利元亨:安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）关于广东利元亨智能装备股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报表及审计报告

广东利元亨智能装备股份有限公司
已审财务报表
2018年度、2019年度及2020年度
5-1-1广东利元亨智能装备股份有限公司
目录页次
一、审计报告1-4
二、已审财务报表
合并资产负债表5-6
合并利润表7-8
合并股东/所有者权益变动表9-11
合并现金流量表12-13
公司资产负债表14-15
公司利润表16-17
公司股东/所有者权益变动表18-20
公司现金流量表21-22
财务报表附注23-154
三、补充资料
1.非经常性损益明细表1
2.净资产收益率和每股收益1-2
5-1-2审计报告
安永华明（2021）审字第61566274_G01号广东利元亨智能装备股份有限公司
广东利元亨智能装备股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的广东利元亨智能装备股份有限公司的财务报表，包括2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度、2019年度及2020年度的合并及公司利润表、股东/所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
我们认为，后附的广东利元亨智能装备股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东利元亨智能装备股份有限公司2018年12月31日、2019年12月31日及2020年
12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度、2019年度及2020年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广东利元亨智能装备股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2018年度、2019年度及2020年度的财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
5-1-3审计报告（续）
安永华明（2021）审字第61566274_G01号广东利元亨智能装备股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:收入确认
2020年度、2019年度和2018年度，合并财务报在2020年度、2019年度和2018年度财务报表
表中营业收入分别为人民币1429965193.17审计中，我们针对营业收入执行的程序包括：
元、人民币888896902.76元和人民币
671602820.50元。由于营业收入是广东利元(1)了解、评价并测试管理层对营业收入内部控
亨智能装备股份有限公司的关键业绩指标，对制的设计及执行；
合并财务报表有重大影响，因此我们将上述事(2)检查主要销售合同或订单、识别合同的关键项确认识别为关键审计事项。条款、了解和评价管理层不同类别的营业收入确认会计政策；
财务报表对营业收入的会计政策及披露载于财(3)执行分析性复核程序，对比2020年度、务报表附注三、21和22，附注五、35及附注十2019年度和2018年度各类别收入及毛利率四、4。的变动情况，并与同行业可比公司进行对比；
(4)执行细节测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、发票、验收报告及银行收款水单等，评价收入确认是否符合会计政策；
(5)就资产负债表日前后的收入交易，检查包括
销售合同或订单，发票及验收报告等支持性文件，评价收入是否记录于恰当的会计期间；
(6)结合对应收账款的审计，对收入交易额及对资产负债表日的应收账款余额执行函证程序，对未回函的样本进行替代测试；
(7)检查营业收入在财务报表中的相关披露。
存货跌价准备
于2020年12月31日、2019年12月31日和2018年在2020年度、2019年度和2018年度财务报表
12月31日，合并财务报表中存货账面余额分别审计中，我们针对存货跌价准备执行的程序包
为人民币1041806033.92元、人民币括：
447491809.21元和人民币490240227.11元，存货跌价准备的余额分别为人民币(1)通过分析存货的历史周转率和对比同行业公
25421748.98元、人民币35648782.21元和司的存货跌价准备计提政策，评价管理层关
人民币3746572.42元。于资产负债表日，存于存货跌价准备计提方法的合理性；
货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净(2)复核了存货的库龄的准确性及历史周转情值以存货的估计售价减去至完工时估计将要发况；
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的(3)检查了存货的期后销售和使用情况；
金额确定。这需要管理层在确定存货可变现净(4)复核了管理层对于可变现净值估计的重要假值时做出估计，具有较大的不确定性，因此我设，包括估计售价、成本、销售费用以及相们将其作为关键审计事项。关税费；
(5)复核了管理层存货跌价准备的计算；
财务报表对存货的会计政策及披露载于财务报(6)在存货监盘中对存货的存在状况和残次冷背
表附注三、10和29，附注五、8。情况做了观察和评价；
(7)检查存货在财务报表中的相关披露。
5-1-4审计报告（续）
安永华明（2021）审字第61566274_G01号广东利元亨智能装备股份有限公司
四、管理层和治理层对财务报表的责任
广东利元亨智能装备股份有限公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广东利元亨智能装备股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广东利元亨智能装备股份有限公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广东利元亨智能装备股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广东利元亨智能装备股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就广东利元亨智能装备股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
5-1-5审计报告（续）
安永华明（2021）审字第61566274_G01号广东利元亨智能装备股份有限公司
五、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2018年度、2019年度及2020年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：徐菲（项目合伙人）
中国注册会计师：温博远中国北京2021年3月19日
5-1-6广东利元亨智能装备股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日单位：人民币元
资产附注五2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日流动资产
货币资金1405044810.84236355266.62333501034.67
衍生金融资产21958909.70--
应收票据331746590.9680007133.71248128345.76
应收账款4335394595.31170196235.55104633893.50
应收款项融资5793952567.28186819742.90-
预付款项631599801.285374725.993434549.22
其他应收款78164202.239983581.312871281.63
存货81016384284.94411843027.00486493654.69
合同资产960615284.55--
其他流动资产1049982005.1435813086.6520899414.96
流动资产合计2734843052.231136392799.731199962174.43非流动资产
可供出售金融资产11--3780000.00
其他权益工具投资126696100.006696100.00-
固定资产13486818961.60211026786.4873665537.87
在建工程14101757838.40157400748.2260930310.34
无形资产1549530476.8546400739.5542471306.71
长期待摊费用1652693716.6113418039.855539079.01
递延所得税资产1714134943.0612590009.924385774.15
其他非流动资产1816966097.161702159.2414398848.12
非流动资产合计728598133.68449234583.26205170856.20
资产总计3463441185.911585627382.991405133030.63
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：周俊雄主管会计工作负责人：高雪松会计机构负责人：李俊杰后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
5-1-7广东利元亨智能装备股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日单位：人民币元
负债和股东/所有者权益附注五2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日流动负债
短期借款20323876725.00188336349.0091348328.59
应付票据21604774702.25274770503.89149846096.35
应付账款22644856186.17166573918.22116832526.94
预收款项2354767673.26278177205.81450684903.76
合同负债24645619038.19--
应付职工薪酬2545345613.3222126903.4417108296.38
应交税费263660119.801726597.475077415.56
其他应付款278175598.854444129.802738089.66
一年内到期的非流动负债2015663934.00-2132500.00
流动负债合计2346739590.84936155607.63835768157.24非流动负债
长期借款2864477678.546000000.006397500.00
递延收益293000000.00--
递延所得税负债17478212.23437415.00-
非流动负债合计67955890.776437415.006397500.00
负债合计2414695481.61942593022.63842165657.24
股东/所有者权益
股本/实收资本3066000000.0060000000.0060000000.00
资本公积31706897403.80432897403.80432897403.80
其他综合收益322748131.952312480.57-
盈余公积3337826469.0222506178.6912432593.99
未分配利润34235273699.53125318297.3057637375.60
归属于母公司股东/
所有者权益合计1048745704.30643034360.36562967373.39
股东/所有者权益合计1048745704.30643034360.36562967373.39
负债和股东/所有者
权益总计3463441185.911585627382.991405133030.63
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：周俊雄主管会计工作负责人：高雪松会计机构负责人：李俊杰后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
5-1-8广东利元亨智能装备股份有限公司
合并利润表
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
附注五2020年2019年2018年营业收入351429965193.17888896902.76671602820.50
减：营业成本35881837051.46536227368.20387063480.56
税金及附加369574188.114239357.349289755.81
销售费用3779068265.7652529753.6937162758.96
管理费用38158520624.0989901598.9959203381.53
研发费用39164120091.34125690122.7973065955.61
财务费用4021458065.004172761.432566991.35
其中：利息费用14571935.236917898.496245563.08
利息收入2095083.271796351.97507681.15
加：其他收益4155783957.7654367013.1548322641.18
投资收益427850763.941686934.373324673.88
公允价值变动收益431958909.70--
信用减值损失44(19080089.71)(5500188.72)-
资产减值损失45(14133680.26)(32802613.98)(12888323.75)
资产处置收益46--2455.00
营业利润147766768.8493887085.14142011942.99
加：营业外收入47640835.11582431.961280609.11
减：营业外支出48968762.221888801.13499934.68
利润总额147438841.7392580715.97142792617.42
减：所得税费用506983149.17(505791.11)16076927.29
净利润140455692.5693086507.08126715690.13按经营持续性分类
持续经营净利润140455692.5693086507.08126715690.13按所有权归属分类
归属于母公司股东/所
有者的净利润140455692.5693086507.08126715690.13
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：周俊雄主管会计工作负责人：高雪松会计机构负责人：李俊杰后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
5-1-9广东利元亨智能装备股份有限公司
合并利润表（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
附注五2020年2019年2018年其他综合收益的税后净额32435651.38132230.57-归属于母公司股东的
其他综合收益的税后净额435651.38132230.57-不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资
公允价值变动32-298435.00-将重分类进损益的其他综合收益应收款项融资公允价值
变动32387541.02(156356.71)-
外币财务报表折算差额3248110.36(9847.72)-
综合收益总额140891343.9493218737.65126715690.13每股收益51
基本每股收益2.161.552.17
稀释每股收益2.161.552.17
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：周俊雄主管会计工作负责人：高雪松会计机构负责人：李俊杰后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
5-1-10广东利元亨智能装备股份有限公司
合并股东/所有者权益变动表
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
2020年
股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
一、本年年初余额60000000.00432897403.802312480.5722506178.69125318297.30643034360.36
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额--435651.38-140455692.56140891343.94
(二)利润分配
1.提取盈余公积---15320290.33(15320290.33)-
2.对股东的分配----(15180000.00)(15180000.00)
(三)股东投入资本
1.股东投入的普通股6000000.00274000000.00---280000000.00
三、本年年末余额66000000.00706897403.802748131.9537826469.02235273699.531048745704.30
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：周俊雄主管会计工作负责人：高雪松会计机构负责人：李俊杰后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
5-1-11广东利元亨智能装备股份有限公司
合并股东/所有者权益变动表（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
2019年
附注三股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额60000000.00432897403.80-12432593.9957637375.60562967373.39
加：会计政策变更30--2180250.00-(1532000.68)648249.32
二、本年年初余额60000000.00432897403.802180250.0012432593.9956105374.92563615622.71
三、本年增减变动金额
(一)综合收益总额--132230.57-93086507.0893218737.65
(二)利润分配
1.提取盈余公积---10073584.70(10073584.70)-
2.对股东的分配----(13800000.00)(13800000.00)
四、本年年末余额60000000.00432897403.802312480.5722506178.69125318297.30643034360.36
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：周俊雄主管会计工作负责人：高雪松会计机构负责人：李俊杰后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
5-1-12广东利元亨智能装备股份有限公司
合并股东/所有者权益变动表（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
2018年
附注十三实收资本/股本资本公积盈余公积未分配利润所有者/股东权益合计
一、上年年末余额11425850.00151708716.005110993.3814417499.62182663059.00
加：会计差错更正1--(641137.57)(5770238.17)(6411375.74)
二、本年年初余额11425850.00151708716.004469855.818647261.45176251683.26
三、本年增减变动金额
(一)综合收益总额---126715690.13126715690.13
(二)股东投入资本
1.股东投入的普通股1237820.00258762180.00--260000000.00
(三)利润分配
1.提取盈余公积--13073731.56(13073731.56)-
(四)股东权益内部结转
1.股份制改制47336330.0022426507.80(5110993.38)(64651844.42)-
四、本年年末余额60000000.00432897403.8012432593.9957637375.60562967373.39
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：周俊雄主管会计工作负责人：高雪松会计机构负责人：李俊杰后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
5-1-13广东利元亨智能装备股份有限公司
合并现金流量表
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
附注五2020年2019年2018年一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1010360258.38572401663.20738439260.65
收到税费返还48457607.6234092243.5644277880.54
收到的其他与经营活动有关的现金5220080916.5323548792.529202325.94
经营活动现金流入小计1078898782.53630042699.28791919467.13
购买商品、接受劳务支付的现金644430310.02359725737.37431433610.94
支付给职工以及为职工支付的现金406140152.64251694081.95129503989.11
支付的各项税费46431199.5641120171.4689802667.53
支付的其他与经营活动有关的现金5299979694.3268717472.0076888754.73
经营活动现金流出小计1196981356.54721257462.78727629022.31
经营活动产生的现金流量净额53(118082574.01)(91214763.50)64290444.82
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金1163034713.01321686934.37900919673.88
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额69773.14264972.672600.00
投资活动现金流入小计1163104486.15321951907.04900922273.88
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金179596340.3282623588.3797868115.78
投资支付的现金1155000000.00320000000.00897595000.00
投资活动现金流出小计1334596340.32402623588.37995463115.78
投资活动产生的现金流量净额(171491854.17)(80671681.33)(94540841.90)
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5-1-14广东利元亨智能装备股份有限公司
合并现金流量表（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
附注五2020年2019年2018年三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金280000000.00-260000000.00
取得借款收到的现金457386221.22194336349.0099878328.59
收到的其他与筹资活动有关的现金52--1000000.00
筹资活动现金流入小计737386221.22194336349.00360878328.59
偿还债务支付的现金250014336.0899878328.5937600000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金29222167.2920662280.794590128.73
支付其他与筹资活动有关的现金527085000.00-1000000.00
筹资活动现金流出小计286321503.37120540609.3843190128.73
筹资活动产生的现金流量净额451064717.8573795739.62317688199.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(498587.96)37240.33115476.62
五、现金及现金等价物净增加/（减少）额160991701.71(98053464.88)287553279.40
加：年初现金及现金等价物余额226141673.44324195138.3236641858.92
六、年末现金及现金等价物余额53387133375.15226141673.44324195138.32
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5-1-15广东利元亨智能装备股份有限公司
资产负债表
2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日单位：人民币元
资产附注十四2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日流动资产
货币资金349038479.53222250181.26320807425.46
衍生金融资产1958909.70--
应收票据31746590.9680007133.71248128345.76
应收账款1420132593.92199056409.86114357821.68
应收款项融资793952567.28186819742.90-
预付款项30742220.855374725.993434549.22
其他应收款28465751.3910053285.9511604934.73
存货1013341059.98409751794.62486493654.69
合同资产56604603.09--
其他流动资产46611969.1835813086.6520898183.39
流动资产合计2752594745.881149126360.941205724914.93非流动资产
可供出售金融资产--3780000.00
长期股权投资333166221.9712140686.2110500000.00
其他权益工具投资6696100.006696100.00-
固定资产483856841.30210848083.1473426098.74
在建工程94997493.72157400748.2260930310.34
无形资产49530476.8546400739.5542471306.71
长期待摊费用51801514.7513418039.855539079.01
递延所得税资产10033386.778367026.592581579.10
其他非流动资产16284803.661702159.2414398848.12
非流动资产合计746366839.02456973582.80213627222.02
资产总计3498961584.901606099943.741419352136.95
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5-1-16广东利元亨智能装备股份有限公司
资产负债表（续）
2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日单位：人民币元
负债和股东/所有者权益2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日流动负债
短期借款313876725.00188336349.0091348328.59
应付票据604774702.25274770503.89149846096.35
应付账款657115556.15166583318.18116851794.86
预收款项66997033.94283809416.15450671254.30
合同负债643070488.11--
应付职工薪酬43419552.6821560368.6816471948.51
应交税费3502237.441627683.075024995.84
其他应付款8040582.746840452.2812199455.66
一年内到期的非流动负债15663934.00-2132500.00
流动负债合计2356460812.31943528091.25844546374.11非流动负债
长期借款64477678.546000000.006397500.00
递延收益3000000.00--
递延所得税负债478212.23437415.00-
非流动负债合计67955890.776437415.006397500.00
负债合计2424416703.08949965506.25850943874.11
股东/所有者权益
股本/实收资本66000000.0060000000.0060000000.00
资本公积706897403.80432897403.80432897403.80
其他综合收益2709869.312322328.29-
盈余公积37826469.0222506178.6912432593.99
未分配利润261111139.69138408526.7163078265.05
股东/所有者权益合计1074544881.82656134437.49568408262.84
负债和股东/所有者权益总计3498961584.901606099943.741419352136.95
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5-1-17广东利元亨智能装备股份有限公司
利润表
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
附注十四2020年2019年2018年营业收入41430278029.99891721748.59669983540.10
减：营业成本4887883054.50538318600.58387063480.56
税金及附加9496111.794228978.399280961.00
销售费用75349622.8247835331.3932828486.89
管理费用152581289.4485099263.4456555428.09
研发费用164120091.34125690122.7973065955.61
财务费用18968520.484471596.852623456.57
其中：利息费用14259657.416917898.496245563.08
利息收入2061014.101782411.86494244.74
加：其他收益55362336.2254360543.6748319807.79
投资收益57850763.941686934.373324673.88
公允价值变动收益1958909.70--
信用减值损失(18019174.90)(5368192.32)-
资产减值损失(9217992.58)(32802613.98)(12848105.98)
资产处置收益--2455.00
营业利润159814182.00103954526.89147364602.07
加：营业外收入640779.40582431.961280609.11
减：营业外支出390335.961888114.64499841.29
利润总额160064625.44102648844.21148145369.89
减：所得税费用6861722.131912997.1717408054.33
净利润153202903.31100735847.04130737315.56按经营持续性分类
持续经营净利润153202903.31100735847.04130737315.56
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5-1-18广东利元亨智能装备股份有限公司
利润表（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
2020年2019年2018年
其他综合收益的税后净额387541.02142078.29-不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资
公允价值变动-298435.00-将重分类进损益的其他综合收益应收款项融资公允价值
变动387541.02(156356.71)-
综合收益总额153590444.33100877925.33130737315.56每股收益
基本每股收益2.361.682.24
稀释每股收益2.361.682.24
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5-1-19广东利元亨智能装备股份有限公司
股东/所有者权益变动表
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
2020年
股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
一、本年年初余额60000000.00432897403.802322328.2922506178.69138408526.71656134437.49
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额--387541.02-153202903.31153590444.33
(二)利润分配
1.提取盈余公积---15320290.33(15320290.33)-
2.对股东的分配----(15180000.00)(15180000.00)
(三)股东投入
1.股东投入的普通股6000000.00274000000.00---280000000.00
三、本年年末余额66000000.00706897403.802709869.3137826469.02261111139.691074544881.82
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5-1-20广东利元亨智能装备股份有限公司
股东/所有者权益变动表（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
2019年
附注三股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额60000000.00432897403.80-12432593.9963078265.05568408262.84
加：会计政策变更30--2180250.00-(1532000.68)648249.32
二、本年年初余额60000000.00432897403.802180250.0012432593.9961546264.37569056512.16
三、本年增减变动金额
(一)综合收益总额--142078.29-100735847.04100877925.33
(二)利润分配
1.提取盈余公积---10073584.70(10073584.70)-
2.对股东的分配----(13800000.00)(13800000.00)
四、本年年末余额60000000.00432897403.802322328.2922506178.69138408526.71656134437.49
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5-1-21广东利元亨智能装备股份有限公司
股东/所有者权益变动表（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
2018年
附注十三实收资本/股本资本公积盈余公积未分配利润所有者/股东权益合计
一、上年年末余额11425850.00151708716.005110993.3815836763.64184082323.02
加：会计差错更正1--(641137.57)(5770238.17)(6411375.74)
二、本年年初余额11425850.00151708716.004469855.8110066525.47177670947.28
三、本年增减变动金额
(一)综合收益总额---130737315.56130737315.56
(二)股东投入
1.股东投入的普通股1237820.00258762180.00--260000000.00
(三)利润分配
1.提取盈余公积--13073731.56(13073731.56)-
(四)股东权益内部结转
1.股份制改制47336330.0022426507.80(5110993.38)(64651844.42)-
四、本年年末余额60000000.00432897403.8012432593.9963078265.05568408262.84
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5-1-22广东利元亨智能装备股份有限公司
现金流量表
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
2020年2019年2018年
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金906707681.24568470580.21730810849.37
收到税费返还46518147.4233720030.7344277880.54
收到的其他与经营活动有关的现金19595539.2423503125.899245822.50
经营活动现金流入小计972821367.90625693736.83784334552.41
购买商品、接受劳务支付的现金579295876.17359725737.37431373746.59
支付给职工以及为职工支付的现金393042346.79244657987.00124271977.43
支付的各项税费47997231.6841048918.1189797229.43
支付的其他与经营活动有关的现金93172498.1871197574.9477174455.14
经营活动现金流出小计1113507952.82716630217.42722617408.59
经营活动产生的现金流量净额(140686584.92)(90936480.59)61717143.82
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金1163034713.01321686934.37900919673.88
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额154268.48264972.672600.00
投资活动现金流入小计1163188981.49321951907.04900922273.88
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金168878039.3982623588.3797696887.43
投资支付的现金1176025535.76321640686.21897595000.00
投资活动现金流出小计1344903575.15404264274.58995291887.43
投资活动产生的现金流量净额(181714593.66)(82312367.54)(94369613.55)
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5-1-23广东利元亨智能装备股份有限公司
现金流量表（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
2020年2019年2018年
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金280000000.00-260000000.00
取得借款收到的现金447386221.22194336349.0099878328.59
收到的其他与筹资活动有关的现金--1000000.00
筹资活动现金流入小计727386221.22194336349.00360878328.59
偿还债务支付的现金250014336.0899878328.5937600000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金28921042.2520662280.794590128.73
支付其他与筹资活动有关的现金7085000.00-9671788.29
筹资活动现金流出小计286020378.33120540609.3851861917.02
筹资活动产生的现金流量净额441365842.8973795739.62309016411.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响125791.45(11832.52)(2350.30)
五、现金及现金等价物净增加/（减少）额119090455.76(99464941.03)276361591.54
加：年初现金及现金等价物余额212036588.08311501529.1135139937.57
六、年末现金及现金等价物余额331127043.84212036588.08311501529.11
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：周俊雄主管会计工作负责人：高雪松会计机构负责人：李俊杰后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
5-1-24广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
一、基本情况广东利元亨智能装备股份有限公司，前身为广东利元亨智能装备有限公司（曾用名“博罗利元亨智能装备有限公司”）（以下简称“本公司”），于2014年11月19日在博罗县工商行政管理局办理工商登记，取得注册号为441322000105621（现统一社会信用代码914413023152526673）的企业法人营业执照。
2017年9月，本公司根据2017年8月15日股东会决议和修改后章程规定，将注册资本由人民币
1000.00万元增资至人民币1117.32万元，新增注册资本人民币117.32万元，由宁波梅山保税港区贝
庚股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币3300万元认购新增注册资本人民币30.73万元，获得
2.75%的持股比例；宁波梅山保税港区川捷股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币5700万元认购
新增注册资本人民币53.07万元，获得4.75%的持股比例；深圳宏升成长三号投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币3600万元认购新增注册资本人民币33.52万元，获得3.00%的持股比例。截至2017年9月
18日，本公司已收到宁波梅山保税港区贝庚股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区川捷股
权投资合伙企业（有限合伙）和深圳宏升成长三号投资合伙企业（有限合伙）以货币形式缴纳人民币
12600万元的增资款，其中实收资本人民币117.32万元、资本公积资本溢价人民币12482.68万元。
2017年9月29日，本公司在广东省惠城区工商行政管理局办理工商变更登记。
2017年12月，本公司根据2017年12月21日的股东会决议和修改后的公司章程，注册资本由人民币
1117.32万元增资至人民币1142.585万元，新增注册资本人民币25.265万元，由员工持股平台宁波
梅山保税港区卡铂投资管理合伙企业（有限合伙）缴纳人民币13.806万元认购新增注册资本人民币7.8万元，获得0.6827%的持股比例；宁波梅山保税港区昱迪投资管理合伙企业（有限合伙）缴纳人民币
6.62865万元认购新增注册资本人民币3.745万元，获得0.3278%的持股比例；高雪松缴纳人民币12.14
万元认购新增注册资本人民币6.86万元，获得0.6004%的持股比例；杜义贤缴纳人民币12.14万元认购新增注册资本人民币6.86万元，获得0.6004%的持股比例。截至2017年12月21日，本公司已收到员工持股平台、高雪松、杜义贤以货币形式缴纳人民币44.71465万元的增资款，其中实收资本人民币
25.265万元、资本公积资本溢价人民币19.44965万元。2017年12月22日，本公司在广东省惠城区工
商行政管理局办理工商变更登记。
2018年4月12日，本公司根据股东决议和修改后的章程规定，将注册资本由人民币1142.585万元增
资至人民币1266.367万元，新增注册资本人民币123.782万元，由宁波梅山保税港区川捷股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币2000万元认购新增注册资本人民币9.522万元，获得0.2979%的持股比例；深圳市招银肆号股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币9900万元认购新增注册资本人民币
47.132万元，获得3.7218%的持股比例；佛山市创金源商贸有限公司缴纳人民币1000万元认购新增注
册资本人民币4.761万元，获得0.3760%的持股比例；深圳市招银共赢股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币1100万元认购新增注册资本人民币5.237万元，获得0.4135%的持股比例；深圳华创深大二号产业投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币1000万元认购新增注册资本人民币4.761万元，获得
0.3760%的持股比例；长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币10000万元
认购新增注册资本人民币47.608万元，获得3.7594%的持股比例；宁波梅山保税港区超兴投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币1000万元认购新增注册资本人民币4.761万元，获得0.3760%的持股比例。
截至2018年4月17日，本公司已收到上述增资款人民币26000万元，其中实收资本人民币123.782万元、资本公积资本溢价人民币25876.218万元。2018年4月17日，本公司在广东省惠城区工商行政管理局办理工商变更登记。
5-1-25广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
一、基本情况（续）
2018年6月，根据本公司股东会决议、本公司发起人协议书，本公司原股东惠州市利元亨投资有限公司、卢家红、宁波梅山保税港区弘邦投资管理合伙企业（有限合伙）（曾用名为“惠州市弘邦投资合伙企业（有限合伙）”）、宁波梅山保税港区奕荣投资管理合伙企业（有限合伙）（曾用名为“惠州市奕荣投资合伙企业（有限合伙）”）、宁波梅山保税港区川捷投资合伙企业（有限合伙）（曾用名为“宁波梅山保税港区川捷股权投资合伙企业（有限合伙）”）、宁波梅山保税港区贝庚股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳宏升成长三号投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区卡铂投资管理合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区昱迪投资管理合伙企业（有限合伙）、高雪松、杜义贤、深圳市招银肆号
股权投资合伙企业（有限合伙）、佛山市创金源商贸有限公司、深圳市招银共赢股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳华创深大二号产业投资合伙企业（有限合伙）、长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区超兴投资合伙企业（有限合伙）、广东粤科汇盛创业投资合伙企业（有限合伙）作为发起人，依法将广东利元亨智能装备有限公司整体变更为股份有限公司。各发起人根据各自在广东利元亨智能装备有限公司的出资比例，以本公司截至2018年5月31日止经审计的净资产额人民币492897403.80元作为折股依据，按8.2150：1的比例折合为广东利元亨智能装备股份有限公司股份60000000.00股，每股面值人民币1元，注册资本人民币6000万元，其余作为资本公积
432897403.80元，该股份制改制业经广东正中珠江会计师事务所验证并出具广会验字（2018）
G18007370055 号验资报告。2018 年 7 月 19 日，本公司在惠州市工商行政管理局登记注册，领取注册号为“914413023152526673”的营业执照。
根据本公司2020年1月7日通过的第一次临时股东会决议、2020年2月14日通过的第二次临时股东会
决议、2020年3月1日通过的第三次临时股东会决议和修改后的章程规定，将注册资本由人民币6000万元增资至人民币6600万元，新增注册资本人民币600万元，新增注册资本由深圳市松禾创新五号创业投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币6000万元认购新增注册资本人民币128.5714万元，获得
1.9480%的持股比例、深圳松禾创智创业投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币1000万元认购新增注册
资本人民币21.4286万元，获得0.3247%的持股比例、津蒲创业投资有限公司缴纳人民币4640万元认购新增注册资本人民币99.4286万元，获得1.5065%的持股比例、广东超前投资有限公司缴纳人民币4000万元认购新增注册资本人民币85.7143万元，获得1.2987%的持股比例、深圳市昆石创富投资企业（有限合伙）缴纳人民币3610万元认购新增注册资本人民币77.3571万元，获得1.1721%的持股比例、杨林缴纳人民币3000万元认购新增注册资本人民币64.2857万元，获得0.9740%的持股比例、东莞市博实睿德信机器人股权投资中心（有限合伙）缴纳人民币2000万元认购新增注册资本人民币42.8571万元，获得0.6493%的持股比例、宁波昆石智创股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币1750万元认购新增
注册资本人民币37.5000万元，获得0.5682%的持股比例、深圳市稳正瑞丰投资中心（有限合伙）缴纳人民币1500万元认购新增注册资本人民币32.1429万元，获得0.4870%的持股比例、深圳市稳正景泰创业投资企业（有限合伙）缴纳人民币500万元认购新增注册资本人民币10.7143万元，获得0.1623%的持股比例。截至2020年3月9日，本公司已收到上述增资款人民币28000万元，其中实收资本人民币
600万元、资本公积资本溢价人民币27400万元。2020年3月13日，本公司在惠州市市场监督管理局
办理了上述注册资本的工商变更登记。
5-1-26广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
一、基本情况（续）
本公司主要经营活动为：设计、生产、销售:精密自动化设备、工业机器人、模具(不含电镀、铸造工序)；货物进出口；技术进出口；销售：口罩原材料及配件；房屋租赁；设备租赁；物业管理；停车场服务。(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）总部位于：惠州市惠城区马安镇新鹏路4号。
本集团的母公司为惠州市利元亨投资有限公司，最终控股股东为自然人周俊雄。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，在报告期内变化情况参见附注六。
本财务报表业经本集团董事会于2021年3月19日决议批准。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2018年12月31日、2019年
12月31日及2020年12月31日的财务状况以及2018年度、2019年度及2020年度的经营成果和现金流量。
2.会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5-1-27广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
4.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本集团及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本集团所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本集团一致的会计年度/期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
5.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6.外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生当月月末的汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生当月月末的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当月月末的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
5-1-28广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
7.金融工具（自2019年1月1日起适用）
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支
付给第三方的义务，并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然
实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
5-1-29广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
7.金融工具（自2019年1月1日起适用）（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
5-1-30广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
7.金融工具（自2019年1月1日起适用）（续）
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收账款以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款、合同资产的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披
露参见附注八、2。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
5-1-31广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
8.金融工具（适用于2018年度）
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支
付给第三方的义务，并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然
实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为贷款和应收款项。金融资产在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
5-1-32广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
8.金融工具（适用于2018年度）（续）
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
9.应收款项
本集团2018年度的应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏账准备的确认标准和计提方法如下：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额在人民币100万元以上的应收款项单独进行减值测试，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额，确认减值损失，计入当期损益。
5-1-33广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
9.应收款项（续）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本集团将单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款一起，以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收款项计提坏账准备：
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内5.005.00
1年至2年20.0020.00
2年至3年50.0050.00
3年以上100.00100.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对于存在客观证据表明本集团将无法按应收款项原有条款收回的单项金额不重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额，确认减值损失，计入当期损益。
本集团2019年1月1日起应收款项坏账准备的确认标准和计提方法详见附注三、7。
对于应收票据，本集团单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认为减值损失，计提减值准备。对于经单独测试未发现减值的应收票据-商业承兑汇票，将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
10.存货
