高新发展:2022年半年度财务报告

成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告成都高新发展股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年8月
1成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
1、合并资产负债表
编制单位：成都高新发展股份有限公司
2022年6月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1494549669.702187138895.03
结算备付金0.000.00
拆出资金0.000.00
交易性金融资产546324501.64213844583.20
衍生金融资产0.000.00
应收票据100000.00985411.92
应收账款817640584.481030025066.82
应收款项融资2623539.020.00
预付款项126410483.4956269142.99
应收保费0.000.00
应收分保账款0.000.00
应收分保合同准备金0.000.00
其他应收款1108332068.35896014067.36
其中：应收利息0.000.00
应收股利1073900.000.00
买入返售金融资产0.000.00
存货43023251.756908449.52
合同资产5941962220.405582179302.51
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产245752427.88201396016.82
流动资产合计10326718746.7110174760936.17
非流动资产：
发放贷款和垫款0.00
债权投资0.00
其他债权投资0.00
长期应收款10562579.9810562579.98
长期股权投资174033345.15175276750.03
2成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
其他权益工具投资0.000.00
其他非流动金融资产216268428.47198569597.97
投资性房地产65570592.0568699394.00
固定资产42863813.0635681584.07
在建工程187735.857984537.36
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产12511815.1013189489.36
无形资产181442377.5335092946.73
开发支出0.000.00
商誉161569512.430.00
长期待摊费用4886642.643426057.56
递延所得税资产39053819.9730185027.76
其他非流动资产80554483.6374845439.74
非流动资产合计989505145.86653513404.56
资产总计11316223892.5710828274340.73
流动负债：
短期借款175197805.56260340027.78
向中央银行借款0.00
拆入资金0.00
交易性金融负债0.00
衍生金融负债0.00
应付票据249892433.24197998007.91
应付账款4473426135.904953595773.64
预收款项179106.781845395.56
合同负债104403916.52171964439.11卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬38718395.0549837741.97
应交税费28558293.8242067649.73
其他应付款2697974229.472085004627.05
其中：应付利息
3成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
应付股利11146759.32578359.32应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债154322133.25355296864.57
其他流动负债536350963.57528798252.12
流动负债合计8459023413.168646748779.44
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款958400000.00496400000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债5332769.375600687.74长期应付款
长期应付职工薪酬1084628.411246867.05
预计负债1529300.004639022.96
递延收益534807.50546410.00
递延所得税负债37538933.15417582.75
其他非流动负债14041383.498130605.15
非流动负债合计1018461821.92516981175.65
负债合计9477485235.089163729955.09
所有者权益：
股本352280000.00352280000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积900329377.03900450438.64
减：库存股其他综合收益
专项储备9457171.368667255.06
盈余公积17585255.0017585255.00
一般风险准备4652361.334652361.33
未分配利润332113198.68274566918.34
归属于母公司所有者权益合计1616417363.401558202228.37
少数股东权益222321294.09106342157.27
所有者权益合计1838738657.491664544385.64
4成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
负债和所有者权益总计11316223892.5710828274340.73
法定代表人：任正主管会计工作负责人：张月会计机构负责人：魏文萍
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金234737473.78134471891.27交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款2768267.961517478.13应收款项融资
预付款项997764.79739265.61
其他应收款735402925.89641565359.74
其中：应收利息
应收股利1073900.00存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产256880.5859196.09
流动资产合计974163313.00778353190.84
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款31822436.5151381494.02
长期股权投资1781029466.291488416720.08其他权益工具投资
其他非流动金融资产79571259.2678626285.19
投资性房地产34164159.6036196923.35
固定资产10188209.531889468.71
在建工程7984537.36生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产25631719.2726101491.85开发支出商誉
长期待摊费用651256.541018170.96递延所得税资产其他非流动资产
5成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动资产合计1963058507.001691615091.52
资产总计2937221820.002469968282.36
流动负债：
短期借款150170833.33250328472.22交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款
预收款项1638944.741449654.21
合同负债48932.43
应付职工薪酬5558963.185489617.10
应交税费134120.65418809.45
其他应付款402158390.3457487357.14
其中：应付利息
应付股利11119259.32550859.32持有待售负债
一年内到期的非流动负债145507275.69347387600.55
其他流动负债6312.31
流动负债合计705168527.93662616755.41
非流动负债：
长期借款930100000.00476800000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款
长期应付职工薪酬53712.22104912.26
预计负债2392997.36递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计930153712.22479297909.62
负债合计1635322240.151141914665.03
所有者权益：
股本352280000.00352280000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积938282174.66938282174.66
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积7870820.267870820.26
未分配利润3466584.9329620622.41
所有者权益合计1301899579.851328053617.33
负债和所有者权益总计2937221820.002469968282.36
6成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入2384274035.262852886586.35
其中：营业收入2384274035.262852886586.35利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2291905229.372718463993.65
其中：营业成本2166648825.842587781093.12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加5904225.5510167067.55
销售费用38660091.6949215800.23
管理费用53773718.5150232639.97
研发费用7726562.855361494.75
财务费用19191804.9315705898.03
其中：利息费用29411858.1124656043.21
利息收入16485377.1310924418.08
加：其他收益823527.393828377.32
投资收益（损失以“－”号填列）-1367404.448377344.22
其中：对联营企业和合营企业
-5561289.531756494.87的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号
12915323.812524046.10
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-10201117.08-15526876.12
资产减值损失（损失以“-”号填列）-696941.40-677275.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）259200.74
三、营业利润（亏损以“－”号填列）94101394.91132948209.22
加：营业外收入277670.74592171.17
减：营业外支出569052.53-1380192.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）93810013.12134920572.92
减：所得税费用33671440.9736769670.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列）60138572.1598150902.16
7成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
60138572.1598150902.16
填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润68114680.3491814712.51
2.少数股东损益-7976108.196336189.65
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额60138572.1598150902.16
归属于母公司所有者的综合收益总额68114680.3491814712.51
归属于少数股东的综合收益总额-7976108.196336189.65
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.1930.261
（二）稀释每股收益0.1930.261
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-32124.72元，上期被合并方实现的净利润为：
0.00元。
法定代表人：任正主管会计工作负责人：张月会计机构负责人：魏文萍
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入19457059.4419308176.50
减：营业成本7765752.496542305.37
税金及附加2847016.882986437.38销售费用
管理费用12289629.3213692056.13研发费用
8成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
财务费用14664499.8113377588.27
其中：利息费用26255718.5918477921.25
利息收入11600207.645153413.01
加：其他收益95242.999310.75
投资收益（损失以“－”号填列）595130.121274103.85
其中：对联营企业和合营企业的
-1434795.791687465.96投资收益以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号
944974.07-1437189.20
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）887359.93-7623.19
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-15587131.95-17451608.44
加：营业外收入19699.050.83
减：营业外支出18204.58551448.75
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-15585637.48-18003056.36
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-15585637.48-18003056.36
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”-15585637.48-18003056.36号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-15585637.48-18003056.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
9成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2418332536.182534282013.73客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还5714653.14
收到其他与经营活动有关的现金276003464.71119452000.82
经营活动现金流入小计2700050654.032653734014.55
购买商品、接受劳务支付的现金2761931372.792208859237.39客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金134198598.80249371428.25
支付的各项税费66730445.77106515735.25
支付其他与经营活动有关的现金355520578.23255629324.56
经营活动现金流出小计3318380995.592820375725.45
经营活动产生的现金流量净额-618330341.56-166641710.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金129823690.39193427808.39
取得投资收益收到的现金2089613.852457673.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
12870288.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额51950563.2061808764.72
收到其他与投资活动有关的现金1241183.11
投资活动现金流入小计185105050.55270564534.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
3373392.243568749.86
付的现金
投资支付的现金401795854.21373127349.40质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额73186223.49支付其他与投资活动有关的现金
10成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
投资活动现金流出小计405169246.45449882322.75
投资活动产生的现金流量净额-220064195.90-179317787.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金240000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金240000.00
取得借款收到的现金1040000000.00550000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金11760000.003770000.00
筹资活动现金流入小计1052000000.00553770000.00
偿还债务支付的现金879000000.00387600000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金28831793.4424721119.29
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1825820.422445113.80
筹资活动现金流出小计909657613.86414766233.09
筹资活动产生的现金流量净额142342386.14139003766.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-696052151.32-206955731.94
加：期初现金及现金等价物余额2172473188.201707733247.89
六、期末现金及现金等价物余额1476421036.881500777515.95
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金21332725.4221997068.49
收到的税费返还303266.52
收到其他与经营活动有关的现金102431678.6769420255.76
经营活动现金流入小计124067670.6191417324.25
购买商品、接受劳务支付的现金6673510.814269945.70
支付给职工以及为职工支付的现金9915247.779667898.92
支付的各项税费4774816.863760454.50
支付其他与经营活动有关的现金27157455.97358489592.45
经营活动现金流出小计48521031.41376187891.57
经营活动产生的现金流量净额75546639.20-284770567.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
12877897.73
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金65668724.31174196888.20
投资活动现金流入小计65668724.31187074785.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
2658026.37110459.00
的现金
投资支付的现金20000000.00
11成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金161200000.00150000000.00
投资活动现金流出小计163858026.37170110459.00
投资活动产生的现金流量净额-98189302.0616964326.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金730000000.00500000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计730000000.00500000000.00
偿还债务支付的现金578700000.00335100000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金26293682.3418516017.46
支付其他与筹资活动有关的现金150000.00
筹资活动现金流出小计604993682.34353766017.46
筹资活动产生的现金流量净额125006317.66146233982.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额102363654.80-121572257.85
加：期初现金及现金等价物余额132373818.98250602666.64
六、期末现金及现金等价物余额234737473.78129030408.79
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
352900175274155106166
866465
一、上年期280450852566820342454
725236
末余额000.438.55.0918.222157.438
5.061.33
00640348.37275.64
加：会
0.000.00
计政策变更前
0.000.00
期差错更正同
一控制下企0.000.00业合并其
0.000.00
他
352900175274155106166
866465
二、本年期280450852566820342454
725236
初余额000.438.55.0918.222157.438
5.061.33
00640348.37275.64
12成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
三、本期增
-575582115174减变动金额789
121462151979194
（减少以916.
061.80.335.0136.271.
“－”号填30
61438285
列）
（一）综合146146797385
收益总额80.380.361072.1
448.195
--123123
（二）所有
121121955834
者投入和减
061.061.245.183.
少资本
61610140
---
1．所有者
121121121
投入的普通
061.061.061.
股
616161
2．其他权
益工具持有0.000.00者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.000.00
者权益的金额
123123
955955
4．其他0.00
245.245.
0101
---
105105105
（三）利润
684684684
分配
00.000.000.0
000
1．提取盈
0.000.00
余公积
2．提取一
0.000.00
般风险准备
---
3．对所有105105105
者（或股684684684东）的分配00.000.000.0
000
4．其他0.000.00
（四）所有
者权益内部0.000.00结转
1．资本公
积转增资本0.000.00（或股本）
2．盈余公
积转增资本0.000.00（或股本）
3．盈余公
0.000.00
积弥补亏损
4．设定受0.000.00
13成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转0.000.00留存收益
6．其他0.000.00
789789789
（五）专项
916.916.916.
储备
303030
426426426
1．本期提560560560
取36.136.136.1
777
418418418
2．本期使661661661
用19.819.819.8
777
（六）其他0.000.00
352900175332161222183
945465
四、本期期280329852113641321873
717236
末余额000.377.55.0198.736294.865
1.361.33
00030683.40097.49
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
352949585143156153154169
372
一、上年期280705380370606519994019
985
末余额000.341.46.272.6308.662948.157
6.80
001730955.75904.65
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
352949585143156153154169
372
二、本年期280705380370606519994019
985
初余额000.341.46.272.6308.662948.157
6.80
001730955.75904.65
三、本期增--505---减变动金额492352979338422761
（减少以54913852.5708442150
14成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
“－”号填02.593.5143.541.484.9
列）31325
918918981
633
（一）综合147147509
618
收益总额12.512.502.1
9.65
116
----
（二）所有492492485978者投入和减549549804353
少资本02.502.531.033.6
3370
----
1．所有者492492485978
投入的普通549549804353
股02.502.531.033.6
3370
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
412412412
（三）利润
167167167
分配
60.060.060.0
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有412412412
者（或股167167167东）的分配60.060.060.0
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
15成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
---
352352352
（五）专项
138138138
储备
93.593.593.5
111
469469469
1．本期提759759759
取14.114.114.1
888
821821821
2．本期使898898898
用07.607.607.6
999
（六）其他
352900233143207150112161
372
四、本期期280450241370204132750407
985
末余额000.438.52.772.6261.578707.648
6.80
006420462.22489.70
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
35229382787029621328
一、上年期
80008217820.20622.0536
末余额
0.004.6664117.33
加：会计政策变更前期差错更正其他
35229382787029621328
二、本年期
80008217820.20622.0536
初余额
0.004.6664117.33
三、本期增
--减变动金额
26152615
（减少以
4037.4037.
“－”号填
4848
列）
--
（一）综合15581558
收益总额5637.5637.
4848
16成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润10561056
分配8400.8400.
0000
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
10561056
者（或股
8400.8400.
东）的分配
0000
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期35229382787034661301
17成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
末余额80008217820.2584.98995
0.004.666379.85
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
35229382462241601336
一、上年期
80008217637.83740.7885
末余额
0.004.6667753.29
加：会计政策变更前期差错更正其他
35229382462241601336
二、本年期
80008217637.83740.7885
初余额
0.004.6667753.29
三、本期增
--减变动金额
59215921
（减少以
9816.9816.
“－”号填
3636
列）
--
（一）综合18001800
收益总额3056.3056.
3636
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润41214121
分配6760.6760.
0000
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
41214121
者（或股
6760.6760.
18成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
东）的分配0000
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
3522938246221277
四、本期期1761
80008217637.85687
末余额6075.
