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孚日股份:2022年半年度报告

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孚日股份:2022年半年度报告

散户家园 发表于 2022-8-2 00:00:00 浏览:  388 回复:  0 [显示全部楼层] 复制链接

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孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
孚日集团股份有限公司
2022年半年度报告
【2022年8月2日】
1孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人肖茂昌、主管会计工作负责人陈维义及会计机构负责人(会计
主管人员)朱传昌声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求有关公司经营风险及应对措施,请参见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司面临的风险和应对措施”的相关具体内容陈述。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
2孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标........................................6
第三节管理层讨论与分析...........................................8
第四节公司治理..............................................19
第五节环境和社会责任...........................................20
第六节重要事项..............................................22
第七节股份变动及股东情况.........................................25
第八节优先股相关情况...........................................29
第九节债券相关情况............................................30
第十节财务报告..............................................33
3孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
二、载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
释义释义项指释义内容
孚日股份、公司、本公司、孚日集团、本集团指孚日集团股份有限公司
华荣实业指高密华荣实业发展有限公司,公司控股股东安信投资指高密安信投资管理股份有限公司,本公司持股5%以上股东万仁热电指高密万仁热电有限公司,本公司全资子公司孚日水务指高密市孚日水务有限公司,本公司全资子公司孚日地产指高密市孚日地产有限公司,安信投资之全资子公司高源化工指山东高密高源化工有限公司,本公司控股公司恒磁电机指山东恒磁电机有限公司、本公司关联法人
元、千元、万元指人民币元、人民币千元、人民币万元包括卫生用毛巾类产品(如方巾、毛巾、枕巾、浴巾、毛巾被等)、功能用毛巾类产品(如宾馆套巾、茶巾、擦背巾、擦毛巾系列产品、巾被系列产品、毛巾制品指车巾等)及服装用毛巾类产品(浴衣、睡衣等)在内的系列家用纺织品
主要包括床上用纺织品(床单、床罩、被套等)、窗帘制品(各种窗帘、浴帘等)、厨房用纺织品(桌布、餐巾、围兜、装饰布系列产品指清洁巾等)和手帕、流苏、饰边、信插、衣物袋、储藏袋、
布艺沙发、各类靠垫等。
5孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介股票简称孚日股份股票代码002083
变更前的股票简称(如有)不适用股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称孚日集团股份有限公司
公司的中文简称(如有)孚日股份
公司的外文名称(如有) SUNVIM GROUP CO.TLD
公司的外文名称缩写(如有) SUNVIM公司的法定代表人肖茂昌
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名彭仕强孙晓伟联系地址山东省高密市孚日街1号证券部山东省高密市孚日街1号证券部
电话0536-23080430536-2308043
传真0536-58287770536-5828777
电子信箱 furigufen@126.com furigufen@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2021年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况:不适用
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)2717567211.802451397846.2210.86%
6孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
归属于上市公司股东的净利润(元)176819701.01166282050.976.34%归属于上市公司股东的扣除非经常性
135652260.78134945878.730.52%
损益的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元)268541834.08328560400.08-18.27%
基本每股收益(元/股)0.220.1915.79%
稀释每股收益(元/股)0.220.1915.79%
加权平均净资产收益率4.62%4.55%0.07%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)8241846989.597736310430.606.53%
归属于上市公司股东的净资产(元)3713712788.133782164346.71-1.81%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
单位:元项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)371638.66计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定
55920727.80标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融258158.36资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1660604.51
减:所得税影响额13722480.08
少数股东权益影响额(税后)0.00
合计41167440.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明:
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
7孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司一直专注于毛巾系列产品、床上用品和装饰布艺产品的研发设计、生产供应、营销渠道建设和品牌推广。2022年上半年,面对疫情扩散、原材料价格上涨、汇率急剧波动、海运费高位运行以及地缘局势动荡等严峻复杂形势,公司董事会围绕新年度经营计划,加快全球市场开发,推进国内品牌建设,提高技术创新水平,全力稳定订单生产,企业保持着持续健康发展势头,荣获了“2022中国纺织服装品牌竞争力优势企业”荣誉称号。本报告期,公司共实现营业收入
27.18亿元,同比增长10.86%;实现净利润1.77亿元,同比增长6.34%。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求主营业务分析
1、概述
报告期公司的利润构成和利润来源未发生重大变动。在报告期内,公司持续优化运行机制,深化内部改革,加快市场开发,强化技术创新和精益管理,不断增强企业内生发展动能,提高防范和抵御市场风险能力。
国际市场开发方面,面对发达国家通货膨胀严重、消费低迷的不利影响,公司紧盯国际采购订单布局的调整和变化,积极抓住我国供应链稳定以及“RCEP”生效实施的机遇,全面发挥质量、信誉、服务等综合优势,深挖细掘每一个出口市场,不断培育新的市场空间,保证了国际市场稳定发展,上半年家纺产品出口2.56亿美元,同比增长11.08%,其中对日本、欧洲市场出口增长均超过20%,体现了企业持续稳固的国际竞争优势。
国内品牌建设方面,面对疫情冲击和物流不畅等因素影响,公司坚持稳中求进,加快内部组织架构调整,搭建孚日、洁玉、电商三大前端运营中心,优化完善研发、供应链及市场推广体系,加强招商及市场开发工作,以及通过制定灵活有效的产品及客户扶持政策,积极参加国内展会,塑造新的品牌形象,推动了国内品牌建设稳步提升。上半年,“孚日家纺毛巾系列产品”荣登第一批“好品山东”品牌名单。
产品创新方面,公司积极实施“创新孚日”建设,充分利用家纺产业全球市场多元化、国家级企业技术中心、国家级实验室等多层次、多平台创新优势,重点围绕纤维新材料、先进纺织制成品、节能减排等领域开展技术研发,相继开发出了一系列新功能、新材料、新工艺低碳环保生态纺织材料,上半年公司获得了一批发明、实用新型以及外观设计专利授权,进一步赋能品牌塑造和客户结构、产品结构、市场结构优化升级。
改革创新方面,面对上半年严峻复杂形势,公司实施了新一轮深化改革行动,在家纺主业通过实施市场化、扁平化改革,简政放权,放管结合,主动适应经济形势和全球市场新变化,把家纺各经营主体全面推向市场,实现自主经营、自主管理,最大程度地激发内生性动力,提高企业现代化管理水平和运营质量,促进企业高质量发展。
2、主要业务及产品
公司创立以来一直从事家用纺织品的生产和销售,主要产品为中高档毛巾系列产品以及装饰布系列产品,所属行业为纺织品行业中的家用纺织品子行业,企业曾荣获“全国制造企业500强”、“国家高新技术企业”、“中国出口质量安全示范企业”、“中国家用纺织品行业竞争力10强企业”;产品曾荣获“中国驰名商标”、“中国名牌产品”、“中国出口名牌”等荣誉称号。主要产品如下:
■毛巾系列产品
毛巾系列产品主要分为巾被系列产品和服装用毛巾,其中巾被系列产品包括毛巾产品和毛巾被产品,毛巾产品按其用途不同分为卫生用毛巾和功能用毛巾。
■装饰布系列产品
装饰布系列产品主要分为床上用纺织品、窗帘制品、厨房制品和其他产品。
3、主要经营模式
公司主要经营模式是采购国内外棉花用于生产毛巾、床上用品、装饰布等家纺产品,在国内市场通过自建渠道、在
8孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
国际市场主要通过客户渠道进行全球销售。经过30多年的发展,公司从原材料采购、产品研发设计、生产制造到全球贸易的完整产业链,形成了研产销一体化的经营管理模式。
(一)以市场为导向的全球采购模式
■原材料采购
公司生产所使用的原材料主要为棉花。公司设有专门岗位分别负责国外棉花采购和国内棉花采购,对于国外采购,采购专员负责收集配额信息,与配额主管部门保持良好沟通,根据公司年度生产计划及其调整申请、受让进口配额,并从国外进口棉花;对于国内采购,采购专员根据公司年度生产计划和进口棉花采购情况确定国内棉花的采购。
■辅料及设备采购
公司除棉花以外的其他材料,如染化料、助剂等辅助材料以及设备的采购主要通过企业开发的自有采购平台进行竞拍或招标采购。标的较小的采购通过竞拍方式完成,标的较大、技术指标要求较高的设备类采购主要通过招标方式进行采购。公司对原材辅料供应商进行动态管理,对供方原材料的进厂、检验、质量、日常管理进行全流程跟踪监督,并定期对其进行评价。
(二)敏捷高效、精细管理的生产模式
对于国外市场,公司主要采用“以销定产”的模式组织生产,由生产部门根据市场部提供的月度销售计划制定生产计划,生产车间根据日进度计划组织车间生产,确保生产计划顺利完成。产品经过质量检测合格后进行成品包装及入库,然后按订单要求的日期发货。对于国内市场,公司销售部依据实际订单、市场预测、成品库存等变量,编制生产计划并提交生产车间,生产车间根据生产计划组织生产。
近年来,公司通过不断深化改革,形成了市场与生产紧密结合、反应速度最快的产销一体化运营机制,能够将市场信息在最短的时间内反馈到生产工厂,提高了企业的市场灵敏度和反应速度,在最大程度上适应了多品种、小批量、快交货的市场形势。在各个生产工厂公司通过实施目标管理、全流程控制、推行承包制、精益创新等方式降本增效,不断提高企业运行质量,提高企业竞争力。
(三)多元市场、均衡发展的全球销售模式。
■在国际市场,公司进出口业务部门负责产品的国外销售,包括市场开拓、订单跟踪及售后服务。公司外销产品主要根据订单组织生产,并依据国外经销商的授权使用指定的商标和标识,出售给国外经销商,然后由国外经销商在国际市场上进行分销,最终销售给终端消费者。公司在维护与现有国外经销商良好合作关系的基础上,逐步建立自主销售渠道,打造自主品牌,减少中间环节,实现在国外终端市场进行销售。
■在国内市场,公司通过经销商、直销和线上渠道进行销售,其中,经销商模式,主要通过经销商进行销售,根据实际情况在各个地区设立代理经销商,目前形成了覆盖除西藏、台湾外的全国所有省份的销售网络。同时将产品销售给各地的大型超市和大卖场。目前公司和诸如广州友谊、家乐福、华润苏果、大润发、沃尔玛、永辉超市、联华超市等商超已经建立了良好的合作关系。直销模式,通过直接拥有和租赁的终端设立直营店,以及在商场开设专柜的方式进行零售,直营模式面对最终客户以终端零售价进行销售。网络销售,主要通过第三方在线平台开展 B2C 模式的产品销售,通过入驻开设自营品牌旗舰店的模式与第三方平台进行合作,目前已覆盖京东、天猫、拼多多等主流电商平台,以及在抖音、快手、小红书等新媒体上开展品牌展销活动。
(四)融合创新、多点支撑的全球化研发设计模式。
公司以国家级企业技术中心为主导,与国际客户进行联合设计,有效消化吸收和整合利用全球创新资源,同步统一研发设计各类新产品、新技术、新工艺、新材料,面向全球同步推广,使产品向高、精、尖、专方向发展。公司在上海设立了产品研发中心,并建立起以各子公司为主体的新产品研发设计团队,每个主销市场配套一个研发创新团队,有针对性地向客户提供整体研发设计方案,实现了研发设计与生产管理、市场销售的无缝对接。目前,公司已经拥有了以新型纤维应用、功能整理技术、组织结构设计为主线的600多个系列、数万个花型的产品体系。
4、行业发展分析
■高质量发展优势不断增强
科技、时尚、绿色的融汇与叠加,使得纺织产业成为现代经济体系重要组成部分,在推动消费升级与产业升级中发挥了重要作用。从消费看,纺织产品是内销市场相对比较平稳的品类,行业为拉动内需增长做出积极贡献。进入今年二季度,我国家用纺织品出口转升为降,行业的平稳运行为外贸稳定和出口创汇做出重要贡献。产业结构持续优化,龙头
9孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
企业的引领和带动作用明显提升。
■行业数字经济进入加速期
数字经济的发展推动着生产设备更新、基础设施重置、业务流程再造和组织架构变革。更多的市场主体与商业场景被连接起来,更大范围的市场和资源实现了整合,消费互联网进入成熟期,发展重心开始向工业互联网迁移,产业价值开始更多来自场景深耕与复杂应用。家纺行业不断推进数字化信息技术与家纺企业在技术、产品、业务等方面的融合,促进互联网、大数据在家纺产业的应用与创新,建立现代企业运营模式,实现从采购、生产、销售及物流等各个环节的相互联通,打造柔性供应链平台。
■行业绿色经济进入形成期
随着绿色发展成为全球共识和发展大势,绿色规则出台和制定更加活跃,并开始影响产业的成本结构与竞争优势。
行业企业在社会责任管理、清洁生产与绿色制造、绿色消费引领等方面走在时代前列。行业企业在重视绿色环保生产工艺的同时,也更加注重绿色环保纤维的使用,积极推行生态设计、开发绿色产品、建设绿色工厂。行业企业积极采用节约环保的新材料、新技术、新工艺、新模式,再造绿色工艺流程,把生态环保贯穿发展规划的全过程。
■市场品质化、多样化消费需求加快释放
随着经济、社会发展,消费者对毛巾和床上用品的消费需求趋于品质化、多样化。在产品材质选择上,更注重产品品质,棉、麻、丝、毛等天然纤维产品更受消费者青睐;功能需求方面,消费者不再满足于基本使用要求,而是开始考量材质是否考究、舒适、环保,是否时尚美观,与整体搭配是否协调等;在消费风格方面,呈现出豪奢、隐奢、科技等多种不同消费取向。国内家纺品牌紧紧抓住塑造品牌核心价值观的时机,积极推进个性化、年轻化、时尚化的发展策略,注重产品文化属性和内涵的培育,以社交网络等数字化手段与消费者建立多维连接,提升消费体验,品牌认知度、美誉度和影响力持续提升。
5、经营环境分析上半年,在疫情冲击、需求减弱、成本上涨、库存高企的市场形势下,行业发展增速放缓,企业效益普遍承压较重。
但是随着国内疫情防控总体向好、产业链供应链恢复畅通,以及稳增长、促消费等政策措施落实显效,国内疫情对行业造成的阶段性影响正在逐步缓解,行业工业增加值恢复正增长,内销有所改善,出口企稳回升,预计下半年行业发展将好于上半年。
6、行业地位