存货包括原材料、在产品、库存商品和发出商品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本，加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
存货的盘存制度为永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
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三、重要会计政策和会计估计（续）
11.长期股权投资
长期股权投资为对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本集团个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
12.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
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12.固定资产（续）
使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物10-30年5.00%3.17%-9.5%
机器设备10年5.00%9.5%
专用设备5年5.00%19%
运输设备4年5.00%23.75%
办公及电子设备3-5年5.00%19%-31.67%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
13.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
14.借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
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14.借款费用（续）
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
15.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命土地使用权50年软件10年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
16.资产减值
本集团对除存货、合同资产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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16.资产减值（续）
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17.长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
办公场所装修4-7年厂房装修5-6年宿舍装修5-6年临时厂房2年住房补贴10年
18.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团因为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
19.预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
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19.预计负债（续）
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20.股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
21.与客户之间的合同产生的收入（自2020年1月1日起适用）
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以最终验收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含设备拆机及重新安装履约义务，本集团在安装完成时履行履约义务，本集团以安装完成时点确认收入。
22.收入（适用于2018年度和2019年度）
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
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22.收入（适用于2018年度和2019年度）（续）
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；
否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。
23.合同资产与合同负债（自2020年1月1日起适用）
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、7。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
24.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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24.政府补助（续）
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
25.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的
资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
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25.所得税（续）
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同
一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
26.租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
27.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
28.利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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29.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及
相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。管理层需要运用重大判断以决定政府补助的性质和确认时点。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具和合同资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。管理层需要运用重大判断以决定非流动资产是否存在减值迹象。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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29.重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）存货跌价准备
于资产负债表日，按成本与可变现净值孰低计量，并对存货进行全面清查，存货由于遭受毁损、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可回收部分，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
30.会计政策变更和会计估计变更
会计政策变更新金融工具准则
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）。本集团自2019年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整2019年年初未分配利润或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。
本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团于2019年1月1日将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，列报为应收款项融资。
本集团于2019年1月1日将其持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。
于2019年1月1日，在旧金融工具准则下的分类为贷款和应收款项的其他金融资产，将以其原始账面价值重分类为以摊余成本计量的金融资产。在旧金融工具准则下的分类为可供出售金融资产，将以其原始账面价值重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。同时，执行新金融工具准则对金融负债的分类和计量无重大影响。
本集团自2019年1月1日执行新金融工具准则，不予以追溯调整比较财务报表数据。
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30.会计政策变更和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
在首次执行日，金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
本集团修订前的金融工具确认计量准则修订后的金融工具确认计量准则计量类别账面价值计量类别账面价值
应收账款摊余成本104633893.50摊余成本104633893.50（贷款和应收款）
应收票据摊余成本248128345.76摊余成本33866652.30（贷款和应收款）以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益212729692.78
其他应收款摊余成本2871281.63摊余成本2871281.63（贷款和应收款）
股权投资历史成本3780000.00以公允价值计量且其6345000.00（可供出售类资产）变动计入其他综合收益本公司修订前的金融工具确认计量准则修订后的金融工具确认计量准则计量类别账面价值计量类别账面价值
应收账款摊余成本114357821.68摊余成本114357821.68（贷款和应收款）
应收票据摊余成本248128345.76摊余成本33866652.30（贷款和应收款）以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益212729692.78
其他应收款摊余成本11604934.73摊余成本11604934.73（贷款和应收款）
股权投资历史成本3780000.00以公允价值计量且其6345000.00（可供出售类资产）变动计入其他综合收益（指定）
5-1-45广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
30.会计政策变更和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表：
本集团按原金融工具准则重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值列示的账面价值
2018年12月31日2019年1月1日
以摊余成本和历史成本计量的金融资产应收账款
按原金融工具准则列示的余额104633893.50---
按新金融工具准则列示的余额---104633893.50应收票据
按原金融工具准则列示的余额248128345.76---
减：转出至以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益（新金融工具准则）-(214261693.46)--
按新金融工具准则列示的余额---33866652.30其他应收款
按原金融工具准则列示的余额2871281.63---
按新金融工具准则列示的余额---2871281.63
股权投资-可供出售金融资产
按原金融工具准则列示的余额3780000.00---
减：转出至以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益（新金融工具准则）-(3780000.00)--
按新金融工具准则列示的余额----
以摊余成本和历史成本计量的总金融资产359413520.89(218041693.46)-141371827.43以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产应收款项融资
按原金融工具准则列示的余额----
加：转入自以摊余成本计量的金融资产（原金融工具准则）-214261693.46--
重新计量：公允价值变动--(1532000.68)-
按新金融工具准则列示的余额---212729692.78
权益工具-其他权益工具投资
按原金融工具准则列示的余额----
加：转入自可供出售金融资产（原金融工具准则）-3780000.00--
重新计量：公允价值变动--2565000.00-
按新金融工具准则列示的余额---6345000.00以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的总金融资产-218041693.461032999.32219074692.78
总计359413520.89-1032999.32360446520.21
5-1-46广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
30.会计政策变更和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）本公司按原金融工具准则重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值列示的账面价值
2018年12月31日2019年1月1日
以摊余成本和历史成本计量的金融资产应收账款
按原金融工具准则列示的余额114357821.68---
按新金融工具准则列示的余额---114357821.68应收票据
按原金融工具准则列示的余额248128345.76---
减：转出至以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益（新金融工具准则）-(214261693.46)--
按新金融工具准则列示的余额---33866652.30其他应收款
按原金融工具准则列示的余额11604934.73---
按新金融工具准则列示的余额---11604934.73
股权投资-可供出售金融资产
按原金融工具准则列示的余额3780000.00---
减：转出至以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益（新金融工具准则）-(3780000.00)--
按新金融工具准则列示的余额----
以摊余成本和历史成本计量的总金融资产377871102.17(218041693.46)-159829408.71以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产应收款项融资
按原金融工具准则列示的余额----
加：转入自以摊余成本计量的金融资产（原金融工具准则）-214261693.46--
重新计量：公允价值变动--(1532000.68)-
按新金融工具准则列示的余额---212729692.78
权益工具-其他权益工具投资
按原金融工具准则列示的余额----
加：转入自可供出售金融资产（原金融工具准则）-3780000.00--
重新计量：公允价值变动--2565000.00-
按新金融工具准则列示的余额---6345000.00以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的总金融资产-218041693.461032999.32219074692.78
总计377871102.17-1032999.32378904101.49
5-1-47广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
30.会计政策变更和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
在首次执行日，原金融资产减值准备2018年12月31日金额调整为按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表：
本集团计量类别按原金融工具准则重分类重新计量按新金融工具准则计提损失准备计提损失准备
贷款和应收款（原金融工具准则）/以摊余
成本计量的金融资产（新金融工具准则）
应收票据1782455.38--1782455.38
应收账款9834705.82--9834705.82
其他应收款1889156.94--1889156.94
总计13506318.14--13506318.14本公司计量类别按原金融工具准则重分类重新计量按新金融工具准则计提损失准备计提损失准备
贷款和应收款（原金融工具准则）/以摊余
成本计量的金融资产（新金融工具准则）
应收票据1782455.38--1782455.38
应收账款9793389.99--9793389.99
其他应收款1888109.49--1888109.49
总计13463954.86--13463954.86
5-1-48广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
30.会计政策变更和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）本集团
2019年
按原准则列示的按新准则列示的账面价值新金融工具准则影响账面价值
2018年12月31日2019年1月1日
应收票据248128345.76(214261693.46)33866652.30
应收款项融资-212729692.78212729692.78
可供出售金融资产3780000.00(3780000.00)-
其他权益工具投资-6345000.006345000.00
递延所得税负债-384750.00384750.00
其他综合收益-2180250.002180250.00
未分配利润57637375.60(1532000.68)56105374.92本公司
2019年
按原准则列示的按新准则列示的账面价值新金融工具准则影响账面价值
2018年12月31日2019年1月1日
应收票据248128345.76(214261693.46)33866652.30
应收款项融资-212729692.78212729692.78
可供出售金融资产3780000.00(3780000.00)-
其他权益工具投资-6345000.006345000.00
递延所得税负债-384750.00384750.00
其他综合收益-2180250.002180250.00
未分配利润63078265.05(1532000.68)61546264.37
5-1-49广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
30.会计政策变更和会计估计变更（续）
新收入准则
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（简称“新收入准则”）。本集团自
2020年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首
日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收入准则，确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式，收入的金额应当反映主体因向客户转让该等商品和服务而预计有权获得的对价金额。同时，新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。
基于对截止2019年12月31日未执行完的销售合同所进行的检查，本集团认为采用简化处理方法对本集团财务报表影响并不重大，主要是因为本集团基于风险报酬转移而确认的收入与销售合同履约义务的实现是同步的，并且本集团的销售合同通常与履约义务也是一一对应的关系。
执行新收入准则对2020年1月1日资产负债表项目的影响如下：
本集团合并资产负债表按新收入准则按原准则影响
合同负债265715921.98-265715921.98
预收款项12461283.83278177205.81(265715921.98)
合同资产84746319.03-84746319.03
应收账款85449916.52170196235.55(84746319.03)本公司资产负债表按新收入准则按原准则影响
合同负债261948132.32-261948132.32
预收款项21861283.83283809416.15(261948132.32)
合同资产84200401.57-84200401.57
应收账款114856008.29199056409.86(84200401.57)财务报表列报方式变更
根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号）要求，资产负债表中，将原“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”，将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”；在利润表中，将“资产减值损失”和“信用减值损失”项目移至“公允价值变动收益”项目之后。本集团已按照该通知的要求对2018年度及2019年度的财务报表进行了重述，使之符合该通知的列报要求并与2020年度的财务报表的列报方式一致。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
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财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
四、税项
1.主要税种及税率
本集团主要税种及税率列示如下：
税种计税依据税率
增值税应税收入2018年5月1日之前应税收入按17%的税率计算销项税，2018年5月1日起应税收入按16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
2019年4月1日之前应税收入按16%的税率计算销项税，2019年4月1日起应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税实际缴纳的流转税5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
利得税香港应纳税所得额16.5%
企业所得税德国应纳税所得额31.3225%
5-1-51广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
四、税项（续）
2.税收优惠
根据自2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》，对国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2016年11月30日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201644000544，有效期三年；本公司于 2019 年 12 月 2 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201944002529，有效期三年，据此本公司作为高新技术企业于 2018 年度、
2019年度、2020年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五
条、《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）的规定，开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用按照实际发生额的50%在税前加计扣除。2018年9月20日，财政部、税务总局、科技部联合发布《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕
99号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据
实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)第三条规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，自取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》之日起，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司分别于2016年4月和2016年5月取得“基于精密电子设备领域控制软件 V1.0”、“基于汽车零部件领域设备控制软件 V1.0”、“基于五金锁业领域设备控制软件 V1.0”、“基于新能源领域设备控制软件 V1.0”等 4 项《计算机软件著作权登记证书》，自2016年5月起对软件收入增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
本公司作为增值税一般纳税人，自营生产出口产品适用增值税“免、抵、退”的税收政策；2017年2月
6日，子公司惠州市索沃科技有限公司获得对外贸易经营资格，负责本公司的海外市场业务，从本公司
购入的产品或服务再出口，享受增值税“免、退”政策。
5-1-52广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
库存现金9503.8217203.6744047.70
银行存款387123531.27226124469.77324151090.62
其他货币资金17911775.7510213593.189305896.35
405044810.84236355266.62333501034.67
于资产负债表日，其他货币资金明细如下：
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
保函保证金-1437000.003834000.00
银行承兑汇票保证金15911435.698776593.185471896.35
冻结的银行存款2000000.00--
支付宝余额340.06--
17911775.7510213593.189305896.35
于资产负债表日，用途受限的其他货币资金明细如下：
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
保函保证金-1437000.003834000.00
银行承兑汇票保证金15911435.698776593.185471896.35
冻结的银行存款2000000.00--
17911435.6910213593.189305896.35
本集团于2020年12月31日被冻结的银行存款详见附注十二。
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团存放于境外的货币资金分别为人民币1167826.61元及人民币1567369.41元。于2018年12月31日，本集团无存放于境外的货币资金。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为21天至3个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
5-1-53广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
2.衍生金融资产
2020年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
外汇掉期合约1958909.70
3.应收票据
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票--214261693.46
商业承兑汇票36167744.3384410626.5635649107.68
减：应收票据坏账准备4421153.374403492.851782455.38
31746590.9680007133.71248128345.76其中，已质押的应收票据如下：
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票--150932946.27
商业承兑汇票-65040066.56-
-65040066.56150932946.27
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2018年
终止确认未终止确认
银行承兑汇票88891466.0614784078.40
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财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
3.应收票据（续）
应收票据坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回年末余额
2020年4403492.8517660.52-4421153.37
2019年1782455.382621037.47-4403492.85
2018年165000.001617455.38-1782455.38
2020年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）按信用风险特征组合
计提坏账准备-商业承兑汇票36167744.33100.004421153.3712.22
2019年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）按信用风险特征组合
计提坏账准备-商业承兑汇票84410626.56100.004403492.855.22
2018年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）按信用风险特征组合
计提坏账准备-银行承兑汇票214261693.4685.74--按信用风险特征组合
计提坏账准备-商业承兑汇票35649107.6814.261782455.385.00
249910801.14100.001782455.380.71
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财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
3.应收票据（续）
本集团按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据情况如下：
2020年
估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失
1年以内18749303.315937465.17
1年至2年17418441.02203483688.20
36167744.334421153.37
2019年
估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失
1年以内83190883.0654159544.15
1年至2年1219743.5020243948.70
84410626.564403492.85
2018年
估计发生违约的账面余额计提比例（%）整个存续期预期信用损失
1年以内35649107.6851782455.38
于2020年、2019年及2018年本集团计提应收票据坏账准备人民币17660.52元、人民币2621037.47
元及人民币1617455.38元。
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财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4.应收账款
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
1年以内352038232.57166158447.3489900093.64
1年至2年1197842.8314742075.4724210505.68
2年至3年-1466100.40300000.00
3年以上362100.40300000.0058000.00
353598175.80182666623.21114468599.32
减：应收账款坏账准备18203580.4912470387.669834705.82
335394595.31170196235.55104633893.50
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回本年转销年末余额
2020年5147048.02*13056532.47--18203580.49
2019年9834705.822635681.84--12470387.66
2018年3077913.606756792.22--9834705.82
*
由于2020年1月1日执行新收入准则，本集团将2020年初应收账款坏账准备人民币7323339.64元重分类至合同资产减值准备。
2020年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备353236175.8099.9017841580.495.05
单项计提坏账准备362000.000.10362000.00100.00
353598175.80100.0018203580.495.15
5-1-57广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4.应收账款（续）
2019年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备182304623.2199.8012108387.666.64
单项计提坏账准备362000.000.20362000.00100.00
182666623.21100.0012470387.666.83
2018年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备114106599.3299.689472705.828.30
单项计提坏账准备362000.000.32362000.00100.00
114468599.32100.009834705.828.59
于2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额坏账准备预期信用损失率计提理由计提比例预计尾款收回的
美利龙餐厨具（东莞）有限公司362000.00362000.00100.00可能性很低
5-1-58广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4.应收账款（续）
本集团按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2020年
估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失
1年以内352038232.575.0017601911.52
1年至2年1197842.8320.00239568.57
2年至3年-50.00-
3年以上100.40100.00100.40
353236175.805.0517841580.49
2019年
估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失
1年以内166158447.345.008307922.37
1年至2年14742075.4720.002948415.09
2年至3年1104100.4050.00552050.20
3年以上300000.00100.00300000.00
182304623.216.6412108387.66
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年
账面余额计提比例（%）坏账准备
1年以内89900093.645.004495004.68
1年至2年23848505.6820.004769701.14
2年至3年300000.0050.00150000.00
3年以上58000.00100.0058000.00
114106599.328.309472705.82
于2020年、2019年及2018年本集团计提应收账款坏账准备人民币13056532.47元、人民币
2635681.84元及人民币6756792.22元。
5-1-59广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5.应收款项融资
2020年12月31日2019年12月31日
银行承兑汇票票面余额800445457.81188118990.73
减：公允价值变动和其他变动6492890.531299247.83
793952567.28186819742.90其中，已质押的应收款项融资如下：
2020年12月31日2019年12月31日
银行承兑汇票票面余额534884004.17131307819.12
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下：
2020年2019年
终止确认未终止确认终止确认未终止确认
银行承兑汇票票面余额268542539.883738938.9047410049.311700000.00
5-1-60广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6.预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
账面余额比例(%)账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内31429187.5599.464975749.2092.583429159.2699.84
1年至2年68179.730.22395025.697.355389.960.16
2年至3年102434.000.323951.100.07--
31599801.28100.005374725.99100.003434549.22100.00
于2020年12月31日，预付款项金额前五名如下：
金额占预付款项总额的比例(%)
阿帕奇（北京）光纤激光技术有限公司5876500.0018.60
苏州高凯精密技术有限公司2940000.009.30
广州擎天实业有限公司1745962.325.53
广东电网有限责任公司惠州供电局1424333.684.51
惠州市高视科技有限公司1070600.003.39
13057396.0041.33
于2019年12月31日，预付款项金额前五名如下：
金额占预付款项总额的比例(%)
大连美德乐工业组装技术有限公司1013400.0018.86
佛山隆深机器人有限公司690900.0012.85
中国石化销售有限公司广东惠州石油分公司488711.019.09
ABB机器人（珠海）有限公司 349504.42 6.50
广东中道创意科技有限公司325679.996.06
2868195.4253.36
5-1-61广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6.预付款项（续）
于2018年12月31日，预付款项金额前五名如下：
金额占预付款项总额的比例(%)
阿帕奇（北京）光纤激光技术有限公司609431.0017.74
广东中道创意科技有限公司345220.8010.05
上海三井真空设备有限公司300000.008.74
广东汇兴精工智造股份有限公司274510.347.99
中国石化销售有限公司广东惠州石油分公司243325.957.09
1772488.0951.61
5-1-62广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7.其他应收款
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
其他应收款8164202.239983581.312871281.63
其他应收款的账龄分析如下：
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
1年以内7118606.459700635.933240465.81
1年至2年1489345.142035598.97920175.76
2年至3年1622681.51180175.76404797.00
3年以上343972.76199797.00195000.00
10574605.8612116207.664760438.57
减：其他应收款坏账准备2410403.632132626.351889156.94
8164202.239983581.312871281.63
其他应收款按性质分类如下：
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
往来款1397581.512414793.101401000.00
投标保证金2481800.006260600.00305000.00
押金3750789.101770610.931544212.76
员工备用金7055.00135200.00399505.76
员工借款312000.00478000.00484000.00
其他2625380.251057003.63626720.05
10574605.8612116207.664760438.57
减：其他应收款坏账准备2410403.632132626.351889156.94
8164202.239983581.312871281.63
5-1-63广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7.其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失账面余额变动如下：
2020年
第一阶段未来12个第二阶段整个存续第三阶段已发生合计预期信用损月失预期信用损失期信用减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额10530234.90184972.761401000.0012116207.66
本年新增7208821.49416681.51-7625503.00
本年核销(506896.55)--(506896.55)
本年收回(8624208.25)(36000.00)-(8660208.25)
年末余额8607951.59565654.271401000.0010574605.86
2019年
第一阶段未来12个第二阶段整个存续第三阶段已发生合计预期信用损月失预期信用损失期信用减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额2954641.57404797.001401000.004760438.57
本年新增9615309.14180175.76-9795484.90
本年收回(2039715.81)(400000.00)-(2439715.81)
年末余额10530234.90184972.761401000.0012116207.66
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
2020年
第一阶段未来12个月第二阶段整个存续期第三阶段已发生合计预期信用损失预期信用损失信用减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额636741.4794884.881401000.002132626.35
本年计提1002530.14278719.38-1281249.52
本年核销(506896.55)--(506896.55)
本年转回(478575.69)(18000.00)-(496575.69)
年末余额653799.37355604.261401000.002410403.63
5-1-64广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7.其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
（续）
2019年
第一阶段未来12个第二阶段整个存续第三阶段已发生合计预期信用损失月预期信用损失期信用减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额285758.44202398.501401000.001889156.94
本年计提563968.8292486.38-656455.20
本年转回(212985.79)(200000.00)-(412985.79)
年末余额636741.4794884.881401000.002132626.35
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回年末余额
2018年585540.511463714.49(160098.06)1889156.94
2018年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备3359438.5770.57488156.9414.53
单项金额计提坏账准备1401000.0029.431401000.00100.00
4760438.57100.001889156.9439.68
于2018年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款情况如下账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由对方已无法正常经营预计收回款项的
深圳前海新金虹汽车销售服务有限公司1206000.001206000.00100.00可能性很低
诉讼纠纷，对方无深圳市彩田建筑规划设计有限公司195000.00195000.00100.00可供执行的财产
1401000.001401000.00100.00
5-1-65广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7.其他应收款（续）
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2018年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备
1年以内2034465.8160.56101723.295.00
1年至2年920175.7627.39184035.1520.00
2年至3年404797.0012.05202398.5050.00
3359438.57100.00488156.9414.53
于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余额合计数的性质账龄坏账准备
年末余额比例(%)年末余额
社保2378202.5022.49其他1年以内118910.13
1年以内、押金
惠州市茂森物业管理有限公司1375626.0013.011年至2年257781.30
深圳前海新金虹汽车销售服务有限公司1202581.5111.37往来款2年至3年1202581.51
中兴通讯股份有限公司800000.007.57保证金1年以内40000.00
惠州市星腾实业投资有限公司744411.007.04押金1年以内37220.55
6500821.0161.481656493.49
5-1-66广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7.其他应收款（续）
于2019年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余额合计数的坏账准备
年末余额比例(%)性质账龄年末余额
桑顿新能源科技（长沙）有限
公司5600000.0046.22投标保证金1年以内280000.00
惠州市茂森物业管理有限公司1278000.0010.55押金1年以内63900.00深圳前海新金虹汽车销售服务
有限公司1206000.009.95往来款1年至2年1206000.00
深圳市艾兰特科技有限公司1013793.108.37往来款1年以内50689.66
社保1020517.788.42其他1年以内51025.89
10118310.8883.511651615.55
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余额合计数的坏账准备
年末余额比例(%)性质账龄年末余额深圳前海新金虹汽车销售服务有
限公司1206000.0025.34往来款1年以内1206000.00
惠州市惠城区马安镇财政管理所700000.0014.71押金1年至2年140000.00
社保568552.0011.94其他1年以内28428.00
惠州市亚林企业有限公司400000.008.40押金2年至3年200000.00
杨杨316305.766.64员工备用金1年以内15815.00
3190857.7667.031590243.00
5-1-67广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
8.存货
2020年12月31日
账面余额跌价准备账面价值
原材料122546781.457456743.69115090037.76
在产品447461579.04271752.54447189826.50
发出商品462745707.6713762808.38448982899.29
库存商品9051965.763930444.375121521.39
1041806033.9225421748.981016384284.94
2019年12月31日
账面余额跌价准备账面价值
原材料31380587.683003415.5628377172.12
在产品62831097.176038147.7956792949.38
发出商品353280124.3626607218.86326672905.50
447491809.2135648782.21411843027.00
2018年12月31日
账面余额跌价准备账面价值
原材料20498852.222310880.8318187971.39
在产品78049779.19864847.1177184932.08
发出商品391691595.70570844.48391120751.22
490240227.113746572.42486493654.69
5-1-68广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
8.存货（续）
存货跌价准备变动如下：
2020年
年初余额本年计提本年减少年末余额转回或转销其他原材料3003415.564503127.70(49799.57）-7456743.69在产品6038147.79473175.78(201423.24）（6038147.79）271752.54发出商品26607218.865572902.26(24455460.53）6038147.7913762808.38库存商品-4204330.60(273886.23）-3930444.37
35648782.2114753536.34（24980569.57）-25421748.98
2019年
年初余额本年计提本年减少年末余额转回或转销其他
原材料2310880.83973574.10（281039.37）-3003415.56
在产品864847.116038147.79-（864847.11）6038147.79
发出商品570844.4825790892.09（619364.82）864847.1126607218.86
3746572.4232802613.98（900404.19）-35648782.21
2018年
年初余额本年计提本年减少年末余额转回或转销其他
原材料536112.701774768.13-2310880.83
在产品-864847.11--864847.11发出商品4978232.17570844.48(4978232.17）-570844.48
5514344.873210459.72(4978232.17）-3746572.42
5-1-69广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
9.合同资产
2020年12月31日
账面余额减值准备账面价值
应收质保金73159847.0812544562.5360615284.55
由于2020年1月1日执行新收入准则，本集团将应收质保金列报在合同资产。于2020年12月31日，本集团应收质保金账面价值为人民币60615284.55元，均为设备销售质保金。
合同资产减值准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回本年转销年末余额
2020年7323339.645221222.89--12544562.53
由于2020年1月1日执行新收入准则，本集团将2020年初应收账款坏账准备人民币7323339.64元重分类至合同资产减值准备。
10.其他流动资产
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
待抵扣增值税进项税34444323.4824782129.477635736.49
预缴企业所得税8853719.3911030957.1813263678.47
其他6683962.27--
49982005.1435813086.6520899414.96
5-1-70广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
11.可供出售金融资产
2018年12月31日
账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具
按成本计量3780000.00-3780000.00
以成本计量的可供出售金融资产：
2018年
账面余额减值准备持股本年现金
年初本年增加本年减少年末年初本年增加本年减少年末比例（%）红利
惠州高视科技有限公司3780000.00--3780000.00----1.41-
2017年11月30日，本公司与高盛达控股（惠州）有限公司签订股权转让协议，高盛达控股（惠州）有限
公司将其持有的惠州高视科技有限公司1.50%的股权以人民币3780000.00元的价格转让给本公司。2018年6月28日，惠州高视科技有限公司的注册资本由人民币2651113.00元变更为人民币2820332.00元，本公司未按比例出资。变更后，本公司持有惠州高视科技有限公司的股权比例下降为1.41%。本公司对惠州高视科技有限公司无控制、共同控制，亦无法施加重大影响。
5-1-71广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12.其他权益工具投资
2020年12月31日
累计计入其他综合指定为以公允价值计量且其收益的公允价值变动公允价值变动计入其他综合收益的原因
惠州高视科技有限公司2478685.006696100.00非交易性权益工具投资
2019年12月31日
累计计入其他综合指定为以公允价值计量且其收益的公允价值变动公允价值变动计入其他综合收益的原因
惠州高视科技有限公司2478685.006696100.00非交易性权益工具投资
2019年6月14日，惠州高视科技有限公司的注册资本由人民币2820332.00元变更为人民币3102366.00元，本公司未按比例出资。变更后，本公司的股权占比为1.28%。2019年12月10日，惠州高视科技有限公司的注册资本由人民币3102366.00元变更为人民币3311071.00元，本公司未按比例出资。变更后，本公司的股权占比为1.20%。本公司对惠州高视科技有限公司无控制、共同控制，亦无法施加重大影响。
由于2019年1月1日执行新金融工具准则，本公司将对惠州高视科技有限公司的权益投资列报在其他权益工具投资。于2019年12月31日及2020年12月31日，该权益工具的公允价值为人民币6696100.00元，基于惠州高视科技有限公司2019年12月10日引入外部股东增资时的公司整体估值确定。
13.固定资产
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
固定资产486784086.21211007527.0173665537.87
固定资产清理34875.3919259.47-
486818961.60211026786.4873665537.87
5-1-72广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.固定资产（续）
固定资产
2020年
房屋及建筑物机器设备专用设备运输设备办公及电子设备合计原价
年初余额138396316.1943483100.197033090.8521966409.4036826507.83247705424.46
购置-7458060.39276431.908724218.0121493740.8037952451.10
在建工程转入248071649.6516268460.16-32725.69958605.80265331441.30
处置或报废--(7400.00)(300782.08)(204793.06)(512975.14)
年末余额386467965.8467209620.747302122.7530422571.0259074061.37550476341.72累计折旧
年初余额(1192188.41)(6690965.90)(1691620.18)(12655228.42)(14467894.54)(36697897.45)
计提(8092741.02)(5264408.57)(1334281.36)(4035507.37)(8700609.51)(27427547.83)
处置或报废--7030.00258552.86167606.91433189.77年末余额(9284929.43)(11955374.47)(3018871.54)(16432182.93)(23000897.14)(63692255.51)账面价值