0.004.66636.93
59
19成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
成都高新发展股份有限公司（原名成都倍特发展集团股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）是1992年7月经成都市体制改革委员会成体改（1992）112号文和成体改（1992）176号文批准由成都高新技术产业开发区管委会、中国科
学院成都生物研究所制药厂、成都钢铁厂、西藏自治区石油公司四家单位共同发起，通过定向募集方式而成立的股份制集团公司。1996年10月经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）294、295号文批准，发行社会公众股3600万股（其中职工股占用1800万额度），于1996年11月18日在深圳证券交易所上市。1997年5月，公司以1996年末总股本8065万股为基数向全体股东每10股送红股8股，共计派送6452万股，按10：2比例向全体股东用资本公积金转增股本1613万股，变更后总股本为16130万股；1999年6月经公司股东大会审议通过，以1998年末总股本16130万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，共计派送3226万股，送股后总股本为19356万股。2006年6月经公司股东大会审议通过，以
2005年末总股本19356万股为基数，按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体流通股股东转增股本，共计转增股本
2592万股，转增后总股本为21948万股。2015年4月公司向控股股东成都高新投资集团有限公司定向增发9200万股，
发行完成后总股本为31148万股。2020年10月，公司向成都高新投资集团有限公司、成都高新科技投资发展有限公司和成都高新未来科技城发展集团有限公司定向增发合计4080万股，发行完成后总股本为35228万股。公司注册地址：成都市成都高新技术产业开发区。总部地址：成都市高新区九兴大道8号。
经营范围：高新技术产品的开发、生产、经营；高新技术交流和转让；高新技术产业开发区的开发建设；信息咨询、
项目评估、证券投资；建筑装饰、装修（凭资质经营）；工业与民用建筑工程、土石方工程等工程建设；建筑智能化系统
设计、信息系统集成服务、数据处理和存储支持服务；半导体分立器件制造；半导体分立器件销售；机械零件、零部件加工；机械设备租赁；货物进出口；电力电子元器件制造；电力电子元器件销售；电子元器件、集成电路、电力电子设备及
软件的开发、销售并提供技术咨询、技术服务、技术转让；货物进出口；技术进出口；期货经纪；项目投资；项目咨询；
广告、展览、培训；物业管理（限分支机构凭资质许可证从事经营）；房屋租赁；兴建高新区内公共设施、为区内企业生产和生活提供配套服务。
本公司财务报表于2022年8月5日经公司第八届董事会第十三次会议批准对外公布。
2、本年度合并财务报表范围
子公司名称成都倍特建设开发有限公司成都倍特投资有限责任公司四川雅安温泉旅游开发股份有限公司倍特期货有限公司成都倍特建筑安装工程有限公司成都倍特厨柜制造有限公司
20成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
成都新建业倍特房屋租赁有限公司四川倍特资产管理有限公司成都倍峰贸易有限公司成都倍盈股权投资基金管理有限公司上海茂川资本管理有限公司成都国际空港新城园林有限公司倍智智能数据运营有限公司四川倍智数能信息工程有限公司四川怀归建设工程有限公司
成都倍赢智慧城市投资合伙企业（有限合伙）
济南量子恒益股权投资管理中心（有限合伙）
济南量子溢美股权投资管理中心（有限合伙）
深圳原象众画创业投资合伙企业（有限合伙）
成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）成都森未科技有限公司成都高投芯未半导体有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”、附注“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是土木工程建筑业。
（二）具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
21成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
*在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
*在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则：
22成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司、全部子公司及本公司所控制的单独主体。控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制的方法：
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
当公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认公司单独所持有的资产，以及按公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认公司单独所承担的负债，以及按公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币
23成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，以公允价值计量的非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算为记账本位币金额，以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易日的即期汇率折算，不改变记账本位币金额。外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定进行资本化，计入相关资产成本，其余的外币账户折算差额均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
在公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
*以摊余成本计量的金融资产：公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流
量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
*其他金融负债：除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合
同、贷款承诺外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
24成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：*所转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
11、金融资产减值
公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
（1）减值准备的确认方法
公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金流短缺的现值。
预期信用损失计量的一般方法是指，公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
25成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
公司对于信用风险显著不同，如已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等予以单项评估信用风险。除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
资产负债日，公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
*信用风险特征组合的确定依据项目确定组合的依据
参考历史违约损失经验，结合目前经济状况，考虑前瞻性信息对相同或组合1（账龄组合）
相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项
参考历史违约损失经验，结合目前经济状况，考虑前瞻性信息认定信用组合2（信用风险较低的组合）风险较低的应收款项
日常经营活动中的期货交易保证金、质押保证金、结算担保金、合并范组合3（保证金、合并范围内的各主体之间围内的各主体之间的应收款项、按工程招标文件和工程合同支付的投标
的应收款项、合同或协议约定期限内的应收
保证金、履约保证金和民工工资保证金、未到期质量保证金、合同或协款项等类似组合）议约定期限内的应收款项
*按组合方式实施信用风险评估时，根据类似信用风险特征，参考历史违约损失经验，结合目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期为基础计量其预期信用损失，并在每个资产负债表日，分析前瞻性信息的变动，据此对历史违约损失率进行调整，确认金融资产的损失准备。
12、应收款项
详见本附注三·10金融工具、11金融资产减值的相应内容。
13、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是土木工程建筑业。
26成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）确认及分类
将在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料
和物质等，确认为存货。存货分为原材料、产成品、在产品、发出商品、低值易耗品、库存商品、工程施工、开发产品、开发成本、委托代销商品、委托加工物资、消耗性生物资产（苗木）等。
（2）计量方法
*存货按取得时的实际成本计量，采用实际成本进行日常核算。存货发出采用加权平均法结转。低值易耗品、包装物按一次转销法摊销。
*开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发项目建筑面积分摊计入开发项目的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。公共配套设施按实际发生额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。
*开发产品按实际开发成本入账，结转开发产品时采用加权平均法核算。
*消耗性生物资产：外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。其中，可直接归属于购买该资产的其他支出包括场地整理费、装卸费、栽植费、专业人员服务费等；自行营造的林木类生物资产的成本包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接
费用等必要支出；天然林等天然起源的生物资产，仅在企业有确凿证据表明能够拥有或者控制该生物资产时，才能予以确认。天然起源的生物资产的公允价值无法可靠地取得，按名义金额确定生物资产的成本，同时计入当期损益；投资者投入的生物资产的成本，按照投资合同或者协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的情况除外；因择伐、间伐或抚育更新性质采伐，并且在采伐之后进行相应的补植，其发生的后续支出予以资本化，计入林木类生物资产的成本。林木类消耗性生物资产郁闭前的相关支出予以资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。
消耗性生物资产郁闭度的确定：依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类、灌木类二个类型进行郁闭度设定。乔木类：植株有明显主干，规格的计量指标主要以胸径（植株主干离地 130CM 处的直径）的计量为主。灌木类：植株无明显主干，规格的计量指标主要以植株自然高及冠径为主。
消耗性林木郁闭度的设定及计量办法：在确定苗木种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。园林工程适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。量化指标有：高度、胸径、冠幅根幅、枝下高。按历往经验及本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定地生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点的苗木可视为已达到郁闭。
（3）存货的盘存制度存货的盘存实行永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来
27成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提；对消耗性生物资产有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其成本或账面价值时，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提消耗性生物资产跌价准备。
14、合同资产和合同负债
在公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，本公司已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款。
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。
当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备详见附注三.10金融工具、11金融工具减值的相关内容。
15、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
*初始计量和后续计量
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资
28成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
*资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
*不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
16、长期股权投资
（1）投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。属于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
*其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的
29成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
（3）长期股权投资处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
30成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
17、投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。对于出租的建筑物，采用与固定资产相同的方法计提折旧；对于土地使用权，采用直线法按土地使用权的使用年限进行摊销。
18、固定资产
（1）确认及分类
将以生产商品、提供劳务、出租或经营管理为目的持有的，使用寿命超过一个会计年度的，其有关的经济利益很可能流入公司，且其成本能够可靠计量的有形资产，确认为固定资产。
固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备及其他五类。
（2）计量基础各类固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（3）折旧
固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产的原值扣除残值和预计使用年限确定年折旧率。各类固定资产预计使用年限、年折旧率和预计残值率分别列示如下：
类别预计使用年限年折旧率预计残值率
房屋及建筑物30年3.23%3.00%
通用设备3-18年32.33%-5.39%3.00%
专用设备3-14年32.33%-6.93%3.00%
运输设备6-12年16.17%-8.08%3.00%
其他3－6年32.33%-16.17%3.00%
31成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
19、在建工程
在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值、为工程建设而借入的专门借款或资产支出超出专门借款的一般借款所发生的借款费用等。在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
20、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
21、无形资产
（1）将公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，确认为无形资产。主要包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
（2）无形资产在取得时按照实际成本计价。
（3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命期限内采用直线法摊销，无形资产的摊销金
额一般应当计入当期损益，其他会计准则另有规定的除外；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。
（4）研究开发支出
公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
32成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指企业预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划：公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。
33成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
企业向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量。
（2）公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资
产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。
26、租赁
租赁：是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
*除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
使用权资产的计价方法：使用权资产本公司按照成本进行初始计量。该成本包括：A 租赁负债的初始计量金额；B 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C 本公司发生的初始直接费用；D 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
使用权资产的后续计量：在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量；本公司参照固定资产的有关折旧规定，对使用权资产计提折旧；本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照资产减值准则的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
*除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司应当采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
34成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率；增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本公司按照选定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B 取决于指数或比率的可变租赁付款额；C 本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；D 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；E 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产：
本公司对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2）本公司作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本公司作为出租人的经营租赁业务，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
27、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是土木工程建筑业。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中土木工程建筑业的披露要求。
（1）本公司的收入主要来源于如下业务类型：建筑业务，主要包括房屋建筑、市政公用、园林工程、以及建筑装饰装修等；智慧城市建设与运营业务，主要包括智慧城市总集方案提供、建设和运营等；期货经纪业务，主要包括商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询等；厨柜制造业务，主要包括厨柜及其配套件、家具及配套件等生产、销售；功率半导体业务，主要包括销售商品、技术服务等；其他业务，主要包括资产管理、投资管理等。
（2）本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。本公司在合同开始日即对合同进行
35成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
（3）本公司的建筑业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（4）本公司的功率半导体业务对外提供芯片受托开发等技术服务，若满足在某一时段内履行的履约义务，则按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的技术服务合同，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。若不满足在某一时段内履行的履约义务，本公司将于客户取得相关服务控制权的时点确认收入。