公司作为中国家纺行业第一家整体上市的企业,同时经营国际和国内二个市场。在国际市场,公司始终坚持全球贸易战略,凭借优质的产品和良好的信誉,与国际主要家纺品牌形成了紧密的合作关系,建立起以美国、日本、欧洲、澳大利亚、中东及东南亚为主销市场的全球贸易格局,在世界家纺领域拥有较强的话语权和企业品牌竞争力,自1999年以来公司在国内家纺企业中出口份额始终处于领先位次。在国内市场,公司主要经营“孚日”、“洁玉”二大主导品牌,全国销售网点达到20000多家,产品市场占有率处于国内领先地位。
二、核心竞争力分析
1、产品质量领先,市场信誉良好。公司把诚信作为企业文化的核心,坚持不懈,持之以恒,长期形成了精益求精、细致严格的质量标准和管理体系,从原材料进厂到产品出厂制定了严密完善的质量保证措施。同时凭借重信守诺的良好信誉,赢得了国际市场的高度认可,保证了公司与客户稳定的合作关系,无论市场怎样变化,企业始终保持着充足的订单和满负荷生产。
2、拥有均衡的市场布局,优势地位稳固。公司积极推进全球贸易,在日本、美国、欧盟、中国以及澳大利亚、中
东、东南亚等主销市场保持着优势市场地位,拥有较强的溢价能力、抗风险能力和市场话语权。
3、产业链完备,抗风险能力、发展韧性强。拥有从产品研发设计、纺纱、织造、印染、整理、包装、物流到全球
贸易的完整生产链条,搭建起棉纺、毛巾、床上用品、装饰布艺以及配套热电厂、自来水厂等产业链群,生产技术装备达到世界一流水平,可以满足世界各地不同风格的各种高档次、高价值订单的生产需求。
4、运营机制高效,市场反应速度敏捷。公司通过不断深化改革,形成了市场与生产紧密结合、反应速度最快的产
销一体化运营机制,能够将市场信息在最短的时间内反馈到生产工厂,提高了企业的市场灵敏度和反应速度,在最大程
10孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
度上适应了多品种、小批量、快交货的市场形势。
5、研发能力较强,创新体系完善。公司拥有国家级技术中心、国家级实验室、博士后科研工作站,是中国家纺行业新型纤维开发应用推广基地,主持和参与起草了毛巾国家标准、行业标准的制定,获得了国家工信部“中国工业大奖提名奖”等众多荣誉,形成了较强的创新发展能力。
三、主营业务分析概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位:元本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入2717567211.802451397846.2210.86%
营业成本2327097524.522006249853.8615.99%
销售费用58409996.4178208336.75-25.31%
管理费用88277644.6088496526.53-0.25%
财务费用9789716.5054155552.74-81.92%主要是汇兑收益增加所致
所得税费用58154059.9849887954.8916.57%
研发投入126482000.0061284946.16106.38%主要是新产品开发增加所致
经营活动产生的现金流量净额268541834.08328560400.08-18.27%
投资活动产生的现金流量净额-582321124.15255008486.66-328.35%主要是收回投资减少所致主要是比去年同期偿还债务
筹资活动产生的现金流量净额126059410.79-876534174.24-114.38%支付的现金减少所致
现金及现金等价物净增加额-187719879.28-292965287.50-35.92%公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位:元本报告期上年同期同比增减这是文本内容金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计2717567211.80100%2451397846.22100%10.86%分行业
家纺行业1964163672.1372.28%1958348124.2579.89%0.30%
其他行业753403539.6727.72%493049721.9720.11%52.80%分产品
毛巾系列1693900886.9862.33%1712084193.5669.84%-1.06%
床品系列270262785.159.95%246263930.6910.05%9.75%
热电356001643.1113.10%252655314.1210.31%40.90%
材料销售147038356.975.41%144612951.725.90%1.68%
自来水12215418.900.45%11967680.460.49%2.07%
化工产品122159068.934.50%47483912.291.94%157.26%
电机产品108482019.323.99%
其他7507032.440.27%36329863.381.47%分地区
外销1692343659.9462.27%1521081637.9062.05%11.26%
内销1025223551.8637.73%930316208.3237.95%10.20%
11孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
单位:元营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减分行业
家纺行业1964163672.131627667650.7717.13%0.30%3.87%-2.85%
其他行业356001643.11351052395.581.39%40.90%49.44%-5.63%分产品
毛巾系列1693900886.981383267575.2718.34%-1.06%2.88%-3.13%
床品系列270262785.15244400075.509.57%9.75%9.83%-0.07%
热电356001643.11351052395.581.39%40.90%49.44%-5.63%分地区
外销1640980037.481382914589.0215.73%9.58%13.45%-2.87%
内销679185277.76595805457.3312.28%-4.81%2.21%-6.02%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据:不适用相关数据同比发生变动30%以上的原因说明:热电板块收入成本增加主要是因为原材料煤炭采购成本大幅增加所致。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求
单位:元营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减分行业
家纺行业1964163672.131627667650.7717.13%0.30%3.87%-2.85%
其他行业753403539.67699429873.757.16%52.80%59.23%-3.75%分产品
毛巾系列1693900886.981383267575.2718.34%-1.06%2.88%-3.13%
床品系列270262785.15244400075.509.57%9.75%9.83%-0.07%
热电356001643.11351052395.581.39%40.90%49.44%-5.63%
材料销售147038356.97130596244.3911.18%1.68%6.35%-3.90%
自来水12215418.908983692.4126.46%2.07%-0.59%1.97%
化工产品122159068.93102638750.5115.98%157.26%156.03%0.41%
电机产品108482019.3297582232.6210.05%
其他7507032.448576558.24-14.25%-79.33%-73.54%-25.04%分地区
外销1692343659.941423273285.3215.90%11.26%15.02%-2.75%
内销1025223551.86903824239.2011.84%10.20%17.55%-5.51%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据:不适用公司是否有实体门店销售终端:是实体门店分布情况门店门店门店报告期内新开报告期末关闭关闭原因涉及品牌类型数量面积门店的数量门店的数量直营566074312因疫情原因调整孚日加盟45239011客户转行孚日
直营门店总面积和店效情况:直营门店总面积是6074平方米,店效为46251.87元。
营业收入排名前五的门店
序号门店名称开业日期营业收入(元)店面平效
12孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
1门店一2017年09月01日3224503.737498.85
2门店二2016年10月01日1539789.474052.08
3门店三2011年09月01日699914.8112725.72
4门店四2014年12月01日508650.884347.44
5门店五2015年05月01日499997.345747.10
合计----6472856.236055.06
上市公司新增门店情况:否
公司是否披露前五大加盟店铺情况:否
四、纺织服装相关行业信息披露指引要求的其他信息
1、产能情况
公司自有产能状况本报告期上年同期总产能4073339633
产能利用率84.87%95.31%
产能利用率同比变动超过10%
2022年上半年因疫情蔓延、原材料棉花大幅涨价导致纺织订单及产量减少,产能利用率减少。
是否存在海外产能:否
2、销售模式及渠道情况
产品的销售渠道及实际运营方式
单位:元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上销售渠道营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减年同期增减
线上销售14746239.0310219273.8330.70%-7397764.56-6976516.598.35%
直营销售29414012.8816829078.9642.79%-7818149.65-3237941.74-3.32%
加盟销售975146.58624358.5335.97%-55599.85-92698.305.54%
分销销售130273570.91104097026.7920.09%-24555974.58-17054664.31-1.66%
OEM/ODM 1788754702.73 1495897912.66 16.37% 45643036.52 88027915.86 -2.86%
合计1964163672.131627667650.7717.13%5815547.8860666094.92-2.85%
3、销售费用及构成
项目本期发生额上期发生额同比增减
工资福利费23965011.3825623649.27-6.47%
服务费15715188.9330643901.95-48.72%
佣金2185948.962374074.79-7.92%
快递费179945.82252952.04-28.86%
差旅费1111960.021971350.95-43.59%
广告宣传费915405.051552338.02-41.03%
13孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
检验测试费1039838.781355983.70-23.31%
保险费7377528.705716333.8129.06%
装修费1116712.592887214.12-61.32%
办公费、通讯费472975.26526872.88-10.23%
折旧166219.67356845.18-53.42%
其他4163261.254946820.04-15.84%
合计58409996.4178208336.75-25.31%
销售费用同比减少25.31%,主要是2022年上半年因国内疫情原因及原材料成本大幅增加导致内销收入减少,销售费用也减少。
4、加盟、分销
加盟商、分销商实现销售收入占比超过30%:否前五大加盟商
序号加盟商名称开始合作时间是否为关联方销售总额(元)加盟商的层级
1第一大加盟商2016年01月01日否304364.28一级
2第二大加盟商2015年01月01日否150999.36一级
3第三大加盟商2016年01月01日否148374.73一级
4第四大加盟商2017年01月01日否113325.66一级
5第五大加盟商2017年01月01日否90372.57一级
合计------807436.61--前五大分销商
序号加盟商名称开始合作时间是否为关联方销售总额(元)
1第一大分销商2008年01月01日否3608461.50
2第二大分销商2018年01月01日否3161695.04
3第三大分销商2020年01月01日否2951406.43
4第四大分销商2002年01月01日否2644755.73
5第五大分销商2019年01月01日否2463021.54
合计------14829340.25
5、线上销售
线上销售实现销售收入占比超过30%:否
是否自建销售平台:否
是否与第三方销售平台合作:否公司开设或关闭线上销售渠道渠道的名称主营品牌主要产品类别渠道状态开业时间开店期间经营情况
有品信息科技有限公司洁玉巾被、床品开设2022年06月01日良好
杭州华忻科技有限公司洁玉巾被、床品开设2022年06月01日良好
孚日家纺小店(抖音)洁玉巾被、床品开设2022年05月01日良好
小红书--洁玉的店洁玉巾被、床品开设2022年02月01日良好
6、代运营模式
是否涉及代运营模式:否
14孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
7、存货情况
存货情况主要产品存货周转天数存货数量存货库龄存货余额同比增减情况原因
纺织产品115天30846吨180天308122428.16元原材料价格上涨导致存货金额增加
8、品牌建设情况
公司是否涉及生产和销售品牌服装、服饰以及家纺产品:是自有品牌品牌商标主要产品主要销售区主要产品类型特点目标客户群城市级别名称名称价格带域针对大众。针方巾、毛巾、浴
A 类无荧光;以婴 对不同年龄 毛巾 9.9 全国商超、 覆盖一线城
巾、浴衣、毛巾
洁玉洁玉幼儿标准,打造高段,设计符合元-29.9批发市场等市到县乡镇被、棉柔巾及各种
品质毛巾人群需求的系元/条渠道市场。
毛巾制品列产品
25-45岁对生床品
A 级原料 A 级工艺 华北、华 全国一、
巾被、床上用品、活品质要求较1000-
孚日 孚日 A 级设计 A 级触感 东、西南、 二、三线城
家居服饰高的女性以及3000元/
A 级安全 A 级品质 西北 市家庭消费套对生活品质有
全国一、
赛维赛维巾被、床上用品、一定要求、有床品99-
国际工厂直卖品牌华北、华东二、三线城
丝丝家居服饰品牌意识、但999元/套市又追求性价比被授权品牌主要产品牌商标主要产品目标客主要销城市授权是否为独特点品价格授权方名称名称类型户群售区域级别期限家授权带
毛巾、浴傲娇霸气的
巾、浴吾皇、呆萌2021.中国大一间宇宙
吾皇孚日&衣、干发可爱的巴扎各级消59-399一类5.15-陆线上(北京文化否万睡洁玉帽等巾被黑,水墨风费者元/件城市2023.专卖店有限公司)
类产品及格、中国特8.15外包装色的动漫
涉及商标权属纠纷等情况:不适用
9、其他
公司是否从事服装设计相关业务:是自有的服装设计师数量24签约的服装设计师数量
公司是否举办订货会:是
单位:元上年同期订货会执行订货会召开次数召开时间订货金额同比增减情况率
12022年2月18日30000000.00-29.08%100.00%
15孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
五、非主营业务分析:不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元本报告期末上年末重大变比重增减金额占总资产比例金额占总资产比例动说明
货币资金1069118536.8312.97%1137311558.9414.70%-1.73%
应收账款624338183.357.58%530434160.456.86%0.72%
存货1492743042.4718.11%1446023478.4118.69%-0.58%
长期股权投资48591817.880.59%48781974.360.63%-0.04%
固定资产2534544584.5330.75%2600753625.0533.62%-2.87%
在建工程407859953.874.95%129558447.931.67%3.28%
使用权资产13323059.110.16%16810568.350.22%-0.06%
短期借款2334301483.5528.32%1846490747.2223.87%4.45%
合同负债82810632.391.00%87485889.561.13%-0.13%
长期借款0.000.00%200241388.892.59%-2.59%
租赁负债9611077.950.12%11002377.370.14%-0.02%
2、主要境外资产情况:不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
单位:元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售其他项目期初数价值变动期末数允价值变的减值金额金额变动损益动金融资产
4.其他权
36000003600000.0
益工具投.000资
--
权益工具707929970238490.
554506.4554506.
投资6.7223
949
--
债务工具2881605255121.18237000686251803
4253102298490.