年末377183036.4155254246.274283251.2113990388.0936073164.23486784086.21年初137204127.7836792134.295341470.679311180.9822358613.29211007527.01
5-1-73广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.固定资产（续）
固定资产（续）
2019年
房屋及建筑物机器设备专用设备运输设备办公及电子设备合计原价
年初余额27252829.3619325804.404739444.8419336913.4424773864.0195428856.05
购置10340615.637747844.681505582.992933724.9612283174.6834810942.94
在建工程转入100802871.2017205167.61801724.14--118809762.95
处置或报废-(795716.50)(13661.12)(304229.00)(230530.86)(1344137.48)
年末余额138396316.1943483100.197033090.8521966409.4036826507.83247705424.46累计折旧
年初余额(183172.75)(4375711.39)(447138.98)(8217387.48)(8539907.58)(21763318.18)
计提(1009015.66)(2817304.69)(1251871.77)(4597160.73)(6114348.57)(15789701.42)
处置或报废-502050.187390.57159319.79186361.61855122.15年末余额(1192188.41)(6690965.90)(1691620.18)(12655228.42)(14467894.54)(36697897.45)账面价值
年末137204127.7836792134.295341470.679311180.9822358613.29211007527.01年初27069656.6114950093.014292305.8611119525.9616233956.4373665537.87
5-1-74广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.固定资产（续）
固定资产（续）
2018年
房屋及建筑物机器设备专用设备运输设备办公及电子设备合计原价
年初余额-10211260.97852495.7711846633.7513854410.2636764800.75
购置27252829.369308243.433886949.077556279.6910923528.5158927830.06
处置或报废-(193700.00)-(66000.00)(4074.76)(263774.76)
年末余额27252829.3619325804.404739444.8419336913.4424773864.0195428856.05累计折旧
年初余额-(3016994.29)(155076.72)(4402452.86)(5505900.74)(13080424.61)
计提(183172.75)(1489358.84)(292062.26)(3852815.62)(3037282.64)(8854692.11)
处置或报废-130641.74-37881.003275.80171798.54年末余额(183172.75)(4375711.39)(447138.98)(8217387.48)(8539907.58)(21763318.18)账面价值
年末27069656.6114950093.014292305.8611119525.9616233956.4373665537.87年初-7194266.68697419.057444180.898348509.5223684376.14各报告期期末本集团不存在暂时闲置的固定资产。
5-1-75广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.固定资产（续）
注：本集团于2018年8月22日以购入房屋建筑物预抵押借入固定资产借款用于支付购房款，抵押期限为
2018年8月22日至2023年8月21日。本集团于2019年5月29日将该借款全额偿还，该房屋建筑物于
2019年6月及以后未被抵押。于2018年12月31日，该抵押的房屋建筑物账面价值为人民币
13891787.02元；
于2019年8月19日将惠城区马安镇马安小地块房屋建筑物抵押给中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行
获得抵押借款，用于厂房建设及生产经营，抵押期限为2019年4月17日至2025年4月11日。于2020年
12月31日及2019年12月31日，该抵押的房屋建筑物账面价值为人民币249861699.64元及人民币
100802871.20元；
于2020年1月20日将博罗县柏塘镇石湖村金湖工业区房屋建筑物抵押给招商银行股份有限公司惠州分行获
得抵押借款，用于厂房建设及生产经营，抵押期限为2020年3月6日至2025年3月6日。于2020年12月
31日，该抵押的房屋建筑物账面价值为人民币92110539.28元。
于2020年12月31日，未办妥产权证书的固定资产。
账面价值未办妥产权证书原因
马安小地块自建厂房及宿舍249861699.64备案中，备案后办理柏塘工业园一期自建厂房及宿舍92110539.28竣工结算后办理
341972238.92
于2019年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值未办妥产权证书原因
中海水岸城地下停车位742017.08正在办理中
项目整体建设中，建设完成马安小地块自建厂房1-5层100802871.20再办理
101544888.28
固定资产清理
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
办公及电子设备报废34875.3919259.47-
5-1-76广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.在建工程
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
在建工程101757838.40157400748.2259735983.68
工程物资--1194326.66
101757838.40157400748.2260930310.34
2020年12月31日
账面余额减值准备账面价值
柏塘工业园一期---
马安工业园（大地块）7670827.59-7670827.59
在安装设备73777452.06-73777452.06
装修工程20257131.57-20257131.57
在开发软件52427.18-52427.18
101757838.40-101757838.40
2019年12月31日
账面余额减值准备账面价值
柏塘工业园一期46574363.71-46574363.71
马安工业园（小地块）101728529.93-101728529.93
马安工业园（大地块）2229562.63-2229562.63
在安装设备3163185.83-3163185.83
装修工程3705106.12-3705106.12
157400748.22-157400748.22
2018年12月31日
账面余额减值准备账面价值
柏塘工业园一期3365498.35-3365498.35
马安工业园（小地块）54144781.92-54144781.92
马安工业园（大地块）2225703.41-2225703.41
59735983.68-59735983.68
5-1-77广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.在建工程（续）
在建工程2020年变动如下：
本年转入工程投入占
预算年初余额本年增加固定资产其他减少年末余额资金来源预算比例（%）
柏塘工业园一期154800000.0046574363.7171366924.6193808998.3124132290.01-自筹+银行借款76.19
马安工业园（小地块）250000000.00101728529.9356934924.21155221257.143442197.00-自筹+银行借款100.00
马安工业园（大地块）695131100.002229562.635441264.96--7670827.59自筹1.10
在安装设备-3163185.8386915452.0816301185.85-73777452.06自筹-
装修工程-3705106.1229413966.77-12861941.3220257131.57自筹-
在开发软件--52427.1852427.18
1099931100.00157400748.22250124959.81265331441.3040436428.33101757838.40
工程进度利息资本化其中：本年本年利息累计金额利息资本化资本年化率
柏塘工业园一期100.00%100097.22100097.224.75%
马安工业园（小地块）100%300805.5698816.674.90%
400902.78198913.89
2020年在建工程本年其他减少为柏塘工业园一期钢构厂房工程、马安工业园（小地块）、新租入场地钢构厂房工程分别转入长期待摊费用人民币24132290.01元、人民币3442197.00元、人民币12861941.32元。
5-1-78广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.在建工程（续）
在建工程2019年变动如下：
本年转入工程投入占
预算年初余额本年增加固定资产其他减少年末余额资金来源预算比例（%）
柏塘工业园一期154800000.003365498.3543208865.36--46574363.71自筹30.09
马安工业园（小地块）注250000000.0054144781.92148386619.21100802871.20-101728529.93自筹+银行借款81.01
马安工业园（大地块）695131100.002225703.412836505.65-2832646.432229562.63自筹0.32
在安装设备--21170077.5818006891.75-3163185.83自筹-
装修工程--7630952.81-3925846.693705106.12自筹-
1099931100.0059735983.68223233020.61118809762.956758493.12157400748.22
工程进度利息资本化其中：本年年度利息累计金额利息资本化资本化率
马安工业园（小地块）82%201988.89201988.894.90%
2019年在建工程本年其他减少为马安工业园（大地块）临时生产车间转入长期待摊费用人民币2832646.43元；办公场所、厂房装修转入长期待摊费用人民币
3925846.69元。
5-1-79广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.在建工程（续）
在建工程2018年变动如下：
本年转入工程投入占
预算年初余额本年增加固定资产其他减少年末余额资金来源预算比例（%）
柏塘工业园一期154800000.00494882.102870616.25--3365498.35自筹2.17
马安工业园（小地块）250000000.00473809.9253670972.00--54144781.92自筹21.66
马安工业园（大地块）695131100.00-3594247.92-1368544.512225703.41自筹0.32
1099931100.00968692.0260135836.17-1368544.5159735983.68
2018年在建工程无利息资本化。
2018年在建工程本年其他减少为马安工业园（大地块）临时生产车间转入长期待摊费用人民币1368544.51元。
注：本集团于2019年8月19日将惠城区马安镇马安小地块在建厂房、宿舍项目抵押给中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行获得抵押借款，用于厂房建设及生产经营，抵押期限为2019年4月17日至2025年4月11日。于2019年12月31日，抵押的马安小地块在建项目账面价值为人民币101728529.93元。
5-1-80广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.无形资产
2020年
土地使用权软件合计原价
年初余额34378150.0017205981.3151584131.31
购置673400.004980726.275654126.27
处置或报废-(579117.96)(579117.96)
年末余额35051550.0021607589.6256659139.62累计摊销
年初余额(2162935.32)(3020456.44)(5183391.76)
计提(697030.84)(1827358.13)(2524388.97)
处置或报废-579117.96579117.96年末余额(2859966.16)(4268696.61)(7128662.77)账面价值
年末32191583.8417338893.0149530476.85年初32215214.6814185524.8746400739.55
2019年
土地使用权软件合计原价
年初余额34378150.0010591291.2444969441.24
购置-6614690.076614690.07年末余额34378150.0017205981.3151584131.31累计摊销
年初余额(1464872.32)(1033262.21)(2498134.53)
计提(698063.00)(1987194.23)(2685257.23)
年末余额(2162935.32)(3020456.44)(5183391.76)账面价值
年末32215214.6814185524.8746400739.55年初32913277.689558029.0342471306.71
5-1-81广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.无形资产（续）
2018年
土地使用权软件合计原价
年初余额34378150.002683543.8837061693.88
购置-7907747.367907747.36年末余额34378150.0010591291.2444969441.24累计摊销
年初余额(777309.32)(276322.45)(1053631.77)
计提(687563.00)(756939.76)(1444502.76)
年末余额(1464872.32)(1033262.21)(2498134.53)账面价值
年末32913277.689558029.0342471306.71年初33600840.682407221.4336008062.11本集团于2020年1月20日将博罗县柏塘镇金湖工业区的土地使用权抵押给招商银行惠州分行获得抵押借款，用于柏塘工业园项目建设的工程款支付和采购设备，抵押期限为2020年3月6日至2025年3月6日。于
2020年12月31日，柏塘工业园土地使用权账面价值为人民币12980178.00元。
本集团于2019年8月19日将惠城区马安镇马安小地块土地使用权抵押给中国工商银行股份有限公司惠
州惠城支行获得抵押借款，用于厂房建设及生产经营，抵押期限为2019年4月17日至2025年4月11日。于2020年12月31日及2019年12月31日，马安小地块土地使用权账面价值分别为人民币
6144259.18元及人民币6275687.18元。
5-1-82广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.长期待摊费用
2020年
年初余额本年增加本年摊销年末余额
办公场所装修3291074.85636780.04(2639249.29)1288605.60
厂房装修4266624.2839948902.56(2456769.41)41758757.43
宿舍装修323478.265976128.20(349458.45)5950148.01
临时厂房3612290.79102970.30(2853722.19)861538.90
住房补贴1924571.671041428.32(131333.32)2834666.67
13418039.8547706209.42(8430532.66)52693716.61
2019年
年初余额本年增加本年摊销年末余额
办公场所装修3335728.131843784.81(1888438.09)3291074.85
厂房装修781393.114409965.78(924734.61)4266624.28
宿舍装修-360000.00(36521.74)323478.26
临时厂房1421957.773995707.30(1805374.28)3612290.79
住房补贴-2370000.00(445428.33)1924571.67
5539079.0112979457.89(5100497.05)13418039.85
2018年
年初余额本年增加本年摊销年末余额
办公场所装修4342385.84282336.41(1288994.12)3335728.13
厂房装修1066701.74-(285308.63)781393.11
临时厂房-1421957.77-1421957.77
5409087.581704294.18(1574302.75)5539079.01
5-1-83广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
17.递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
可抵扣递延可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产递延所得税资产
资产减值准备58316669.708866730.1254655289.078215729.3517252890.562592169.93
内部交易未实现利润1912044.15286806.62762469.62114370.44--
应收款项融资公允价值变动-计入其他综合收益--183949.0727592.36--
应收款项融资其他变动-计入当期损益6764872.071014730.811115298.76167294.81--
可抵扣亏损14066702.043516675.5116260091.874065022.967174416.901793604.22
递延收益3000000.00450000.00----
84060287.9614134943.0672977098.3912590009.9224427307.464385774.15
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
应纳税递延应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债递延所得税负债
应收款项融资公允价值变动-计入其他综合收益271981.5440797.23----
其他权益工具公允价值变动2916100.00437415.002916100.00437415.00--
3188081.54478212.232916100.00437415.00--
5-1-84广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
17.递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
可抵扣暂时性差异4958665.53--
可抵扣亏损7468004.0366269.082800.00
12426669.5666269.082800.00
本集团之子公司利元亨（香港）有限公司及利元亨（德国）有限责任公司分别于中国香港及德国成立。
根据当地的税法，其税务亏损的可抵扣年限为无限期。但由于这两家子公司暂未开始经营，管理层不确定这两家子公司将来可以产生足够的税前利润用以抵扣可弥补亏损，因此未针对可抵扣亏损及暂时性差异确认递延所得税资产。本集团之子公司惠州市玛克医疗科技有限公司及宁德市利元亨智能装备有限公司于中国大陆成立，根据中国税法，其税务亏损的可抵扣年限为5年。这两家子公司成立后出现亏损，管理层不确定这家子公司将来可以产生足够的税前利润用以抵扣可弥补亏损，因此未针对可抵扣亏损及暂时性差异确认递延所得税资产。
18.其他非流动资产
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
预付长期资产款16966097.161702159.2414398848.12
19.资产减值准备
2020年
年初余额本年计提本年减少年末余额
转回转销/核销
坏账准备19006506.8619518421.28438331.57506896.5537579700.02
存货跌价准备35648782.2114753536.34619856.0824360713.4925421748.98
54655289.0734271957.621058187.6524867610.0463001449.00
2019年
年初余额本年计提本年减少年末余额
转回转销/核销
坏账准备13506318.145500188.72--19006506.86
存货跌价准备3746572.4232802613.98-900404.1935648782.21
17252890.5638302802.70-900404.1954655289.07
5-1-85广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
19.资产减值准备（续）
2018年
年初余额本年计提本年减少年末余额
转回转销/核销
坏账准备3828454.119837962.09160098.06-13506318.14
存货跌价准备5514344.873210459.72-4978232.173746572.42
9342798.9813048421.81160098.064978232.1717252890.56
20.短期借款/一年内到期的非流动负债
短期借款
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
保证借款90000000.00188336349.0041348328.59
抵押及保证借款--50000000.00
信用借款233876725.00--
323876725.00188336349.0091348328.59
于2020年12月31日，2019年12月31日及2018年12月31日，上述短期借款的年利率为2.80%-
4.5675%，3.915%-7.0035%及5.22%-7.0035%。
于2020年12月31日，2019年12月31日及2018年12月31日，无逾期借款。
一年内到期的非流动负债
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
抵押及保证借款15663934.00-2132500.00
于2020年12月31日，上述一年内到期的非流动负债为一年内到期的长期借款，年利率为4.900%。
上述一年内到期的非流动负债的抵押物为房屋建筑物、在建工程及土地使用权，详见附注五、13、14及
15；上述短期借款和一年内到期的非流动负债的保证人为关联方，详见附注十、4。
5-1-86广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
21.应付票据
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票603774702.25274770503.89149846096.35
商业承兑汇票1000000.00--
604774702.25274770503.89149846096.35
于2020年12月31日，2019年12月31日及2018年12月31日，无到期未付的应付票据。
22.应付账款
应付账款不计息，除质保金外的应付账款通常在3个月内清偿。
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
应付账款644856186.17166573918.22116832526.94
于2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，无账龄超过一年的重大应付账款。
23.预收款项
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
预收款项54767673.26278177205.81450684903.76
于2020年12月31日，无账龄超过一年的重要预收账款。
5-1-87广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
23.预收款项（续）
于2019年12月31日，账龄超过一年的重要预收账款列示如下：
预收金额未结转原因力神（青岛）新能源有限公司14425384.47设备终验前预收款
爱信精机（佛山）车身零部件有限公司9581284.21设备终验前预收款
包头市比亚迪矿用车有限公司4850400.00设备终验前预收款
昆山国力源通新能源科技有限公司3594000.00设备终验前预收款
宁德新能源科技有限公司3331364.00设备终验前预收款
35782432.68
于2018年12月31日，账龄超过一年的重要预收账款列示如下：
预收金额未结转原因
Waldaschaff Automotive Gmbh 22029087.34 设备终验前预收款
摩缇马帝汽车科技（昆山）有限公司重庆分公司5239342.34设备终验前预收款
爱信精机（佛山）车身零部件有限公司5190904.63设备终验前预收款
宁德新能源科技有限公司3985397.72设备终验前预收款
绵阳富临精工机械股份有限公司2940000.00设备终验前预收款
39384732.03
24.合同负债
2020年12月31日
预收货款645619038.19
5-1-88广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
25.应付职工薪酬
2020年
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬22126903.44418522588.70395303878.8245345613.32
离职后福利(设定提存计划)-13770038.1813770038.18-
辞退福利-978324.28978324.28-
22126903.44433270951.16410052241.2845345613.32
2019年
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬17108296.38246283995.72241265388.6622126903.44
离职后福利(设定提存计划)-10526620.5910526620.59-
辞退福利-273918.41273918.41-
17108296.38257084534.72252065927.6622126903.44
5-1-89广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
25.应付职工薪酬（续）
2018年
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬13851406.97127477956.32124221066.9117108296.38
离职后福利(设定提存计划)-5550587.305550587.30-
辞退福利-298560.19298560.19-
13851406.97133327103.81130070214.4017108296.38
短期薪酬如下：
2020年
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴22126903.44375130145.94351911436.0645345613.32
职工福利费-27646208.6527646208.65-
社会保险费-8283961.808283961.80-
其中：医疗保险费-7994050.767994050.76-
工伤保险费-285760.32285760.32-
生育保险费-4150.724150.72-
住房公积金-6731482.006731482.00-
工会经费和职工教育经费-730790.31730790.31-
22126903.44418522588.70395303878.8245345613.32
5-1-90广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
25.应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：（续）
2019年
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴17108296.38225364247.26220345640.2022126903.44
职工福利费-13683505.4313683505.43-
社会保险费-3798837.363798837.36-
其中：医疗保险费-3586473.703586473.70-
工伤保险费-212363.66212363.66-
生育保险费----
住房公积金-3250472.003250472.00-
工会经费和职工教育经费-186933.67186933.67-
-
17108296.38246283995.72241265388.6622126903.44
2018年
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴13851406.97117998479.93114741590.5217108296.38
职工福利费-6138469.546138469.54-
社会保险费-1991496.371991496.37-
其中：医疗保险费-1815654.961815654.96-
工伤保险费-175841.41175841.41-
生育保险费----
住房公积金-1059520.001059520.00-
工会经费和职工教育经费-289990.48289990.48-
13851406.97127477956.32124221066.9117108296.38
5-1-91广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
25.应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：
2020年
年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费-13279850.4813279850.48-
失业保险费-490187.70490187.70-
-13770038.1813770038.18-
2019年
年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费-10072484.0610072484.06-
失业保险费-454136.53454136.53-
-10526620.5910526620.59-
2018年
年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费-5298705.365298705.36-
失业保险费-251881.94251881.94-
-5550587.305550587.30-
5-1-92广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
26.应交税费
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
增值税2077881.11885459.744162318.62
个人所得税1233105.18829497.17430807.92
城市维护建设税189811.296790.33282501.93
教育费附加95490.552910.14121072.25
地方教育附加63660.371940.0980714.84
印花税171.30--
3660119.801726597.475077415.56
27.其他应付款
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
其他应付款7552330.924224956.532574534.09
应付利息623267.93219173.27163555.57
8175598.854444129.802738089.66
应付利息
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
分期付息到期还本的长期借款利息16988.898166.6716319.55
分期还本付息的长期借款利息102023.14--
短期借款利息504255.90211006.60147236.02
623267.93219173.27163555.57
5-1-93广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
27.其他应付款（续）
其他应付款
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
安全生产保证金424868.36863248.20324000.00
押金及保证金450400.00582235.9363278.34
劳务顾问费-79646.00-
房租物业费-10900.00600.00
生育津贴35692.90-70501.91
租车费136375.00272750.00272750.00
工餐费3435015.10767548.401002971.51
差旅费补贴2899294.001587270.48823798.33
其他170685.5661357.5216634.00
7552330.924224956.532574534.09
于2020年12月31日，2019年12月31日和2018年12月31日，无账龄超过1年的重要其他应付款。
28.长期借款
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
抵押借款12000000.00--
抵押及保证借款52477678.546000000.006397500.00
64477678.546000000.006397500.00
于2020年12月31日，2019年12月31日及2018年12月31日，上述借款的年利率为4.55%-4.90%，4.90%-
6.8875%及6.8875%。
上述借款的抵押物为房屋建筑物、在建工程及土地使用权，详见附注五、13、14及15。
上述借款的保证人为关联方，详见附注十、4。
5-1-94广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
29.递延收益
2020年
年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助-3000000.00-3000000.00
本公司本年收到广东省通信局关于面向精密制造业标识解析二级节点建设引导资金人民币3000000.00元，用于投资服务软件开发，由于项目处于初期阶段，故计入递延收益。
于2020年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入与资产/年初余额本年新增其他收益年末余额收益相关精密制造业标识解析二级
节点建设引导资金-3000000.00-3000000.00与资产相关
30.股本/实收资本
于2020年12月31日，本公司股份总数为66000000.00股，每股面值为人民币1元，总计人民币
66000000.00元。本公司的注册资本及股本均为人民币66000000.00元。
2020年
年初余额本年增加年末余额股份制改制股东投入小计
股本60000000.00-6000000.006000000.0066000000.00
根据本公司2020年1月7日通过的第一次临时股东会决议、2020年2月14日通过的第二次临时股东会决
议、2020年3月1日通过的第三次临时股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币
6000000.00元，变更后的注册资本为人民币66000000.00元，股本为人民币66000000.00元。2020年3月13日，本公司在惠州市市场监督管理局办理了上述注册资本的工商变更登记。业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明（2020）验字第61566274_G01号验资报告。
2019年
年初余额本年增加年末余额股份制改制股东投入小计
股本60000000.00---60000000.00
5-1-95广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
30.股本/实收资本（续）
2018年
年初余额本年增加年末余额股份制改制股东投入小计
股本/实收资本11425850.0047336330.001237820.0048574150.0060000000.00
根据本公司股东决议和修改后的章程规定，将注册资本由人民币11425850.00元增资至人民币
12663670.00元，新增注册资本人民币1237820.00元，实收资本（股本）为人民币12663670.00元。2018年4月17日，本公司在广东省惠城区工商行政管理局办理工商变更登记。业经广东正中珠江会计师事务所验证并出具广会验字（2018）G18007370026号验资报告。
2018年6月，广东利元亨智能装备有限公司实施股份制改制，并正式更名为“广东利元亨智能装备股份有限公司”，以截至2018年5月31日经审计的净资产人民币492897403.80元作为折股依据，按
8.2150：1的比例折股。其中人民币60000000.00元作为注册资本。业经广东正中珠江会计师事务所验
证并出具广会验字（2018）G18007370055号验资报告。
5-1-96广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
31.资本公积
2020年
年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价432897403.80274000000.00-706897403.80
其中：股份支付26687419.50--26687419.50
2019年
年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价432897403.80--432897403.80
其中：股份支付26687419.50--26687419.50
2018年
年初余额本年增加本年减少年末余额
资本/股本溢价151708716.00281188687.80-432897403.80
其中：股份支付26687419.50--26687419.50
5-1-97广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
31.资本公积（续）
2018年资本公积变动情况：
2018年4月12日，根据本公司股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币
1237820元，新增注册由宁波梅山保税港区川捷投资合伙企业（有限合伙）、深圳市招银肆号股权投
资合伙企业（有限合伙）、佛山市创金源商贸有限公司、深圳市招银共赢股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳华创深大二号产业投资合伙企业（有限合伙）、长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区超兴投资合伙企业（有限合伙）共同认缴。截至2018年4月17日，本公司已收到投资款共人民币2.6亿元，其中人民币1237820.00元作为注册资本，其余人民币
258762180.00元作为资本公积。
本公司于2018年7月由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以截至2018年5月31日的净资产人民币492897403.80元按8.2150：1的比例折股，其中人民币60000000.00元作为注册资本，
432897403.80元作为股本溢价，计入资本公积。因折股前的资本公积股本溢价为人民币
410470896.00元已计入资本公积（股本溢价）中，故股改形成的股本溢价人民币432897403.80元与
原股本溢价人民币410470896.00元，两者差额人民币22426507.8元计入股份有限公司的资本公积（股本溢价）。
2020年资本公积变动情况：
根据本公司2020年1月7日通过的第一次临时股东会决议、2020年2月14日通过的第二次临时股东会
决议、2020年3月1日通过的第三次临时股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币6000000.00元，新增注册资本由深圳市松禾创新五号创业投资合伙企业（有限合伙）、深圳松禾创智创业投资合伙企业（有限合伙）、津蒲创业投资有限公司、广东超前投资有限公司、深圳市昆石
创富投资企业（有限合伙）、杨林、东莞市博实睿德信机器人股权投资中心（有限合伙）、宁波昆石智
创股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳市稳正瑞丰投资中心（有限合伙）、深圳市稳正景泰创业投资企业（有限合伙）10家股东认购，变更后的注册资本为人民币66000000.00元。
截至2020年3月9日，本公司已收到上述10家股东以货币形式缴纳的增资认购款合计人民币
280000000.00元，其中人民币6000000.00元作为认缴注册资本的股本，增资认购款超过新增注册资
本部分人民币274000000.00元作为股本溢价。
5-1-98广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
32.其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2020年1月1日增减变动2020年12月31日
应收款项融资公允价值变动(156356.71)387541.02231184.31
其他权益工具投资公允价值变动2478685.00-2478685.00
外币财务报表折算差额(9847.72)48110.3638262.64
2312480.57435651.382748131.95
2019年1月1日增减变动2019年12月31日
应收款项融资公允价值变动-(156356.71)(156356.71)
其他权益工具投资公允价值变动2180250.00298435.002478685.00
外币财务报表折算差额-(9847.72)(9847.72)
2180250.00132230.572312480.57
2018年12月31日会计政策变更2019年1月1日
(附注三、30)
其他权益工具投资公允价值变动-2180250.002180250.00
其他综合收益当年发生额：
2020年
税前发生额减：前期计入其他减：所得税归属于母公司股东综合收益当期转入损益将重分类进损益的其他综合收益
应收款项融资公允价值变动271981.54(183949.07)68389.59387541.02
外币报表折算差额48110.36--48110.36
320091.90(183949.07)68389.59435651.38
2019年
税前发生额减：所得税归属于母公司股东不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动351100.0052665.00298435.00将重分类进损益的其他综合收益
应收款项融资公允价值变动(183949.07)(27592.36)(156356.71)
外币报表折算差额(9847.72)-(9847.72)
157303.2125072.64132230.57
5-1-99广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
33.盈余公积
2020年
年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积22506178.6915320290.33-37826469.02
2019年
年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积12432593.9910073584.70-22506178.69
2018年
年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积4469855.8113073731.56(5110993.38)12432593.99
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
2018年减少是因本公司于2018年7月由有限责任公司整体变更为股份有限公司时以净资产折股而转出
盈余公积人民币5110993.38元所致。
34.未分配利润
2020年2019年2018年
年初未分配利润125318297.3057637375.608647261.45
会计政策变更-(1532000.68)-
归属于母公司股东/所有者的
净利润140455692.5693086507.08126715690.13
减：提取法定盈余公积15320290.3310073584.7013073731.56
分配股利15180000.0013800000.00-
股份制改制--64651844.42年末未分配利润235273699.53125318297.3057637375.60
于2018年7月，本公司进行股份制改制由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以净资产折股转出未分配利润人民币64651844.42元。
5-1-100广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
34.未分配利润（续）
2019年分配股利情况：
本公司于2019年4月19日，经第一届董事会第九次会议审议通过《关于公司2018年度利润分配预案的议案》：以截至2018年度利润分配股权登记日的公司总股本60000000.00股为基数，向全体股东每股派现金股利人民币0.23元（含税），共派发现金红利人民币13800000.00元（含税），该预案于2019年5月10日通过了股东大会的批准。
2020年分配股利情况：
本公司于2020年5月25日，经第一届董事会第十二次会议审议通过《关于公司2019年度利润分配预案的议案》：以截至2019年度利润分配股权登记日的公司总股本66000000.00股为基数，向全体股东每股派现金股利人民币0.23元（含税），共派发现金红利人民币15180000.00元（含税），该预案于2020年6月14日通过了股东大会的批准。
35.营业收入及成本
2020年
2019年2018年
收入成本收入成本收入成本
主营业务1415458932.55876640436.60887887853.96535144615.44671211030.91386503171.08
其他业务14506260.625196614.861009048.801082752.76391789.59560309.48
1429965193.17881837051.46888896902.76536227368.20671602820.50387063480.56
营业收入列示如下：
2020年2019年2018年
销售商品1426933613.70887906231.11666803527.54
提供劳务3031579.47990671.654799292.96
1429965193.17888896902.76671602820.50
营业收入列示如下：
2020年2019年2018年
锂电池制造设备1189399674.81776566809.84604188905.95
汽车零部件制造设备29170732.4677166046.0838743637.81
其他领域制造设备147655134.9410185767.8110235264.94
配件和增值43518994.6922978558.5813243929.25
服务3031579.47990671.654799292.96
口罩2682816.18--
口罩原料13309022.56--
其他1197238.061009048.80391789.59
1429965193.17888896902.76671602820.50
5-1-101广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
35.营业收入及成本（续）
地理信息
2020年2019年2018年
中国大陆1385621749.79865793353.83660585142.75
其他国家或地区44343443.3823103548.9311017677.75
1429965193.17888896902.76671602820.50
本集团收入确认时间均为在某一时点确认收入。
当期确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2020年
销售商品230453934.97
本集团与履约义务相关的信息如下：
销售商品本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以最终验收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供服务
在安装完成时履行履约义务，通常在安装完成后客户支付合同价款。
合同价款除质保金外通常在交付商品后30至90天内到期，其中质保金在1年内到期。
36.税金及附加
2020年2019年2018年
城市维护建设税4143745.961892759.424778051.34
教育费附加1877448.34811182.602047736.27
地方教育附加1251632.22540777.041365157.50
印花税985475.26399933.00689708.60
其他1315886.33594705.28409102.10
9574188.114239357.349289755.81
5-1-102广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
37.销售费用
2020年2019年2018年
人工费用16557585.9212937693.776584624.78
业务招待费1970152.291558292.491795197.19
包装及运输费7596264.273826875.056387078.58
售后费用21148416.2410352913.864785436.64
差旅及汽车费用21042264.7016619955.5110069653.81
办公费用1690490.871316791.031107030.57
宣传广告费8091450.955218763.446070528.85
折旧及摊销333293.54240943.4987597.51
其他638346.98457525.05275611.03
79068265.7652529753.6937162758.96
38.管理费用
2020年2019年2018年
人工费用97525739.4850562841.3330405785.65
办公费17203565.585988529.386068582.85
租赁及水电费5662889.412062609.041444857.41
折旧及摊销16741013.6613301338.278225337.18
差旅及汽车费用5860366.993807761.932379818.13
中介机构费用5554152.919447347.075357361.27
业务招待费2564961.762655493.753380787.82
装修及维护费1744475.21813265.67473647.16
其他5663459.091262412.551467204.06
158520624.0989901598.9959203381.53
39.研发费用
2020年2019年2018年
人工费用129494865.5398533403.8654885335.93
物料消耗11781973.399949246.098659231.56
差旅及汽车费用7568566.666905559.985162813.66
折旧与摊销6086533.353123138.401406959.78
办公费1901471.871342681.18878302.64
租赁及水电费2248092.751149569.021022039.95
技术顾问费2553514.801882881.32740034.17
其他2485072.992803642.94311237.92
164120091.34125690122.7973065955.61
5-1-103广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
40.财务费用
2020年2019年2018年
利息支出14770849.127119887.386245563.08
减：利息收入2095083.271796351.97507681.15
减：利息资本化金额198913.89201988.89-
汇兑损失/(收益)4458694.15(281499.53)(54975.35)
现金折扣(1882968.70)(626268.89)(3353870.16)
银行手续费939863.34375685.25237954.93
其他5465624.25(416701.92)-
21458065.004172761.432566991.35
借款费用资本化金额已计入在建工程。
利息收入明细如下：
2020年2019年2018年
货币资金2095083.271796351.97507681.15
41.其他收益
2020年2019年2018年
与日常活动相关的政府补助9265810.3420786216.964044760.64
增值税即征即退46518147.4233580796.1944277880.54
55783957.7654367013.1548322641.18
5-1-104广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
41.其他收益（续）
与日常活动相关的政府补助如下：
项目2020年与资产/收益相关
2019年惠州科技工业和信息化局专利补助款95200.00与收益相关
2019年惠州科技工业和信息化局知识产权专项100000.00与收益相关
2020年惠州市惠城区科技工业和信息化局省科学技术奖300000.00与收益相关
2019-2020年度省重点领域研发补助120000.00与收益相关
受影响企业失业返还款2470007.69与收益相关
2020年稳岗补贴295144.03与收益相关
2020年工信局工业企业上云上平台项目资金200000.00与收益相关
2019年度工信局广东省科学技术奖专项资金100000.00与收益相关
2020年工信局口罩自动化生产技术研究及产业化补助100000.00与收益相关
2020年惠城区新管防控领导办公室对新冠企业隔离场地租金补助21603.20与收益相关
2019年高新技术企业认定政府补助款100000.00与收益相关
2020年惠州市人社部生产和配送疫情防控物资员工一次性用工补贴费用700000.00与收益相关
2020年广东省人力资源和社会保障厅在站博士后科研生活补助150000.00与收益相关
2019年度惠州市惠城区科技工业和信息化局高新技术企业补助50000.00与收益相关
2020年惠城区人力资源社会保障服务中心吸纳建档贫困人口补助款35821.54与收益相关
2020年广东省人力资源和社会保障厅博士工作站设站补贴250000.00与收益相关
2020年惠州市惠城区科技工业和信息化局软著补贴（认证企业）61000.00与收益相关
2020年广东省人社局以工代训项目-线上适岗培训补贴2883130.00与收益相关
2020年广东省科技局企业研发市级财政补助500000.00与收益相关
2020年人才交流服务中心新招用员工一次性就业补贴318000.00与收益相关
2020年惠城区劳动就业服务管理中心人才补助款151903.88与收益相关
2020年市工信局疫情技改补贴264000.00与收益相关
9265810.34
5-1-105广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
41.其他收益（续）
与日常活动相关的政府补助如下：（续）
项目2019年与资产/收益相关
进一步降低制造业企业成本支持实体经济发展政策措施的奖励资金200000.00与收益相关
2018年惠州市软件和信息技术服务业发展专项资金450000.00与收益相关
企业成长性企业奖励1375800.00与收益相关
设立博士后科研工作站500000.00与收益相关
惠城第二批激励活动12000.00与收益相关
企业成长性企业奖励1037900.00与收益相关
市科技局--关于智能机器人与装备制造600000.00与收益相关
关于下达2019年资本市场奖励资金（第一批）的通知3000000.00与收益相关
稳岗补贴164616.96与收益相关
促进经济高质量发展专项资金3999000.00与收益相关
关于2019年“惠十条”奖励资金500000.00与收益相关
2018-2019年广东省重点领域研发计划2600000.00与收益相关
2019年省级促进经济发展专项（扶持先进装备制造业发展用途）项目2758400.00与收益相关
2019年惠州市智能制造试点资金200000.00与收益相关
2019年软著补贴资金37000.00与收益相关
惠州市科学技术局2019年PCT激励 100000.00 与收益相关
科技工业和信息化局2019年首台套项目3251500.00与收益相关
20786216.96
项目2018年与资产/收益相关
软件和信息服务业发展专项资金2500.00与收益相关
2017年惠州市知识产权专项资金项目50000.00与收益相关
2017年度惠州市科技专项资金项目500000.00与收益相关
2017年度惠州市科技专项资金项目1800.00与收益相关
2018年专利技术补助款56000.00与收益相关
稳岗补贴113560.64与收益相关