（5）智慧城市建设与运营业务、期货经纪业务、厨柜制造业务以及其他业务，根据具体业务性质与合同规定，按照履约进度在合同期内确认收入或者在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
（6）交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
（7）合同成本包含合同取得成本、合同履行成本。本公司合同取得成本是指为取得合同发生的增量成本(即不取得合
同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。本公司合同履行成本指为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
28、政府补助
（1）政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
与资产相关的政府补助，是指取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（3）政府补助的确认时点
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）政府补助的摊销方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
36成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本；对同类政府补助采用相同的列报方式，将与日常活动相关的政府补助计入其他收益或者冲减相关成本费用，将与日常活动无关的政府补助计入营业外收入。
29、递延所得税资产和递延所得税负债
公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部份确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下要求确认递延所得税资产或递延所得税负债：
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债；
A、商誉初始确认；
B、不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产生的资产或负债的初始确认；
C、对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（2）以很可能取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生递延所得税资产。
年末对递延所得税资产账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。
30、重要会计政策和会计估计变更
无
四、税项（公司适用的税种及税率）
1、主要税种及税率
税种计税基数税率
增值税销售货物、应税劳务收入和应税服务收入1%、3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%、1%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%
房产税房屋原值的70%1.2%
房产税房屋租金收入12%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
土地增值税转让房地产的增值额30%-60%
注：其他税费按国家规定的征收比例计算缴纳。
存在不同企业所得税税率纳税主体的情况如下：
37成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
纳税主体名称所得税税率
成都新建业倍特房屋租赁有限公司20%
成都倍盈股权投资基金管理有限公司20%
成都倍峰贸易有限公司20%
成都森未科技有限公司15%
2、税收优惠
（1）根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）自2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（2）公司子公司成都森未科技有限公司于 2020 年 9 月 11 日取得编号为 GR202051000520 的高新技术企业证书，有效期三年。本期成都森未科技有限公司享受高新技术企业税收优惠，所得税税率为15%。
（3）根据《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部税务总局公告2022年第15号），自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税;适用
3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财
政部税务总局公告2021年第7号)第一条规定的税收优惠政策，执行期限延长至2022年3月31日。
（4）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年
第10号），自2022年1月1日至2024年12月31日止，符合条件既可按50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设
税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
（5）根据《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号），该公告自2022年4月1日施行。《国家税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2022年第4号），符合条件即可申请增值税留底退税。
（6）根据《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号），依据财政部税务总局公告2022年第4号《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告
2022年第4号），本法规中规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年12月31日。企业招用自主就业退役士兵，与
其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。注：四川省定额标准为每人每年9000元。
（7）根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号），自2016年2月1日起执行，将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。
五、合并财务报表主要项目注释：（金额单位：人民币元；期末余额指2022年6月30日余额；期初余额指2021年
12月31日余额或2022年1月1日余额；本期发生额指2022半年度发生额；上期发生额指2021半年度发生额）
1、货币资金
项目期末余额期初余额
38成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
库存现金116097.3833654.28
银行存款1493892137.322186579642.20
其他货币资金541435.00525598.55
合计1494549669.702187138895.03
注：银行存款期末余额中包括倍特期货有限公司期货保证金账户存款84718.95万元，其中按照实际利率计提的全部在
3个月后到期的约期存款利息1106.81万元；因诉讼事项冻结706.05万元。
2、交易性金融资产
项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产546324501.64213844583.20
其中：基金投资546324501.64213844583.20
合计546324501.64213844583.20
3、应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票
商业承兑汇票100000.00985411.92
合计100000.00985411.92
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无。
（3）期末公司已质押的应收票据：无。
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票500000.00
商业承兑汇票985411.92
合计1485411.92
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
（6）本期实际核销的应收票据情况：无。
4、应收账款
项目期末余额期初余额
应收账款817640584.481030025066.82
合计：817640584.481030025066.82
（1）应收账款按种类列示如下
39成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准
7823899.750.817823899.75100.0016000527.121.3716000527.12100.00
备的应收账款按组合计提坏账准
1147715884.6398.63117690817.8110.251030025066.82
备的应收账款954643760.8899.19137003176.4014.35817640584.48
其中：组合1732273366.6376.08136248713.5118.61596024653.12707057786.4560.76117478998.4916.62589578787.96
组合2222370394.2523.10754462.890.34221615931.36440658098.1837.87211819.320.05440446278.86组合3
合计962467660.63100.00144827076.1515.05817640584.481163716411.75100.00133691344.9311.491030025066.82
应收账款种类的说明情况详见“附注三·11”。
40成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）组合1-功率半导体计提坏账准备的应收账款
公司本期成功并购功率半导体企业成都森未科技有限公司，形成非同一控制下企业合并，增加应收账款9139775.37元。
（3）组合1-除功率半导体外的其他行业计提坏账准备的应收账款期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例
1年以内151747937.36151747.960.10%
1至2年57886128.593473167.726.00%
2至3年425880492.7585176098.5520.00%
3至4年39429646.5915771858.6340.00%
4至5年22918893.7711459446.8950.00%
5年以上25270492.2020216393.7680.00%
合计723133591.26136248713.51
（4）组合2计提坏账准备的应收账款期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例
1年以内208616042.470.00%
1至2年12717950.22606646.234.77%
2至3年461376.7644661.279.68%
3至4年297576.8945588.7815.32%
4至5年257447.9152596.6120.43%
5年以上20000.004970.0024.85%
合计222370394.25754462.89
（5）组合3计提坏账准备的应收账款无。
（6）按单项计提坏账准备的应收账款单位名称应收款项内容账面余额坏账金额计提比例理由
四川天昆房屋开发有限公司项目开发款6700000.006700000.00100.00%根据诉讼情况确认
成都市市政房屋建设开发公司工程款653129.96653129.96100.00%回收可能性低
成都隆芯科技有限公司房租387540.04387540.04100.00%回收可能性低
成都郡原置业有限公司质保金32000.0032000.00100.00%回收可能性低
其他零星款项质保金51229.7551229.75100.00%回收可能性低
合计7823899.757823899.75
41成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
（7）按账龄披露的应收账款账龄期末余额
1年以内369503755.20
1-2年70604078.81
2-3年426341869.51
3-4年39727223.48
4-5年23176341.68
5年以上33114391.95
合计962467660.63
（8）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额19312358.59元；本期收回或转回坏账准备金额8176627.37元。
（9）本报告期无核销应收账款的情况。
（10）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称金额占应收账款总额的比例%坏账准备
建筑业客户1529221954.9154.99%94845849.89
建筑业客户276615128.947.96%14475074.73
建筑业客户367531305.567.02%
建筑业客户447096377.144.89%5590.92
建筑业客户525983446.132.70%25983.45
合计746448212.6877.56%109352498.99
5、应收款项融资
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票2623539.02
合计：2623539.02
注：公司本期成功并购功率半导体企业成都森未科技有限公司，形成非同一控制下企业合并，增加应收款项融资
2623539.02元。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示如下期末余额期初余额账龄
金额比例％金额比例％
1年以内124065405.3698.1452862411.5293.95
1－2年2345078.131.863406731.476.05
42成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
2－3年
3年以上
合计126410483.49100.0056269142.99100.00
注：公司本期成功并购功率半导体企业成都森未科技有限公司，形成非同一控制下企业合并，增加预付款项
33240070.34元。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称金额占预付款期末余额合计数的比例（%）
供应商112763133.8410.10
供应商211549433.439.14
四川金运汇机械设备有限公司10019328.237.93
四川省东金龙建筑装饰工程有限公司7792544.686.16
中建钢构工程有限公司6840187.215.41
合计48964627.3938.73
7、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息
应收股利1073900.00
其他应收款1107258168.35896014067.36
合计：1108332068.35896014067.36
（1）应收股利
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
中铁信托有限责任公司1073900.00
合计1073900.000.00
（2）其他应收款
43成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
1）其他应收款分类披露：
期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
3141728.730.283141728.73100.003141728.730.343141728.73100.00
的其他应收款
按组合计提坏账准备10869249.0
1118127417.4099.720.971107258168.35907817930.5599.6611803863.191.30896014067.36
的其他应收款5
其中：组合149852067.994.455068365.8210.1744783702.1758197400.996.394922910.128.4653274490.87
组合252408251.764.675800883.2311.0746607368.53141288916.7915.516880953.074.87134407963.72
组合31015867097.6590.601015867097.65708331612.7777.76708331612.77
合计14010977.7
1121269146.13100.001.251107258168.35910959659.28100.0014945591.921.64896014067.36
8
其他应收款种类的说明详见“附注三*11”。
44成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
2）组合1-功率半导体计提坏账准备的其他应收款
公司本期成功并购功率半导体企业成都森未科技有限公司，形成非同一控制下企业合并，增加其他应收款423883.26元。
3）组合1-除功率半导体外的其他行业计提坏账准备的其他应收款
期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例
1年以内17489088.4617489.090.10%
1至2年17317482.931039048.986.00%
2至3年12164999.732432999.9420.00%
3至4年395827.40158330.9640.00%
4至5年760440.43380220.2250.00%
5年以上1300345.781040276.6380.00%
合计49428184.735068365.82
4）组合2计提坏账准备的其他应收款
期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例
1年以内12400377.100.00%
1至2年3018262.91143971.144.77%
2至3年983580.0095210.559.68%
3至4年35516648.005441150.4815.32%
4至5年24000.004903.2020.43%
5年以上465383.75115647.8624.85%
合计52408251.765800883.23
5）组合3计提坏账准备的其他应收款
期末余额项目其他应收款坏账准备计提比例
期货交易保证金873204222.450.00%
结算担保金10055011.930.00%
投标保证金890000.000.00%
履约保证金18205042.270.00%
质押保证金113512821.000.00%
合计1015867097.65
注：公司本期成功并购功率半导体企业成都森未科技有限公司，形成非同一控制下企业合并，增加其他应收款508358.40元。
45成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
6）按单项计提坏账准备的其他应收款：
单位名称应收款项内容账面余额坏账金额计提比例理由
香港宏正公司往来款358022.33358022.33100.00%回收可能性低
个人借支往来款706.40706.40100.00%回收可能性低
周口王元再生资源有限公司往来款2783000.002783000.00100.00%回收可能性低
合计3141728.733141728.73
7）按账龄披露的其他应收款
账龄期末余额
1年以内1046006866.47
1-2年23292325.84
2-3年13148579.73
3-4年35912475.40
4-5年784440.43
5年以上2124458.26
合计1121269146.13
8）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用合计
信用损失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额11803863.193141728.7314945591.92
2021年1月1日余额在本期：————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-934614.14-934614.14
本期转回-
本期转销-本期核销其他变动
2021年12月31日余额10869249.053141728.7314010977.78
9）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
46成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
本期计提坏账准备金额-934614.14元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
10）本报告期无核销其他应收款的情况。
11）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质期末账面余额期初账面余额
其他单位应收、暂付款102452435.99181607318.54
其他个人应收、暂付款2864366.9317437525.96
保证金1015358739.25711421845.88
备用金593603.96492968.90
合计1121269146.13910959659.28
12）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
款项的占其他应收款期末余坏账准备期单位名称期末余额账龄
性质额合计数的比例(%)末余额
应收货币保证金保证金873204222.451年以内77.80
应收质押保证金保证金113400000.001年以内10.10
建筑客户1保证金35201805.561-2年3.14
2718111.11
雅安市西康文化旅游发展有限责任公司[注
补偿款35001800.003-4年3.12
1]5362275.76
建筑客户2保证金15564000.001-2年1.39
合计1072371828.0195.55
8080386.87
注1：期末应收雅安市西康文化旅游发展有限责任公司款项系雅安市雨城区政府收回了公司控股子公司四川雅安温泉
旅游开发股份有限公司在雅安周公山温泉开发区开发权的补偿款余额，原债务人为雅安市雨城实业有限责任公司，2020年
6月，公司与雅安市雨城区人民政府、雅安市雨城实业有限责任公司及雅安市西康文化旅游发展有限责任公司共同签订
《合同解除及补偿协议》主体变更协议，将原合同下由雅安市雨城实业有限责任公司承担的向公司支付款项的义务变更为由雅安市西康文化旅游发展有限责任公司支付。
8、存货
（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料21498868.1955200.4021443667.791988053.0455200.401932852.64
产成品16251377.03335189.2915916187.744171488.0521505.404149982.65
在产品251722.27251722.2725702.7625702.76