投资51.59500.00.87
57.5517
-非流动金1204033105946756
0.000.001445656
融资产23.64.26
7.38
-应收款项1085379
217067.868311.88
融资.43
55
---
48404228237000866905362
上述合计299385.30.000.004397668107006
51.3800.00.24
424.934.21
16孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
金融负债0.000.00
其他变动的内容:因公允价值变动而导致交易性金融资产变动
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化:否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目期末账面价值受限原因
货币资金725281582.21保证金
固定资产290486400.83贷款抵押
无形资产335336845.28贷款抵押
合计1351104828.32--
七、投资状况分析
1、总体情况:不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况:不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况:不适用
4、金融资产投资
(1)证券投资情况公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况:不适用
九、主要控股参股公司分析
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
17孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
公司公司主要注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润名称类型业务万仁子公
电汽100000000627270945.54286679320.52579210645.7789415966.5666907360.39热电司报告期内取得和处置子公司的情况公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响山东孚日售电有限公司吸收合并较小
主要控股参股公司情况说明:5月23号由山东汉创新材料有限公司吸收合并山东孚日售电有限公司并完成工商变更,山东孚日售电有限公司注销。
十、公司控制的结构化主体情况:不适用
十一、公司面临的风险和应对措施
(1)全球疫情影响带来的风险
部分国家或地区出现疫情反复以及变异病毒传播,可能会对市场销售造成一定影响。公司将密切关注疫情变化和经济形势的变化,加强对市场的分析和预判,加快国内外市场开发,以新的方式不断拓展新的空间、新的客户,保证外销和内销业务持续增长。
(2)主要原材料价格波动导致的风险
棉花、棉纱是公司生产所需的主要原材料。公司采购棉花的途径包括国外采购及国内采购,棉花采购价格受自然因素的影响较大,棉花产地所属国经济的周期性波动或国家实施宏观调控等因素,也将影响棉花采购价格,国外棉花采购价格的波动也会对国内棉花采购价格构成影响。公司将根据各年度国内、国外采购价格的变化及时调整采购策略,最大程度上确保原材料成本的稳定。
(3)行业竞争导致的风险
公司产品以外销为主,各年度外销占比平均超过60%。公司近年来加大了国内品牌建设力度、逐步提升国内销售收入及其占比。因此,公司在国内、国外纺织品市场竞争中均面对较多的竞争者,存在因行业竞争加剧导致盈利水平下降的风险。
(4)外需不足导致的风险近年来,公司虽加大了国内品牌建设力度、逐步提升国内销售收入及其占比,但各年度外销占比平均超过60%,仍以外销为主。未来,若公司产品外销的主要国家的经济再次受到不利影响,导致国外纺织品市场需求下降,将对公司的生产经营构成不利影响。
(5)贸易壁垒导致的风险
随着产业逐步转移及更多市场竞争者的加入,全球纺织品市场竞争日渐激烈,部分发达国家为保护本国家用纺织品生产企业的利益,可能在纺织品进口产品的技术标准、环保标准、原产地说明等方面制订更为严苛的规定以限制进口数量,公司如因客观原因无法及时做出调整,将影响产品对外销售并对公司的生产经营构成不利影响。
18孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议巨潮资讯网《2022年第一次临时股
2022年第一次临时股东大会38.97%2022/02/22/2022/02/23/东大会决议公告》公告编号:临临时股东大会2021年度股东巨潮资讯网《2021年度股东大会决年度股东大会43.49%2022/05/16/2022/05/17/大会议公告》公告编号:临2022-040巨潮资讯网《2022年第二次临时股
2022年第二次临时股东大会44.09%2022/06/15/2022/06/16/东大会决议公告》公告编号:临临时股东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会:不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况姓名担任的职务类型日期原因于从海董事离任2022年04月25日因工作原因辞去董事一职孙浩博董事被选举2022年05月16日被选举为董事王聚章监事离任2022年05月16日因工作原因辞去监事一职严凤敏监事被选举2022年05月16日被选举为监事张在成监事离任2022年05月16日因工作原因辞去职工监事一职周文国监事被选举2022年05月16日被选举为职工代表监事吴明凤总经理离任2022年01月20日因个人原因辞职张国华总经理聘任2022年01月20日聘任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
19孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是□否排放主要污染物排放公司或子口分排放执行的污染核定的排放超标排及特征污染排放方式口数排放总量公司名称布情浓度物排放标准总量放情况物的名称量况经厂内污水处《纺织染整理设施处理后工业水污染孚日集团进入城市污水厂区物排放标
股份有限 COD 2 65.40 232.3 吨 2465.95 吨 达标管网后入高密内部准》公司市第二污水处 (GB4287-理厂处理2012)经厂内污水处《纺织染整理设施处理后工业水污染孚日集团进入城市污水厂区物排放标
股份有限氨氮20.2260.801吨246.59吨达标管网后入高密内部准》公司市第二污水处 (GB4287-理厂处理2012)经厂内污水处《纺织染整理设施处理后工业水污染孚日集团进入城市污水厂区物排放标
股份有限总氮210.6437.8吨369.89吨达标管网后入高密内部准》公司市第二污水处 (GB4287-理厂处理2012)
防治污染设施的建设和运行情况:公司建设有两座污水处理设施,日处理设计能力分别为11000方和24000方,设施运行正常,经处理后达到《纺织染整工业水污染物排放标准》(GB4287-2012)间接排放标准后排入市政管网,设施运行良好,各项污染物指标均达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况:公司建设项目均已进行环境影响评价,并完成环保竣工验收,委托有资质第三方检测、专家评审、基础文件审核等,已在全国建设项目竣工环境保护验收信息平台网上公示。公司项目环境影响评价均按规定进行申报、审批,目前行政审批手续与实际生产情况相符合,无遗漏、违规情况。
突发环境事件应急预案:公司已编制《突发环境事件应急预案》,已按规定在潍坊市生态环境局高密分局备案。
环境自行监测方案:公司安装有两套污水在线监测设备,24小时不间断自动检测,检测数据实时上传国家环保监控平台,每月委托有资质的第三方检测机构对污水进行检测,并出具检测报告,每半年委托有资质的第三方检测机构对大气环境进行检测,并出具检测报告。
其他应当公开的环境信息:公司污染物检测报告、固体废物污染环境信息等已在公司官方网站公示。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
根据国家生态环境部的要求,热电公司为温室气体重点排放单位。为减少碳排放,今年上半年,热电公司重点做了以下工作:
1、成立了以经理为组长,各相关职能部门负责人和具体工作人员为成员的碳排放工作管理小组,统一负责和协调碳排放相关工作。
2、制定了热电公司碳排放管理制度,入炉煤的采样、制样、存样、送样和化验的管理制度和流程,明确了各部门的职责。
3、加强了计量器具校验,对汽车衡、皮带秤、量热仪、测硫仪、流量计等计量器具加强了外检。
4、加强了每日的数据核算,根据数据对机组和锅炉的运行方式进行调整,争取达到效率最大化。
5、采取节能减排措施。投资5840万元新上烟气余热回收设施,年可节约标煤15830吨,减少二氧化碳排放42100
20孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文吨。
6、投资5600万元进行城北、城南电厂蒸汽管道联网改造。一是减少了供汽损失,二是通过对南北厂的供汽量统一
协调调度,使机组保持经济高效状况运行,年减少煤炭消耗13000吨,减少二氧化碳排放34500吨。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求报告期内公司环保合规情况
公司在山东省企业环境信用评价中一直为绿标企业,公司配备南、北2个污水处理站,设计处理能力分别为11000吨/日和 24000吨/日,排放标准执行《纺织染整工业水污染物排放标准》(GB4287-2012)间接排放标准,污染物排放完全符合潍坊市生态环境局发放的《排污许可证》要求,污水达标后排入城市污水管网,进入高密市第二污水处理厂进一步处理。南、北污水处理站排放口均按标准安装有自动在线检测设备,与上级环保部门监控平台联网,由第三方运营公司管理运营,实行24小时实时监控,数据实时上传。
公司南、北2个污水处理站自2018年开始对原有处理系统进行了大规模升级改造,采用“前预处理+厌氧水解+缺氧+好氧”的处理工艺,强化脱氮除磷效果,处理后的尾水各项污染物指标均大幅度优于排放标准,部分尾水由车间内部回收使用。污水处理站配备有国内先进的高效溶气气浮、磁悬浮风机、高压隔膜式板框压滤机等污水处理设备,在确保对水质高效处理的前提下,能够起到明显的节能降耗效果,具有良好的环境效益。
污水处理产生的固体废弃物为污泥,经山东省环境保护科学研究设计院有限公司(具备危废鉴别资质)对其危险特性鉴别后出具报告,确认孚日集团股份有限公司污水处理站污泥均不具有《危险废物鉴别标准》(GB5085.1~6-2007)规定的危险特性,可作为一般固体废物处理,该部分污泥经过压滤后送高密市万仁热电有限公司焚烧处理。
二、社会责任情况
2022 年 3 月 16日孚日股份捐赠 6万只 KN95 口罩和一批直饮水助力高密市疫情防控。
21孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况公司半年度报告未经审计。
公司于2022年5月16日聘任上会会计师事务所为公司2022年度审计服务机构,该事项已经公司2021年度股东大会审议,详细内容请参阅公司于巨潮资讯网披露的相关公告。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明:不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明:不适用
七、破产重整相关事项公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项:不适用
九、处罚及整改情况:不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况:不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
22孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
公司报告期不存在委托理财。
23孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
4、其他重大合同
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
公司已于2022年5月10日办理完成了公司回购账户股份注销事宜,共注销公司股份86764175股,截至2022年
5月10日公司总股本减少86764175股。本次注销股份占注销前总股本的9.55%。具体内容详见公司同日在巨潮资讯
网上披露的《关于回购股份注销完成暨股份变动的公告》(公告编号:临2022-039)。
十四、公司子公司重大事项不适用
24孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后发行送公积金数量比例其他小计数量比例新股股转股
一、有限售条件股份26127010.29%95370599537059121497601.48%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股26127010.29%95370599537059121497601.48%
其中:境内法人持股
境内自然人持股26127010.29%95370599537059121497601.48%
4、外资持股
其中:境外法人持股境外自然人持股
二、无限售条件股份90543327699.71%-96225114-9622511480920816298.52%
1、人民币普通股90543327699.71%-96225114-9622511480920816298.52%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数908045977100.00%-86688055-86688055821357922100.00%
股份变动的原因:公司于2022年5月10日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成回购股份注销,公司总股本减少86764175股;公司可转债转股导致总股本变动;报告期内高管锁定股增加导致有限售条件股份增加。
股份变动的批准情况:不适用
股份变动的过户情况:不适用股份回购的实施进展情况:公司于2021年1月5日召开的第七届董事会第九次会议审议通过了《关于回购公司股份预案的议案》,该议案同时已经公司于2021年1月21日召开的2021年第一次临时股东大会审议并通过,同意公司使用自有资金或自筹资金以集中竞价交易方式回购公司股份,回购总金额不超过人民币2亿元(含2亿元)且不低于人民币1亿元(含1亿元),回购股份价格不高于人民币7元/股,回购股份期限自股东大会审议方案通过之日起不超过12个月。
报告期内,公司回购股份0股。本次回购部分社会公众股份事项的实际实施期限为2021年1月21日至2022年1月20日,本次回购股份实施期限已届满,回购方案实施完毕,公司累计回购股份38655100股,占公司总股本的比例为
4.26%,成交的最高价为4.40元/股,最低价为3.92元/股,支付的总金额约为15750.19万元。公司回购专户中合计
持有股份86764175股,并于2022年5月10日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成回购股份注销。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况:不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
报告期初公司股份总数为908045977股,库存股420190723.19元(86764175股);报告期末公司股份总数为
821357922股,(公司股份总数因注销年初库存股减少86764175股,可转债转股本期增加76120股)注销库存股
对本期财务指标无影响,可转债转股本期增加股份数量相对于股本总数较小,对财务指标影响可忽略。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容:不适用
25孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
单位:股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
吴明凤7628382542801017118高管锁定股2022/7/20
于从海642838214279857117高管锁定股2022/10/25
吕尧梅187500187500高管锁定股2023/1/1
王启军22502250高管锁定股2023/1/1
张国华0116850116850高管锁定股2023/1/1
王聚章49612557390756235200高管锁定股2022/12/2
王玉泉7500032322003307200高管锁定股2023/1/1
闫永选785001962558875高管锁定股2023/1/1
张树明367650367650高管锁定股2023/1/1
合计261270119625955668412149760----
二、证券发行与上市情况股票及其发行价格获准上市发行数量交易终止衍生证券发行日期(或利上市日期交易数量披露索引披露日期(张)日期名称率)(张)股票类
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类巨潮资讯网披露的公开发行
2019年122020年012025年12可转换公司债2020年01
孚日转债100元/张65000006500000月17日月16日月17日券上市公告书月15日
(公告编号:临2020-001)其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明:不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位:股报告期末表决权恢复的优先股股东总报告期末普通股股东总数485180数(如有)(参见注8)
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
持有有限质押、标记或冻结情报告期末持持有无限售条持股比报告期内增售条件的况股东名称股东性质有的普通股件的普通股数例减变动情况普通股数数量量股份量数量状态高密华荣实业
国有法人20.70%1700000000170000000质押123896552发展有限公司
孙日贵境内自然人7.33%6022121714694300060221217质押41890000高密安信投资管境内非国有
3.84%31500000-19300000031500000
理股份有限公司法人
孙小惠境内自然人3.65%3000005524001055030000055北京益安资本管
理有限公司-益其他2.35%1930000019300000019300000安地风8号私募
26孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
证券投资基金
单秋娟境内自然人1.44%11845800850000011845800
刘世辉境内自然人1.42%1164381610429316011643816
门雅静境内自然人0.79%6448900399210006448900
623520
王聚章境内自然人0.76%623520055737000
0
杨宝坤境内自然人0.66%545000005450000战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东不适用
的情况(如有)(参见注3)
高密安信投资管理股份有限公司与北京益安资本管理有限公司-益安地风8号私募证券投资基
上述股东关联关系或一致行动金为一致行动关系,孙日贵、单秋娟、杨宝坤均为高密安信投资管理股份有限公司的股东,孙的说明日贵与孙小惠为父女关系,单秋娟与刘世辉为夫妻关系。除此之外,未知其他股东有无关联关系或是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决不适用
权、放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户
的特别说明(如有)(参见注不适用
11)
前10名无限售条件普通股股东持股情况报告期末持有无限售条件普通股股份股份种类股东名称数量股份种类数量高密华荣实业发展有限公司170000000人民币普通股170000000孙日贵60221217人民币普通股60221217高密安信投资管理股份有限公司31500000人民币普通股31500000孙小惠30000055人民币普通股30000055
北京益安资本管理有限公司-益安地风8号私
19300000人民币普通股19300000
募证券投资基金单秋娟11845800人民币普通股11845800刘世辉11643816人民币普通股11643816门雅静6448900人民币普通股6448900杨宝坤5450000人民币普通股5450000李爱红5293000人民币普通股5293000
高密安信投资管理股份有限公司与北京益安资本管理有限公司-益安地风8号
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前私募证券投资基金为一致行动关系,孙日贵、单秋娟、杨宝坤均为高密安信投
10名无限售条件普通股股东和前10名普通股
资管理股份有限公司的股东,孙日贵与孙小惠为父女关系,单秋娟与刘世辉为股东之间关联关系或一致行动的说明夫妻关系。除此之外,未知其他股东有无关联关系或是否属于一致行动人。
报告期末安信投资通过国泰君安证券股份有限公司信用证券账户持有3150万股,孙小惠通过中泰证券证券股份有限公司信用证券账户持有3000.0055万前10名普通股股东参与融资融券业务情况说股,北京益安资本管理有限公司-益安地风8号私募证券投资基金通过国泰君明(如有)(参见注4)安证券股份有限公司信用账户持有股份1930万股,刘世辉通过中国银河证券股份有限公司信用账户持有股份1064.1216万股,李爱红通过中国银河证券股份有限公司信用账户持有股份457万股。
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动期初被授本期被授期末被授本期增持股本期减持任职期初持股数期末持股予的限制予的限制予的限制姓名职务份数量股份数量状态(股)数(股)性股票数性股票数性股票数
(股)(股)量(股)量(股)量(股)吴明凤总经理离任10171181017118张国华总经理现任155800155800
27孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
于从海董事离任857117857117吕尧梅董事现任250000250000王聚章监事离任66150055737006235200王启军董事现任30003000
合计----2944535557370008518235000
五、控股股东或实际控制人变更情况公司报告期控股股东未发生变更。
公司报告期实际控制人未发生变更。
28孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第八节优先股相关情况报告期公司不存在优先股。
29孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第九节债券相关情况
一、企业债券报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
1、公司债券基本信息
单位:元债券债券代交易场债券名称发行日起息日到期日债券余额利率还本付息方式简称码所本可转债采用每年孚日集团股份深圳证
孚日2019/12019/122025/1付息一次的付息方
有限公司可转128087649405800.001.00%券交易
转债2/17/172/17式,到期归还本金换公司债券所和最后一年利息
投资者适当性安排(如有)不适用适用的交易机制不适用是否存在终止上市交易的风险不适用(如有)和应对措施
逾期未偿还债券:不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况:不适用
3、报告期内信用评级结果调整情况:不适用
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的
影响:不适用
三、非金融企业债务融资工具报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
1、转股价格历次调整、修正情况
孚日转债因2019年度权益分派转股价格于2020年7月30日起由原6.39元/股调整为6.30元/股,调整后的转股价格自2020年7月30日起生效;公司2021年4月8日召开第七届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司向下修正“孚日转债”转股价格的议案》,并于2021年4月27日召开2021年第三次临时股东大会审议通过了上述议案,根据相关法规和《孚日集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的相关条款的规定:公司董事会决定将“孚日转债”的转股价格向下修正为4.50元/股;公司于2022年5月10日办理完成了公司回购账户股份注销事宜,共注销公司股份86764175股,截至2022年5月10日公司总股本减少86764175股,孚日转债转股价格由人民币4.50元/股调整为人民币4.46元/股,调整后的转股价格自2022年5月12日生效;由于公司实施了2021年度权益分派,根据可
30孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
转换公司债券相关规定,孚日转债转股价格于2022年5月25日起由原4.46元/股调整为4.16元/股,调整后的转股价格自2022年5月25日起生效。
2、累计转股情况
□适用□不适用转股数量未转股占转股开累计转金额占转债转股起止日发行总量发行总金额累计转股金始日前公尚未转股金额股数发行总
简称期(张)(元)额(元)司已发行(元)
(股)金额的股份总额比例的比例
孚日2020/6/23至
6500000650000000.00594200.001220920.01%649405800.0099.91%
转债2025/12/17
3、前十名可转债持有人情况
单位:股可转债持报告期末持有可报告期末持有可报告期末持有序号可转债持有人名称
有人性质转债数量(张)转债金额(元)可转债占比
中国建设银行股份有限公司-光大保德信
1其他44164344164300.006.80%
增利收益债券型证券投资基金
西北投资管理(香港)有限公司-西北飞
2境外法人43999243999200.006.78%
龙基金有限公司
3国信证券股份有限公司国有法人28682028682000.004.42%
上海兴聚投资管理有限公司-兴聚投资可
4其他17700017700000.002.73%
换股债券1号私募投资基金
中国工商银行股份有限公司-平安双债添
5其他16196616196600.002.49%
益债券型证券投资基金
嘉实新机遇固定收益型养老金产品-中国
6其他12226912226900.001.88%
建设银行股份有限公司
中国农业银行股份有限公司-富国可转换
7其他10000010000000.001.54%
债券证券投资基金
8海通证券股份有限公司国有法人855008550000.001.32%
中国石油天然气集团公司企业年金计划-
9其他745207452000.001.15%
中国工商银行股份有限公司上海国际信托有限公司-上海信托“红宝10石”安心稳健系列投资资金信托基金(上其他700007000000.001.08%信-H-8001)
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况:不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
1、可转债报告期末资产负债率、利息保障倍数、贷款偿还率、利息偿付率等相关参数请参阅本节“六、截止报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。
2、大公国际资信评估有限公司通过对孚日集团股份有限公司及“孚日转债”的信用状况进行跟踪评级,确定孚日集
团股份有限公司的主体长期信用等级维持 AA-,评级展望维持负面,“孚日转债”的信用等级维持 AA-。 评级状况较
2021年未发生变化。
31孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%:不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位:万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减
流动比率1.091.20-9.17%
资产负债率54.27%50.93%3.34%
速动比率0.670.70-4.29%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润13565.2313494.590.52%
EBITDA 全部债务比 10.52% 11.93% -1.41%
利息保障倍数5.094.737.61%
现金利息保障倍数4.715.67-16.93%
EBITDA 利息保障倍数 8.25 7.66 7.70%
贷款偿还率100.00%100.00%
利息偿付率100.00%100.00%
32孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:孚日集团股份有限公司
2022年06月30日
单位:元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金1069118536.831137311558.94
交易性金融资产756490294.10358953548.31
应收票据1698036.0216071385.50
应收账款624338183.35530434160.45
应收款项融资868311.881085379.43
预付款项34781272.8639705688.26
其他应收款62541736.9571292724.80
存货1492743042.471446023478.41
其他流动资产60922504.4434199667.83
流动资产合计4103501918.903635077591.93
非流动资产:
长期股权投资48591817.8848781974.36
其他权益工具投资3600000.003600000.00
其他非流动金融资产105946756.26120403323.64
固定资产2534544584.532600753625.05
在建工程407859953.87129558447.93
使用权资产13323059.1116810568.35
无形资产771814353.05715755458.75
开发支出242718.450.00
商誉144241404.14144241404.14
长期待摊费用2357607.201926676.66
递延所得税资产25396613.6223592957.53
其他非流动资产80426202.58295808402.26
非流动资产合计4138345070.694101232838.67
资产总计8241846989.597736310430.60
33孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
流动负债:
短期借款2334301483.551846490747.22
应付票据170500000.00114800000.00
应付账款363758212.92372276607.34
合同负债82810632.3987485889.56
应付职工薪酬83622646.54119074254.51
应交税费79332367.7648482126.99
其他应付款32926528.3931849413.55
其中:应付利息3247029.000.00
一年内到期的非流动负债583513706.18386627682.76
其他流动负债17013920.0827633633.98
流动负债合计3747779497.813034720355.91
非流动负债:
长期借款0.00200241388.89
应付债券585900822.10570916632.45
租赁负债9611077.9511002377.37
递延收益7510928.239438752.55
递延所得税负债73419443.9462951353.05
其他非流动负债48620552.4651201566.22
非流动负债合计725062824.68905752070.53
负债合计4472842322.493940472426.44
所有者权益:
股本821357922.00908045977.00
资本公积1061598597.991394801410.95
减:库存股0.00420190723.19
其他综合收益-5086413.39-5144039.67
专项储备10167048.469388845.56
盈余公积368927746.38368927746.38
未分配利润1456747886.691526335129.68
归属于母公司所有者权益合计3713712788.133782164346.71
少数股东权益55291878.9713673657.45
所有者权益合计3769004667.103795838004.16
负债和所有者权益总计8241846989.597736310430.60
法定代表人:肖茂昌主管会计工作负责人:陈维义会计机构负责人:朱传昌
2、母公司资产负债表
单位:元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金1026175451.831038893703.86
交易性金融资产70238490.2370792996.72
应收票据42599.302857518.72
应收账款438205449.46427918485.72
应收款项融资0.000.00
34孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
预付款项4433676.3923415282.79
其他应收款1596697099.88991242181.32
其中:应收利息566194.46401805.58
应收股利3925322.103752784.00
存货1281958486.471295723678.05
其他流动资产21368844.2913795324.74
流动资产合计4439120097.853864639171.92
非流动资产:
长期股权投资1072071205.401031020523.22
固定资产1739055213.451824527794.16
使用权资产5743815.257195055.22
无形资产452242400.29458549297.93
长期待摊费用194999.98180139.01
其他非流动资产8724600.78203527300.00
非流动资产合计3278032235.153525000109.54
资产总计7717152333.007389639281.46
流动负债:
短期借款1315792683.331019078784.72
应付票据1116000000.00950000000.00
应付账款153249167.57218033997.95
合同负债24433398.5329829677.69
应付职工薪酬64407893.4894325235.44
应交税费34194941.5428905117.39
其他应付款176885352.0782780328.47
其中:应付利息3247029.000.00
一年内到期的非流动负债580845896.84383520735.34
其他流动负债7686590.187154628.84
流动负债合计3473495923.542813628505.84
非流动负债:
长期借款0.00200241388.89
应付债券585900822.10570916632.45
租赁负债4334952.094093212.74
递延收益3842822.755321814.49
递延所得税负债35011246.7329265911.23
非流动负债合计629089843.67809838959.80
负债合计4102585767.213623467465.64
所有者权益:
股本821357922.00908045977.00
资本公积1035864657.931369067470.89
减:库存股0.00420190723.19
盈余公积368927746.38368927746.38
未分配利润1388416239.481540321344.74
所有者权益合计3614566565.793766171815.82
负债和所有者权益总计7717152333.007389639281.46
35孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
3、合并利润表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入2717567211.802451397846.22
其中:营业收入2717567211.802451397846.22
二、营业总成本2539266113.062281824040.59
其中:营业成本2327097524.522006249853.86
税金及附加37689983.0645642091.23
销售费用58409996.4178208336.75
管理费用88277644.6088496526.53
研发费用18001247.979071679.48
财务费用9789716.5054155552.74
其中:利息费用57047331.3657954090.52
利息收入-16439426.89-10658845.49
加:其他收益55920727.803621842.19
投资收益(损失以“-”号填列)557543.7010104719.74
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-190156.48-51967.97
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-299385.3426609792.84
信用减值损失(损失以“-”号填列)-6897.193893031.41
资产减值损失(损失以“-”号填列)2700401.76
资产处置收益(损失以“-”号填列)371638.66-229135.14
三、营业利润(亏损以“-”号填列)234844726.37216274458.43
加:营业外收入1134422.591004716.40
减:营业外支出2795027.101320680.46
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)233184121.86215958494.37
减:所得税费用58154059.9849887954.89
五、净利润(净亏损以“-”号填列)175030061.88166070539.48
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)175030061.88166070539.48
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润176819701.01166282050.97
2.少数股东损益-1789639.13-211511.49
六、其他综合收益的税后净额57626.28-7768.07
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额57626.28-7768.07
(二)将重分类进损益的其他综合收益57626.28-7768.07
6.外币财务报表折算差额57626.28-7768.07
七、综合收益总额175087688.16166062771.41
归属于母公司所有者的综合收益总额176877327.29166274282.90
归属于少数股东的综合收益总额-1789639.13-211511.49
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.220.19
(二)稀释每股收益0.220.19
法定代表人:肖茂昌主管会计工作负责人:陈维义会计机构负责人:朱传昌
36孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入2195869235.702157420760.10
减:营业成本1929468364.881819470480.67
税金及附加29157396.3336704712.24
销售费用50678523.3469036021.92
管理费用61467601.1265520213.84
研发费用2890021.41891542.50
财务费用-1530891.8744776010.86
其中:利息费用44942287.1347040147.57
利息收入-15798517.99-8755419.10
加:其他收益3881973.112941761.06
投资收益(损失以“-”号填列)20682.186389931.13
其中:对联营企业和合营企业的投资收益20682.18-18138.81
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-554506.4914535158.37
信用减值损失(损失以“-”号填列)-111710.001440263.95
资产减值损失(损失以“-”号填列)19440.00
资产处置收益(损失以“-”号填列)369428.79-919144.45
二、营业利润(亏损以“-”号填列)127344088.08145429188.13
加:营业外收入401692.77533123.82
减:营业外支出2234136.511101161.59
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)125511644.34144861150.36
减:所得税费用31009805.6036660033.60
四、净利润(净亏损以“-”号填列)94501838.74108201116.76
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)94501838.74108201116.76
六、综合收益总额94501838.74108201116.76
5、合并现金流量表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2914214470.422660463764.41
收到的税费返还77161019.1764480766.99
收到其他与经营活动有关的现金70913563.5212704430.13
经营活动现金流入小计3062289053.112737648961.53
购买商品、接受劳务支付的现金2114118195.861687005794.53
支付给职工以及为职工支付的现金538302018.17562342066.66
支付的各项税费72399792.1683066600.97
支付其他与经营活动有关的现金68927212.8476674099.29
经营活动现金流出小计2793747219.032409088561.45
经营活动产生的现金流量净额268541834.08328560400.08
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金390611014.391233033834.59
取得投资收益收到的现金6899641.5428785240.78
37孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1721249.944597526.50
收到其他与投资活动有关的现金199700000.00
投资活动现金流入小计598931905.871266416601.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金401253030.02329935726.65
投资支付的现金780000000.00370000000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额311472388.56
投资活动现金流出小计1181253030.021011408115.21
投资活动产生的现金流量净额-582321124.15255008486.66
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金8400000.000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金8400000.00
取得借款收到的现金1155600000.00728731942.62
收到其他与筹资活动有关的现金660264466.70
筹资活动现金流入小计1164000000.001388996409.32
偿还债务支付的现金630000000.002091304557.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现金283578267.8142355599.83
支付其他与筹资活动有关的现金124362321.40131870426.48
筹资活动现金流出小计1037940589.212265530583.56
筹资活动产生的现金流量净额126059410.79-876534174.24
五、现金及现金等价物净增加额-187719879.28-292965287.50
加:期初现金及现金等价物余额531556833.90554482353.85
六、期末现金及现金等价物余额343836954.62261517066.35
6、母公司现金流量表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2288409033.352325843195.82
收到的税费返还77161019.1764128781.83
收到其他与经营活动有关的现金18469689.0312230303.98
经营活动现金流入小计2384039741.552402202281.63
购买商品、接受劳务支付的现金1678773237.831561927288.76
支付给职工以及为职工支付的现金419138376.32450852124.85
支付的各项税费49930687.8035396016.36
支付其他与经营活动有关的现金59980295.2563179677.53
经营活动现金流出小计2207822597.202111355107.50
经营活动产生的现金流量净额176217144.35290847174.13
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金0.00947471213.37
取得投资收益收到的现金0.0023923754.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1685396.034592526.50
收到其他与投资活动有关的现金284700000.00
投资活动现金流入小计286385396.03975987494.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金31859080.82249735726.65
投资支付的现金80000000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额41030000.00335000000.00
支付其他与投资活动有关的现金580000000.00240000000.00
投资活动现金流出小计652889080.82904735726.65
投资活动产生的现金流量净额-366503684.7971251767.52
三、筹资活动产生的现金流量:
取得借款收到的现金1087000000.00656831942.62
收到其他与筹资活动有关的现金0.00559491635.67
筹资活动现金流入小计1087000000.001216323578.29
偿还债务支付的现金630000000.001778391382.62
38孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付的现金276522888.4434716475.23
支付其他与筹资活动有关的现金122227331.25131870426.48
筹资活动现金流出小计1028750219.691944978284.33
筹资活动产生的现金流量净额58249780.31-728654706.04
五、现金及现金等价物净增加额-132036760.13-366555764.39
加:期初现金及现金等价物余额433138978.82523444763.70
六、期末现金及现金等价物余额301102218.69156888999.31
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
:分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
13153737
908420-36813
9493268295
04195192673
一、上年期80188335164838
5907447765
末余额41845123400
77.23.03946.7.4
0.9.569.66.74.1
0019.67385
5816
13153737
908420-36813
9493268295
04195192673
二、本年期80188335164838
5907447765
初余额41845123400
77.23.03946.7.4
0.9.569.66.74.1
0019.67385
5816
------
三、本期增41
86333420778696826
减变动金额57618
688201920587451833
(减少以62622
0528072.9245533
“-”号填.281.5
5.012.23.02.98.57.0
列)2
09619986
5781871708
(一)综合
62697738976
收益总额.2801.27.63988.