关于2018年强化知识产权工作专项资金200000.00与收益相关
惠州市惠城区科技工业和信息化局知识产权专利补助38500.00与收益相关
企业研究开发省级财政补助项目1106400.00与收益相关
珠西首台套项目1974000.00与收益相关
2017年惠州市软件和信技支术服务业发展专项资金2000.00与收益相关
4044760.64
5-1-106广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
42.投资收益
2020年2019年2018年
投资银行理财产品产生的收益8034713.011686934.373324673.88
处置应收款项融资的损失(183949.07)--
7850763.941686934.373324673.88
43.公允价值变动收益
2020年
外汇掉期合约1958909.70
44.信用减值损失
2020年2019年
应收账款坏账损失(13056532.47)(2635681.84)
合同资产信用损失(5221222.89)-
其他应收款坏账损失(784673.83)(243469.41)
应收票据坏账损失(17660.52)(2621037.47)
(19080089.71)(5500188.72)
45.资产减值损失
2020年2019年2018年
坏账损失--(9677864.03)
存货跌价损失(14133680.26)(32802613.98)(3210459.72)
(14133680.26)(32802613.98)(12888323.75)
46.资产处置收益
2020年2019年2018年
固定资产处置损益--2455.00
47.营业外收入
2020年2019年2018年
报废固定资产净收益53475.5020838.59-
供应商扣款305281.88299748.24575560.55
其他282077.73261845.13705048.56
640835.11582431.961280609.11
5-1-107广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
47.营业外收入（续）
计入当年非经常损益的金额：
2020年2019年2018年
报废固定资产净收益53475.5020838.59-
供应商扣款305281.88299748.24575560.55
其他282077.73261845.13705048.56
640835.11582431.961280609.11
48.营业外支出
2020年2019年2018年
捐赠支出925375.431130000.00121008.31
罚款及滞纳金-1500.00-
报废固定资产净损失38150.08225621.7891831.22
违约金-400000.00193125.00
其他5236.71131679.3593970.15
968762.221888801.13499934.68
计入当年非经常损益的金额：
2020年2019年2018年
捐赠支出925375.431130000.00121008.31
罚款及滞纳金-1500.00-
报废固定资产净损失38150.08225621.7891831.22
违约金-400000.00193125.00
其他5236.71131679.3593970.15
968762.221888801.13499934.68
5-1-108广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
49.费用按性质分类
本集团主营业务成本、销售费用、管理费用及研发费用按照性质分类的补充资料如下：
2020年2019年2018年
主营业务成本876640436.60535144615.44386503171.08
职工薪酬243578190.93162033938.9691875746.36
折旧和摊销23160840.5516665420.169719894.47
中介及顾问费8107667.7111330228.396097395.44
业务招待费4535114.054213786.245175985.01
办公及差旅费用55266726.6735981279.0125666201.66
宣传广告费8091450.955218763.446070528.85
包装及运输费7596264.273826875.056387078.58
租赁及水电费7910982.163212178.062466897.36
物料消耗11781973.399949246.098659231.56
售后费用21148416.2410352913.864785436.64
其他10531354.275336846.212527700.17
1278349417.79803266090.91555935267.18
5-1-109广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
50.所得税费用
2020年2019年2018年
当期所得税费用8555674.677670852.3018588535.41
递延所得税费用(1572525.50)(8176643.41)(2511608.12)
6983149.17(505791.11)16076927.29
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2020年2019年2018年
利润总额147438841.7392580715.97142792617.42
-
按适用税率计算所得税费用(注)22115826.2613887107.4021418892.61
子公司适用不同税率的影响(1387453.86)(925210.64)(535037.25)
对以前期间当期所得税的调整(167249.21)(293747.25)887907.62
研发费加计扣除(17355699.66)(13456001.06)(6403420.33)
不可抵扣的费用447792.58271548.40708122.64
未确认的可抵扣暂时性差异的影响1239815.36--
未确认的可抵扣亏损2090117.7010512.04462.00按本集团实际税率计算的
所得税费用6983149.17(505791.11)16076927.29
注：本公司所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率15%计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家/地区的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
5-1-110广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
51.每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司基本每股收益和稀释每股收益如下：
2020年2019年2018年
基本每股收益2.161.552.17
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
基本每股收益的具体计算如下：
2020年2019年2018年
收益归属于本公司普通股股东的
当年净利润140455692.5693086507.08126715690.13股份本公司发行在外普通股的
加权平均数(注)64882192.0060000000.0058338322.00
基本每股收益2.161.552.17
注：在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生派发股票股利、公积金转增股本、拆股或并股，影响发行在外普通股或潜在普通股数量，但不影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各比较期间的每股收益。本公司2018年7月由有限责任公司整体变更为股份有限公司，折股的影响进行了追溯调整。
本公司无稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益相同。
5-1-111广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
52.现金流量表项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金列示如下：
2020年2019年2018年
其他营业外收入587303.90185975.431280609.11
收到的政府补助12265821.5920790234.964044760.64
收回保证金押金4792774.00-1279630.00
存款利息收入2095083.271796351.97507681.15
收回员工借款166000.0075000.001808075.80
收回备用金144000.00189305.76281569.24
代收代付款项29933.77511924.40-
20080916.5323548792.529202325.94
支付的其他与经营活动有关的现金列示如下：
2020年2019年2018年
往来款862975.2512695.191603341.22
保证金及押金4868210.437281998.174911669.40
其他营业外支出353217.171212110.75408103.46
支付员工借款--1521033.80
支付备用金5000.00--
付现期间费用93890291.4760210667.8968444606.85
99979694.3268717472.0076888754.73
收到的其他与筹资活动有关的现金列示如下：
2020年2019年2018年
收到关联方往来款--1000000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金列示如下：
2020年2019年2018年
支付关联方往来款--1000000.00
其他7085000.00--
7085000.00-1000000.00
5-1-112广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
53.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2020年2019年2018年
净利润140455692.5693086507.08126715690.13
加：资产减值损失14133680.2632802613.9812888323.75
信用减值损失19080089.715500188.72-
固定资产折旧27427547.8315789701.418854692.11
无形资产摊销2385338.872443825.071356884.09
长期待摊费用摊销8430532.665100497.051574302.75
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的收益--(2455.00)
固定资产报废（收益）/损失(15325.42)204783.1991831.22
公允价值变动收益(1958909.70)--
财务费用22895357.206454092.164638207.68
投资收益(7850763.94)(1686934.37)(3324673.88)
递延所得税资产增加(1572525.50)(8176643.41)(2511608.12)
存货的(增加)/减少(632936293.69)36572701.07(150539698.79)
经营性应收项目的增加(892836936.77)(246401881.98)(55833410.76)
经营性应付项目的增加/(减少)1181279941.92(32904213.47)124216359.64
递延收益的增加3000000.00--
其他--(3834000.00)
(118082574.01)(91214763.50)64290444.82
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
2020年2019年2018年
应收票据用于购建资产结算33469127.9834422127.9830970612.27
存货用于长期资产购建14261355.495275312.64121451.79
47730483.4739697440.6231092064.06
5-1-113广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
53.现金流量表补充资料（续）
票据背书转让：
2020年2019年2018年
销售商品、提供劳务收到的
银行承兑汇票背书转让257548461.36121700209.29177390413.17
销售商品、提供劳务收到的
商业承兑汇票背书转让-143285.74-
257548461.36121843495.03177390413.17
(2)现金及现金等价物
2020年2019年2018年
现金387133375.15226141673.44324195138.32
其中：库存现金9503.8217203.6744047.70可随时用于支付的
银行存款387123531.27226124469.77324151090.62可随时用于支付的
其他货币资金340.06--年末现金及现金
等价物余额387133375.15226141673.44324195138.32
54.所有权或使用权受到限制的资产
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
货币资金附注五、117911435.6910213593.189305896.35
应收票据附注五、3-65040066.56150932946.27
应收款项融资附注五、5534884004.17131307819.12-
固定资产附注五、13341972238.92100802871.2013891787.02
在建工程附注五、14-101728529.93-
无形资产附注五、1519124437.186275687.18-
913892115.96415368567.17174130629.64
5-1-114广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
55.外币货币性项目
2020年12月31日
原币汇率折合人民币货币资金
美元4722462.816.524930813597.59
欧元346813.918.02502783181.63
港币32114.350.841627027.44
33623806.66
应收账款
美元2605471.496.524917000440.93
5-1-115广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
55.外币货币性项目（续）
2019年12月31日
原币汇率折合人民币货币资金
美元1436566.006.976210021771.73
欧元527385.427.81554121780.75
港币4923.470.89584410.44
14147962.92
应收账款
美元121903.816.9762850425.36
欧元343813.997.81552687078.24
3537503.60
应付账款
港币1110.900.8958995.14
2018年12月31日
原币汇率折合人民币货币资金
美元875049.066.86326005636.71
欧元788110.137.84736184536.62
12190173.33
应收账款
美元125349.536.8632860298.89应付账款
港币1134031.950.8762993638.79
5-1-116广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
六、合并范围的变动报告期内合并范围的变化公司名称合并期间变更原因
利元亨（香港）有限公司2018年新设立
利元亨（德国）有限责任公司2019年新设立惠州市玛克医疗科技有限公司2020年新设立宁德市利元亨智能装备有限公司2020年新设立
利元亨（香港）有限公司成立于2018年8月，董事是卢家红（系本集团最终控股股东自然人周俊雄配偶），注册地址登记证号码为“69768730-000-08-18-6”，登记的股份总额为港币690万元。本集团对其持股及表决比例均为100%。
利元亨（德国）有限责任公司成立于2019年12月，董事是卢家红，注册资本欧元30万元，注册地址是德国汉堡红市20459。本集团对其持股及表决比例均为100%。
惠州市玛克医疗科技有限公司成立于2020年2月18日，法定代表人周俊雄，注册资本人民币1000万元，注册地址：惠州市惠城区马安镇新鹏路工业厂房五楼，经营范围：研发、生产、销售：口罩、医疗用品、卫生用品、劳动防护用品、医疗器械；医疗器械经营；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。本集团对其持股及表决比例均为100%。
宁德市利元亨智能装备有限公司成立于2020年10月15日，法定代表人蔡文生，注册资本人民币1000万元，注册地址：福建省宁德市东侨经济开发区工业集中区A3、A4地块15幢，经营范围：一般项目：工业机器人制造；工业机器人安装、维修；工业机器人销售；工业设计服务；专业设计服务；智能基础制造
装备制造；智能基础制造装备销售；模具制造；模具销售；机械零件、零部件加工；机械零件、零部件销售；智能控制系统集成；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；机械设
备销售；通用零部件制造；劳务服务（不含劳务派遣）；非居住房地产租赁；机械设备租赁；物业管理；停车场服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：技术进出口；货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。本集团对其持股及表决比例均为100%。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）直接通过设立取得的子公司
惠州市索沃科技有限公司惠州惠州制造人民币50万元100.00
博罗利元亨技术有限公司惠州博罗制造人民币1000万元100.00
利元亨（香港）有限公司香港香港销售港币690万元100.00
利元亨（德国）有限责任公司德国德国销售欧元30万元100.00
惠州市玛克医疗科技有限公司惠州惠州制造人民币1000万元100.00
宁德市利元亨智能装备有限公司宁德宁德制造人民币1000万元100.00
5-1-117广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险
1.金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2020年
金融资产以公允价值计以摊余成本计以公允价值计量且其变动计入量且其变动计合计量的金融资产其他综合收益的金融资产入当期损益的金融资产准则要求指定准则要求
货币资金405044810.84---405044810.84
衍生金融资产---1958909.701958909.70
应收票据31746590.96---31746590.96
应收账款335394595.31---335394595.31
应收款项融资-793952567.28--793952567.28
其他应收款8164202.23---8164202.23
其他权益工具投资--6696100.00-6696100.00
780350199.34793952567.286696100.001958909.701582957776.32
金融负债以摊余成本计量的金融负债
短期借款323876725.00
应付票据604774702.25
应付账款644856186.17
其他应付款8175598.85
一年内到期的非流动负债15663934.00
长期借款64477678.54
1661824824.81
5-1-118广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险
1.金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）
2019年
金融资产以摊余成本计量以公允价值计量且其变动计入合计的金融资产其他综合收益的金融资产准则要求指定
货币资金236355266.62--236355266.62
应收票据80007133.71--80007133.71
应收款项融资-186819742.90-186819742.90
应收账款170196235.55--170196235.55
其他应收款9983581.31--9983581.31
其他权益工具投资--6696100.006696100.00
496542217.19186819742.906696100.00690058060.09
金融负债以摊余成本计量的金融负债
短期借款188336349.00
应付票据274770503.89
应付账款166573918.22
其他应付款4444129.80
长期借款6000000.00
640124900.91
5-1-119广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险
1.金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）
2018年
金融资产贷款和应收款项可供出售金融资产
货币资金333501034.67-
应收票据248128345.76-
应收账款104633893.50-
其他应收款2871281.63-
可供出售金融资产-3780000.00
689134555.563780000.00
金融负债其他金融负债
短期借款91348328.59
应付票据149846096.35
应付账款116832526.94
其他应付款2738089.66
一年内到期的非流动负债2132500.00
长期借款6397500.00
369295041.54
5-1-120广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
由于货币资金、应收款项融资、应收银行承兑汇票和衍生金融资产的交易对手的交易对手是声誉良好并
拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收款项融资、权益工具投资、其他应收款和可供出售
金融资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去坏账准备后的金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。本集团具有特定信用风险集中，于2020年12月31日，2019年12月31日及2018年12月31日，本集团的应收账款及合同资产的62.91%和87.36%和70.51%，69.88%和92.91%和
73.56%，分别源于应收账款及合同资产余额最大和前五大客户。本集团对应收账款及合同资产余额未持
有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
5-1-121广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
信用风险（续）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团
的违约概率以预期信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
（2）违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的
方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
（3）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
于2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，尚未逾期和发生减值的其他应收款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关。
流动性风险
流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
5-1-122广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
金融负债
2020年12月31日
1个月以内1至3个月3个月至1年1年以上合计
短期借款764283.231528566.45327697192.05-329990041.73
一年内到期的非流动负债63961.063668493.1312420385.39-16152839.58
应付票据77978153.24189525187.27337271361.74-604774702.25
应付账款44800346.24600030431.6825408.25-644856186.17
其他应付款5663915.17789297.561722386.12-8175598.85
长期借款260617.19521234.372345554.6970703467.4773830873.72
129531276.13796063210.46681482288.2470703467.471677780242.30
2019年12月31日
1个月以内1至3个月3个月至1年1年以上合计
短期借款15633019.8123488201.12153088750.00-192209970.93
应付票据34802158.2780633937.45159334408.17-274770503.89
应付账款32791205.8960303767.2373478945.10-166573918.22
其他应付款2603710.40193217.931428028.20-4224956.53
长期借款24500.0049000.00220500.007184860.277478860.27
85854594.37164668123.73387550631.477184860.27645258209.84
2018年12月31日
1个月以内1至3个月3个月至1年1年以上合计
短期借款40379165.4030409107.9021880832.06-92669105.36
应付票据37470184.9449063502.4663312408.95-149846096.35
应付账款43696873.7553029861.5020105791.69-116832526.94
其他应付款1913905.7563878.34596750.00-2574534.09
一年内到期的非流动负债--2666082.17-2666082.17
长期借款48958.6597917.29440627.817998246.528585750.27
123509088.49132664267.49109002492.687998246.52373174095.18
5-1-123广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
利率风险本集团的利率风险政策要求维持适当的固定和浮动利率工具组合以管理利率风险。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2020年
基点净损益其他综合收益的股东权益合计税后净额
增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)
人民币1%(4040183)-(4040183)
人民币(1%)4040183-4040183
2019年
基点净损益其他综合收益的股东权益合计税后净额
增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)
人民币1%(1943363)-(1943363)
人民币(1%)1943363-1943363
2018年
基点净损益其他综合收益的股东权益合计税后净额
增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)
人民币1%(998783)-(998783)
人民币(1%)998783-998783
5-1-124广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
市场风险汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。截至2020年度、2019年度及2018年度，本集团采购额分别是0.02%、0.20%及0.84%%是以发生采购的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，除此之外，所有成本均以经营单位的记账本位币计价。
3.资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。截至2020年度、2019年度及2018年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
2020年2019年2018年
总负债2414695481.61942593022.63842165657.24
总资产3463441185.911585627382.991405133030.63
资产负债率70%59%60%
九、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产
2020年12月31日
公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量
衍生金融资产-1958909.70-1958909.70
应收款项融资-793952567.28-793952567.28
其他权益工具投资-6696100.00-6696100.00
-802607576.98-802607576.98
5-1-125广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
九、公允价值的披露（续）
1.以公允价值计量的资产（续）
2019年12月31日
公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量
应收款项融资-186819742.90-186819742.90
其他权益工具投资-6696100.00-6696100.00
-193515842.90-193515842.90
2.以公允价值披露的负债
2020年12月31日
公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）长期借款-64984863.93-64984863.93
2019年12月31日
公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）长期借款-6083682.04-6083682.04
2018年12月31日
公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）长期借款-6942629.12-6942629.12
5-1-126广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
九、公允价值的披露（续）
3.公允价值估值
金融工具公允价值以下是本集团除账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值
的比较：
账面价值公允价值
2020年2019年2018年2020年2019年2018年
12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日
金融负债
长期借款64477678.546000000.006397500.0064984863.936083682.046942629.12
管理层已经评估了货币资金、衍生金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票
据、应付账款其他应付款及一年内到期的非流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
长期借款采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。于2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
对于非上市的权益工具投资的公允价值，于2019年12月31日及2020年12月31日，该权益工具的公允价值人民币6696100.00元采用惠州高视科技有限公司2019年12月10日引入外部股东增资时的公司整体估值确定。
5-1-127广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十、关联方关系及其交易
1.母公司
注册地业务性质注册资本对本公司持股对本公司表决权
(人民币万元)比例（%）比例（%）
惠州市利元亨投资有限公司惠州投资2000.0060.7660.76
周俊雄持有惠州市利元亨投资有限公司51.09%的表决权股份，周俊雄配偶卢家红持有公司3.5748%的表决权股份。周俊雄、卢家红系本公司的共同实际控制人。
2.子公司
子公司详见财务报表附注七、1.在子公司中的权益。
3.其他关联方
企业名称关联方关系
周俊杰公司董事、副总经理
周俊豪公司董事、副总经理周俊杰的兄弟曾霞周俊豪配偶熊敏周俊杰配偶惠州市惠城区利元亨便利店周俊豪投资控制的个体经营户深圳市盛通达科技有限公司实质控制人之一周俊雄施加重大影响的企业
5-1-128广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
4.本集团与关联方的主要交易
（1）关联方担保接受关联方担保
2020年
截至2020年12月31日担保金额担保起始日担保到期日关联方担保情况担保是否履行完毕惠州市利元亨投资
中国建设银行股份有限公司惠州市分行50000000.002020/9/42021/9/3有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国建设银行股份有限公司惠州市分行30000000.002020/3/242021/3/23有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国建设银行股份有限公司惠州市分行20000000.002019/12/242020/12/23有限公司、周俊雄是
、卢家红惠州市利元亨投资
中国建设银行股份有限公司惠州市分行15000000.002019/8/222020/8/21有限公司、周俊雄是
、卢家红惠州市利元亨投资
中国建设银行股份有限公司惠州市分行15000000.002019/6/202020/6/19有限公司、周俊雄是
、卢家红惠州市利元亨投资
中国建设银行股份有限公司惠州市分行12000000.002019/5/222020/5/21有限公司、周俊雄是
、卢家红惠州市利元亨投资
中国建设银行股份有限公司惠州市分行25000000.002019/4/182020/4/17有限公司、周俊雄是
、卢家红惠州市利元亨投资
中国建设银行股份有限公司惠州市分行10000000.002019/3/222020/3/21有限公司、周俊雄是
、卢家红惠州市利元亨投资
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行6113303.312020/12/32025/4/11有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行16993109.232020/9/252025/4/11有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行14218946.372020/7/142025/4/11有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行9781053.632020/5/262025/4/11有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行20000000.002020/4/92025/4/11有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行5000000.002020/2/242025/4/11有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行5000000.002019/5/12025/4/11有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行1000000.002019/4/172025/4/11有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行15000000.002019/1/172020/1/17有限公司、周俊雄是
、卢家红
5-1-129广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
4.本集团与关联方的主要交易（续）
（1）关联方担保（续）
接受关联方担保（续）
2020年（续）
截至2020年12月31日担保金额担保起始日担保到期日关联方担保情况担保是否履行完毕惠州市利元亨投资
招商银行股份有限公司惠州分行20000000.002019/11/192020/7/19有限公司、周俊雄是
、卢家红惠州市利元亨投资
招商银行股份有限公司惠州分行19000000.002019/9/202020/7/20有限公司、周俊雄是
、卢家红惠州市利元亨投资
招商银行股份有限公司惠州分行25000000.002019/7/132020/7/12有限公司、周俊雄是
、卢家红惠州市利元亨投资
招商银行股份有限公司惠州分行12336349.002019/3/222020/3/21有限公司、周俊雄是
、卢家红
5-1-130广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
4.本集团与关联方的主要交易（续）
（1）关联方担保（续）
接受关联方担保（续）
2019年
截至2019年12月31日担保金额担保起始日担保到期日关联方担保情况担保是否履行完毕惠州市利元亨投资
中国建设银行股份有限公司惠州市分行10000000.002019/3/222020/3/21有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国建设银行股份有限公司惠州市分行25000000.002019/4/182020/4/17有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国建设银行股份有限公司惠州市分行12000000.002019/5/222020/5/21有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国建设银行股份有限公司惠州市分行15000000.002019/6/202020/6/19有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国建设银行股份有限公司惠州市分行15000000.002019/8/222020/8/21有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国建设银行股份有限公司惠州市分行20000000.002019/12/242020/12/23有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行15000000.002019/1/172020/1/17有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行1000000.002019/4/112025/4/11有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行5000000.002019/5/12025/4/11有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
招商银行股份有限公司惠州分行12336349.002019/3/222020/3/21有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
招商银行股份有限公司惠州分行25000000.002019/7/132020/7/12有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
招商银行股份有限公司惠州分行19000000.002019/9/202020/7/20有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
招商银行股份有限公司惠州分行20000000.002019/11/192020/7/19有限公司、周俊雄否
、卢家红
周俊雄、卢家红、
中国民生银行股份有限公司惠州分行19937457.352018/1/292019/1/28是
周俊杰、熊敏
周俊雄、卢家红、
中国民生银行股份有限公司惠州分行8530000.002018/8/222023/8/21是
周俊杰、熊敏
周俊雄、周俊杰、
招商银行股份有限公司惠州分行20000000.002018/1/252019/1/24是
卢家红、熊敏
5-1-131广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
4.本集团与关联方的主要交易（续）
（1）关联方担保（续）
接受关联方担保（续）
2019年（续）
截至2019年12月31日担保金额担保起始日担保到期日关联方担保情况担保是否履行完毕
周俊雄、周俊杰、
招商银行股份有限公司惠州分行20000000.002018/2/132019/2/11是
卢家红、熊敏
周俊雄、周俊杰、
招商银行股份有限公司惠州分行10000000.002018/3/132019/3/12是
卢家红、熊敏
周俊雄、卢家红、
上海浦东发展银行股份有限公司惠州分行1500000.002018/11/162019/9/14是周俊杰
周俊雄、卢家红、
华夏银行股份有限公司深圳龙岗支行2841662.932018/6/252019/6/25是
周俊杰、熊敏
周俊雄、卢家红、
华夏银行股份有限公司深圳龙岗支行6338938.842018/7/182019/7/18是
周俊杰、熊敏
周俊雄、卢家红、
华夏银行股份有限公司深圳龙岗支行10730269.472018/8/282019/8/28是
周俊杰、熊敏
2018年
截至2018年12月31日担保金额担保起始日担保到期日关联方担保情况担保是否履行完毕
周俊雄、卢家红、
中国民生银行股份有限公司惠州分行19937457.352018/1/292019/1/28否
周俊杰、熊敏
周俊雄、卢家红、
中国民生银行股份有限公司惠州分行8530000.002018/8/222023/8/21否
周俊杰、熊敏
周俊雄、周俊杰、
招商银行股份有限公司惠州分行20000000.002018/1/252019/1/24否
卢家红、熊敏
周俊雄、周俊杰、
招商银行股份有限公司惠州分行20000000.002018/2/132019/2/11否
卢家红、熊敏
周俊雄、周俊杰、
招商银行股份有限公司惠州分行10000000.002018/3/132019/3/12否
卢家红、熊敏
周俊雄、卢家红、
上海浦东发展银行股份有限公司惠州分行1500000.002018/11/162019/9/14否周俊杰
周俊雄、卢家红、
华夏银行股份有限公司深圳龙岗支行2841662.932018/6/252019/6/25否
周俊杰、熊敏
周俊雄、卢家红、
华夏银行股份有限公司深圳龙岗支行6338938.842018/7/182019/7/18否
周俊杰、熊敏
周俊雄、卢家红、
华夏银行股份有限公司深圳龙岗支行10730269.472018/8/282019/8/28否
周俊杰、熊敏
周俊雄、周俊豪、
招商银行股份有限公司惠州分行20000000.002017/6/152018/2/11周俊杰、卢家红、是
曾霞、熊敏
周俊雄、周俊杰、
华夏银行股份有限公司深圳龙岗支行20000000.002017/4/12018/4/1是
卢家红、熊敏
5-1-132广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
4．本集团与关联方的主要交易（续）
（1）关联方担保（续）
接受关联方担保（续）上述担保方无偿为本集团的银行借款提供担保。
（2）其他关联方交易关键管理人员薪酬
2020年2019年2018年
关键管理人员薪酬6222476.225527318.035088001.41
本集团于截至2020年度、2019年度及2018年度已发生的本集团关键管理人员薪酬(采用货币形式)总额为
人民币6222476.22元、人民币5527318.03元及人民币5088001.41元。
5-1-133广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
4.本集团与关联方的主要交易（续）
（3）关联方资金拆借资金拆出
2018年
注释拆借金额起始日到期日
惠州市利元亨投资有限公司(1)1000000.002018/6/102018/8/18
注释：
(1)2018年度，惠州市利元亨投资有限公司从本集团拆出资金人民币1000000.00元，无利息。
5-1-134广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十一、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
已签约但未拨备
资本承诺7866037.7356545628.7010316450.96
于2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日已签约但未拨备资本承诺是本集团在建工业园项
目签订的未履行完毕的建筑工程合同、装修合同。
十二、资产负债表日后事项
2020年5月11日，广东娜菲实业股份有限公司(以下简称“娜菲实业”)向惠州仲裁委员会请求裁决，就
与本公司设备买卖合同纠纷事宜申请本公司赔偿其人民币5180000.00元并承担仲裁费用。2020年5月
25日，惠州仲裁委员会向惠州市惠城区人民法院提交财产保全函，经惠州市惠城区人民法院审查后，做出民事裁定书，冻结本公司名下的银行存款，财产冻结金额以人民币2000000.00元为限（冻结期限为一年）。
2021年2月1日，惠州仲裁委员会对上述仲裁作出裁决，不予支持娜菲实业与本公司设备买卖合同纠纷事
宜申请本公司赔偿其人民币5180000.00元并承担仲裁费用的仲裁请求；裁决本公司以人民币
3000000.00元为本金按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率，向娜菲实业支付2020年
2月18日至2020年3月1日期间的损失。2021年2月10日，本公司向娜菲实业支付了该期间的损失人民币
4387.50元。
2021年2月2日，惠州仲裁委员会对上述被冻结金额人民币2000000元的资金向惠州市惠城区人民法院
提交了《提交解除财产保全函》文件。截止本报告日，该冻结资金尚未解除。
5-1-135广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十三、其他重要事项
1.会计差错更正
会计差错更正的内容及原因：
（1）收入及费用跨期调整
2018年度，本集团对部分设备类和配件类销售未按照在满足收入确认条件的时点确认收入，导致收入跨期问题。管理层对前期财务报表进行了追溯调整、并对2018年度的财务报表进行了调整。
2018年度，本集团对部分员工出差补助费和员工食堂餐费的核算中出现了跨期的问题。管理层对2018年度的财务报表进行了调整。
（2）应收账款和预收款项抵销
2018年1月1日及2018年12月31日，本集团将同一客户同机型的不同销售合同/订单的应收账款和预
收款项抵销并以净额列示。实际上，本集团与客户的结算模式为每一合同/订单独立结算。管理层对
2018年度的财务报表进行了调整，将同一客户不同销售合同/订单的应收账款和预收款项按总额分别列示，并按照本集团应收款项的坏账准备会计政策补充计提坏账准备。
（3）资产减值准备调整
2018年1月1日及2018年12月31日，本集团在估计发出商品可变现净值时，未合理估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，低估了发出商品存货跌价准备；
同时，对于原材料中库龄较长的物料未合理计提存货跌价准备。管理层对2018年度的财务报表进行了调整，根据各资产负债表日的最佳估计重新计算发出商品以及原材料的可变净现值，补计提存货跌价准备。
2018年1月1日，本集团未按照集团会计政策对应收商业承兑汇票进行减值测试，未计提减值准备。为此，管理层对前期财务报表进行了追溯调整，并对2018年1月1日的财务报表进行了调整，根据减值测试的结果对应收商业承兑汇票补计提减值准备。
（4）无形资产计量
2016 年度，本集团将其委托第三方开发但未能达到预定用途的 SAP 系统开发支出进行了资本化，列入无
形资产并进行了摊销。根据《企业会计准则》，该项支出不符合无形资产确认条件。管理层对前期财务报表进行了追溯调整，并对 2018 年度的财务报表进行了调整，将前期未能达到预定用途的 SAP 系统开发支出列入当期费用，并冲回相应的无形资产摊销。
2017年度，本集团将土地出让履约保证金（2019年度已收回）列入无形资产，并进行了摊销。管理层
对2018年度的财务报表进行了调整，将该土地出让履约保证金由无形资产重分类至其他应收款，冲回相应的无形资产摊销，并按照本集团其他应收款坏账准备会计政策补充计提坏账准备。
（5）研发费用计量
2018年度，本集团将未直接参与研发活动的辅助部门费用、领用后未实际使用的研发领料以及售后阶段
研发部门发生的费用计入研发费用。管理层对2018年度的财务报表进行了调整，将对不属于研发费用的成本费用由研发费用调整至营业成本、销售费用、管理费用及存货中。
5-1-136广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十三、其他重要事项（续）
1.会计差错更正（续）
会计差错更正的内容及原因：（续）
（6）应收票据终止确认
2018年12月31日，本集团将部分不符合终止确认条件的已背书转让且未到期的应收银行承兑汇票终止确认。管理层对2018年度财务报表进行了调整，对该部分应收银行承兑汇票对应的应收票据和应付账款予以还原。
（7）重分类调整
2018年1月1日，本集团将用于在建工程项目的工程物资记入存货。管理层对前期财务报表进行了追溯调整，并对2018年1月1日的财务报表进行了调整。
2018年度，本集团将产品设备出机打包材料费用列报至管理费用，根据费用性质，应该列入销售费用。
管理层对2018年度的财务报表进行了调整，将该材料费由管理费用重分类至销售费用。
2018年度，本集团将与日常活动相关的政府补助列入营业外收入。管理层对2018年度的报表进行了调整，将该类政府补助重分类至其他收益。
（8）所得税费用及盈余公积调整
本集团根据上述会计差错更正，按照企业所得税法和《企业会计准则》有关规定，重新计算应交/预缴企业所得税、可抵扣暂时性差异及递延所得税资产，并考虑了企业所得税费用的追溯调整引起年末预缴企业所得税的重分类调整；同时，每年末按照当年净利润的调整金额相应调整10%的法定盈余公积金。
5-1-137广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十三、其他重要事项（续）
1.会计差错更正（续）
上述会计差错更正对财务报表的影响如下：
本集团
2018年1月1日
会计差错会计差错更正会计差错更正前更正后收入及费用跨期应收账款和预收资产减值准备调无形资产研发费用应收票据终所得税费用及盈余年初余额调整款项抵销整计量计量止确认重分类调整公积调整差错更正合计年初余额
应收票据232846276.49--(165000.00)-----(165000.00)232681276.49
应收账款36417003.25(579422.80)20140777.89------19561355.0955978358.34
其他应收款2306878.68---665000.00----665000.002971878.68
存货348337412.921159685.09-(4521075.85)---(5690154.75)-(9051545.51)339285867.41
其他流动资产29063872.24-------268826.11268826.1129332698.35
在建工程968692.02------5690154.75-5690154.756658846.77
无形资产37590178.56---(1582116.45)----(1582116.45)36008062.11
递延所得税资产1011572.90-------862593.13862593.131874166.03
预收款项305497256.061445126.7721170322.89------22615449.66328112705.72
应交税费5214556.4912224.70-------12224.705226781.19
其他应付款490869.2732968.50-------32968.50523837.77
盈余公积5110993.38-------(641137.57)(641137.57)4469855.81
未分配利润14417499.62(910057.68)(1029545.00)(4686075.85)(917116.45)---1772556.81(5770238.17)8647261.45
5-1-138广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十三、其他重要事项（续）
1.会计差错更正（续）
上述会计差错更正对财务报表的影响如下：（续）
本集团（续）
2018年12月31日
会计差错会计差错会计差错更正更正前更正后收入及费用跨期调应收账款和预收款无形资产研发费用所得税费用及盈余年末余额整项抵销资产减值准备调整计量计量应收票据终止确认重分类调整公积调整差错更正合计年末余额
应收票据233344267.36-----14784078.40--14784078.40248128345.76
应收账款72358087.80（642656.15）32918461.85------32275805.70104633893.50
其他应收款2314910.28---556371.35----556371.352871281.63
存货480947434.317702789.15-(2556416.83)-399848.06---5546220.38486493654.69
其他流动资产20085646.66-------813768.30813768.3020899414.96
无形资产43937646.71---(1466340.00)----(1466340.00)42471306.71
递延所得税资产3727446.20-------658327.95658327.954385774.15
应付账款102048448.54-----14784078.40--14784078.40116832526.94
预收款项405039579.0011038055.4634607269.30------45645324.76450684903.76
应交税费4950838.76126576.80-------126576.805077415.56
其他应付款1422549.181315540.48-------1315540.482738089.66
盈余公积13302922.82-------(870328.83)(870328.83)12432593.99
未分配利润65470335.13(5420039.74)(1688807.45)(2556416.83)(909968.65)399848.06--2342425.08(7832959.53)57637375.60
5-1-139广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十三、其他重要事项（续）
1.会计差错更正（续）
上述会计差错更正对财务报表的影响如下：（续）
本集团（续）
2018年度
会计差错会计差错会计差错更正更正前更正后收入及费用跨期调应收账款和预收款无形资产研发费用所得税费用及盈余本年发生额整项抵销资产减值准备调整计量计量应收票据终止确认重分类调整公积调整差错更正合计本年发生额
营业收入681373334.64(9770514.14)-------(9770514.14)671602820.50
营业成本397476531.87(6543104.06)-(3984963.15)-115015.90---(10413051.31)387063480.56
销售费用32510753.45815359.00---2403343.85-1433302.66-4652005.5137162758.96
管理费用57882163.69125761.80--(115776.45)2744535.15-(1433302.66)-1321217.8459203381.53
研发费用78387247.39341451.18---(5662742.96)---(5321291.78)73065955.61
其他收益48209080.54------113560.64-113560.6448322641.18
资产减值损失(10265128.52)-(659262.45)(1855304.13)(108628.65)----(2623195.23)(12888323.75)
营业外收入1394169.75------(113560.64)-(113560.64)1280609.11
所得税费用16417604.30-------(340677.01)(340677.01)16076927.29
净利润129007602.75(4509982.06)(659262.45)2129659.027147.80399848.06--340677.01(2291912.62)126715690.13
5-1-140广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十三、其他重要事项（续）
1.会计差错更正（续）
上述会计差错更正对财务报表的影响如下：（续）本公司
2018年1月1日
会计差错会计差错更正会计差错更正前更正后收入及费用跨期应收账款和预收资产减值准备调无形资产研发费用应收票据终所得税费用及盈余年初余额调整款项抵销整计量计量止确认重分类调整公积调整差错更正合计年初余额