47成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
低值易耗品170344.63170344.6354984.6254984.62
消耗性生物资产744926.85744926.85
委托加工物资5241329.325241329.32
合计43413641.44390389.6943023251.756985155.3276705.806908449.52
注：公司本期成功并购功率半导体企业成都森未科技有限公司，形成非同一控制下企业合并，增加存货30392383.54元。
（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额存货种类期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料55200.4055200.40
产成品21505.40696941.40383257.51335189.29
合计76705.80696941.40383257.51390389.69
9、合同资产
（1）合同资产分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
已完工未结算资产5937720835.9
5937720835.955577055895.735577055895.73
5
质保金4241384.454241384.455123406.785123406.78
5941962220.4
合计5941962220.4005582179302.515582179302.51
（2）合同资产账面价值在报告期内发生重大变动的金额和原因项目变动金额变动原因
合同资产359782917.89主要系本期已完工未结算资产增加所致
合计：359782917.89
10、其他流动资产
项目期末余额期初余额
税费[注]243229239.80197567104.90
绿色智慧工地待摊费用2523188.083828911.92
合计245752427.88201396016.82
注：主要系待认证进项税额。
11、长期应收款
项目期末余额期初余额折现率
48成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间融资租赁款
其中：未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务
其他[注]10562579.9810562579.9810562579.9810562579.98
合计10562579.9810562579.9810562579.9810562579.98
注：其他系成都倍特建筑安装工程有限公司采用建设移交方式参与公共基础设施建设业务，应收攀枝花市花城投资有限责任公司工程款。
12、长期股权投资
49成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
本期增减变动减值准被投资单位期初余额减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减值期末余额备期末追加投资其他投资的投资损益收益调整益变动股利或利润准备余额
一、合营企业成都金长盈空港新城建设投资合伙企业（有限合67249914.922752395.2170002310.13伙成）都长投东进建设有限公司352821.4816201.37369022.85
成都高新新兴产业投资合伙企业（有限合伙）3970863.5076275.954047139.45
成都倍特私募基金管理有限公司1509978.81-359391.071150587.74
小计73083578.712485481.4675569060.17
二、联营企业
成都倍芯传感技术有限公司4223509.28-513627.083709882.20
微蜂金保（成都）科技有限责任公司17498423.88-1998383.3415500040.54
成都宜泊信息科技有限公司56868136.60-2175045.6854693090.92
软安科技有限公司8416328.90-3140813.505275515.40
广东博资三号股权投资合伙企业（有限合伙）15186772.66317884.65-218901.3915285755.92
四川倍能环智科技有限公司4000000.004000000.00
小计102193171.324317884.65-8046770.9998464284.98
合计175276750.034317884.65-5561289.53174033345.15
注1：公司对外长期股权投资情况详见“本附注七·3”。
50成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
13、其他非流动金融资产
项目期末余额期初余额
权益工具投资216268428.47198569597.97
合计216268428.47198569597.97
注：本期新增投资详见本附注七.3.（2）。
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产：
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额193265284.65193265284.65
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额193265284.65193265284.65
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额124565890.65124565890.65
2.本期增加金额3128801.953128801.95
（1）计提或摊销3128801.953128801.95
（2）其他转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额127694692.60127694692.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
51成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值65570592.0565570592.05
2.期初账面价值68699394.0068699394.00
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况：
项目账面价值未办妥产权证书的原因
盈地蓝座房屋3156152.06需完善资料
合计3156152.06
15、固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产42863813.0635681584.07固定资产清理
合计42863813.0635681584.07
（1）固定资产情况
52成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额30125642.155014458.372198697.788807738.1838695230.7784841767.25
2.本期增加金额7877182.371366099.76525761.821733175.93701867.1312204087.01
（1）购置110601.76525761.821455300.93126928.132218592.64
（2）在建工程转入7877182.377877182.37
（3）企业合并增加[注]1255498.00277875.00574939.002108312.00
（4）其他
3.本期减少金额403071.36403071.36
（1）处置或报废43245.0143245.01
（2）其他359826.35359826.35
4.期末余额38002824.526380558.132724459.6010540914.1138994026.5496642782.90
二、累计折旧
1.期初余额19727219.57937524.121809858.376417662.4620267918.6649160183.18
2.本期增加金额564515.17315953.30277896.60279400.043222969.214660734.32
（1）计提564515.17315953.30277896.60279400.043222969.214660734.32
（2）其他
3.本期减少金额41947.6641947.66
（1）处置或报废41947.6641947.66
（2）其他
4.期末余额20291734.741253477.422087754.976697062.5023448940.2153778969.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值17711089.785127080.71636704.633843851.6115545086.3342863813.06
2.期初账面价值10398422.584076934.25388839.412390075.7218427312.1135681584.07
注：公司本期成功并购功率半导体企业成都森未科技有限公司，形成非同一控制下企业合并，增加固定资产
53成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
2108312.00元。
16、在建工程
项目期末余额期初余额
在建工程187735.857984537.36工程物资
合计187735.857984537.36
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准账面价值账面余额减值准备账面价值备高端功率半导体器件和组件研发
187735.85187735.85
及产业化项目[注]
高朋大道16号厂房改造7984537.367984537.36
合计187735.85187735.857984537.367984537.36
（2）重要在建工程项目本期变动情况其工程
利息中：
本期转本期累计工本期本期资本本期期初入固定其他期末投入程利息资金项目名称预算数增加化累利息余额资产金减少余额占预进资本来源金额计金资本额金额算比度化率额化金例额
高端功率半导体器0.0
9000001877318773
件和组件研发及产0.02%2自筹
000.005.855.85
业化项目[注1]%高朋大道16号厂房77800079845
787711073自筹
改造[注2]0.0037.3682.3754.99合计907780798451877378771107318773
000.0037.365.8582.3754.995.85
注1：公司本期成功并购功率半导体企业成都高投芯未半导体有限公司，形成同一控制下企业合并，增加在建工程
187735.85元，此在建工程系成都高新西区高端功率半导体器件和组件研发及产业化项目。
注2：本期其他减少额系项目根据结算调整。
54成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
17、使用权资产
（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额20272939.13589487.0420862426.17
2.本期增加金额3918780.553918780.55
3.本期减少金额2706373.262706373.26
4.期末余额21485346.42589487.0422074833.46
二、累计折旧
1.期初余额7403103.16269833.657672936.81
2.本期增加金额3480902.5657180.303538082.86
（1）计提3480902.5657180.303538082.86
3.本期减少金额1648001.311648001.31
4.期末余额9236004.41327013.959563018.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值12249342.01262473.0912511815.10
2.期初账面价值12869835.97319653.3913189489.36
18、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权专利权建筑业资质商标权电脑软件合计
一、账面原值
1.期初余额43888115.335291700.0028800.0014344305.1463552920.47
2.本期增加金额148332352.0014300.00185895.36148532547.36
(1)购置46351.7146351.71
(2)内部研发
(3)企业合并增加[注
148332352.0014300.00139543.65148486195.65
1]
55成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
(4)其他
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额43888115.33148332352.005291700.0043100.0014530200.50212085467.83
二、累计摊销
1.期初余额16231880.332953664.5828800.009245628.8328459973.74
2.本期增加金额476713.04661462.501044941.022183116.56
（1）计提476713.04661462.501044941.022183116.56
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额16708593.373615127.0828800.0010290569.8530643090.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值27179521.96148332352.001676572.9214300.004239630.65181442377.53
2.期初账面价值27656235.002338035.425098676.3135092946.73
注1：公司本期成功并购功率半导体企业成都森未科技有限公司，形成非同一控制下企业合并，增加无形资产148486195.65元。
19、商誉
（1）商誉账面原值本期增加被投资单位名称期初余额本期减少期末余额非同一控制下企业合并
成都森未科技有限公司0.00161569512.43161569512.43
合计0.00161569512.43161569512.43
注：公司本期成功并购功率半导体企业成都森未科技有限公司，形成非同一控制下企业合并，商誉系支付的合并对价与可辨认净资产公允价值之间的差额，详见本附注之六.1。
56成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）商誉减值准备：无
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
成都森未科技有限公司主要从事电子元器件、集成电路、电力电子设备及软件的开发、销售并提供技术咨询、技术
转让等功率半导体企业。并购完成后，因支付的合并对价超过按持股比例获得成都森未科技有限公司的可辨认净资产公允价值的差额确认为商誉。
20、长期待摊费用
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
租入固定资产改良支出390848.4633849.30152634.05272063.71
装修费2368874.042701158.32791609.164278423.20
其他666335.06100924.53227784.68203319.18336155.73
合计3426057.562835932.151172027.89203319.184886642.64
21、递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备125708388.2231351561.38113380469.7828345117.44
期货风险准备金7359641.271839910.327359641.281839910.32
股份支付[注]26043597.603906539.64
未弥补亏损[注]13038724.221955808.63
合计172150351.3139053819.97120740111.0630185027.76
注：公司本期成功并购功率半导体企业成都森未科技有限公司，形成非同一控制下企业合并，增加递延所得税资产。
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
金融资产公允价值变动1206166.81301541.701670330.99417582.75
非同一控制企业合并资产评估增值148949565.7937237391.45
合计150155732.6037538933.151670330.99417582.75
（3）未确认递延所得税资产明细：
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异34275412.1635333172.87
可抵扣的亏损205280335.73193440983.34
合计239555747.89228774156.21
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
57成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
年份期末金额期初金额备注
2021年
2022年2918994.764898518.60
2023年6750934.426906448.10
2024年37606928.9538925348.66
2025年93389952.6594775466.98
2026年64613524.9547935201.00
合计205280335.73193440983.34
22、其他非流动资产
项目期末余额期初余额
交易席位[注1]1400000.001400000.00
预付工程款336692.27
质保金[注2]9203019.947769846.12
合同履约成本67177595.2560659501.40
其他2773868.444679399.95
合计80554483.6374845439.74
注1：系倍特期货有限公司交易席位费。
注2：系合同资产中回收期在一年以上的工程质保金。
23、短期借款
项目期末余额期初余额
信用借款150170833.33250328472.22
保证借款[注]25026972.2310011555.56
合计175197805.56260340027.78
注：倍智智能数据运营有限公司为四川倍智数能信息工程有限公司10000000.00元借款提供保证担保。
24、应付票据
项目期末余额期初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票249892433.24197998007.91
合计249892433.24197998007.91
25、应付账款
项目期末余额期初余额
应付账款4473426135.904953595773.64
58成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
合计4473426135.904953595773.64
（1）应付账款列示项目期末余额期初余额
1年以内4354286615.744799857655.32
1-2年110562446.36132843483.54
2-3年3081590.5710646508.70
3年以上5495483.2310248126.08
合计4473426135.904953595773.64
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因
工程项目材料款82804936.27未到支付期
合计82804936.27
26、预收款项
（1）预收款项情况项目期末余额期初余额
预收租金179106.781845395.56
合计179106.781845395.56
注：期末无账龄超过1年的重要预收款项。
27、合同负债
（1）合同负债列示：
项目期末余额期初余额
预收工程款98941183.70171892133.63
其他预收款5462732.8272305.48
合计104403916.52171964439.11
（2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：
项目变动金额变动原因
合同负债-67560522.59主要系本期建筑施工业预收工程款减少
合计-67560522.59
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬48372792.24109369832.54120407318.5237335306.26
59成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
二、离职后福利-设定提存计划23432.0311761997.8311761997.8323432.03
三、辞退福利1441517.70385335.68467196.621359656.76
四、一年内到期的其他福利
合计49837741.97121517166.05132636512.9738718395.05
（2）短期薪酬列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴37985961.5491982463.16104496413.3325472011.37
2、职工福利费1397535.971397535.97
3、社会保险费14350.025987733.725987733.7214350.02
其中：医疗保险费10721.215739859.635739859.6310721.21
工伤保险费74.84162086.49162103.8957.44
生育保险费867.5485787.6085770.20884.94
综合保险2686.432686.43
4、住房公积金105544.007423029.787398680.80129892.98
5、工会经费和职工教育经费10266936.682579069.911126954.7011719051.89
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他
合计48372792.24109369832.54120407318.5237335306.26
（3）设定提存计划列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险22784.9711318995.1411318995.1422784.97
2、失业保险费647.06443002.69443002.69647.06
3、企业年金缴费
合计23432.0311761997.8311761997.8323432.03
29、应交税费
税种期末余额期初余额
增值税2822989.627678417.73
企业所得税23836243.7631489060.98
城市维护建设税285417.07331519.99
印花税537760.00850337.67
代扣代缴税金420421.76420421.76
60成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
个人所得税285818.33342128.22
教育费附加139651.99302598.15
地方教育费附加88620.54196932.15
房产税77390.00333560.63
