大北农:2022年半年度财务报告

北京大北农科技集团股份有限公司
Beijing Dabeinong Technology Group Co. Ltd
（北京市海淀区中关村大街27号中关村大厦19层）
2022年半年度财务报告（未经审计）
股票代码：002385股票简称：大北农二零二二年八月北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京大北农科技集团股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金4516993700.925798620930.01结算备付金拆出资金
交易性金融资产40764780.003295540.00衍生金融资产应收票据
应收账款1394072568.00771082457.56
应收款项融资9228021.527772628.00
预付款项532999989.91360648793.52应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款212787593.73128492272.96
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货3876548311.573310474572.28合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
1北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年6月30日2022年1月1日
其他流动资产72735489.38100115575.20
流动资产合计10656130455.0310480502769.53
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款66344408.8552991108.02
长期股权投资1940525012.251847684712.78
其他权益工具投资306322367.35349572367.35
其他非流动金融资产80000000.00投资性房地产
固定资产8802371563.688925614606.82
在建工程2114039564.221595685833.57
生产性生物资产407411974.72407058512.97油气资产
使用权资产765568293.45738518821.45
无形资产1561418853.021478642393.84
开发支出465681888.21412046722.49
商誉424698239.06178601813.03
长期待摊费用66886424.1569527249.59
递延所得税资产129732027.29137072666.64
其他非流动资产1381706912.49221296305.36
非流动资产合计18512707528.7416414313113.91
资产总计29168837983.7726894815883.44
流动负债：
短期借款6633603132.404910049473.49向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债1940060.00132130.00衍生金融负债
应付票据62323070.6948505630.05
应付账款2539705588.762282106663.80预收款项
合同负债900777510.93716182228.74卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬310624935.05424983780.83
2北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年6月30日2022年1月1日
应交税费57069029.0096859512.46
其他应付款1009660958.12821278743.73
其中：应付利息
应付股利150880.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1129473511.36864780060.63
其他流动负债10892399.9622439507.82
流动负债合计12656070196.2710187317731.55
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款2950431724.412746800002.12应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债515760475.46509466613.24
长期应付款613678222.45432350042.21长期应付职工薪酬
预计负债18211174.1720165449.53
递延收益288173573.32257970725.59
递延所得税负债29999090.5034637970.26其他非流动负债
非流动负债合计4416254260.314001390802.95
负债合计17072324456.5814188708534.50
所有者权益：
股本4141281853.004141281853.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1363755692.671335132924.55
减：库存股344956454.49344956454.49
其他综合收益1453291.1137795578.05专项储备
盈余公积661540189.57661540189.57一般风险准备
未分配利润4395871412.924906385529.89
归属于母公司所有者权益合计10218945984.7810737179620.57
少数股东权益1877567542.411968927728.37
3北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年6月30日2022年1月1日
所有者权益合计12096513527.1912706107348.94
负债和所有者权益总计29168837983.7726894815883.44
法定代表人：邵根伙主管会计工作负责人：姜晗会计机构负责人：张欣
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1734543435.601716090919.37交易性金融资产衍生金融资产
应收票据251297503.96275000000.00
应收账款1333571.001671285.00应收款项融资
预付款项2248281.01441428.15
其他应收款1392366517.981607501462.06
其中：应收利息20865221.419216403.73
应收股利18625000.00
存货145002510.11139501250.45合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产9247626.442217257.42
流动资产合计3536039446.103742423602.45
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资8634906658.117690080956.32
其他权益工具投资236693498.11279943498.11其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产84057390.5281787235.09
在建工程1122629381.24898764190.32生产性生物资产油气资产
使用权资产34876387.15
无形资产530555026.59499230493.57
4北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年6月30日2022年1月1日开发支出商誉
长期待摊费用839874.42701666.07
递延所得税资产15600979.3915600979.39
其他非流动资产1172023103.104267203.88
非流动资产合计11832182298.639470376222.75
资产总计15368221744.7313212799825.20
流动负债：
短期借款1815502227.581645276523.06交易性金融负债衍生金融负债
应付票据178406513.504842666.90
应付账款265897918.74316866166.44预收款项
合同负债271962976.71174331613.38
应付职工薪酬39156864.8850997543.20
应交税费1909539.7224603672.05
其他应付款2982307228.681524877283.00
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债116970722.33102000000.00
其他流动负债1037672.441151061.93
流动负债合计5673151664.583844946529.96
非流动负债：
长期借款670980851.90716552051.90应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债15807204.10长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益135813026.22129722944.70
递延所得税负债9007500.0015495000.00其他非流动负债
非流动负债合计831608582.22861769996.60
负债合计6504760246.804706716526.56
所有者权益：
5北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年6月30日2022年1月1日
股本4141281853.004141281853.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1619056804.721512112338.09
减：库存股344956454.49344956454.49
其他综合收益6417500.0043180000.00专项储备
盈余公积661540189.57661540189.57
未分配利润2780121605.132492925372.47
所有者权益合计8863461497.938506083298.64
