建龙微纳:立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于洛阳建龙微纳新材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报表及审计报告

洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
二○一九年度
5-1-1洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019年01月01日至2019年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-6
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-102
5-1-2审计报告
信会师报字[2020]第 ZB10700 号
洛阳建龙微纳新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了洛阳建龙微纳新材料股份有限公司（以下简称建龙微纳）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，
2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了建龙微纳2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于建龙微纳，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
5-1-3关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
收入确认
建龙微纳2019年度实现针对收入确认，我们实施的审计程序主营业收入40597.20万要包括：
元。由于收入是建龙微（1）了解、评价、测试建龙微纳与收入纳主要利润来源，作为确认相关内部控制的设计和运行的有效关键业绩指标，存在管性；
理层为了达到特定目标（2）选取样本检查销售合同，识别与商而操纵收入确认的固有品所有权相关的风险与报酬转移的条款风险，因此我们将收入与条件，评价建龙微纳收入确认会计政确认确定为关键审计事策是否符合企业会计准则的要求；
项。（3）对收入执行分析性程序，包括对各
相关披露详见财务报表月收入、成本、毛利率的波动进行分析，附注三、（二十二）和五、主要产品收入、成本、毛利率各期之间
（三十三）。的比较分析等；
（4）检查收入确认的支持性证据：对内
销收入抽样检查发运凭证、签收单等原
始凭据；对外销收入抽样检查发运凭证、
报关单、提单等原始凭据；
（5）对主要客户的收入金额和应收账款期末余额进行函证；
（6）针对外销收入，检查报关单据等相关出口单据并与网上海关报关状况进行核对；
（7）对本期新增重要客户以及收入变动
较大的客户进行背景调查，以识别其与公司是否存在关联方关系；
（8）对资产负债表日前后记录的收入实
施截止性测试，检查签收单、报关单等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
审计报告第2页
5-1-4四、其他信息
建龙微纳管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括建龙微纳2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估建龙微纳的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督建龙微纳的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告第3页
5-1-5在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对建龙微纳持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致建龙微纳不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就建龙微纳中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如审计报告第4页
5-1-6果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海2020年4月17日审计报告第5页
5-1-7洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
合并资产负债表
2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）126226798.3963534934.14结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）450000000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据（三）98755960.89
应收账款（四）36498961.0925055391.30
应收款项融资（五）93461006.25
预付款项（六）3255318.392181022.24应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（七）2007965.47829812.06买入返售金融资产
存货（八）64665378.9561137742.52持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（九）2807004.48407377.06
流动资产合计778922433.02251902240.21
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产（十）313433593.86298932036.38
在建工程（十一）35855380.4224480012.62生产性生物资产油气资产
无形资产（十二）23850642.6824402706.88开发支出商誉
长期待摊费用（十三）1914507.684181071.84
递延所得税资产（十四）1703482.191712764.80
其他非流动资产（十五）1347280.0370000.00
非流动资产合计378104886.86353778592.52
资产总计1157027319.88605680832.73后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页
5-1-8洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（十六）66000000.00114160000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据（十七）18000000.0016800000.00
应付账款（十八）41200357.0458561447.94
预收款项（十九）16185829.5214118627.67卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十）6487997.068237467.91
应交税费（二十一）3500844.615831906.13
其他应付款（二十二）692371.371190086.43应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十三）2000000.002000000.00
其他流动负债（二十四）84969509.6694789448.89
流动负债合计239036909.26315688984.97
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款（二十五）36000000.0038000000.00应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债（二十六）15470000.00
递延收益（二十七）10597487.5811050344.66递延所得税负债
其他非流动负债（二十八）10000000.00
非流动负债合计46597487.5874520344.66
负债合计285634396.84390209329.63
所有者权益：
股本（二十九）57820000.0043360000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十）680346637.91124888600.21
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积（三十一）14440674.505762610.33一般风险准备
未分配利润（三十二）118785610.6341460292.56
归属于母公司所有者权益合计871392923.04215471503.10少数股东权益
所有者权益合计871392923.04215471503.10
负债和所有者权益总计1157027319.88605680832.73后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页
5-1-9洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
母公司资产负债表
2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十四期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金125418608.8763471161.41
交易性金融资产450000000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据（一）98755960.89
应收账款（二）36413961.0925055391.30
应收款项融资（三）93014315.70
预付款项3255318.392181022.24
其他应收款（四）1987945.082213060.22
存货64383695.1061137742.52持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2807004.48398789.94
流动资产合计777280848.71253213128.52
非流动资产：
债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款
长期股权投资（五）5000000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产313433593.86298932036.38
在建工程35855380.4224480012.62生产性生物资产油气资产
无形资产23850642.6824402706.88开发支出商誉
长期待摊费用1914507.684181071.84
递延所得税资产1703482.191712764.80
其他非流动资产703279.9870000.00
非流动资产合计382460886.81353778592.52
资产总计1159741735.52606991721.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页
5-1-10洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十四期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款66000000.00114160000.00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据18000000.0016800000.00
应付账款43466141.5559855266.12
预收款项16213829.5214108627.67
应付职工薪酬6443131.598142843.53
应交税费3485451.355803279.68
其他应付款692371.371190086.43持有待售负债
一年内到期的非流动负债2000000.002000000.00
其他流动负债84522819.1194789448.89
流动负债合计240823744.49316849552.32
非流动负债：
长期借款36000000.0038000000.00应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债15470000.00
递延收益10597487.5811050344.66递延所得税负债
其他非流动负债10000000.00
非流动负债合计46597487.5874520344.66
负债合计287421232.07391369896.98
所有者权益：
股本57820000.0043360000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积680346637.91124888600.21
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积14440674.505762610.33
未分配利润119713191.0441610613.52
所有者权益合计872320503.45215621824.06
负债和所有者权益总计1159741735.52606991721.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页
5-1-11洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
合并利润表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入405971995.48378213254.46
其中：营业收入（三十三）405971995.48378213254.46利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本326474499.79323037583.85
其中：营业成本（三十三）248099598.09246240683.11利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十四）5850415.845277674.22
销售费用（三十五）27867744.8731067789.64
管理费用（三十六）22022564.7914772554.39
研发费用（三十七）14533146.2712410234.87
财务费用（三十八）8101029.9313268647.62
其中：利息费用8100784.1713571940.67
利息收入635735.07143949.24
加：其他收益（三十九）5421087.081190957.08
投资收益（损失以“-”号填列）（四十）-2637.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2637.00以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十一）-390972.99
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十二）90725.68
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十三）326706.90
三、营业利润（亏损以“-”号填列）84854316.6856454716.37
加：营业外收入（四十四）14835052.09372234.32
减：营业外支出（四十五）476923.002343425.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）99212445.7754483525.69
减：所得税费用（四十六）13209063.537411047.62
五、净利润（净亏损以“-”号填列）86003382.2447072478.07
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）86003382.2447072478.07
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）86003382.2447072478.07
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额86003382.2447072478.07
归属于母公司所有者的综合收益总额86003382.2447072478.07归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）1.931.31
（二）稀释每股收益（元/股）1.931.31
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页
5-1-12洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
母公司利润表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额
一、营业收入（六）405819648.77378213254.46
减：营业成本（六）247994588.02247121592.21
税金及附加5838246.175267075.83
销售费用27962699.6530694570.61
管理费用21346688.5114289284.92
研发费用14291531.0312224477.75
财务费用8110140.2513283417.60
其中：利息费用8100784.1713571940.67
利息收入621390.87122488.70
加：其他收益5421087.081190957.08
投资收益（损失以“-”号填列）（七）-2637.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2637.00以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-390972.99
资产减值损失（损失以“-”号填列）90725.68
资产处置收益（损失以“-”号填列）326706.90
二、营业利润（亏损以“-”号填列）85632576.1356611881.30
加：营业外收入14834052.09372234.32
减：营业外支出476923.002343425.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）99989705.2254640690.62
减：所得税费用13209063.537411047.62
四、净利润（净亏损以“-”号填列）86780641.6947229643.00
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）86780641.6947229643.00
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
6．其他债权投资信用减值准备7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额86780641.6947229643.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页
5-1-13洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
合并现金流量表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金254459779.73251522584.56客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金（四十八）23539449.043255483.43
经营活动现金流入小计277999228.77254778067.99
购买商品、接受劳务支付的现金122141596.2479303444.84客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金46250701.2332997506.16
支付的各项税费38576003.5927707651.21
支付其他与经营活动有关的现金（四十八）29426175.4640078546.80
经营活动现金流出小计236394476.52180087149.01
经营活动产生的现金流量净额41604752.2574690918.98
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13110316.305182900.49
投资支付的现金450000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金10667.34
投资活动现金流出小计463120983.645182900.49
投资活动产生的现金流量净额-463120983.64-5182900.49
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金580605064.04125882400.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金66000000.00194160000.00
收到其他与筹资活动有关的现金（四十八）153200000.00
筹资活动现金流入小计646605064.04473242400.00
偿还债务支付的现金116160000.00293750000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金8901803.2013789216.96
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（四十八）37694394.17183550000.00
筹资活动现金流出小计162756197.37491089216.96
筹资活动产生的现金流量净额483848866.67-17846816.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6837.48120035.64
五、现金及现金等价物净增加额62339472.7651781237.17
加：期初现金及现金等价物余额54887325.633106088.46
六、期末现金及现金等价物余额117226798.3954887325.63后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页
5-1-14洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
母公司现金流量表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金254403672.73251512584.56收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金24913104.843234022.89
经营活动现金流入小计279316777.57254746607.45
购买商品、接受劳务支付的现金120629496.2478703238.02
支付给职工以及为职工支付的现金45265963.5832446221.31
支付的各项税费38538363.7827639519.68
支付其他与经营活动有关的现金29269928.0139924596.45
经营活动现金流出小计233703751.61178713575.46
经营活动产生的现金流量净额45613025.9676033031.99
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
12863006.805182900.49
的现金
投资支付的现金455000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金10667.34
投资活动现金流出小计467873674.145182900.49
投资活动产生的现金流量净额-467873674.14-5182900.49
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金580605064.04125882400.00
取得借款收到的现金66000000.00194160000.00
收到其他与筹资活动有关的现金433074165.43
筹资活动现金流入小计646605064.04753116565.43
偿还债务支付的现金116160000.00293750000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金8901803.2013789216.96
支付其他与筹资活动有关的现金37694394.17464824165.43
筹资活动现金流出小计162756197.37772363382.39
筹资活动产生的现金流量净额483848866.67-19246816.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6837.48120035.64
五、现金及现金等价物净增加额61595055.9751723350.18
加：期初现金及现金等价物余额54823552.903100202.72
六、期末现金及现金等价物余额116418608.8754823552.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页
5-1-15洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
合并所有者权益变动表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东
其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他股收益险准备
一、上年年末余额43360000.00124888600.215762610.3341460292.56215471503.10215471503.10
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额43360000.00124888600.215762610.3341460292.56215471503.10215471503.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）14460000.00555458037.708678064.1777325318.07655921419.94655921419.94
（一）综合收益总额86003382.2486003382.2486003382.24
（二）所有者投入和减少资本14460000.00555458037.70569918037.70569918037.70
1．所有者投入的普通股14460000.00555458037.70569918037.70569918037.70
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配8678064.17-8678064.17
1．提取盈余公积8678064.17-8678064.17
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额57820000.00680346637.9114440674.50118785610.63871392923.04871392923.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页
5-1-16洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东
其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他股收益险准备
一、上年年末余额31880000.0011286200.211039646.03-889221.2143316625.0343316625.03
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额31880000.0011286200.211039646.03-889221.2143316625.0343316625.03
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）11480000.00113602400.004722964.3042349513.77172154878.07172154878.07
（一）综合收益总额47072478.0747072478.0747072478.07
（二）所有者投入和减少资本11480000.00113602400.00125082400.00125082400.00
1．所有者投入的普通股11480000.00113602400.00125082400.00125082400.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配4722964.30-4722964.30
1．提取盈余公积4722964.30-4722964.30
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额43360000.00124888600.215762610.3341460292.56215471503.10215471503.10后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页
5-1-17洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额43360000.00124888600.215762610.3341610613.52215621824.06
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额43360000.00124888600.215762610.3341610613.52215621824.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）14460000.00555458037.708678064.1778102577.52656698679.39
（一）综合收益总额86780641.6986780641.69
（二）所有者投入和减少资本14460000.00555458037.70569918037.70
1．所有者投入的普通股14460000.00555458037.70569918037.70
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配8678064.17-8678064.17
1．提取盈余公积8678064.17-8678064.17
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额57820000.00680346637.9114440674.50119713191.04872320503.45后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页
5-1-18洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额31880000.0011286200.211039646.03-896065.1843309781.06
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额31880000.0011286200.211039646.03-896065.1843309781.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）11480000.00113602400.004722964.3042506678.70172312043.00
（一）综合收益总额47229643.0047229643.00
（二）所有者投入和减少资本11480000.00113602400.00125082400.00
1．所有者投入的普通股11480000.00113602400.00125082400.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配4722964.30-4722964.30
1．提取盈余公积4722964.30-4722964.30
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额43360000.00124888600.215762610.3341610613.52215621824.06后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页
5-1-19洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
洛阳建龙微纳新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为洛阳
市建龙化工有限公司（以下简称“建龙微纳”），系于1998年7月27日由李建波、李文宗共同发起设立的有限公司。
根据公司2018年年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会（证监许可[2019]2017号《关于同意洛阳建龙微纳新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》）。公司向社会公众发行 1446.00 万股人民币普通股（A 股），每股面值人民币1元，每股发行价格为43.28元。本次发行股票认购资金实收情况经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2019年11月28日出具了瑞华验字
[2019]01540006号验资报告。
公司注册地址：偃师市产业集聚区（工业区军民路）。注册资本为5782.00万元。法定代表人：李建波；公司的统一社会信用代码为：914103007065418963。
主要经营活动为：吸附类材料的生产与销售；催化类材料的生产与销售；工业氯化
钠的销售；化工产品（化学危险品除外）的零售等。
本财务报表业经公司董事会于2020年4月17日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称洛阳健阳科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础财务报表附注第1页
5-1-20洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
公司生产经营正常，经营状况良好，自报告期末起12个月内具备持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或财务报表附注第2页
5-1-21洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并
资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方财务报表附注第3页
5-1-22洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其
他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
财务报表附注第4页
5-1-23洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
财务报表附注第5页
5-1-24洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当财务报表附注第6页
5-1-25洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
期损益的金融资产，按照上述条件，本公司无此类指定的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负
债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司无此类指定的金融负债。
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项
融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的财务报表附注第7页
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二○一九年度财务报表附注
利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益
工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融
资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长
期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
财务报表附注第8页
5-1-27洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的财务报表附注第9页
5-1-28洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场财务报表附注第10页
5-1-29洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司各类金融资产信用损失的确定方法：
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行财务报表附注第11页
5-1-30洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注项目确定组合的依据
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据关联方组合本组合为风险较低应收合并范围内关联方的应收款项。
账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
各组合预期信用损失率如下：
A.关联方组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；
B.账龄组合预期信用损失率：
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）
其中：6个月以内
7-12个月5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来财务报表附注第12页
5-1-31洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用
风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据应收股利本组合为应收股利。
应收利息本组合为应收金融机构的利息。
备用金类组合本组合为日常经常活动中应收取的备用金等应收款项。
关联方组合本组合为风险较低应收合并范围内关联方的款项。
本公司结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，备用金类组合及关联方组合预期信用损失率参考应收账款；应收股利及应收利息组合预期信用损失率为0。
2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
*单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
财务报表附注第13页
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*按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目确定组合的依据个别认定法组合本公司合并范围内关联方及员工备用金账龄分析法组合除上述组合外款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目计提方法个别认定法组合个别认定法账龄分析法组合账龄分析法
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）
其中：6个月以内
7-12个月5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3-4年50.0050.00
4-5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
b. 组合中，采用个别认定法计提坏账准备的组合计提方法本公司对于合并范围内关联方及员工备用金单独进行减值测试，单独测试未发现减值的，不计提坏账准备。
财务报表附注第14页
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二○一九年度财务报表附注
*单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
本公司对于单项金额虽不重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注第15页
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始财务报表附注第16页
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二○一九年度财务报表附注投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
财务报表附注第17页
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二○一九年度财务报表附注
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原
因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一财务报表附注第18页
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个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物直线法3053.17
机器设备直线法1556.33
运输设备直线法5519.00
电子设备直线法3531.67
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
财务报表附注第20页
5-1-39洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命（年）摊销方法依据土地使用权50直线法使用权证书列示的期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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3、本公司无使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用财务报表附注第22页
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二○一九年度财务报表附注长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现财务报表附注第23页
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二○一九年度财务报表附注后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1、商品销售收入
（1）一般原则
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）具体确认方法
*国内销售同时满足下列条件：
A.根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户、客户指定的地点或客户自提，获取客户的签收或签收回单；
B.销售收入的金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
C.销售产品的成本能够合理计算。
*国外销售收入确认的时点为：按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的
主要风险转移时点的规定确认。公司主要以 FOB、CIF 等形式出口，在装船后货物的风险和报酬即发生转移。
公司在同时具备下列条件后确认收入：
A.产品已报关出口，取得报关单或提单；
B.产品出口收入金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
C.出口产品的成本能够合理计算。
财务报表附注第24页
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2、提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工程度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
3、让渡资产使用权收入的确认方法
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件中明确与购建固定资
产、无形资产等长期资产相关的政府补助划分为与资产相关的补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不属于与资产相关的其他政府财务报表附注第25页
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二○一九年度财务报表附注补助。
2、确认时点
有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金时，按应收的金额确认政府补助。
无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行财务报表附注第26页
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二○一九年度财务报表附注时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本财务报表附注第27页
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公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更（1）财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容受影响的报表项目名称和金额和原因合并母公司
“应收票据及应收账款”拆分为应收票据及应收账款”拆分为“应资产负债表中“应收票“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”和“应收账款”，“应收票据及应收账款”拆分为收票据”上年年末余额据”上年年末余额98755960.89元，“应收票据”和“应收98755960.89元，“应收账款”“应收账款”上年年末余额账款”列示；“应付票上年年末余额25055391.30元；25055391.30元；据及应付账款”拆分为“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据及应付账款”拆分为“应“应付票据”和“应付“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”和“应付账款”，“应付票账款”列示；比较数据付票据”上年年末余额据”上年年末余额16800000.00元，相应调整。16800000.00元，“应付账款”“应付账款”上年年末余额上年年末余额58561447.94元。59855266.12元
（2）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》
和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。
本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，财务报表附注第28页
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执行上述新金融工具准则的主要影响如下：
受影响的报表项目名称和金额会计政策变更的内容和原因合并母公司
应收票据：应收票据：
将部分“应收款项”重分类至减少98755960.89元减少98755960.89元“以公允价值计量且其变动计应收款项融资：应收款项融资：入其他综合收益的金融资产增加98755960.89元；增加98755960.89元；
（债务工具）”其他综合收益：0.00其他综合收益：0.00
递延所得税资产/负债：0.00递延所得税资产/负债：0.00应收款项资产减值准备计提由
“已发生损失法”改为“预期信用减值损失：-390972.99元信用减值损失：-390972.99元信用损失法”；资产减值损失调整到信用减值损失核算财务报表附注第29页
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以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并原金融工具准则新金融工具准则列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本63534934.14货币资金摊余成本63534934.14以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入当期损动计入当期损益的金融交易性金融资产入当期损益益资产以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入当期损衍生金融资产衍生金融资产入当期损益益应收票据摊余成本
应收票据摊余成本98755960.89以公允价值计量且其变动计入其他综
应收款项融资98755960.89合收益
应收账款摊余成本25055391.30
应收账款摊余成本25055391.30以公允价值计量且其变动计入其他综应收款项融资合收益
其他应收款摊余成本829812.06其他应收款摊余成本829812.06持有至到期投资摊余成本债权投资摊余成本财务报表附注第30页
5-1-49洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注原金融工具准则新金融工具准则
(含其他流动资产)(含其他流动资产)债权投资摊余成本
以公允价值计量且其变动计(含其他流动资产)
入其他综合收益(债务工具)其他债权投资以公允价值计量且其变动计入其他综
(含其他流动资产)合收益交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计其他非流动金融资产益
(含其他流动资产)入其他综合收益(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综其他权益工具投资合收益交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损其他非流动金融资产益
以成本计量(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综其他权益工具投资合收益长期应收款摊余成本长期应收款摊余成本以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入当期损动计入当期损益的金融交易性金融负债入当期损益益负债以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入当期损衍生金融负债衍生金融负债入当期损益益财务报表附注第31页
5-1-50洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注母公司原金融工具准则新金融工具准则列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本63471161.41货币资金摊余成本63471161.41以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入当期损动计入当期损益的金融交易性金融资产入当期损益益资产以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入当期损衍生金融资产衍生金融资产入当期损益益应收票据摊余成本
应收票据摊余成本98755960.89以公允价值计量且其变动计入其他综
应收款项融资98755960.89合收益
应收账款摊余成本25055391.30
应收账款摊余成本25055391.30以公允价值计量且其变动计入其他综应收款项融资合收益
其他应收款摊余成本2213060.22其他应收款摊余成本2213060.22持有至到期投资债权投资摊余成本摊余成本
(含其他流动资产)(含其他流动资产)可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计债权投资摊余成本
(含其他流动资产)入其他综合收益(债务工具)(含其他流动资产)财务报表附注第32页
5-1-51洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注原金融工具准则新金融工具准则其他债权投资以公允价值计量且其变动计入其他综
(含其他流动资产)合收益交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损以公允价值计量且其变动计其他非流动金融资产益
入其他综合收益(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综其他权益工具投资合收益交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损其他非流动金融资产益
以成本计量(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综其他权益工具投资合收益长期应收款摊余成本长期应收款摊余成本以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入当期损动计入当期损益的金融交易性金融负债入当期损益益负债以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入当期损衍生金融负债衍生金融负债入当期损益益财务报表附注第33页