应收票据232846276.49--(165000.00)-----(165000.00)232681276.49
应收账款36417003.25(579422.80)20140777.89------19561355.0955978358.34
其他应收款2266113.96---665000.00----665000.002931113.96
存货348337412.921159685.09-(4521075.85)---(5690154.75)-(9051545.51)339285867.41
其他流动资产29063285.10-------268826.11268826.1129332111.21
在建工程968692.02------5690154.75-5690154.756658846.77
无形资产37590178.56---(1582116.45)----(1582116.45)36008062.11
递延所得税资产538504.89-------862593.13862593.131401098.02
预收款项301804871.481445126.7721170322.89------22615449.66324420321.14
应交税费5214556.4912224.70-------12224.705226781.19
其他应付款11783669.2732968.50-------32968.5011816637.77
盈余公积5110993.38-------(641137.57)(641137.57)4469855.81
未分配利润15836763.64(910057.68)(1029545.00)(4686075.85)(917116.45)---1772556.81(5770238.17)10066525.47
5-1-141广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十三、其他重要事项（续）
1.会计差错更正（续）
上述会计差错更正对财务报表的影响如下：（续）
本公司（续）
2018年12月31日
会计差错会计差错会计差错更正更正前更正后收入及费用跨期调应收账款和预收款无形资产研发费用所得税费用及盈余年末余额整项抵销资产减值准备调整计量计量应收票据终止确认重分类调整公积调整差错更正合计年末余额
应收票据233344267.36-----14784078.40--14784078.40248128345.76
应收账款82082015.98（642656.15）32918461.85------32275805.70114357821.68
其他应收款11048563.38---556371.35----556371.3511604934.73
存货480947434.317702789.15-(2556416.83)-399848.06---5546220.38486493654.69
其他流动资产20084415.09-------813768.30813768.3020898183.39
无形资产43937646.71---(1466340.00)----(1466340.00)42471306.71
递延所得税资产1923251.15-------658327.95658327.952581579.10
应付账款102067716.46-----14784078.40--14784078.40116851794.86
预收款项405025929.5411038055.4634607269.30------45645324.76450671254.30
应交税费4898419.04126576.80-------126576.805024995.84
其他应付款10883915.181315540.48-------1315540.4812199455.66
盈余公积13302922.82-------(870328.83)(870328.83)12432593.99
未分配利润70911224.58(5420039.74)(1688807.45)(2556416.83)(909968.65)399848.06--2342425.08(7832959.53)63078265.05
5-1-142广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十三、其他重要事项（续）
1.会计差错更正（续）
上述会计差错更正对财务报表的影响如下：（续）
本公司（续）
2018年度
会计差错会计差错会计差错更正更正前更正后收入及费用跨期调应收账款和预收款无形资产研发费用所得税费用及盈余本年发生额整项抵销资产减值准备调整计量计量应收票据终止确认重分类调整公积调整差错更正合计本年发生额
营业收入679754054.24(9770514.14)-------(9770514.14)669983540.10
营业成本397476531.87(6543104.06)-(3984963.15)-115015.90---(10413051.31)387063480.56
销售费用28176481.38815359.00---2403343.85-1433302.66-4652005.5132828486.89
管理费用55234210.25125761.80--(115776.45)2744535.15-(1433302.66)-1321217.8456555428.09
研发费用78387247.39341451.18---(5662742.96)---(5321291.78)73065955.61
其他收益48209080.54------110727.25-110727.2548319807.79
资产减值损失(10224910.75)-(659262.45)(1855304.13)(108628.65)----(2623195.23)(12848105.98)
营业外收入1391336.36------(110727.25)-(110727.25)1280609.11
所得税费用17748731.34-------(340677.01)(340677.01)17408054.33
净利润133029228.18(4509982.06)(659262.45)2129659.027147.80399848.06--340677.01(2291912.62)130737315.56
5-1-143广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十三、其他重要事项（续）
2.分部报告
经营分部
本集团目前主要经营利润来自本公司和境内子公司，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务，根据本集团内部组织机构、管理要求及内部报告制度，目前未划分业务分部，也未按照经营分部模式进行管理和考核。由于本集团收入主要来自中国境内，其资产亦主要位于中国境内，同时各子公司资源由本公司管理层统一管理和调配，本集团业务和产品不存在跨行业情况，存在一定同质性，且基于管理团队的统一性，本集团无需另行披露分部数据。
其他信息产品和劳务信息对外交易收入
2020年2019年2018年
销售商品1426933613.70887906231.11666803527.54
提供劳务3031579.47990671.654799292.96
1429965193.17888896902.76671602820.50
地理信息对外交易收入
2020年2019年2018年
中国大陆1385621749.79865793353.83660585142.75
其他国家或地区44343443.3823103548.9311017677.75
1429965193.17888896902.76671602820.50
对外交易收入归属于客户所处区域。
本集团非流动资产全部位于中国大陆。
5-1-144广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十三、其他重要事项（续）
2.分部报告（续）
主要客户信息
2020年，营业收入（产生的收入达到或超过本集团收入10%）人民币1004921198.23元来自于对某
一单个客户（包括已知受该客户控制下的所有主体）的收入。
2019年，营业收入（产生的收入达到或超过本集团收入10%）人民币661689791.38元和人民币
143613613.33元分别来自于对某一单个客户（包括已知受该客户控制下的所有主体）的收入。
2018年，营业收入（产生的收入达到或超过本集团收入10%）人民币452614808.22元和人民币
76573209.55元分别来自于分别来自于对某一单个客户（包括已知受该客户控制下的所有主体）的收入。
3.租赁
作为承租人
重大经营租赁：根据本集团作为承租人与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
1年以内（含1年）17281332.8510023502.486430474.92
1年至2年（含2年）16899282.625685356.055788145.04
2年至3年（含3年）13550655.016000674.163448673.25
3年以上52981840.1213330601.242187712.68
100713110.6035040133.9317855005.89
5-1-145广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
1年以内406377327.06195635047.2999582705.99
1年至2年7733694.1213952631.6724210505.68
2年至3年23240536.381466100.40300000.00
3年以上362100.40300000.0058000.00
437713657.96211353779.36124151211.67
减：应收账款坏账准备17581064.0412297369.509793389.99
420132593.92199056409.86114357821.68
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回本年转销年末余额
2020年5110509.23*12470554.81--17581064.04
2019年9793389.992503979.51--12297369.50
2018年3077913.606715476.39--9793389.99
*由于2020年1月1日执行新收入准则，本公司将2020年初应收账款坏账准备人民币7186860.27元重分类至合同资产减值准备。
2020年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备437351657.9699.9217219064.043.94
其中：账龄组合340785846.7877.8617219064.045.05
合并范围内关联方组合96565811.1822.06--
单项计提坏账准备362000.000.08362000.00100.00
437713657.96100.0017581064.044.02
2019年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备210991779.3699.8311935369.505.66
其中：账龄组合181212591.4685.7411935369.506.59
合并范围内关联方组合29779187.9014.09--
单项计提坏账准备362000.000.17362000.00100.00
211353779.36100.0012297369.505.82
5-1-146广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1.应收账款（续）
2018年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备123789211.6799.719431389.997.62
其中：账龄组合113280282.7491.259431389.998.33
合并范围内关联方组合10508928.938.46--
单项计提坏账准备362000.000.29362000.00100.00
124151211.67100.009793389.997.89
于2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额坏账准备预期信用损失率计提理由计提比例预计尾款收回的
美利龙餐厨具（东莞）有限公司362000.00362000.00100.00可能性很低
5-1-147广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1.应收账款（续）
本公司按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2020年12月31日
估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失
1年以内339587903.555.0016979395.07
1年至2年1197842.8320.00239568.57
2年至3年-50.00-
3年以上100.40100.00100.40
340785846.785.0517219064.04
2019年12月31日
估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失
1年以内165855859.395.008292792.97
1年至2年13952631.6720.002790526.33
2年至3年1104100.4050.00552050.20
3年以上300000.00100.00300000.00
181212591.466.5911935369.50
本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年12月31日
账面余额计提比例（%）坏账准备
1年以内89073777.065.004453688.85
1年至2年23848505.6820.004769701.14
2年至3年300000.0050.00150000.00
3年以上58000.00100.0058000.00
113280282.748.339431389.99
于2020年、2019年及2018年计提应收账款坏账准备人民币12470554.81元、人民币2503979.51
元、人民币6715476.39元。
5-1-148广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
其他应收款8465751.3910053285.9511604934.73
其他应收款的账龄分析如下：
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
1年以内7280529.709768999.0511973071.46
1年至2年1584194.112035598.97920175.76
2年至3年1622681.51180175.76404797.00
3年以上343972.76199797.00195000.00
10831378.0812184570.7813493044.22
减：其他应收款坏账准备2365626.692131284.831888109.49
8465751.3910053285.9511604934.73
其他应收款按性质分类如下：
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
往来款2549892.372509642.0710154554.65
投标保证金2175800.006260600.00305000.00
押金3297176.401770610.931544212.76
员工备用金2055.00135200.00399505.76
员工借款312000.00478000.00484000.00
其他2494454.311030517.78605771.05
10831378.0812184570.7813493044.22
减：其他应收款坏账准备2365626.692131284.831888109.49
8465751.3910053285.9511604934.73
5-1-149广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失账面余额变动如下：
2020年
第一阶段未来12个第二阶段整个存续第三阶段已发生合计预期信用损失月预期信用损失期信用减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额10598598.02184972.761401000.0012184570.78
本年新增7370744.74416681.51-7787426.25
本年核销(506896.55)--(506896.55)
本年收回(8597722.40)(36000.00)-(8633722.40)
年末余额8864723.81565654.271401000.0010831378.08
2019年
第一阶段未来12个第二阶段整个存续第三阶段已发生合计预期信用损失月预期信用损失期信用减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额11687247.22404797.001401000.0013493044.22
本年新增9588823.29180175.76-9768999.05
本年收回(10677472.49)(400000.00)-(11077472.49)
年末余额10598598.02184972.761401000.0012184570.78
5-1-150广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
2020年
第一阶段未来12个第二阶段整个存续第三阶段已发生合计预期信用损失月预期信用损失期信用减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额635399.9594884.881401000.002131284.83
本年计提957770.43278719.38-1236489.81
本年核销(506896.55)--(506896.55)
本年转回(477251.40)(18000.00)-(495251.40)
年末余额609022.43355604.261401000.002365626.69
2019年
第一阶段未来12个第二阶段整个存续第三阶段已发生合计预期信用损月失预期信用损失期信用减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额284710.99202398.501401000.001888109.49
本年计提562627.3092486.38-655113.68
本年转回(211938.34)(200000.00)-(411938.34)
年末余额635399.9594884.881401000.002131284.83
5-1-151广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回年末余额
2018年583395.001463714.49(159000.00)1888109.49
2018年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备12092044.2289.62487109.494.03
其中：账龄组合3338489.5724.74487109.4914.59
合并范围内关联方组合8753554.6564.88--
单项计提坏账准备1401000.0010.381401000.00100.00
13493044.22100.001888109.4913.99
于2018年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款情况如下账面余额坏账准备计提比例计提理由
对方已无法正常经营，预计收回款项的
深圳前海新金虹汽车销售服务有限公司1206000.001206000.00100.00可能性很低
诉讼纠纷，对方无深圳市彩田建筑规划设计有限公司195000.00195000.00100.00可供执行的财产
1401000.001401000.00100.00
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2018年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备
1年以内2013516.8160.31100675.845.00
1年至2年920175.7627.56184035.1520.00
2年至3年404797.0012.13202398.5050.00
3338489.57100.00487109.4914.59
5-1-152广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款坏账准备
期末余额余额合计数的比例(%)性质账龄期末余额
社保2170281.4620.04其他1年以内108514.07
1年以内/
惠州市茂森物业管理有限公司1375626.0012.70
押金1年至2年257781.30
深圳前海新金虹汽车销售服务有限公司1202581.5111.10往来款2年至3年1202581.51
利元亨（德国）有限公司958849.748.85往来款1年以内-
中兴通讯股份有限公司800000.007.39保证金1年以内40000.00
6507338.7160.081608876.88
于2019年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款坏账准备
年末余额余额合计数的比例(%)性质账龄年末余额
桑顿新能源科技（长沙）有限公司5600000.0045.96投标保证金1年以内280000.00
惠州市茂森物业管理有限公司1278000.0010.49押金1年以内63900.00
深圳前海新金虹汽车销售服务有限公司1206000.009.90往来款1年至2年1206000.00
深圳市艾兰特科技有限公司1013793.108.32往来款1年以内50689.66
社保1020517.788.38其他1年以内51025.89
10118310.8883.051651615.55
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款坏账准备
年末余额余额合计数的比例(%)性质账龄年末余额
惠州市索沃科技有限公司8750754.6564.86往来款1年以内-
深圳前海新金虹汽车销售服务有限公司1206000.008.94往来款1年以内1206000.00
惠州市惠城区马安镇财政管理所700000.005.19土地保证金1年至2年140000.00
社保568552.004.21其他1年以内28428.00
惠州市亚林企业有限公司400000.002.96押金2年至3年200000.00
11625306.6586.161574428.00
5-1-153广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3.长期股权投资
2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日
成本法对子公司的投资
惠州市索沃科技有限公司500000.00500000.00500000.00
博罗利元亨技术有限公司10000000.0010000000.0010000000.00
利元亨（香港）有限公司299711.9767166.21-
利元亨（德国）有限责任公司2366510.001573520.00-
惠州市玛克医疗科技有限公司10000000.00--
宁德市利元亨智能装备有限公司10000000.00--
33166221.9712140686.2110500000.00
5-1-154广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
4.营业收入及成本
2020年
2019年2018年
收入成本收入成本收入成本
主营业务1415435882.81882425666.58890712699.79537235847.82669591750.51386503171.08
其他业务14842147.185457387.921009048.801082752.76391789.59560309.48
1430278029.99887883054.50891721748.59538318600.58669983540.10387063480.56
营业收入列示如下：
2020年2019年2018年
销售商品1427246450.52890731076.94665184247.14
提供劳务3031579.47990671.654799292.96
1430278029.99891721748.59669983540.10
营业收入列示如下：
2020年2019年2018年
锂电池制造设备1186190499.69779420511.84604188905.95
汽车零部件制造设备28385968.7677166046.0837125026.74
其他领域制造设备145745424.2010185767.8110235264.94
配件和增值52082410.6922949702.4113243259.92
服务3031579.47990671.654799292.96
口罩原料13309022.56--
其他1533124.621009048.80391789.59
1430278029.99891721748.59669983540.10
地理信息
2020年2019年2018年
中国大陆1391360505.96868618199.66658965862.35
其他国家或地区38917524.0323103548.9311017677.75
1430278029.99891721748.59669983540.10
5-1-155广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
4.营业收入及成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2020年2019年2018年
收入确认时间
在某一时点确认收入1430040740.63891721748.59669983540.10
在某一时段内确认收入237289.36--
1430278029.99891721748.59669983540.10
当期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入如下：
2020年
销售商品226686145.31
本公司与履约义务相关的信息如下：
销售商品本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以最终验收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供服务
在安装完成时履行履约义务，通常在安装完成后客户支付合同价款。
合同价款除质保金外通常在交付商品后30至90天内到期，其中质保金在1年内到期。
5.投资收益
2020年2019年2018年
投资银行理财产品产生的收益8034713.011686934.373324673.88
处置应收款项融资的损失(183949.07)--
7850763.941686934.373324673.88
5-1-156广东利元亨智能装备股份有限公司
补充资料
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
1.非经常性损益明细表
2020年2019年2018年
非流动资产处置损益--2455.00
计入当期损益的政府补助9265810.3420786216.964044760.64
投资银行理财产品产生的收益8034713.011686934.373324673.88除同公司正常经营业务相关的有效
套期业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其
他债权投资取得的投资收益1774960.63--除上述各项之外的其他营业外收入
和支出(327927.11)(1306369.17)780674.43
小计18747556.8721166782.168152563.95
所得税影响数2905251.893237942.331232035.84
股东权益影响数(税后)15842304.9817928839.836920528.11本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告200843号)的规定执行。
2.净资产收益率和每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，公司加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
2020年
加权平均
净资产收益率(%)每股收益基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润15.042.162.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润13.351.921.92
2019年
加权平均
净资产收益率(%)每股收益基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润15.481.551.55
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润12.501.251.25
1
5-1-157广东利元亨智能装备股份有限公司
补充资料（续）
2020年度、2019年度及2018年度单位：人民币元
2.净资产收益率和每股收益（续）
2018年
加权平均
净资产收益率(%)每股收益基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润29.932.172.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润28.292.062.06
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
本公司无稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益相同。
2
5-1-158广东利元亨智能装备股份有限公司
已审财务报表
2021年度
5-1-1765-1-177广东利元亨智能装备股份有限公司
目录页次
一、审计报告1-6
二、已审财务报表
合并资产负债表7-8
合并利润表9-10
合并股东权益变动表11-12
合并现金流量表13-14
公司资产负债表15-16
公司利润表17-18
公司股东权益变动表19-20
公司现金流量表21-22
财务报表附注23-131
三、补充资料
1.非经常性损益明细表1
2.净资产收益率和每股收益2
5-1-178审计报告
安永华明（2022）审字第61566274_G01号广东利元亨智能装备股份有限公司
广东利元亨智能装备股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东利元亨智能装备股份有限公司的财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的广东利元亨智能装备股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东利元亨智能装备股份有限公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广东利元亨智能装备股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
1
5-1-179审计报告（续）
安永华明（2022）审字第61566274_G01号广东利元亨智能装备股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:收入确认
2021年度，合并财务报表中营业收入为人在2021年度财务报表审计中，我们针对营
民币2331349001.63元。由于营业收入业收入执行的程序包括：
是广东利元亨智能装备股份有限公司的关
键业绩指标，对合并财务报表有重大影(8)了解、评价并测试管理层对营业收响，因此我们将上述事项确认识别为关键入内部控制的设计及执行；
审计事项。(9)检查主要销售合同或订单、识别合同的关键条款、了解和评价管理层财务报表对营业收入的会计政策及披露载不同类别的营业收入确认会计政策；
于财务报表附注三、22及附注五、38。(10)执行分析性复核程序，对比2021年度
各类别收入及毛利率的变动情况，并与同行业可比公司进行对比；执行细节测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、发票、验收报告及银行收款水单等，评价收入确认是否符合会计政策；
(11)就资产负债表日前后的收入交易，检
查包括销售合同或订单，发票及验收报告等支持性文件，评价收入是否记录于恰当的会计期间；
(12)结合对应收账款的审计，对收入交易额及对资产负债表日的应收账款余额
执行函证程序，对未回函的样本进行替代测试；及
(13)检查营业收入在财务报表中的相关披露。
2
5-1-180审计报告（续）
安永华明（2022）审字第61566274_G01号广东利元亨智能装备股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:存货跌价准备
于2021年12月31日，合并财务报表中存在2021年度财务报表审计中，我们针对存货账面余额为人民币1685301141.43货跌价准备执行的程序包括：
元，存货跌价准备的余额为人民币
28946429.21元。于资产负债表日，存(8)通过分析存货的历史周转率和对比同
货按照成本与可变现净值孰低计量，可变行业公司的存货跌价准备计提政策，现净值以存货的估计售价减去至完工时估评价管理层关于存货跌价准备计提方
计将要发生的成本、估计的销售费用以及法的合理性；
相关税费后的金额确定。这需要管理层在(9)复核了存货的库龄的准确性及历史周确定存货可变现净值时做出估计，具有较转情况；
大的不确定性，因此我们将其作为关键审(10)检查了存货的期后销售和使用情况；
计事项。(11)复核了管理层对于可变现净值估计的重要假设，包括估计售价、成本、销财务报表对存货的会计政策及披露载于财售费用以及相关税费；
务报表附注三、9和29，附注五、9。(12)复核了管理层存货跌价准备的计算；
(13)在存货监盘中对存货的存在状况和残次冷背情况做了观察和评价；及
(14)检查存货在财务报表中的相关披露。
3
5-1-181审计报告（续）
安永华明（2022）审字第61566274_G01号广东利元亨智能装备股份有限公司
四、其他信息广东利元亨智能装备股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广东利元亨智能装备股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广东利元亨智能装备股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
4
5-1-182审计报告（续）
安永华明（2022）审字第61566274_G01号广东利元亨智能装备股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广东利元亨智能装备股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广东利元亨智能装备股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就广东利元亨智能装备股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
5
5-1-183审计报告（续）
安永华明（2022）审字第61566274_G01号广东利元亨智能装备股份有限公司（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：徐菲（项目合伙人）
中国注册会计师：温博远中国北京2022年4月7日
6
5-1-184广东利元亨智能装备股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日单位：人民币元
资产附注五2021年12月31日2020年12月31日流动资产
货币资金1963930485.01405044810.84
交易性金融资产2199000000.00-
衍生金融资产3-1958909.70
应收票据410795515.0031746590.96
应收账款5656821994.92335394595.31
应收款项融资6609434418.39793952567.28
预付款项787746773.7531599801.28
其他应收款828504506.148164202.23
存货91656354712.221016384284.94
合同资产1047251713.7060615284.55
其他流动资产1161093729.4349982005.14
流动资产合计4320933848.562734843052.23非流动资产
其他权益工具投资127190000.006696100.00
固定资产13732096178.83486818961.60
在建工程14172980589.19101757838.40
使用权资产15129843940.72-
无形资产1660386270.8249530476.85
长期待摊费用17130373622.3352693716.61
递延所得税资产1817806533.4714134943.06
其他非流动资产194183632.6616966097.16
非流动资产合计1254860768.02728598133.68
资产总计5575794616.583463441185.91
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：周俊雄主管会计工作负责人：高雪松会计机构负责人：李俊杰后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
7
5-1-185广东利元亨智能装备股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021年12月31日单位：人民币元
负债和股东权益附注五2021年12月31日2020年12月31日流动负债
短期借款20538646033.89323876725.00
应付票据21491438718.13604774702.25
应付账款22657346539.75644856186.17
预收款项23-54767673.26
合同负债241356787578.45645619038.19
应付职工薪酬2563390903.2745345613.32
应交税费2617198067.763660119.80
其他应付款2720196945.198175598.85
一年内到期的非流动负债2870827087.8915663934.00
其他流动负债2995513665.87-
流动负债合计3311345540.202346739590.84非流动负债
长期借款30161194004.2464477678.54
租赁负债31101952647.19-
递延收益323000000.003000000.00
递延所得税负债18511500.00478212.23
非流动负债合计266658151.4367955890.77
负债合计3578003691.632414695481.61股东权益
股本3388000000.0066000000.00
资本公积341449662856.62706897403.80
其他综合收益352851786.042748131.95
盈余公积3644000000.0037826469.02
未分配利润37413276282.29235273699.53
归属于母公司股东权益合计1997790924.951048745704.30
股东权益合计1997790924.951048745704.30
负债和股东权益总计5575794616.583463441185.91
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8
5-1-186广东利元亨智能装备股份有限公司
合并利润表
2021年度单位：人民币元
附注五2021年2020年（经重述）
营业收入382331349001.631429965193.17
减：营业成本381433352636.13887911584.94
税金及附加3921735667.839574188.11
销售费用40122834333.1272993732.28
管理费用41307553620.11158520624.09
研发费用42272708627.33164120091.34
财务费用4319691855.3921458065.00
其中：利息费用21567203.8614571935.23
利息收入5041766.532095083.27
加：其他收益4492620979.8655783957.76
投资收益454447250.247850763.94
公允价值变动收益46-1958909.70
信用减值损失47(16607622.35)(19080089.71)
资产减值损失48(21800798.19)(14133680.26)
资产处置损失49(34888.51)-
营业利润212097182.77147766768.84
加：营业外收入501865692.95640835.11
减：营业外支出511829088.95968762.22
利润总额212133786.77147438841.73
减：所得税费用53(202326.97)6983149.17
净利润212336113.74140455692.56按经营持续性分类
持续经营净利润212336113.74140455692.56按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润212336113.74140455692.56
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9
5-1-187广东利元亨智能装备股份有限公司
合并利润表（续）
2021年度单位：人民币元
附注五2021年2020年（经重述）
其他综合收益的税后净额35103654.09435651.38归属于母公司股东的
其他综合收益的税后净额103654.09435651.38不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动35419815.00-将重分类进损益的其他综合收益
应收款项融资公允价值变动35(313673.75)387541.02
外币财务报表折算差额35(2487.16)48110.36
综合收益总额212439767.83140891343.94每股收益54
基本每股收益2.742.16
稀释每股收益2.742.16
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5-1-188广东利元亨智能装备股份有限公司
合并股东权益变动表
2021年度单位：人民币元
2021年
股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
一、本年年初余额66000000.00706897403.802748131.9537826469.02235273699.531048745704.30
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额--103654.09-212336113.74212439767.83
(二)利润分配
1.提取盈余公积---6173530.98(6173530.98)-
2.对股东的分配----(28160000.00)(28160000.00)
(三)股东投入资本
1.股东投入的普通股22000000.00736559227.87---758559227.87
2.股份支付计入股东权
益的金额-6206224.95---6206224.95
三、本年年末余额88000000.001449662856.622851786.0444000000.00413276282.291997790924.95
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11
5-1-189广东利元亨智能装备股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2021年度单位：人民币元
2020年
股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
一、本年年初余额60000000.00432897403.802312480.5722506178.69125318297.30643034360.36
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额--435651.38-140455692.56140891343.94
(二)利润分配
1.提取盈余公积---15320290.33(15320290.33)-
2.对股东的分配----(15180000.00)(15180000.00)
(三)股东投入资本
1.股东投入的普通股6000000.00274000000.00---280000000.00
三、本年年末余额66000000.00706897403.802748131.9537826469.02235273699.531048745704.30
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5-1-190广东利元亨智能装备股份有限公司
合并现金流量表
2021年度单位：人民币元
附注五2021年2020年（经重述）
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金2554152504.141010360258.38
收到的税费返还91396027.1648457607.62
收到的其他与经营活动有关的现金5525532015.2920080916.53
经营活动现金流入小计2671080546.591078898782.53
购买商品、接受劳务支付的现金1487239709.71650504843.50
支付给职工以及为职工支付的现金814590518.26406140152.64
支付的各项税费144892080.8446431199.56
支付的其他与经营活动有关的现金55212062148.2093905160.84
经营活动现金流出小计2658784457.011196981356.54
经营活动产生的现金流量净额5612296089.58(118082574.01)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金662533500.101163034713.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额300305.3769773.14
投资活动现金流入小计662833805.471163104486.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金338058219.35179596340.32
投资支付的现金858000000.001155000000.00
投资活动现金流出小计1196058219.351334596340.32
投资活动产生的现金流量净额(533224413.88)(171491854.17)
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5-1-191广东利元亨智能装备股份有限公司
合并现金流量表（续）
2021年度单位：人民币元
附注五2021年2020年（经重述）
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金791729575.47280000000.00
取得借款收到的现金688724360.32457386221.22
筹资活动现金流入小计1480453935.79737386221.22
偿还债务支付的现金352648438.14250014336.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金49591894.8429222167.29
支付其他与筹资活动有关的现金5544213906.017085000.00
筹资活动现金流出小计446454238.99286321503.37
筹资活动产生的现金流量净额1033999696.80451064717.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(1590608.11)(498587.96)
五、现金及现金等价物净增加额511480764.39160991701.71
加：年初现金及现金等价物余额387133375.15226141673.44
六、年末现金及现金等价物余额56898614139.54387133375.15
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5-1-192广东利元亨智能装备股份有限公司
资产负债表
2021年12月31日单位：人民币元
资产附注十四2021年12月31日2020年12月31日流动资产
货币资金888375494.84349038479.53
交易性金融资产199000000.00-
衍生金融资产-1958909.70
应收票据10795515.0031746590.96
应收账款1809881295.77420132593.92
应收款项融资609434418.39793952567.28
预付款项88766268.0630742220.85
其他应收款229180803.668465751.39
存货1647251541.171013341059.98
合同资产45243744.8056604603.09
其他流动资产54710824.9946611969.18
流动资产合计4382639906.682752594745.88非流动资产
长期股权投资340654594.1133166221.97
其他权益工具投资7190000.006696100.00
固定资产719772434.74483856841.30
在建工程168426160.9494997493.72
使用权资产115349573.27-
无形资产59684812.4749530476.85
长期待摊费用114002729.9351801514.75
递延所得税资产14027338.3610033386.77
其他非流动资产4183632.6616284803.66
非流动资产合计1243291276.48746366839.02
资产总计5625931183.163498961584.90
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5-1-193广东利元亨智能装备股份有限公司
资产负债表（续）
2021年12月31日单位：人民币元
负债和股东权益2021年12月31日2020年12月31日流动负债
短期借款538646033.89313876725.00
应付票据489685766.31604774702.25
应付账款674979726.24657115556.15
预收款项-66997033.94
合同负债1350204812.89643070488.11
应付职工薪酬58336817.4443419552.68
应交税费16353529.783502237.44
其他应付款28240214.698040582.74
一年内到期的非流动负债67552950.7015663934.00
其他流动负债95504460.75-
流动负债合计3319504312.692356460812.31非流动负债
长期借款161194004.2464477678.54
租赁负债90258984.18-
递延收益3000000.003000000.00
递延所得税负债511500.00478212.23
非流动负债合计254964488.4267955890.77
负债合计3574468801.112424416703.08股东权益
股本88000000.0066000000.00
资本公积1448858740.85706897403.80
其他综合收益2816010.562709869.31
盈余公积44000000.0037826469.02
未分配利润467787630.64261111139.69
股东权益合计2051462382.051074544881.82
负债和股东权益总计5625931183.163498961584.90
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5-1-194广东利元亨智能装备股份有限公司
利润表
2021年度单位：人民币元
附注十四2021年2020年（经重述）
营业收入42329294328.221430278029.99
减：营业成本41434425437.82893957587.98
税金及附加21475614.769496111.79
销售费用124326962.7869275089.34
管理费用281877916.58152581289.44
研发费用268298895.49164120091.34
财务费用16854622.7818968520.48
其中：利息费用21514481.6314259657.41
利息收入4937783.572061014.10
加：其他收益92372319.2455362336.22
投资收益54447250.247850763.94
公允价值变动收益-1958909.70
信用减值损失(16973590.00)(18019174.90)
资产减值损失(21347041.80)(9217992.58)
资产处置损失(34888.51)-
营业利润240498927.18159814182.00
加：营业外收入1804905.73640779.40
减：营业外支出1819320.52390335.96
利润总额240484512.39160064625.44
减：所得税费用(525509.54)6861722.13
净利润241010021.93153202903.31按经营持续性分类
持续经营净利润241010021.93153202903.31
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17
5-1-195广东利元亨智能装备股份有限公司
利润表（续）
2021年度单位：人民币元
2021年2020年（经重述）
其他综合收益的税后净额106141.25387541.02不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动419815.00-将重分类进损益的其他综合收益
应收款项融资公允价值变动(313673.75)387541.02
综合收益总额241116163.18153590444.33每股收益
基本每股收益3.112.36
稀释每股收益3.112.36
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18
5-1-196广东利元亨智能装备股份有限公司
股东权益变动表
2021年度单位：人民币元
2021年
股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
一、本年年初余额66000000.00706897403.802709869.3137826469.02261111139.691074544881.82
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额--106141.25-241010021.93241116163.18
(二)利润分配
1.提取盈余公积---6173530.98(6173530.98)-
2.对股东的分配----(28160000.00)(28160000.00)
(三)股东投入
1.股东投入的普通股22000000.00736559227.87---758559227.87
2.股份支付计入股东权
益的金额-5402109.18---5402109.18
三、本年年末余额88000000.001448858740.852816010.5644000000.00467787630.642051462382.05
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19
5-1-197广东利元亨智能装备股份有限公司
股东权益变动表（续）
2021年度单位：人民币元
2020年
股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
一、本年年初余额60000000.00432897403.802322328.2922506178.69138408526.71656134437.49
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额--387541.02-153202903.31153590444.33
(二)利润分配
1.提取盈余公积---15320290.33(15320290.33)-
2.对股东的分配----(15180000.00)(15180000.00)
(三)股东投入
1.股东投入的普通股6000000.00274000000.00---280000000.00
三、本年年末余额66000000.00706897403.802709869.3137826469.02261111139.691074544881.82
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20
5-1-198广东利元亨智能装备股份有限公司
现金流量表
2021年度单位：人民币元
2021年2020年（经重述）
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金2455064139.81906707681.24
收到的税费返还87618193.8946518147.42
收到的其他与经营活动有关的现金24295034.2319595539.24
经营活动现金流入小计2566977367.93972821367.90
购买商品、接受劳务支付的现金1481073941.69585370409.65
支付给职工以及为职工支付的现金763295128.75393042346.79