0129.1316
---
4343
86333420299
(二)所有400699
688201985
者投入和减0085
0528075.2
少资本0.05.2
5.012.23.3
03
09619
---
86333420299299
68820198585
4.其他
0528075.25.2
5.012.23.33
09619
39孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
---
246246246
(三)利润404040分配696969
44.44.44.
000000
---
246246246
3.对所有
404040
者(或股
696969
东)的分配
44.44.44.
000000
(四)所有
0.0
者权益内部
0
结转
778778786
78
(五)专项202006
60.
储备2.92.93.5
65
005
925925934
93
1.本期提131347
44.
取4.84.89.6
81
001
146146148
14
2.本期使939341
84.
用1.91.96.0
16
006
(六)其他
10143737
821-1036855
61561369
355016792291
四、本期期0.00.00.05980.00.07470.0712004
7986047787
末余额00059008807866
22.4138.446.8.9
7.96.68.17.1
00.396387
9930
上年金额
单位:元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者:分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
13123636
9480573961
01664840
一、上年期73683050179480
51132786
末余额29966700868
21.62.96220.
3.33.53.3.041.4
0062.0510
4960
90813262-34112363936
二、本年期019466484080577961初余额51736132786830501008480
21.2962.96220.9667.0468
40孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
003.362.05103.53.31.4
4960
三、本期增1311573435
-85966减变动金额25878777516483
770694
(减少以52841904568075
68.4448.8
“-”号填.00.6926.06.4.12.9
07.414
列)485615
157157158
-966
777673
(一)综合7794
567847
收益总额68.8.8
06.38.87.
074
564933
--
131
131131
(二)所有258787
7575
者投入和减52841904
7474
少资本.00.6926.
78.78.
48
7979
--
131
131131
258787
7575
4.其他52841904
7474.00.6926.
78.78.
48
7979
858585
(五)专项060606储备444444444.41.41.41
858585
1.本期提060606
取444444444.41.41.41
13143636
948538924996
04534840
四、本期期0.00.00.0823060.06060.001845964
06173586
末余额0007144405704795643
49.89.73020.
3.0.410.17.4.884.3
0010.1210
3575
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减:其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
136915403766
908042013689
一、上年期067321171
459790722774
末余额470.8344.7815.8
7.003.196.38
942
908013694201368915403766
二、本年期
459706790722774321171
初余额
7.00470.83.196.38344.7815.8
41孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
942
三、本期增
-----减变动金额
86683332420115191516
(减少以
80550281907205100525
“-”号填.002.963.195.260.03
列)
94509450
(一)综合
18381838
收益总额.74.74
---
(二)所有
8668333242012998
者投入和减
80550281907255.23
少资本.002.963.19
---
8668333242012998
4.其他
80550281907255.23.002.963.19
--
(三)利润24642464分配06940694
4.004.00
--
2.对所有
24642464
者(或股
06940694
东)的分配
4.004.00
103513883614
82133689
四、本期期864416566
57920.000.000.000.000.000.0027740.00
末余额657.9239.4565.7
2.006.38
389
上年金额
单位:元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减:其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
137912923658
908026263414
一、上年期002649413
151261360862
末余额353.2208.2939.9
1.002.620.10
817
137912923658
908026263414
二、本年期002649413
151261360862
初余额353.2208.2939.9
1.002.620.10
817
三、本期增
--减变动金额13181082
255299123355
(减少以70420111
8.00580.6362
“-”号填6.486.76
31.03
列)
10821082
(一)综合
01110111
收益总额
6.766.76
(二)所有2552
991270421417
者投入和减8.00
580.6.485747
42孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
少资本318.79
--
1318
255299121417
4.其他7042
8.00580.5747
6.48
318.79
136914003624
908039453414
四、本期期089850857
40640.000.000.0031780.000.0008620.00
末余额772.9324.9577.9
9.009.100.10
774
三、公司基本情况
孚日集团股份有限公司是一家在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司。本公司所发行人民币普通股 A 股股票,已在深圳证券交易所上市,股票代码:002083。本公司总部位于山东省高密市孚日街1号。
孚日集团股份有限公司及其子公司主要经营活动为:生产销售毛巾系列产品、纺织品、针织品、床上用品、服装、工艺品,经营本企业自产产品及技术的进出口业务,经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械装备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外),经营进料加工和“三来一补”业务、热电业务、早教业务等。
本集团的控股股东为高密华荣实业发展有限公司,注册地山东省高密市。
本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自报告期末起12个月具备持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的财务状况、
2022上半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
43孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为股东权益的减项,在合并资产负债表中股东权益项目下以“减:库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有
44孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按份额确认共同持有的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债,则参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方,按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理;
本公司为非合营方,根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
45孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
10、金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:*本公司管理金融资产的业务模式是以
收取合同现金流量为目标;*该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:*本公司管
理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;*该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。
(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金融资产转移不符合终止确认
条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;不属于前两种情形的财务担保合同,以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺;以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
(1)金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关利得和损失均计入其他综合收益,且后续不转入当期损益。
(2)金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金
46孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*财务担保合同(贷款承诺)负债。财务担保合同(贷款承诺)负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
(1)金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:*收取该金融资产现金流量的合同权利终止;*该金融资产已转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;*该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:*被转移金融资产在终止确认日的账面价值;*因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金额的差额计入当期损益:*终止确认部分在终止确认日的账面价值;*终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(2)金融负债
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
47孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,
处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利
息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估应收账款金融工具的预期信用损失。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具,例如外汇期权合约。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
可转换债券本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的,在初始确认时将负债和权益成份进行分拆,并分别进行处理。在进行分拆时,先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额,再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示,以摊余成本进行后续计量,直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示,不进行后续计量。发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具,即股份转换权具备嵌入衍生工具特征的,则将其从可转换债券整体中分拆,作为衍生金融工具单独处理,按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负债,与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)。
15、存货
1.存货的分类
48孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料。
2.发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
3.存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
17、合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本(“合同取得成本”)是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由用
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;
3.该成本预期能够收回。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商
品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失:
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
49孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;
以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别,包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧釆用年限平均法计提,各类投资性房地产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物20-305.003.17-4.75
土地使用权500.002.00
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24、固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-30年53.17-4.75
机器设备年限平均法10年59.5运输工具年限平均法5年519其他设备年限平均法3-5年519.00-31.70
本公司固定资产主要分为:房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他设备等;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
25、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固定资产已经达到
设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;
其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
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乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
27、使用权资产
使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括:*租赁负债的初始计量金额;*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;*承租人发生的初始直接费用;*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
28、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
资产类别使用寿命(年)摊销方法土地使用权50直线法合同权益7直线法计算机软件5直线法商标使用费5直线法商标权5直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(2)内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形
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资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。
29、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、
油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
30、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用采用直线法摊销,摊销期如下:
长期待摊费用类别摊销期限(年)广告品牌策划费3
租入固定资产改良3-6
31、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
32、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
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(2)离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;
除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
33、租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:*固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;*取决于指数或比率的可变租赁付款额;*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项;*购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;*行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;
本公司采用租赁内含利率作为折现率;如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的,则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的,则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。
34、预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:
(1)该义务是本集团承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
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收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代
第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行,取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的,则本公司按照履约进度确认收入。否则,本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件,所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上,在到货验收完成时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
36、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本)。政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息,财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。
37、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
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3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
38、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
(2)融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
39、其他重要的会计政策和会计估计
1.回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具,作为权益的变动处理。
2.利润分配
本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。
3.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
4.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:
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业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式,在判断业务模式时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、(十九)非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值,是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率,因此具有不确定性。
存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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所得税
本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
40、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更:不适用
(2)重要会计估计变更:不适用
41、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税按销项税扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税6%、9%、13%
城市维护建设税按实际缴纳的流转税金额计缴7%
企业所得税按计算的应纳税所得额15%、16.5%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率
泰来家纺有限公司16.5%
北京睿优铭管理咨询有限公司15%
山东高密高源化工有限公司15%
高密市孚日水务有限公司15%
2、税收优惠
本集团因出口毛巾制品而购买原材料等支付的增值税进项税额可以申请退税。2019年7月1日之前本集团适用的退税率为16%,2019年7月1日起适用的退税率为13%,由于征税率及退税率差异而形成的不可抵扣的增值税进项税额计入当期成本。
子公司北京睿优铭管理咨询有限公司为高新技术企业,证书编号:GR202111005009,有效期三年,自 2021 年至
2023年享受15%的优惠企业所得税率。
子公司山东高密高源化工有限公司为高新技术企业,证书编号:GR202137003763 ,有效期三年,自 2021 年至 2023年享受15%的优惠企业所得税率。
子公司高密市孚日水务有限公司为高新技术企业,证书编号:GR202137001033,有效期三年,自 2021 年至 2023 年享受15%的优惠企业所得税率。
子公司伊犁悦宝园教育科技有限公司,根据国家税务总局2011年11月29日颁布的财税(2011)112号通知,从2017年开始享受企业所得税5年免征,5年减半征收的税收优惠政策。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元项目期末余额期初余额
库存现金459570.35604690.35
银行存款343377384.27530952143.55
其他货币资金725281582.21605754725.04
合计1069118536.831137311558.94
其中:存放在境外的款项总额545385.85809144.84其他说明
1.其他货币资金明细如下:
项目金额
应付票据保证金716000000.00
信用证保证金1369588.48
保证金利息7192743.06
存出投资款719250.67
合计725281582.21
2、交易性金融资产
单位:元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产756490294.10358953548.31
其中:
债务工具投资686251803.87288160551.59
权益工具投资70238490.2370792996.72
其中:
合计756490294.10358953548.31
3、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元项目期末余额期初余额
银行承兑票据1698036.0214996171.14
商业承兑票据1075214.36
合计1698036.0216071385.50
59孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
4、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
813966934112054813966934112054
账准备1.29%100.00%1.51%85.19%
23.5559.1564.4023.5559.1564.40
的应收账款其
中:
按组合计提坏
6249911858962313253109618673529228
账准备98.71%0.30%98.49%0.35%
652.7333.78718.95065.6669.61696.05
的应收账款其
中:
按信用风险特
6249911858962313253109618673529228
征组合98.71%0.30%98.49%0.35%
652.7333.78718.95065.6669.61696.05
计提坏账准备
6331318793062433853923588015530434
合计100.00%1.39%100.00%1.63%
276.2892.93183.35689.2128.76160.45
按单项计提坏账准备:6934159.15
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户12118510.022118510.02100.00%持续亏损
客户21325897.231325897.23100.00%已闭店
客户31032126.761032126.76100.00%已闭店
客户4780065.93780065.93100.00%已闭店
客户5373269.65373269.65100.00%已闭店
客户6210000.00210000.00100.00%已闭店
客户7188058.10188058.10100.00%已闭店
客户8184985.28184985.28100.00%已闭店
其他单位1926710.58721246.1837.43%持续亏损
合计8139623.556934159.15
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用
合1:按信用风险特征组合计提坏账准备期末余额期初余额账龄
账面余额预期信用损失率(%)坏账准备账面余额预期信用损失率(%)坏账准备
60孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
1年以内608433318.800.07400331.76518908086.460.1520283.14
1至2年9361663.765.00468083.196698369.445.07339289.27
2至3年6293830.7710.00629383.084532145.6213.04591174.10
3至4年902839.440.00361135.76957464.1443.51416623.1
合计624991652.731858933.78531096065.661867369.61按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)608137020.48
1至2年9361663.76
2至3年7540600.20
3年以上8091991.84
3至4年5902058.40
4至5年1739933.44
5年以上450000.00
合计633131276.28
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项评估6934159.156934159.15
组合1:按信用风险特征组合计提坏账准备1867369.618435.831858933.78
合计8801528.768435.838793092.93
(3)本期实际核销的应收账款情况
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名52333330.788.27%52333.33
第二名52285093.338.26%52285.09
第三名36455254.675.76%36455.25
第四名34868144.445.51%34868.14
第五名31932589.335.04%31932.59
合计207874412.5532.84%
5、应收款项融资
单位:元
61孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
项目期末余额期初余额
应收票据868311.881085379.43
合计868311.881085379.43
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
不适用
6、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内34781272.86100.00%39705688.26100.00%
合计34781272.8639705688.26
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
第一名4882415.8214.04%
第二名3211057.829.23%
第三名2479925.877.13%
第四名2027227.895.83%
第五名1644759.344.73%
合计14245386.7440.96%
7、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
其他应收款62541736.9571292724.80
合计62541736.9571292724.80
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款72766952.5376727615.16
员工备用金935159.34
代垫款7776525.481650.00
保证金3295839.863993977.38
其他3574478.4716478577.97
减:坏账准备-25807218.73-25909095.71
62孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
合计62541736.9571292724.80
2)坏账准备计提情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额1806169.8324102925.8825909095.71
2022年1月1日余额在本期
本期计提16500.0016500.00
本期转回101876.985500.00107376.98
本期核销11000.00
其他变动11000.00
2022年6月30日余额1704292.8524102925.8825807218.73
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况:不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)14248774.31
1至2年56640557.08
2至3年5338654.59
3年以上12120969.70
3至4年11368401.41
4至5年709768.29
5年以上42800.00
合计88348955.68
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
2022年25909095.7116500.00107376.9811000.0025807218.73
合计25909095.7116500.00107376.9811000.0025807218.73
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元项目核销金额
其他应收款11000.00
63孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名往来款18000000.001-2年20.37%1800000.00
第二名往来款11155755.101-4年12.63%11008725.85
第三名往来款7725746.141年内8.74%409630.94
第四名往来款7700000.001-2年8.72%770000.00
第五名往来款7700000.001-2年8.72%770000.00
合计52281501.2459.18%14758356.79
8、存货
(1)存货分类
单位:元期末余额期初余额存货跌价准项目存货跌价准备备或合同履账面余额或合同履约成账面价值账面余额账面价值约成本减值本减值准备准备
原材料335677110.5020996.43335656114.07354585659.8020996.43354564663.37
在产品530086778.750.00530086778.75572980234.95572980234.95
库存商品627703603.91735021.26626968582.65519302607.29855594.20518447013.09
周转材料31567.000.0031567.0031567.0031567.00
合计1493499060.16756017.691492743042.471446900069.04876590.631446023478.41
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料20996.4320996.43
库存商品855594.20120572.94735021.26
合计876590.63120572.94756017.69存货跌价准备计提依据及本年转回及转销原因本期转回存货跌本期转销存货跌价准备项目确定可变现净值的具体依据价准备的原因的原因
继续生产可生产出的产成品进行销售,可获取的销售金额,减去生本期已将期初计提存货原材料产成产成品需要继续投入的金额和实现销售所负担的相关税费后的无跌价准备的存货耗用金额。
继续生产可生产出的产成品进行销售,可获取的销售金额,减去生本期已将期初计提存货在产品产成产成品需要继续投入的金额和实现销售所负担的相关税费后的无跌价准备的存货耗用金额。
64孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
本期转回存货跌本期转销存货跌价准备项目确定可变现净值的具体依据价准备的原因的原因库存商品销售可获取的销售金额减去销售过程中需要负担的各项税费本期已将期初计提存货库存商品无后的净额。跌价准备的存货售出
9、一年内到期的非流动资产
10、其他流动资产
单位:元项目期末余额期初余额
预缴税款11341440.681625876.80
待抵扣/认证进项税49581063.7632573791.03
合计60922504.4434199667.83
11、长期股权投资
单位:元本期增减变动减值期初余额(账面价追减宣告发被投资单位权益法下确其他综其他计提期末余额(账准备值)加少放现金认的投资损合收益权益减值面价值)期末投投股利或益调整变动准备余额资资利润
一、合营企业
二、联营企业高密玉龙孚日
1203262.5620682.181223944.74
家纺有限公司高密市新城热
47578711.80-210838.6647367873.14
力有限公司
小计48781974.36-190156.4848591817.88
合计48781974.36-190156.4848591817.88
12、其他权益工具投资
单位:元项目期末余额期初余额
山东林嘉新材料科技有限公司3600000.003600000.00
合计3600000.003600000.00
13、其他非流动金融资产
单位:元项目期末余额期初余额
债务工具投资1708500.001708500.00
65孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
权益工具投资104238256.26118694823.64
合计105946756.26120403323.64
14、固定资产
单位:元项目期末余额期初余额
固定资产2534544584.532600753625.05
合计2534544584.532600753625.05
(1)固定资产情况
单位:元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额2751317888.104990563555.2741229464.3674605831.427857716739.15
2.本期增加金额53919608.9543742150.644017517.391013828.33102693105.31
(1)购置31999713.0532053285.454017517.39996201.5269066717.41
(2)在建工程转入21919895.9011651375.8933571271.79
(4)汇率影响37489.3017626.8155116.11
3.本期减少金额3856154.7626804438.893369840.951797614.8435828049.44
(1)处置或报废3856154.7626804438.893369840.951797614.8435828049.44
4.期末余额2801381342.295007501267.0241877140.8073822044.917924581795.02
二、累计折旧
1.期初余额1354891663.913758150211.8134475332.8267668244.155215185452.69
2.本期增加金额63523101.8597170405.641667854.891139450.27163500812.65
(1)计提63523101.8597134755.401667854.891123082.95163448795.09
(4)汇率影响35650.2416367.3252017.56
3.本期减少金额2193479.9623352614.443195085.501685536.3630426716.26
(1)处置或报废2193479.9623352614.443195085.501685536.3630426716.26
4.期末余额1416221285.803831968003.0132948102.2167122158.065348259549.08
三、减值准备
1.期初余额41777661.4141777661.41
4.期末余额41777661.4141777661.41
四、账面价值
1.期末账面价值1343382395.081175533264.018929038.596699886.852534544584.53
2.期初账面价值1354648562.781232413343.466754131.546937587.272600753625.05
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物29611195.802672361.3926938834.41
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(3)通过经营租赁租出的固定资产
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
期末未办妥产权证的固定资产账面价值为530128397.58元
15、在建工程
单位:元项目期末余额期初余额
在建工程407859953.87129558447.93
合计407859953.87129558447.93
(1)在建工程情况
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
净水科技项目136486676.31136486676.3187516723.2887516723.28
孚日宣威新材料项目121017847.51121017847.5113369761.6013369761.60
新能源项目67290142.4467290142.44
孚日机械工程项目61433372.4561433372.4523672238.0723672238.07
化工项目8104332.558104332.55
水务项目4423639.344423639.344414819.344414819.34
其他9103943.279103943.27584905.64584905.64
合计407859953.87407859953.87129558447.93129558447.93
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元其工程
本期利息中:
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额净水320087514896136455212657
42.6542.65
科技0000672399538667906.595.3.87%其他
%%
项目0.00.28.036.311602孚日
2000236737766143
机械30.7230.7253355335
00002238113433724.30%其他
工程%%8.168.16
0.00.07.38.45
项目孚日宣威200013361076121015831506
60.5160.51
新材0000976148081784101.654.7.14%其他
%%
料项0.00.605.917.517279目
新能10106729672966.6266.62390039003.50%其他
67孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
源项000001420142%%00.0000.00
目0.00.44.44
821012452616386275484607
合计0000587269312803366.607.