5-1-52洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注（3）财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月
10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（4）财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》
（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、重要会计估计变更无。
3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重新重分类合计计量
流动资产：
货币资金63534934.1463534934.14结算备付金拆出资金交易性金融资产不适用以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资不适用产衍生金融资产财务报表附注第34页
5-1-53洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重新重分类合计计量
应收票据98755960.89-98755960.89-98755960.89
应收账款25055391.3025055391.30
应收款项融资不适用98755960.8998755960.8998755960.89
预付款项2181022.242181022.24应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款829812.06829812.06买入返售金融资产
存货61137742.5261137742.52持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产407377.06407377.06
流动资产合计251902240.21251902240.21
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资不适用可供出售金融资产不适用其他债权投资不适用持有至到期投资不适用长期应收款长期股权投资其他权益工具投资不适用其他非流动金融资产不适用投资性房地产
固定资产298932036.38298932036.38
在建工程24480012.6224480012.62生产性生物资产财务报表附注第35页
5-1-54洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重新重分类合计计量油气资产
无形资产24402706.8824402706.88开发支出商誉
长期待摊费用4181071.844181071.84
递延所得税资产1712764.801712764.80
其他非流动资产70000.0070000.00
非流动资产合计353778592.52353778592.52
资产总计605680832.73605680832.73
流动负债：
短期借款114160000.00114160000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债不适用以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负不适用债衍生金融负债
应付票据16800000.0016800000.00
应付账款58561447.9458561447.94
预收款项14118627.6714118627.67卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬8237467.918237467.91
应交税费5831906.135831906.13
其他应付款1190086.431190086.43应付手续费及佣金应付分保账款财务报表附注第36页
5-1-55洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重新重分类合计计量持有待售负债一年内到期的非流动负
2000000.002000000.00
债
其他流动负债94789448.8994789448.89
流动负债合计315688984.97315688984.97
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款38000000.0038000000.00应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债15470000.0015470000.00
递延收益11050344.6611050344.66递延所得税负债
其他非流动负债10000000.0010000000.00
非流动负债合计74520344.6674520344.66
负债合计390209329.63390209329.63
所有者权益：
股本43360000.0043360000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积124888600.21124888600.21
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积5762610.335762610.33一般风险准备财务报表附注第37页
5-1-56洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重新重分类合计计量
未分配利润41460292.5641460292.56归属于母公司所有者权
215471503.10215471503.10
益合计少数股东权益
所有者权益合计215471503.10215471503.10
负债和所有者权益总计605680832.73605680832.73
其他说明：
公司持有的应收票据出售频率较高，金额较大，公司管理应收票据的业务模式属于以收取合同现金流量和出售金融资产为目标的业务模式，将其余额在资产负债表中列报为“应收款项融资”。
母公司资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重新重分类合计计量
流动资产：
货币资金63471161.4163471161.41交易性金融资产不适用以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资不适用产衍生金融资产
应收票据98755960.89-98755960.89-98755960.89
应收账款25055391.3025055391.30
应收款项融资不适用98755960.8998755960.8998755960.89
预付款项2181022.242181022.24
其他应收款2213060.222213060.22
存货61137742.5261137742.52持有待售资产财务报表附注第38页
5-1-57洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重新重分类合计计量一年内到期的非流动资产
其他流动资产398789.94398789.94
流动资产合计253213128.52253213128.52
非流动资产：
债权投资不适用可供出售金融资产不适用其他债权投资不适用持有至到期投资不适用长期应收款长期股权投资其他权益工具投资不适用其他非流动金融资产不适用投资性房地产
固定资产298932036.38298932036.38
在建工程24480012.6224480012.62生产性生物资产油气资产
无形资产24402706.8824402706.88开发支出商誉
长期待摊费用4181071.844181071.84
递延所得税资产1712764.801712764.80
其他非流动资产70000.0070000.00
非流动资产合计353778592.52353778592.52
资产总计606991721.04606991721.04
流动负债：
短期借款114160000.00114160000.00交易性金融负债不适用财务报表附注第39页
5-1-58洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重新重分类合计计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负不适用债衍生金融负债
应付票据16800000.0016800000.00
应付账款59855266.1259855266.12
预收款项14108627.6714108627.67
应付职工薪酬8142843.538142843.53
应交税费5803279.685803279.68
其他应付款1190086.431190086.43持有待售负债一年内到期的非流动负
2000000.002000000.00
债
其他流动负债94789448.8994789448.89
流动负债合计316849552.32316849552.32
非流动负债：
长期借款38000000.0038000000.00应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债15470000.0015470000.00
递延收益11050344.6611050344.66递延所得税负债
其他非流动负债10000000.0010000000.00
非流动负债合计74520344.6674520344.66
负债合计391369896.98391369896.98
所有者权益：
股本43360000.0043360000.00财务报表附注第40页
5-1-59洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重新重分类合计计量其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积124888600.21124888600.21
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积5762610.335762610.33
未分配利润41610613.5241610613.52
所有者权益合计215621824.06215621824.06
负债和所有者权益总计606991721.04606991721.04
其他说明：
公司持有的应收票据出售频率较高，金额较大，公司管理应收票据的业务模式属于以收取合同现金流量和出售金融资产为目标的业务模式，将其余额在资产负债表中列报为“应收款项融资”。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
16%（2019年1-3月）、13%
增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣
（2019年4-12月）
的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%。
财务报表附注第41页
5-1-60洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，自2019年4月1日起，原适用16%税率的，税率调整为13%。
根据《财政部、国家税务总局关于调整部分产品出口退税率的通知》（财税[2018]123号）规定，自2018年11月1日起，原出口退税率为5%的，出口退税率提高至6%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
洛阳建龙微纳新材料股份有限公司按应纳税所得额的15%计缴
洛阳健阳科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴
(二)税收优惠
（1）本公司
经豫科[2018]9号文件批准，本公司于2017年12月1日重新获得高新技术企业认定并取得国家高新技术企业证书，证书编号为 GR201741001051，有效期三年。自取得高新技术企业证书年度起减按15%税率征收企业所得税。
（2）洛阳健阳科技有限公司（以下简称“健阳科技”）健阳科技被认定为小型微利企业，根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），小型微利企业年应纳税所得额不超过
100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对
年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
财务报表附注第42页
5-1-61洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金3036.9119880.80
银行存款117223761.4854867444.83
其他货币资金9000000.008647608.51
合计126226798.3963534934.14
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金9000000.008400008.51
履约保证金247600.00
合计9000000.008647608.51
截至期末，本公司无存放于境外且资金汇回受到限制的货币资金。
(二)交易性金融资产项目期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产450000000.00
其中：委托理财450000000.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资其他
合计450000000.00
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票98147470.89
商业承兑汇票608490.00财务报表附注第43页
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二○一九年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
合计98755960.89
2、截至期末，公司无已质押的应收票据。
3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内
其中：6个月以内28530280.6922387732.78
7-12个月6906994.611386082.87
1年以内小计35437275.3023773815.65
1至2年1141816.131420688.00
2至3年513430.0091531.00
3至4年40000.006000.30
4至5年25943.70
5年以上25500.0025500.00
小计37158021.4325343478.65
减：坏账准备659060.34288087.35
合计36498961.0925055391.30
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备财务报表附注第44页
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二○一九年度财务报表附注期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按组合计提坏账
37158021.43100.00659060.341.7736498961.09
准备
其中：
账龄组合37158021.43100.00659060.341.7736498961.09
合计37158021.43100.00659060.3436498961.09上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组
合计提坏账准备的25343478.65100.00288087.351.1425055391.30应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计25343478.65100.00288087.3525055391.30
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末类别年初余额收回或转转销或核期末余额余额计提回销
账龄组合288087.35288087.35370972.99659060.34
合计288087.35288087.35370972.99659060.34
4、本期无实际核销的应收账款情况
财务报表附注第45页
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二○一九年度财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
第一名3868050.0010.41
第二名3833829.6110.32150015.78
第三名2914868.887.84
第四名1754305.014.72
第五名1381800.003.7269090.00
合计13752853.5037.01219105.78
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额
应收票据93461006.25
合计93461006.25
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收其他项目年初余额本期新增本期终止确认期末余额益中确认变动的损失准备应收
98755960.89276872207.76282167162.4093461006.25
票据
合计98755960.89276872207.76282167162.4093461006.25
3、应收款项融资减值准备
无财务报表附注第46页
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二○一九年度财务报表附注
4、其他说明：
期末票据余额中银行承兑汇票93403321.25元，商业承兑汇票57685.00元。
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据中，银行承兑汇票期末终止确认金额为31416902.59元，银行承兑汇票期末未终止确认金额为84911824.66元，商业承兑汇票期末未终止确认金额为57685.00元。
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内3255318.39100.002111022.2496.79
1至2年
2至3年70000.003.21
3年以上
合计3255318.39100.002181022.24100.00
截至期末，本公司无账龄超过一年且金额重大的预付款项的情况。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
第一名1090212.5533.49
第二名661480.2720.32
第三名485000.0014.90
第四名329414.9010.12
第五名212103.546.52
合计2778211.2685.35
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利财务报表附注第47页
5-1-66洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
其他应收款项2007965.47829812.06
合计2007965.47829812.06其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内
其中：6个月以内2007965.47794103.86
7-12个月15708.20
1年以内小计2007965.47809812.06
4至5年100000.00
5年以上100000.00
小计2107965.47909812.06
减：坏账准备100000.0080000.00
合计2007965.47829812.06
（2）按分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提
2107965.47100.00100000.004.742007965.47
坏账准备
其中：
账龄组合2041741.2796.86100000.004.901941741.27
其他组合66224.203.1466224.20
合计2107965.47100.00100000.002007965.47财务报表附注第48页
5-1-67洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提
909812.06100.0080000.008.79829812.06
坏账准备的其他应收款项
其中：账龄组合792801.7587.1480000.0010.09712801.75
其他组合117010.3112.86117010.31单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计909812.06100.0080000.00829812.06
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
账龄组合2041741.27100000.004.90
其他组合66224.20
合计2107965.47100000.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额80000.0080000.00年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段财务报表附注第49页
5-1-68洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提20000.0020000.00本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额100000.00100000.00
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额809812.06100000.00909812.06年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增1198153.411198153.41本期直接减记本期终止确认其他变动
期末余额2007965.47100000.002107965.47
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况财务报表附注第50页
5-1-69洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额年初余额收回或转转销或核期末余额计提回销
账龄组合80000.0080000.0020000.00100000.00
合计80000.0080000.0020000.00100000.00
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金及保证金954734.10599360.00
工伤817096.00
代垫社保269911.17193441.75
备用金66224.20117010.31
合计2107965.47909812.06
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)市场部投标保证押金及保
833102.006个月以内39.52
金证金
工伤工伤817096.006个月以内38.76
代扣养老保险代垫社保133519.026个月以内6.33偃师市住房和城押金及保
100000.005年以上4.74100000.00
乡建设局证金
代扣住房公积金代垫社保85438.506个月以内4.05
合计1969155.5293.40100000.00财务报表附注第51页
5-1-70洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(八)存货存货分类期末余额上年年末余额项目存货跌存货跌账面余额账面价值账面余额账面价值价准备价准备
原材料6288350.156288350.1511108475.1411108475.14
在产品21240906.9421240906.9412512715.3112512715.31
库存商品30876832.6330876832.6332059108.1632059108.16
周转材料6259289.236259289.235457443.915457443.91
合计64665378.9564665378.9561137742.5261137742.52
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
预缴税费228861.23
待抵扣进项税2738672.3493987.51
预付加油费68332.1484528.32
合计2807004.48407377.06
(十)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产313433593.86298932036.38固定资产清理
合计313433593.86298932036.38财务报表附注第52页
5-1-71洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额111852922.37235365180.997877445.311393479.47356489028.14
（2）本期增加金额15596085.2118977777.43610832.961262492.2936447187.89
—购置950527.613469464.11610832.96300931.895331756.57
—在建工程转入14645557.6015508313.32961560.4031115431.32
—企业合并增加
（3）本期减少金额2344736.741465862.003810598.74
—处置或报废1465862.001465862.00
—其他2344736.742344736.74
（4）期末余额127449007.58251998221.687022416.272655971.76389125617.29
2．累计折旧
（1）上年年末余额11556385.3339470480.425489106.951041019.0657556991.76
（2）本期增加金额3826969.7215559101.56754340.27320390.7920460802.34
—计提3826969.7215559101.56754340.27320390.7920460802.34
（3）本期减少金额933201.771392568.902325770.67
—处置或报废1392568.901392568.90
—其他933201.77933201.77
（4）期末余额15383355.0554096380.214850878.321361409.8575692023.43财务报表附注第53页
5-1-72洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值112065652.53197901841.472171537.951294561.91313433593.86
（2）上年年末账面价值100296537.04195894700.572388338.36352460.41298932036.38财务报表附注第54页
5-1-73洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
3、截至期末，公司无暂时闲置的固定资产。
4、截至期末，公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、截至期末，公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
餐厅5422080.772018年12月完工，已备案，正在办理当中成品2车间4153571.902019年2月完工，正在办理当中宿舍楼10042692.642019年6月完工，正在办理当中
(十一)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程35855380.4224480012.62
合计35855380.4224480012.62
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备吸附材料产业园建
75097.0875097.085399171.775399171.77
设项目（三期）年产富氧分子筛
17046991.5017046991.502270689.662270689.66
4500吨项目
5000吨活性氧化铝
生产线建设项目吸附材料产业园办
18410990.1218410990.1216810151.1916810151.19
公区建设项目
其他322301.72322301.72
合计35855380.4235855380.4224480012.6224480012.62财务报表附注第55页
5-1-74洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计本期利
本期其工程其中：本上年年末余本期增加金本期转入固投入占预利息资本化息资本资金来项目名称预算数他减少期末余额进度期利息资额额定资产金额算比例累计金额化率源
金额(%)本化金额
(%)(%)吸附材料产业募集资
园建设项目200366200.005399171.773838586.589162661.2775097.0810.5211.00金
（三期）年产富氧分子募集资
筛4500吨项21467700.002270689.6614776301.8417046991.5079.6280.00金目
5000吨活性氧
募集资
化铝生产线建18328700.008881488.838881488.83100.00金设项目吸附材料产业自筹及
园办公区建设25000000.0016810151.1912762323.1511161484.2218410990.1273.6474.00650485.94借款项目
其他2232098.721909797.00322301.72自筹
合计24480012.6242490799.1231115431.3235855380.42650485.94财务报表附注第56页
5-1-75洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
4、截至期末，公司不存在计提在建工程减值准备情况。
(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额27544450.3927544450.39
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额27544450.3927544450.39
2．累计摊销
（1）上年年末余额3141743.513141743.51
（2）本期增加金额552064.20552064.20
—计提552064.20552064.20
（3）本期减少金额
（4）期末余额3693807.713693807.71
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值23850642.6823850642.68
（2）上年年末账面价值24402706.8824402706.88
2、截至期末，无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十三)长期待摊费用本期增加项目上年年末余额本期摊销金额其他减少金额期末余额金额
房屋租赁费3565166.69639166.691400000.001526000.00
REACH 服务费 487701.32 99193.64 388507.68
营销中心装修93203.8393203.83财务报表附注第57页
5-1-76洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注本期增加项目上年年末余额本期摊销金额其他减少金额期末余额金额改造
房屋装修35000.0035000.00
合计4181071.84866564.161400000.001914507.68
其他说明：房屋租赁费中其他减少金额1400000.00元系公司缩短租赁期限，收到退还租金所致。
(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备759060.34113859.05368087.3555213.10
递延收益10597487.581589623.1411050344.661657551.70
合计11356547.921703482.1911418432.011712764.80
2、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣亏损934424.38157164.93
合计934424.38157164.93
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2020年
2021年
2022年
2023年157164.93157164.93
2024年777259.45
合计934424.38157164.93财务报表附注第58页
5-1-77洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(十五)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付工程设备款1347280.031347280.0370000.0070000.00
合计1347280.031347280.0370000.0070000.00
(十六)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
质押借款9000000.0047160000.00
抵押借款42000000.0032000000.00
保证借款35000000.00
信用借款15000000.00
合计66000000.00114160000.00
短期借款分类的说明：
（1）质押借款的质押资产为已费用化专利权，以评估价值进行质押，期末质押资产
金额为5019.15万元。
（2）抵押借款的抵押资产类别以及金额，详见本附注五、（五十）、“所有权或使用权受限制的资产”。
（3）保证借款的担保期间及金额，详见本附注十、（四）、1、“关联担保情况”。
2、已逾期未偿还的短期借款
本期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十七)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票18000000.0016800000.00商业承兑汇票
合计18000000.0016800000.00
(十八)应付账款财务报表附注第59页
5-1-78洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付材料款19761205.9534615043.23
应付工程设备款16411928.0620150457.66
运费3546708.742991101.16
其他1480514.29804845.89
合计41200357.0458561447.94
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
洛阳市红日矿山建筑安装工程有限公司860877.65尚未结算
洛阳市一建建筑安装工程有限公司804953.45尚未结算
江苏维美轻工机械有限公司296969.41尚未结算
合计1962800.51
(十九)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
预收货款16185829.5214118627.67
合计16185829.5214118627.67
2、账龄超过一年的重要预收款项
项目期末余额未偿还或结转的原因
西安陕鼓动力股份有限公司工程技术分公司1277044.00尚未结算
河北亚南环保设备有限公司593447.00尚未结算
北京盛世隆能源环境科技有限公司397000.00尚未结算
四川空分集团工程有限公司210900.00尚未结算
合计2478391.00
(二十)应付职工薪酬财务报表附注第60页
5-1-79洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬8237467.9142151559.6443901030.496487997.06
离职后福利-设定提存计划2452012.912452012.91辞退福利一年内到期的其他福利
合计8237467.9144603572.5546353043.406487997.06
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
8237467.9138117248.0139866718.866487997.06
补贴
（2）职工福利费2141627.062141627.06
（3）社会保险费1191945.041191945.04
其中：医疗保险费993459.35993459.35
工伤保险费112558.93112558.93
生育保险费85926.7685926.76
（4）住房公积金698040.50698040.50
（5）工会经费和职工教育
2699.032699.03
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计8237467.9142151559.6443901030.496487997.06
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险2355511.792355511.79
失业保险费96501.1296501.12企业年金缴费
合计2452012.912452012.91
(二十一)应交税费税费项目期末余额上年年末余额财务报表附注第61页
5-1-80洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
企业所得税2510799.703272503.05
增值税11458.281601388.31
土地使用税296851.00312072.20
房产税220421.71149714.54
城市维护建设税28639.27137026.70
水资源税100144.80132048.00
印花税190708.1062507.60
教育费附加12273.9758725.72
环保税68014.5354850.66
地方教育费附加8182.6639150.49
个人所得税53350.5911918.86
合计3500844.615831906.13
(二十二)其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付利息99124.17324504.31应付股利
其他应付款项593247.20865582.12
合计692371.371190086.43
1、应付利息
项目期末余额上年年末余额
短期借款应付利息99124.17324504.31
合计99124.17324504.31
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
投标保证金280000.00521000.00
零星支出313247.20326582.12
拆借款18000.00
合计593247.20865582.12财务报表附注第62页
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二○一九年度财务报表附注
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
投标保证金280000.00尚未结算
(二十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款2000000.002000000.00
合计2000000.002000000.00
(二十四)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
未终止确认应收票据84969509.6694789448.89
合计84969509.6694789448.89
(二十五)长期借款
长期借款分类：
项目期末余额上年年末余额
抵押、担保借款36000000.0038000000.00
合计36000000.0038000000.00
(二十六)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
详见附注十三、（三）对外提供
15470000.0015470000.00“其他对投资者决策担保有影响的重要事项”
合计15470000.0015470000.00
(二十七)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因财务报表附注第63页
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二○一九年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助11050344.66452857.0810597487.58
合计11050344.66452857.0810597487.58
涉及政府补助的项目：
与资产相关上年年末余本期新增本期计入当其他
负债项目期末余额/与收益相额补助金额期损益金额变动关吸附材料产业
园项目一期工3749999.92333333.363416666.56与资产相关程补贴吸附材料产业
2300000.002300000.00与资产相关
园工程建设款吸附材料产业
2013291.1044989.801968301.30与资产相关
园项目补贴
偃国用[2013]第
130072号土地1574808.7335191.321539617.41与资产相关
补偿
偃国用[2013]第
130036号土地1002318.8622779.96979538.90与资产相关
补偿吸附材料产业
409926.0516562.64393363.41与资产相关
园征地补偿款
合计11050344.66452857.0810597487.58
其他说明：
（1）吸附材料产业园项目一期工程补贴：根据洛财预[2015]358号文件，2015年9月16日，本公司收到洛阳市财政局与洛阳市工业和信息化委员会拨付的2014年河南省先进制造业专项引导资金5000000.00元。该项资金用于补贴吸附材料产业园一期工程，吸附材料产业园一期工程已结束，形成的资产于2015年3月31日转入固定资产，公司将其确认为递延收益，在形成的资产剩余使用寿命内平均分配计入损益。
（2）吸附材料产业园工程建设款：根据偃工管文[2013]69号文件，2014年1月21财务报表附注第64页
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二○一九年度财务报表附注日，本公司收到偃师市财政局拨付的吸附材料产业园项目土地平整费用补贴款
2300000.00元，实为推动产业园工程建设款。目前产业园项目仍在建设当中，故暂未进行摊销。
（3）吸附材料产业园项目补贴：根据偃师市财政局[2013]125号文件，2014年1月
21日，本公司收到偃师市财政局拨付的吸附材料产业园土地优惠补贴2238240.00元。该项目用于补贴偃国用[2013]第130072号土地，公司将其确认为递延收益，于
2014年1月1日开始摊销，在该土地可使用权年限内平均分配计入损益。
（4）偃国用[2013]第130072号土地补偿：根据偃师市财政局[2013]126号文件，2013年12月13日，本公司收到偃师市财政局拨付的契税及耕地占用税补贴1759563.12元。该项目用于补贴偃国用[2013]第130072号土地，公司将其确认为递延收益，于
2013年10月1日开始摊销，在该土地可使用权年限内平均分配计入损益。
（5）偃国用[2013]第130036号土地补偿：依据偃师市财政局[2013]84号文件，2013年9月29日，本公司收到偃师市财政局拨付的契税及耕地占用税补贴1129507.00元。该项目用于补贴偃国用[2013]第130036号土地，公司将其确认为递延收益，于
2013年6月1日开始摊销，在该土地可使用权年限内平均分配计入损益。
（6）吸附材料产业园征地补偿款：2013年7月31日，本公司收到偃师市财政局拨
付的返还吸附材料产业园征地优惠款496880.00元。公司将其确认为递延收益，于
2013年10月1日开始摊销。
(二十八)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额
借款10000000.00
合计10000000.00
其他说明：上年年末“借款”余额1000万元系公司向偃师市国有资产经营有限责
任公司（现已变更为“偃师市国有资产经营集团有限公司”）借款，该借款为信用借款，借款期限自2015年12月1日至2035年12月1日，年利率为1.20%。本公司已于本期归还。
财务报表附注第65页
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二○一九年度财务报表附注
(二十九)股本
本期变动增（+）减（－）上年年末余公积项目期末余额额发行新股送股金转其他小计股股份总
43360000.0014460000.0014460000.0057820000.00
额
其他说明：本公司本期向社会公众发行 1446.00 万股人民币普通股（A 股），每股面值人民币1元，每股发行价格为43.28元。截至2019年11月28日止，已收到社会公众股东缴入的出资款人民币625828800.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额人民币569918037.70元。其中新增注册资本人民币14460000.00元，余额人民币555458037.70元转入资本公积。
(三十)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）124888600.21555458037.70680346637.91其他资本公积
合计124888600.21555458037.70680346637.91
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明见附注“五、（二十九）股本”。
(三十一)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积5762610.338678064.1714440674.50
合计5762610.338678064.1714440674.50
盈余公积说明，根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按本年度净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
(三十二)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润41460292.56-889221.21
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润41460292.56-889221.21财务报表附注第66页
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二○一九年度财务报表附注项目本期金额上期金额
加：本期归属于母公司所有者的净利润86003382.2447072478.07
减：提取法定盈余公积8678064.174722964.30提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润118785610.6341460292.56
(三十三)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务405971995.48248099598.09378213254.46246240683.11其他业务
合计405971995.48248099598.09378213254.46246240683.11
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入405971995.48378213254.46
其中：分子筛原粉60739209.8995903891.88
成型分子筛318832631.65258654947.99
分子筛活化粉15023418.7415384260.96
活性氧化铝11376735.208270153.63
合计405971995.48378213254.46
(三十四)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税1594717.851527190.81
教育费附加683450.52654510.32
地方教育费附加455633.67436340.24
房产税810979.67560497.76
土地使用税1217846.401248288.80
印花税296426.60222477.60财务报表附注第67页
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二○一九年度财务报表附注项目本期金额上期金额
环保税275406.97211719.99
水资源税414365.40416648.70
其他101588.76
合计5850415.845277674.22
(三十五)销售费用项目本期金额上期金额
运费12501488.1914678504.80
职工薪酬5532550.725872034.53
业务费2626351.913066462.77
其他1812143.831805310.60
差旅费1754660.031489946.50
装填服务费1300657.671727650.07
长期待摊费用摊销866564.16559261.44
汽车费397786.02601362.30
包装费388351.59623604.79
办公费379393.12316574.09
会议费307797.63327077.75
合计27867744.8731067789.64
(三十六)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬12271300.098813798.00
安全环保费1974720.30691267.93
折旧1456822.781030378.12
业务费1377418.09478778.85
差旅费1175034.37462259.22
其他1009110.82672988.79
汽车费739528.52725545.14
中介费用739153.381005003.85
无形资产摊销552064.20552064.20
办公费468968.24196552.99财务报表附注第68页
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二○一九年度财务报表附注项目本期金额上期金额
诉讼费258444.00143917.30
合计22022564.7914772554.39
(三十七)研发费用项目本期金额上期金额
直接投入费用4711773.797368906.60
人员人工费用5403463.723291728.06
折旧费用754549.70455168.90
新产品设计费3015479.01652641.51
其他费用647880.05641789.80
合计14533146.2712410234.87
(三十八)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用8100784.1713571940.67
减：利息收入635735.07143949.24
汇兑损益-57092.38-727483.75
手续费135434.32381681.58
贴现息557638.89186458.36
合计8101029.9313268647.62
(三十九)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助5421087.081190957.08
合计5421087.081190957.08计入其他收益的政府补助
与资产相关/与收补助项目本期金额上期金额益相关
吸附材料产业园项目一期工程补贴333333.36333333.36与资产相关
省级工程实验室财政拨款300000.00与收益相关
高新技术企业认定奖励资金200000.00与收益相关财务报表附注第69页
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二○一九年度财务报表附注
与资产相关/与收补助项目本期金额上期金额益相关
研发费用财政补贴275500.00138100.00与收益相关
应用技术研究与开发补助100000.00与收益相关
吸附材料产业园项目补贴44989.8044989.80与资产相关
偃国用[2013]第130072号土地补偿35191.3235191.32与资产相关
偃国用[2013]第130036号土地补偿22779.9622779.96与资产相关
吸附材料产业园征地补偿款16562.6416562.64与资产相关
洛阳市应用技术研究与开发资金1600000.00与收益相关
稳岗补贴1347000.00与收益相关
工程实验室、产业联盟奖励资金600000.00与收益相关
2019年专利权质押融资奖补资金530000.00与收益相关
2018年研发费用省级补助资金260400.00与收益相关
2018年研发费用市级补助资金195330.00与收益相关
税收贡献奖160000.00与收益相关
合计5421087.081190957.08
(四十)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-2637.00
合计-2637.00
(四十一)信用减值损失项目本期金额
应收账款坏账损失370972.99
其他应收款坏账损失20000.00
合计390972.99
(四十二)资产减值损失项目本期金额上期金额
坏账损失-90725.68
合计-90725.68财务报表附注第70页
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二○一九年度财务报表附注
(四十三)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额处置未划分为持有待售
的固定资产而产生的处326706.90326706.90置利得或损失
合计326706.90326706.90
(四十四)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额与企业日常活动无关的政府
13156650.00308500.0013156650.00
补助
代偿款收回1420000.001420000.00
其他258402.0963734.32258402.09