支付的各项税费142997185.8447997231.68
支付的其他与经营活动有关的现金211605993.9787097964.70
经营活动现金流出小计2598972250.251113507952.82
经营活动产生的现金流量净额(31994882.32)(140686584.92)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金662533500.101163034713.01
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额334238.32154268.48
投资活动现金流入小计662867738.421163188981.49
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金净额319650371.23168878039.39
投资支付的现金865488372.141176025535.76
投资活动现金流出小计1185138743.371344903575.15
投资活动产生的现金流量净额(522271004.95)(181714593.66)
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：周俊雄主管会计工作负责人：高雪松会计机构负责人：李俊杰后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
21
5-1-199广东利元亨智能装备股份有限公司
现金流量表（续）
2021年度单位：人民币元
2021年2020年（经重述）
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金791729575.47280000000.00
取得借款收到的现金688724360.32447386221.22
筹资活动现金流入小计1480453935.79727386221.22
偿还债务支付的现金342648438.14250014336.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金49539172.6128921042.25
支付其他与筹资活动有关的现金41959086.107085000.00
筹资活动现金流出小计434146696.85286020378.33
筹资活动产生的现金流量净额1046307238.94441365842.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(109246.14)125791.45
五、现金及现金等价物净增加额491932105.53119090455.76
加：年初现金及现金等价物余额331127043.84212036588.08
六、年末现金及现金等价物余额823059149.37331127043.84
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：周俊雄主管会计工作负责人：高雪松会计机构负责人：李俊杰后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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5-1-200广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注
2021年度单位：人民币元
一、基本情况广东利元亨智能装备股份有限公司，前身为广东利元亨智能装备有限公司（曾用名“博罗利元亨智能装备有限公司”）（以下简称“本公司”），于2014年11月19日在博罗县工商行政管理局办理工商登记，取得注册号为441322000105621（现统一社会信用代码914413023152526673）的企业法人营业执照。
2017年9月，本公司根据2017年8月15日股东会决议和修改后章程规定，将注册资本由人民币
1000.00万元增资至人民币1117.32万元，新增注册资本人民币117.32万元，由宁波梅山保税港区贝
庚股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币3300万元认购新增注册资本人民币30.73万元，获得
2.75%的持股比例；宁波梅山保税港区川捷股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币5700万元认购
新增注册资本人民币53.07万元，获得4.75%的持股比例；深圳宏升成长三号投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币3600万元认购新增注册资本人民币33.52万元，获得3.00%的持股比例。截至2017年9月
18日，本公司已收到宁波梅山保税港区贝庚股权投资合伙企业（有限合伙）宁波梅山保税港区川捷股权
投资合伙企业（有限合伙）深圳宏升成长三号投资合伙企业（有限合伙）以货币形式缴纳人民币12600
万元的增资款，其中实收资本人民币117.32万元、资本公积资本溢价人民币12482.68万元。2017年
9月29日，本公司在广东省惠城区工商行政管理局办理工商变更登记。
2017年12月，本公司根据2017年12月21日的股东会决议和修改后的公司章程，注册资本由人民币
1117.32万元增资至人民币1142.585万元，新增注册资本人民币25.265万元，由员工持股平台宁波
梅山保税港区卡铂投资管理合伙企业（有限合伙）缴纳人民币13.806万元认购新增注册资本人民币7.8万元，获得0.6827%的持股比例；宁波梅山保税港区昱迪投资管理合伙企业（有限合伙）缴纳人民币
6.62865万元认购新增注册资本人民币3.745万元，获得0.3278%的持股比例；高雪松缴纳人民币12.14
万元认购新增注册资本人民币6.86万元，获得0.6004%的持股比例；杜义贤缴纳人民币12.14万元认购新增注册资本人民币6.86万元，获得0.6004%的持股比例。截至2017年12月21日，本公司已收到员工持股平台、高雪松、杜义贤以货币形式缴纳人民币44.71465万元的增资款，其中实收资本人民币
25.265万元、资本公积资本溢价人民币19.44965万元。2017年12月22日，本公司在广东省惠城区工
商行政管理局办理工商变更登记。
2018年4月12日，本公司根据股东决议和修改后的章程规定，将注册资本由人民币1142.585万元增
资至人民币1266.367万元，新增注册资本人民币123.782万元，由宁波梅山保税港区川捷股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币2000万元认购新增注册资本人民币9.522万元，获得0.2979%的持股比例；深圳市招银肆号股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币9900万元认购新增注册资本人民币
47.132万元，获得3.7218%的持股比例；佛山市创金源商贸有限公司缴纳人民币1000万元认购新增注
册资本人民币4.761万元，获得0.3760%的持股比例；深圳市招银共赢股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币1100万元认购新增注册资本人民币5.237万元，获得0.4135%的持股比例；深圳华创深大二号产业投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币1000万元认购新增注册资本人民币4.761万元，获得
0.3760%的持股比例；长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币10000万元
认购新增注册资本人民币47.608万元，获得3.7594%的持股比例；宁波梅山保税港区超兴投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币1000万元认购新增注册资本人民币4.761万元，获得0.3760%的持股比例。
截至2018年4月17日，本公司已收到上述增资款人民币26000万元，其中实收资本人民币123.782万元、资本公积资本溢价人民币25876.218万元。2018年4月17日，本公司在广东省惠城区工商行政管理局办理工商变更登记。
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5-1-201广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
一、基本情况（续）
2018年6月，根据本公司股东会决议、本公司发起人协议书，本公司原股东惠州市利元亨投资有限公司、卢家红、宁波梅山保税港区弘邦投资管理合伙企业（有限合伙）（曾用名为“惠州市弘邦投资合伙企业（有限合伙）”）、宁波梅山保税港区奕荣投资管理合伙企业（有限合伙）（曾用名为“惠州市奕荣投资合伙企业（有限合伙）”）、宁波梅山保税港区川捷投资合伙企业（有限合伙）（曾用名为“宁波梅山保税港区川捷股权投资合伙企业（有限合伙）”）、宁波梅山保税港区贝庚股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳宏升成长三号投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区卡铂投资管理合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区昱迪投资管理合伙企业（有限合伙）、高雪松、杜义贤、深圳市招银肆号
股权投资合伙企业（有限合伙）、佛山市创金源商贸有限公司、深圳市招银共赢股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳华创深大二号产业投资合伙企业（有限合伙）、长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区超兴投资合伙企业（有限合伙）、广东粤科汇盛创业投资合伙企业（有限合伙）作为发起人，依法将广东利元亨智能装备有限公司整体变更为股份有限公司。各发起人根据各自在广东利元亨智能装备有限公司的出资比例，以本公司截至2018年5月31日止经审计的净资产额人民币492897403.80元作为折股依据，按8.2150：1的比例折合为广东利元亨智能装备股份有限公司股份60000000.00股，每股面值人民币1元，注册资本人民币6000万元，其余作为资本公积
432897403.80元，该股份制改制业经广东正中珠江会计师事务所验证并出具广会验字（2018）
G18007370055 号验资报告。2018 年 7 月 19 日，本公司在惠州市工商行政管理局登记注册，领取注册号为“914413023152526673”的营业执照。
根据本公司2020年1月7日通过的第一次临时股东会决议、2020年2月14日通过的第二次临时股东会
决议、2020年3月1日通过的第三次临时股东会决议和修改后的章程规定，将注册资本由人民币6000万元增资至人民币6600万元，新增注册资本人民币600万元，新增注册资本由深圳市松禾创新五号创业投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币6000万元认购新增注册资本人民币128.5714万元，获得
1.9480%的持股比例、深圳松禾创智创业投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币1000万元认购新增注册
资本人民币21.4286万元，获得0.3247%的持股比例、津蒲创业投资有限公司缴纳人民币4640万元认购新增注册资本人民币99.4286万元，获得1.5065%的持股比例、广东超前投资有限公司缴纳人民币4000万元认购新增注册资本人民币85.7143万元，获得1.2987%的持股比例、深圳市昆石创富投资企业（有限合伙）缴纳人民币3610万元认购新增注册资本人民币77.3571万元，获得1.1721%的持股比例、杨林缴纳人民币3000万元认购新增注册资本人民币64.2857万元，获得0.9740%的持股比例、东莞市博实睿德信机器人股权投资中心（有限合伙）缴纳人民币2000万元认购新增注册资本人民币42.8571万元，获得0.6493%的持股比例、宁波昆石智创股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币1750万元认购新增
注册资本人民币37.5000万元，获得0.5682%的持股比例、深圳市稳正瑞丰投资中心（有限合伙）缴纳人民币1500万元认购新增注册资本人民币32.1429万元，获得0.4870%的持股比例、深圳市稳正景泰创业投资企业（有限合伙）缴纳人民币500万元认购新增注册资本人民币10.7143万元，获得0.1623%的持股比例。截至2020年3月9日，本公司已收到上述增资款人民币28000万元，其中实收资本人民币
600万元、资本公积资本溢价人民币27400万元。2020年3月13日，本公司在惠州市市场监督管理局
办理了上述注册资本的工商变更登记。
根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广东利元亨智能装备股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可【2021】1804号），同意本公司首次公开发行股票的注册申请。经上海证券交易所同意，本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 2200 万股，本公司股票已于 2021 年
7月1日在上海证券交易所正式上市。
24
5-1-202广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
一、基本情况（续）本公司主要经营活动为：设计、生产、销售：精密自动化设备、工业机器人、模具（不含电镀、铸造工序）；货物进出口；技术进出口；销售：口罩原材料及配件；房屋租赁；设备租赁；物业管理；停车场服务；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；教育教学检测和评价活动；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术
转让、技术推广。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）总部位于：惠州市惠城区马安镇新鹏路4号。
本集团的母公司为惠州市利元亨投资有限公司，最终控股股东为自然人周俊雄。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
本财务报表业经本公司董事会于2022年4月7日决议批准。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
2.会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
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5-1-203广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
4.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度/期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
5.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6.外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生当月月末的汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生当月月末的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当月月末的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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5-1-204广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
7、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支
付给第三方的义务，并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）
虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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5-1-205广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
7.金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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5-1-206广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
7.金融工具（续）
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收账款以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款、合同资产的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披
露参见附注八、2。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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5-1-207广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
8.应收款项
本集团应收款项坏账准备的确认标准和计提方法详见附注三、7。
对于应收票据，本集团单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认为减值损失，计提减值准备。对于经单独测试未发现减值的应收票据-商业承兑汇票，将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
9.存货
存货包括原材料、在产品、库存商品和发出商品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本，加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
存货的盘存制度为永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
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5-1-208广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
10.长期股权投资
长期股权投资为对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本集团个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
11.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
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三、重要会计政策和会计估计（续）
11.固定资产（续）
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物10-30年5.00%3.17%-9.50%
机器设备10年5.00%9.50%
专用设备5年5.00%19.00%
运输设备4年5.00%23.75%
办公及电子设备3-5年5.00%19.00%-31.67%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
12.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
13.借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
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三、重要会计政策和会计估计（续）
13.借款费用（续）
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
14.使用权资产
本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物及土地。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
15.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命土地使用权50年软件10年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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15.无形资产（续）
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。本集团子公司的研发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
16.资产减值
本集团对除存货、合同资产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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17.长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
办公场所装修4-7年厂房装修5-6年宿舍装修5-6年临时厂房2年住房补贴10年
18.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团因为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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19.租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
20.预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21.股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-舒尔斯模型确定，参见附注十一。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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22.与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以最终验收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含设备拆机及重新安装履约义务，本集团在安装完成时履行履约义务，本集团以安装完成时点确认收入。
23.合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、7。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
24.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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24.政府补助（续）
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
25.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的
资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
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25.所得税（续）
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同
一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
26.租赁
租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。
发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
作为承租人
本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、14和附注三、19。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。
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26.租赁（续）
作为承租人（续）
租赁变更（续）
就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：
（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的
部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
（2）其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币50000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
27.利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
28.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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29.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及
相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。管理层需要运用重大判断以决定政府补助的性质和确认时点。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具和合同资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。管理层需要运用重大判断以决定非流动资产是否存在减值迹象。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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29.重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）存货跌价准备
于资产负债表日，按成本与可变现净值孰低计量，并对存货进行全面清查，存货由于遭受毁损、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可回收部分，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。
确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
30.会计政策变更和会计估计变更
会计政策变更新租赁准则
2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”），新租赁准则
采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。本集团自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整2021年年初留存收益：
（1）对于首次执行日之前的经营租赁，本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现
的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产；
（2）本集团按照附注三、14对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
42
5-1-220广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
30.会计政策变更和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新租赁准则（续）
对于2020年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本集团按2021年1月1日本集团作为承租人的增量借款利率折现的现值，与2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下：
2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额60504110.74
减：采用简化处理的租赁付款额482710.62
其中：短期租赁390857.13
剩余租赁期少于12个月的租赁91853.49
60021400.12
加权平均增量借款利率3.57%
2021年1月1日经营租赁付款额现值54204812.89
2021年1月1日租赁负债（含一年内到期的租赁负债）54204812.89
执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下：
合并资产负债表报表数假设按原准则影响
预付款项29960167.5731599801.28(1639633.71)
使用权资产55844446.60-55844446.60
一年内到期的非流动负债(29914463.27)(15663934.00)(14250529.27)
租赁负债(39954283.62)-(39954283.62)
15935867.2815935867.28-
公司资产负债表报表数假设按原准则影响
使用权资产38540639.80-38540639.80
一年内到期的非流动负债(28603670.53)(15663934.00)(12939736.53)
租赁负债(25600903.27)-(25600903.27)
(15663934.00)(15663934.00)-
43
5-1-221广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
30.会计政策变更和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新租赁准则（续）
执行新租赁准则对2021年度财务报表的影响如下：
合并资产负债表报表数假设按原准则影响
预付款项87746773.7590623497.80(2876724.05)
存货1656354712.221653499125.642855586.58
使用权资产129843940.72-129843940.72
在建工程172980589.19173002616.98(22027.79)
一年内到期的非流动负债(70827087.89)(39622564.91)(31204522.98)
租赁负债(101952647.19)-(101952647.19)
未分配利润2156175960.592152819565.883356394.71
4030322241.394030322241.39-
合并利润表报表数假设按原准则影响
营业成本1433352636.131432334007.101018629.03
销售费用122834333.12122785822.7548510.37
管理费用307553620.11307780400.21(226780.10)
研发费用272708627.33272478665.66229961.67
财务费用19691855.3917440670.162251185.23
资产处置损失34888.51-34888.51
2156175960.592152819565.883356394.71
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5-1-222广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
30.会计政策变更和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新租赁准则（续）
执行新租赁准则对2021年度财务报表的影响如下：（续）公司资产负债表报表数假设按原准则影响
预付款项88766268.0690068017.58(1301749.52)
存货1647251541.171645603397.341648143.83
使用权资产115349573.27-115349573.27
一年内到期的非流动负债(67552950.70)(39622564.91)(27930385.79)
租赁负债(90258984.18)-(90258984.18)
未分配利润2125818723.962123325321.572493402.39
3819374171.583819374171.58-
公司利润表报表数假设按原准则影响
营业成本1434425437.821433462672.88962764.94
销售费用124326962.78124279277.0547685.73
管理费用281877916.58282326139.64(448223.06)
研发费用268298895.49268083648.87215246.62
财务费用16854622.7815173583.131681039.65
资产处置损失34888.51-34888.51
2125818723.962123325321.572493402.39此外，首次执行日开始本集团将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计入筹资活动现金流出，支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额仍然计入经营活动现金流出。
45
5-1-223广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
30.会计政策变更和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新租赁准则（续）
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：
本集团
2020年
会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后
2020年末余额新租赁准则影响2021年年初余额
预付款项31599801.28(1639633.71)29960167.57
使用权资产-55844446.6055844446.60
一年内到期的非流动负债(15663934.00)(14250529.27)(29914463.27)
租赁负债-(39954283.62)(39954283.62)
15935867.28-15935867.28
本公司
2020年
会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后
2020年末余额新租赁准则影响2021年年初余额
使用权资产-38540639.8038540639.80
一年内到期的非流动负债(15663934.00)(12939736.53)(28603670.53)
租赁负债-(25600903.27)(25600903.27)
(15663934.00)-(15663934.00)
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5-1-224广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
30.会计政策变更和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）运输费用列示调整
2021年11月2日，财政部会计司发布了关于企业会计准则相关实施问答，明确规定通常情况下，企业商
品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单项履约义务，相关运输成本应当作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。该合同履约成本应当在利润表“营业成本”项目中列示。本次会计政策变更前，本集团将相关运输成本在“销售费用”项目中列示。
执行运输费用列示调整对2021年度财务报表的影响如下：
合并利润表报表数假设按原准则影响
营业成本1433352636.131426532316.396820319.74
销售费用122834333.12129654652.86(6820319.74)
1556186969.251556186969.25-
合并现金流量表报表数假设按原准则影响
购买商品、接受劳务支付的
现金1487239709.711480419389.976820319.74支付的其他与经营活动有关
的现金212062148.20218882467.94(6820319.74)
1699301857.911699301857.91-
公司利润表报表数假设按原准则影响
营业成本1434425437.821427605118.086820319.74
销售费用124326962.78131147282.52(6820319.74)
1558752400.601558752400.60-
执行运输费用列示调整对2021年度合并资产负债表、公司资产负债表项目无影响。
47
5-1-225广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
30.会计政策变更和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
运输费用列示调整（续）
执行运输费用列示调整对2021年度财务报表的影响如下（续）：
公司现金流量表报表数假设按原准则影响
购买商品、接受劳务支付的
现金1481073941.691474253621.956820319.74支付的其他与经营活动有关
的现金211605993.97218426313.71(6820319.74)
1692679935.661692679935.66-
执行运输费用列示调整对2020年度财务报表的影响如下：
合并利润表报表数假设按原准则影响
营业成本887911584.94881837051.466074533.48
销售费用72993732.2879068265.76(6074533.48)
960905317.22960905317.22-
合并现金流量表报表数假设按原准则影响
购买商品、接受劳务支付的
现金650504843.50644430310.026074533.48支付的其他与经营活动有关
的现金93905160.8499979694.32(6074533.48)
744410004.34744410004.34-
48
5-1-226广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
30.会计政策变更和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
运输费用列示调整（续）
执行运输费用列示调整对2020年度财务报表的影响如下（续）：
公司利润表报表数假设按原准则影响
营业成本893957587.98887883054.506074533.48
销售费用69275089.3475349622.82(6074533.48)
963232677.32963232677.32-
公司现金流量表报表数假设按原准则影响
购买商品、接受劳务支付的
现金585370409.65579295876.176074533.48支付的其他与经营活动有关
的现金87097964.7093172498.18(6074533.48)
672468374.35672468374.35-
执行运输费用列示调整对2020年度合并资产负债表、公司资产负债表项目无影响。
49
5-1-227广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
30.会计政策变更和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
运输费用列示调整（续）
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：
本集团
2020年
会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后
2020年运输费用列示调整2020年
营业成本881837051.466074533.48887911584.94
销售费用79068265.76(6074533.48)72993732.28
960905317.22-960905317.22
购买商品、接受劳务支付的
现金644430310.026074533.48650504843.50支付的其他与经营活动有关
的现金99979694.32(6074533.48)93905160.84
744410004.34-744410004.34
本公司
2020年
会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后
2020年运输费用列示调整2020年
营业成本887883054.506074533.48893957587.98
销售费用75349622.82(6074533.48)69275089.34
963232677.32-963232677.32
购买商品、接受劳务支付的
现金579295876.176074533.48585370409.65支付的其他与经营活动有关
的现金93172498.18(6074533.48)87097964.70
672468374.35-672468374.35
50
5-1-228广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
四、税项
1.主要税种及税率
本集团主要税种及税率列示如下：
税种计税依据税率
增值税应税收入应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税实际缴纳的流转税5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
利得税香港应纳税所得额16.5%
企业所得税德国应纳税所得额31.3225%
2.税收优惠
根据自2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》，对国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2016年11月30日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201644000544，有效期三年；本公司于 2019 年 12 月 2 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201944002529，有效期三年，因此 2021 年度本公司适用于按 15%的税率缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五
条、《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）的规定，开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用按照实际发生额的50%在税前加计扣除。2018年9月20日，财政部、税务总局、科技部联合发布《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕
99号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据
实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。2021年3月31日，财政部、税务总局联合发布《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号）规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)第三条规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，自取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》之日起，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司分别于2016年4月和2016年5月取得“基于精密电子设备领域控制软件 V1.0”、“基于汽车零部件领域设备控制软件 V1.0”、“基于五金锁业领域设备控制软件 V1.0”、“基于新能源领域设备控制软件 V1.0”等 4 项《计算机软件著作权登记证书》，自2016年5月起对软件收入增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
本公司作为增值税一般纳税人，自营生产出口产品适用增值税“免、抵、退”的税收政策；2017年2月
6日，子公司惠州市索沃科技有限公司获得对外贸易经营资格，负责本公司的海外市场业务，从本公司
购入的产品或服务再出口，享受增值税“免、退”政策。
51
5-1-229广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释
5.货币资金
2021年12月31日2020年12月31日
库存现金23503.329503.82
银行存款898590636.22387123531.27
其他货币资金65316345.4717911775.75
963930485.01405044810.84
于资产负债表日，其他货币资金明细如下：
2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票保证金65316345.4715911435.69
冻结的银行存款-2000000.00
支付宝余额-340.06
65316345.4717911775.75
于资产负债表日，用途受限的其他货币资金明细如下：
2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票保证金65316345.4715911435.69
冻结的银行存款-2000000.00
65316345.4717911435.69于2021年12月31日，本集团存放于境外的货币资金分别为人民币1167081.18元（2020年12月31日：人民币1167826.61元）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为7天至3个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
52
5-1-230广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6.交易性金融资产
2021年12月31日2020年12月31日
银行理财产品投资199000000.00-
7.衍生金融资产
2021年12月31日2020年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
外汇掉期合约-1958909.70
8.应收票据
2021年12月31日2020年12月31日
商业承兑汇票11363700.0036167744.33
减：应收票据坏账准备568185.004421153.37
10795515.0031746590.96
于2021年12月31日，本集团无已质押的应收票据和无已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收
票据（2020年12月31日：无）。
53
5-1-231广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4.应收票据（续）
应收票据坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回年末余额
2021年4421153.37-(3852968.37)568185.00
2020年4403492.8517660.52-4421153.37
2021年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）按信用风险特征组合
计提坏账准备-商业承兑汇票11363700.00100.00568185.005.00
2020年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）按信用风险特征组合
计提坏账准备-商业承兑汇票36167744.33100.004421153.3712.22
54
5-1-232广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4.应收票据（续）
本集团按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据情况如下：
2021年
估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失
1年以内11363700.005.00568185.00
2020年
估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失
1年以内18749303.315.00937465.17
1年至2年17418441.0220.003483688.20
36167744.334421153.37于2021年12月31日，本集团转回应收票据坏账准备人民币3852968.37元（2020年12月31日：计提应收票据坏账准备人民币17660.52元）。
55
5-1-233广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
9.应收账款
应收账款信用期通常为1-3个月，应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2021年12月31日2020年12月31日
1年以内663145242.86352038232.57
1年至2年33306968.121197842.83
2年至3年376876.04-
3年以上-362100.40
696829087.02353598175.80
减：应收账款坏账准备40007092.1018203580.49
656821994.92335394595.31
2021年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备696829087.02100.0040007092.105.74
2020年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备353236175.8099.9017841580.495.05
单项计提坏账准备362000.000.10362000.00100.00
353598175.80100.0018203580.495.15
于2020年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额坏账准备预期信用损失率计提理由
计提比例（%）预计尾款收回的
客户一362000.00362000.00100.00可能性很低
56
5-1-234广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5.应收账款（续）
本集团按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2021年
估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失
1年以内663145242.865.0033157260.46
1年至2年33306968.1220.006661393.62
2年至3年376876.0450.00188438.02
696829087.025.7440007092.10
2020年
估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失
1年以内352038232.575.0017601911.52
1年至2年1197842.8320.00239568.57
2年至3年-50.00-
3年以上100.40100.00100.40
353236175.805.1517841580.49
57
5-1-235广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5.应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回本年核销年末余额
2021年18203580.4922165511.61-(362000.00)40007092.10
2020年5147048.0213056532.47--18203580.49于2021年，本集团计提应收账款坏账准备人民币22165511.61元（2020年：人民币13056532.47元）。
于2021年12月31日，年末余额前五名的应收账款的年末余额为人民币641967451.05元(2020年12月31日：人民币319768431.88元)，占应收账款年末余额合计数的比例为92.13%(2020年12月31日：
90.43%)，相应计提坏账准备人民币37087404.11元(2020年12月31日：人民币15993371.00元)。
6.应收款项融资
2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票票面余额614029328.06800445457.81
减：公允价值变动和其他变动4594909.676492890.53
609434418.39793952567.28其中，已质押的应收款项融资如下：
2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票票面余额462351345.27534884004.17
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下：
2021年2020年
终止确认未终止确认终止确认未终止确认
银行承兑汇票票面余额270072533.5237084590.00268542539.883738938.90
58
5-1-236广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7.预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2021年12月31日2020年12月31日
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内87409590.9299.6231429187.5599.46
1年至2年270189.710.3168179.730.22
2年至3年51993.120.06102434.000.32
3年以上15000.000.01--
87746773.75100.0031599801.28100.00
于2021年12月31日，预付款项金额前五名如下：
金额占预付款项总额的比例(%)
供应商一24318744.0027.71
供应商二15176800.0017.30
供应商三7776283.198.86
供应商四4103951.864.68
供应商五3869521.004.41
55245300.0562.96
于2020年12月31日，预付款项金额前五名如下：
金额占预付款项总额的比例(%)
供应商二5876500.0018.60
供应商六2940000.009.30
供应商七1745962.325.53
供应商八1424333.684.51
供应商九1070600.003.39
13057396.0041.33
59
5-1-237广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
8.其他应收款
2021年12月31日2020年12月31日
其他应收款28504506.148164202.23
其他应收款的账龄分析如下：
2021年12月31日2020年12月31日
1年以内27287535.707118606.45
1年至2年2337117.551489345.14
2年至3年1417597.001622681.51
3年以上1782322.76343972.76
32824573.0110574605.86
减：其他应收款坏账准备4320066.872410403.63
28504506.148164202.23
其他应收款按性质分类如下：
2021年12月31日2020年12月31日
往来款3336942.281397581.51
投标保证金11753841.502481800.00
押金12030495.303750789.10
员工备用金128200.007055.00
员工借款730000.00312000.00
其他4845093.932625380.25
32824573.0110574605.86
减：其他应收款坏账准备4320066.872410403.63
28504506.148164202.23