0.002.955.768.710497
16、使用权资产
单位:元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额25514803.1725514803.17
2.本期增加金额1452609.151452609.15
汇率调整52149.4652149.46
3.本期减少金额4210857.294210857.29
4.期末余额22808704.4922808704.49
二、累计折旧
1.期初余额8704234.828704234.82
2.本期增加金额3488900.433488900.43
(1)计提3488900.433488900.43
3.本期减少金额2707489.872707489.87
(1)处置2696957.662696957.66
汇率调整10532.2110532.21
4.期末余额9485645.389485645.38
四、账面价值
1.期末账面价值13323059.1113323059.11
2.期初账面价值16810568.3516810568.35
17、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元土地使用非专利技计算机软商标使用项目专利权商标权合同权益合计权术件费
一、账面原值
1.期655449410640507666347674833.7155762529900009558582
0.00
初余额56.4797.00.41709.560.0044.21
2.本
497852335178588503608
期增加金0.0048543.6923724.270.000.00
0.044.072.07

(371300835178587235721
0.0048543.690.000.000.00
1)购置5.644.073.40

2)内部研0.000.000.000.000.000.000.000.00

68孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文

12655141265514
3)企业合0.000.000.000.000.000.00
4.404.40
并增加
汇率影响0.000.000.000.0023724.270.000.0023724.27
3.本
12661271270786
期减少金0.000.000.0046590.890.000.00
7.428.31

(12661271270786
0.000.000.0046590.890.000.00
1)处置7.428.31
(2)转入
投资性房0.000.000.000.000.000.000.000.00地产
4.期692573410640504284493651967.1155762529900001028186
48543.69
末余额09.0997.001.48509.560.00457.97
二、累计摊销
1.期106267510041505441967400954.1292357376687011327442
初余额42.845.60.976.06.2944.92
2.本
821065860216412154882523093.31694798
期增加金0.0037712.710.00.65.28.0027.96额
(757858160216412154882523093.31630368
0.0025487.380.00
1)计提.04.28.0025.02
(2)汇率
0.000.000.000.0012225.330.000.0012225.33
影响
632077.6632077.6
(3)合并0.000.000.000.000.000.00
11
3.本
632077.6678668.5
期减少金0.000.000.0046590.890.000.00
10

(632077.6678668.5
0.000.000.0046590.890.000.00
1)处置10
(2)投资
0.000.000.000.000.000.000.000.00
性房地产
4.期113846116063147596849392075.9344666676687011490135
0.00
末余额23.886.88.978.38.2964.38
三、减值准备
1.期851272422231291073585
0.000.000.000.00
初余额1.838.7140.54
2.本
期增加金0.000.000.000.000.000.000.000.00额

0.000.000.000.000.000.000.00
1)计提
0.00
3.本
期减少金0.000.000.000.000.000.000.000.00额

0.000.000.000.000.000.000.00
1)处置
69孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
0.00
4.期851272422231291073585
末余额1.838.7140.54
四、账面价值
1.期
578727290341953524808259891.167188607718143
末账面价48543.690.00
85.210.121.5171.3553.05

2.期
549181996363592224379273879.667711697157554
初账面价0.000.00
13.631.40.4414.6758.75

18、开发支出
单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额项目期初余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益期末余额高效三相同步磁
242718.45242718.45
阻电机的研制
合计242718.45242718.45
19、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并形成的处置期末余额
高密万仁热电有限公司6436043.286436043.28
北京睿优铭管理咨询有限公司3510906.033510906.03
北京悦宝园嘉品管理咨询有限公司3964644.383964644.38
山东高密高源化工有限公司137805360.86137805360.86
合计151716954.55151716954.55
(2)商誉减值准备
单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额计提处置期末余额
北京睿优铭管理咨询有限公司3510906.033510906.03
北京悦宝园嘉品管理咨询有限公司3964644.383964644.38
合计7475550.417475550.41
20、长期待摊费用
单位:元
70孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
广告品牌策划费15138.990.0015138.990.00
租入固定资产改良1911537.671534977.031088907.502357607.20
合计1926676.661534977.031104046.492357607.20
21、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备72853480.0814659643.7572261812.9914512983.53
内部交易未实现利润23017773.125754443.2823017773.125754443.28
可抵扣亏损64919016.3914118102.67124711259.7229066163.53
递延收益7510928.231877732.0610208752.552552188.15
合计168301197.8236409921.76230199598.3851885778.49
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债异
非同一控制企业合并资产评估增值144079483.9725226994.84105144053.2826286013.32
固定资产折旧237654074.9059007508.06206161220.5951278322.34以公允价值计量且其变动计入当期损
792996.72198249.1854719353.3713679838.35
益的金融资产公允价值变动
合计382526555.5984432752.08366024627.2491244174.01
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产11013308.1425396613.6228292820.9623592957.53
递延所得税负债11013308.1473419443.9428292820.9662951353.05
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异10001292.139860501.77
可抵扣亏损103636389.6987696982.71
合计113637681.8297557484.48
71孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元年份期末金额期初金额备注
20221925675.631925675.63
20234466841.933916961.01
202418348742.495965229.29
202551944938.9958027133.18
202624865790.4117861983.60
20272084400.24
合计103636389.6987696982.71
22、其他非流动资产
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付股权收购款5109756.005109756.005109756.005109756.00
预付长期资产款73168446.5873168446.58272156485.26272156485.26
土地竞买保证金2148000.002148000.0018542161.0018542161.00
合计80426202.5880426202.58295808402.26295808402.26
23、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额
质押借款200000000.00
抵押借款364800000.00226000000.00
保证借款1740700000.001607500000.00
信用借款20000000.009900000.00
利息调整8801483.553090747.22
合计2334301483.551846490747.22
24、应付票据
单位:元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票170500000.00114800000.00
合计170500000.00114800000.00
72孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
25、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元项目期末余额期初余额
应付材料款239477059.57219740895.30
应付工程款35242876.1942419163.26
应付加工费33570167.7659686199.87
应付设备款17136720.5212929047.74
应付运费9802069.3615809393.63
应付电费20167952.1817130686.20
应付其他8361367.344561221.34
合计363758212.92372276607.34
(2)账龄超过1年的重要应付账款
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
高密市凯丰建筑工程有限公司5202866.96未达到结算条件
高密市盛安建筑工程有限公司3426649.00未达到结算条件
山东景芝建设股份有限公司2634609.02未达到结算条件
高密市大华建筑安装有限公司2429269.00未达到结算条件
杭州汽轮机股份有限公司1889827.57未达到结算条件
合计15583221.55
26、合同负债
单位:元项目期末余额期初余额
预售销货款82810632.3987485889.56
合计82810632.3987485889.56
27、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬118917064.21445752645.38481120860.9583548848.64
二、离职后福利-设定提存计划157190.3054510899.9854594292.3873797.90
三、辞退福利251728.89251728.89
合计119074254.51500515274.25535966882.2283622646.54
(2)短期薪酬列示
单位:元
73孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴118715263.64410822326.45446142237.3783395352.72
2、职工福利费0.004049992.774049992.770.00
3、社会保险费99220.8928588407.1928642212.1645415.92
其中:医疗保险费92126.0326626129.1526674423.7043831.48
工伤保险费2977.261945343.041946735.861584.44
生育保险费4117.6016935.0021052.600.00
4、住房公积金28818.00288356.00317174.000.00
5、工会经费和职工教育经费73761.682003562.971969244.65108080.00
合计118917064.21445752645.38481120860.9583548848.64
(3)设定提存计划列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险152426.9052340454.7352421320.0371561.60
2、失业保险费4763.402170445.252172972.352236.30
合计157190.3054510899.9854594292.3873797.90
28、应交税费
单位:元项目期末余额期初余额
增值税11713371.615156466.15
企业所得税53276978.2627542759.29
个人所得税1022810.82417213.74
城市维护建设税1434220.79361343.89
印花税391168.25866293.10
水资源税771096.97846943.66
房产税5075037.125721030.53
土地使用税4206775.874646970.68
教育费附加633594.63161509.87
地方教育附加422361.07107637.87
环境保护税309428.14718639.95
契税0.001790560.70
其他税费75524.23144757.56
合计79332367.7648482126.99
29、其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
应付利息3247029.000.00
其他应付款29679499.3931849413.55
合计32926528.3931849413.55
74孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
(1)应付利息
单位:元项目期末余额期初余额
可转债利息3247029.00
合计3247029.000.00
(2)应付股利
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
应付联营公司款项14274.044815801.14
应付押金、保证金17507934.0015967824.00
应付少数股东往来款4909726.643605616.00
应付第三方往来款925484.292815331.01
其他6322080.424644841.40
合计29679499.3931849413.55
30、一年内到期的非流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款580578333.33380394777.78
一年内到期的租赁负债2935372.856232904.98
合计583513706.18386627682.76
31、其他流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
预提费用12467472.198714197.85
待转销项税4546447.896769922.79
已背书未终止确认应收票据12149513.34
合计17013920.0827633633.98
32、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元
75孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
项目期末余额期初余额
质押借款0.00
抵押借款0.00200000000.00
保证借款0.00
信用借款0.00
利息调整0.00241388.89
合计0.00200241388.89
33、应付债券
(1)应付债券
单位:元项目期末余额期初余额
128087孚日转债585900822.10570916632.45
合计585900822.10570916632.45
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿本期债期末余面值计提利称期限额额行摊销还转股额息
2019.1
1280876500065000570911532658590
2019.12.17-324734210
孚日转0000.0000.6632.289.60822.
2.172025.1029.000.00
债000045510
2.17
65000570911532658590
324734210
合计——0000.6632.289.60822.