合计14835052.09372234.3214835052.09计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与补助项目本期金额上期金额收益相关
专利奖励31000.00113000.00与收益相关
支持进出口企业发展补助资金100000.00与收益相关
2016年上半年中小企业开拓国际市
85500.00与收益相关
场补助资金
科技型中小企业备案 A 类奖励 10000.00 与收益相关
非公有制经济高质量发展奖励12000000.00与收益相关
科技券兑付604600.00与收益相关
2018年支持洛阳市资本市场发展专
202450.00与收益相关
项奖补资金
中小开政府专项补助资金135600.00与收益相关
产销对接政策奖励资金100000.00与收益相关
知识产权强企奖励50000.00与收益相关
2017年科技型中小企业奖励资金30000.00与收益相关
财务报表附注第71页
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二○一九年度财务报表附注
与资产相关/与补助项目本期金额上期金额收益相关
党费补贴3000.00与收益相关
合计13156650.00308500.00
(四十五)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
代偿款1700000.00
预计负债500000.00
对外捐赠支出60000.0092800.0060000.00
其他34019.0050625.0034019.00
工伤补助382904.00382904.00
合计476923.002343425.00476923.00
(四十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用13199780.927329510.21
递延所得税费用9282.6181537.41
合计13209063.537411047.62
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额99212445.77
按法定[或适用]税率计算的所得税费用14881866.87
子公司适用不同税率的影响38862.97
调整以前期间所得税的影响-264464.25非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响82869.24使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响77725.95
研发费用加计扣除对所得税的影响-1607797.24财务报表附注第72页
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二○一九年度财务报表附注项目本期金额
所得税费用13209063.53
(四十七)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润86003382.2447072478.07
本公司发行在外普通股的加权平均数44565000.0035942500.00基本每股收益
其中：持续经营基本每股收益1.931.31终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）86003382.2447072478.07
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）44565000.0035942500.00稀释每股收益
其中：持续经营稀释每股收益1.931.31终止经营稀释每股收益
(四十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
政府补助18124880.001046600.00
保证金及备用金收回2284595.052064934.19
退回预付房租1400000.00
追回代偿款项1420000.00
利息收入309973.99143949.24
合计23539449.043255483.43财务报表附注第73页
5-1-92洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
付现费用25228179.5137702525.78
保证金及备用金支出4103976.952283221.02
营业外支出94019.0092800.00
合计29426175.4640078546.80
3、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
销户费10667.34
合计10667.34
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
洛阳市企业融资联席会议办公室82900000.00
洛阳新方位商贸有限公司54100000.00
王志福12000000.00
张延丽3000000.00
王润红1200000.00
合计153200000.00
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
洛阳市企业融资联席会议办公室82900000.00
洛阳新方位商贸有限公司54100000.00
洛阳市海龙精铸有限公司17150000.00
王志福12000000.00
上海育华股权投资基金管理有限公司8400000.00
洛阳东谷碱业有限公司4000000.00
张延丽3000000.00
王润红1200000.00
发行费用12224394.17800000.00财务报表附注第74页
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二○一九年度财务报表附注项目本期金额上期金额支付给中国信达资产管理股份有限公司河南省
15470000.00
分公司的代偿款
归还偃师市国有资产经营集团有限公司借款10000000.00
合计37694394.17183550000.00
(四十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润86003382.2447072478.07
加：信用减值损失390972.99
资产减值准备-90725.68
固定资产折旧20460802.3416017397.95生产性生物资产折旧油气资产折耗
无形资产摊销552064.20552064.20
长期待摊费用摊销866564.16559261.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-326706.90（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）8658423.0613571940.67
投资损失（收益以“－”号填列）2637.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）9282.6181537.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-3527636.43-11685608.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-8792037.70-11723760.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-62690358.3220333697.52其他
经营活动产生的现金流量净额41604752.2574690918.98
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本财务报表附注第75页
5-1-94洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额117226798.3954887325.63
减：现金的期初余额54887325.633106088.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额62339472.7651781237.17
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金117226798.3954887325.63
其中：库存现金3036.9119880.80
可随时用于支付的银行存款117223761.4854867444.83可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额117226798.3954887325.63
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金9000000.00银行承兑汇票保证金
固定资产199677384.86短期借款抵押、长期借款抵押
无形资产23850642.68短期借款抵押
合计232528027.54
(五十一)外币货币性项目财务报表附注第76页
5-1-95洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
应收账款7381897.77
其中：美元537859.506.97623752215.44
欧元464421.007.81553629682.33
预收账款2484291.90
其中：美元1675.206.976211686.53
欧元316372.007.81552472605.37
(五十二)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损资产负债费用损失的金额益或冲减相种类金额表列报项关成本费用目本期金额上期金额损失的项目吸附材料产业园项目
3749999.92递延收益333333.36333333.36其他收益
一期工程补贴吸附材料产业园工程
2300000.00递延收益
建设款吸附材料产业园项目
2013291.10递延收益44989.8044989.80其他收益
补贴
偃国用[2013]第
1574808.73递延收益35191.3235191.32其他收益
130072号土地补偿
偃国用[2013]第
1002318.86递延收益22779.9622779.96其他收益
130036号土地补偿
吸附材料产业园征地
409926.05递延收益16562.6416562.64其他收益
补偿款
其他说明：与资产相关的政府补助的具体说明见附注“五、（二十七）递延收益”。
2、与收益相关的政府补助
财务报表附注第77页
5-1-96洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损费用损失的金额益或冲减相种类金额关成本费用本期金额上期金额损失的项目省级工程实验室财政
300000.00300000.00其他收益
拨款高新技术企业认定奖
200000.00200000.00其他收益
励资金
研发费用财政补贴413600.00275500.00138100.00其他收益
专利奖励144000.0031000.00113000.00营业外收入支持进出口企业发展
100000.00100000.00营业外收入
补助资金应用技术研究与开发
100000.00100000.00其他收益
补助
2016年上半年中小
企业开拓国际市场补85500.0085500.00营业外收入助资金科技型中小企业备案
10000.0010000.00营业外收入
A 类奖励非公有制经济高质量
12000000.0012000000.00营业外收入
发展奖励洛阳市应用技术研究
1600000.001600000.00其他收益
与开发资金
稳岗补贴1347000.001347000.00其他收益
科技券兑付604600.00604600.00营业外收入
工程实验室、产业联
600000.00600000.00其他收益
盟奖励资金
2019年专利权质押
530000.00530000.00其他收益
融资奖补资金
2018年研发费用省
260400.00260400.00其他收益
级补助资金
2018年支持洛阳市
202450.00202450.00营业外收入
资本市场发展专项奖财务报表附注第78页
5-1-97洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损费用损失的金额益或冲减相种类金额关成本费用本期金额上期金额损失的项目补资金
2018年研发费用市
195330.00195330.00其他收益
级补助资金
税收贡献奖160000.00160000.00其他收益中小开政府专项补助
135600.00135600.00营业外收入
资金产销对接政策奖励资
100000.00100000.00营业外收入
金
知识产权强企奖励50000.0050000.00营业外收入
2017年科技型中小
30000.0030000.00营业外收入
企业奖励资金
党费补贴3000.003000.00营业外收入
六、合并范围的变更本公司本期内合并范围未发生变化。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
子公司名持股比例(%)取得方主要经营地注册地业务性质称直接间接式中国（河南）自中国（河南）自吸附类材料的
由贸易试验区由贸易试验区研发、生产与销洛阳健阳洛阳片区高新洛阳片区高新售；变压吸附技
科技有限100.00设立丰华路6号银丰华路6号银术装备产品的公司
昆科技园1#楼昆科技园1#楼研发、生产与销
四层402-77四层402-77售等财务报表附注第79页
5-1-98洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、借款、
应付账款、应付票据、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收票据主要为银行承兑汇票，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司期末应收账款中欠款金额前五大客户的应收账款占应收账款总额的比例为
37.01%。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。截至2019年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款，无重大利率风险。
（2）汇率风险财务报表附注第80页
5-1-99洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，因期末余额较小，无重大外汇风险
(三)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的资金财务部门集中控制。资金财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
于2019年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限如下：
期末余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
短期借款66000000.0066000000.00
长期借款2000000.0036000000.0038000000.00
应付票据18000000.0018000000.00
应付账款37548976.793651380.2541200357.04
其他应付款447804.31244567.06692371.37其他非流动负债
合计123996781.1039895947.31163892728.41上年年末余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
短期借款114160000.00114160000.00
长期借款2000000.0038000000.0040000000.00
应付票据16800000.0016800000.00
应付账款52457945.136103502.8158561447.94
其他应付款643134.26546952.171190086.43
其他非流动负债10000000.0010000000.00
合计186061079.3944650454.9810000000.00240711534.37财务报表附注第81页
5-1-100洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产450000000.00450000000.00
1.以公允价值计量且其变动
450000000.00450000000.00
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资450000000.00450000000.00
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
◆应收款项融资93461006.2593461006.25
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资财务报表附注第82页
5-1-101洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
（3）衍生金融资产
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资持续以公允价值计量的资产总
543461006.25543461006.25
额
◆交易性金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他
◆指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产为本公司持有的理财产品。本公司采用约定的预期收益率计算的未来现金流量折现的方法估算公允价值。
持续第三层次公允价值计量的应收款项融资主要为本公司持有的承兑汇票。本公司采用未来现金流量折现的方法估算公允价值。
财务报表附注第83页
5-1-102洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
本公司最终控制方是：李建波、李小红夫妇。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
深圳深云龙投资发展有限公司股东（持股比例11.53%）
李小红本公司实际控制人之妻、股东（持股比例9.23%）本公司实际控制人弟弟之妻、股东（持股比例郭嫩红
2.31%）
河南中证开元创业投资基金（有限合伙）股东（持股比例8.11%）
上海沃燕创业投资合伙企业（有限合伙）股东（持股比例5.19%）
民权县创新产业投资基金（有限合伙）股东（持股比例2.31%）
安阳普闰高新技术产业投资基金（有限合伙）股东（持股比例2.31%）
苏州沃洁股权投资合伙企业（有限合伙）股东（持股比例1.73%）洛阳东谷碱业有限公司本公司实际控制人弟弟之妻所控制公司李怡成本公司实际控制人之子李龙波本公司实际控制人之弟李朝峰本公司董事兼总经理郭朝阳本公司董事兼副总经理李怡丹本公司董事兼董事会秘书赵博群本公司董事丁哲波本公司董事罗运柏本公司独立董事王瞻本公司独立董事吴可方本公司独立董事魏渝伟本公司副总经理兼总工程师胡双立本公司副总经理张景涛本公司财务总监财务报表附注第84页
5-1-103洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
史伟宗本公司监事会主席、职工监事庞玲玲本公司监事王琳琳本公司监事
其他说明：
（1）河南中证开元创业投资基金（有限合伙）、民权县创新产业投资基金（有限合
伙）、安阳普闰高新技术产业投资基金（有限合伙）的私募基金管理人及执行事务合
伙人均为河南中证开元创业投资基金（有限合伙）；
（2）上海沃燕创业投资合伙企业（有限合伙）与苏州沃洁股权投资合伙企业（有限
合伙）的私募基金管理人及执行事务合伙人均为北京沃衍资本管理中心（有限合伙）。
(四)关联交易情况
1、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
李建波、李小红38000000.002018/12/282023/8/28否
李建波、李小红22000000.002018/11/142019/11/8是
李建波、李小红18000000.002018/1/262019/1/21是
李建波11700000.002018/12/282019/12/13是偃师市光明高科耐火材料制品有
10000000.002018/4/262019/4/12是
限公司、李建波、董高峰
洛阳市海龙精铸有限公司、李建
10000000.002018/6/202019/5/9是
波、李小红
李建波、李小红10000000.002019/4/112023/4/11否
李建波、李小红10000000.002019/5/152023/4/11否
李建波、李小红9000000.002019/2/12022/1/9否偃师市光明高科耐火材料制品有
限公司、李建波、董高峰、李小8000000.002018/8/102019/1/3是红
李建波、李小红7020000.002018/12/132019/12/9是财务报表附注第85页
5-1-104洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕偃师市光明高科耐火材料制品有
限公司、董高峰、李建波、李小7000000.002018/3/212019/1/3是红
李建波、李小红6120000.002018/12/132019/12/9是偃师市光明高科耐火材料制品有
限公司、李建波、董高峰、李小5000000.002018/8/212019/1/3是红
河南洛染股份有限公司、李建波、
5000000.002018/11/162019/4/1是
李小红
李建波、李小红4320000.002018/12/132019/12/9是
李建波、李小红22000000.002019/11/72023/11/6否
2、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬1653300.341761763.13
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2019年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至2019年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
2020年4月17日，经公司第二届董事会第三十三次会议决议通过2019年度利润
分配预案：以公司2019年度利润分配股权登记日的总股本为基准，向全体登记拟分配的利润
股东每10股派发现金红利【5】元人民币（含税），预计分配现金股利为或股利
【28910000.00】元人民币（含税），占本年度归属上市公司股东的净利润的【33.61】%。上述利润分配方案尚需经股东大会审议通过。
财务报表附注第86页
5-1-105洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(二)疫情的影响情况
新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年初在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。肺炎疫情对公司复工造成延迟，从而对公司的收入和收益产生一定程度的影响，但影响程度将取决于疫情的持续时间和疫情防控各项调控政策的实施情况。公司将继续密切关注肺炎疫情的发展，评估和积极应对其对公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至报告出具日，该评估工作尚在进行中。
(三)资产负债表日后所有权或使用权受到限制的资产的解除情况
2020年4月2日，公司已偿还中原银行股份有限公司洛阳分行的抵押借款2000万元，进而用于抵押的截至2019年12月31日账面价值为2873.00万元的机器设备受限状态已解除。
2020年1月7日，公司已偿还中国工商银行股份有限公司偃师市支行的质押借款900万元，进而用于质押的专利权的质权自2020年4月7日起已解除质押。
(四)公司代海龙精铸偿还借款诉讼事项的期后进展情况
公司代洛阳市海龙精铸有限公司（以下简称海龙精铸）偿还借款诉讼事项的具体情
况见附注十三、（三）。洛阳市中级人民法院于2020年3月下达《民事判决书》，至此公司代海龙精铸偿还借款诉讼事项已全部解除。
十三、其他重要事项
(一)前期会计差错更正本报告期未发生前期会计差错更正事项。
(二)分部信息
其他说明：本公司主营业务为分子筛生产，子公司主要从事分子筛应用服务，为公司分子筛销售提供配套服务，报告期未划分经营分部，无报告分部。
(三)其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）本公司履行担保义务支付代偿款项
*代海龙精铸偿还郑州银行贷款及诉讼事项
2016年2月14日，海龙精铸与郑州银行洛阳分行签订了01120160050000433及
01120160050000434号贷款合同，贷款金额共计500万元。本公司为该笔贷款提供
财务报表附注第87页
5-1-106洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
了保证担保（担保合同号：郑银保字第09120160050000453号），担保债权最高额度为500万元。
2018年11月14日，公司与海龙精铸签订了《借款合同》，海龙精铸向本公司借款
545万元，用于偿还上述贷款本金500万元及利息45万元。
2019年4月2日，郑州银行洛阳分行出具《关于洛阳市海龙精铸有限公司已足额交付票款并解除洛阳建龙微纳新材料股份有限公司担保责任的说明》，解除本公司在上述合同项下所承担的连带保证责任。
本公司于2019年2月向河南省偃师市人民法院递交《民事起诉状》。2019年6月21日，河南省偃师市人民法院出具《民事判决书》（（2019）豫0381民初940号），判决如下：A.海龙精铸于判决生效之日起十日内向本公司偿还借款本金 538 万元及利息25683.13元，共计5405683.13元（利息从2018年11月15日计算至2018年12月 15 日，剩余利息按照年利率 5.655%计算至实际履行之日止）；B.海龙精铸对上述借款本金及利息承担连带清偿责任。如果未按照判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼费》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息；C.案件受理费 49638 元，由海龙精铸、常海龙负担。
*代海龙精铸偿还光大银行贷款
2016 年 12 月 30 日，海龙精铸与光大银行洛阳分行签订了光郑洛分营 DK2016066号贷款合同，贷款金额1045万元。本公司为该笔贷款提供了保证担保（担保合同号：B 光郑洛分营 DK0016066 号），担保债权最高额度为 1045 万元。
2018年12月21日，公司与海龙精铸签订了《借款合同》，海龙精铸向本公司借款
1170万元，用于偿还上述贷款1045万元及利息125万元。
2019年4月4日，光大银行洛阳分行出具《代偿证明》，解除本公司对上述合同项
下所承担的连带保证责任。
本公司于2019年2月向河南省偃师市人民法院递交《民事起诉状》。2019年6月21日，河南省偃师市人民法院出具《民事判决书》（（2019）豫0381民初935号），判决如下：A.海龙精铸于判决生效之日起十日内向本公司偿还借款本金 1170 万元及利息55136.25元，共计11755136.25元（利息从2018年12月29日计算至2019年 1 月 29 日，剩余利息按照年利率 5.655%计算至实际履行之日止）；B.海龙精铸于判决生效之日起十日内向本公司支付律师费 9 万元；C.海龙精铸对上述两项的款项承担连带清偿责任。如果未按照判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼费》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息；D.案件受理费 92330 元，由海龙精铸、常海龙负担。
财务报表附注第88页
5-1-107洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（2）诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2016年11月30日，洛阳市海龙精铸有限公司（以下简称“海龙精铸”）与中国工
商银行股份有限公司洛阳洛南支行（以下简称“工行洛南支行”）签订了2016年洛
南工银借字第209号《流动资金借款合同》，借款金额为7999999.80元，借款期限为12个月。同日，公司与工行洛南支行签订了2016年洛南工银保字第209-3号《保证合同》，为该笔借款进行担保，承担连带责任，担保期限自主合同项下的借款期限届满之次日起两年。
2016年11月30日，海龙精铸与工行洛南支行签订了2016年洛南工银借字第210
号《流动资金借款合同》，借款金额为6970000.00元，借款期限为12个月。同日，公司与工行洛南支行签订了2016年洛南工银保字第210-3号《保证合同》，为该笔借款进行担保，承担连带责任，担保期限自主合同项下的借款期限届满之次日起两年。
2017年6月15日，中国信达资产管理股份有限公司河南省分公司（以下简称“信达公司”）与中国工商银行股份有限公司河南省分行（以下简称“工行河南省分行”）
签订了编号为信豫-A-2017-008《资产转让协议》，工行河南省分行将海龙精铸不良贷款本金共计14969999.80元，利息共计162798.75元转让至信达公司，信达公司享有主债权及承担担保合同项下的全部权利和义务。
2018年12月18日，信达公司向洛阳市洛龙区人民法院提起了《民事起诉状》，请
求海龙精铸偿还债权本金14969999.80元，截止到2017年4月20日的利息、罚息、复利162798.75元，及其后的利息、罚息、复利。本公司对上述债务承担连带清偿责任。
2019 年 4 月 10 日，本公司与信达公司签订了信豫-B-2019-002 号《债务重组合同》，
双方确认该合同涉及的重组债务总额为人民币16999257.22元，其中本金余额
14969999.80元，利息合计2029257.42元。如果本公司自合同签订之日起5个工
作日内一次性向信达公司足额偿还人民币15470000.00元，则信达公司同意豁免重组债务中本公司对其余债务的连带偿还责任。
2019年4月10日，本公司向信达公司支付人民币15470000.00元。
2019年4月11日，信达公司向洛阳市洛龙区人民法院就上述案件提出撤诉申请。
同日，洛阳市洛龙区人民法院出具了[2019]豫0311民初679号《民事裁定书》，准许信达公司撤回起诉。
本公司于2019年4月向洛阳市洛龙区人民法院递交《民事起诉状》，因海龙精铸未按照约定偿还信达公司的债权款，公司作为担保方代海龙精铸偿还上述款项，公司向洛阳市洛龙区人民法院提起起诉，请求判令：*第一被告洛阳市海龙精铸有限公司偿还原告代偿的1547.00万元本金及利息30.94万元，共计：1577.94万元（利息财务报表附注第89页
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二○一九年度财务报表附注
以本金为基数从2019年4月10日暂计算至2019年5月10日，剩余利息以月息2分计算至本息付清之日止）。*请求法院判令第二被告常海龙、第三被告刘建菊对上述原告诉请金额各承担三分之一的清偿责任。*本案诉讼费由被告承担。
河南省洛阳市洛龙区人民法院就本案于2019年11月8日作出（2019）豫0311民初
2340号《民事判决书》，判决如下：*被告洛阳市海龙精铸有限公司于本判决生效
之日后十日内向原告洛阳建龙微纳新材料股份有限公司偿还代其支付的1547万元代偿款及该代偿款产生的利息（利息从2019年4月10日起按照中国人民银行公布的同期贷款利率计算至本息清偿之日止）；*本判决第一项还款义务中，被告洛阳市海龙精铸有限公司不能偿还的部分，由被告常海龙向原告洛阳建龙微纳新材料股份有限公司承担三分之一的责任；*本判决第一项还款义务中，被告洛阳市海龙精铸有限公司不能偿还的部分，由被告刘建菊向原告洛阳建龙微纳新材料股份有限公司承担三分之一的责任；*驳回原告洛阳建龙微纳新材料股份有限公司的其他诉讼请求。
一审被告洛阳市海龙精铸有限公司不服前述判决，于2019年11月向洛阳市中级人民法院提起上诉。截至2019年12月31日，此案处于二审阶段，尚未判决。
洛阳市中级人民法院于2020年3月4日下达（2020）豫03民终633号《民事判决书》，判决如下：*驳回上诉，维持原判；*二审案件受理费50元由洛阳市海龙精铸有限公司负担；*本判决为终审判决。
（3）解除为其他单位提供的债务担保
*解除对洛阳洛北重工机械有限公司（以下简称“洛北重工”）提供的担保
2018年，公司为洛北重工银行贷款提供连带保证责任的情况如下：
贷款银行保证合同编号贷款金额（万元）贷款期限洛阳银行股
洛银（2018）年（洛龙区支）行保字2018.11.28-2份有限公司1000.00
第 1888620GX4212242124B 号 019.05.28洛龙区支行
孟民（2018）年（白鹤支）行保字第
1869103GX38251 号 2018.11.08-2
孟津县民丰600.00
孟民（2018）年（白鹤支）行个保字019.11.08村镇银行股
第 1869103GX38251 号份有限公司
孟民（2018）年（白鹤支）行保字第白鹤支行2018.11.08-2
1869103GX38275 号 450.00
019.11.08
孟民（2018）年（白鹤支）行个保字财务报表附注第90页
5-1-109洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
贷款银行保证合同编号贷款金额（万元）贷款期限
第 1869103GX38275 号
孟民（2018）年（白鹤支）行保字第
1869103GX38249 号 2018.11.08-2
450.00
孟民（2018）年（白鹤支）行个保字019.11.08第 1869103GX38249 号
合计--2500.00--
2019年3月29日，洛北重工已归还洛银（2018）年（洛龙区支）行保字第
1888620GX4212242124B 号《保证合同》项下全部贷款本金 1000.00 万元及其到期利息；
2019年3月30日，洛北重工已归还孟民（2018）年（白鹤支）行保字第1869103GX38251
号、孟民（2018）年（白鹤支）行保字第 1869103GX38275 号、孟民（2018）年（白鹤支）行保字第 1869103GX38249 号《保证合同》项下全部贷款本金 1500.00 万元及其到期利息。洛阳银行股份有限公司洛龙区支行出具了《解除担保确认书》：自
2019年3月29日洛北重工偿还被担保主债权项下的全部贷款本金1000.00万元及
其到期利息之日之日起，洛阳银行股份有限公司洛龙区支行与公司在洛银（2018）年（洛龙区支）行保字第 1888620GX4212242124B 号《保证合同》项下的全部权利
义务终止，公司连带责任保证消灭；孟津县民丰村镇银行股份有限公司白鹤支行出具了《关于担保解除确认书》：自2019年3月30日洛北重工偿还被担保主债权项下
的全部贷款本金1500.00万元及其到期利息之日起，孟津县民丰村镇银行股份有限公司白鹤支行与公司在孟民（2018）年（白鹤支）行保字第 1869103GX38251 号、
孟民（2018）年（白鹤支）行保字第 1869103GX38275 号、孟民（2018）年（白鹤支）行保字第 1869103GX38249 号《保证合同》项下的全部权利义务终止，公司连带责任保证消灭。
*解除对河南洛染股份有限公司（以下简称“河南洛染”）提供的担保
公司为洛染股份担保的银行贷款情况如下：
贷款银行保证合同编号贷款金额（万元）贷款期限
667050101180430657
河南偃师农村500.002018.04.25-2019.04.25
52号
商业银行股份
667050101180430763
有限公司500.002018.04.27-2019.04.27
89号
财务报表附注第91页
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二○一九年度财务报表附注
贷款银行保证合同编号贷款金额（万元）贷款期限
洛阳银行股份1300.002018.09.10-2019.08.10
有限公司长江—1230.002018.09.11-2019.08.11
路支行270.002018.10.11-2019.09.11
合计--3800.00--
2019年4月3日，洛染股份已归还编号为66705010118043065752号《保证合同》、
66705010118043076389号《保证合同》项下全部贷款本金1000.00万元及其到期利息；河南偃师农村商业银行股份有限公司出具了《解除担保确认书》：自2019年4月3日洛染股份偿还被担保主债权项下的全部贷款本金1000.00万元及其到期利息之日起，河南偃师农村商业银行股份有限公司与公司在66705010118043065752号、
66705010118043076389号《保证合同》项下的全部权利义务终止，公司连带责任保证消灭。
2017年9月，公司与洛阳银行股份有限公司长江路支行签订了《最高额保证合同》，李建波、李小红、高社伟和洛阳银行股份有限公司长江路支行签订了《个人最高额保证合同》，为自2017年9月11日至2018年9月10日期间洛阳银行股份有限公司长江路支行向洛染股份提供的最高额3720.00万元的贷款、承兑汇票等融资债权提供连带责任保证。
2019年4月，洛阳银行股份有限公司长江路支行与公司、李建波、李小红等担保人
签订了《关于解除保证责任协议书》：约定洛阳银行股份有限公司长江路支行及其他
担保人一致同意解除公司、李建波和李小红在《最高额保证合同》、《个人最高额保证合同》项下的权利与义务，公司、李建波和李小红在上述《最高额保证合同》、《个人最高额保证合同》项下的连带责任保证责任消灭。
*解除对偃师市光明高科耐火材料制品有限公司（以下简称“光明高科”）提供的担保。
2018年，公司为光明高科在上海浦东发展银行股份有限公司洛阳分行（以下简称浦东洛阳分行）出具的2300.00万元的承兑汇票承担连带保证责任，《最高额保证合同》编号 ZB1321201800000140。
2019年4月，光明高科已归还该合同项下全部融资敞口人民币2300.00万元；浦东
洛阳分行与公司签订了《担保解除确认书》，自光明高科偿还被担保主债权项下的全部融资敞口2300.00万元之日起，浦东洛阳分行与公司在该合同项下的全部权利义务终止，公司连带责任保证消灭。
财务报表附注第92页
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二○一九年度财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票98147470.89
商业承兑汇票608490.00
合计98755960.89
2、期末公司无已质押的应收票据的情况。
3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据的情况。
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内
其中：6个月以内28445280.6922387732.78
7-12个月6906994.611386082.87
1年以内小计35352275.3023773815.65
1至2年1141816.131420688.00
2至3年513430.0091531.00
3至4年40000.006000.30
4至5年25943.70
5年以上25500.0025500.00
小计37073021.4325343478.65
减：坏账准备659060.34288087.35
合计36413961.0925055391.30财务报表附注第93页
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二○一九年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账
37073021.43100.00659060.341.7836413961.09
准备
其中：
账龄组合37073021.43100.00659060.341.7836413961.09
合计37073021.43100.00659060.3436413961.09上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组
合计提坏账准备的25343478.65100.00288087.351.1425055391.30应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计25343478.65100.00288087.3525055391.30财务报表附注第94页
5-1-113洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账龄组合37073021.43659060.341.78
合计37073021.43659060.34
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末类别年初余额收回或转转销或期末余额余额计提回核销
账龄组合288087.35288087.35370972.99659060.34
合计288087.35288087.35370972.99659060.34
4、本期无实际核销的应收账款情况。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
第一名3868050.0010.43
第二名3833829.6110.34150015.78
第三名2914868.887.86
第四名1754305.014.73
第五名1381800.003.7369090.00
合计13752853.5037.09219105.78财务报表附注第95页
5-1-114洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额
应收票据93014315.70应收账款
合计93014315.70
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他其他综合收益中项目年初余额本期新增本期终止确认期末余额变动确认的损失准备应收
98755960.89275720517.21281462162.4093014315.70
票据
合计98755960.89275720517.21281462162.4093014315.70
3、应收款项融资减值准备
无
4、其他说明：
期末票据余额中银行承兑汇票92956630.70元，商业承兑汇票57685.00元。
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据中，银行承兑汇票期末终止确认金额为30711902.59元，银行承兑汇票期末未终止确认金额为84465134.11元，商业承兑汇票期末未终止确认金额为57685.00元，
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项1987945.082213060.22财务报表附注第96页
5-1-115洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
合计1987945.082213060.22其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内
其中：6个月以内1987945.082177352.02
7-12个月15708.20
1年以内小计1987945.082193060.22
4至5年100000.00
5年以上100000.00
小计2087945.082293060.22
减：坏账准备100000.0080000.00
合计1987945.082213060.22
（2）按分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准
2087945.08100.00100000.004.791987945.08
备
其中：
账龄组合2021720.8896.83100000.004.951921720.88
其他组合66224.203.1766224.20
合计2087945.08100.00100000.001987945.08财务报表附注第97页
5-1-116洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组
合计提坏账准备的2293060.22100.0080000.003.492213060.22其他应收款项
其中：账龄组合776049.9133.8480000.0010.31696049.91
其他组合1517010.3166.161517010.31单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计2293060.22200.0080000.002213060.22
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
账龄组合2021720.88100000.004.95
其他组合66224.20
合计2087945.08100000.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额80000.0080000.00年初余额在本期
--转入第二阶段财务报表附注第98页
5-1-117洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提20000.0020000.00本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额100000.00100000.00
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损失期信用损失合计
期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
年初余额2193060.22100000.002293060.22年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期新增
本期直接减记205115.14205115.14本期终止确认其他变动
期末余额1987945.08100000.002087945.08财务报表附注第99页
5-1-118洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别年初余额收回或转转销或核期末余额额计提回销
账龄组合80000.0080000.0020000.00100000.00
合计80000.0080000.0020000.00100000.00
（5）本期无实际核销的其他应收款项的情况。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
工伤817096.00
押金及保证金944922.00589360.00
代垫社保259702.88186689.91
备用金66224.20117010.31
往来款1400000.00
合计2087945.082293060.22
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄款项合计数末余额
的比例(%)市场部投标保证
押金及保证金833102.006个月以内39.90金
工伤工伤817096.006个月以内39.13
代扣养老保险代垫社保133519.026个月以内6.39偃师市住房和城
押金及保证金100000.005年以上4.79100000.00乡建设局
代扣住房公积金代垫社保85438.506个月以内4.09
合计1969155.5294.30100000.00财务报表附注第100页
5-1-119洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
对子公司投资5000000.005000000.00
对联营、合营企业投资
合计5000000.005000000.00对子公司投资本期计减值准上年年末被投资单位本期增加本期减少期末余额提减值备期末余额准备余额洛阳健阳科技有限
5000000.005000000.00
公司
合计5000000.005000000.00
(六)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务405819648.77247994588.02378213254.46247121592.21其他业务
合计405819648.77247994588.02378213254.46247121592.21
(七)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-2637.00
合计-2637.00
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益326706.90财务报表附注第101页
5-1-120洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○一九年度财务报表附注项目金额说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
18577737.08国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1201479.09
小计20105923.07
所得税影响额-2494959.90
合计17610963.17
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润28.111.931.93扣除非经常性损益后归属于公司普通
23.021.531.53
股股东的净利润洛阳建龙微纳新材料股份有限公司（加盖公章）
二〇二〇年四月十七日财务报表附注第102页
5-1-121洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
5-1-1275-1-127洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020年01月01日至2020年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-4
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-93
5-1-129验证码：17al 9z45 5f27 s1e6
审计报告
信会师报字[2021]第 ZB10323 号
洛阳建龙微纳新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了洛阳建龙微纳新材料股份有限公司（以下简称“建龙微纳”）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了建龙微纳2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于建龙微纳，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
2020年度建龙微纳实现针对收入确认，我们实施的审计程
审计报告第1页
5-1-128验证码：17al 9z45 5f27 s1e6
营业收入45155.00万元，较序主要包括：
2019年度40597.20万元增长（1）了解、评价、测试建龙微纳
11.23%。由于收入是建龙微纳与收入确认相关内部控制的设计
的主要利润来源，作为关键业的合理性；
绩指标，存在管理层为了达到（2）选取样本检查销售合同，识特定目的而操纵收入确认的别与商品的控制权转移相关的合
固有风险，因此我们将收入确同条款与条件，评价收入确认时点认确定为关键审计事项。是否符合企业会计准则的要求；
相关披露详见财务报表（3）对收入执行分析性程序，包附注三、（二十五）和五、（三括对各月收入、成本、毛利率的波十三）。动进行分析，主要产品收入、成本、毛利率各期之间的比较分析等；
（4）检查收入确认的支持性证据；
（5）对资产负债表日前后记录的
收入实施截止性测试，检查支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
建龙微纳管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括建龙微纳2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任审计报告第2页
5-1-129验证码：17al 9z45 5f27 s1e6
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估建龙微纳的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督建龙微纳的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对建龙微纳持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非审计报告第3页
5-1-130验证码：17al 9z45 5f27 s1e6无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致建龙微纳不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就建龙微纳中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海二〇二一年四月七日审计报告第4页
5-1-131洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一)142665624.88126226798.39结算备付金拆出资金交易性金融资产（二)369750000.00450000000.00衍生金融资产应收票据应收账款（三)45872035.3436498961.09应收款项融资（四)75028734.8793461006.25预付款项（五)4708199.913255318.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款（六)3331881.592007965.47买入返售金融资产
存货（七)68670184.5564665378.95合同资产（八)7429879.54持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产（九)258889.952807004.48流动资产合计717715430.63778922433.02
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产（十)351455661.48313433593.86在建工程（十一)53273553.6535855380.42生产性生物资产油气资产无形资产（十二)48921336.3523850642.68开发支出商誉长期待摊费用（十三)1875142.021914507.68递延所得税资产（十四)2549053.731703482.19其他非流动资产（十五)6584712.681347280.03非流动资产合计464659459.91378104886.86