土地增值税5075.1819995.50
环境保护税58905.57102676.95
合计28558293.8242067649.73
注：公司及子公司税率以及税收优惠情况详见“本附注四”。
30、其他应付款
项目期末余额期初余额应付利息
应付股利11146759.32578359.32
其他应付款2686827470.152084426267.73
合计2697974229.472085004627.05
（1）应付股利项目期末余额期初余额欠付原因
普通股股利11146759.32578359.32未支付
合计11146759.32578359.32
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
保证金2109305306.361889377042.49
质保金2188256.762114900.54
其他单位应付、暂收款564569078.29182649454.01
其他个人应付款、暂收款1840216.171360258.12
土地增值税清算准备金8924612.578924612.57
合计2686827470.152084426267.73
2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目期末余额未偿还或结转的原因
应付期货货币保证金140738827.65交易保证金
期货风险准备金60023852.53风险准备金
合计200762680.18
31、一年内到期的非流动负债
61成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款146940377.64347811433.88
一年内到期的租赁负债7381755.617485430.69
合计154322133.25355296864.57一年内到期的长期借款借款类别期末余额期初余额
保证借款1433220.0020152425.69
信用借款145507157.64327659008.19
合计146940377.64347811433.88
32、其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税额536350963.57528798252.12
合计536350963.57528798252.12
33、长期借款
借款类别期末余额期初余额
信用借款930100000.00476800000.00
保证借款[注1]28300000.0019600000.00
合计958400000.00496400000.00
注1：本公司为成都倍特建筑安装工程有限公司20000000.00元长期借款提供保证担保；倍智智能数据运营有限公司
为四川倍智数能信息工程有限公司10000000.00元长期借款提供保证担保。
34、租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁付款额13461888.3613831645.41
一年内到期的租赁付款额7381755.617485430.69
未确认融资费用747363.38745526.98
合计5332769.375600687.74
35、长期应付职工薪酬
项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利1084628.411246867.05
二、其他长期福利
合计1084628.411246867.05
62成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
36、预计负债
项目期末余额期初余额
未决诉讼1529300.004639022.96
合计1529300.004639022.96
注：未决诉讼具体情况详见“本附注十一*2*（1）”所述。
37、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因财政科技项目专项资金及农机政府
政府补助546410.0011602.50534807.50补助资金
合计546410.0011602.50534807.50
涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入营业本期计入其他与资产相关/与负债项目期初余额期末余额补助金额外收入金额收益金额收益相关公园城市科技行动
500000.00500000.00与收益相关
补助资金
农机补助资金46410.0011602.5034807.50与资产相关
合计546410.0011602.50534807.50--
38、其他非流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税额13942683.498031905.15
其他98700.0098700.00
合计14041383.498130605.15
63成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
39、股本
期初余额本次变动增减（＋，－）期末余额项目
数量比例%发行新股送股公积金转股其他小计数量比例%
一、有限售条件股份160205960.0045.48160205960.0045.48
1、国家持股
2、国有法人持股145285560.0041.24145285560.0041.24
3、其他内资持股14920400.004.2414920400.004.24
其中：
境内法人持股14870400.004.2214870400.004.22
境内自然人持股50000.000.0250000.000.02
４、外资持股
其中：
境外法人持股境外自然人持股
二、无限售条件股份192074040.0054.52192074040.0054.52
1、人民币普通股192074040.0054.52192074040.0054.52
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数352280000.00100.00352280000.00100.00
64成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
40、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价762692204.76121061.61762571143.15
其他资本公积137758233.88137758233.88
合计900450438.64121061.61900329377.03
注：资本公积本期减少详见“本附注之六.2”。
41、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费8667255.0642656036.1741866119.879457171.36
合计8667255.0642656036.1741866119.879457171.36
42、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积17585255.0017585255.00
合计17585255.0017585255.00
43、一般风险准备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一般风险准备4652361.334652361.33
合计4652361.334652361.33
44、未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润274566918.34156606308.95
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润274566918.34156606308.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润68114680.3491814712.51
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利10568400.0041216760.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润332113198.68207204261.46
45、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况项目本期发生额上期发生额
65成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
收入成本收入成本
主营业务2381875353.552166366550.152848709067.842586071896.69
其他业务2398681.71282275.694177518.511709196.43
合计2384274035.262166648825.842852886586.352587781093.12
（2）营业收入分行业行业名称本期发生额上期发生额
建筑施工业务2270577191.652594673716.20
智慧城市建设、运营及相关服务业务33780371.9454060406.37
期货及相关业务41431732.54156843640.16
其他业务（注）38484739.1347308823.62
合计2384274035.262852886586.35
注：其他主要系房产出租、厨柜制造以及公司其他业务收入
（3）营业收入分产品产品名称本期发生额上期发生额
建筑施工业务2270577191.652594673716.20
智慧城市建设、运营及相关服务业务33780371.9454060406.37
期货及相关业务41431732.54156843640.16
其他业务38484739.1347308823.62
合计2384274035.262852886586.35
（4）2022年半年度营业收入分解如下
项目建筑施工业务智慧城市建设、运营及相关服务期货及相关业务其他
主营业务2270577191.6533780371.9441431732.5414638461.35
其中：在某一时点确认41431732.543168672.91
在某一时段确认2270577191.6533780371.9411469788.44
房地产出租业务21447596.07
其他业务2398681.71
合计2270577191.6533780371.9441431732.5438484739.13
注1：公司房地产出租收入来自于出租房屋及建筑物。
注2：截至2022年6月30日，公司剩余履约合同义务主要与公司建造合同相关。期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务将于相应建造合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
46、税金及附加
66成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
房产税2333366.682702862.52
印花税1626520.111534196.70
土地使用税751019.74685034.38
城建税600057.392604340.44
教育费附加255543.731132108.89
地方教育费附加173116.56754339.24
其他164478.49705666.84
土地增值税122.8548518.54
合计5904225.5510167067.55
注：各项税费的计缴标准详见“本附注四”所述。
47、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬23366378.6934322979.32
摊提费用1501135.183208605.83
中介费用648527.39240217.38
市场费用5261560.541194976.19
其他费用7882489.8910249021.51
合计38660091.6949215800.23
48、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬42121858.8738084155.09
摊提费用2654562.512270535.77
中介费用2392855.514338837.57
其他费用6604441.625539111.54
合计53773718.5150232639.97
49、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬6898843.745013957.84
摊提费用78387.46
其他费用749331.65347536.91
合计7726562.855361494.75
67成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
注：系公司子公司倍智智能数据运营有限公司 91city 产品打造和智能运维平台产品的研发支出。
50、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出29411858.1124656043.21
未确认融资费用摊销121831.66
减：利息收入16485377.1310924418.08
减：汇兑收益
手续费158686.30377486.97
其他5984805.991596785.93
合计19191804.9315705898.03
51、其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
鼓励机构加快发展奖励3340100.00
以工代训补贴135400.00
稳岗补贴524007.48
个人所得税扣缴税款手续费137489.22110802.08
增值税减免71492.75227000.25
其他90537.9415074.99
合计823527.393828377.32
52、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-5561289.531756494.87处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益2355733.534849925.31
处置交易性金融资产取得的投资收益521151.56-4540.36其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
其他非流动金融资产持有期间的投资收益[注]1317000.001775464.40
合计-1367404.448377344.22
注：系中铁信托有限责任公司、宁波伏尔肯科技股份有限公司分红收益。
53、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产持有期间公允价值变动1216493.313647737.53
其他非流动金融资产持有期间公允价值变动11698830.50-1123691.43
68成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
合计12915323.812524046.10
54、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-11135731.22-13156514.72
其他应收款坏账损失934614.14-2370361.40债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失
合计-10201117.08-15526876.12
55、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失-696941.40-677275.00
二、合同资产减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计-696941.40-677275.00
56、资产处置收益
资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
其他259200.74
合计259200.74
57、营业外收入
项目本期发生额上期发生额计入当年非经常性损益的金额
处置固定资产利得338.65
其他277670.74591832.52277670.74
合计277670.74592171.17277670.74
58、营业外支出
69成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失1247.3521103.491247.35
其他567805.18-1401296.02567805.18
合计569052.53-1380192.53569052.53
59、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用36680622.4439427156.23
递延所得税费用-3009181.47-2657485.47
合计33671440.9736769670.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目本期发生额
利润总额93810013.12
按法定/适用税率计算的所得税费用23452503.28
子公司适用不同税率的影响-90401.16
调整以前期间所得税的影响2331358.81
非应税收入的影响-2473067.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响658142.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1249199.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响11042104.10税法规定的额外可扣除费用其他
所得税费用33671440.97
60、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到保证金205436714.0036864763.56
收到单位往来款项55783741.6444076663.25
其他14783009.0738510574.01
合计276003464.71119452000.82
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付保证金273203655.70197659773.49
70成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
支付单位往来款47170009.969516417.58
付现费用35146912.5748453133.49
合计355520578.23255629324.56
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额购买日子公司持有的现金及现金等价
物1241183.11
合计1241183.11
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额合并日前成都高新投资集团有限公司对
11760000.00
成都高投芯未半导体有限公司的投资
使用权受到限制的货币资金3770000.00
合计11760000.003770000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
融资评级费150000.00
偿还租赁负债1825820.422295113.80
合计1825820.422445113.80
61、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润60138572.1598150902.16
加：资产减值准备10898058.4816204151.12
固定资产、投资性房地产及使用权资产折旧11327619.1310006461.02
无形资产摊销2183116.562214458.23
长期待摊费用摊销1172027.891712900.75处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-259200.74
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1247.3520764.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-12915323.81-2524046.10
财务费用（收益以“－”号填列）33433181.3525014067.79
71成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
投资损失（收益以“－”号填列）1367404.44-8377344.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2893140.42-3204094.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-116041.05546609.06
存货的减少（增加以“－”号填列）-6154468.96-2432094.66
合同资产的减少（增加以“－”号填列）-359782917.89-575828230.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-126493765.61-273303580.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-230236710.43545157364.93其他
经营活动产生的现金流量净额-618330341.56-166641710.90
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为股本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1476421036.881500777515.95
减：现金的期初余额2172473188.201707733247.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-696052151.32-206955731.94
（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目余额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）成都森未科技有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）155934.23
成都森未科技有限公司1085248.88
取得子公司支付的现金净额-1241183.11
（3）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金1476421036.882172473188.20
其中：库存现金116097.3833654.28
72成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
可随时用于支付的银行存款1475763504.502172160429.41
可随时用于支付的其他货币资金541435.00279104.51可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1476421036.882172473188.20
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