029.000.00
0045510
34、租赁负债
单位:元项目期末余额期初余额
租赁付款额13819661.7319010535.58
减:未确认融资费用-1273210.93-1775253.23
转到一年到期的非流动负债-2935372.85-6232904.98
合计9611077.9511002377.37
35、递延收益
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助9438752.551927824.327510928.23
合计9438752.551927824.327510928.23
涉及政府补助的项目:
76孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
单位:元本期新本期计入
本期计入其他本期冲减成与资产相关/负债项目期初余额增补助营业外收期末余额收益金额本费用金额与收益相关金额入金额外贸转型升级专业型
587707.33135181.00452526.33与资产相关
示范基地补助筒纱生产线自动化升
3811423.381080920.022730503.36与资产相关
级改造项目补助技术中心创新建设项
645760.70124429.18521331.52与资产相关
目补助污水站臭气综合处理
276923.08138461.54138461.54与资产相关
项目补助锅炉升级改造工程项
972222.06166666.68805555.38与资产相关
目补助
10万千瓦以上燃煤
1554004.60105000.001449004.60与资产相关
锅炉超低排放改补助城南热电厂
2×130t/h 锅炉超低 -15663.60 41415.90 -57079.50 与资产相关
排放改造工程补助
燃煤机组(锅炉)超低
1606375.00135750.001470625.00与资产相关
排放改造项目补助
36、其他非流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
万仁热电供热管网款48620552.4651201566.22
合计48620552.4651201566.22
37、股本
单位:元
本次变动增减(+、-)期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数90804597776120-86764175-86688055821357922
38、资本公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1204022242.17293938.93333426548.19870889632.91
其他资本公积190779168.7870203.70190708965.08
其中:可转债对权益的影响133357427.7070203.70133287224.00
其他57421741.0857421741.08
合计1394801410.95293938.93333496751.891061598597.99
39、库存股
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
77孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
股份回购420190723.19420190723.19
合计420190723.19420190723.190.00
40、其他综合收益
单位:元本期发生额
减:前
减:前期
期计入减:
项目期初余额计入其他税后归本期所得税其他综所得税后归属于期末余额综合收益属于少前发生额合收益税费母公司当期转入数股东当期转用留存收益入损益
一、不能重分类进
损益的其-4800000.00-4800000.00他综合收益其他权益工具
-4800000.00-4800000.00投资公允价值变动
二、将重分类进损
-344039.6757626.2857626.28-286413.39益的其他综合收益外币
财务报表-344039.6757626.2857626.28-286413.39折算差额其他综合
-5144039.6757626.2857626.28-5086413.39收益合计
41、专项储备
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费9388845.56925134.80146931.9010167048.46
合计9388845.56925134.80146931.9010167048.46
42、盈余公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积368927746.38368927746.38
合计368927746.38368927746.38
78孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
43、未分配利润
单位:元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1526335129.681280830963.59
调整后期初未分配利润1526335129.681280830963.59
加:本期归属于母公司所有者的净利润176819701.01166282050.97
应付普通股股利246406944.00
提取专项储备8506444.41
期末未分配利润1456747886.691438606570.15
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
44、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2569852048.162195824473.462305648303.171882419655.60
其他业务147715163.64131273051.06145749543.05123830198.26
合计2717567211.802327097524.522451397846.222006249853.86
45、税金及附加
单位:元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税8658835.8312812876.16
教育费附加6187741.369159288.47
房产税10217156.8010263833.07
土地使用税8381464.268572119.81
车船使用税21161.8319713.07
印花税1979348.562072466.89
水资源税1476440.151580023.27
环境保护税718879.651100000.00
水利建设基金25182.4935314.88
其他23772.1326455.61
合计37689983.0645642091.23
46、销售费用
单位:元
79孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
工资福利费23965011.3825623649.27
服务费15715188.9330643901.95
佣金2185948.962374074.79
快递费179945.82252952.04
差旅费1111960.021971350.95
广告宣传费915405.051552338.02
检验测试费1039838.781355983.70
保险费7377528.705716333.81
装修费1116712.592887214.12
办公费、通讯费472975.26526872.88
折旧166219.67356845.18
其他4163261.254946820.04
合计58409996.4178208336.75
47、管理费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
工资福利费45136728.6849140766.88
折旧与摊销20795235.3917674377.22
三项保险金8775308.067050002.26
维修费929358.77815511.59
办公费1776169.511717564.62
中介服务费3261954.703070986.28
广告宣传费226583.89321652.82
保险费1685772.731274205.72
保安费736625.02740978.56
水电气费842652.39742720.33
燃油、汽车费533058.17415669.28
差旅费130493.91255044.70
招待费775947.18724295.82
其他2671756.204552750.45
合计88277644.6088496526.53
48、研发费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
工资福利费7408502.494335098.06
直接材料9516616.343764395.66
其他1076129.14972185.76
合计18001247.979071679.48
49、财务费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
利息费用61654939.3358612518.43
减:利息资本化金额4607607.97658427.91
减:利息收入16439441.4910658845.50
汇兑净损益-36819093.922135573.66
80孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
银行手续费及其他6000920.554724734.06
合计9789716.5054155552.74
50、其他收益
单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
外贸转型升级专业型示范基地135181.00135181.00
筒纱生产线自动化升级改造项目1080920.021080920.02
污水站臭气综合处理项目138461.54138461.54
锅炉升级改造工程项目166666.68166666.68
技术中心创新建设项目124429.18161098.50
10万千瓦以上燃煤锅炉超低排放改造105000.00105000.00
城南热电厂 2x130t/h锅炉超低排放改造工程 41415.90 41415.90
燃煤机组(锅炉)超低排放改造项目135750.00135750.00
供暖补贴51000000.00
个税手续费返还108407.4312.13
自主就业退役士兵税收减免78000.00118650.00
失业人员再就业税收优惠政策132600.00137800.00
国三及以下营运柴油货车淘汰补贴60300.00
稳定就业专项奖补资金2321085.621141000.00
其他352810.43199586.42
合计55920727.803621842.19
51、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-190156.48-51967.97
处置长期股权投资产生的投资收益1640505.63
处置交易性金融资产取得的投资收益17700.18
委托贷款投资在持有期间取得的投资收益8516182.08
其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益730000.00
合计557543.7010104719.74
52、公允价值变动收益
单位:元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-299385.3422694647.84
其他非流动金融资产3915145.00
合计-299385.3426609792.84
53、信用减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-4333.022139416.66
应收账款坏账损失-2564.171753614.75
81孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
合计-6897.193893031.41
54、资产减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失0.00
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失2700401.76
合计2700401.76
55、资产处置收益
单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益/(损失)371638.66-229135.14
56、营业外收入
单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他1134422.591004716.401134422.59
合计1134422.591004716.40
57、营业外支出
单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠153300.0014000.00153300.00
非流动资产损坏报废损失2543088.821278917.892543088.82
其他98638.2827762.5798638.28
合计2795027.101320680.462795027.10
58、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用49489625.1738226734.24
递延所得税费用8664434.8111661220.65
合计58154059.9849887954.89
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
82孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
项目本期发生额
利润总额233184121.86
按法定/适用税率计算的所得税费用57756528.08
子公司适用不同税率的影响497241.73
非应税收入的影响-5170.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响707441.12
研发费用加计扣除的税额影响-889132.17
其他影响87151.77
所得税费用58154059.98
59、其他综合收益
详见附注
60、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
政府补助55920727.803621842.19
其他(含活期利息收入)14992835.729082587.94
合计70913563.5212704430.13
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
管理费用、研发费用中的现金支出13780457.4913589542.31
销售费用中的现金支出33314115.4541254641.33
其他21832639.9021829915.65
合计68927212.8476674099.29
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
收到的与投资有关的现金199700000.000.00
合计199700000.00
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
83孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
收到受限制保证金净额0.00660264466.70
合计660264466.70
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
支付受限制保证金净额119526857.170.00
支付租赁负债及利息4835464.23
回购股份0.00131870426.48
合计124362321.40131870426.48
61、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润175030061.88166070539.48
加:资产减值准备6897.19-6593433.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧160011912.22162619091.94
使用权资产折旧3488900.43
无形资产摊销16390357.234259601.92
长期待摊费用摊销-430930.54598033.28处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
2171450.161549815.60以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)299385.34-26609792.84
财务费用(收益以“-”号填列)57047331.3657954090.52
投资损失(收益以“-”号填列)-557543.70-10104719.74
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-1803656.10-1154790.83
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)10468090.8912876091.73
存货的减少(增加以“-”号填列)-46962282.5166201941.59
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-80310524.14-57670718.33
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-26307615.63-41435351.07
经营活动产生的现金流量净额268541834.08328560400.08
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额343836954.62261517066.35
减:现金的期初余额531556833.90554482353.85
现金及现金等价物净增加额-187719879.28-292965287.50
84孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元项目期末余额期初余额
一、现金343836954.62531556833.90
二、期末现金及现金等价物余额343836954.62531556833.90
62、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元项目期末账面价值受限原因
货币资金725281582.21承兑汇票、进口开证保证金等
固定资产290486400.83贷款抵押
无形资产335336845.28贷款抵押
合计1351104828.32
63、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金88609102.58
其中:美元12811635.636.711485984011.35
欧元5570.127.008439037.63
港币218729.910.8552187055.62日元48823632.000.04912398997.98
应收账款354762929.90
其中:美元52859750.566.7114354762929.90
应付账款5822925.19
其中:美元867617.076.71145822925.19
预付账款127069.90
其中:美元6769.406.711445432.12
港币95461.530.855281637.78
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据
85孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
泰来家纺有限公司香港港币日常经营主要使用港币
64、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元种类金额列报项目计入当期损益的金额
外贸转型升级专业型示范基地135181.00其他收益135181.00
筒纱生产线自动化升级改造项目1080920.02其他收益1080920.02
污水站臭气综合处理项目138461.54其他收益138461.54
锅炉升级改造工程项目166666.68其他收益166666.68
技术中心创新建设项目124429.18其他收益124429.18
10万千瓦以上燃煤锅炉超低排放改造105000.00其他收益105000.00
城南热电厂 2x130t/h锅炉超低排放改造工程 41415.90 其他收益 41415.90
燃煤机组(锅炉)超低排放改造项目135750.00其他收益135750.00
供暖补贴51000000.00其他收益51000000.00
个税手续费返还108407.43其他收益108407.43
自主就业退役士兵税收减免78000.00其他收益78000.00
失业人员再就业税收优惠政策132600.00其他收益132600.00
稳定就业专项奖补资金2321085.62其他收益2321085.62
其他352810.43其他收益352810.43
八、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
2、反向购买
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形:否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形:否
4、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:5月23号由山东汉创新材料有限公司吸收合并山东孚日售电有限公司并完成工商变更,山东孚日售电有限公司注销。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
泰来家纺有限公司香港香港商贸51.00%投资设立
86孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
高密双山家纺有限公司山东高密市山东高密市工业60.00%投资设立
上海孚日家纺科技有限公司上海市上海市商业100.00%投资设立
高密梦圆家居有限公司山东高密市山东高密市工业100.00%投资设立
高密万仁热电有限公司山东高密市山东高密市工业100.00%投资设立
孚日集团平度家纺有限公司山东平度市山东平度市工业100.00%投资设立
孚日集团胶州家纺有限公司山东胶州市山东胶州市工业100.00%投资设立
北京信远昊海投资有限公司北京市北京市其他100.00%投资设立
山东孚日售电有限公司山东高密市山东高密市商业100.00%投资设立
高密市孚日水务有限公司山东高密市山东高密市工业100.00%投资设立
高密市银洋水业有限公司山东高密市山东高密市工业100.00%投资设立
高密市孚日净水科技有限公司山东高密市山东高密市工业100.00%投资设立
北京宇棉品牌管理有限公司北京市北京市其他100.00%投资设立高密嘉莱投资管理合伙企业(有限山东高密市山东高密市其他100.00%投资设立
合伙)烟台信能股权投资基金合伙企业
山东烟台市山东烟台市其他99.67%投资设立(有限合伙)
北京睿优铭管理咨询有限公司北京市北京市服务业99.10%外部购入
伊犁悦宝园教育科技有限公司新疆伊犁州新疆伊犁州服务业100.00%外部购入
北京学思沐贤教育科技有限公司北京市北京市服务业60.00%外部购入
安徽梦圆家居有限公司安徽省阜阳市安徽省阜阳市工业90.00%投资设立
孚日集团沂水梦圆家纺有限公司山东省沂水市山东省沂水市工业60.00%内部购入
山东孚日安防科技有限公司山东省高密市山东省高密市工业100.00%投资设立
山东高密高源化工有限公司山东省高密市山东省高密市工业99.00%外部购入
山东小狐母婴商贸有限公司山东省高密市山东省高密市商业100.00%投资设立
山东孚日机械工程有限公司山东省高密市山东省高密市工业100.00%投资设立
山东汉创新材料科技有限公司山东省高密市山东省高密市工业100.00%外部购入
山东孚日新能源材料有限公司山东省高密市山东省高密市工业51.00%投资设立
山东孚日宣威新材料科技有限公司山东省高密市山东省高密市工业51.00%投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:北京孚日教育投资有限公司于2022年3月15日变更名为北京宇棉品牌
管理有限公司;嘉兴君诚苏元投资管理合伙企业(有限合伙)于2022年3月16日变更名为高密嘉莱投资管理合伙企业(有限合伙),原执行合伙人北京君诚同信资本管理有限公司变更为北京宇棉品牌管理有限公司,投资比例由原来的
99.99%变为100%。
(2)重要的非全资子公司
单位:元本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称少数股东持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
泰来家纺有限公司49.00%167481.4369059.43
高密双山家纺有限公司40.00%66317.12175593.90
北京睿优铭管理咨询有限公司0.90%-45444.98-2839429.87
山东高密高源化工有限公司1.00%103078.132226026.64
孚日集团沂水梦圆家纺有限公司40.00%-134947.53956371.07
山东孚日新能源材料有限公司49.00%-297361.968102638.03
山东孚日宣威新材料有限公司49.00%-1648761.3546601619.77
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债泰来32851495343429704441341414636032152315421542
87孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
家纺3185594.87800584609.2193163585.10492077587758
有限.7296.68.2132.53.51.61.57.57公司高密双山
3630330469352545254560423622966469326932
家纺
70.8764.9635.8351.1051.1038.1701.7839.9548.0348.03
有限公司北京睿优铭管555649161047225047592726621550401125241758703004
理咨9289485534149630838.94698459538363848848876.9725
询有.04.094.13.5664.20.17.612.78.8937.26限公司山东高密
82809008172845392635480269718263152338573857
高源
5296301688310427773.620007544985457475047504
化工.11.692.80.1331.44.45.830.28.39.39有限公司孚日集团沂水10501105866086601081111283988398
54253155
梦圆84981078151.151.17327236940.940.