资产总计1182374890.541157027319.88后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页
5-1-132洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（十六)30000000.0066000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据（十七)37363797.7118000000.00应付账款（十八)53416699.0841200357.04预收款项（十九)16185829.52合同负债（二十)17482040.54卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬（二十一)9240237.006487997.06应交税费（二十二)6248866.573500844.61其他应付款（二十三)4306536.02692371.37应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债（二十四)2000000.00其他流动负债（二十五)34142088.5284969509.66流动负债合计192200265.44239036909.26
非流动负债：
保险合同准备金长期借款（二十六)36000000.00应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益（二十七)11669186.0610597487.58递延所得税负债（十四)3898926.24其他非流动负债
非流动负债合计15568112.3046597487.58
负债合计207768377.74285634396.84
所有者权益：
股本（二十八)57820000.0057820000.00其他权益工具
其中：优先股永续债资本公积（二十九)684897923.27680346637.91减：库存股其他综合收益（三十)201580.16专项储备盈余公积（三十一)27112302.9514440674.50一般风险准备未分配利润（三十二)204574706.42118785610.63归属于母公司所有者权益合计974606512.80871392923.04少数股东权益
所有者权益合计974606512.80871392923.04
负债和所有者权益总计1182374890.541157027319.88后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页
5-1-133洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
母公司资产负债表
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金101130659.59125418608.87
交易性金融资产369750000.00450000000.00衍生金融资产应收票据
应收账款（一）45787035.3436413961.09
应收款项融资（二）75028734.8793014315.70
预付款项4687148.293255318.39
其他应收款（三）3318970.581987945.08
存货67928320.4864383695.10
合同资产7429879.54持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产201462.302807004.48
流动资产合计675262210.99777280848.71
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（四）62500000.005000000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产350216405.08313433593.86
在建工程53102491.9735855380.42生产性生物资产油气资产
无形资产38249618.4823850642.68开发支出商誉
长期待摊费用1875142.021914507.68
递延所得税资产2549053.731703482.19
其他非流动资产1804013.50703279.98
非流动资产合计510296724.78382460886.81
资产总计1185558935.771159741735.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页
5-1-134洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款30000000.0066000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据37363797.7118000000.00
应付账款56680056.4743466141.55
预收款项16213829.52
合同负债17444404.69
应付职工薪酬9160639.806443131.59
应交税费6235405.133485451.35
其他应付款4288616.02692371.37持有待售负债
一年内到期的非流动负债2000000.00
其他流动负债34139830.3784522819.11
流动负债合计195312750.19240823744.49
非流动负债：
长期借款36000000.00应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益11669186.0610597487.58
递延所得税负债3898926.24其他非流动负债
非流动负债合计15568112.3046597487.58
负债合计210880862.49287421232.07
所有者权益：
股本57820000.0057820000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积684897923.27680346637.91
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积27112302.9514440674.50
未分配利润204847847.06119713191.04
所有者权益合计974678073.28872320503.45
负债和所有者权益总计1185558935.771159741735.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页
5-1-135洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
合并利润表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入451549981.64405971995.48其中：营业收入（三十三)451549981.64405971995.48利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本324087924.56326474499.79其中：营业成本（三十三)251127421.85248099598.09利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加（三十四)5916346.465850415.84销售费用（三十五)17216603.5127867744.87管理费用（三十六)27495252.7322022564.79研发费用（三十七)19137029.8914533146.27财务费用（三十八)3195270.128101029.93其中：利息费用3875828.388100784.17
利息收入964262.08635735.07加：其他收益（三十九)6168673.445421087.08投资收益（损失以“-”号填列）（四十)13733391.67其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十一)191386.13-390972.99资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十二)-261225.86资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十三)-167341.80326706.90三、营业利润（亏损以“-”号填列）147126940.6684854316.68加：营业外收入（四十四)3797889.3714835052.09减：营业外支出（四十五)2596084.82476923.00四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）148328745.2199212445.77减：所得税费用（四十六)20958020.9713209063.53五、净利润（净亏损以“-”号填列）127370724.2486003382.24
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）127370724.2486003382.24
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）127370724.2486003382.24
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额201580.16
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额201580.16
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益201580.16
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额201580.16
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额127572304.4086003382.24
归属于母公司所有者的综合收益总额127572304.4086003382.24归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（四十七)2.201.93
（二）稀释每股收益（元/股）（四十七)2.201.93后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页
5-1-136洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
母公司利润表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额
一、营业收入（五）451373170.62405819648.77
减：营业成本（五）249719558.11247994588.02
税金及附加5914473.705838246.17
销售费用17308630.6927962699.65
管理费用26192416.4421346688.51
研发费用22176666.5314291531.03
财务费用3248768.678110140.25
其中：利息费用3875828.388100784.17
利息收入944712.60621390.87
加：其他收益6163698.445421087.08
投资收益（损失以“-”号填列）（六）13733391.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）191386.13-390972.99
资产减值损失（损失以“-”号填列）-261225.86
资产处置收益（损失以“-”号填列）-167341.80326706.90
二、营业利润（亏损以“-”号填列）146472565.0685632576.13
加：营业外收入3797825.2014834052.09
减：营业外支出2596084.82476923.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）147674305.4499989705.22
减：所得税费用20958020.9713209063.53
四、净利润（净亏损以“-”号填列）126716284.4786780641.69
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）126716284.4786780641.69
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额126716284.4786780641.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页
5-1-137洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
合并现金流量表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金304785422.64254459779.73客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金（四十八）21177432.6323539449.04
经营活动现金流入小计325962855.27277999228.77
购买商品、接受劳务支付的现金87393775.66122141596.24客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金48043694.4546250701.23
支付的各项税费36526619.1838576003.59
支付其他与经营活动有关的现金（四十八）26657009.6429426175.46
经营活动现金流出小计198621098.93236394476.52
经营活动产生的现金流量净额127341756.3441604752.25
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金2996817000.00
取得投资收益收到的现金13733391.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
558250.00
净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计3011108641.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金95797332.4113110316.30
投资支付的现金2916567000.00450000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金（四十八）10667.34
投资活动现金流出小计3012364332.41463120983.64
投资活动产生的现金流量净额-1255690.74-463120983.64
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金580605064.04
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金30000000.0066000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计30000000.00646605064.04
偿还债务支付的现金104000000.00116160000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金32850091.448901803.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（四十八）900000.0037694394.17
筹资活动现金流出小计137750091.44162756197.37
筹资活动产生的现金流量净额-107750091.44483848866.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响70880.006837.48
五、现金及现金等价物净增加额18406854.1662339472.76
加：期初现金及现金等价物余额117226798.3954887325.63
六、期末现金及现金等价物余额135633652.55117226798.39后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页
5-1-138洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
母公司现金流量表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金304587103.58254403672.73收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金20499202.6224913104.84
经营活动现金流入小计325086306.20279316777.57
购买商品、接受劳务支付的现金87880591.23120629496.24
支付给职工以及为职工支付的现金46921035.8545265963.58
支付的各项税费36512216.7538538363.78
支付其他与经营活动有关的现金25675362.4929269928.01
经营活动现金流出小计196989206.32233703751.61
经营活动产生的现金流量净额128097099.8845613025.96
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金2996817000.00
取得投资收益收到的现金13733391.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
558250.00
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计3011108641.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
79561548.3012863006.80
的现金
投资支付的现金2974067000.00455000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金10667.34
投资活动现金流出小计3053628548.30467873674.14
投资活动产生的现金流量净额-42519906.63-467873674.14
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金580605064.04
取得借款收到的现金30000000.0066000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计30000000.00646605064.04
偿还债务支付的现金104000000.00116160000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金32850091.448901803.20
支付其他与筹资活动有关的现金900000.0037694394.17
筹资活动现金流出小计137750091.44162756197.37
筹资活动产生的现金流量净额-107750091.44483848866.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-147023.426837.48
五、现金及现金等价物净增加额-22319921.6161595055.97
加：期初现金及现金等价物余额116418608.8754823552.90
六、期末现金及现金等价物余额94098687.26116418608.87后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页
5-1-139洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东
其他权益工具减：库存其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他股益险准备
一、上年年末余额57820000.00680346637.9114440674.50118785610.63871392923.04871392923.04
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额57820000.00680346637.9114440674.50118785610.63871392923.04871392923.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）4551285.36201580.1612671628.4585789095.79103213589.76103213589.76
（一）综合收益总额201580.16127370724.24127572304.40127572304.40
（二）所有者投入和减少资本4551285.364551285.364551285.36
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额4551285.364551285.364551285.36
4．其他
（三）利润分配12671628.45-41581628.45-28910000.00-28910000.00
1．提取盈余公积12671628.45-12671628.45
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-28910000.00-28910000.00-28910000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额57820000.00684897923.27201580.1627112302.95204574706.42974606512.80974606512.80后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页
5-1-140洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东
其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他股收益险准备
一、上年年末余额43360000.00124888600.215762610.3341460292.56215471503.10215471503.10
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额43360000.00124888600.215762610.3341460292.56215471503.10215471503.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）14460000.00555458037.708678064.1777325318.07655921419.94655921419.94
（一）综合收益总额86003382.2486003382.2486003382.24
（二）所有者投入和减少资本14460000.00555458037.70569918037.70569918037.70
1．所有者投入的普通股14460000.00555458037.70569918037.70569918037.70
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配8678064.17-8678064.17
1．提取盈余公积8678064.17-8678064.17
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额57820000.00680346637.9114440674.50118785610.63871392923.04871392923.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页
5-1-141洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额57820000.00680346637.9114440674.50119713191.04872320503.45
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额57820000.00680346637.9114440674.50119713191.04872320503.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）4551285.3612671628.4585134656.02102357569.83
（一）综合收益总额126716284.47126716284.47
（二）所有者投入和减少资本4551285.364551285.36
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额4551285.364551285.36
4．其他
（三）利润分配12671628.45-41581628.45-28910000.00
1．提取盈余公积12671628.45-12671628.45
2．对所有者（或股东）的分配-28910000.00-28910000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额57820000.00684897923.2727112302.95204847847.06974678073.28后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页
5-1-142洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额43360000.00124888600.215762610.3341610613.52215621824.06
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额43360000.00124888600.215762610.3341610613.52215621824.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）14460000.00555458037.708678064.1778102577.52656698679.39
（一）综合收益总额86780641.6986780641.69
（二）所有者投入和减少资本14460000.00555458037.70569918037.70
1．所有者投入的普通股14460000.00555458037.70569918037.70
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配8678064.17-8678064.17
1．提取盈余公积8678064.17-8678064.17
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额57820000.00680346637.9114440674.50119713191.04872320503.45后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页
5-1-143洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
洛阳建龙微纳新材料股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“建龙微纳”）
前身为洛阳市建龙化工有限公司（以下简称“建龙化工”），系于1998年7月27日由李建波、李文宗共同发起设立的有限公司。
根据公司2018年年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会（证监许可[2019]2017号《关于同意洛阳建龙微纳新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》）。公司向社会公众发行 1446.00 万股人民币普通股（A 股），每股面值人民币1元，每股发行价格为43.28元。本次发行股票认购资金实收情况经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2019年11月28日出具了瑞华验字[2019]01540006号验资报告。
公司注册地址：偃师市产业集聚区（工业区军民路）。注册资本为5782.00万元。法定代表人：李建波；公司的统一社会信用代码为：914103007065418963。
主要经营活动为：吸附类材料的生产与销售；催化类材料的生产与销售；工业氯化
钠的销售；化工产品（化学危险品除外）的零售等。
本财务报表业经公司董事会于2021年4月7日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截止2020年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称洛阳健阳科技有限公司建龙（泰国）有限公司
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础财务报表附注第1页
5-1-146洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司生产经营正常，经营状况良好，自报告期末起12个月内具备持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十五）收入”、“五、（三十三）”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务财务报表附注第2页
5-1-147洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
财务报表附注第3页
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二○二〇年度财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下财务报表附注第4页
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二○二〇年度财务报表附注
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注第5页
5-1-150洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
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2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公财务报表附注第6页
5-1-151洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他财务报表附注第7页
5-1-152洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，财务报表附注第8页
5-1-153洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第9页
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二○二〇年度财务报表附注
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金财务报表附注第10页
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二○二〇年度财务报表附注额计量其损失准备。
本公司各类金融资产信用损失的确定方法：
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组商业承兑汇票合划分相同
*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据应收股利本组合为应收股利。
应收利息本组合为应收金融机构的利息。
备用金类组合本组合为日常经常活动中应收取的备用金等应收款项。
本公司结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记财务报表附注第11页
5-1-156洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
财务报表附注第12页
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二○二〇年度财务报表附注
(十二)合同资产自2020年1月1日起的会计政策
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
财务报表附注第13页
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二○二〇年度财务报表附注
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所财务报表附注第14页
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二○二〇年度财务报表附注
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在财务报表附注第15页
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二○二〇年度财务报表附注丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物直线法3053.17
机器设备直线法1556.33
运输设备直线法5519.00
电子设备直线法3531.67
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公财务报表附注第16页
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二○二〇年度财务报表附注允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
4、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
财务报表附注第17页
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二○二〇年度财务报表附注
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不财务报表附注第18页
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二○二〇年度财务报表附注予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率依据土地使用权50年直线法0使用权证书列示的期限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
项目依据泰国土地所有权本公司对泰国土地具有永久使用权
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期财务报表附注第19页
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二○二〇年度财务报表附注资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十一)合同负债自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负财务报表附注第20页
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二○二〇年度财务报表附注债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够财务报表附注第21页
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二○二〇年度财务报表附注收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)收入自2020年1月1日起的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从财务报表附注第22页
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二○二〇年度财务报表附注中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
财务报表附注第23页
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二○二〇年度财务报表附注
2020年1月1日前的会计政策
1、商品销售收入
（3）一般原则
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（4）具体确认方法
*国内销售同时满足下列条件：
A.根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户、客户指定的地点或客户自提，获取客户的签收或签收回单；
B.销售收入的金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
C.销售产品的成本能够合理计算。
*国外销售收入确认的时点为：按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的
主要风险转移时点的规定确认。公司主要以 FOB、CIF 等形式出口，在装船后货物的风险和报酬即发生转移。
公司在同时具备下列条件后确认收入：
A.产品已报关出口，取得报关单或提单；
B.产品出口收入金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
C.出口产品的成本能够合理计算。
2、提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
（5）收入的金额能够可靠地计量；
（6）相关的经济利益很可能流入企业；
（7）交易的完工程度能够可靠地确定；
（8）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
财务报表附注第24页
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二○二〇年度财务报表附注
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
3、让渡资产使用权收入的确认方法
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六)合同成本自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
财务报表附注第25页
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二○二〇年度财务报表附注
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件中明确与购建固
定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助划分为与资产相关的补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不属于与资产相关的其他政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财务报表附注第26页
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二○二〇年度财务报表附注
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的财务报表附注第27页
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二○二〇年度财务报表附注
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的财务报表附注第28页
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二○二〇年度财务报表附注一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
对2020年1月1日余额的影响会计政策变更的内容和受影响的报表项审批程序金额原因目合并母公司
（1）将不满足无条件收应收账款-6513758.93-6513758.93款权的应收账款重分类第二届董事会第
合同资产6513758.936513758.93
至合同资产，将与销售合三十四次会议决同相关的预收款项重分议预收款项-16185829.52-16213829.52类至合同负债。
合同负债16185829.5216213829.52
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：
对2020年12月31日余额的影响金额受影响的资产负债表项目合并母公司
合同资产7429879.547429879.54财务报表附注第29页
5-1-174洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注对2020年12月31日余额的影响金额受影响的资产负债表项目合并母公司
应收账款-7429879.54-7429879.54
合同负债17444404.6917444404.69
预收款项-18387275.94-18387275.94
其他流动负债942871.25942871.25对2020年度发生额的影响金额受影响的利润表项目合并母公司
营业成本15014242.1115008278.81
销售费用-15014242.11-15008278.81
（2）执行《企业会计准则解释第13号》财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕
21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
*关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
*业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。
本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行
解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企财务报表附注第30页
5-1-175洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。
本公司自2020年1月1日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
无
3、首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重新重分类合计计量
应收账款原值36498961.0929985202.16-6513758.93-6513758.93
合同资产6513758.936513758.936513758.93
预收款项16185829.52-16185829.52-16185829.52
合同负债16185829.5216185829.5216185829.52
各项目调整情况的说明：
母公司资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重新重分类合计计量财务报表附注第31页
5-1-176洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重新重分类合计计量
应收账款36413961.0929900202.16-6513758.93-6513758.93
合同资产6513758.936513758.936513758.93
预收款项16213829.52-16213829.52-16213829.52
合同负债16213829.5216213829.5216213829.52
(三十二)其他
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分7%、13%为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%根据财政部、税务总局发布的《关于提高部分产品出口退税率的公告》（财政部、税务总局公告2020年第15号）规定，自2020年3月17日起，分子筛退税率调整为
13%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
洛阳建龙微纳新材料股份有限公司按应纳税所得额的15%计缴
洛阳健阳科技有限公司按应纳税所得额*25%的20%计缴建龙（泰国）有限公司免除所得税，详见税收优惠
(二)税收优惠
（1）洛阳建龙微纳新材料有限公司本公司于2020年12月4日重新获得高新技术企业认定并取得国家高新技术企业证书，证书编号为 GR202041001129，有效期三年。自取得高新技术企业证书年度起减按15%税率征收企业所得税。
财务报表附注第32页
5-1-177洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注
(2)建龙（泰国）有限公司
本公司全资子公司建龙（泰国）根据泰国《1977年投资促进法》规定，可在6年内免除从事从纳米材料或前进材料加工生产所获净利润需缴纳的所得税，总额不超过全部投资金额的100%（不包含土地和流动资金）。
(3)洛阳健阳科技有限公司本公司全资子公司洛阳健阳科技有限公司按照财政部下发的财税[2019]13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定，年应纳税所得额不超过100万元，适用减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
该政策于2021年12月31日到期。
财务报表附注第33页
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二○二〇年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金23971.883036.91
银行存款135609680.67117223761.48
其他货币资金7031972.339000000.00
合计142665624.88126226798.39
其中：存放在境外的款项总额41425682.94
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金6771972.339000000.00
履约保证金260000.00
合计7031972.339000000.00
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产369750000.00450000000.00
其中：委托理财369750000.00450000000.00
合计369750000.00450000000.00
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内43261962.4035437275.30
其中：6个月以内41248579.2828530280.69
7-12个月2013383.126906994.61
1至2年2820835.461141816.13
2至3年170621.69513430.00
3至4年105110.0040000.00
5年以上25500.0025500.00
小计46384029.5537158021.43财务报表附注第34页
5-1-179洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
减：坏账准备511994.21659060.34
合计45872035.3436498961.09财务报表附注第35页
5-1-180洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备46384029.55100.00511994.211.1045872035.3437158021.43100.00659060.341.7736498961.09
其中：
账龄组合46384029.55511994.2145872035.3437158021.43659060.3436498961.09
合计46384029.55100.00511994.2145872035.3437158021.43100.00659060.3436498961.09财务报表附注第36页
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二○二〇年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内43261962.40100669.16
其中：6个月以内41248579.28
7-12个月2013383.12100669.165.00
1至2年2820835.46282083.5410.00
2至3年170621.6951186.5130.00
3至4年105110.0052555.0050.00
5年以上25500.0025500.00100.00
合计46384029.55511994.21
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别年初余额收回或转期末余额额计提转销或核销回
账龄组合659060.34659060.34-91386.1355680.00511994.21
合计659060.34659060.34-91386.1355680.00511994.21
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款55680.00
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
第一名5144608.0011.09-
第二名4126571.228.90-
第三名4105989.078.85-
第四名3581761.017.72-
第五名2599999.815.61-
合计19558929.1142.17财务报表附注第37页
5-1-182洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注
6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据75028734.8793461006.25应收账款
合计75028734.8793461006.25
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综上年年末余其他变合收益项目本期新增本期终止确认期末余额额动中确认的损失准备银行承
93403321.25222829734.47241253520.8574979534.87
兑汇票商业承
57685.0049200.0057685.0049200.00
兑汇票
合计93461006.25222878934.47241311205.8575028734.87
其他说明：
（1）截止2020年12月31日，本公司有30591825.38元银行承兑汇票质押于银行，用于开立同等金额的银行承兑汇票。
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据如下所示：
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票28459646.2333147759.12
商业承兑汇票49200.00
合计28459646.2333196959.12
(五)预付款项财务报表附注第38页
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二○二〇年度财务报表附注
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内4708199.91100.003255318.39100.00
合计4708199.91100.003255318.39100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
第一名1216061.3325.83
第二名1100350.5023.37
第三名800667.4517.01
第四名542254.6511.52
第五名390000.008.28
合计4049333.9386.01
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项3331881.592007965.47
合计3331881.592007965.47
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内3316173.392007965.47
其中：6个月以内3316173.392007965.47
1至2年15708.20
5年以上100000.00
小计3331881.592107965.47
减：坏账准备100000.00
合计3331881.592007965.47财务报表附注第39页
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二○二〇年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3331881.59100.003331881.592107965.47100.00100000.004.742007965.47
其中：
账龄组合3202477.392741573.252041741.27100000.001941741.27
其他组合129404.20590308.3466224.2066224.20
合计3331881.59100.003331881.592107965.47100.00100000.002007965.47财务报表附注第40页