62、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金7060507.82诉讼冻结
合计7060507.82
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并购买日至期购买日至期股权取股权取得股权取股权取购买日的确定被购买方名称购买日末被购买方末被购买方得时点成本得比例得方式依据的收入的净利润公司能够控制
成都森未科技16297.16528.506现金2022.6.3
2022.6.30被购买方的财0.000.00
有限公司3万元0%收购0务和经营决策成都森米科技公司能够控制
11933.60651.008现金2022.6.3
咨询合伙企业2022.6.30被购买方的财0.000.00
9万元5%收购0（有限合伙）务和经营决策
注：经公司第八届董事会第四十三次临时会议、公司2021年度股东大会审议同意公司及子公司成都倍特建设开发有
限公司以现金28230.7722万元购买成都森未科技有限公司股权及其上层股东权益。其中，公司以现金16297.1653万元购买成都高新投资集团有限公司、青岛乾德投资合伙企业（有限合伙）、刘佳合计持有的成都森未科技有限公司28.5060%股权。同时，公司以现金11931.6183万元购买胡强、王思亮、蒋兴莉持有的成都森未科技有限公司上层股东成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）51%的合伙企业财产份额；此外，公司全资子公司成都倍特建设开发有限公司以现金1.9886万元购买张崇惠持有的成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）0.0085%的合伙企业财产份额。公司于2022年6月30日取得成都森未科技有限公司、成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）控制权，因2022年6月30日即报告期末，故公司将成
73成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
都森未科技有限公司、成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2022年6月30日的资产负债表纳入合并范围，利润表及现金流量表从2022年7月1日起纳入合并范围。
（2）合并成本及商誉
单位：元项目金额
现金282307722.00
合并成本合计282307722.00
减：取得的可辨认净资产公允价值的份额120738209.57
商誉161569512.43
（3）成都森未科技有限公司于购买日可辨认资产、负债
单位：元项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：
交易性金融资产67000000.0067000000.00
应收账款9139775.379139775.37
预付款项33240070.3433240070.34
存货30392383.5430274017.16
无形资产148486195.65145615.02
其他资产合计18918423.8818427805.10
负债：
短期借款15015416.6715015416.67
应付款项2305253.852305253.85
合同负债3027509.813027509.81
其他负债合计5172647.065172647.06
净资产281656021.39132706455.60
减：少数股东权益
取得的净资产281656021.39132706455.60
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：本公司以具有从事证券、期货业务资格的开元资产评估有限公司按资产基础
法出具的合并对价分摊（开元评报字[2022]0646号评估报告）为基础来确定成都森未科技有限公司的资产、负债在购买日的公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失：购买日之前公司未持有成都森未科技有限公
司以及成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）股权。
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明：无
74成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
（6）其他说明：无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期期合并当期期企业合并构成同一控比较期间比较期间被合并方名合并日的初至合并日初至合并日中取得的制下企业合合并日被合并方被合并方称确定依据被合并方的被合并方的权益比例并的依据的收入的净利润收入净利润公司能够控成都高投芯为同一实际制被购买方
未半导体有98.00%2022.6.300.00-32124.720.000.00控制人控制的财务和经限公司营决策
（2）合并成本
单位：元合并成本金额
--现金11759706.00
--非现金资产的账面价值0.00
--发行或承担的债务的账面价值0.00
--发行的权益性证券的面值0.00
--或有对价0.00
注：经公司第八届董事会第四十三次临时会议、公司2021年度股东大会审议同意，公司以现金195.9706万元购买成都高新投资集团有限公司持有的成都高投芯未半导体有限公司98.00%股权。2022年6月成都高新投资集团有限公司向成都高投芯未半导体有限公司实缴出资980.00万元，成都森未科技有限公司实际出资20.00万元。根据协议约定，公司应向都高新投资集团有限公司支付股权转让款共计1175.9706万元。公司于2022年6月30日取得成都高投芯未半导体有限公司控制权。因系同一控制下企业合并，2022年6月30日，本公司按享有成都高投芯未半导体有限公司账面净资产份额确定初始投资成本为1172.85万元，并将成都高投芯未半导体有限公司2022年6月30日资产负债表、2022年成立起至
2022年6月30日的利润表以及现金流量表纳入合并范围。
其他说明：无
（3）合并日成都高投芯未半导体有限公司资产、负债的账面价值
单位：元项目合并日上期期末
资产：
货币资金11869618.29
75成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
其他资产222143.75
负债：
其他应付款123886.76
净资产11967875.28
减：少数股东权益
取得的净资产11967875.28
企业合并中承担的被合并方的或有负债：无
其他说明：无
3、反向购买
无
4、处置子公司
无
5、其他原因的合并范围变动
无
6、其他
无
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
成都倍特建筑安装工程有限公司成都市成都市建筑施工100.00设立
成都倍特投资有限责任公司成都市成都市投资及咨询服务99.68设立
成都倍特建设开发有限公司成都市成都市物业出租100.00设立
成都国际空港新城园林有限公司成都市成都市园林业务45.00设立
四川雅安温泉旅游开发股份有限公司四川雅安四川雅安其他服务业51.00设立
成都倍特厨柜制造有限公司成都市成都市厨柜制造100.00设立
成都倍盈股权投资基金管理有限公司成都市成都市基金管理100.00设立
倍特期货有限公司成都市成都市期货经纪0.2174.80设立
四川倍特资产管理有限公司成都市成都市资产管理100.00设立
上海茂川资本管理有限公司上海市上海市风险管理100.00设立
成都新建业倍特房屋租赁有限公司成都市成都市物业出租100.00设立
76成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
成都倍峰贸易有限公司成都市成都市贸易100.00设立软件和信息技术服
倍智智能数据运营有限公司成都市成都市81.45设立务业
四川倍智数能信息工程有限公司成都市成都市建筑业100.00收购
四川怀归建设工程有限公司成都市成都市建筑业100.00收购成都倍赢智慧城市投资合伙企业（有限合成都市成都市商业服务业100.00收购
伙）济南量子恒益股权投资管理中心（有限合济南市济南市投资管理90.00设立
伙）济南量子溢美股权投资管理中心（有限合济南市济南市投资管理96.67设立
伙）
深圳原象众画创业投资合伙企业(有限合伙)深圳市深圳市投资管理99.67收购成都森米科技咨询合伙企业（有限合成都市成都市功率半导体51.000.0085收购
伙）[注]
成都森未科技有限公司[注]成都市成都市功率半导体28.506040.8950收购
成都高投芯未半导体有限公司[注]成都市成都市功率半导体98.002.00收购
注：本期企业集团的构成变化详见“本附注六·合并范围的变更”所述。
（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称比例的损益分派的股利余额
倍特期货有限公司24.99%253320.66117958863.30
倍智智能数据运营有限公司18.68%-1658848.8423191335.38
77成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
*资产负债表情况期末余额期初余额子公司名非流动负称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债倍特期货
2350018909.6812846007.102362864916.781890035084.51805569.351890840653.862120676408.0515675822.942136352230.991664006228.421335427.781665341656.20
有限公司倍智智能
数据运营228153152.7690598603.95318751756.71182158410.9712441693.26194600104.23239016511.1789132516.41328149027.58191190584.933926369.04195116953.97有限公司
*损益表及现金流量表情况本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
倍特期货有限公司41431732.541013688.131013688.13-93947527.77158220998.656733777.686733777.68-182832309.81
倍智智能数据运营有限公司33782278.13-8880421.13-8880421.13-28867952.1662562514.0212629793.8612629793.86-32346895.29
注：重要非全资子公司的主要财务信息均为合并数据。
78成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业无
（2）重要合营企业的主要财务信息无
（3）重要联营企业的主要财务信息无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计75569060.1751939386.62下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润2485481.46173576.12
--其他综合收益
--综合收益总额2485481.46173576.12
联营企业：
投资账面价值合计98464284.9861849533.28下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-8046770.991582918.75
--其他综合收益
--综合收益总额-8046770.991582918.75
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
3、其他
（1）2022年4月，公司子公司倍智智能数据运营有限公司认缴出资4000000.00元参与投资成立四川倍能环智科技有限公司，股权占比40.00%。截至2022年6月30日，倍智智能数据运营有限公司实缴出资4000000.00元。四川倍能环智科技有限公司经营范围包括一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息系统集成服务；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；电子产品销售；数字视频监控系统销售；工业控制计算机及系统销售；信息系统运行维护服务；软件销售；软件外包服务；软件开发；信息技术咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；互联网数据服务；物联网应用服务；建筑工程用机械销售；建筑工程机械与设备租赁；租
赁服务（不含许可类租赁服务）；生态资源监测；生态环境监测及检测仪器仪表销售；环境监测专用仪器仪表销售；生态
环境材料销售；环保咨询服务；劳务服务（不含劳务派遣）；广告设计、代理；商务代理代办服务；会议及展览服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
79成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）2022年5月，公司子公司成都倍特投资有限责任公司认缴出资30000000.00元参与投资南京暾智兰璞创业投资
合伙企业（有限合伙），该有限合伙企业主要投资半导体与电子信息未上市企业，股权占比15%；截至2022年6月30日成都倍特投资有限责任公司实缴出资6000000.00元。南京暾智兰璞创业投资合伙企业（有限合伙）经营范围包括一般项目：创业投资（限投资未上市企业）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临的金融风险包括信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。本公司设定相关政策以控制信用风险敞口，定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险在可控的范围内。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司与利率相关的资产与负债分别为银行存款、短期借款及长期借款，面临的利率风险较小。
（2）价格风险
本公司持有的交易性金融资产在资产负债表日以公允价值计量，因此本公司承担着资本市场价格变动的风险。公司投资审批权利机构对投资产品进行审批，投资后由专员密切跟进投资产品的的市场情况。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司管理层对现金及现金等价物进行监控，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计
（一）交易性金融资产546324501.64546324501.64
1.以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产546324501.64546324501.64
80成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他546324501.64546324501.64
2.指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的
土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）其他非流动金融资产216268428.47216268428.47
1.权益工具投资216268428.47216268428.47
持续以公允价值计量的资产
546324501.64216268428.47762592930.11
总额
（七）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他
（八）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
81成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续以公允价值计量的资产的期末公允价值按市场上可取得的收盘价确定。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
采用第三层次公允价值计量的资产系公司持有的其他非流动金融资产，其期末公允价值以被投资单位的期末净资产作
为重要依据，除非净资产不能代表公允价值的可能估计金额分布范围。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况注册资本（万母公司对本企业的母公司对本企业的表母公司名称注册地业务性质
元）持股比例(%)决权比例(%)成都高新投资集团投资及房地产开发
成都市2069553.7748.8848.88有限公司和经营本企业的母公司情况说明成都高新投资集团有限公司是成都高新技术产业开发区管理委员会出资设立的国有独资公司。该公司成立于1996年10月
28日，注册资本为206.955亿元人民币。
经营范围是建设、科技、经贸发展投资及符合国家政策的其它投资（不含金融投资），投资项目管理及咨询，资产管理及咨询，房地产开发及经营。
本企业的最终控制方是成都高新技术产业开发区管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中新（成都）创新科技园开发有限公司母公司的子公司四川君逸数码科技股份有限公司母公司的联营企业绵阳倍特建设开发有限公司母公司的孙公司成都盈创天象科技服务有限公司母公司的联营企业成都兴城绛溪数智运营有限公司母公司的联营企业
82成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
成都空港新城水务投资有限公司母公司的全资子公司的联营企业成都空港产城绿建建材有限公司母公司的孙公司成都互联新川科技产业发展有限公司母公司的孙公司
成都高新新兴产业投资合伙企业（有限合伙）合营企业成都高新物联网科技有限公司母公司的孙公司成都高新未来科技城建设开发有限公司母公司的孙公司成都高新未来科技城发展集团有限公司母公司的全资子公司成都高新未来科技城城市投资有限责任公司母公司的孙公司成都高新投资集团有限公司母公司成都高新区社事投资发展有限公司母公司的全资子公司成都高新区电子信息产业发展有限公司母公司的全资子公司成都高新栌林置业有限公司母公司的孙公司成都高新科技投资发展有限公司母公司的全资子公司成都高投资产经营管理有限公司母公司的全资子公司成都高投置业有限公司母公司的全资子公司成都高投长岛置业有限公司母公司的孙公司成都高投盈创动力投资发展有限公司母公司的孙公司成都高投新源置业有限公司母公司的孙公司成都高投西芯置业有限公司母公司的孙公司成都高投物产有限公司母公司的全资子公司成都高新文创传媒有限公司母公司的全资子公司成都高投四季置业有限公司母公司的孙公司成都高投世纪物业服务有限公司母公司的孙公司成都高投三合置业有限公司母公司的孙公司成都高投融资担保有限公司母公司的全资子公司成都高新菁蓉汇智人才服务有限公司母公司的全资子公司成都高投乐创置业有限公司母公司的孙公司成都高投科萃置业有限公司母公司的孙公司成都高投凯悦置业有限公司母公司的孙公司成都高投聚新置业有限公司母公司的孙公司成都高投绛溪置业有限公司母公司的孙公司成都高投建设开发有限公司母公司的全资子公司成都高投合越企业管理有限公司母公司的孙公司
83成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
成都高投合泰企业管理有限公司母公司的孙公司成都高投合盛企业管理有限公司母公司的孙公司成都高投城市资源经营有限公司母公司的子公司成都高投世纪物业服务有限公司母公司的孙公司
成都金长盈空港新城建设投资合伙企业（有限合伙）合营企业成都倍特绿色建材有限公司母公司的孙公司成都倍芯传感技术有限公司本公司联营企业
注：详见本附注“六·1、非同一控制下企业合并”。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
成都高投融资担保有限公司担保费、咨询费1381353.756361677.75
成都高投世纪物业服务有限公司物业服务、水电费457967.42255892.38
成都高投物产有限公司建筑材料2386270.82678475.67
成都高新愿景数字科技有限公司建筑材料513038.11
成都盈创天象科技服务有限公司电费1024.86635.85
成都互联新川科技产业发展有限公司电费210000.00
成都高投绛溪置业有限公司房租92712.74
成都高投建设开发有限公司租地费174739.93
成都空港新城水务投资有限公司水费11225.69146056.94
成都高投凯悦置业有限公司电费163819.47
四川君逸数码科技股份有限公司建筑业专项分包17664578.98
*出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
成都高投长岛置业有限公司建筑业5265986.47
绵阳倍特建设开发有限公司建筑业42353228.7430303641.92
成都高投置业有限公司建筑业133064440.80417278769.92
其中：代建项目12482372.44
成都高投建设开发有限公司建筑业633414680.12615297029.11
其中：代建项目294261585.92517877368.39中新（成都）创新科技园开发有限公司建筑业5992962.0774888217.53
成都高新投资集团有限公司建筑业27655625.40133768339.42
84成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：代建项目60524.365822554.35
成都高投资产经营管理有限公司建筑业35918720.3089946253.16
成都高新未来科技城建设开发有限公司建筑业30735491.24100689183.46
其中：代建项目30088964.4092475820.54
成都高新未来科技城城市投资有限责任公司建筑业80542336.58232867795.19
其中：代建项目80542336.58228150251.27
成都高投科萃置业有限公司建筑业196636232.7363660191.77
成都高投三合置业有限公司建筑业86956133.1944667152.02
成都高投四季置业有限公司建筑业89420079.802860654.32
成都高投西芯置业有限公司建筑业70380086.21184636705.51
成都高投新源置业有限公司建筑业284661409.0298843381.11
成都高新栌林置业有限公司建筑业26765115.3168748192.41
成都高新区电子信息产业发展有限公司建筑业63123980.5566670338.61
成都高新区电子信息产业发展有限公司智慧城市业务19857501.01
成都兴城绛溪数智运营有限公司建筑业81810400.3734934689.27
成都金长盈空港新城建设投资合伙企业（有限合伙）基金管理707092.42624821.91
成都高新新兴产业投资合伙企业（有限合伙）基金管理733062.90595890.42
成都高新物联网科技有限公司智慧城市业务13816110.19
成都高新文创传媒有限公司智慧城市业务1028493.17
成都互联新川科技产业发展有限公司建筑业127449310.842335986.80
成都高投凯悦置业有限公司建筑业33721846.59499003.22
成都高投乐创置业有限公司建筑业36652457.166851998.14
成都高新区社事投资发展有限公司建筑业2515670.722238010.62
成都高投聚新置业有限公司建筑业57244031.091109193.92