负债和所有者权益总计15368221744.7313212799825.20
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入13393129252.1315268065953.19
其中：营业收入13393129252.1315268065953.19利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本14002379318.5014733784547.18
其中：营业成本12098659474.8913100297031.69利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加30884273.6532762226.37
销售费用529682334.78494435741.83
管理费用901066332.69681747483.43
研发费用252513788.21279012792.74
财务费用189573114.28145529271.12
其中：利息费用217811430.85165230716.98
利息收入32078039.2222955722.86
加：其他收益59753735.8252078873.85投资收益（损失以“－”号填-24553444.12116051370.42
6北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度
列）
其中：对联营企业和合
-64779312.51-33231970.92营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-4338690.00-1652860.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-40071765.89-25470053.20号填列）资产减值损失（损失以“-”
35035339.39号填列）资产处置收益（损失以“-”
21170762.648859355.86号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-562254128.53684148092.94
列）
加：营业外收入28105923.3621585592.28
减：营业外支出38342376.5248577636.44四、利润总额（亏损总额以“－”号-572490581.69657156048.78
填列）
减：所得税费用37392817.86113979874.87五、净利润（净亏损以“－”号填-609883399.55543176173.91
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-609883399.55543176173.91“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利
-510514116.97498776305.87润
2.少数股东损益-99369282.5844399868.04
六、其他综合收益的税后净额-36328709.5345099195.27归属母公司所有者的其他综合收
-36342286.9445105313.48益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
-36762500.0045262500.00他综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
-36762500.0045262500.00值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
7北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度
（二）将重分类进损益的其他
420213.06-157186.52
综合收益
1.权益法下可转损益的其他
-2755.01综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额420213.06-154431.51
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
13577.41-6118.21
的税后净额
七、综合收益总额-646212109.08588275369.18归属于母公司所有者的综合收益
-546856403.91543881619.35总额
归属于少数股东的综合收益总额-99355705.1744393749.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.130.12
（二）稀释每股收益-0.130.12
法定代表人：邵根伙主管会计工作负责人：姜晗会计机构负责人：张欣
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入513839784.45762691848.59
减：营业成本358457826.16481857798.26
税金及附加1857967.272696907.10
销售费用879338.83508274.55
管理费用265631265.4985248349.63
研发费用34760811.5346838041.56
财务费用6121687.0117940323.32
其中：利息费用37366978.9737856697.38
利息收入31439216.4119963858.32
加：其他收益1246806.723411016.87投资收益（损失以“－”号填
457943135.90459759481.99
列）
其中：对联营企业和合营
-20592547.32-4771639.67企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
8北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-1018266.11-658568.50号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
304302564.67590114084.53
列）
加：营业外收入7182.73159728.87
减：营业外支出15275000.3714283653.16三、利润总额（亏损总额以“－”号
289034747.03575990160.24
填列）
减：所得税费用773752.1912917746.94四、净利润（净亏损以“－”号填
288260994.84563072413.30
列）
（一）持续经营净利润（净亏损
288260994.84563072413.30以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-36762500.0045259744.99
（一）不能重分类进损益的其
-36762500.0045262500.00他综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
-36762500.0045262500.00值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
-2755.01综合收益
1.权益法下可转损益的其他
-2755.01综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额251498494.84608332158.29
9北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金12945741658.4815030370659.42客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还22095599.7833544767.63
收到其他与经营活动有关的现金202865168.79127347971.93
经营活动现金流入小计13170702427.0515191263398.98
购买商品、接受劳务支付的现金11907455839.1413473905817.84客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现
1310058824.921288419959.01
金
支付的各项税费120812947.70166654767.64
支付其他与经营活动有关的现金480523466.95436716098.87
经营活动现金流出小计13818851078.7115365696643.36
经营活动产生的现金流量净额-648148651.66-174433244.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金12089603.96376122407.88
10北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度
取得投资收益收到的现金17538703.0516496557.89
处置固定资产、无形资产和其他
11631128.2318705804.29
长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到
304400.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金39696833.98
投资活动现金流入小计80956269.22411629170.06
购建固定资产、无形资产和其他
943109462.091342149360.89
长期资产支付的现金
投资支付的现金1431543833.4460816817.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付
198183249.30
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金40958707.9459468629.97
投资活动现金流出小计2613795252.771462434807.86
投资活动产生的现金流量净额-2532838983.55-1050805637.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金25043000.00465014000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