80.4203.99
家纺.55.972929.93.924141有限公司山东孚日新能2472199122381667166759397236783068486848
源材94860245319412061206882.9290917363146314
料有.046.252.297.587.5875.42.17.28.28限公司山东孚日宣威2868197822651314131424927653101437983798新材5976289014870953095326122911555253585358
料有.033.399.422.972.97.52.013.53.01.01限公司
单位:元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
泰来家纺3769509341798.8341798.84874461--4189023
94674.47
有限公司6.98335.8673614.0973614.09.64高密双山
1075341165792.8165792.81290757294418.3294418.3-
家纺有限25842.18.7811.794451695.87公司北京睿优
------铭管理咨12773731034409
504944250494427363482214438321443831106144
询有限公8.890.05.59.59.66.66.661.84司
山东高密124437610307811030781180102.25571364211082821108281078678
88孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
高源化工11.972.932.9373.68.91.910.73有限公司孚日集团
----
沂水梦圆5124492308793.43819187108695.6
337368.8337368.8668100.0668100.0
家纺有限.978.924
3322
公司山东孚日
---新能源材1000570
210298421029841342124
料有限公.00.18.186.90司山东孚日
---宣威新材1603539
336481933648192411138
料有限公1.72.07.079.21司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法
高密玉龙孚日家纺有限公司山东省高密市山东省高密市工业40.00%权益法
高密市新城热力有限公司山东省高密市山东省高密市服务业49.00%权益法
(2)重要合营企业的主要财务信息
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额玉龙孚日新城热力玉龙孚日新城热力
流动资产4343717.08904654483.583504579.59871664762.72
非流动资产108999.27276225872.76137909.91184547657.33
资产合计4452716.351180880356.343642489.501056212420.05
流动负债1327665.13540711227.48551882.87412483513.13
非流动负债29.38543500000.00205.66546000000.00
负债合计1327694.511084211227.48552088.53958483513.13
少数股东权益1236160.3947887164.39
归属于母公司股东权益3125021.8496669128.861854240.5849841742.53
按持股比例计算的净资产份额1236160.3947887164.39
营业收入3624740.2337749286.483613765.7591401921.14
净利润51705.45-430282.99-45347.03-1558835.03
89孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
综合收益总额51705.45-430282.99-45347.03-1558835.03
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、短期借款、应付票据、
应付账款、其他应付款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险,董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构,以及制定和监察本公司的风险管理政策。
风险管理目标和政策:本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。本公司持有的货币资金,主要存放于商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。另外公司为降低出口业务应收账款信用风险,向中国进出口信用保险有限公司、中国人民财产保险股份投保。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司没有对外提供可能令本公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下,确保有足够的流动性来履行到期债务,且与金融机构进行融资磋商,保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险
(1)汇率风险汇率风险主要来源于母公司及各子公司以记账本位币之外的外币进行销售或采购结算所致。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响,并通过取得外币借款、办理外汇远期结售汇业务等方式以规避或减少外汇汇率风险。
(2)利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元项目期末公允价值
90孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量--------
1.以公允价值计量且其变动计入当期损
70238490.23686251803.87756490294.10
益的金融资产
(1)债务工具投资0.00686251803.870.00686251803.87
(2)权益工具投资70238490.230.000.0070238490.23
(三)其他权益工具投资0.000.003600000.003600000.00
其他非流动金融资产0.000.00105946756.26105946756.26
应收款项融资0.000.00868311.88868311.88
二、非持续的公允价值计量--------
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
业务母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地注册资本性质的持股比例的表决权比例
高密华荣实业发展有限公司山东省高密市投资2000000000.0020.70%20.70%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是高密市国有资产运营中心。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称与本企业关系高密市新城热力有限公司同受最终控制方控制的企业高密玉龙孚日家纺有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系高密市国有资产管理有限公司与本公司同受控股股东控制高密新视听文化传媒有限公司与本公司同受控股股东控制高密市金盾保安服务有限公司与本公司同受控股股东控制高密市城市建设投资集团有限公司与本公司同受控股股东控制高密市凤城管网建设投资有限公司与本公司同受控股股东控制高密市水利建筑安装公司与本公司同受控股股东控制
高密安信投资管理股份有限公司持股5%以上股东控制的企业
高密市孚日财务咨询管理有限公司持股5%以上股东控制的企业
高密市孚日物业管理有限公司持股5%以上股东控制的企业
高密市孚日地产有限公司持股5%以上股东控制的企业
高密致信商贸有限公司持股5%以上股东控制的企业
91孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
山东恒磁电机有限公司公司董事在该公司担任执行董事高密市孚润暖通工程有限公司恒磁电机的全资子公司
高密赛维丝商贸有限公司持股5%以上股东控制的企业高密市日升毛巾厂该公司投资人孙艳为前董事长之妹
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元获批的交是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额易额度交易额度山东恒磁电机有限
五金配件、维修费、租赁费、电机等31955756.74否9944813.65公司高密玉龙孚日家纺
加工服务2821025.71否2907123.01有限公司高密市金盾保安服
保安服务701488.12否740978.56务有限公司
高密市日升毛巾厂加工费7107425.29否5643423.95高密市孚日物业管
电3024.60否理有限公司高密市新城热力有
热量10735288.63否217889.91限公司高密市孚润暖通工
维修费4677779.96否程有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
高密市新城热力有限公司电、汽等1369727.8957616573.56
山东恒磁电机有限公司电机、巾被、水、电、汽、热等64571501.80939946.33
高密市孚日物业管理有限公司生活用水、巾被产品等141159.87129753.86
高密玉龙孚日家纺有限公司电、汽、巾被产品等86508.38109279.74
高密市孚日地产有限公司巾被产品、水、电等29691.81105254.19
高密市金盾保安服务有限公司巾被产品6194.696194.69
高密市孚润暖通工程有限公司巾被产品,电汽等10917.04高密市日升毛巾厂巾被产品、辅料、电等94220.14
高密市水利建筑安装公司水电等46452.81
高密市凤城管网建设投资有限公司热量和水66851421.21
高密市昱览建材有限公司4396420.14
高密市城市建设投资集团有限公司68688.49
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
(3)关联租赁情况
(4)关联担保情况本公司作为被担保方
单位:元
92孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
高密市国有资产管理有限公司150000000.002021年07月13日2022年07月13日否
高密安信投资管理股份有限公司150000000.002021年07月13日2022年07月13日否
高密市国有资产管理有限公司100000000.002021年10月21日2022年10月19日否
高密安信投资管理股份有限公司100000000.002021年10月21日2022年10月19日否
高密市国有资产经营投资有限公司600000000.002020年11月23日2022年11月22日否
高密市国有资产经营投资有限公司200000000.002021年10月29日2022年10月28日否
高密市国有资产经营投资有限公司200000000.002021年12月10日2022年12月09日否
高密市国有资产经营投资有限公司100000000.002021年12月24日2022年12月23日否
高密市国有资产管理有限公司50000000.002021年02月23日2022年02月23日否
高密市国有资产经营投资有限公司50000000.002021年11月16日2022年11月16日否
高密安信投资管理股份有限公司9900000.002022年03月30日2023年03月29日否
高密安信投资管理股份有限公司9900000.002022年05月31日2023年05月30日否
高密安信投资管理股份有限公司9900000.002022年05月31日2023年05月30日否
高密安信投资管理股份有限公司200000000.002020年08月19日2023年08月18日否
高密安信投资管理股份有限公司380000000.002021年07月15日2022年07月14日否
高密市国有资产管理有限公司380000000.002021年07月15日2022年07月14日否
高密市国有资产经营投资有限公司120000000.002022年02月23日2023年02月22日否
高密安信投资管理股份有限公司224400000.002022年01月25日2024年01月24日否
高密市国有资产管理有限公司90000000.002021年07月16日2022年07月16日否
(5)关联方资金拆借
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
高密市孚润暖通工程有限公司购买设备及工程服务24526119.53
山东恒磁电机有限公司购买设备及工程服务71670652.6232876066.10
(7)关键管理人员报酬
单位:元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬2120456.531971838.97
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款高密市新城热力有限公司52333330.7852333.3362575035.7262575.04
应收账款高密市城市建设投资集团有限公司96250.0096.25
应收账款山东恒磁电机有限公司19606189.7719606.1964786.0064.79
应收账款高密市昱览建材有限公司10297.7510.30
其他应收款项高密市孚日财务咨询管理有限公司11544986.5011544.99
其他非流动资产山东恒磁电机有限公司12170910.00
其他非流动资产高密市孚润暖通工程有限公司10670515.00
应收账款高密市水利建筑安装公司3979.103.98
93孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
应收账款高密市凤城管网建设投资有限公司14402161.4614402.16
在建工程山东恒磁电机有限公司12925425.00
在建工程高密市水利建筑安装公司13936393.00
(2)应付项目
单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款高密市孚润暖通工程有限公司340000.00
应付账款高密市日升毛巾厂3416473.444820747.99
应付账款高密市水利建筑安装公司1769837.614022801.89
其他应付款高密市金盾保安服务有限公司11000.00
其他应付款高密玉龙孚日家纺有限公司14274.042815331.01
合同负债高密市凤城管网建设投资有限公司6207236.39
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
于资产负债表日,本集团并无须作披露的承诺事项。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
于资产负债表日,本集团并无须作披露的重要或有事项。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
十五、其他重要事项
1、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
(2)报告分部的财务信息
单位:元幼教及其他项目家纺分部热电分部电机分部化工产品分部间抵销合计分部
一、营业收280428157921064511406191118869014147357970426102717567
入580.705.77.501.603.699.46211.80
二、营业成250204652771545427065789976803711823176963371022327097
本710.178.52.92.640.651.38524.52
三、对联营--
20682.18
和合营企业210838.66190156.48
94孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
的投资收益
四、信用减-
117210.000.006897.19
值损失110312.81
五、资产减
0.00
值损失
六、折旧费13449560215244397886235.2562318.1337055717983915
和摊销费1.03.716409.862.33
七、利润总1422375189457704-4230656.5113346.7060123.23318412
额2.37.29794975.469787181.86
八、所得税35251087225503431138309.1059018.58154059
0.00273337.19
费用.63.907448.98
-
10698642669073604230656.4840009.6001104.17503006
九、净利润1933285.
4.74.399768701.88
20
十、资产总8064495627270941272801238057437501256527109048241846
额694.775.54558.766.201.52297.20989.59
十一、负债4203282340591621119989224636673651813717808394472842
总额603.735.02579.522.108.54536.42322.49
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中:
按组合计提坏
4393331128443820542904611284427918
账准备100.00%0.26%100.00%0.26%
882.9733.51449.46919.2333.51485.72
的应收账款其
中:
组合
1:应收50479504793126731267
1.15%0.73%
子公司26.9426.9417.7517.75款项组合
4342851128443315742592011284424791
2:各账98.85%0.26%99.27%0.26%
956.0333.51522.52201.4833.51767.97
龄段
4393331128443820542904611284427918
合计100.00%0.26%100.00%0.26%
882.9733.51449.46919.2333.51485.72
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用账龄期末余额期初余额
95孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
账面余额预期信用损失率(%)坏账准备账面余额预期信用损失率(%)坏账准备
1年以内419861263.970.1424909.19415631766.700.1415631.77
1至2年9233135.532184368.676592918.755329645.94
2至3年5191556.5310519155.653695516.0310.37383155.8
合计434285956.031128433.51425920201.481128433.51按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)424909190.91
1至2年9233135.53
2至3年5191556.53
合计439333882.97
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
组合:各账龄段1128433.511128433.51
合计1128433.511128433.51
(3)本期实际核销的应收账款情况
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名52285093.3311.90%52285.09
第二名36455254.678.30%36455.25
第三名34868144.447.94%34868.14
第四名29036675.196.61%29036.68
第五名17566356.684.00%17566.36
合计170211524.3138.75%
2、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
应收利息566194.46401805.58
应收股利3925322.103752784.00
96孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
其他应收款1592205583.32987087591.74
合计1596697099.88991242181.32
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元项目期末余额期初余额
委托贷款566194.46401805.58
合计566194.46401805.58
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
应收泰来家纺分红款3925322.103752784.00
合计3925322.103752784.00
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款1588150592.04986650398.86
代垫款50779.34
保证金2549856.031718230.03
员工备用金516160.29530653.72
其他3049886.49300000.00
减:坏账准备-2111690.87-2111690.87
合计1592205583.32987087591.74
2)坏账准备计提情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额198980.871912710.002111690.87
2022年1月1日余额在本期
本期计提11000.0011000.00
本期转销11000.0011000.00
2022年6月30日余额198980.871912710.002111690.87
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况:不适用
97孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)1590882339.96
1至2年1168224.23
2至3年54000.00
3年以上2212710.00
3至4年1912710.00
4至5年300000.00
合计1594317274.19
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
2022年2111690.8711000.0011000.002111690.87
合计2111690.8711000.0011000.002111690.87
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元项目核销金额
其他应收款11000.00
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名往来款869330699.681年以内54.53%
第二名往来款179832554.461年以内11.28%
第三名往来款160000000.001年以内10.04%
第四名往来款151227560.081年以内9.49%
第五名往来款120500000.001年以内7.56%
1480890814.2
合计92.90%
2
3、长期股权投资
单位:元项目期末余额期初余额
98孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1070847260.661070847260.661029817260.661029817260.66
对联营、合营
1223944.741223944.741203262.561203262.56
企业投资
合计1072071205.401072071205.401031020523.221031020523.22
(1)对子公司投资
单位:元本期增减变动减值准期初余额(账面期末余额(账面价被投资单位
价值)追加减少计提减备期末其他值)投资投资值准备余额
高密梦圆家居有限公司178976755.86178976755.86
高密双山家纺有限公司459044.00459044.00
上海孚日家纺科技有限公司30000000.0030000000.00
泰来家纺有限公司1081460.801081460.80
孚日集团平度家纺有限公司10000000.0010000000.00
孚日集团胶州家纺有限公司10000000.0010000000.00
北京信远昊海投资有限公司200000000.00200000000.00
山东孚日安防科技有限公司8000000.008000000.00
山东高密高源化工有限公司330000000.00330000000.00
山东孚日机械工程有限公司10000000.0010000000.00山东孚日宣威新材料科技有限
51000000.0051000000.00
公司
4100
山东孚日新能源材料有限公司10000000.00000051000000.00.00
3000300000
山东汉创新材料科技有限公司300000.0030330000.00
0.0000.00
高密万仁热电有限公司100000000.00100000000.00
高密市孚日水务有限公司10000000.0010000000.00
高密市孚日净水科技有限公司50000000.0050000000.00
-
山东孚日售电有限公司30000000.003000000.00
00.00
4103
1029817260.
合计00001070847260.66
66.00
(2)对联营、合营企业投资
单位:元本期增减变动期初余期末余投资单额(账权益法宣告发减值准其他综额(账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值)资资的投资益变动股利或值准备余额调整值)损益利润
一、合营企业
二、联营企业高密玉1203206821223
龙孚日262.56.18944.74
99孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
家纺有限公司
1203206821223
小计
262.56.18944.74
1203206821223
合计
262.56.18944.74
4、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1950333675.231698831031.851933983355.891617404241.94
其他业务245535560.47230637333.03223437404.21202066238.73
合计2195869235.701929468364.882157420760.101819470480.67
与履约义务相关的信息:不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
5、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1073091.00
权益法核算的长期股权投资收益20682.18-18138.81
处置长期股权投资产生的投资收益-2251603.87
委托贷款投资在持有期间取得的投资收益7586582.81
合计20682.186389931.13
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位:元项目金额说明
非流动资产处置损益371638.66计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照
55920727.80一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出258158.36售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1660604.51
减:所得税影响额13722480.08
少数股东权益影响额0.00
合计41167440.23--
100孚日集团股份有限公司2022年半年度报告全文
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明:不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净每股收益报告期利润
资产收益率基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润4.62%0.220.22扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.54%0.170.17
的净利润孚日集团股份有限公司
法定代表人:肖茂昌
二〇二二年八月二日
101
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