成都高投合越企业管理有限公司建筑业22741701.14
成都高新菁蓉汇智人才服务有限公司建筑业6966580.00
成都高投盈创动力投资发展有限公司建筑业3248208.62
成都高投合盛企业管理有限公司建筑业16261573.84
成都高投合泰企业管理有限公司建筑业1103040.28
成都倍芯传感技术有限公司建筑业201834.86
成都空港产城绿建建材有限公司建筑业5909.27
注1：建筑施工业关联交易主要系公司全资子公司倍特建安通过招投标方式承接的工程项目。
注2：由于成都高投置业有限公司、成都高投建设开发有限公司、成都高新投资集团有限公司、成都高新未来科技城
85成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
建设开发有限公司、成都高新未来科技城城市投资有限责任公司为项目工程的代建方，而非项目工程的业主，因此本公司承揽的上述五家公司代建的项目工程中，工程收入、应收账款均计入上述五家公司名下，但作为代建项目列示。
（2）关联租赁情况
*本公司作为出租方：
无
*本公司作为承租方：
出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
成都高新投资集团有限公司房屋/经营性租赁819064.54633717.18
成都高新区电子信息产业发展有限公司房屋/经营性租赁390468.99
成都高新投资集团有限公司停车费/经营性租赁4571.434571.43
绵阳倍特建设开发有限公司房屋/经营性租赁142500.00137204.82
成都高投盈创动力投资发展有限公司房屋/经营性租赁112200.0099960.00
成都高投盈创动力投资发展有限公司停车费/经营性租赁3000.00
成都高投置业有限公司停车费/经营性租赁1191.00
成都高投置业有限公司房屋/经营性租赁642066.30
（3）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额
应付关键管理人员税前报酬1148009.851253310.83
（4）关联方资金拆借
经公司第八届董事会第三十八次临时会议、2021年第三次临时股东大会审议通过，公司向控股股东成都高新投资集团有限公司申请总金额为人民币4.00亿元的无抵押无担保借款额度，借款期限不超过6个月，借款年利率为4.45%。截至本报告披露日实际提款1.2亿元。
（5）其他关联交易
*关联方保证担保本公司作为担保方
单位：元被担保方实际担保金额实际发生日期担保期担保是否已经履行完毕成都倍特建筑安装工2021年7月6日至
739613163.16不超过3年否
程有限公司2022年6月29日
*成都倍特建筑安装工程有限公司、成都国际空港新城园林有限公司接受成都高投融资担保有限公司的保函服务，截至2022年6月30日，本报告期内共计开具保函金额为28758.66万元，成都高投融资担保有限公司相应收取公司担保服务费138.14万元，担保余额为182519.04万元。
*经公司第八届董事会第四十三次临时会议、公司2021年度股东大会审议同意以现金收购成都森未科技有限公司和
成都高投芯未半导体有限公司控股权：（1）公司及全资子公司成都倍特建设开发有限公司以现金28230.7722万元购买成
都森未科技有限公司股权及其上层股东权益，交易完成后，公司以直接和间接方式控制成都森未科技有限公司69.401%的
86成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告股权，取得成都森未科技有限公司控制权。（2）公司以现金1175.9706万元（交易过渡期间，成都高新投资集团有限公司以货币方式向成都高投芯未半导体有限公司实缴出资980.00万元，根据交易协议，股权转让价款总额调整为195.9706万元与980.00万元之和）购买成都高新投资集团有限公司持有的成都高投芯未半导体有限公司98.00%股权。本次交易的交易对方之一成都高新投资集团有限公司为公司控股股东，本次交易构成关联交易。
*公司于2021年9月29日召开了2021年第二次临时股东大会，会议同意公司、公司控股子公司成都倍特投资有限责任公司（以下简称“倍特投资”）和成都高投资产经营管理有限公司（以下简称“高投资管”）同时以非公开协议转让方式
将合计持有的倍特期货55%股权以43750.762万元价格转让给成都交子金融控股集团有限公司，其中公司以167.048万元转让持有的倍特期货0.21%股权，公司控股子公司倍特投资32653.978万元转让持有的倍特期货41.05%股权，高投资管以
10929.736万元转让持有的倍特期货13.74%股权。根据《期货公司监督管理办法》等相关法律法规，本次转让倍特期货控
股权尚需经中国证券监督管理委员会批准。截至2022年6月30日，本次转让倍特期货控股权事项尚在中国证券监督管理委员审核中。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款成都高新投资集团有限公司1062168.2397890.922740726.2297274.33
应收账款成都高投建设开发有限公司3321493.2046429.2313944497.0636136.25
应收账款成都高投置业有限公司9202728.50954.6155141571.604140.54
应收账款中新（成都）创新科技园开发有限公司5557196.4278505.8513107129.2813120.64
应收账款绵阳倍特建设开发有限公司6095368.39
应收账款成都高投长岛置业有限公司2536146.627270793.2713709.98
应收账款成都高投资产经营管理有限公司1154150.871479633.96
应收账款成都高新未来科技城建设开发有限公司6186128.83328.9521700547.64
应收账款成都高新未来科技城城市投资有限责任公司47096377.145590.9275932231.012755.03
应收账款成都高投西芯置业有限公司3161575.92
应收账款成都高新区电子信息产业发展有限公司18155.6313390672.13成都高新新兴产业投资合伙企业（有限合应收账款
伙）683293.14683.29
应收账款成都兴城绛溪数智运营有限公司67531305.5639929835.86
应收账款成都高投三合置业有限公司44784321.57
应收账款成都高投科萃置业有限公司4594.504594.50
应收账款成都高投新源置业有限公司72713146.91
应收账款成都倍特绿色建材有限公司13861873.574560952.68
87成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
应收账款成都互联新川科技产业发展有限公司18795070.90124.18
应收账款成都高投合盛企业管理有限公司18361237.18
预付款项绵阳倍特建设开发有限公司150000.00150000.00
预付款项成都高投建设开发有限公司174739.93
预付款项成都高投置业有限公司700995.18
预付款项成都高投乐创置业有限公司39571.21
预付款项成都高投盈创动力投资发展有限公司1500.00
其他应收款成都高新投资集团有限公司615965.8385082.883315582.8389852.88
其他应收款中新（成都）创新科技园开发有限公司335000.0072249.25
其他应收款绵阳倍特建设开发有限公司22500.005591.2522500.005591.25
其他应收款成都高投建设开发有限公司1614415.0023279.481138815.0023279.48
其他应收款成都高投置业有限公司919084.502126784.50
其他应收款成都高投世纪物业服务有限公司120000.005794.00120000.003858.00
其他应收款成都高投盈创动力投资发展有限公司18700.001512.5318700.001415.22
其他应收款成都高投长岛置业有限公司3295777.00
其他应收款成都高投城市资源经营有限公司340000.00954.00340000.00477.00
其他应收款成都高投三合置业有限公司3632884.503632884.50173288.59
其他应收款成都高新文创传媒有限公司100000.00100000.00
其他应收款成都盈创天象科技服务有限公司1020.0061.21020.001.02
其他应收款成都高投聚新置业有限公司63000.0063000.00
其他应收款成都高投凯悦置业有限公司2495592.00
其他应收款成都高投新源置业有限公司4596979.86
其他应收款成都高新区电子信息产业发展有限公司319208.40
其他应收款成都高投合越企业管理有限公司1305494.95
注：上述其他应收款主要系工程项目履约保证金以及工程项目押金。
（2）应付项目项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款成都高投物产有限公司6016583.92
应付账款成都高投世纪物业服务有限公司182776.56182776.56
应付账款四川君逸数码科技股份有限公司42460209.0337534586.29
其他应付款成都高新投资集团有限公司163710296.620.12
其他应付款成都高新科技投资发展有限公司182833.32
其他应付款成都高新未来科技城发展集团有限公司182833.32
88成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
其他应付款绵阳倍特建设开发有限公司71250.0071250.00
（3）合同负债项目名称关联方期末余额期初余额
预收管理费成都金长盈空港新城建设投资合伙企业（有限合伙）750468.50438387.55
预收管理费成都高新新兴产业投资合伙企业（有限合伙）60542.47
预收工程款成都高新科技投资发展有限公司67225047.0067225047.00
预收工程款成都高投建设开发有限公司21040012.3798024390.00
预收工程款成都高新菁蓉汇智人才服务有限公司262389.70
预收工程款成都高投合泰企业管理有限公司5238980.76
预收工程款成都高投合盛企业管理有限公司2837482.51
（4）租赁负债项目名称关联方期末余额期初余额
应付租赁费成都高投绛溪置业有限公司962595.63
应付租赁费成都高新区电子信息产业发展有限公司2013322.23
应付租赁费成都高新投资集团有限公司1319642.751609220.77
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无
2、或有事项
（1）未决诉讼事项
*子公司四川雅安温泉旅游开发股份有限公司应收四川大地资源开发有限公司土地转让款四川大地资源开发有限公司欠四川雅安温泉旅游开发股份有限公司土地转让款已涉诉。本案由四川省高级人民法院于
2011年9月作出（2011）川民终字第113号《民事判决书》，该判决书判决如下：一、四川大地资源开发有限公司、四川
省技术贸易中心于本判决生效之日起30日内向四川雅安旅游开发股份有限公司支付土地转让款17073200.00元，并以该款为本金按照每日0.01%的标准支付从2008年起至实际付款日之日止的利息；二、四川雅安温泉旅游开发股份有限公司继
续履行与四川大地资源开发有限公司，四川省技术贸易中心所签《联合开发协议书》及《项目开发协议书的补充协议》中约定的合同义务。
2013年1月，四川雅安温泉旅游开发股份有限公司收到中华人民共和国最高人民法院（以下简称最高人民法院）民
事裁定书（2012）民申字第363号。该裁定书载明：四川大地资源开发有限公司不服四川省高级人民法院（2011）川民终
字第113号民事判决，向最高人民法院申请再审，最高人民法院驳回四川大地资源开发有限公司的再审申请。
因四川大地资源开发有限公司、四川省技术贸易中心未按上述判决履行还款义务，四川雅安温泉旅游开发股份有限公司向成都中院申请强制执行。2016年3月，成都中院下达执行裁定书（2013）成执字第736、397号。该裁定书裁定如下：一、将被执行人四川大地资源开发有限公司位于四川省雅安市温泉开发区158.38亩国有土地使用权【权属证号：雨
89成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
（2003）字第3392、3393号】作价3288.80万元，抵偿给四川雅安温泉旅游开发股份有限公司、四川省洪涛建筑装修设计
工程有限公司、南充市商业银行成都分行。其中，权属证号为雨（2003）字第3393号土地证项下59300.30平方米国有土地使用权抵偿给四川雅安温泉旅游开发股份有限公司。二、成都中院上述所抵偿的被执行人四川大地资源开发有限公司位
于四川省雅安市温泉开发区158.38亩国有土地使用权【权属证号：雨（2003）字第3392、3393号】，应扣除土地上建筑物应分摊的面积，具体面积以实际测绘为准。三、解除本院对上述国有土地使用权的查封。四、申请执行人四川雅安温泉
旅游开发股份有限公司、四川省洪涛建筑装修设计工程有限公司、南充市商业银行成都分行可持本裁定到有管辖权的国土管理机构办理土地证变更登记。
2020年5月，四川雅安温泉旅游开发股份有限公司收到成都中院（2018）川01执恢6号之二执行裁定书，裁定书载
明：一、冻结四川省技术贸易中心持有四川中合物流有限公司25%的股权（认缴出资额500.00万元）、持有四川中合电科
新能源科技有限公司25%的股权(认缴出资额2500.00万元)。二、冻结期限3年，自2020年5月20日至2023年5月19日止。
2020年7月，成都中院出具(2018)川01执恢6号之三执行裁定书，裁定书载明：一、将本院(2013)成执字第736号执
行裁定查封在案的被执行人四川大地资源开发有限公司坐落于雅安市雨城区孔坪乡河坎村的两宗土地使用权及对应房屋予以续行查封【雅安市雨城区国用（2003)3392号、3393号】；二、冻结期限三年，自2020年7月22日起至2023年7月
21日止。当日，成都中院出具(2018)川01执恢6号之四执行裁定书，裁定书载明：一、将本院(2013)成执字第736号执行
裁定冻结在案的，被执行人四川大地资源开发有限公司持有四川雅安旅游开发股份有限公司26.087%的股权、持有四川周公山热地温泉旅游度假有限公司50%的股权(认缴出资额1350.00万元)予以续行冻结；二、冻结期限三年，自2020年7月
22日起至2023年2月21日止。
本案因案外人执行异议之诉，执行暂缓。2022年2月，四川雅安温泉旅游开发股份有限公司已向成都中院提交继续执行申请书。目前，正在等待成都中院恢复本案的执行。
*子公司四川雅安温泉旅游开发股份有限公司与四川大地资源开发有限公司、四川省技术贸易中心合同纠纷案
四川大地资源开发有限公司、四川省技术贸易中心与被告四川雅安温泉旅游开发股份有限公司（以下简称温泉公司）
合同纠纷一案，经成都市中级人民法院审理后于2021年12月出具（2021）川01民初2611号《民事判决书》，该判决书判决如下：一、四川雅安温泉旅游开发股份有限公司于本判决生效之日起十五日内，向四川大地资源开发有限公司、四川
省技术贸易中心支付垫付的工程款1529300.00元；二、驳回四川大地资源开发有限公司、四川省技术贸易中心的其他诉讼请求。如果未按本判决确定的时间履行给付金钱债务的，应当根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费100763.00元，由四川省技术贸易中心和四川大地资源开发有限公司共同负担89000.00元，由四川雅安温泉旅游开发股份有限公司负担11763.00元。
根据上述一审判决，四川雅安温泉旅游开发股份有限公司已计提预计负债1529300.00元。
四川大地资源开发有限公司、四川省技术贸易中心、四川雅安温泉旅游开发股份有限公司均对一审判决不服，已向四川省高级人民法院提起上诉。目前，本案尚在二审审理中。
*全资子公司成都倍特建筑安装工程有限公司与银川博冠房地产开发有限公司两项建筑施工合同纠纷。
全资子公司成都倍特建筑安装工程有限公司因与银川博冠房地产开发有限公司两项建筑施工合同纠纷，向宁夏回族自
90成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
治区银川市中级人民法院提起诉讼。
2021年7月，成都倍特建筑安装工程有限公司收到宁夏回族自治区银川市中级人民法院（2019）宁01民初3301号
以及（2019）宁01民初3302号民事判决书。其中（2019）宁01民初3301号判决书判决如下：一、被告银川博冠房地产开发有限公司于本判决生效之日起十日内向原告成都倍特建筑安装工程有限公司支付下欠工程款22615220.65元及利息
（利息以22615220.65元为基数，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率，自2019年10月12日起计算至本判决确定的付款之日）；二、确认原告成都倍特建筑安装工程有限公司在22615220.65元工程款范围内对其承建的位于
银川市永宁县望远镇三沙源逸都花园2区工程折价或者拍卖的价款享有优先受偿权；三、驳回原告成都倍特建筑安装工程
有限公司的其他诉讼请求。（2019）宁01民初3302号民事判决书判决如下：一、被告银川博冠房地产开发有限公司于本判决生效之日起十日内向原告成都倍特建筑安装工程有限公司支付下欠工程款27987783.71元及利息（利息以
27987783.71元为基数，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率，自2019年10月12日起计算至本判决确定的付款之日）；二、确认原告成都倍特建筑安装工程有限公司在27987783.71元工程款范围内对其承建的位于银川
市永宁县望远镇三沙源12区工程折价或者拍卖的价款享有优先受偿权；三、驳回原告成都倍特建筑安装工程有限公司的其他诉讼请求。
银川博冠房地产开发有限公司不服上述两项判决提起上诉，宁夏回族自治区高级人民法院审理后，均驳回了银川博冠房地产开发有限公司的上诉，维持原判。
2022年1月，成都倍特建筑安装工程有限公司收到宁夏回族自治区中级人民法院送达的（2021）宁01执3244号执
行裁定书，裁定如下：一、冻结、扣划被执行人银川博冠房地产开发有限公司的银行存款24275305.96元及迟延履行期间
的债务利息；二、申请执行人成都倍特建筑安装工程有限公司在22615220.65元工程款范围内对其承建的位于银川市永宁
县望远镇三沙源逸都花园2区工程折价或者拍卖的价款享有优先受偿权；三、若被执行人银川博冠房地产开发有限公司银
行存款不足偿还之部分，则依法查封、扣押。本裁定立即执行。
2022年3月，成都倍特建筑安装工程有限公司收到宁夏回族自治区中级人民法院送达的（2022）宁01执361号执行裁定书，裁定如下：一、冻结、扣划被执行人银川博冠房地产开发有限公司银行存款28266354.71元及利息（暂未计算）；二、若被执行人银行存款不足以偿还，不足部分则依法查封、扣押、扣留、提取其相应价值的财产。
2022年5月，成都倍特建筑安装工程有限公司收到宁夏回族自治区中级人民法院送达的执行裁定书，因被执行人银
川博冠房地产开发有限公司破产重整，裁定终结执行。目前，倍特建安正在债权申报过程中。
*全资子公司成都倍特建筑安装工程有限公司与成都嘉华美实业有限公司建设工程施工合同纠纷
公司全资子公司成都倍特建筑安装工程有限公司因与成都嘉华美实业有限公司建设工程施工合同纠纷，向成都仲裁委员会提起仲裁申请。并在仲裁过程中向四川自由贸易试验区人民法院提出财产保全申请。
2020年12月，四川自由贸易试验区人民法院向公司送达《民事裁定书》（2020）川0193财保188号和《民事裁定
书》（2020）川0193财保188号之一，裁定如下：一、对被申请人成都嘉华美实业有限公司财产在724452006.37元范围内予以保全。二、对被申请人成都嘉华美实业有限公司名下位于高新区盛治街55号（成房预售中心城区字第10644号）的
在建工程在724452006.37元范围内予以保全。同月，成都倍特建筑安装工程有限公司收到四川自由贸易试验区人民法院
（2020）川0193执保1297号财产保全执行结果通知单，告之执行结果如下：四川自由贸易试验区人民法院已于2020年
91成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
12月16日依法对被申请人成都嘉华美实业有限公司名下的国有土地使用权【土地使用权证号：成高国用（2012）第31876
号】予以查封（轮候查封），查封期限为三年。
2022年5月，成都倍特建筑安装工程有限公司收到成都仲裁委员会送达的《裁决书》（2020）成仲案字第2112号，
裁决内容如下：（一）确认申请人成都倍特建筑安装工程有限公司与被申请人成都嘉华美实业有限公司于2017年6月签
订的《华惠嘉悦汇广场 ABC 标段总承包施工合同》及附件、同年 7 月签订的《华惠嘉悦汇广场 ABC 标段总承包施工合同补充协议书》、同年 9 月 4 日签署的《华惠嘉悦汇广场 ABC 标段总承包施工合同补充协议书（二）》以及关于自来水
安装、天燃气安装和三个出入口电缆保护工程的三份《华惠嘉悦汇广场 ABC 标段总承包施工合同补充协议书》于 2021年2月3日解除；（二）被申请人成都嘉华美实业有限公司于本裁决书送达之日起十五日内，向申请人成都倍特建筑安装工程有限公司支付工程款482915405.47元及利息（利息计算方式：以98380149.94元为基数，从2019年10月11日起至实际支付日止，按照年利率12%计算；以384535255.53元为基数，从2020年11月18日起至实际支付日止，按照年利率12%计算）；（三）被申请人成都嘉华美实业有限公司于本裁决书送达之日起十五日内，向申请人成都倍特建筑安装工程有限公司支付代垫代缴款1837942元及利息（利息计算方式：暂计至2020年11月22日为141117.01元；从2020年11月23日起，以代垫代缴款1837942元为基数，按年利率3.85%，计算至实际付清之日止)；（四）确认申请人成都倍特建筑安装工程有限公司就应收工程款 482915405.47 元，对其承建的华惠嘉悦汇广场 ABC 标段工程部分享有折价或拍卖价款的优先受偿权；（五）驳回申请人成都倍特建筑安装工程有限公司的其他仲裁请求；（六）驳回反请求人成都嘉
华美实业有限公司的全部仲裁反请求；（七）本案工程造价鉴定费2990000元（已由申请人成都倍特建筑安装工程有限公司预交），由申请人成都倍特建筑安装工程有限公司承担448500元，被申请人成都嘉华美实业有限公司承担
2541500元。本请求仲裁费2265901元（已由申请人成都倍特建筑安装工程有限公司预交），由申请人成都倍特建筑安
装工程有限公司承担906360.40元、被申请人成都嘉华美实业有限公司承担1359540.60元。反请求仲裁费29230元（已由反请求人成都嘉华美实业有限公司预交），由反请求人成都嘉华美实业有限公司承担。被申请人成都嘉华美实业有限公司在履行上述第（二）、（三）项裁决义务时一并将其承担的鉴定费和仲裁费支付给申请人成都倍特建筑安装工程有限公司。本裁决为终局裁决，自作出之日起发生法律效力。
由于成都嘉华美实业有限公司未按期履行前述裁决，成都倍特建筑安装工程有限公司向成都中院申请强制执行。2022年6月，成都倍特建筑安装工程有限公司收到成都中院送达的（2022）川01执2605号执行裁定书，裁定将成都仲裁委员会作出的（2020）成仲案字第2112号裁决交由成都高新技术产业开发区人民法院执行。目前，本案尚在执行过程中。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项无。
2、利润分配情况无。
3、其他
92成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告无。
十三、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法本报告期无需要采用追溯重述法调整的前期会计差错。
（2）未来适用法本报告期无需要采用未来适用法调整的前期会计差错。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策：