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二○二〇年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内3202477.39
其中：6个月以内3202477.39
合计3202477.39
组合计提项目：其他组合期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
备用金129404.20
合计129404.20
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额100000.00100000.00上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回-100000.00-100000.00本期转销本期核销其他变动期末余额财务报表附注第41页
5-1-186洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额2007965.47100000.002107965.47上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增1323916.121323916.12
本期终止确认100000.00100000.00其他变动
期末余额3331881.59-3331881.59
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
账龄组合100000.00-100000.00
合计100000.00-100000.00
（5）本期无实际核销的其他应收款项
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
工伤817096.00
押金及保证金2741573.25954734.10
代垫社保460904.14269911.17
备用金129404.2066224.20
合计3331881.592107965.47财务报表附注第42页
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二○二〇年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)押金及保6个月
偃师市土地储备中心2000000.0060.03证金以内押金及保6个月
市场部投标保证金634172.6019.03证金以内
6个月
代扣养老保险代垫社保233538.207.01以内
6个月
代扣住房公积金代垫社保147145.574.42以内河南沃硕网络科技有押金及保6个月
77646.002.33
限公司证金以内
合计3092502.3792.82
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价准
项目备/合同履存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值备准备
原材料6567781.066567781.066288350.156288350.15
周转材料4901585.744901585.746259289.236259289.23
在产品12262497.5512262497.5521240906.9421240906.94
库存商品44938320.2044938320.2030876832.6330876832.63
合计68670184.5568670184.5564665378.9564665378.95财务报表附注第43页
5-1-188洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注
(八)合同资产
1、合同资产情况
期末余额年初金额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金7691105.40261225.867429879.546513758.936513758.93
合计7691105.40261225.867429879.546513758.936513758.93
2、合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额类别账面余额减值准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提减值准备按组合计提
7691105.40100.00261225.863.407429879.54
减值准备
其中：
账龄组合7691105.40261225.867429879.54
合计7691105.40100.00261225.867429879.54
续：
年初余额类别账面余额减值准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提减值准备按组合计提
6513758.93100.006513758.93
减值准备
其中：
账龄组合6513758.936513758.93
合计6513758.93100.006513758.93
按组合计提减值准备：
组合计提项目：账龄组合名称期末余额财务报表附注第44页
5-1-189洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注
合同资产减值准备计提比例（%）
1年以内6838901.83148005.50
其中：6个月以内3878791.67
7-12个月2960110.16148005.505.00
1至2年812203.5781220.3610.00
4至5年40000.0032000.0080.00
合计7691105.40261225.86
3、本期合同资产计提减值准备情况
项目年初余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额原因
账龄组合261225.86261225.86
合计261225.86261225.86
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
进项税162637.542738672.34
预付加油费96252.4168332.14
合计258889.952807004.48
(十)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产351455661.48313433593.86固定资产清理
合计351455661.48313433593.86财务报表附注第45页
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二○二〇年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额127449007.58251998221.687022416.272655971.76389125617.29
（2）本期增加金额27370257.4124386416.296592483.352574535.4560923692.50
—购置4394108.215183487.836592483.352574535.4518744614.84
—在建工程转入22976149.2019202928.4642179077.66
（3）本期减少金额1013769.10953547.111967316.21
—处置或报废1013769.10953547.111967316.21
（4）期末余额154819264.99275370868.8712661352.515230507.21448081993.58
2．累计折旧
（1）上年年末余额15383355.0554096380.214850878.321361409.8575692023.43
（2）本期增加金额4522570.6015931931.47960552.42789803.8122204858.30
—计提4522570.6015931931.47960552.42789803.8122204858.30
（3）本期减少金额420737.66849811.971270549.63
—处置或报废420737.66849811.971270549.63
（4）期末余额19905925.6569607574.024961618.772151213.6696626332.10
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额财务报表附注第46页
5-1-191洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值134913339.34205763294.857699733.743079293.55351455661.48
（2）上年年末账面价值112065652.53197901841.472171537.951294561.91313433593.86财务报表附注第47页
5-1-192洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注
3、本期无暂时闲置的固定资产
4、本期无通过融资租赁租入的固定资产情况
5、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况
6、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物35558932.11正在办理中
(十一)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程53273553.6535855380.42工程物资
合计53273553.6535855380.42
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值吸附材料产
业园建设项15109891.9415109891.9475097.0875097.08
目（三期）高效分子筛
4807580.444807580.44
项目年产富氧分
子筛4500吨17046991.5017046991.50项目吸附材料产
业园办公区18410990.1218410990.12建设项目
高效制氢、制
28606734.7128606734.7129126.2129126.21
氧分子筛项财务报表附注第48页
5-1-193洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值目吸附材料产
业园改扩建4346526.164346526.16
项目（一期）泰国子公司
171061.68171061.68
建设项目
其他231758.72231758.72293175.51293175.51
合计53273553.6553273553.6535855380.4235855380.42财务报表附注第49页
5-1-194洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期利本期利息本期转入固定本期其他减工程进度利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预息资本化金资本化率资金来源
资产金额少金额（%）累计金额
算比例(%)额(%)吸附材料产
业园建设项200366200.0075097.0815034794.8615109891.9420.4220.00募集资金
目（三期）高效分子筛
7100900.004807580.444807580.4467.7070.00自筹资金
项目年产富氧分
子筛4500吨21467700.0017046991.502010361.7419057353.24100.00募集资金项目吸附材料产
业园办公区25000000.0018410990.124565159.0822976149.20100.00自筹资金建设项目
高效制氢、
制氧分子筛53687800.0029126.2128577608.5028606734.7153.2853.00募集资金项目吸附材料产
业园改扩建267446100.004346526.164346526.161.632.00自筹资金
项目（一期）财务报表附注第50页
5-1-195洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注
工程累计其中：本期利本期利息本期转入固定本期其他减工程进度利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预息资本化金资本化率资金来源
资产金额少金额（%）累计金额
算比例(%)额(%)泰国子公司
92237200.00171061.68171061.680.19-募集资金
建设项目
其他293175.5184158.43145575.22231758.72
合计35855380.4259597250.8942179077.6653273553.65财务报表附注第51页
5-1-196洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注
(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权土地所有权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额27544450.3927544450.39
（2）本期增加金额14976000.0010671717.8725647717.87
—购置14976000.0010671717.8725647717.87
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额42520450.3910671717.8753192168.26
2．累计摊销
（1）上年年末余额3693807.713693807.71
（2）本期增加金额577024.20577024.20
—计提577024.20577024.20
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额4270831.914270831.91
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值38249618.4810671717.8748921336.35
（2）上年年末账面价值23850642.6823850642.68
2、使用寿命不确定的无形资产
项目账面价值使用寿命不确定的判断依据
土地所有权10671717.87泰国子公司土地，具有永久使用权合计10671717.87财务报表附注第52页
5-1-197洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注
(十三)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋租赁费1526000.00381500.001144500.00
REACH 服务
388507.6899193.56289314.12
费泡花碱车间钢
67669.9031015.3736654.53
结构防腐工程原粉车间防腐
622233.00285190.13337042.87
工程停车场绿化工
75145.007514.5067630.50
程
合计1914507.68765047.90804413.561875142.02
(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备773220.07115983.01759060.34113859.05
递延收益11669186.061750377.9210597487.581589623.14
股份支付4551285.36682692.80
合计16993691.492549053.7311356547.921703482.19
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债
固定资产一次性抵扣25992841.593898926.24
合计25992841.593898926.24
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣亏损176675.28934424.38财务报表附注第53页
5-1-198洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
合计176675.28934424.38
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2021年
2022年
2023年157164.93
2024年176675.28777259.45
2025年
合计176675.28934424.38
(十五)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程及
1104013.501104013.501347280.031347280.03
设备款
预付购房款3980699.183980699.18
预付土地款1500000.001500000.00
合计6584712.686584712.681347280.031347280.03
注：公司已签署豫（偃师）出让（2021年）05号国有建设用地使用权出让合同，总价款16063200.00元，截至2020年12月31日，已支付1500000.00元预付款。
(十六)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
质押借款9000000.00
抵押借款42000000.00
信用借款30000000.0015000000.00
合计30000000.0066000000.00
(十七)应付票据种类期末余额上年年末余额财务报表附注第54页
5-1-199洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票37363797.7118000000.00
合计37363797.7118000000.00
(十八)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付材料款22534459.6519761205.95
应付工程设备款25274561.4716411928.06
运费4488143.633546708.74
其他1119534.331480514.29
合计53416699.0841200357.04
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
洛阳市一建建筑安装工程有限公司173552.05尚未结算
洛阳绿盈园林绿化工程有限公司527800.00尚未结算
合计701352.05
(十九)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额年初金额上年年末余额
预收货款16185829.52
合计16185829.52
(二十)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额年初金额
预收货款17482040.5416185829.52
合计17482040.5416185829.52
(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
财务报表附注第55页
5-1-200洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬6487997.0651584620.9948832381.059240237.00
离职后福利-设定提存计划279727.66279727.66辞退福利一年内到期的其他福利
合计6487997.0651864348.6549112108.719240237.00
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
6487997.0645939443.0943187203.159240237.00
补贴
（2）职工福利费2292776.582292776.58
（3）社会保险费1537332.611537332.61
其中：医疗保险费1524053.721524053.72
工伤保险费13278.8913278.89生育保险费
（4）住房公积金1382954.001382954.00
（5）工会经费和职工教育
432114.71432114.71
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计6487997.0651584620.9948832381.059240237.00
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险267966.91267966.91
失业保险费11760.7511760.75
合计279727.66279727.66
(二十二)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税1997129.0711458.28
企业所得税3049468.752510799.70财务报表附注第56页
5-1-201洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
个人所得税73209.8153350.59
城市维护建设税182460.6828639.27
房产税286375.66220421.71
教育费附加130329.0420456.63
水资源税104250.30100144.80
土地使用税296851.00296851.00
印花税37580.26190708.10
环保税85643.7968014.53
其他5568.21
合计6248866.573500844.61
(二十三)其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付利息34861.1199124.17应付股利
其他应付款项4271674.91593247.20
合计4306536.02692371.37
1、应付利息
项目期末余额上年年末余额
短期借款应付利息34861.1199124.17
合计34861.1199124.17
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
投标保证金3820950.00280000.00
零星支出450724.91313247.20
合计4271674.91593247.20
(二十四)一年内到期的非流动负债财务报表附注第57页
5-1-202洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款2000000.00
合计2000000.00
(二十五)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
未终止确认的应收票据33196959.1284969509.66
代转销项税945129.40
合计34142088.5284969509.66
(二十六)长期借款
长期借款分类：
项目期末余额上年年末余额
抵押、担保借款36000000.00
合计36000000.00
(二十七)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助10597487.581630000.00558301.5211669186.06
合计10597487.581630000.00558301.5211669186.06
涉及政府补助的项目：
与资产相上年年末余本期新增补本期计入当其他变
负债项目期末余额关/与收益额助金额期损益金额动相关吸附材料产业园项与资产相
3416666.56333333.363083333.20
目一期工关程补贴吸附材料产业园工与资产相
2300000.0051111.112248888.89
程建设补关贴财务报表附注第58页
5-1-203洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注与资产相上年年末余本期新增补本期计入当其他变
负债项目期末余额关/与收益额助金额期损益金额动相关吸附材料与资产相
产业园项1968301.3044989.801923311.50关目补贴偃国用
[2013]第与资产相
1539617.4135191.321504426.09
130072号关
土地补偿偃国用
[2013]第与资产相
979538.9022779.96956758.94
130036号关
土地补偿吸附材料与资产相
产业园征393363.4116562.64376800.77关地补偿款先进制造与资产相
业发展专1630000.0054333.331575666.67关项资金
合计10597487.581630000.00558301.5211669186.06
其他说明：
（1）吸附材料产业园项目一期工程补贴：根据洛财预[2015]358号文件，2015年9月16日，本公司收到洛阳市财政局与洛阳市工业和信息化委员会拨付的2014年河南省先进制造业专项引导资金5000000.00元。该项资金用于补贴吸附材料产业园一期工程，吸附材料产业园一期工程已结束，形成的资产于2015年3月31日转入固定资产，公司将其确认为递延收益，在形成的资产剩余使用寿命内平均分配计入损益。
（2）吸附材料产业园工程建设款：根据偃工管文[2013]69号文件，2014年1月21日，本公司收到偃师市财政局拨付的吸附材料产业园项目土地平整费用补贴款
2300000.00元，实为推动产业园工程建设款，公司将其确认为递延收益，在形成的
资产剩余使用寿命内平均分配计入损益，相关资产已于2020年5月转入固定资产。
财务报表附注第59页
5-1-204洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注
（3）吸附材料产业园项目补贴：根据偃师市财政局[2013]125号文件，2014年1月
21日，本公司收到偃师市财政局拨付的吸附材料产业园土地优惠补贴2238240.00元。该项目用于补贴偃国用[2013]第130072号土地，公司将其确认为递延收益，于
2014年1月1日开始摊销，在该土地可使用权年限内平均分配计入损益。
（4）偃国用[2013]第130072号土地补偿：根据偃师市财政局[2013]126号文件，2013年12月13日，本公司收到偃师市财政局拨付的契税及耕地占用税补贴1759563.12元。该项目用于补贴偃国用[2013]第130072号土地，公司将其确认为递延收益，于
2013年10月1日开始摊销，在该土地可使用权年限内平均分配计入损益。
（5）偃国用[2013]第130036号土地补偿：依据偃师市财政局[2013]84号文件，2013年9月29日，本公司收到偃师市财政局拨付的契税及耕地占用税补贴1129507.00元。该项目用于补贴偃国用[2013]第130036号土地，公司将其确认为递延收益，于
2013年6月1日开始摊销，在该土地可使用权年限内平均分配计入损益。
（6）吸附材料产业园征地补偿款：2013年7月31日，本公司收到偃师市财政局拨
付的返还吸附材料产业园征地优惠款496880.00元。公司将其确认为递延收益，于
2013年10月1日开始摊销。
（7）先进制造业发展专项资金：2020年6月30日，本公司收到偃师市财政局拨付
的5000吨活性氧化铝生产线建设项目专项资金，公司将其确认为递延收益，在相关资产的剩余使用寿命内分配计入损益。
(二十八)股本
本期变动增（+）减（－）上年年末余项目发行新公积金期末余额额送股其他小计股转股
股份总额57820000.0057820000.00
(二十九)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）680346637.91680346637.91
其他资本公积4551285.364551285.36
合计680346637.914551285.36684897923.27
注：本期增加的4551285.36元系股权激励计划分配的第一年计入权益金额。
财务报表附注第60页
5-1-205洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注
(三十)其他综合收益本期金额
减：前期计入其减：前期计入其他
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额他综合收益当综合收益当期转发生额用公司数股东期转入损益入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
合收益
2．将重分类进损益的其他综合
201580.16201580.16201580.16
收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额201580.16201580.16201580.16
其他综合收益合计201580.16201580.16201580.16财务报表附注第61页
5-1-206洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注
(三十一)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积14440674.5014440674.5012671628.4527112302.95
合计14440674.5014440674.5012671628.4527112302.95
(三十二)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润118785610.6341460292.56
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润118785610.6341460292.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润127370724.2486003382.24
减：提取法定盈余公积12671628.458678064.17
应付普通股股利28910000.00
期末未分配利润204574706.42118785610.63
(三十三)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务451549981.64251127421.85405971995.48248099598.09
合计451549981.64251127421.85405971995.48248099598.09
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入451549981.64405971995.48
其中：分子筛原粉46979527.3760739209.89
成型分子筛374049870.53318832631.65
分子筛活化粉20122626.2315023418.74
活性氧化铝10397957.5111376735.20
合计451549981.64405971995.48
2、扣除非经常性损益前后净利润孰低是否为负值：否
财务报表附注第62页
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二○二〇年度财务报表附注
3、合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类合计
商品类型：
产品销售451549981.64
合计451549981.64
按地区分类：
国内375169887.07
国外76380094.57
合计451549981.64
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认451549981.64在某一时段内确认
合计451549981.64
4、履约义务的说明
境内销售：本公司与内销客户销售合同中通常约定货物的控制权转移时点为产
品已经客户验收，本公司按照产品送达客户并经验收的时点确认收入。
境外销售：本公司与外销客户签署的合同中通常约定货物的控制权转移时点为
货物装船离港，本公司在货物离港时确认收入。
(三十四)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税1555576.681594717.85
教育费附加666675.71683450.52
地方教育费附加444450.46455633.67
房产税1140438.13810979.67
土地使用税1187404.001217846.40
印花税151396.16296426.60
环保税320159.02275406.97
水资源税450246.30414365.40
其他101588.76
合计5916346.465850415.84财务报表附注第63页
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二○二〇年度财务报表附注
(三十五)销售费用项目本期金额上期金额
运费12501488.19
职工薪酬7808724.755532550.72
其他1784082.372321367.81
业务费2582929.632626351.91
差旅费1723057.761754660.03
广告宣传费1167240.801179785.28
长期待摊费用摊销480693.48866564.16
汽车费403319.86397786.02
办公费269248.35379393.12
会议费416291.36307797.63
股份支付581015.15
合计17216603.5127867744.87
(三十六)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬14430677.0812271300.09
安全环保费1101798.831974720.30
折旧2717512.891456822.78
业务费2069621.701377418.09
差旅费709279.931175034.37
其他1689494.121267554.82
汽车费705415.49739528.52
中介费用1284543.59739153.38
摊销584538.72552064.20
办公费620718.02468968.24
股份支付1581652.36
合计27495252.7322022564.79
(三十七)研发费用项目本期金额上期金额财务报表附注第64页
5-1-209洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注项目本期金额上期金额
直接投入费用7522953.904711773.79
人员人工费用6135311.115403463.72
折旧费用751264.82754549.70
新产品设计费2143396.203015479.01
其他费用195486.01647880.05
股份支付2388617.85
合计19137029.8914533146.27
(三十八)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用3875828.388100784.17
减：利息收入964262.08635735.07
汇兑损益125430.99-57092.38
手续费及其他158272.83693073.21
合计3195270.128101029.93
(三十九)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助6168673.445421087.08
合计6168673.445421087.08
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
稳岗补贴2241966.321347000.00与收益相关
外经贸发展专项资金80000.00与收益相关
返还代扣个人手续费20205.60与收益相关工业企业结构调整专项
940000.00与收益相关
奖补资金
研发费用财政补助资金344000.00275500.00与收益相关
中小开支持项目资金52700.00与收益相关
产销对接奖励资金100000.00与收益相关研发费用补助偃师市级
359300.00与收益相关
配套资金财务报表附注第65页
5-1-210洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关应用技术研究与开发项
90000.001600000.00与收益相关
目资金
以工代训财政补贴407200.00与收益相关
专利奖励补贴11000.00与收益相关省重大科技专项财政补
500000.00与收益相关
贴支持外贸中小企业开拓
64000.00与收益相关
市场财政补贴
原院士基金财政补贴400000.00与收益相关
偃国用[2013]第130072
35191.3235191.32与资产相关
号土地补偿
偃国用[2013]第130036
22779.9622779.96与资产相关
号土地补偿吸附材料产业园项目补
44989.8044989.80与资产相关
贴吸附材料产业园土地三
16562.6416562.64与资产相关
通一平补偿款吸附材料产业园工程建
51111.11与资产相关
设补贴吸附材料产业园项目一
333333.36333333.36与资产相关
期工程补贴先进制造业发展专项资
54333.33与资产相关
金
工程实验室、产业联盟
600000.00与收益相关
奖励资金
2019年专利权质押融
530000.00与收益相关
资奖补资金
2018年研发费用省级
260400.00与收益相关
补助资金
2018年研发费用市级
195330.00与收益相关
补助资金
税收贡献奖160000.00与收益相关财务报表附注第66页
5-1-211洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
合计6168673.445421087.08
(四十)投资收益项目本期金额上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益13733391.67
合计13733391.67
(四十一)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失-91386.13370972.99
其他应收款坏账损失-100000.0020000.00
合计-191386.13390972.99
(四十二)资产减值损失项目本期金额上期金额
合同资产减值损失261225.86
合计261225.86
(四十三)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额处置未划分为持有待
售的固定资产而产生-167341.80326706.90-167341.80的处置利得或损失
合计-167341.80326706.90-167341.80
(四十四)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
代偿款收回1750000.001420000.001750000.00
政府补助2001000.0013156650.002001000.00
其他46889.37258402.0946889.37
合计3797889.3714835052.093797889.37财务报表附注第67页
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二○二〇年度财务报表附注计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关
2019年省级金融业发展专项
2000000.00与收益相关
奖补资金财政补贴
五星支部奖补资金1000.00与收益相关非公有制经济高质量发展奖
12000000.00与收益相关
励
科技券兑付604600.00与收益相关
2018年支持洛阳市资本市场
202450.00与收益相关
发展专项奖补资金
中小开政府专项补助资金135600.00与收益相关
产销对接政策奖励资金100000.00与收益相关
知识产权强企奖励50000.00与收益相关
2017年科技型中小企业奖励
30000.00与收益相关
资金
党费补贴3000.00与收益相关
专利奖励31000.00与收益相关
合计2001000.0013156650.00
(四十五)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠2576000.5260000.002576000.52
工伤补助382904.00
其他20084.3034019.0020084.30
合计2596084.82476923.002596084.82
(四十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用17904666.2713199780.92财务报表附注第68页
5-1-213洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注项目本期金额上期金额
递延所得税费用3053354.709282.61
合计20958020.9713209063.53
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额148328745.21
按法定[或适用]税率计算的所得税费用22249311.79
子公司适用不同税率的影响-60278.51
调整以前期间所得税的影响-17126.22
非应税收入的影响-262500.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1312656.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-37887.46本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-2226155.47
所得税费用20958020.97
(四十七)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润127370724.2486003382.24
本公司发行在外普通股的加权平均数57820000.0044565000.00基本每股收益
其中：持续经营基本每股收益2.201.93终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）127370724.2486003382.24财务报表附注第69页
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二○二〇年度财务报表附注项目本期金额上期金额
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）57862947.9244565000.00稀释每股收益
其中：持续经营稀释每股收益2.201.93终止经营稀释每股收益
(四十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
政府补助9241371.9218124880.00
保证金及备用金收回9221798.632284595.05
退回预付房租1400000.00
追回代偿款项1750000.001420000.00
利息收入964262.08309973.99
合计21177432.6323539449.04
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
付现费用18934505.6725228179.51
保证金及备用金支出5263116.904103976.95
营业外支出2459387.0794019.00
合计26657009.6429426175.46
3、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
销户费10667.34
合计10667.34
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
发行费用900000.0012224394.17支付给中国信达资产管理股份有限公司河南
15470000.00
省分公司的代偿款财务报表附注第70页
5-1-215洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注项目本期金额上期金额
归还偃师市国有资产经营集团有限公司借款10000000.00
合计900000.0037694394.17
(四十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润127370724.2486003382.24
加：信用减值损失-191386.13390972.99
资产减值准备261225.86
固定资产折旧22204858.3020460802.34油气资产折耗
无形资产摊销577024.20552064.20
长期待摊费用摊销804413.56866564.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
167341.80-326706.90（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）4001259.378658423.06
投资损失（收益以“－”号填列）-13733391.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-845571.549282.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3898926.24
存货的减少（增加以“－”号填列）-4004805.60-3527636.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）9031492.03-8792037.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-22200354.32-62690358.32其他
经营活动产生的现金流量净额127341756.3441604752.25
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
财务报表附注第71页
5-1-216洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
现金的期末余额135633652.55117226798.39
减：现金的期初余额117226798.3954887325.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额18406854.1662339472.76
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金135633652.55117226798.39
其中：库存现金23971.883036.91
可随时用于支付的银行存款135609680.67117223761.48
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额135633652.55117226798.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金6771972.33应付票据保证金
货币资金260000.00履约保证金
应收票据30591825.38应付票据保证金，用于开立同等金额银行承兑汇票合计37623797.71
(五十一)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金50240789.20
其中：美元1381658.166.52499015181.33
泰铢189195079.710.217941225607.87
应收账款14946320.02
其中：美元1409665.406.52499197925.77
欧元716310.818.02505748394.25财务报表附注第72页
5-1-217洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注
2、境外经营实体
本期公司新设立全资子公司：建龙（泰国）有限公司；其主要经营地位于泰国，日常经营业务均使用泰铢进行交易，因此选择泰铢作为其记账本位币。
(五十二)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相计入当期损益或资产负债表种类金额关成本费用损失的金额冲减相关成本费列报项目本期金额上期金额用损失的项目
偃国用[2013]第
1539617.41递延收益35191.3235191.32其他收益
130072号土地补偿
偃国用[2013]第
979538.90递延收益22779.9622779.96其他收益
130036号土地补偿
吸附材料产业园项
1968301.30递延收益44989.8044989.80其他收益
目补贴吸附材料产业园征
393363.41递延收益16562.6416562.64其他收益
地补偿款吸附材料产业园工
2300000.00递延收益51111.11其他收益
程建设补贴吸附材料产业园项
3416666.56递延收益333333.36333333.36其他收益
目一期工程补贴先进制造业发展专
1630000.00递延收益54333.33其他收益
项资金
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减相种类金额本费用损失的金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额
稳岗补贴2241966.322241966.32其他收益
外经贸发展专项资金80000.0080000.00其他收益
返还代扣个人手续费20205.6020205.60其他收益
工业企业结构调整专940000.00940000.00其他收益财务报表附注第73页
5-1-218洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减相种类金额本费用损失的金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额项奖补资金研发费用财政补助资
344000.00344000.00其他收益
金
中小开支持项目资金52700.0052700.00其他收益
产销对接奖励资金100000.00100000.00其他收益研发费用补助偃师市
359300.00359300.00其他收益
级配套资金应用技术研究与开发
90000.0090000.00其他收益
项目资金
以工代训财政补贴407200.00407200.00其他收益
专利奖励补贴11000.0011000.00其他收益省重大科技专项财政
500000.00500000.00其他收益
补贴支持外贸中小企业开
64000.0064000.00其他收益
拓市场财政补贴
原院士基金财政补贴400000.00400000.00其他收益
2019年省级金融业发
展专项奖补资金财政2000000.002000000.00营业外收入补贴
五星支部奖补资金1000.001000.00营业外收入
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并无
(二)同一控制下企业合并无
(三)反向购买无财务报表附注第74页
5-1-219洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注
(四)处置子公司无
(五)其他原因的合并范围变动本期新设全资子公司:建龙（泰国）有限公司，子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”
(六)其他无
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)取得方子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接式吸附类材料的研
发、生产与销售；
洛阳健阳科技有限投资设
河南洛阳河南洛阳变压吸附技术装100.00公司立
备产品的研发、生产与销售等建龙（泰国）有限吸附类材料的研投资设
泰国泰国100.00
公司发、生产与销售；立
2、重要的非全资子公司
无
3、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
4、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易财务报表附注第75页
5-1-220洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注无
(三)在合营安排或联营企业中的权益无
(四)重要的共同经营无
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无
八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关财务报表附注第76页
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二○二〇年度财务报表附注
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的交易性金融资产以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
1年以内1-2年合计
短期借款30000000.0030000000.00
应付票据37363797.7137363797.71
应付账款53416699.0853416699.08
其他应付款4271674.914271674.91
合计125052171.70125052171.70上年年末余额项目
1年以内1-2年合计
短期借款66000000.0066000000.00
长期借款2000000.0036000000.0038000000.00
应付票据18000000.0018000000.00
应付账款37548976.793651380.2541200357.04
其他应付款447804.31244567.06692371.37
合计123996781.1039895947.31163892728.41
(三)市场风险财务报表附注第77页
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二○二〇年度财务报表附注金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金9015181.3341225607.8750240789.20
应收账款9197925.775748394.2514946320.027381897.777381897.77
合计18213107.1046974002.1265187109.227381897.777381897.77
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值财务报表附注第78页
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二○二〇年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产369750000.00369750000.00
1.以公允价值计量且其变动
369750000.00369750000.00