60
5-1-238广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
8.其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失账面余额变动如下：
2021年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额8607951.59565654.271401000.0010574605.86年初余额在本年
--转入第二阶段(1420847.00)1420847.00--
本年新增27218133.373418.49-27221551.86
本年收回(4780584.71)(191000.00)-(4971584.71)
年末余额29624653.251798919.761401000.0032824573.01
2020年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额10530234.90184972.761401000.0012116207.66年初余额在本年
--转入第二阶段(416681.51)416681.51--
本年新增7625503.00--7625503.00
本年收回(8624208.25)(36000.00)-(8660208.25)
本年核销(506896.55)--(506896.55)
年末余额8607951.59565654.271401000.0010574605.86
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
2021年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额653799.37355604.261401000.002410403.63年初余额在本年
--转入第二阶段(296169.40)296169.40--
本年计提1724739.73539847.59-2264587.32
本年转回(253424.08)(101500.00)-(354924.08)
年末余额1828945.621090121.251401000.004320066.87
61
5-1-239广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
8.其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下
（续）：
2020年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额636741.4794884.881401000.002132626.35年初余额在本年
--转入第二阶段(80601.51)80601.51--
本年计提1083131.65198117.87-1281249.52
本年转回(478575.69)(18000.00)-(496575.69)
本年核销(506896.55)--(506896.55)
年末余额653799.37355604.261401000.002410403.63
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回本年核销年末余额
2021年2410403.632264587.32(354924.08)-4320066.87年初余额本年计提本年转回本年核销年末余额
2020年2132626.351281249.52(496575.69)(506896.55)2410403.63
62
5-1-240广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
8.其他应收款（续）
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余额合计数的性质账龄坏账准备
年末余额比例(%)年末余额
往来单位一3700000.0011.27投标保证金1年以内185000.00
往来单位二3689228.1711.24押金1年以内184461.40
往来单位三2600000.007.92投标保证金1年以内130000.00
往来单位四2106853.306.42其他1年以内105342.67
往来单位五1984000.006.04投标保证金1年以内99200.00
14080081.4742.89704004.07
于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余额合计数的性质账龄坏账准备
年末余额比例(%)年末余额
往来单位四2378202.5022.49其他1年以内118910.13
1年以内、往来单位六押金
1375626.0013.011年至2年257781.30
往来单位七1202581.5111.37往来款2年至3年1202581.51
往来单位八800000.007.57保证金1年以内40000.00
往来单位九744411.007.04押金1年以内37220.55
6500821.0161.481656493.49
63
5-1-241广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
9.存货
2021年12月31日
账面余额跌价准备账面价值
原材料233798697.322928269.47230870427.85
在产品566547926.485250836.39561297090.09
发出商品877779056.1116310689.51861468366.60
库存商品7175461.524456633.842718827.68
1685301141.4328946429.211656354712.22
2020年12月31日
账面余额跌价准备账面价值
原材料122546781.457456743.69115090037.76
在产品447461579.04271752.54447189826.50
发出商品462745707.6713762808.38448982899.29
库存商品9051965.763930444.375121521.39
1041806033.9225421748.981016384284.94
存货跌价准备变动如下：
2021年
年初余额本年计提本年减少年末余额转回或转销其他
原材料7456743.69490085.56(5018559.78)-2928269.47
在产品271752.545250836.39(114308.90)(157443.64)5250836.39
发出商品13762808.3814660781.74(12270344.25)157443.6416310689.51
库存商品3930444.371473410.68(947221.21)-4456633.84
25421748.9821875114.37(18350434.14)-28946429.21
2020年
年初余额本年计提本年减少年末余额转回或转销其他
原材料3003415.564503127.70(49799.57)-7456743.69
在产品6038147.79473175.78(201423.24)(6038147.79)271752.54
发出商品26607218.865572902.26(24455460.53)6038147.7913762808.38
库存商品-4204330.60(273886.23)-3930444.37
35648782.2114753536.34(24980569.57)-25421748.98
64
5-1-242广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
10.合同资产
2021年12月31日
账面余额减值准备账面价值
应收质保金55431692.108179978.4047251713.70
2020年12月31日
账面余额减值准备账面价值
应收质保金73159847.0812544562.5360615284.55本集团应收质保金均为设备销售质保金。
合同资产减值准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回本年转销年末余额
2021年12544562.53-(3614584.13)(750000.00)8179978.40
2020年7323339.645221222.89--12544562.53
11.其他流动资产
2021年12月31日2020年12月31日
待抵扣增值税进项税49855098.0534444323.48
预缴企业所得税11238631.388853719.39
其他-6683962.27
61093729.4349982005.14
65
5-1-243广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12.其他权益工具投资
2021年12月31日
累计计入其他综合指定为以公允价值计量且其收益的公允价值变动公允价值变动计入其他综合收益的原因
高视科技（苏州）有限公司2972585.007190000.00非交易性权益工具投资
2020年12月31日
累计计入其他综合指定为以公允价值计量且其收益的公允价值变动公允价值变动计入其他综合收益的原因
高视科技（苏州）有限公司2478685.006696100.00非交易性权益工具投资
2019年6月14日，高视科技（苏州）有限公司（原“惠州高视科技有限公司”）的注册资本由人民币
2820332.00元变更为人民币3102366.00元，本公司未按比例出资。变更后，本公司的股权占比为
1.28%。2019年12月10日，惠州高视科技有限公司的注册资本由人民币3102366.00元变更为人民币3311071.00元，本公司未按比例出资。变更后，本公司的股权占比为1.20%。本公司对高视科技（苏州）有限公司无控制、共同控制，亦无法施加重大影响。于2021年12月31日，该权益工具的公允价值为人民币7190000.00元，基于对高视科技（苏州）有限公司的整体估值确定。
13.固定资产
2021年12月31日2020年12月31日
固定资产731965484.25486784086.21
固定资产清理130694.5834875.39
732096178.83486818961.60
66
5-1-244广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.固定资产（续）
固定资产
2021年
房屋及建筑物机器设备专用设备运输设备办公及电子设备合计原价
年初余额386467965.8467209620.747302122.7530422571.0259074061.37550476341.72
购置581981.2220185610.247868552.429076714.5235875448.6473588307.04
在建工程转入89767403.70127186629.74897097.861398784.753712105.83222962021.88
处置或报废-(1959694.37)(131479.24)(2219914.29)(405936.24)(4717024.14)
年末余额476817350.76212622166.3515936293.7938678156.0098255679.60842309646.50累计折旧
年初余额(9284929.43)(11955374.47)(3018871.54)(16432182.93)(23000897.14)(63692255.51)
计提(13472910.54)(13364479.13)(1692377.27)(6252414.57)(15467071.02)(50249252.53)
处置或报废-1370222.75109094.851812372.03305656.163597345.79年末余额(22757839.97)(23949630.85)(4602153.96)(20872225.47)(38162312.00)(110344162.25)账面价值
年末454059510.79188672535.5011334139.8317805930.5360093367.60731965484.25年初377183036.4155254246.274283251.2113990388.0936073164.23486784086.21
67
5-1-245广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.固定资产（续）
固定资产（续）
2020年
房屋及建筑物机器设备专用设备运输设备办公及电子设备合计原价
年初余额138396316.1943483100.197033090.8521966409.4036826507.83247705424.46
购置-7458060.39276431.908724218.0121493740.8037952451.10
在建工程转入248071649.6516268460.16-32725.69958605.80265331441.30
处置或报废--(7400.00)(300782.08)(204793.06)(512975.14)
年末余额386467965.8467209620.747302122.7530422571.0259074061.37550476341.72累计折旧
年初余额(1192188.41)(6690965.90)(1691620.18)(12655228.42)(14467894.54)(36697897.45)
计提(8092741.02)(5264408.57)(1334281.36)(4035507.37)(8700609.51)(27427547.83)
处置或报废--7030.00258552.86167606.91433189.77年末余额(9284929.43)(11955374.47)(3018871.54)(16432182.93)(23000897.14)(63692255.51)账面价值
年末377183036.4155254246.274283251.2113990388.0936073164.23486784086.21年初137204127.7836792134.295341470.679311180.9822358613.29211007527.01
于2021年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产（2020年12月31日：无）。
68
5-1-246广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.固定资产（续）
注：于2019年8月19日，本集团将惠城区马安镇马安小地块房屋建筑物抵押给中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行获得抵押借款，用于厂房建设及生产经营，抵押期限为2019年4月17日至2025年4月11日。于2021年12月31日，该抵押的房屋建筑物账面价值为人民币244891433.59元（2020年12月31日：人民币249861699.64元）。
于2020年1月20日，本集团将博罗县柏塘镇石湖村金湖工业区房屋建筑物抵押给招商银行股份有限公司惠州分行获得抵押借款，用于厂房建设及生产经营，抵押期限为2020年3月6日至2025年3月6日。于2021年12月31日，该抵押的房屋建筑物账面价值为人民币114339675.77元（2020年12月
31日：人民币92110539.28元）。
于2021年12月31日，未办妥产权证书的固定资产。
账面价值未办妥产权证书原因
江湾南岸6栋B1层172车位 148944.00 办理中，手续未完成江湾南岸6栋B1层173车位 149744.00 办理中，手续未完成江湾南岸6栋B1层174车位 150544.00 办理中，手续未完成江湾南岸8栋B1层199车位 148144.00 办理中，手续未完成江湾南岸8栋B1层200车位 148944.00 办理中，手续未完成江湾南岸8栋B1层201车位 149744.00 办理中，手续未完成江湾南岸8栋B1层202车位 150544.00 办理中，手续未完成柏塘工业园一期自建厂房及宿舍114339675.77办理中，手续未完成
115386283.77
于2020年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值未办妥产权证书原因
马安小地块自建厂房及宿舍249861699.64备案中，备案后办理柏塘工业园一期自建厂房及宿舍92110539.28竣工结算后办理
341972238.92
固定资产清理
2021年12月31日2020年12月31日
办公及电子设备报废130694.5834875.39
69
5-1-247广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.在建工程
2021年12月31日2020年12月31日
在建工程172980589.19101757838.40
2021年12月31日
账面余额减值准备账面价值
柏塘工业园二期373549.06-373549.06
马安工业园（大地块）135791283.79-135791283.79
在安装设备32141880.54-32141880.54
在开发软件4673875.80-4673875.80
172980589.19-172980589.19
2020年12月31日
账面余额减值准备账面价值
马安工业园（大地块）7670827.59-7670827.59
在安装设备73777452.06-73777452.06
装修工程20257131.57-20257131.57
在开发软件52427.18-52427.18
101757838.40-101757838.40
70
5-1-248广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.在建工程（续）
在建工程2021年变动如下：
本年转入工程投入占
预算年初余额本年增加固定资产其他减少年末余额资金来源预算比例（%）
柏塘工业园一期219800000.00-33866478.9533866478.95--自筹+银行借款100.00
柏塘工业园二期550000000.00-373549.06--373549.06自筹0.07
马安工业园（小地块）250000000.00-13057962.279900451.293157510.98-自筹+银行借款100.00
马安工业园（大地块）1020000000.007670827.59128120456.20--135791283.79自筹+募股资金13.31
新工业园一期天面工程--8578522.338578522.33--自筹-
新工业园三期（钢构）--41477580.746103297.1635374283.58-自筹-
在安装设备-73777452.0694020337.16133194618.182461290.5032141880.54自筹-
装修工程-20257131.5739530039.0831318653.9728468516.68-自筹-
在开发软件-52427.184621448.62--4673875.80自筹-
2039800000.00101757838.40363646374.41222962021.8869461601.74172980589.19
2021年在建工程本年其他减少为马安工业园（小地块）、新工业园三期、设备安装、新租入场地钢构厂房工程及厂房装修工程分部转入长期待摊人民币
3157510.98元、人民币35374283.58元、人民币2461290.50元、人民币28468516.68元。
71
5-1-249广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.在建工程（续）
在建工程2020年变动如下：
本年转入工程投入占
预算年初余额本年增加固定资产其他减少年末余额资金来源预算比例（%）
柏塘工业园一期154800000.0046574363.7171366924.6193808998.3124132290.01-自筹+银行借款76.19
马安工业园（小地块）250000000.00101728529.9356934924.21155221257.143442197.00-自筹+银行借款100.00
马安工业园（大地块）695131100.002229562.635441264.96--7670827.59自筹1.10
在安装设备-3163185.8386915452.0816301185.85-73777452.06自筹-
装修工程-3705106.1229413966.77-12861941.3220257131.57自筹-
在开发软件--52427.18--52427.18自筹-
1099931100.00157400748.22250124959.81265331441.3040436428.33101757838.40
工程进度利息资本化其中：本年本年利息累计金额利息资本化资本年化率
柏塘工业园一期100.00%100097.22100097.224.75%
马安工业园（小地块）100.00%300805.5698816.674.90%
400902.78198913.89
2020年在建工程本年其他减少为柏塘工业园一期钢构厂房工程、马安工业园（小地块）、新租入场地钢构厂房工程分别转入长期待摊费用人民币24132290.01元、人民币3442197.00元、人民币12861941.32元。
72
5-1-250广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.使用权资产
2021年
房屋及建筑物租赁土地租赁合计成本
年初余额54014533.451829913.1555844446.60
增加93418906.651581534.0695000440.71
处置(734502.17)-(734502.17)
年末余额146698937.933411447.21150110385.14累计折旧
年初余额---
计提(19484834.87)(890682.40)(20375517.27)
处置109072.85-109072.85年末余额(19375762.02)(890682.40)(20266444.42)账面价值
年末127323175.912520764.81129843940.72年初54014533.451829913.1555844446.60
73
5-1-251广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.无形资产
2021年
土地使用权软件合计原价
年初余额35051550.0021607589.6256659139.62
购置-14482457.9114482457.91年末余额35051550.0036090047.5371141597.53累计摊销
年初余额(2859966.16)(4268696.61)(7128662.77)
计提(691264.76)(2935399.18)(3626663.94)
年末余额(3551230.92)(7204095.79)(10755326.71)账面价值
年末31500319.0828885951.7460386270.82年初32191583.8417338893.0149530476.85
2020年
土地使用权软件合计原价
年初余额34378150.0017205981.3151584131.31
购置673400.004980726.275654126.27
处置或报废-(579117.96)(579117.96)
年末余额35051550.0021607589.6256659139.62累计摊销
年初余额(2162935.32)(3020456.44)(5183391.76)
计提(697030.84)(1827358.13)(2524388.97)
处置或报废-579117.96579117.96年末余额(2859966.16)(4268696.61)(7128662.77)账面价值
年末32191583.8417338893.0149530476.85年初32215214.6814185524.8746400739.55
74
5-1-252广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.无形资产（续）
本集团于2020年1月20日将博罗县柏塘镇金湖工业区的土地使用权抵押给招商银行惠州分行获得抵押借款，用于柏塘工业园项目建设的工程款支付和采购设备，抵押期限为2020年3月6日至2025年3月6日。于2021年12月31日，柏塘工业园土地使用权账面价值为人民币12689577.00元（2020年12月31日：人民币12980178.00元）。
本集团于2019年8月19日将惠城区马安镇马安小地块土地使用权抵押给中国工商银行股份有限公司惠
州惠城支行获得抵押借款，用于厂房建设及生产经营，抵押期限为2019年4月17日至2025年4月11日。于2021年12月31日，马安小地块土地使用权账面价值为人民币6012831.18元（2020年12月
31日：人民币6144259.18元）。
17.长期待摊费用
2021年
年初余额本年增加本年摊销年末余额
办公场所装修1288605.6010323157.33(1260656.26)10351106.67
厂房装修41758757.435737668.65(3168463.50)44327962.58
宿舍装修5950148.011324496.87(1336207.64)5938437.24
临时厂房861538.9079097728.91(13696735.31)66262532.50
住房补贴2834666.671710000.00(1051083.33)3493583.34
52693716.6198193051.76(20513146.04)130373622.33
2020年
年初余额本年增加本年摊销年末余额
办公场所装修3291074.85636780.04(2639249.29)1288605.60
厂房装修4266624.2839948902.56(2456769.41)41758757.43
宿舍装修323478.265976128.20(349458.45)5950148.01
临时厂房3612290.79102970.30(2853722.19)861538.90
住房补贴1924571.671041428.32(131333.32)2834666.67
13418039.8547706209.42(8430532.66)52693716.61
75
5-1-253广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
18.递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2021年12月31日2020年12月31日
可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产递延所得税资产
资产减值准备81247749.4612259831.0458316669.708866730.12
新租赁准则影响3095316.82464297.52--
内部交易未实现利润2488799.73373319.961912044.15286806.62应收款项融资公允价值变动
-计入其他综合收益97046.4014556.96--应收款项融资其他变动
-计入当期损益4497863.27674679.496764872.071014730.81
股权激励费用2340675.22354739.52--
可抵扣亏损12860435.913215108.9814066702.043516675.51
递延收益3000000.00450000.003000000.00450000.00
109627886.8117806533.4784060287.9614134943.06
2021年12月31日2020年12月31日
应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债递延所得税负债应收款项融资公允价值变动
-计入其他综合收益--271981.5440797.23
其他权益工具公允价值变动3410000.00511500.002916100.00437415.00
3410000.00511500.003188081.54478212.23
76
5-1-254广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
18.递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2021年12月31日2020年12月31日
可抵扣暂时性差异759513.044958665.53
可抵扣亏损42581215.897468004.03
43340728.9312426669.56
本集团之子公司利元亨（香港）有限公司及利元亨（德国）有限责任公司分别于中国香港及德国成立。
根据当地的税法，其税务亏损的可抵扣年限为无限期。但由于这两家子公司暂未开始经营，管理层不确定这两家子公司将来可以产生足够的税前利润用以抵扣可弥补亏损，因此未针对可抵扣亏损及暂时性差异确认递延所得税资产。本集团之子公司惠州市玛克医疗科技有限公司、宁德市利元亨智能装备有限公司、深圳市海葵信息技术有限公司、广东舜势测控设备有限公司及广东利元亨精密技术有限公司于中国
大陆成立，根据中国税法，其税务亏损的可抵扣年限为5年。这五家子公司成立后出现亏损，管理层不确定这五家子公司将来可以产生足够的税前利润用以抵扣可弥补亏损，因此未针对可抵扣亏损及暂时性差异确认递延所得税资产。
19.其他非流动资产
2021年12月31日2020年12月31日
预付长期资产款4183632.6616966097.16
77
5-1-255广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
20.短期借款
2021年12月31日2020年12月31日
保证借款180250708.3390000000.00
信用借款358395325.56233876725.00
538646033.89323876725.00
于2021年12月31日，上述短期借款的年利率为2.80%-4.00%（2020年12月31日：2.80%-4.5675%）。
于2021年3月31日，无逾期借款（2020年12月31日：无）。
上述保证借款的保证人为关联方，详见附注十、4。
21.应付票据
2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票491438718.13603774702.25
商业承兑汇票-1000000.00
491438718.13604774702.25
于2021年12月31日，无到期未付的应付票据（2020年12月31日：无）。
22.应付账款
应付账款不计息，除质保金外的应付账款通常在3个月内清偿。
2021年12月31日2020年12月31日
应付账款657346539.75644856186.17
于2021年12月31日，无账龄超过一年的重大应付账款（2020年12月31日：无）。
78
5-1-256广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
23.预收款项
2021年12月31日2020年12月31日
预收款项-54767673.26
于2021年12月31日，无账龄超过一年的重要预收款项（2020年12月31日：无）。
24.合同负债
2021年12月31日2020年12月31日
预收货款1356787578.45645619038.19
25.应付职工薪酬
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬45345613.32800661938.06782616648.1163390903.27
离职后福利(设定提存计划)-35933309.1235933309.12-
辞退福利-746816.77746816.77-
45345613.32837342063.95819296774.0063390903.27
2020年
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬22126903.44418522588.70395303878.8245345613.32
离职后福利(设定提存计划)-13770038.1813770038.18-
辞退福利-978324.28978324.28-
22126903.44433270951.16410052241.2845345613.32
79
5-1-257广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
25.应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴45345613.32711107661.63693062371.6863390903.27
职工福利费-49322657.3049322657.30-
社会保险费-19921868.3919921868.39-
其中：医疗保险费-19248228.0719248228.07-
工伤保险费-611871.10611871.10-
生育保险费-61769.2261769.22-
住房公积金-18729967.6418729967.64-
工会经费和职工教育经费-1579783.101579783.10-
45345613.32800661938.06782616648.1163390903.27
2020年
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴22126903.44375130145.94351911436.0645345613.32
职工福利费-27646208.6527646208.65-
社会保险费-8283961.808283961.80-
其中：医疗保险费-7994050.767994050.76-
工伤保险费-285760.32285760.32-
生育保险费-4150.724150.72-
住房公积金-6731482.006731482.00-
工会经费和职工教育经费-730790.31730790.31-
22126903.44418522588.70395303878.8245345613.32
80
5-1-258广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
25.应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费-34889230.6934889230.69-
失业保险费-1044078.431044078.43-
-35933309.1235933309.12-
2020年
年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费-13279850.4813279850.48-
失业保险费-490187.70490187.70-
-13770038.1813770038.18-
26.应交税费
2021年12月31日2020年12月31日
增值税13324116.862077881.11
企业所得税821.39-
个人所得税2497517.861233105.18
城市维护建设税781400.66189811.29
教育费附加233551.4195490.55
地方教育附加350327.1163660.37
印花税10332.47171.30
17198067.763660119.80
81
5-1-259广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
27.其他应付款
2021年12月31日2020年12月31日
其他应付款20196945.197552330.92
应付利息-623267.93
20196945.198175598.85
应付利息
2021年12月31日2020年12月31日
分期付息到期还本的长期借款利息-16988.89
分期还本付息的长期借款利息-102023.14
短期借款利息-504255.90
-623267.93其他应付款
2021年12月31日2020年12月31日
安全生产保证金2284603.44424868.36
押金及保证金8171040.71450400.00
工餐费3426892.173435015.10
差旅费补贴2806438.992899294.00
租车费145974.94136375.00
生育津贴49379.9435692.90
其他3312615.00170685.56
20196945.197552330.92
于2021年12月31日，无账龄超过1年的重要其他应付款（2020年12月31日：无）。
82
5-1-260广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
28.一年内到期的非流动负债
2021年12月31日2020年12月31日
一年内到期的抵押借款19217151.56-
一年内到期的抵押及保证借款20405413.3515663934.00
一年内到期的租赁负债31204522.98-
70827087.8915663934.00
上述一年内到期的抵押借款抵押物为房屋建筑物及土地使用权，详见附注五、13及16；上述一年内到
期的保证借款的保证人为关联方，详见附注十、4。
29.其他流动负债
2021年12月31日2020年12月31日
待转销项税额95513665.87-
30.长期借款
2021年12月31日2020年12月31日
抵押借款115538994.6212000000.00
抵押及保证借款45655009.6252477678.54
161194004.2464477678.54
于2021年12月31日，上述借款的年利率为4.41%-4.65%（2020年12月31日：4.55%-4.90%）。
上述抵押借款的抵押物为房屋建筑物、土地使用权，详见附注五、13及16。
上述保证借款的保证人为关联方，详见附注十、4。
83
5-1-261广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
31.租赁负债
2021年12月31日
房屋建筑物租赁100583476.06
土地租赁1369171.13
101952647.19
32.递延收益
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助3000000.00--3000000.00
2020年
年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助-3000000.00-3000000.00本公司2020年收到广东省通信局关于面向精密制造业标识解析二级节点建设引导资金人民币
3000000.00元，用于投资服务软件开发，由于项目处于初期阶段，故计入递延收益。
于2021年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入与资产/年初余额本年新增其他收益年末余额收益相关精密制造业标识解析二级
节点建设引导资金3000000.00--3000000.00与资产相关
于2020年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入与资产/年初余额本年新增其他收益年末余额收益相关精密制造业标识解析二级
节点建设引导资金-3000000.00-3000000.00与资产相关
84
5-1-262广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
33.股本
2021年
年初余额本年增加年末余额发行新股
股本66000000.0022000000.0088000000.00
根据本公司2020年6月10日召开的2020年度第四次临时股东大会决议，拟发行股份不超过22000000.00元，不低于本次发行后本公司总股本的25%，且均为公开发行的新股，无发行人股东公开发售的股份（最终以中国证券监督管理委员会同意注册后的数量为准）。经中国证券监督管理委员会《关于同意广东利元亨智能装备股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕1804号）核准，本公司获准向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票22000000股，每股面值人民币1元。上述事项已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年6月25日出具安永华明（2021）验字第
61566274G_01号验资报告。
2020年
年初余额本年增加年末余额股东投入
股本60000000.006000000.0066000000.00
根据本公司2020年1月7日通过的第一次临时股东会决议、2020年2月14日通过的第二次临时股东会决
议、2020年3月1日通过的第三次临时股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币
6000000.00元，变更后的注册资本为人民币66000000.00元，实收资本（股本）为人民币
66000000.00元。2020年3月13日，本公司在惠州市市场监督管理局办理了上述注册资本的工商变更登记。业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明（2020）验字第61566274_G01号验资报告。
34.资本公积
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价706897403.80742765452.82-1449662856.62
其中：股份支付26687419.506206224.95-32893644.45
2020年
年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价432897403.80274000000.00-706897403.80
其中：股份支付26687419.50--26687419.50
85
5-1-263广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
34.资本公积（续）
2021年资本公积变动情况：
根据本公司2020年6月10日召开的2020年度第四次临时股东大会决议，拟发行股份不超过22000000.00元，不低于本次发行后本公司总股本的25%，且均为公开发行的新股，无发行人股东公开发售的股份（最终以中国证券监督管理委员会同意注册后的数量为准）。经中国证券监督管理委员会《关于同意广东利元亨智能装备股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕1804号）核准，本公司获准向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票22000000股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币38.85元，募集资金总额为人民币854700000.00元。减除发生的券商承销保荐费后的募集资金人民币791729575.47元，另扣减其他发行费用人民币33170347.60元后，募集资金净额为人民币758559227.87元，对超过新增股本部分人民币736559227.87元计入股本溢价。上述事项已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年6月25日出具安永华明（2021）验字第
61566274G_01号验资报告。
根据本公司2021年第六次临时股东大会授权，公司于2021年12月13日召开的第二届董事会第六次会议、
第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2021年12月13日为授予日，以人民币119元/股的授予价格向符合条件的629名激励对象授予110.60万股限制性股票。
截至2021年12月31日，本公司按限制性股票授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本费用并影响资本公积金额为人民币6206224.95元。
2020年资本公积变动情况：
根据本公司2020年1月7日通过的第一次临时股东会决议、2020年2月14日通过的第二次临时股东会
决议、2020年3月1日通过的第三次临时股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币6000000.00元，新增注册资本由深圳市松禾创新五号创业投资合伙企业（有限合伙）、深圳松禾创智创业投资合伙企业（有限合伙）、津蒲创业投资有限公司、广东超前投资有限公司、深圳市昆石
创富投资企业（有限合伙）、杨林、东莞市博实睿德信机器人股权投资中心（有限合伙）、宁波昆石智
创股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳市稳正瑞丰投资中心（有限合伙）、深圳市稳正景泰创业投资企业（有限合伙）10家股东认购，变更后的注册资本为人民币66000000.00元。
截至2020年3月9日，本公司已收到上述10家股东以货币形式缴纳的增资认购款合计人民币
280000000.00元，其中人民币6000000.00元作为认缴注册资本的股本，增资认购款超过新增注册资
本部分人民币274000000.00元作为股本溢价。
86
5-1-264广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
35.其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2021年1月1日增减变动2021年12月31日
其他权益工具投资公允价值变动2478685.00419815.002898500.00
应收款项融资公允价值变动231184.31(313673.75)(82489.44)
外币财务报表折算差额38262.64(2487.16)35775.48
2748131.95103654.092851786.04
2020年1月1日增减变动2020年12月31日
其他权益工具投资公允价值变动2478685.00-2478685.00
应收款项融资公允价值变动(156356.71)387541.02231184.31
外币财务报表折算差额(9847.72)48110.3638262.64
2312480.57435651.382748131.95
其他综合收益当年发生额：
2021年
税前发生额减：前期计入其减：所得税归属于母公司股东他综合收益当期转入损益不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动493900.00-74085.00419815.00将重分类进损益的其他综合收益
应收款项融资公允价值变动(97046.40)271981.54(55354.19)(313673.75)
外币报表折算差额(2487.16)--(2487.16)
394366.44271981.5418730.81103654.09
2020年
税前发生额减：前期计入其减：所得税归属于母公司股东他综合收益当期转入损益将重分类进损益的其他综合收益
应收款项融资公允价值变动271981.54(183949.07)68389.59387541.02
外币报表折算差额48110.36--48110.36
320091.90(183949.07)68389.59435651.38
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5-1-265广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
36.盈余公积
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积37826469.026173530.98-44000000.00
2020年
年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积22506178.6915320290.33-37826469.02
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
37.未分配利润
2021年2020年
年初未分配利润235273699.53125318297.30
归属于母公司股东的净利润212336113.74140455692.56
减：提取法定盈余公积6173530.9815320290.33
分配股利28160000.0015180000.00年末未分配利润413276282.29235273699.53
2021年分配股利情况：
本次利润分配方案经本公司2021年9月16日的2021年第四次临时股东大会审议通过：以截至2021年半年
度利润分配股权登记日的公司总股本88000000.00股为基数，向全体股东每股派现金股利人民币0.32元（含税），共派发现金红利人民币28160000.00元（含税）。
本公司于2022年4月7日，经第二届董事会第九次会议审议通过《关于公司2021年度利润分配预案的议案》：拟以本公司总股本8800万股为基数，每10股派发现金红利人民币2.70元（含税），合计拟派发现金红利人民币2376万元（含税），占本公司2021年度归属于母公司股东的净利润的11.19%，不进行资本公积金转增股本，不送红股。本议案尚需提交本公司2021年年度股东大会审议。
2020年分配股利情况：
本公司于2020年5月25日，经第一届董事会第十二次会议审议通过《关于公司2019年度利润分配预案的议案》：以截至2019年度利润分配股权登记日的公司总股本66000000.00股为基数，向全体股东每股派现金股利人民币0.23元（含税），共派发现金红利人民币15180000.00元（含税），该预案于2020年6月14日通过了股东大会的批准。
88
5-1-266广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
38.营业收入及成本
2021年2020年
收入成本收入成本
主营业务2325343532.611425153463.071415458932.55882714970.08
其他业务6005469.028199173.0614506260.625196614.86
2331349001.631433352636.131429965193.17887911584.94
营业收入列示如下：
2021年2020年
销售商品2321817471.621426933613.70
提供劳务9531530.013031579.47
2331349001.631429965193.17
营业收入列示如下：
2021年2020年
锂电池制造设备2136790732.241189399674.81
汽车零部件制造设备37862484.8329170732.46
其他领域制造设备75270779.11147655134.94
配件和增值65442488.5443518994.69
服务9531530.013031579.47
口罩445517.882682816.18
口罩原料378749.0513309022.56
其他5626719.971197238.06
2331349001.631429965193.17
89
5-1-267广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
38.营业收入及成本（续）
地理信息
2021年2020年
中国大陆2296066913.821385621749.79
其他国家或地区35282087.8144343443.38
2331349001.631429965193.17
本集团收入确认时间均为在某一时点确认收入。
当期确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2021年2020年
销售商品592376161.15230453934.97
本集团与履约义务相关的信息如下：
销售商品本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以最终验收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供服务
在安装完成时履行履约义务，通常在安装完成后客户支付合同价款。
合同价款除质保金外通常在交付商品后30至90天内到期，其中质保金在1年内到期。
39.税金及附加
2021年2020年
城市维护建设税9625928.754143745.96
教育费附加4278507.801877448.34
地方教育附加2852338.531251632.22
印花税1827430.07985475.26
其他3151462.681315886.33
21735667.839574188.11
90
5-1-268广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
40.销售费用
2021年2020年
人工费用35771303.9016557585.92
业务招待费3175842.301970152.29
包装及运输费2284465.981521730.79
售后费用28963080.4521148416.24
差旅及汽车费用33169073.2021042264.70
办公费5450422.601690490.87
宣传广告费11556236.118091450.95
折旧和摊销940080.40333293.54
其他1523828.18638346.98
122834333.1272993732.28
41.管理费用
2021年2020年
人工费用198440737.3297525739.48
办公费24307645.6317203565.58
租赁及水电费5436054.385662889.41
折旧和摊销36532791.1616741013.66
差旅及汽车费用10043681.985860366.99
中介机构费用10476492.945554152.91
业务招待费7249970.092564961.76
装修及维护费5343087.951744475.21
其他9723158.665663459.09
307553620.11158520624.09
42.研发费用
2021年2020年
人工费用212869867.86129494865.53
物料消耗23875579.0811781973.39
差旅及汽车费用9297202.197568566.66
折旧和摊销8912505.336086533.35
办公费4494138.721901471.87
租赁及水电费2652511.582248092.75
技术顾问费6155165.422553514.80
其他4451657.152485072.99
272708627.33164120091.34
91
5-1-269广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
43.财务费用
2021年2020年
利息支出21567203.8614770849.12
减：利息收入5041766.532095083.27
减：利息资本化金额-198913.89
汇兑损失3599989.694458694.15
现金折扣(1602430.11)(1882968.70)
银行手续费912699.72939863.34
其他256158.765465624.25
19691855.3921458065.00
借款费用资本化金额已计入在建工程。
利息收入明细如下：
2021年2020年
货币资金5041766.532095083.27
44.其他收益
2021年2020年
与日常活动相关的政府补助4811827.049265810.34
增值税即征即退87809152.8246518147.42
92620979.8655783957.76
92
5-1-270广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
44.其他收益（续）
与日常活动相关的政府补助如下：
项目2021年与资产/收益相关
2021年省级促进经济高质量发展专项资金工业互联网标杆示范项目入库储备奖励金1785000.00与收益相关
2019-2020年度省重点领域研发计划（人机协助机器人研发及产业化项目）520000.00与收益相关
2016年省科技发展专项资金400000.00与收益相关
2021年度企业研发市级财政补助328000.00与收益相关
2021年度广东省高价值专利培育布局中心建设项目专项资金300000.00与收益相关
博士后建站补贴款250000.00与收益相关
失业保险稳岗返还补贴219710.07与收益相关
CTP专利分析微导航项目专项资金 200000.00 与收益相关
博士后生活补贴费150000.00与收益相关
惠城区2020年市级专利148200.00与收益相关
2019年国家知识产权优势企业奖励100000.00与收益相关
2020年促进经济质量发展专项资金100000.00与收益相关
人才交流服务中心补贴款57000.00与收益相关
2019年惠州市省级知识产权专项资金（国家知识产权优势企业财政资金）50000.00与收益相关
2021年惠州市科技发展专项资金（科技成果转移转化）项目资金50000.00与收益相关
经济发展局“六项措施”奖励金50000.00与收益相关
2021年惠城区吸纳外省脱贫人才就业补助40800.00与收益相关
惠州市惠城区科技工业和信息化局奖励金30000.00与收益相关
吸纳就业困难人员补贴28415.28与收益相关
东侨人社局吸纳跨省就业脱贫人员奖补4701.69与收益相关
4811827.04
93
5-1-271广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
44.其他收益（续）
与日常活动相关的政府补助如下：（续）
项目2020年与资产/收益相关
2019年惠州科技工业和信息化局专利补助款95200.00与收益相关
2019年惠州科技工业和信息化局知识产权专项100000.00与收益相关
2020年惠州市惠城区科技工业和信息化局省科学技术奖300000.00与收益相关
2019-2020年度省重点领域研发补助120000.00与收益相关
受影响企业失业返还款2470007.69与收益相关
2020年稳岗补贴295144.03与收益相关
2020年工信局工业企业上云上平台项目资金200000.00与收益相关
2019年度工信局广东省科学技术奖专项资金100000.00与收益相关
2020年工信局口罩自动化生产技术研究及产业化补助100000.00与收益相关
2020年惠城区新管防控领导办公室对新冠企业隔离场地租金补助21603.20与收益相关
2019年高新技术企业认定政府补助款100000.00与收益相关
2020年惠州市人社部生产和配送疫情防控物资员工一次性用工补贴费用700000.00与收益相关