*公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
A 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
B 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
C 能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。
*公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
A 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
B 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上；
C 该分部的分部资产占所有分部资产合计额的 10%或者以上。
*分部报告所采用的会计政策与编制公司财务报表所采用的会计政策一致。
（2）报告分部的财务信息
93成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
建筑施工智慧城市建设、运期货经纪及相房地产项目管理总部其他分部间抵消合计业务营及相关服务业务关业务出租业务
一、对外交易收入2272061751.8833782278.1341431732.5422047365.12775997.1414174910.452384274035.26
二、分部间交易收入160113565.584326711.131478.07164506.72-164606261.500.00
三、营业成本2262720612.4722417281.0124221864.989670739.36188637.359731744.04-162302053.372166648825.84
四、利息收入3336552.18187048.3111855583.99544293.7511600207.6415481.83-11053790.5716485377.13
五、利息费用12561149.30529161.60546250.0226255718.59573369.17-11053790.5729411858.11
六、对联营和合营企业的投资收益-3219384.4116201.37-1434795.79-4692395.483769084.78-5561289.53
七、信用减值损失-11556636.92-1688.33-15826.19887035.5985.84485912.93-10201117.08
八、折旧费和摊销费1211911.572544254.863439909.323548710.591618846.061657668.68661462.5014682763.58
九、利润总额（亏损总额）110869311.22-8395967.781369117.249676799.08-24459633.543355322.461395064.4493810013.12
十、所得税费用32799956.82484453.35355429.1110044.5721557.1233671440.97
十一、净利润（净亏损）78069354.40-8880421.131013688.139666754.51-24459633.543333765.341395064.4460138572.15
318849900.9
十二、资产总额7582759105.32318751756.712360839941.442900487866.63672536033.50-2877054531.9911277170072.60
9
十三、负债总额6488782869.69194600104.231890539112.1697152003.351598588286.78488138630.70-1317854704.989439946301.93
十四、其他重要的非现金项目折旧费和摊销费以外的其他非现金费用
对联营和合营企业的长期股权投资9275515.40388908.85139191359.5177987416.37-52809854.98174033345.15
长期股权投资以外的其他非流动资产增430881.65606901.04-2833717.13-2552426.14-20558619.223856647.89331717855.38310667523.47加额
94成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
3、其他根据四川雅安温泉旅游开发股份有限公司（以下简称“雅安温泉”）与雅安当地政府于2000年9月6日签订的《关于建立雅安市自然生态温泉旅游开发区招商开发建设用地及有关事项的协议》、2001年签订的补充协议以及2004年至2005年政府下发的批复和函件规定，雅安温泉对周公山温泉公园进行开发，即由雅安温泉负责对温泉开发区约2000亩建设用地进行总体规划、基础设施建设和招商引资，政府以土地出让收入分成作为对雅安温泉基础设施建设投资和资源开发的补偿。
2011年5月10日，四川省国土资源厅、财政厅、监察厅和审计厅联合下发“关于进一步加强国有土地使用权出让收支管理的通知（川国土资发〔2011〕36号）”，通知进一步明确“企业不得以任何方式参与土地出让收益分成，凡政府与企业签订的土地出让收益分成的相关协议、合同立即终止。政府及相关部门出台的涉及土地出让收益分成的相关文件立即废止。”相关活动随即停止。
根据雅安市雨城区人民政府《关于收回雅安市自然生态温泉旅游开发区开发权的专题会议纪要》（雨府阅[2018]33号）、雅安市雨城区人民政府《关于收回雅安市自然生态温泉旅游开发区开发权的函》（雨府函[2018]409号）和雅安市雨
城区人民政府、雅安市雨城实业发展有限责任公司（以下简称“雨城实业公司”）及四川雅安温泉旅游开发股份有限公司于
2018年12月26日签订的《合同解除及补偿协议》，雅安市雨城区人民政府收回雅安温泉在周公山温泉开发区的开发权并
给予补偿，由雨城实业公司代为支付补偿款。具体内容如下：
根据中联资产评估集团有限公司于2018年12月7日出具的“中联评报字[2018]第2403号”《资产评估报告》，截至
2018年9月30日，雅安温泉前期投入及形成相应资产的评估价值为13000.18万元，雅安市雨城区人民政府给予雅安温泉
共计人民币13000.18万元的补偿。
其中，代垫投入的资金人民币10756.73万元，收回房屋建筑物及构筑物给予人民币252.11万元的补偿，收回土地使用权给予人民币588.74万元的补偿，收回地热采矿许可权给予人民币1402.60万元的补偿。
补偿价款支付方式为：2018年12月31日前支付2000.00万元，2019年4月30日前支付4500.00万元，剩余补偿价款6500.18万元在2019年12月31日前付清。
2020年6月11日，雅安市雨城区人民政府、雅安温泉、雨城实业公司及雅安市西康文化旅游发展有限责任公司（以下简称“西康文化公司”）签订《主体变更协议》，约定如下：
1、雅安市雨城区人民政府、雅安温泉、雨城实业公司签订的《合同解除及补偿协议》之雨城实业公司变更为西康文化公司，除本协议另有约定情形外，《合同解除及补偿协议》其他内容不变。
2、雨城实业公司在本协议生效前基于履行《合同解除及补偿协议》对雅安温泉所享有的权利和承担的义务自本协议
生效之日起由西康文化公司负责全部继续享有和承担，雨城实业公司不在享有和承担。
3、雅安温泉负责将相关移交资产（包括房屋建筑物及构筑物、土地使用权等）及地热采矿许可权的登记主体变更为
西康文化公司，剩余补偿款共计10500.18万元由西康文化公司按照《合同解除及补偿协议》约定代雅安市雨城区人民政府向雅安温泉支付，若贵公司未按约定付款，按《合同解除及补偿协议》11.3条执行。
截至2022年6月30日，雅安温泉累计收到款项10500.00万元，其中逾期利息1000.00万元。雅安温泉正与雅安市雨城区人民政府、西康文化公司协商争取尽快收回尚未支付款项。
95成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
十四、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收账款
项目期末余额期初余额
应收账款2768267.961517478.13
合计：2768267.961517478.13
（1）应收账款分类披露
96成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备类别计提比例计提比例账面价值
金额比例(%)金额金额比例(%)金额
(%)(%)
按单项计提坏账准备的应收账款387540.0411.86387540.04100.00387540.0419.61387540.04100.00
其中：单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款387540.0411.86387540.04100.00387540.0419.61387540.04100.00
按组合计提坏账准备的应收账款2879061.1388.14110793.173.852768267.961588848.4380.3971370.304.491517478.13
其中：组合12879061.1388.14110793.173.852768267.961588848.4380.3971370.304.491517478.13组合2组合3
合计3266601.17100.00498333.2115.262768267.961976388.47100458910.3420.221517478.13
97成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）组合1计提坏账准备的应收账款期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例
1年以内2725751.302725.750.10%
1至2年10217.47613.056.00%
2至3年
3至4年73.8029.5240.00%
4至5年23300.0011650.0050.00%
5年以上119718.5695774.8580.00%
合计2879061.13110793.17
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款单位名称应收款项内容账面余额坏账金额计提比例理由
成都隆芯科技有限公司房租387540.04387540.04100.00%无可执行财产
合计387540.04387540.04
（4）按账龄披露的应收账款账龄期末余额
1年以内2725751.30
1-2年10217.47
2-3年-
3-4年73.80
4-5年23300.00
5年以上507258.60
合计3266601.17
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额39422.87元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（6）本报告期无核销应收账款的情况。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称金额占应收账款总额的比例%坏账准备
客户1432126.3013.23432.13
成都隆芯科技有限公司387540.0411.86387540.04
客户2280819.508.60280.82
客户3278681.578.53278.68
98成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
客户4198320.446.07198.32
合计1577487.8548.29388729.99
2、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息
应收股利1073900.00
其他应收款734329025.89641565359.74
合计735402925.89641565359.74
（1）应收利息
1）应收股利
应收股利分类
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
中铁信托有限责任公司1073900.00-
合计1073900.00-
（3）其他应收款
1）其他应收款分类披露
99成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备类别计提比例计提比例账面价值
金额比例(%)金额金额比例(%)金额
(%)(%)按单项计提坏账准
备的其他应收款358022.330.05358022.33100358022.330.06358022.33100.00
其中：单项金额不重大但单独计提坏
358022.330.05358022.33100358022.330.06358022.33100.00
账准备的其他应收款按组合计提坏账准
734419430.0299.9590404.130.01734329025.89642582546.6799.941017186.930.16641565359.74
备的其他应收款
其中：组合1119644.860.0288709.8874.1430934.9815650434.012.431015492.686.4914634941.33
组合27135.060.001694.2523.755440.8132457.920.011694.255.2230673.67
组合3734292650.1099.93734292650.10626899654.7497.510.00626899654.74
合计734777452.35100.00448426.460.06734329025.89642940569.00100.001375209.260.21641565359.74
100成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
2）组合1计提坏账准备的其他应收款
期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例
1年以内5990.005.990.10%
1至2年3000.00180.006.00%
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上110654.8688523.8980.00%
合计119644.8688709.88
3）组合2计提坏账准备的其他应收款
期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例
1年以内317.140.00%
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上6817.921694.2524.85%
合计7135.061694.25
4）组合3计提坏账准备的其他应收款
期末余额项目其他应收款坏账准备计提比例
保证金10000.000.00%
合并范围内的各主体之间的应收款项734282650.100.00%
合计734292650.100.00%
5）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
单位名称应收款项内容账面余额坏账金额计提比例理由
香港宏正公司往来款358022.33358022.33100%回收可能性低
合计358022.33358022.33
6）按账龄披露的其他应收款
账龄期末余额
101成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
1年以内734298957.24
1-2年3000.00
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上475495.11
合计734777452.35
7）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-926782.80元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
8）本报告期无核销其他应收款的情况。
9）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质期末账面余额期初账面余额
其他单位应收、暂付款734758462.35627390789.85
其他个人应收、暂付款8990.0015539779.15
保证金10000.0010000.00
合计734777452.35642940569.00
10）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额
(%)
成都倍特建筑安装工程有限公司往来款444978898.791年以内60.56
成都倍特投资有限责任公司往来款243974994.171年以内33.20
四川怀归建设工程有限公司往来款23430424.991年以内3.19
成都倍特厨柜制造有限公司往来款21897701.951年以内2.98
香港宏正公司往来款358022.335年以上0.05358022.33
合计734640042.2399.98358022.33
3、长期应收款
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
长期应收款余额186828872.709634916.5830150000.00166313789.28
减：确认超亏损失135447378.68956025.91134491352.77
长期应收款净额51381494.029634916.5829193974.0931822436.51
注：本公司实质构成对四川雅安温泉旅游开发股份有限公司净投资的长期权益16631.38万元，由于四川雅安温泉旅
102成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
游开发股份有限公司的账面净资产已为负数，本公司在确认1173.00万元的长期股权投资减值准备后，以长期权益账面余额为限继续确认被投资单位的超亏损失13449.14万元。
4、长期股权投资
（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1653568106.7811730000.001641838106.781359520564.7811730000.001347790564.78
对联营、合营企业投资139191359.51139191359.51140626155.30140626155.30
合计1792759466.2911730000.001781029466.291500146720.0811730000.001488416720.08
（2）对子公司投资
103成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
成都倍特建设开发有限公司332614968.53332614968.53
成都倍特建筑安装工程有限公司830485596.25830485596.25
成都倍特投资有限责任公司161838000.00161838000.00
四川雅安温泉旅游开发股份有限公司11730000.0011730000.0011730000.00
倍特期货有限公司352000.00352000.00
成都国际空港新城园林有限公司22500000.0022500000.00
成都高投芯未半导体有限公司11759706.0011759706.00
成都森未科技有限公司162971653.00162971653.00
成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）119316183.00119316183.00
合计1359520564.78294047542.001653568106.7811730000.00
（3）对合营、联营企业投资本期增减变动减值准被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减值期末余额备期末追加投资减少投资其他的投资损益收益调整益变动股利或利润准备余额
一、合营企业成都金长盈空港新城建设投资合伙企
66259594.822738633.2368998228.05业（有限合伙）
小计66259594.822738633.2368998228.05
二、联营企业
微蜂金保（成都）科技有限责任公司17498423.88
15500040.54
-1998383.34
104成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
成都宜泊信息科技有限公司56868136.6054693090.92-2175045.68
小计70193131.4674366560.48-4173429.02
合计139191359.51140626155.30-1434795.79
105成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
5、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务18681062.307577115.1418913857.646489321.46
其他业务775997.14188637.35394318.8652983.91
合计19457059.447765752.4919308176.506542305.37
（2）营业收入分行业行业名称本期发生额上期发生额
房地产出租18681062.3018913857.64
其他业务775997.14394318.86
合计19457059.4419308176.50
（3）营业收入分产品产品名称本期发生额上期发生额
房地产出租18681062.3018913857.64
其他业务775997.14394318.86
合计19457059.4419308176.50
注：公司房地产出租收入来自于出租房屋及建筑物。
6、投资收益
项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益-1434795.791687465.96处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益
其他非流动金融资产持有期间的投资收益1073900.001775464.40
其他956025.91-2188826.51
合计595130.121274103.85
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动资产处置损益257953.39
106成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
823527.39统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-290134.44其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额5916.55
少数股东权益影响额31734.35
合计753695.44
107成都高新发展股份有限公司2022年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.310.1930.193
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.260.1910.191成都高新发展股份有限公司
法定代表人：任正
主管会计工作负责人：张月
会计机构负责人：魏文萍
二〇二二年八月五日
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