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资369750000.00369750000.00
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
◆应收款项融资75028734.8775028734.87持续以公允价值计量的资产总
444778734.87444778734.87
额
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产为本公司持有的理财产品。初始投资成本能够合理代表该范围内对公允价值的最佳估计。
持续第三层次公允价值计量的应收款项融资主要为本公司持有的承兑汇票，其剩余
期限较短，账面余额与公允价值接近。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
本公司的最终控制方是：李建波、李小红夫妇。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系深圳深云龙投资发展有限公司参股股东洛阳东谷碱业有限公司本公司实际控制人弟弟之妻所控制公司财务报表附注第79页
5-1-224洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
河南中证开元创业投资基金（有限合伙）参股股东
民权县创新产业投资基金（有限合伙）参股股东
安阳普闰高新技术产业投资基金（有限合伙）参股股东
上海沃燕创业投资合伙企业（有限合伙）参股股东
苏州沃洁股权投资合伙企业（有限合伙）参股股东
其他说明：
（1）河南中证开元创业投资基金（有限合伙）、民权县创新产业投资基金（有限合
伙）、安阳普闰高新技术产业投资基金（有限合伙）的私募基金管理人及执行事务合
伙人均为河南中证开元创业投资基金（有限合伙）；
（2）上海沃燕创业投资合伙企业（有限合伙）与苏州沃洁股权投资合伙企业（有限
合伙）的私募基金管理人及执行事务合伙人均为北京沃衍资本管理中心（有限合伙）。
(四)关联交易情况
1、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
李建波、李小红38000000.002018/12/282020/06/09是
李建波、李小红10000000.002019/04/112020/04/02是
李建波、李小红10000000.002019/05/152020/04/02是
李建波、李小红9000000.002019/02/012020/01/07是
李建波、李小红22000000.002019/11/072020/08/27是
2、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬3145883.761653300.34
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：
（1）股权激励计划：公司本期共授予72.00万股限制性股票；授予价格25.00元/股，股份支付金额37288959.74元。
财务报表附注第80页
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二○二〇年度财务报表附注
(二)以权益结算的股份支付情况
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：4551285.36
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：4551285.36
其他说明：经本公司股东大会2020年10月16日审议批准，本公司实行一项股权激励计划，确定2020年10月16日为授予日，以25.00元/股的授予价格向55名激励对象授予72.00万股限制性股票。
(三)股份支付的修改、终止情况无
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截止2020年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截止2020年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
拟分配的利润或股利40474000.00经审议批准宣告发放的利润或股利
2021年4月7日公司第二届董事会第三十九次会议提议，公司拟向全体股东每10
股派发现金红利7.00元（含税）。公司不送股，不进行资本公积转增。若以截至2020年12月31日公司总股本57820000.00股计算，派发现金红利总额为人民币
40474000.00元（含税），占公司2020年度合并报表归属母公司股东的净利润31.78%。
此项提议尚待股东大会批准。于资产负债日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。
(二)其他资产负债表日后事项说明
2021 年 4 月 7 日公司第二届董事会第三十九次会议提议，公司拟向特定对象发行 A股股票，本次发行股票数量不超过4000000股，不超过本次发行前公司总股本的
6.92%最终发行数量上限以中国证监会同意注册的发行上限为准。本次向特定对象
发行募集资金总额不超过人民币19400.00万元。此项提议尚需获得公司股东大会通过、上海证券交易所审核通过并经中国证监会做出同意注册决定后方可实施。
财务报表附注第81页
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二○二〇年度财务报表附注
十四、其他重要事项
(一)前期会计差错更正报告期内未发生前期会计出错更正事项。
(二)债务重组报告期内未发生债务重组事项。
(三)资产置换报告期内未发生资产置换事项。
(四)分部信息
其他说明：本公司主营业务为分子筛生产，子公司主要从事分子筛应用服务，为公司分子筛销售提供配套服务，报告期未划分经营分部，无报告分部。
(五)其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）本公司履行担保义务支付代偿款项2018年至2019年间，公司就洛阳市海龙精铸有限公司（以下简称“海龙精铸”）的多笔银行贷款提供担保，海龙精铸无力偿还贷款后，公司向海龙精铸提供17150000.00元借款用于偿还该部分贷款、并直接代其向中国信达资
产管理股份有限公司河南省分公司偿还了15470000.00元贷款，合计
32620000.00元。因海龙精铸未向公司偿还该部分借款，公司已就该部分款
项向法院提起诉讼并胜诉。
基于海龙精铸的实际经营情况较差，其公司、控股股东均为失信被执行人，资产均已抵押给银行，出于谨慎性考虑，公司将该部分支出于以前年度全额计入营业外支出。
截止2020年12月31日，本公司就上述款项已于2019年度收回142.00万元，于2020年度收回175.00万元，计入营业外收入。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内43176962.4035352275.30
财务报表附注第82页
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二○二〇年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
其中：6个月以内41163579.2828445280.69
7-12个月2013383.126906994.61
1至2年2820835.461141816.13
2至3年170621.69513430.00
3至4年105110.0040000.00
5年以上25500.0025500.00
小计46299029.5537073021.43
减：坏账准备511994.21659060.34
合计45787035.3436413961.09财务报表附注第83页
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准
46299029.55100.00511994.211.1145787035.3437073021.43659060.341.7836413961.09
备
其中：
账龄组合46299029.55511994.2145787035.3437073021.43659060.3436413961.09
合计46299029.55100.00511994.2145787035.3437073021.43659060.3436413961.09财务报表附注第84页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内43176962.40100669.15
其中：6个月以内41163579.28
7-12个月2013383.12100669.155.00
1至2年2820835.46282083.5510.00
2至3年170621.6951186.5130.00
3至4年105110.0052555.0050.00
5年以上25500.0025500.00100.00
合计46299029.55511994.21
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余本期变动金额类别年初余额期末余额额计提收回或转回转销或核销
账龄组合659060.34659060.34-91386.1355680.00511994.21
合计659060.34659060.34-91386.1355680.00511994.21
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款55680.00
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
第一名5144608.0011.11
第二名4126571.228.91
第三名4105989.078.87
第四名3581761.017.74
第五名2599999.815.62
合计19558929.1142.25财务报表附注第85页
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(二)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据75028734.8793014315.70
合计75028734.8793014315.70
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综上年年末余其他项目本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认额变动的损失准备应收
93014315.70222878934.47240864515.3075028734.87538772184.64
票据
合计93014315.70222878934.47240864515.3075028734.87538772184.64
3、应收款项融资减值准备
无
(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项3318970.581987945.08
合计3318970.581987945.08
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内3303262.381987945.08
其中：6个月以内3303262.381987945.08
1至2年15708.20
5年以上100000.00
小计3318970.582087945.08财务报表附注第86页
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二○二〇年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
减：坏账准备100000.00
合计3318970.581987945.08财务报表附注第87页
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（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准
3318970.58100.003318970.582087945.08100.00100000.004.791987945.08
备
其中：
账龄组合3189566.382739780.322021720.88100000.004.951921720.88
其他组合129404.20579190.2666224.2066224.20
合计3318970.58100.003318970.582087945.08100.00100000.001987945.08财务报表附注第88页
5-1-233洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内3189566.38
其中：6个月以内3189566.38
合计3189566.38
组合计提项目：其他组合期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
备用金129404.20
合计129404.20
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额100000.00100000.00上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-100000.00-100000.00本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额财务报表附注第89页
5-1-234洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损失期信用损失合计
期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
上年年末余额1987945.08100000.002087945.08上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增1331025.501331025.50
本期终止确认100000.00100000.00其他变动
期末余额3318970.583318970.58
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
账龄组合100000.00-100000.00
合计100000.00-100000.00
（5）本期无实际核销的其他应收款项
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
工伤817096.00
押金及保证金2739780.32944922.00
代垫社保449786.06259702.88
备用金129404.2066224.20
合计3318970.582087945.08财务报表附注第90页
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二○二〇年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)偃师市土地储备中押金及保证6个月
2000000.0060.26
心金以内押金及保证6个月
市场部投标保证金634172.6019.11金以内
6个月
代扣养老保险代垫社保228092.526.87以内
6个月
代扣住房公积金代垫社保142100.574.28以内河南沃硕网络科技押金及保证6个月
77646.002.34
有限公司金以内
合计3082011.6992.86
(四)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资62500000.0062500000.005000000.005000000.00
合计62500000.0062500000.005000000.005000000.00
1、对子公司投资
上年年末余本期计提减值准备被投资单位本期增加本期减少期末余额额减值准备期末余额
洛阳健阳科技有限公司5000000.005000000.00建龙（泰国）有限公司57500000.0057500000.00
合计5000000.0057500000.0062500000.00
(五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本财务报表附注第91页
5-1-236洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务451373170.62249719558.11405819648.77247994588.02
合计451373170.62249719558.11405819648.77247994588.02
(六)投资收益项目本期金额上期金额
交易性金融资产在持有期间的投资收益13733391.67
合计13733391.67
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-167341.80
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
8169673.44国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益1750000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持13733391.67财务报表附注第92页
5-1-237洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二〇年度财务报表附注项目金额说明
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2549195.45
小计20936527.86
所得税影响额-2795214.06
合计18141313.80
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润13.872.202.20扣除非经常性损益后归属于公司普通
12.011.891.89
股股东的净利润洛阳建龙微纳新材料股份有限公司（加盖公章）
二〇二一年四月七日财务报表附注第93页
5-1-238洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
5-1-2375-1-237洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021年01月01日至2021年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-111
5-1-246审计报告
信会师报字[2022]第 ZB10059 号
洛阳建龙微纳新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了洛阳建龙微纳新材料股份有限公司（以下简称建龙微纳）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，
2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了建龙微纳2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于建龙微纳，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告第1页
5-1-247关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
2021年度建龙微纳实现针对收入确认，我们实施的审计程
营业收入87764.57万元，较序主要包括：
2020年度45155.00万元增长（1）了解、评价、测试建龙微纳
94.36%。由于收入是建龙微纳与收入确认相关内部控制的设计
的主要利润来源，作为关键业和运行的有效性；
绩指标，存在管理层为了达到（2）选取样本检查销售合同，识特定目的而操纵收入确认的别与商品控制权转移相关的条款
固有风险，因此我们将收入确与条件，评价建龙微纳收入确认方认确定为关键审计事项。法是否符合企业会计准则的要求；
相关披露详见财务报表（3）对收入执行分析性程序，包附注三、（二十五）和五、（三括对各月收入、成本、毛利率的波十五）。动进行分析，主要产品收入、成本、毛利率各期之间的比较分析等；
（4）检查收入确认的支持性证据：
对内销收入抽样检查发运凭证、签收单等原始凭据；对外销收入抽样
检查发运凭证、报关单、提单等原始凭据；
（5）对主要客户的收入金额和应收账款期末余额进行函证；
（6）针对外销收入，检查报关单据等相关出口单据并与网上海关报关状况进行核对；
（7）对资产负债表日前后记录的
收入实施截止性测试，检查签收单、报关单等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息审计报告第2页
5-1-248建龙微纳管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括建龙微纳2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估建龙微纳的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督建龙微纳的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告第3页
5-1-249（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对建龙微纳持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致建龙微纳不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就建龙微纳中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如审计报告第4页
5-1-250果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海2022年3月9日审计报告第5页
5-1-251洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）150067531.83142665624.88结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）450000000.00369750000.00衍生金融资产
应收票据（三）98269071.48
应收账款（四）39781058.0145872035.34
应收款项融资（五）26619597.4375028734.87
预付款项（六）9245412.154708199.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（七）5368820.123331881.59买入返售金融资产
存货（八）119055861.2568670184.55
合同资产（九）9480533.197429879.54持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（十）11342300.70258889.95
流动资产合计919230186.16717715430.63
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产（十一）543736198.18351455661.48
在建工程（十二）117209588.5653273553.65生产性生物资产油气资产
使用权资产（十三）1013317.56
无形资产（十四）74797932.3248921336.35
开发支出（十五）3000000.00商誉
长期待摊费用（十六）710727.981875142.02
递延所得税资产（十七）4219750.312549053.73
其他非流动资产（十八）17734548.086584712.68
非流动资产合计762422062.99464659459.91
资产总计1681652249.151182374890.54后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页
5-1-240洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（十九）30000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（二十）177647858.8237363797.71
应付账款（二十一）99092854.8453416699.08预收款项
合同负债（二十二）52717063.6417482040.54卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十三）14277303.299240237.00
应交税费（二十四）8875167.656248866.57
其他应付款（二十五）8151959.694306536.02应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十六）201751.21
其他流动负债（二十七）68256567.6634142088.52
流动负债合计429220526.80192200265.44
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（二十八）51816.49长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益（二十九）11030995.5811669186.06
递延所得税负债（十七）17008916.663898926.24其他非流动负债
非流动负债合计28091728.7315568112.30
负债合计457312255.53207768377.74
所有者权益：
股本（三十）57993846.0057820000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十一）709669982.59684897923.27
减：库存股
其他综合收益（三十二）-9942653.57201580.16专项储备
盈余公积（三十三）28996923.0027112302.95一般风险准备
未分配利润（三十四）437621895.60204574706.42
归属于母公司所有者权益合计1224339993.62974606512.80少数股东权益
所有者权益合计1224339993.62974606512.80
负债和所有者权益总计1681652249.151182374890.54后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页
5-1-241洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
母公司资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金137604402.31101130659.59
交易性金融资产450000000.00369750000.00衍生金融资产
应收票据（一）98269071.48
应收账款（二）50369545.9145787035.34
应收款项融资（三）26619597.4375028734.87
预付款项9651981.264687148.29
其他应收款（四）18745593.853318970.58
存货96226949.8867928320.48
合同资产9480533.197429879.54持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产8609395.82201462.30
流动资产合计905577071.13675262210.99
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（五）99057413.1962500000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产467252371.22350216405.08
在建工程115682516.4253102491.97生产性生物资产油气资产
使用权资产1013317.56
无形资产65435079.3438249618.48
开发支出3000000.00商誉
长期待摊费用710727.981875142.02
递延所得税资产4127683.632549053.73
其他非流动资产17552991.891804013.50
非流动资产合计773832101.23510296724.78
资产总计1679409172.361185558935.77后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页
5-1-242洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款30000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据177647858.8237363797.71
应付账款86170755.1456680056.47预收款项
合同负债52079238.0817444404.69
应付职工薪酬14166781.819160639.80
应交税费8794548.006235405.13
其他应付款8075828.114288616.02持有待售负债
一年内到期的非流动负债201751.21
其他流动负债68256567.6634139830.37
流动负债合计415393328.83195312750.19
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债51816.49长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益11030995.5811669186.06
递延所得税负债17008916.663898926.24其他非流动负债
非流动负债合计28091728.7315568112.30
负债合计443485057.56210880862.49
所有者权益：
股本57993846.0057820000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积709669982.59684897923.27
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积28996923.0027112302.95
未分配利润439263363.21204847847.06
所有者权益合计1235924114.80974678073.28
负债和所有者权益总计1679409172.361185558935.77后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页
5-1-243洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
合并利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入877645727.41451549981.64
其中：营业收入（三十五）877645727.41451549981.64利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本594547013.53324087924.56
其中：营业成本（三十五）469187306.11251127421.85利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十六）9073107.895916346.46
销售费用（三十七）23625903.0417216603.51
管理费用（三十八）52489849.3227495252.73
研发费用（三十九）42145074.2019137029.89
财务费用（四十）-1974227.033195270.12
其中：利息费用221986.113875828.38
利息收入2229883.43964262.08
加：其他收益（四十一）9692483.486168673.44
投资收益（损失以“-”号填列）（四十二）10453249.6913733391.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十三）-254119.26191386.13
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十四）65403.95-261225.86
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十五）203608.32-167341.80
三、营业利润（亏损以“-”号填列）303259340.06147126940.66
加：营业外收入（四十六）18600000.003797889.37
减：营业外支出（四十七）4083890.042596084.82
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）317775450.02148328745.21
减：所得税费用（四十八）42369640.7920958020.97
五、净利润（净亏损以“-”号填列）275405809.23127370724.24
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）275405809.23127370724.24
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）275405809.23127370724.24
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额-10144233.73201580.16
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-10144233.73201580.16
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-10144233.73201580.16
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额-10144233.73201580.16
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额265261575.50127572304.40
归属于母公司所有者的综合收益总额265261575.50127572304.40归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（四十九）4.762.20
（二）稀释每股收益（元/股）（四十九）4.732.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页
5-1-244洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
母公司利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额
一、营业收入（六）887055208.84451373170.62
减：营业成本（六）477699221.38249719558.11
税金及附加9039580.555914473.70
销售费用24210269.3117308630.69
管理费用48723395.9626192416.44
研发费用43761159.0222176666.53
财务费用-903388.693248768.67
其中：利息费用221986.113875828.38
利息收入2128231.44944712.60
加：其他收益9612434.926163698.44
投资收益（损失以“-”号填列）（七）10453249.6913733391.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-254119.26191386.13
资产减值损失（损失以“-”号填列）65403.95-261225.86
资产处置收益（损失以“-”号填列）203608.32-167341.80
二、营业利润（亏损以“-”号填列）304605548.93146472565.06
加：营业外收入18600000.003797825.20
减：营业外支出3972890.002596084.82
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）319232658.93147674305.44
减：所得税费用42458522.7320958020.97
四、净利润（净亏损以“-”号填列）276774136.20126716284.47
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）276774136.20126716284.47
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额276774136.20126716284.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页
5-1-245洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
合并现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金696781874.92304785422.64客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金（五十）47788302.8821177432.63
经营活动现金流入小计744570177.80325962855.27
购买商品、接受劳务支付的现金169761194.4587393775.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金74026165.3048043694.45
支付的各项税费64453580.7936526619.18
支付其他与经营活动有关的现金（五十）48552169.2726657009.64
经营活动现金流出小计356793109.81198621098.93
经营活动产生的现金流量净额387777067.99127341756.34
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金3877519000.002996817000.00
取得投资收益收到的现金10838584.0613733391.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额306500.00558250.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计3888664084.063011108641.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金286388591.4995797332.41
投资支付的现金3957769000.002916567000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计4244157591.493012364332.41
投资活动产生的现金流量净额-355493507.43-1255690.74
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金4224457.80
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金30000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计4224457.8030000000.00
偿还债务支付的现金30000000.00104000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金40623707.8132850091.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（五十）112617.00900000.00
筹资活动现金流出小计70736324.81137750091.44
筹资活动产生的现金流量净额-66511867.01-107750091.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4418855.8870880.00
五、现金及现金等价物净增加额-38647162.3318406854.16
加：期初现金及现金等价物余额135633652.55117226798.39
六、期末现金及现金等价物余额96986490.22135633652.55后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页
5-1-246洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
母公司现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金695064624.46304587103.58收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金47541516.8120499202.62
经营活动现金流入小计742606141.27325086306.20
购买商品、接受劳务支付的现金157824594.2287880591.23
支付给职工以及为职工支付的现金71732086.8946921035.85
支付的各项税费63223267.1236512216.75
支付其他与经营活动有关的现金48495932.9025675362.49
经营活动现金流出小计341275881.13196989206.32
经营活动产生的现金流量净额401330260.14128097099.88
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金3877519000.002996817000.00
取得投资收益收到的现金10838584.0613733391.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
306500.00558250.00
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计3888664084.063011108641.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
225947879.4279561548.30
的现金
投资支付的现金4006819000.002974067000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计4232766879.423053628548.30
投资活动产生的现金流量净额-344102795.36-42519906.63
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金4224457.80
取得借款收到的现金30000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计4224457.8030000000.00
偿还债务支付的现金30000000.00104000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金40623707.8132850091.44
支付其他与筹资活动有关的现金112617.00900000.00
筹资活动现金流出小计70736324.81137750091.44
筹资活动产生的现金流量净额-66511867.01-107750091.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-290924.33-147023.42
五、现金及现金等价物净增加额-9575326.56-22319921.61
加：期初现金及现金等价物余额94098687.26116418608.87
六、期末现金及现金等价物余额84523360.7094098687.26后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页
5-1-247洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
合并所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东
其他权益工具减：库存一般风所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他股险准备
一、上年年末余额57820000.00684897923.27201580.1627112302.95204574706.42974606512.80974606512.80
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额57820000.00684897923.27201580.1627112302.95204574706.42974606512.80974606512.80
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）173846.0024772059.32-10144233.731884620.05233047189.18249733480.82249733480.82
（一）综合收益总额-10144233.73275405809.23265261575.50265261575.50
（二）所有者投入和减少资本173846.0024772059.3224945905.3224945905.32
1．所有者投入的普通股173846.004050611.804224457.804224457.80
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额20721447.5220721447.5220721447.52
4．其他
（三）利润分配1884620.05-42358620.05-40474000.00-40474000.00
1．提取盈余公积1884620.05-1884620.05
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-40474000.00-40474000.00-40474000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额57993846.00709669982.59-9942653.5728996923.00437621895.601224339993.621224339993.62后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页
5-1-248洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东
其他权益工具减：库存其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他股益险准备
一、上年年末余额57820000.00680346637.9114440674.50118785610.63871392923.04871392923.04
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额57820000.00680346637.9114440674.50118785610.63871392923.04871392923.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）4551285.36201580.1612671628.4585789095.79103213589.76103213589.76
（一）综合收益总额201580.16127370724.24127572304.40127572304.40
（二）所有者投入和减少资本4551285.364551285.364551285.36
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额4551285.364551285.364551285.36
4．其他
（三）利润分配12671628.45-41581628.45-28910000.00-28910000.00
1．提取盈余公积12671628.45-12671628.45
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-28910000.00-28910000.00-28910000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额57820000.00684897923.27201580.1627112302.95204574706.42974606512.80974606512.80后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页
5-1-249洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额57820000.00684897923.2727112302.95204847847.06974678073.28
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额57820000.00684897923.2727112302.95204847847.06974678073.28
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）173846.0024772059.321884620.05234415516.15261246041.52
（一）综合收益总额276774136.20276774136.20
（二）所有者投入和减少资本173846.0024772059.3224945905.32
1．所有者投入的普通股173846.004050611.804224457.80
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额20721447.5220721447.52
4．其他
（三）利润分配1884620.05-42358620.05-40474000.00
1．提取盈余公积1884620.05-1884620.05
2．对所有者（或股东）的分配-40474000.00-40474000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额57993846.00709669982.5928996923.00439263363.211235924114.80后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页
5-1-250洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额57820000.00680346637.9114440674.50119713191.04872320503.45
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额57820000.00680346637.9114440674.50119713191.04872320503.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）4551285.3612671628.4585134656.02102357569.83
（一）综合收益总额126716284.47126716284.47
（二）所有者投入和减少资本4551285.364551285.36
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额4551285.364551285.36
4．其他
（三）利润分配12671628.45-41581628.45-28910000.00
1．提取盈余公积12671628.45-12671628.45
2．对所有者（或股东）的分配-28910000.00-28910000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额57820000.00684897923.2727112302.95204847847.06974678073.28后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页
5-1-251洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
洛阳建龙微纳新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为洛阳市建
龙化工有限公司（以下简称“建龙化工”），系于1998年7月27日由李建波、李文宗共同发起设立的有限公司。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]2017号”《关于同意洛阳建龙微纳新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》文件批准，本公司于2019年12月
04日在上海证券交易所挂牌交易。
截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数57993846股，注册资本为
57820000.00元，注册资本与股本差异为2020年限制性股票激励计划首次授予部分
第一个归属期股权认购增加股本173846.00元，但工商变更尚未办理完成。
注册地：偃师市产业集聚区（工业区军民路）。法定代表人：李建波；公司的统一社会信用代码为：914103007065418963。
主要经营活动为：吸附类材料的生产与销售；催化类材料的生产与销售；工业氯化
钠的销售；化工产品（化学危险品除外）的零售等。
本财务报表业经公司董事会于2022年3月9日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2021年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称洛阳健阳科技有限公司建龙（泰国）有限公司（以下简称“泰国建龙”）
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、财务报表附注第1页