2020年广东省人力资源和社会保障厅在站博士后科研生活补助150000.00与收益相关
2019年度惠州市惠城区科技工业和信息化局高新技术企业补助50000.00与收益相关
2020年惠城区人力资源社会保障服务中心吸纳建档贫困人口补助款35821.54与收益相关
2020年广东省人力资源和社会保障厅博士工作站设站补贴250000.00与收益相关
2020年惠州市惠城区科技工业和信息化局软著补贴（认证企业）61000.00与收益相关
2020年广东省人社局以工代训项目-线上适岗培训补贴2883130.00与收益相关
2020年广东省科技局企业研发市级财政补助500000.00与收益相关
2020年人才交流服务中心新招用员工一次性就业补贴318000.00与收益相关
2020年惠城区劳动就业服务管理中心人才补助款151903.88与收益相关
2020年市工信局疫情技改补贴264000.00与收益相关
9265810.34
45.投资收益
2021年2020年
投资银行理财产品产生的收益3533500.108034713.01
处置应收款项融资的收益/（损失）271981.54(183949.07)
外汇掉期合约处置收益641768.60-
4447250.247850763.94
46.公允价值变动收益
2021年2020年
外汇掉期合约-1958909.70
94
5-1-272广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
47.信用减值损失
2021年2020年
应收票据坏账损失3852968.37(17660.52)
应收账款坏账损失(22165511.61)(13056532.47)
合同资产减值损失3614584.13(5221222.89)
其他应收款坏账损失(1909663.24)(784673.83)
(16607622.35)(19080089.71)
48.资产减值损失
2021年2020年
存货跌价损失(21800798.19)(14133680.26)
49.资产处置损失
2021年2020年
资产处置损失(34888.51)-
50.营业外收入
2021年2020年
报废固定资产净收益69102.8253475.50
供应商扣款1553033.88305281.88
其他243556.25282077.73
1865692.95640835.11
计入当年非经常损益的金额：
2021年2020年
报废固定资产净收益69102.8253475.50
供应商扣款1553033.88305281.88
其他243556.25282077.73
1865692.95640835.11
95
5-1-273广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
51.营业外支出
2021年2020年
捐赠支出979992.68925375.43
报废固定资产净损失324530.0438150.08
违约金437197.81-
其他87368.425236.71
1829088.95968762.22
计入当年非经常损益的金额：
2021年2020年
捐赠支出979992.68925375.43
报废固定资产净损失324530.0438150.08
违约金437197.81-
其他87368.425236.71
1829088.95968762.22
52.费用按性质分类
本集团主营业务成本、销售费用、管理费用及研发费用按照性质分类的补充资料如下：
2021年2020年
主营业务成本1425153463.07882714970.08
职工薪酬447081909.08243578190.93
折旧和摊销46385376.8923160840.55
中介及顾问费16631658.368107667.71
业务招待费10425812.394535114.05
办公及差旅费用86762164.3255266726.67
宣传广告费11556236.118091450.95
包装及运输费2284465.981521730.79
租赁及水电费8088565.967910982.16
物料消耗23875579.0811781973.39
售后费用28963080.4521148416.24
其他21041731.9410531354.27
2128250043.631278349417.79
96
5-1-274广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
53.所得税费用
2021年2020年
当期所得税费用3454706.498555674.67
递延所得税费用(3657033.46)(1572525.50)
(202326.97)6983149.17
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2021年2020年
利润总额212133786.77147438841.73
按适用税率计算所得税费用（注）31820068.0222115826.26
子公司适用不同税率的影响(2675948.57)(1387453.86)
对以前期间当期所得税的调整(331214.69)(167249.21)
研发费加计扣除(37427695.92)(17355699.66)
不可抵扣的费用1217452.15447792.58
利用以前年度可抵扣亏损(533884.66)-
利用以前年度可抵扣暂时性差异(1116045.05)-
未确认的可抵扣暂时性差异的影响94059.601239815.36
未确认的可抵扣亏损8750882.152090117.70
按本集团实际税率计算的所得税费用(202326.97)6983149.17
注：本公司所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率15%计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家/地区的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
97
5-1-275广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
54.每股收益
2021年2020年
元/股元/股基本每股收益
持续经营2.742.16稀释每股收益
持续经营2.742.16
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；以
及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2021年2020年
收益归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营212336113.74140455692.56股份
本公司发行在外普通股的加权平均数77391781.0064882192.00
稀释效应——普通股的加权平均数
股票期权9377.00-
调整后本公司发行在外普通股的加权平均数77401158.0064882192.00
98
5-1-276广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
55.现金流量表项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金列示如下：
2021年2020年
其他营业外收入1087322.14587303.90
收到的政府补助4999785.9712265821.59
收回保证金押金14091140.654792774.00
存款利息收入5041766.532095083.27
收回员工借款312000.00166000.00
收回备用金-144000.00
代收代付款项-29933.77
25532015.2920080916.53
支付的其他与经营活动有关的现金列示如下：
2021年2020年
往来款15421372.81862975.25
保证金及押金7913488.954868210.43
其他营业外支出1067269.50353217.17
支付备用金856445.005000.00
付现期间费用186803571.9487815757.99
212062148.2093905160.84
支付的其他与筹资活动有关的现金列示如下：
2021年2020年
支付租金17727520.68-
其他26486385.337085000.00
44213906.017085000.00
99
5-1-277广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
56.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2021年2020年
净利润212336113.74140455692.56
加：资产减值损失21800798.1914133680.26
信用减值损失16607622.3519080089.71
固定资产折旧50249252.5327427547.83
使用权资产折旧20096038.56-
无形资产摊销3626663.942385338.87
长期待摊费用摊销20513146.048430532.66
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失34888.51-
固定资产报废损失/（收益）255427.22(15325.42)
公允价值变动收益-(1958909.70)
财务费用25244919.6522895357.20
投资收益(4447250.24)(7850763.94)
递延所得税资产增加(3657033.45)(1572525.50)
存货的增加(686453573.51)(632936293.69)
经营性应收项目的增加(307219092.81)(892836936.77)
经营性应付项目的增加643308168.861181279941.92
递延收益的增加-3000000.00
12296089.58(118082574.01)
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
2021年2020年
应收票据用于购建资产结算124246534.0433469127.98
存货用于长期资产购建24686988.8314261355.49
承担租赁负债方式取得使用权资产95000440.71-
243933963.5847730483.47
100
5-1-278广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
56.现金流量表补充资料（续）
(1)现金流量表补充资料（续）
票据背书转让：
2021年2020年
销售商品、提供劳务收到的
银行承兑汇票背书转让751082488.92257548461.36
(2)现金及现金等价物
2021年2020年
现金898614139.54387133375.15
其中：库存现金23503.329503.82
可随时用于支付的银行存款898590636.22387123531.27
可随时用于支付的其他货币资金-340.06年末现金及现金等价物余额898614139.54387133375.15
57.所有权或使用权受到限制的资产
2021年12月31日2020年12月31日
货币资金附注五、165316345.4717911435.69
应收款项融资附注五、6462351345.27534884004.17
固定资产附注五、13359231109.36341972238.92
无形资产附注五、1618702408.1819124437.18
905601208.28913892115.96
101
5-1-279广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
58.外币货币性项目
2021年12月31日
原币汇率折合人民币货币资金
美元10225335.246.375765193669.89
欧元886799.647.21976402427.36
港币67234.820.817654971.19
71651068.44
应收账款
美元1849750.006.375711793451.08合同资产
美元264250.006.37571684778.73应付账款
欧元113969.407.2197822824.88
2020年12月31日
原币汇率折合人民币货币资金
美元4722462.816.524930813597.59
欧元346813.918.02502783181.63
港币32114.350.841627027.44
33623806.66
应收账款
美元2605471.496.524917000440.93
102
5-1-280广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
六、合并范围的变动
1.其他原因的合并范围变动
新设子公司情况：
2021年4月，本公司设立深圳市海葵信息技术有限公司，注册资本人民币1200.00万元，持有份额为
100%。
2021年11月，本公司设立广东利元亨精密技术有限公司，注册资本人民币1000.00万元，持有份额为
100%。
2021年11月，本公司设立广东舜势测控设备有限公司，注册资本人民币1000.00万元，持有份额为
100%。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）直接通过设立取得的子公司
惠州市索沃科技有限公司惠州惠州制造人民币50万元100.00
广东利元亨技术有限公司惠州博罗制造人民币1000万元100.00
利元亨（香港）有限公司香港香港销售港币690万元100.00
利元亨（德国）有限责任公司德国德国销售欧元30万元100.00
惠州市玛克医疗科技有限公司惠州惠州制造人民币1000万元100.00
宁德市利元亨智能装备有限公司宁德宁德制造人民币1000万元100.00
深圳市海葵信息技术有限公司深圳深圳软件人民币1200万元100.00
广东利元亨精密技术有限公司惠州惠州制造人民币1000万元100.00
广东舜势测控设备有限公司惠州惠州制造人民币1000万元100.00
103
5-1-281广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险
1.金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2021年
金融资产以公允价值计量且以摊余成本计量以公允价值计量且其变动计入其变动计入当期损合计的金融资产其他综合收益的金融资产益的金融资产准则要求准则要求指定
货币资金-963930485.01--963930485.01
交易性金融资产199000000.00---199000000.00
应收票据-10795515.00--10795515.00
应收账款-656821994.92--656821994.92
应收款项融资--609434418.39-609434418.39
其他应收款-28504506.14--28504506.14
其他权益工具投资--7190000.007190000.00
199000000.001660052501.07609434418.397190000.002475676919.46
金融负债以摊余成本计量的金融负债
短期借款538646033.89
应付票据491438718.13
应付账款657346539.75
其他应付款20196945.19
一年内到期的非流动负债70827087.89
长期借款161194004.24
租赁负债101952647.19
2041601976.28
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5-1-282广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
1.金融工具风险（续）
2020年
金融资产以公允价值计量且以摊余成本计量以公允价值计量且其变动计入其变动计入当期损合计的金融资产其他综合收益的金融资产益的金融资产准则要求准则要求指定
货币资金405044810.84---405044810.84
衍生金融资产---1958909.701958909.70
应收票据31746590.96---31746590.96
应收账款335394595.31---335394595.31
应收款项融资-793952567.28--793952567.28
其他应收款8164202.23---8164202.23
其他权益工具投资--6696100.00-6696100.00
780350199.34793952567.286696100.001958909.701582957776.32
金融负债以摊余成本计量的金融负债
短期借款323876725.00
应付票据604774702.25
应付账款644856186.17
其他应付款8175598.85
一年内到期的非流动负债15663934.00
长期借款64477678.54
1661824824.81
105
5-1-283广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收票据及应收账款、应付票据及应付账款等。本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
由于货币资金、应收款项融资和交易性金融资产的交易对手的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收票据、权益工具投资和其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去准备后的金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。本集团具有特定信用风险集中，于2021年12月31日，本集团的应收账款及合同资产的51.81%和86.73%（2020年12月31日：62.91%和87.36%），分别源于应收账款及合同资产余额最大和前五大客户。本集团对应收账款及合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
106
5-1-284广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
信用风险（续）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团
的违约概率以预期信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
（2）违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的
方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
（3）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
于2021年12月31日及2020年12月31日，尚未逾期和发生减值的其他应收款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关。
流动性风险
流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
107
5-1-285广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
金融负债
2021年12月31日
1个月以内1至3个月3个月至1年1年以上合计
短期借款50067375.0044059760.56444518898.33-538646033.89
应付票据117410485.98139240620.28234787611.87-491438718.13
应付账款207351039.37337389351.96112606148.42-657346539.75
其他应付款11626449.60130779.948439715.65-20196945.19
一年内到期的非流动负债1610767.568967141.8864104286.5674682196.00
长期借款620682.001469969.476096023.63173169705.22181356380.32
租赁负债---101952647.19101952647.19
388686799.51531257624.09870552684.46275122352.412065619460.47
2020年12月31日
1个月以内1至3个月3个月至1年1年以上合计
短期借款764283.231528566.45327697192.05-329990041.73
应付票据77978153.24189525187.27337271361.74-604774702.25
应付账款44800346.24600030431.6825408.25-644856186.17
其他应付款5663915.17789297.561722386.12-8175598.85
一年内到期的非流动负债63961.063668493.1312420385.39-16152839.58
长期借款260617.19521234.372345554.6970703467.4773830873.72
129531276.13796063210.46681482288.2470703467.471677780242.30
108
5-1-286广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
利率风险本集团的利率风险政策要求维持适当的固定和浮动利率工具组合以管理利率风险。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2021年
基点净损益其他综合收益的股东权益合计税后净额
增加/（减少）增加/（减少）增加/（减少）增加/（减少）
人民币1%(7706671.26)-(7706671.26)
人民币(1%)7706671.26-7706671.26
2020年
基点净损益其他综合收益的股东权益合计税后净额
增加/（减少）增加/（减少）增加/（减少）增加/（减少）
人民币1%(4040183.38)-(4040183.38)
人民币(1%)4040183.38-4040183.38
109
5-1-287广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
4.金融工具风险（续）
市场风险汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。于2021年，本集团采购额约0.39%（2020年：0.02%）是以发生采购的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，除此之外，所有成本均以经营单位的记账本位币计价。
5.资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2021年度及2020年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
2021年2020年
总负债3578003691.632414695481.61
总资产5575794616.583463441185.91
资产负债率64%70%
九、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产
2021年12月31日
公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量
交易性金融资产-199000000.00-199000000.00
应收款项融资-609434418.39-609434418.39
其他权益工具投资-7190000.00-7190000.00
-815624418.39-815624418.39
110
5-1-288广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
九、公允价值的披露（续）
1.以公允价值计量的资产（续）
2020年12月31日
公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量
衍生金融资产-1958909.70-1958909.70
应收款项融资-793952567.28-793952567.28
其他权益工具投资-6696100.00-6696100.00
-802607576.98-802607576.98
2.以公允价值披露的负债
2021年12月31日
公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）长期借款-160364362.12-160364362.12
2020年12月31日
公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）长期借款-64984863.93-64984863.93
111
5-1-289广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
九、公允价值的披露（续）
3.公允价值估值
金融工具公允价值以下是本集团除账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值
的比较：
账面价值公允价值
2021年2020年2021年2020年
12月31日12月31日12月31日12月31日
金融负债
长期借款161194004.2464477678.54160364362.1264984863.93
管理层已经评估了货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、短
期借款、应付票据、应付账款，其他应付款及一年内到期的非流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
长期借款采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。于2021年12月31日及2020年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
对于非上市的权益工具投资的公允价值，于2021年12月31日，该权益工具的公允价值为人民币
7190000.00元，基于高视科技（苏州）有限公司的整体估值确定。
112
5-1-290广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
十、关联方关系及其交易
1.母公司
注册地业务性质注册资本对本公司持股对本公司表决权
(人民币万元)比例（%）比例（%）
惠州市利元亨投资有限公司惠州投资2000.0045.5745.57
周俊雄持有惠州市利元亨投资有限公司51.09%的表决权股份，周俊雄配偶卢家红持有公司2.68%的表决权股份。周俊雄、卢家红系本公司的共同实际控制人。
2.子公司
子公司详见财务报表附注七、1.在子公司中的权益。
3.其他关联方
企业名称关联方关系
周俊杰公司董事、副总经理
周俊豪公司董事、副总经理周俊杰的兄弟曾霞周俊豪配偶熊敏周俊杰配偶
113
5-1-291广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
4.本集团与关联方的主要交易
（1）关联方担保接受关联方担保
2021年
截至2021年12月31日担保金额担保起始日担保到期日关联方担保情况担保是否履行完毕惠州市利元亨投
中国建设银行股份有限公司惠州市分行14000000.002020/3/242021/3/23资有限公司、周是
俊雄、卢家红惠州市利元亨投
中国建设银行股份有限公司惠州市分行10000000.002020/3/242021/3/23资有限公司、周是
俊雄、卢家红惠州市利元亨投
中国建设银行股份有限公司惠州市分行6000000.002020/3/242021/3/23资有限公司、周是
俊雄、卢家红惠州市利元亨投
中国建设银行股份有限公司惠州市分行50000000.002020/9/42021/9/3资有限公司、周是
俊雄、卢家红惠州市利元亨投
中国建设银行股份有限公司惠州市分行50000000.002021/3/152022/3/14资有限公司、周否
俊雄、卢家红惠州市利元亨投
中国建设银行股份有限公司惠州市分行50000000.002021/4/252022/4/24资有限公司、周否
俊雄、卢家红惠州市利元亨投
中国建设银行股份有限公司惠州市分行50000000.002021/5/262022/5/25资有限公司、周否
俊雄、卢家红惠州市利元亨投
中国建设银行股份有限公司惠州市分行30000000.002021/9/232022/9/22资有限公司、周否
俊雄、卢家红惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行1000000.002019/4/172025/4/11资有限公司、周否
俊雄、卢家红惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行5000000.002019/5/12025/4/11资有限公司、周否
俊雄、卢家红惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行5000000.002020/2/242025/4/11资有限公司、周否
俊雄、卢家红惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行20000000.002020/4/92025/4/11资有限公司、周否
俊雄、卢家红惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行9781053.632020/5/262025/4/11资有限公司、周否
俊雄、卢家红惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行14218946.372020/7/142025/4/11资有限公司、周否
俊雄、卢家红
114
5-1-292广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
4.本集团与关联方的主要交易（续）
（1）关联方担保（续）
接受关联方担保（续）
2021年
截至2021年12月31日担保金额担保起始日担保到期日关联方担保情况担保是否履行完毕惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行16993109.232020/9/252025/4/11资有限公司、周否
俊雄、卢家红惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行6113303.312020/12/32025/4/11资有限公司、周否
俊雄、卢家红惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行21755741.372021/1/12025/4/11资有限公司、周否
俊雄、卢家红惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行6352130.972021/3/242025/4/11资有限公司、周否
俊雄、卢家红
115
5-1-293广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
4.本集团与关联方的主要交易（续）
（1）关联方担保（续）
接受关联方担保（续）
2020年
截至2020年12月31日担保金额担保起始日担保到期日关联方担保情况担保是否履行完毕惠州市利元亨投资
中国建设银行股份有限公司惠州市分行50000000.002020/9/42021/9/3有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国建设银行股份有限公司惠州市分行30000000.002020/3/242021/3/23有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国建设银行股份有限公司惠州市分行20000000.002019/12/242020/12/23有限公司、周俊雄是
、卢家红惠州市利元亨投资
中国建设银行股份有限公司惠州市分行15000000.002019/8/222020/8/21有限公司、周俊雄是
、卢家红惠州市利元亨投资
中国建设银行股份有限公司惠州市分行15000000.002019/6/202020/6/19有限公司、周俊雄是
、卢家红惠州市利元亨投资
中国建设银行股份有限公司惠州市分行12000000.002019/5/222020/5/21有限公司、周俊雄是
、卢家红惠州市利元亨投资
中国建设银行股份有限公司惠州市分行25000000.002019/4/182020/4/17有限公司、周俊雄是
、卢家红惠州市利元亨投资
中国建设银行股份有限公司惠州市分行10000000.002019/3/222020/3/21有限公司、周俊雄是
、卢家红惠州市利元亨投资
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行6113303.312020/12/32025/4/11有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行16993109.232020/9/252025/4/11有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行14218946.372020/7/142025/4/11有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行9781053.632020/5/262025/4/11有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行20000000.002020/4/92025/4/11有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行5000000.002020/2/242025/4/11有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行5000000.002019/5/12025/4/11有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行1000000.002019/4/172025/4/11有限公司、周俊雄否
、卢家红惠州市利元亨投资
中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行15000000.002019/1/172020/1/17有限公司、周俊雄是
、卢家红
116
5-1-294广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
4.本集团与关联方的主要交易（续）
（1）关联方担保（续）
接受关联方担保（续）
2020年（续）
截至2020年12月31日担保金额担保起始日担保到期日关联方担保情况担保是否履行完毕惠州市利元亨投资
招商银行股份有限公司惠州分行20000000.002019/11/192020/7/19有限公司、周俊雄是
、卢家红惠州市利元亨投资
招商银行股份有限公司惠州分行19000000.002019/9/202020/7/20有限公司、周俊雄是
、卢家红惠州市利元亨投资
招商银行股份有限公司惠州分行25000000.002019/7/132020/7/12有限公司、周俊雄是
、卢家红惠州市利元亨投资
招商银行股份有限公司惠州分行12336349.002019/3/222020/3/21有限公司、周俊雄是
、卢家红上述担保方无偿为本集团的银行借款提供担保。
（2）其他关联方交易关键管理人员薪酬
2021年2020年
关键管理人员薪酬7089086.056222476.22
本集团于2021年度已发生的关键管理人员薪酬（采用货币、股份支付形式）总额为人民币7089086.05
元（2020年度：人民币6222476.22元）。
117
5-1-295广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
十一、股份支付
1.概况
2021年2020年
授予的各项权益工具总额1106000.00-
年末发行在外的股份期权的合同剩余期限1077天-
年末发行在外的股份期权的行权价格人民币119元/股-
2021年2020年
以股份支付换取的职工服务总额6206224.95-其中，以权益结算的股份支付如下：
2021年2020年
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额6206224.95-
以权益结算的股份支付确认的费用总额4631593.33-
2.股份支付计划2021年12月13日，本公司第二届董事会第六次会议、第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2021年12月13日为授予日，以人民币119元/股的授予价格向符合条件的629名激励对象授予110.60万股限制性股票。股票期权激励计划的激励对象为本集团任职的核心技术人员、业务技术骨干等董事会认为需要激励的人员，不包括独立非执行董事、监事，也不包括单独或合计持股5%以上的主要股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。
本限制性股票的公司业绩指标包括营业收入和净利润。
限制性股票行权的具体条件：
归属安排归属时间归属权益行权条件数量占授予权益总量的比例
自授予日起12个月后的首公司需满足下列两个条件之一：（1）2021年营业收
个交易日至授予日入不低于人民币22.00亿元；
第一个归属期起24个月内的最后一个交（2）2021年净利润不低于人民币2.20
（“第一期”）易日止30%亿元。
公司需满足下列两个条件之一：（1）2021-2022年累
自授予日起24个月后的首计营业收入不低于人民币56.00亿元；
第二个归属期个交易日至授予日起36个（2）2021-2022年累
（“第二期”）月内的最后一个交易日止30%计净利润不低于人民币6.45亿元。
自授予日起36个月后的首公司需满足下列两个条件之一：（1）2021-2023年累
第三个归属期个交易日至授予日计营业收入不低于人民币108.00亿元；
（“第三期”）起48个月内的最后一个交40%（2）2021-2023年
118
5-1-296广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
易日止累计净利润不低于人民币14.50亿元。
十一、股份支付（续）
2.股份支付计划（续）
2021年授予的股份期权的公允价值为人民币229510851.70元（人民币206.95元/股）。本
集团于2021年摊销的股份期权费用为人民币6206224.95元，其中计入当年损益的股份期权费用为人民币4631593.33元。
授予的以权益结算的股份期权于授予日的公允价值，采用布莱克-舒尔斯模型，结合授予股票期权的条款和条件，作出估计。下表列示了所用模型的输入变量：
第一期第二期第三期
历史波动率（%）52.6953.7852.21
无风险利率（%）1.502.102.75
股息率（%）1.061.061.06
股份期权预计期限（年）123
十二、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
2021年12月31日2020年12月31日
已签约但未拨备
资本承诺595550230.697866037.73
于2020年12月31日及2021年12月31日，已签约但未拨备资本承诺是本集团在建工业园项目签订的未履行完毕的建筑工程合同、装修合同。
119
5-1-297广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
十三、其他重要事项
1.分部报告
经营分部
本集团目前主要经营利润来自本公司和境内子公司，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务，根据本集团内部组织机构、管理要求及内部报告制度，目前未划分业务分部，也未按照经营分部模式进行管理和考核。由于本集团收入主要来自中国境内，其资产亦主要位于中国境内，同时各子公司资源由本公司管理层统一管理和调配，本集团业务和产品不存在跨行业情况，存在一定同质性，且基于管理团队的统一性，本集团无需另行披露分部数据。
其他信息产品和劳务信息对外交易收入
2021年2020年
销售商品2321817471.621426933613.70
提供劳务9531530.013031579.47
2331349001.631429965193.17
地理信息对外交易收入
2021年2020年
中国大陆2296066913.821385621749.79
其他国家或地区35282087.8144343443.38
2331349001.631429965193.17
对外交易收入归属于客户所处区域。
本集团非流动资产全部位于中国大陆。
主要客户信息
2021年，营业收入（产生的收入达到或超过本集团收入10%）人民币1991170319.66元来自于对某
一单个客户（包括已知受该客户控制下的所有主体）的收入。
2020年，营业收入（产生的收入达到或超过本集团收入10%）人民币1004921198.23元来自于对某
一单个客户（包括已知受该客户控制下的所有主体）的收入。
120
5-1-298广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
十三、其他重要事项（续）
2.租赁
作为承租人
2021年
租赁负债利息费用2254995.55
与租赁相关的总现金流出19005394.63
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物及土地，房屋及建筑物的租赁期通常为2-6年，土地的租赁期通常为2-5年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租。
重大经营租赁（仅适用于2020年度）
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2020年12月31日
1年以内（含1年）14250529.27
1年至2年（含2年）15840479.29
2年至3年（含3年）11766998.73
3年以上18646103.45
60504110.74
其他租赁信息
使用权资产，参见附注五、15；租赁负债，参见附注五、31。
3.比较数据
如附注三、30所述，由于执行运输费用列示调整，财务报表中若干项目的列报以及财务报表中的金额已
经过修改，以符合新的要求。相应地，若干以前年度数据已经调整，若干比较数据已经过重分类并重述，以符合本年度的列报要求。
121
5-1-299广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
应收账款信用期通常为1-3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2021年12月31日2020年12月31日
1年以内815668395.13406377327.06
1年至2年33260210.077733694.12
2年至3年344679.3723240536.38
3年以上-362100.40
849273284.57437713657.96
减：应收账款坏账准备39391988.8017581064.04
809881295.77420132593.92
2021年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备849273284.57100.0039391988.804.64
其中：账龄组合684957064.9880.6539391988.805.75
合并范围内关联方组合164316219.5919.35--
849273284.5710039391988.804.64
2020年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备437351657.9699.9217219064.043.94
其中：账龄组合340785846.7877.8617219064.045.05
合并范围内关联方组合96565811.1822.06--
单项计提坏账准备362000.000.08362000.00100.00
437713657.96100.0017581064.044.02
122
5-1-300广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1.应收账款（续）
于2020年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额坏账准备预期信用损失率计提理由
计提比例（%）预计尾款收回的
客户一362000.00362000.00100.00可能性很低
本公司按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2021年12月31日
估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失
1年以内651352175.545.0032567607.10
1年至2年33260210.0720.006652042.01
2年至3年344679.3750.00172339.69
684957064.985.3339391988.80
2020年12月31日
估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失
1年以内339587903.555.0016979395.07
1年至2年1197842.8320.00239568.57
2年至3年-50.00-
3年以上100.40100.00100.40
340785846.785.0517219064.04
123
5-1-301广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1.应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回本年转销年末余额
2021年17581064.0422172924.76-(362000.00)39391988.80
2020年5110509.2312470554.81--17581064.04于2021年，本公司计提应收账款坏账准备人民币22172924.76元（2020年：人民币12470554.81元）。
于2021年12月31日，年末余额前五名的应收账款的年末余额为人民币756998315.62元(2020年12月31日：人民币395114129.49元)，占应收账款年末余额合计数的比例为89.13%(2020年12月31日：90.27%)，相应计提坏账准备人民币32631056.66元(2020年12月31日：人民币15171873.74元)。
124
5-1-302广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款
2021年12月31日2020年12月31日
其他应收款29180803.668465751.39
其他应收款的账龄分析如下：
2021年12月31日2020年12月31日
1年以内28243052.777280529.70
1年至2年1814528.061584194.11
2年至3年1512445.971622681.51
3年以上1782322.76343972.76
33352349.5610831378.08
减：其他应收款坏账准备4171545.902365626.69
29180803.668465751.39
其他应收款按性质分类如下：
2021年12月31日2020年12月31日
往来款3362456.102549892.37
投标保证金11753841.502175800.00
押金11239965.343297176.40
员工备用金128200.002055.00
员工借款730000.00312000.00
其他6137886.622494454.31
33352349.5610831378.08
减：其他应收款坏账准备4171545.902365626.69
29180803.668465751.39
125
5-1-303广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失账面余额变动如下：
2021年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额8864723.81565654.271401000.0010831378.08年初余额在本年
--转入第二阶段(1515695.97)1515695.97--
本年新增28243052.773418.49-28246471.26
本年收回(5534499.78)(191000.00)-(5725499.78)
年末余额30057580.831893768.731401000.0033352349.56
2020年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额10598598.02184972.761401000.0012184570.78年初余额在本年
--转入第二阶段(416681.51)416681.51--
本年新增7787426.25--7787426.25
本年收回(8597722.40)(36000.00)-(8633722.40)
本年核销(506896.55)--(506896.55)
年末余额8864723.81565654.271401000.0010831378.08
126
5-1-304广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
2021年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额609022.43355604.261401000.002365626.69年初余额在本年
--转入第二阶段(296169.40)296169.40--
本年计提1607074.52539847.59-2146922.11
本年转回(239502.90)(101500.00)-(341002.90)
年末余额1680424.651090121.251401000.004171545.90
2020年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额635399.9594884.881401000.002131284.83年初余额在本年
--转入第二阶段(80601.51)80601.51--
本年计提1038371.94198117.87-1236489.81
本年转回(477251.40)(18000.00)-(495251.40)
本年转销(506896.55)--(506896.55)
年末余额609022.43355604.261401000.002365626.69
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回本年核销年末余额
2021年2365626.692146922.11(341002.90)-4171545.90年初余额本年计提本年转回本年核销年末余额
2020年2131284.831236489.81(495251.40)(506896.55)2365626.69
127
5-1-305广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款坏账准备
期末余额余额合计数的比例(%)性质账龄期末余额
往来单位一3700000.0011.09投标保证金1年以内185000.00
往来单位二3689228.1711.06押金1年以内184461.40
往来单位三2600000.007.80投标保证金1年以内130000.00
往来单位四2106853.306.32其他1年以内105342.67
往来单位五1984000.005.95投标保证金1年以内99200.00
14080081.4742.22704004.07
于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款坏账准备
期末余额余额合计数的比例(%)性质账龄期末余额
往来单位四2170281.4620.04其他1年以内108514.07
1年以内/
往来单位四六1375626.0012.70押金1年至2年257781.30
往来单位七1202581.5111.10往来款2年至3年1202581.51
利元亨（德国）有限公司958849.748.85往来款1年以内-
往来单位八800000.007.39保证金1年以内40000.00
6507338.7160.081608876.88
128
5-1-306广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3.长期股权投资
2021年12月31日2020年12月31日
成本法对子公司的投资
惠州市索沃科技有限公司500000.00500000.00
广东利元亨技术有限公司10000000.0010000000.00
利元亨（香港）有限公司688084.11299711.97
利元亨（德国）有限责任公司2366510.002366510.00
惠州市玛克医疗科技有限公司10000000.0010000000.00
宁德市利元亨智能装备有限公司10000000.0010000000.00
深圳市海葵信息技术有限公司6000000.00-
广东利元亨精密技术有限公司1000000.00-
广东舜势测控设备有限公司100000.00-
40654594.1133166221.97
129
5-1-307广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
4.营业收入及成本
2021年2020年
收入成本收入成本
主营业务2323387043.501426911047.551415435882.81888500200.06
其他业务5907284.727514390.2714842147.185457387.92
2329294328.221434425437.821430278029.99893957587.98
营业收入列示如下：
2021年2020年
销售商品2320172183.811427246450.52
提供劳务9122144.413031579.47
2329294328.221430278029.99
营业收入列示如下：
2021年2020年
锂电池制造设备2136790732.241186190499.69
汽车零部件制造设备37862484.8328385968.76
其他领域制造设备72520171.28145745424.20
配件和增值67091510.7452082410.69
服务9122144.413031579.47
口罩原料-13309022.56
其他5907284.721533124.62
2329294328.221430278029.99
地理信息
2021年2020年
中国大陆2328112530.841391360505.96
其他国家或地区1181797.3838917524.03
2329294328.221430278029.99
130
5-1-308广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度单位：人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
4.营业收入及成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2021年2020年
收入确认时间
在某一时点确认收入2329294328.221430040740.63
在某一时段内确认收入-237289.36
2329294328.221430278029.99
当期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入如下：
2021年2020年
销售商品592376161.15226686145.31
本公司与履约义务相关的信息如下：
销售商品本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以最终验收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供服务
在安装完成时履行履约义务，通常在安装完成后客户支付合同价款。
合同价款除质保金外通常在交付商品后30至90天内到期，其中质保金在1年内到期。
5.投资收益
2021年2020年
投资银行理财产品产生的收益3533500.108034713.01
处置应收款项融资的收益/(损失)271981.54(183949.07)
外汇掉期合约处置收益641768.60-
4447250.247850763.94
131
5-1-3091.非经常性损益明细表
2021年
非流动资产处置损益(34888.51)
计入当期损益的政府补助4811827.04
投资银行理财产品产生的收益3533500.10
除同公司正常经营业务相关的有效套期业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益913750.14
除上述各项之外的其他营业外收入和支出36604.00
小计9260792.77
所得税影响数(1458083.98)
股东权益影响数(税后)7802708.79本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告200843号)的规定执行。
1
5-1-3102.净资产收益率和每股收益
2021年
加权平均
净资产收益率(%)每股收益基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润13.762.742.74
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润13.262.642.64
2020年
加权平均
净资产收益率(%)每股收益基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润15.042.162.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润13.351.921.92
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
本公司因2021年授予的股票期权激励计划导致存在稀释性潜在普通股。
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