12月31日
被投资单位本期增加本期减少本期计提减值准备减值准备期末余额
(账面价值)(账面价值)
湖北巴安燃气有限公司906500.00906500.00
重庆巴安水务有限公司200000.00200000.00
上海巴安燊翱环保科技有限公司2510000.002510000.00
河北巴安环保科技有限公司5000000.005000000.00
创善有限公司13206800.0013206800.00
SAFBON PARS COMPRESSOR CO.FIRST FL 40919241.00 40919241.00
东营德佑环保科技有限公司580000.00580000.00
曹县上德环保科技有限公司254800000.00254800000.00
焦作市巴安市政工程有限公司232868500.00232868500.00
湖州巴安环保工程有限公司900000.0043080000.0043980000.00
宜良巴安水务有限公司52602000.0052602000.00
上海澈安检测有限公司1000.001000.002000.00
山东巴安环保有限公司1020000.001020000.00
樟树市巴安水务有限公司200000.00200000.00
浙江嘉兴卡瓦防腐科技有限公司5400000.005400000.00
合计1581065278.7859128942.989500000.001630694221.76
165上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动
2019年12月2020年12月减值准
投资单位权益法下确其他综宣告发放计提31日(账面价其他权31日(账面价备期末追加投资减少投资认的投资损合收益现金股利减值其他
值)益变动值)余额益调整或利润准备南昌巴安博宁环保产业投资中心（有限合248661287.65-666287.65-247995000.00伙）贵州水务股份有限公
68073136.5274414763.876341627.35
司江西省鄱湖低碳环保
85849876.201175123.80-87025000.00
股份有限公司北京龙源环保工程有
421400000.00-564962.96420835037.04
限公司
联营企业小计402584300.37421400000.0074414763.876285500.54-335020000.00420835037.04
合计402584300.37421400000.0074414763.876285500.54-335020000.00420835037.04本期增减变动
2018年12月2019年12月
其他综宣告发放现减值准备
投资单位31日(账面价权益法下确认其他权益计提减值31日(账面价追加投资减少投资合收益金股利或利其他期末余额
值)的投资损益变动准备值)调整润南昌巴安博宁环保产业
247828641.16832646.49248661287.65
投资中心（有限合伙）
贵州水务股份有限公司61895893.559677242.973500000.0068073136.52江西省鄱湖低碳环保股
87025000.00-1175123.8085849876.20
份有限公司
小计309724534.7187025000.009334765.663500000.00402584300.37
合计309724534.7187025000.009334765.663500000.00402584300.37
166上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4.营业收入和营业成本
2020年度2019年度2018年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务255373469.63168422479.23226598423.53196620323.72434145190.54296132103.57其他业务
合计255373469.63168422479.23226598423.53196620323.72434145190.54296132103.57
5.投资收益
项目2020年度2019年度2018年度
权益法核算的长期股权投资收益6285500.549334765.667887094.73
处置长期股权投资产生的投资收益-5909182.07-4753032.78-62430.28
可供出售金融资产等取得的投资收益7088262.21
PPP 项目投资收益 26912228.73 65983112.67 73398631.70
其他165259.43
合计27288547.2070730104.9888311558.36
十六、补充资料
1.非经常性损益明细表
项目2020年度2019年度2018年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的-3085844.66-1398145.15-627482.19冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，
2246562.727003818.957429392.73
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外
债务重组损益338602.54
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
7088262.21
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
167上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目2020年度2019年度2018年度
除上述各项之外的其他营业外收支净额-8080216.4640556178.95-1943331.68
小计-8919498.4046500455.2911946841.07
减：对所得税的影响3922254.781467500.721814963.65
对少数股东本期损益影响金额2738.39930733.58108695.60
对本年度合并净利润的影响金额-12844491.5744102220.9910023181.82
2.净资产收益率及每股收益
2020年度
每股收益加权平均净资报告期利润产收益率基本每股收益稀释每股收益（元%（元/股）/股）
归属于公司普通股股东的净利润-22.37-0.70-0.70
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-21.76-0.68-0.68
2019年度
每股收益加权平均净资报告期利润产收益率%基本每股收益稀释每股收益（元（元/股）/股）
归属于公司普通股股东的净利润0.360.010.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-1.56-0.05-0.05
2018年度
每股收益加权平均净资报告期利润基本每股收益稀释每股收益（元产收益率%（元/股）/股）
归属于公司普通股股东的净利润5.520.180.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.070.170.17
168上海巴安水务股份有限公司
2020、2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）十七、财务报表之批准本财务报表业经本公司批准通过。
上海巴安水务股份有限公司
法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：2022年6月27日
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