5-1-264洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司生产经营正常，经营状况良好，自报告期末起12个月内具备持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十一）存货”、“三、（十五）固定资产”、“三、（十八）无形资产”、“三、（二十五）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，泰国建龙的记账本位币为泰铢。本财务报表以人民币列示。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价财务报表附注第2页
5-1-265洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
财务报表附注第3页
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二○二一年度财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
财务报表附注第4页
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二○二一年度财务报表附注
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
财务报表附注第5页
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二○二一年度财务报表附注
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易期间的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融财务报表附注第6页
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二○二一年度财务报表附注资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，财务报表附注第7页
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二○二一年度财务报表附注计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给财务报表附注第8页
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二○二一年度财务报表附注转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
财务报表附注第9页
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二○二一年度财务报表附注
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信财务报表附注第10页
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二○二一年度财务报表附注用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司各类金融资产信用损失的确定方法：
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划商业承兑汇票分相同
*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
财务报表附注第11页
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二○二一年度财务报表附注项目确定组合的依据应收股利本组合为应收股利。
应收利息本组合为应收金融机构的利息。
组合1本组合为应收押金、保证金、代扣代缴款项组合。
本组合为日常经常活动中应收取的备用金等其他应收组合2款项。
组合3本组合为应收合并范围内关联方款项。
本公司结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在途物资、周转材料、库存商品、在产品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售财务报表附注第12页
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二○二一年度财务报表附注
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
财务报表附注第13页
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二○二一年度财务报表附注划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为财务报表附注第14页
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二○二一年度财务报表附注初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
财务报表附注第15页
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二○二一年度财务报表附注
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
财务报表附注第16页
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物直线法3053.17
机器设备直线法1556.33
运输设备直线法5519.00
办公及电子设备直线法3531.67
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
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（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）依据土地使用权50年直线法0使用权证书列示的期限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程
序项目依据泰国土地所有权本公司对泰国土地具有永久产权
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
财务报表附注第19页
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(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注第20页
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(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工财务报表附注第22页
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具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
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*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认和计量所采用的具体会计政策
*国内销售同时满足下列条件：
A.根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户、客户指定的地点或客户自提，获取客户的签收或签收回单；
B.销售收入的金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
C.销售产品的成本能够合理计算。
*国外销售收入确认的时点为：按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方
式的主要风险转移时点的规定确认。公司主要以 FOB、CIF 等形式出口，在同时具备下列条件后确认收入：
A.产品已报关出口，取得提单；
B.产品出口收入金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
财务报表附注第24页
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C.出口产品的成本能够合理计算。
3、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
财务报表附注第25页
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件中明确与购建固
定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助划分为与资产相关的补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不属于与资产相关的其他政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
财务报表附注第26页
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对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了财务报表附注第27页
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二○二一年度财务报表附注
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债财务报表附注第28页
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在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
财务报表附注第29页
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二○二一年度财务报表附注
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
财务报表附注第30页
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二○二一年度财务报表附注
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按财务报表附注第31页
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二○二一年度财务报表附注
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，财务报表附注第32页
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二○二一年度财务报表附注
本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免财务报表附注第33页
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二○二一年度财务报表附注的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
(三十)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
财务报表附注第34页
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二○二一年度财务报表附注
-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，评估包含租赁的合同在首次执行日前是
否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
2021年1月1日，本公司存在一项需要按照新租赁准则进行会计处理的租赁事项，该租赁事项付款方式为期初一次性付清，因此不涉及租赁负债的计算。
首次执行日本公司不存在融资租赁。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
首次执行日本公司不存在作为出租人的租赁事项。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原受影响的报表项对2021年1月1日余额的影响金额因目合并母公司
公司作为承租人对于首次使用权资产1144500.001144500.00执行日前已存在的经营租
长期待摊费用-1144500.00-1144500.00赁的调整财务报表附注第35页
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二○二一年度财务报表附注
（2）执行《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕
1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行
日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
* 政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同
应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整适用范围的通知》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于2021年5月26日发布了《关于调整适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
财务报表附注第36页
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二○二一年度财务报表附注本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布
之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
无
3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表上年年末余调整数项目年初余额额重分类重新计量合计
使用权资产不适用1144500.001144500.001144500.00
长期待摊费用1875142.02730642.02-1144500.00-1144500.00母公司资产负债表上年年末余调整数项目年初余额额重分类重新计量合计
使用权资产不适用1144500.001144500.001144500.00
长期待摊费用1875142.02730642.02-1144500.00-1144500.00财务报表附注第37页
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四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的6%、7%、9%、13%进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%
15%、20%、泰国建龙所
企业所得税按应纳税所得额计缴得税税率详见税收优惠
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
洛阳建龙微纳新材料股份有限公司按应纳税所得额的15%计缴
洛阳健阳科技有限公司按应纳税所得额*12.5%的20%计缴建龙（泰国）有限公司详见税收优惠
(二)税收优惠
（1）洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
本公司于2020年12月4日获得高新技术企业认定并取得国家高新技术企业证书，证书编号为 GR202041001129，有效期三年。自取得高新技术企业证书年度起减按
15%税率征收企业所得税。
（2）洛阳健阳科技有限公司本公司全资子公司洛阳健阳科技有限公司按照财政部下发的财税[2019]13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定，年应纳税所得额不超过100万元，适用减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。该政策于2021年12月31日到期。
本公司全资子公司洛阳健阳科技有限公司于2021年10月28日获得高新技术企业认
定并取得国家高新技术企业证书，证书编号为 GR202141001311，有效期三年。自取得高新技术企业证书年度起减按15%税率征收企业所得税。
财务报表附注第38页
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二○二一年度财务报表附注
本报告期洛阳健阳科技有限公司选择减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的方式纳税。
（3）建龙（泰国）有限公司
本公司全资子公司建龙（泰国）有限公司根据泰国《1977年投资促进法》规定，可在6年内免除从事从纳米材料或前进材料加工生产所获净利润需缴纳的所得税，总额不超过全部投资金额的100%（不包含土地和流动资金）。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金42443.1123971.88
银行存款96944047.11135609680.67
其中：存放财务公司款项
其他货币资金53081041.617031972.33
合计150067531.83142665624.88
其中：存放在境外的款项总额12254895.2941425682.94
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金52001041.616771972.33
履约保证金1080000.00260000.00
合计53081041.617031972.33
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产450000000.00369750000.00
其中：委托理财450000000.00369750000.00
合计450000000.00369750000.00财务报表附注第39页
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二○二一年度财务报表附注
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票95598287.54
商业承兑汇票2670783.94
合计98269071.48
2、期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑汇票31426222.69商业承兑汇票
合计31426222.69
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票59535103.85
商业承兑汇票2670783.94
合计62205887.79
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内37900802.4343261962.40
其中：6个月以内35858240.6341248579.28
7-12个月2042561.802013383.12
财务报表附注第40页
5-1-303洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
1至2年1192584.182820835.46
2至3年1221062.40170621.69
3至4年92112.47105110.00
4至5年41290.00
5年以上25500.00
小计40447851.4846384029.55
减：坏账准备666793.47511994.21
合计39781058.0145872035.34财务报表附注第41页
5-1-304洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备40447851.48100.00666793.471.6539781058.0146384029.55100.00511994.211.1045872035.34
其中：
账龄组合40447851.48100.00666793.471.6539781058.0146384029.55100.00511994.211.1045872035.34
合计40447851.48100.00666793.4739781058.0146384029.55100.00511994.2145872035.34财务报表附注第42页
5-1-305洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内37900802.43102128.090.27
其中：6个月以内35858240.63
7-12个月2042561.80102128.095.00
1至2年1192584.18119258.4210.00
2至3年1221062.40366318.7230.00
3至4年92112.4746056.2450.00
4至5年41290.0033032.0080.00
合计40447851.48666793.47
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
账龄组合511994.21463842.27309043.01666793.47
合计511994.21463842.27309043.01666793.47
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款99320.00
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
第一名8817149.0321.80
第二名3224061.277.97财务报表附注第43页
5-1-306洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
第三名3190437.877.89
第四名2193707.305.42
第五名2103247.795.20
合计19528603.2648.28
6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据26619597.4375028734.87
合计26619597.4375028734.87
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他上年年末余其他综合收益中项目本期新增本期终止确认期末余额额变动确认的损失准备银行承
74979534.87155872084.68204232022.1226619597.43
兑汇票商业承
49200.0049200.00
兑汇票
合计75028734.87155872084.68204281222.1226619597.43
3、应收款项融资减值准备
无财务报表附注第44页
5-1-307洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
其他说明：
（1）期末本公司在应收款项融资核算的商业汇票质押情况：
项目期末已质押金额
银行承兑汇票25075851.55商业承兑汇票
合计25075851.55
（2）期末本公司在应收款项融资核算的已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的
应收票据如下所示：
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票51331450.78商业承兑汇票
合计51331450.78
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内9245412.15100.004708199.91100.00
合计9245412.15100.004708199.91100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
第一名2052456.3922.20
第二名1920000.0020.77
第三名1816212.5019.64
第四名1252890.3313.55财务报表附注第45页
5-1-308洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
第五名600616.446.50
合计7642175.6682.66
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项5368820.123331881.59
合计5368820.123331881.59其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内3368820.123316173.39
其中：6个月以内2978229.243316173.39
7-12个月390590.88
1至2年2000000.0015708.20
小计5368820.123331881.59
减：坏账准备
合计5368820.123331881.59财务报表附注第46页
5-1-309洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备5368820.12100.005368820.123331881.59100.003331881.59
其中：
组合13907598.1272.783907598.123202477.3996.123202477.39
组合21461222.0027.221461222.00129404.203.88129404.20
合计5368820.12100.005368820.123331881.59100.003331881.59财务报表附注第47页
5-1-310洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)上年年末余额上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额3331881.593331881.59上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段财务报表附注第48页
5-1-311洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转回第一阶段
本期新增10533554.1810533554.18
本期终止确认8496615.658496615.65其他变动
期末余额5368820.125368820.12
（4）本期无实际核销的其他应收款项情况
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金及保证金3319398.602741573.25
应收占地补偿款843122.00
代付赔偿金600000.00
代垫社保589199.52460904.14
备用金17100.00129404.20
合计5368820.123331881.59
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末余额
比例(%)押金及保
偃师市土地储备中心2000000.001至2年37.25证金偃师市国有资产经营应收占地
843122.001年以内15.70
集团有限公司补偿款财务报表附注第49页
5-1-312洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末余额
比例(%)代付赔偿
代付赔偿金600000.001年以内11.18金
代垫社保代垫社保589199.521年以内10.97押金及保
农民工工资保障金575100.001年以内10.71证金
合计4607421.5285.81
（7）本报告期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（8）本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（9）本报告期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价存货跌价
项目准备/合同准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本履约成本减值准备减值准备
原材料18193099.4918193099.496567781.066567781.06
在途物资1374575.291374575.29
周转材料6133008.186133008.184901585.744901585.74
在产品18544529.9818544529.9812262497.5512262497.55
库存商品74810648.3174810648.3144938320.2044938320.20
合计119055861.25119055861.2568670184.5568670184.55
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
财务报表附注第50页
5-1-313洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注无
3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
4、合同履约成本本期摊销金额的说明
无
(九)合同资产
1、合同资产情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金9676355.10195821.919480533.197691105.40261225.867429879.54
合计9676355.10195821.919480533.197691105.40261225.867429879.54财务报表附注第51页
5-1-314洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提减值准备
按组合计提减值准备9676355.10100.00195821.912.029480533.197691105.40100.00261225.863.407429879.54
其中：
账龄组合9676355.10100.00195821.912.029480533.197691105.40100.00261225.863.407429879.54
合计9676355.10100.00195821.919480533.197691105.40100.00261225.867429879.54财务报表附注第52页
5-1-315洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
合同资产减值准备计提比例（%）
1年以内8617195.5089905.951.04
其中：6个月以内6819076.59
7-12个月1798118.9189905.955.00
1至2年1059159.60105915.9610.00
合计9676355.10195821.91
3、本期合同资产计提减值准备情况
项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额原因
账龄组合261225.86154518.84219922.79195821.91
合计261225.86154518.84219922.79195821.91
(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
预/多缴增值税、待抵扣、待认证增值税进项税11204192.32162637.54
预付加油费138108.3896252.41
合计11342300.70258889.95
其他说明：
本期增加主要系公司已取得增值税扣税凭证但尚未认证的进项税额增加所致。
(十一)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产543736198.18351455661.48固定资产清理
合计543736198.18351455661.48财务报表附注第53页
5-1-316洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额154819264.99275370868.8712661352.515230507.21448081993.58
（2）本期增加金额78497470.61144071747.706036118.701278990.92229884327.93
—购置12894623.231612469.996036118.70979111.2721522323.19
—在建工程转入65602847.38142459277.71299879.65208362004.74
—企业合并增加
（3）本期减少金额7194642.471223243.471120.958419006.89
—处置或报废1157741.711157741.71
—转入在建工程7194642.477194642.47
—汇率变动65501.761120.9566622.71
（4）期末余额233316735.60412247974.1017474227.746508377.18669547314.62
2．累计折旧
（1）上年年末余额19905925.6569607574.024961618.772151213.6696626332.10
（2）本期增加金额5945579.8021159811.142147009.041473420.3330725820.31
—计提5945579.8021159811.142144030.741473345.3530722767.03
—汇率变动2978.3074.983053.28财务报表附注第54页
5-1-317洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计
（3）本期减少金额450924.871090111.101541035.97
—处置或报废1090111.101090111.10
—转入在建工程450924.87450924.87
（4）期末余额25851505.4590316460.296018516.713624633.99125811116.44
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值207465230.15321931513.8111455711.032883743.19543736198.18
（2）上年年末账面价值134913339.34205763294.857699733.743079293.55351455661.48财务报表附注第55页
5-1-318洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产
无
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
无
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物30216584.11正在办理
(十二)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程117209588.5653273553.65工程物资
合计117209588.5653273553.65
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值吸附材料产业园
23402978.5823402978.5815109891.9415109891.94
建设项目（三期）
高效分子筛项目4807580.444807580.44
高效制氢、制氧
28606734.7128606734.71
分子筛项目吸附材料产业园改扩建项目（一16206104.7716206104.774346526.164346526.16期）成品仓库仓储智
25656347.5725656347.5739123.3339123.33
能化建设项目财务报表附注第56页
5-1-319洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值技术创新中心建
9503074.129503074.1249024.3349024.33
设项目中水循环回用及
资源化综合利用27847851.7127847851.71113908.09113908.09建设项目
其他13066159.6713066159.6729702.9729702.97泰国子公司建设
1527072.141527072.14171061.68171061.68
项目
合计117209588.56117209588.5653273553.6553273553.65财务报表附注第57页
5-1-320洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期本期利息本期转入固定本期其他减工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预利息资本化资本化率资金来源
资产金额少金额度(%)累计金额
算比例(%)金额(%)吸附材料产
业园建设项200366200.0015109891.94107580909.9699287823.3223402978.5861.2365.00募集资金
目（三期）高效分子筛
7100900.004807580.447976237.8112783818.25180.03100.00自筹资金
项目
高效制氢、
制氧分子筛53687800.0028606734.715294076.1833900810.8963.14100.00募集资金项目吸附材料产
业园改扩建267446100.004346526.1611859578.6116206104.776.0610.00自筹资金
项目（一期）成品仓库仓
储智能化建31207500.0039123.3325617224.2425656347.5782.2185.00募集资金设项目技术创新中
150178500.0049024.339454049.799503074.126.335.00募集资金
心建设项目财务报表附注第58页
5-1-321洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
工程累计其中：本期本期利息本期转入固定本期其他减工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预利息资本化资本化率资金来源
资产金额少金额度(%)累计金额
算比例(%)金额(%)中水循环回用及资源化
119871000.00113908.0927733943.6227847851.7123.2335.00募集资金
综合利用建设项目
其他29702.9713036456.7013066159.67自筹资金泰国子公司
92237200.00171061.6863745562.7462389552.281527072.1469.30100.00募集资金
建设项目
合计53273553.65272298039.65208362004.74117209588.56
4、本期无计提在建工程减值准备情况
财务报表附注第59页
5-1-322洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十三)使用权资产项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）年初余额1526000.001526000.00
（2）本期增加金额351216.83351216.83
—新增租赁351216.83351216.83
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额1877216.831877216.83
2．累计折旧
（1）年初余额381500.00381500.00
（2）本期增加金额482399.27482399.27
—计提482399.27482399.27
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额863899.27863899.27
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值1013317.561013317.56
（2）年初账面价值1144500.001144500.00财务报表附注第60页
5-1-323洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十四)无形资产无形资产情况项目土地使用权土地所有权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额42520450.3910671717.8753192168.26
（2）本期增加金额28424790.0328424790.03
—购置28424790.0328424790.03
（3）本期减少金额1308864.891308864.89
—处置
—汇率变动1308864.891308864.89
（4）期末余额70945240.429362852.9880308093.40
2．累计摊销
（1）上年年末余额4270831.914270831.91
（2）本期增加金额1239329.171239329.17
—计提1239329.171239329.17
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额5510161.085510161.08
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值65435079.349362852.9874797932.32
（2）上年年末账面价值38249618.4810671717.8748921336.35期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
财务报表附注第61页
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二○二一年度财务报表附注
(十五)开发支出上年年末本期增加金额本期减少金额项目期末余额资本化开始时点期末研发进度余额内部开发支出外购开发支出确认为无形资产计入当期损益实验室产品已满足指
外购技术秘密3000000.003000000.002021年12月定客户的技术要求
合计3000000.003000000.00
其他说明：
本公司根据市场调研采购上述分子筛相关技术，合同总价款为1000万元。截至2021年12月31日，已经支付300万元，该项技术已完成预定阶段节点。
财务报表附注第62页
5-1-325洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十六)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋租赁费1144500.001144500.00
REACH 服务
289314.1299193.33190120.79
费原粉车间防腐
337042.87311116.6025926.27
工程停车场绿化工
67630.5015029.0652601.44
程泡花碱车间钢
36654.5333834.972819.56
结构防腐工程西厂四车间成
150847.1120951.00129896.11
型线房顶防水西厂仓库房顶
134301.3918652.95115648.44
防水
CRM 软件采
114159.331902.67112256.66
购和项目实施
原粉车间A罐
108611.6527152.9481458.71
区防腐工程
合计1875142.02507919.48527833.521144500.00710727.98
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备862615.38129392.31773220.07115983.01
内部交易未实现利润613777.8792066.68
递延收益11030995.581654649.3411669186.061750377.92
股份支付15624279.882343641.984551285.36682692.80
合计28131668.714219750.3116993691.492549053.73财务报表附注第63页
5-1-326洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债
固定资产一次性抵扣113392777.7417008916.6625992841.593898926.24
合计113392777.7417008916.6625992841.593898926.24
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣亏损1573976.42571264.76
合计1573976.42571264.76
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2021年
2022年
2023年
2024年470121.22
2025年101143.54101143.54
2026年1472832.88
合计1573976.42571264.76
(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备
预付工程及17734548.0817734548.081104013.501104013.50财务报表附注第64页
5-1-327洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备设备款
预付土地款1500000.001500000.00
预付购房款3980699.183980699.18
合计17734548.0817734548.086584712.686584712.68
(十九)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额
信用借款30000000.00
合计30000000.00
(二十)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票177647858.8237363797.71
合计177647858.8237363797.71
(二十一)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付材料款31050751.8622534459.65
应付工程设备款58311457.3725274561.47
运费5709286.094488143.63
其他4021359.521119534.33
合计99092854.8453416699.08
2、期末无账龄超过一年的重要应付账款
财务报表附注第65页
5-1-328洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十二)合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额
预收货款52717063.6417482040.54
合计52717063.6417482040.54于2021年12月31日，预收货款时预收的增值税部分人民币6050679.87元（2020年12月31日：人民币945129.40元）列报为其他流动负债。
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬9240237.0074176780.6069139714.3114277303.29
离职后福利-设定提存计划5998709.485998709.48辞退福利一年内到期的其他福利
合计9240237.0080175490.0875138423.7914277303.29
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
9240237.0064805428.6759768362.3814277303.29
补贴
（2）职工福利费4169142.964169142.96
（3）社会保险费2807913.072807913.07
其中：医疗保险费2319803.622319803.62
工伤保险费346583.30346583.30
生育保险费141526.15141526.15
（4）住房公积金1849560.501849560.50
（5）工会经费和职工教育
544735.40544735.40
经费财务报表附注第66页
5-1-329洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计9240237.0074176780.6069139714.3114277303.29
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险5767094.525767094.52
失业保险费231614.96231614.96企业年金缴费
合计5998709.485998709.48
(二十四)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
企业所得税6719257.643049468.75
个人所得税1021526.3373209.81
房产税347559.10286375.66
土地使用税303257.68296851.00
水资源税182059.20104250.30
城市维护建设税95961.50182460.68
印花税70280.2237580.26
环保税63355.6885643.79
增值税37962.531997129.07
代扣税（泰国公司）32030.855568.21
教育费附加1916.92130329.04
合计8875167.656248866.57
(二十五)其他应付款财务报表附注第67页
5-1-330洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
应付利息34861.11应付股利
其他应付款项8151959.694271674.91
合计8151959.694306536.02
1、应付利息
项目期末余额上年年末余额
短期借款应付利息34861.11
合计34861.11
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
投标保证金6799845.723820950.00
零星支出1352113.97450724.91
合计8151959.694271674.91
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项
(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债201751.21
合计201751.21
(二十七)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
未终止确认的应收票据62205887.7933196959.12财务报表附注第68页
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二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
待转销项税额6050679.87945129.40
合计68256567.6634142088.52
(二十八)租赁负债项目期末余额
租赁负债253567.70
其中：1年内到期的租赁负债201751.21
租赁负债余额51816.49
(二十九)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助11669186.06638190.4811030995.58
合计11669186.06638190.4811030995.58
涉及政府补助的项目：
与资产
上年年末余本期新增本期计入当其他相关/与负债项目期末余额额补助金额期损益金额变动收益相关吸附材料产业与资产
园项目一期工3083333.20333333.362749999.84相关程补贴吸附材料产业与资产
园工程建设补2248888.8976666.682172222.21相关贴吸附材料产业与资产
1923311.5044989.801878321.70
园项目补贴相关
偃国用[2013]与资产
1504426.0935191.321469234.77
第130072号土相关财务报表附注第69页
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二○二一年度财务报表附注与资产
上年年末余本期新增本期计入当其他相关/与负债项目期末余额额补助金额期损益金额变动收益相关地补偿
偃国用[2013]与资产
第130036号土956758.9422779.96933978.98相关地补偿吸附材料产业与资产
376800.7716562.64360238.13
园征地补偿款相关先进制造业发与资产
1575666.67108666.721466999.95
展专项资金相关
合计11669186.06638190.4811030995.58
其他说明：
（1）吸附材料产业园项目一期工程补贴：根据洛财预[2015]358号文件，2015年9月16日，本公司收到洛阳市财政局与洛阳市工业和信息化委员会拨付的2014年河南省先进制造业专项引导资金5000000.00元。该项资金用于补贴吸附材料产业园一期工程，吸附材料产业园一期工程已结束，形成的资产于2015年3月31日转入固定资产，公司将其确认为递延收益，在形成的资产剩余使用寿命内平均分配计入损益。
（2）吸附材料产业园工程建设补贴：根据偃工管文[2013]69号文件，2014年1月
21日，本公司收到偃师市财政局拨付的吸附材料产业园项目土地平整费用补贴款
2300000.00元，实为推动产业园工程建设款，公司将其确认为递延收益，在形成的
资产剩余使用寿命内平均分配计入损益，相关资产已于2020年5月转入固定资产。
（3）吸附材料产业园项目补贴：根据偃师市财政局[2013]125号文件，2014年1月
21日，本公司收到偃师市财政局拨付的吸附材料产业园土地优惠补贴2238240.00元。该项目用于补贴偃国用[2013]第130072号土地，公司将其确认为递延收益，于
2014年1月1日开始摊销，在该土地可使用权年限内平均分配计入损益。
（4）偃国用[2013]第130072号土地补偿：根据偃师市财政局[2013]126号文件，2013年12月13日，本公司收到偃师市财政局拨付的契税及耕地占用税补贴1759563.12元。该项目用于补贴偃国用[2013]第130072号土地，公司将其确认为递延收益，于
2013年10月1日开始摊销，在该土地可使用权年限内平均分配计入损益。
财务报表附注第70页
5-1-333洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（5）偃国用[2013]第130036号土地补偿：依据偃师市财政局[2013]84号文件，2013年9月29日，本公司收到偃师市财政局拨付的契税及耕地占用税补贴1129507.00元。该项目用于补贴偃国用[2013]第130036号土地，公司将其确认为递延收益，于
2013年6月1日开始摊销，在该土地可使用权年限内平均分配计入损益。
（6）吸附材料产业园征地补偿款：2013年7月31日，本公司收到偃师市财政局拨
付的返还吸附材料产业园征地优惠款496880.00元。公司将其确认为递延收益，于
2013年10月1日开始摊销。
（7）先进制造业发展专项资金：2020年6月30日，本公司收到偃师市财政局拨付
的5000吨活性氧化铝生产线建设项目专项资金，公司将其确认为递延收益，在相关资产的剩余使用寿命内分配计入损益。
(三十)股本
本期变动增（+）减（－）上年年末余项目公积金期末余额额发行新股送股其他小计转股
股份总额57820000.00173846.00173846.0057993846.00
其他说明：
本期发行新股系公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期认购股票。
(三十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）680346637.9113699064.80694045702.71
其他资本公积4551285.3620721447.529648453.0015624279.88
合计684897923.2734420512.329648453.00709669982.59
其他说明：
本期其他资本公积变动系2020年限制性股票激励计划形成。
财务报表附注第71页
5-1-334洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十二)其他综合收益本期金额
减：前期计入减：前期计入其
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额其他综合收益他综合收益当期发生额用公司数股东当期转入损益转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
合收益
2．将重分类进损益的其他综合
201580.16-10144233.73-10144233.73-9942653.57
收益
其中：外币财务报表折算差额201580.16-10144233.73-10144233.73-9942653.57
其他综合收益合计201580.16-10144233.73-10144233.73-9942653.57财务报表附注第72页
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二○二一年度财务报表附注
(三十三)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积27112302.9527112302.951884620.0528996923.00
合计27112302.9527112302.951884620.0528996923.00
(三十四)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润204574706.42118785610.63
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润204574706.42118785610.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润275405809.23127370724.24
减：提取法定盈余公积1884620.0512671628.45
应付普通股股利40474000.0028910000.00
期末未分配利润437621895.60204574706.42
(三十五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务877645727.41469187306.11451549981.64251127421.85
合计877645727.41469187306.11451549981.64251127421.85
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入877645727.41451549981.64
其中：分子筛原粉84745192.7646979527.37
成型分子筛741411290.49374049870.53
分子筛活化粉31960343.5320122626.23财务报表附注第73页
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二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
活性氧化铝19336364.7910397957.51
其他192535.84
合计877645727.41451549981.64
2、合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类合计
商品类型：
产品销售877645727.41
合计877645727.41
按经营地区分类：
国内737411473.81
国外140234253.60
合计877645727.41
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认877645727.41在某一时段内确认
合计877645727.41
(三十六)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税2854252.741555576.68
教育费附加1221846.42666675.71
地方教育费附加814564.29444450.46
房产税1309707.631140438.13
土地使用税1206624.101187404.00
印花税319967.96151396.16
环保税332536.55320159.02
水资源税1013608.20450246.30
合计9073107.895916346.46财务报表附注第74页
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二○二一年度财务报表附注
(三十七)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬11013923.497808724.75
股份支付3291315.68581015.15
业务费1887792.452582929.63
广告宣传费1796750.711167240.80
差旅费1400279.501723057.76
其他1460853.051190252.74
办事处费用950923.91812038.06
办公费及快邮费807104.74531733.40
会议费572766.00416291.36
汽车费444193.51403319.86
合计23625903.0417216603.51
(三十八)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬26306941.6914430677.08
股份支付7994142.921581652.36
折旧4998267.692717512.89
业务费3030509.422069621.70
其他3096676.331689494.12
中介费用1744245.061284543.59
差旅费1302350.14709279.93
摊销1254358.21584538.72
办公费1046521.44620718.02
安全环保费898474.591101798.83
汽车费817361.83705415.49
合计52489849.3227495252.73财务报表附注第75页
5-1-338洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十九)研发费用项目本期金额上期金额
直接投入费用17533870.667522953.90
人员人工费用8810175.286135311.11
折旧及摊销费用1417026.30751264.82
新产品设计费4683104.942143396.20
其他费用264908.10195486.01
股份支付9435988.922388617.85
合计42145074.2019137029.89
(四十)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用221986.113875828.38
其中：租赁负债利息费用7110.87
减：利息收入2229883.43964262.08
汇兑损益-278264.65125430.99
手续费及其他311934.94158272.83
合计-1974227.033195270.12
(四十一)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助9630340.486168673.44
代扣个人所得税手续费62143.00
合计9692483.486168673.44计入其他收益的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
吸附材料产业园项目一期工程补333333.36333333.36与资产相关财务报表附注第76页
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二○二一年度财务报表附注
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关贴
先进制造业发展专项资金108666.7254333.33与资产相关
吸附材料产业园工程建设补贴76666.6851111.11与资产相关
吸附材料产业园项目补贴44989.8044989.80与资产相关
偃国用[2013]第130072号土地补
35191.3235191.32与资产相关
偿
偃国用[2013]第130036号土地补
22779.9622779.96与资产相关
偿
吸附材料产业园征地补偿款16562.6416562.64与资产相关
河洛英才计划扶持资金5000000.00与收益相关
中央引导地方科技发展专项资金1960000.00与收益相关
省重大专项财政补贴1000000.00与收益相关
企业研发省级、市级财政补贴615050.00与收益相关
2021年高新技术企业奖励资金100000.00与收益相关
2021年高新技术企业连续三年认
100000.00与收益相关
定奖补资金
河南省创新创业大赛奖励资金80000.00与收益相关
2019年企业研发费用财政补贴65000.00与收益相关
2021年国外专利申请财政补贴60000.00与收益相关
出口信保补贴资金、外贸中小企
12100.00与收益相关
业开拓市场补贴资金
稳岗补贴2241966.32与收益相关
工业企业结构调整专项奖补资金940000.00与收益相关
省重大科技专项财政补贴500000.00与收益相关
以工代训财政补贴407200.00与收益相关
原院士基金财政补贴400000.00与收益相关
研发费用补助偃师市级配套资金359300.00与收益相关
研发费用财政补助资金344000.00与收益相关
产销对接奖励资金100000.00与收益相关
应用技术研究与开发项目资金90000.00与收益相关
外经贸发展专项资金80000.00与收益相关
支持外贸中小企业开拓市场财政64000.00与收益相关财务报表附注第77页
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二○二一年度财务报表附注
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关补贴
中小开支持项目资金52700.00与收益相关
返还代扣个人手续费20205.60与收益相关
专利奖励补贴11000.00与收益相关
合计9630340.486168673.44
(四十二)投资收益项目本期金额上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益10453249.6913733391.67
合计10453249.6913733391.67
(四十三)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失254119.26-91386.13
其他应收款坏账损失-100000.00
合计254119.26-191386.13
(四十四)资产减值损失项目本期金额上期金额
合同资产减值损失-65403.95261225.86
合计-65403.95261225.86
(四十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额处置未划分为持有待售的固定
203608.32-167341.80203608.32
资产而产生的处置利得或损失
合计203608.32-167341.80203608.32财务报表附注第78页
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二○二一年度财务报表附注
(四十六)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
代偿款收回250000.001750000.00250000.00
政府补助18350000.002001000.0018350000.00
其他46889.37
合计18600000.003797889.3718600000.00计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关
洛阳市资本市场发展专项奖补资金10000000.00与收益相关
非公有制经济高质量发展奖励5000000.00与收益相关
2021年先进制造业发展专项资金2750000.00与收益相关
中原科技创业领军人才奖励资金600000.00与收益相关
2019年省级金融业发展专项奖补
2000000.00与收益相关
资金财政补贴
五星支部奖补资金1000.00与收益相关
合计18350000.002001000.00
(四十七)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠4072890.042576000.524072890.04
其他11000.0020084.3011000.00
合计4083890.042596084.824083890.04
(四十八)所得税费用
1、所得税费用表
财务报表附注第79页
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二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
当期所得税费用30930346.9517904666.27
递延所得税费用11439293.843053354.70
合计42369640.7920958020.97
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额317775450.02
按法定[或适用]税率计算的所得税费用47666317.50
子公司适用不同税率的影响142249.71
调整以前期间所得税的影响233914.55非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响334252.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-11753.03本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用、税率调整导致期初递延所得税资产负债
-5995340.50余额的变化
所得税费用42369640.79
(四十九)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润275405809.23127370724.24
本公司发行在外普通股的加权平均数57820000.0057820000.00
基本每股收益4.762.20
其中：持续经营基本每股收益4.762.20终止经营基本每股收益财务报表附注第80页
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二○二一年度财务报表附注
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）275405809.23127370724.24
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）58213039.2557862947.92
稀释每股收益4.732.20
其中：持续经营稀释每股收益4.732.20终止经营稀释每股收益
(五十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
政府补助27342150.009241371.92
保证金及备用金收回18077456.199221798.63
利息收入2056553.69964262.08
追回代偿款项250000.001750000.00
其他62143.00
合计47788302.8821177432.63
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
付现费用27333872.9918934505.67
保证金及备用金支出16190663.325263116.90
营业外支出3579890.042459387.07
代垫费用847742.92
其他600000.00
合计48552169.2726657009.64
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注第81页
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二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
发行费用900000.00
租赁负债112617.00
合计112617.00900000.00
(五十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润275405809.23127370724.24
加：信用减值损失254119.26-191386.13
资产减值准备-65403.95261225.86
固定资产折旧30722767.0322204858.30油气资产折耗
使用权资产折旧482399.27
无形资产摊销1239329.17577024.20
长期待摊费用摊销527833.52804413.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-203608.32167341.80（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）221986.114001259.37
投资损失（收益以“－”号填列）-10453249.69-13733391.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1670696.58-845571.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）13109990.423898926.24
存货的减少（增加以“－”号填列）-50385676.70-4004805.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-52483156.449031492.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）160991368.62-22200354.32
其他20083257.04
经营活动产生的现金流量净额387777067.99127341756.34
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
财务报表附注第82页
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二○二一年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额96986490.22135633652.55
减：现金的期初余额135633652.55117226798.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-38647162.3318406854.16
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金96986490.22135633652.55
其中：库存现金42443.1123971.88
可随时用于支付的银行存款96944047.11135609680.67
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额96986490.22135633652.55
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十二)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金52001041.61应付票据保证金
货币资金1080000.00履约保证金期末公司已背书在资产负债表日尚未到期的未终止确认的
应收票据62205887.79应收票据
应收票据31426222.69应付票据保证金，用于开立同等金额银行承兑汇票应收款项融资25075851.55应付票据保证金，用于开立同等金额银行承兑汇票合计171789003.64财务报表附注第83页
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二○二一年度财务报表附注
(五十三)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金46994127.12
其中：美元5799193.836.375736973920.11
泰铢52413793.710.191210020207.01
应收账款11835281.23
其中：美元1395699.296.37578898559.96
欧元406765.007.21972936721.27
其他应收款9176.40
其中：泰铢48000.000.19129176.40
应付账款11225225.97
其中：泰铢58717018.300.191211225225.97
其他应付款3607.53
其中：泰铢18870.280.19123607.53
2、境外经营实体：
本期公司全资子公司：建龙（泰国）有限公司；其主要经营地位于泰国，日常经营业务均使用泰铢进行交易，因此选择泰铢作为其记账本位币。
(五十四)政府补助
1、与资产相关的政府补助
财务报表附注第84页
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二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关计入当期损益资产负债表成本费用损失的金额或冲减相关成种类金额列报项目本费用损失的本期金额上期金额项目吸附材料产业园项
3416666.56递延收益333333.36333333.36其他收益
目一期工程补贴先进制造业发展专
1630000.00递延收益108666.7254333.33其他收益
项资金吸附材料产业园工
2300000.00递延收益76666.6851111.11其他收益
程建设补贴吸附材料产业园项
1968301.30递延收益44989.8044989.80其他收益
目补贴
偃国用[2013]第
1539617.41递延收益35191.3235191.32其他收益
130072号土地补偿
偃国用[2013]第
979538.90递延收益22779.9622779.96其他收益
130036号土地补偿
吸附材料产业园征
393363.41递延收益16562.6416562.64其他收益
地补偿款
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益费用损失的金额或冲减相关成种类金额本费用损失的本期金额上期金额项目
河洛英才计划扶持资金5000000.005000000.00其他收益中央引导地方科技发展专
1960000.001960000.00其他收益
项资金
省重大专项财政补贴1000000.001000000.00其他收益
企业研发省级、市级财政补
615050.00615050.00其他收益
贴
2021年高新技术企业奖励
100000.00100000.00其他收益
资金财务报表附注第85页
5-1-348洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益费用损失的金额或冲减相关成种类金额本费用损失的本期金额上期金额项目
2021年高新技术企业连续
100000.00100000.00其他收益
三年认定奖补资金河南省创新创业大赛奖励
80000.0080000.00其他收益
资金
2019年企业研发费用财政
65000.0065000.00其他收益
补贴
2021年国外专利申请财政
60000.0060000.00其他收益
补贴
出口信保补贴资金、外贸中
12100.0012100.00其他收益
小企业开拓市场补贴资金
稳岗补贴2241966.322241966.32其他收益工业企业结构调整专项奖
940000.00940000.00其他收益
补资金
省重大科技专项财政补贴500000.00500000.00其他收益
以工代训财政补贴407200.00407200.00其他收益
原院士基金财政补贴400000.00400000.00其他收益研发费用补助偃师市级配
359300.00359300.00其他收益
套资金
研发费用财政补助资金344000.00344000.00其他收益
产销对接奖励资金100000.00100000.00其他收益应用技术研究与开发项目
90000.0090000.00其他收益
资金
外经贸发展专项资金80000.0080000.00其他收益支持外贸中小企业开拓市
64000.0064000.00其他收益
场财政补贴
中小开支持项目资金52700.0052700.00其他收益
返还代扣个人手续费20205.6020205.60其他收益
专利奖励补贴11000.0011000.00其他收益
洛阳市资本市场发展专项10000000.0010000000.00营业外收入财务报表附注第86页
5-1-349洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益费用损失的金额或冲减相关成种类金额本费用损失的本期金额上期金额项目奖补资金非公有制经济高质量发展
5000000.005000000.00营业外收入
奖励
2021年先进制造业发展专
2750000.002750000.00营业外收入
项资金中原科技创业领军人才奖
600000.00600000.00营业外收入
励资金
2019年省级金融业发展专
2000000.002000000.00营业外收入
项奖补资金财政补贴
五星支部奖补资金1000.001000.00营业外收入
3、政府补助的退回无。
(五十五)租赁作为承租人项目本期金额
租赁负债的利息费用7110.87
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用425237.13计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出490338.00售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出财务报表附注第87页
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二○二一年度财务报表附注
六、合并范围的变更本公司本期内合并范围未发生变化。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质地直接间接方式
吸附类材料的研发、生产洛阳健阳科技与销售；变压吸附技术装投资
河南洛阳河南洛阳100.00
有限公司备产品的研发、生产与销设立售等建龙（泰国）吸附类材料的研发、生产投资
泰国泰国100.00有限公司与销售；设立
2、重要的非全资子公司
无
3、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
4、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无
(三)在合营安排或联营企业中的权益无
(四)重要的共同经营财务报表附注第88页
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二○二一年度财务报表附注无
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无
八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
财务报表附注第89页
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二○二一年度财务报表附注
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的交易性金融资产以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
1年以内合计
应付票据177647858.82177647858.82
应付账款99092854.8499092854.84
其他应付款8151959.698151959.69
合计284892673.35284892673.35上年年末余额项目
1年以内合计
短期借款30000000.0030000000.00
应付票据37363797.7137363797.71
应付账款53416699.0853416699.08
其他应付款4271674.914271674.91
合计125052171.70125052171.70
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及财务报表附注第90页
5-1-353洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元、泰铢计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金36973920.1110020207.0146994127.129015181.3341225607.8750240789.20
应收账款8898559.962936721.2711835281.239197925.775748394.2514946320.02
其他应收款9176.409176.40
应付账款11225225.9711225225.97
其他应付款3607.533607.53
合计45872480.0724194938.1870067418.2518213107.1046974002.1265187109.22
于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果有关货币对人民币升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润202.71万元（2020年12月31日：307.96万元）。管理层认为5%合理反映了下一年度有关货币对人民币可能发生变动的合理范围。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
财务报表附注第91页
5-1-354洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产450000000.00450000000.00
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资450000000.00450000000.00产
（1）债务工具投资450000000.00450000000.00
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资26619597.4326619597.43持续以公允价值计量的资
476619597.43476619597.43
产总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司无第一层次公允价值计量项目。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司无第二层次公允价值计量项目。
财务报表附注第92页
5-1-355洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产为本公司持有的理财产品。由于持有
期限较短，其公允价值参考初始投资成本确认。
持续第三层次公允价值计量的应收款项融资主要为本公司持有的信用级别较高的银
行承兑汇票，其公允价值参考票面金额确认。
(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无
(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本期内各层级之间未发生转换。
(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因本期内未变更。
(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
本公司的最终控制方是：李建波、李小红夫妇。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系深圳深云龙投资发展有限公司参股股东
河南中证开元创业投资基金（有限合伙）参股股东财务报表附注第93页
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二○二一年度财务报表附注
(四)关联交易情况
1、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬6692248.343145883.76
其中：股份支付2452727.03387370.79
2、其他关联交易
无
(五)关联方应收应付款项无
(六)关联方承诺无
(七)资金集中管理无
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：140000
公司本期行权的各项权益工具总额：173846
公司本期失效的各项权益工具总额：100242
公司期末发行在外的限制性股票行权价格的范围和合同剩余期限：
首批授予第二类限制性股票：行权价格24.3元/股，剩余期限为9.5个月的207000股、剩余期限为21.5个月的276000股。
预留授予第二类限制性股票：行权价格24.3元/股，剩余期限为7.67个月的70000股、剩余期限为19.67个月的70000股。
(二)以权益结算的股份支付情况财务报表附注第94页
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二○二一年度财务报表附注
授予日权益工具公允价值的确定方法：按照布莱克-斯科尔斯模型计算确认
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：管理层最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因：
无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：25272732.88元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：20721447.52元。
(三)以现金结算的股份支付情况无
(四)股份支付的修改、终止情况无
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截止2021年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截止2021年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项无
(二)利润分配情况财务报表附注第95页
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二○二一年度财务报表附注
2022年3月9日，经公司第三届董事会第九次会议
决议通过2021年度利润分配预案：截至2021年12月31日，公司总股本57993846股，每股派发现金红利1.50元（含税）以此计算合计拟派发现金红利
拟分配的利润或股利86990769.00元（含税），占本年度归属上市公司股东的净利润的31.59%。在实施权益分配的股权登记日前总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额，并将另行公告具体调整情况。
本次利润分配方案尚需经股东大会审议通过。
(三)销售退回无
(四)划分为持有待售的资产和处置组无
(五)其他资产负债表日后事项说明
1、根据公司2021年4月7日召开的第二届董事会第三十九次会议、2022年1月14日召开的第三届董事会第七次会议、2021年4月29日召开的2020年度股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于同意洛阳建龙微纳新材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2022]347号）核准，公司获准以简易程序向6名特定对象发行1235039股股票。
公司于2022年3月4日已经收到特定对象的投资款，已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了信会师报字[2022]第 ZB10048 号验资报告。
2、公司于2021年9月8日召开的第三届董事会第四次会议，同意公司与正大纳米
材料研究中心（大连）有限公司共同出资设立经营合资公司。合资公司注册资本
10000万元，公司出资4900万元，持有合资公司49.00%股权，正大纳米出资5100万元，持有合资公司51.00%股权。合资公司主要从事分子筛吸附剂和分子筛催化剂的研发、销售、技术咨询、技术转让；分子筛吸附剂和分子筛催化剂应用工业设计开发和技术服务。公司已于2022年3月7日取得上海市工商奉贤区市场监督管理局颁发的营业执照。
财务报表附注第96页
5-1-359洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
十四、其他重要事项
(一)前期会计差错更正本报告期未发生前期会计差错更正事项。
(二)债务重组本报告期未发生债务重组事项。
(三)资产置换本报告期未发生资产置换事项。
(四)年金计划本报告期未发生年金计划事项。
(五)终止经营本报告期未发生终止经营事项。
(六)分部信息
本公司主营业务为分子筛生产，主要生产基地为河南省洛阳市。子公司洛阳健阳科技有限公司，为公司分子筛销售提供配套服务；子公司建龙（泰国）有限公司本年度下半年开始陆续投产、销售较少。报告期未划分经营分部，无报告分部。
(七)其他对投资者决策有影响的重要事项
2018年至2019年间，公司就洛阳市海龙精铸有限公司（以下简称“海龙精铸”）的多
笔银行贷款提供担保，海龙精铸无力偿还贷款后，公司向海龙精铸提供17150000.00元借款用于偿还该部分贷款、并直接代其向中国信达资产管理股份有限公司河南省
分公司偿还了15470000.00元贷款，合计32620000.00元。因海龙精铸未向公司偿还该部分借款，公司已就该部分款项向法院提起诉讼并胜诉。
基于海龙精铸的实际经营情况较差，其公司、控股股东均为失信被执行人，资产均已抵押给银行，出于谨慎性考虑，公司将该部分支出已于以前年度全额计入营业外支出。
本公司就上述款项已于2019年度收回142.00万元，于2020年度收回175.00万元，于2021年收回25.00万元，分别计入各期营业外收入。
财务报表附注第97页
5-1-360洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票95598287.54
商业承兑汇票2670783.94
合计98269071.48
2、期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑汇票31426222.69商业承兑汇票
合计31426222.69
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票59535103.85
商业承兑汇票2670783.94
合计62205887.79
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内48489290.3343176962.40
其中：6个月以内46446728.5341163579.28
7-12个月2042561.802013383.12
财务报表附注第98页
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二○二一年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
1至2年1192584.182820835.46
2至3年1221062.40170621.69
3至4年92112.47105110.00
4至5年41290.00
5年以上25500.00
小计51036339.3846299029.55
减：坏账准备666793.47511994.21
合计50369545.9145787035.34财务报表附注第99页
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二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准
51036339.38100.00666793.471.3150369545.9146299029.55100.00511994.211.1145787035.34
备
其中：
账龄组合39991566.1478.36666793.471.6739324772.6746299029.55100.00511994.211.1145787035.34
合并内关联方组合11044773.2421.6411044773.24
合计51036339.38100.00666793.4750369545.9146299029.55100.00511994.2145787035.34财务报表附注第100页
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二○二一年度财务报表附注
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内37444517.09102128.090.27
其中：6个月以内35401955.29
7-12个月2042561.80102128.095.00
1至2年1192584.18119258.4210.00
2至3年1221062.40366318.7230.00
3至4年92112.4746056.2450.00
4至5年41290.0033032.0080.00
合计39991566.14666793.47
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
账龄组合511994.21463842.27309043.01666793.47
合计511994.21463842.27309043.01666793.47
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款99320.00
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
第一名11044773.2421.64
第二名8817149.0317.28财务报表附注第101页
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二○二一年度财务报表附注期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
第三名3224061.276.32
第四名3190437.876.25
第五名2193707.304.30
合计28470128.7155.79
6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据26619597.4375028734.87
合计26619597.4375028734.87
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收上年年末余其他变项目本期新增本期终止确认期末余额益中确认额动的损失准备银行承
74979534.87155872084.68204232022.1226619597.43
兑汇票商业承
49200.0049200.00
兑汇票
合计75028734.87155872084.68204281222.1226619597.43
3、应收款项融资减值准备
财务报表附注第102页
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二○二一年度财务报表附注无
其他说明：
（1）期末母公司在应收款项融资核算的商业汇票质押情况：
项目期末已质押金额
银行承兑汇票25075851.55商业承兑汇票
合计25075851.55
（2）期末母公司在应收款项融资核算的已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的
应收票据如下所示：
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票51331450.78商业承兑汇票
合计51331450.78
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项18745593.853318970.58
合计18745593.853318970.58其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内16745593.853303262.38
其中：6个月以内16355002.973303262.38财务报表附注第103页
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二○二一年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
7-12个月390590.88
1至2年2000000.0015708.20
小计18745593.853318970.58
减：坏账准备
合计18745593.853318970.58财务报表附注第104页
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二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准
18745593.85100.0018745593.853318970.58100.003318970.58
备
其中：
组合13883789.2620.723883789.263189566.3896.103189566.38
组合21461222.007.791461222.00129404.203.90129404.20
组合313400582.5971.4913400582.59
合计18745593.85100.0018745593.853318970.58100.003318970.58财务报表附注第105页
5-1-368洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)上年年末余额上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损失期信用损失合计
期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
上年年末余额3318970.583318970.58上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段财务报表附注第106页
5-1-369洛阳建龙微纳新材料股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损失期信用损失合计
期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
本期新增23755886.4223755886.42
本期终止确认8329263.158329263.15其他变动
期末余额18745593.8518745593.85
（4）本期无实际核销的其他应收款项情况
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金及保证金3310222.202739780.32
往来款及代垫运费13400582.59
应收占地补偿款843122.00
代付赔偿金600000.00
代垫社保574567.06449786.06
备用金17100.00129404.20
合计18745593.853318970.58
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)往来款及建龙（泰国）有限公司13400582.591年以内71.49代垫运费押金及保
偃师市土地储备中心2000000.001至2年10.67证金
偃师市国有资产经营集应收占地843122.001年以内4.50财务报表附注第107页
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二○二一年度财务报表附注占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)团有限公司补偿款代付赔偿
代付赔偿金600000.001年以内3.20金押金及保
农民工工资保障金575100.001年以内3.07证金
合计17418804.5992.93
（7）本报告期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（8）本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（9）本报告期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资99057413.1999057413.1962500000.0062500000.00
合计99057413.1999057413.1962500000.0062500000.00对子公司投资本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额洛阳健阳科技有
5000000.005000000.00
限公司建龙（泰国）有
57500000.0036557413.1994057413.19
限公司
合计62500000.0036557413.1999057413.19财务报表附注第108页
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二○二一年度财务报表附注
(六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务887055208.84477699221.38451373170.62249719558.11
合计887055208.84477699221.38451373170.62249719558.11
营业收入明细：
项目本期金额
主营业务收入887055208.84
其中：分子筛原粉95128771.72
成型分子筛740625672.20
分子筛活化粉31960343.53
活性氧化铝19336364.79
其他4056.60
合计887055208.84
2、合同产生的收入情况
合同分类本期金额
商品类型：
产品销售887055208.84
合计887055208.84
按经营地区分类：
国内737190817.07
国外149864391.77
合计887055208.84
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认887055208.84在某一时段内确认
合计887055208.84财务报表附注第109页
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二○二一年度财务报表附注
(七)投资收益项目本期金额上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益10453249.6913733391.67
合计10453249.6913733391.67
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益203608.32
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
27980340.48照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益250000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负10453249.69
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处财务报表附注第110页
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二○二一年度财务报表附注项目金额说明
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4072890.04其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计34814308.45
所得税影响额-5191296.27
少数股东权益影响额（税后）
合计29623012.18
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润24.164.764.73扣除非经常性损益后归属于公司普通
21.574.254.22
股股东的净利润.洛阳建龙微纳新材料股份有限公司（加盖公章）
二〇二二年三月九日财务报表附注第111页
5-1-374合并资产负债表合并利润表合并现金流量表