25043000.00465014000.00
收到的现金
取得借款收到的现金3836895881.853473209942.25
收到其他与筹资活动有关的现金1194824888.80164349086.92
筹资活动现金流入小计5056763770.654102573029.17
偿还债务支付的现金2325181181.923201837065.59
分配股利、利润或偿付利息支付
243274884.46495189996.40
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
50422120.0016010000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金633019894.23170140391.05
筹资活动现金流出小计3201475960.613867167453.04
筹资活动产生的现金流量净额1855287810.04235405576.13
四、汇率变动对现金及现金等价物
53525.47-164890.13
的影响
五、现金及现金等价物净增加额-1325646299.70-989998196.18
加：期初现金及现金等价物余额5726704437.634271250436.76
六、期末现金及现金等价物余额4401058137.933281252240.58
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金634323199.75558472205.74
收到的税费返还33544767.63
11北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度
收到其他与经营活动有关的现金3953737034.772757142928.54
经营活动现金流入小计4588060234.523349159901.91
购买商品、接受劳务支付的现金353095426.72520674508.04支付给职工以及为职工支付的现
131060943.93104207633.28
金
支付的各项税费23706352.7834119472.42
支付其他与经营活动有关的现金2449048439.943405295615.29
经营活动现金流出小计2956911163.374064297229.03
经营活动产生的现金流量净额1631149071.15-715137327.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金149189891.58398542148.60
取得投资收益收到的现金465377929.85550285652.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金200000000.00
投资活动现金流入小计814567821.43948827800.60
购建固定资产、无形资产和其他
303834921.34229181934.75
长期资产支付的现金
投资支付的现金2149454430.00158219824.20取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金200000000.00
投资活动现金流出小计2653289351.34387401758.95
投资活动产生的现金流量净额-1838721529.91561426041.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金969380836.681093774300.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计969380836.681093774300.00
偿还债务支付的现金678000000.001083726833.38
分配股利、利润或偿付利息支付
53552422.29273764373.34
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金11803439.40
筹资活动现金流出小计743355861.691357491206.72
筹资活动产生的现金流量净额226024974.99-263716906.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额18452516.23-417428192.19
加：期初现金及现金等价物余额1716090919.371502994885.52
六、期末现金及现金等价物余额1734543435.601085566693.33
12北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具专般少数股东权所有者权益合其他综合项风其
股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益计其收益储险他先续他备准股债备
一、
上年41412818531335132924344956454.37795578.661540189.490638552910737179620196892772812706107348
期末.00.55490557.89.57.37.94余额加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
13北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具专般少数股东权所有者权益合其他综合项风其
股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益计其收益储险他先续他备准股债备其他
二、
本年41412818531335132924344956454.37795578.661540189.490638552910737179620196892772812706107348
期初.00.55490557.89.57.37.94余额
三、本期增减变动
--
金额---
28622768.1236342286.510514116.9
（减518233635.7991360185.96609593821.75
947
少以
“－”号填
列）
（一）综--
---
合收36342286.510514116.9
546856403.9199355705.17646212109.08
益总947额
（二）所31928823.8531928823.8558568519.2190497343.06有者
14北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具专般少数股东权所有者权益合其他综合项风其
股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益计其收益储险他先续他备准股债备投入和减少资本
1．所
有者
投入58568519.2158568519.21的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计
入所110308747.1
110308747.13110308747.13
有者3权益的金额
15北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具专般少数股东权所有者权益合其他综合项风其
股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益计其收益储险他先续他备准股债备
4．其-
-78379923.28-78379923.28
他78379923.28
（三）利-
-50573000.00
润分50573000.00配
1．提
取盈余公积
2．提
取一般风险准备
3．对
所有者
（或--50573000.00
股50573000.00
东）的分配
16北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具专般少数股东权所有者权益合其他综合项风其
股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益计其收益储险他先续他备准股债备
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
17北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具专般少数股东权所有者权益合其他综合项风其
股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益计其收益储险他先续他备准股债备
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专
18北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具专般少数股东权所有者权益合其他综合项风其
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益计优永其收益储险他先续他备准股债备项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其-3306055.73-3306055.73-3306055.73他
四、
本期41412818531363755692344956454.1453291.1661540189.439587141210218945984187756754212096513527
期末.00.6749157.92.78.41.19余额上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合其他权益其他综合专一其
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益计工具收益项般他
19北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
储风优永其备险先续他准股债备
一、
-
上年41953294951199162028551942127.568421708.565410031211015444461202139879213036843253
49626955.
期末.00.628860.18.02.46.48
50
余额加
：会
--
计政-33183247.32-46956509.82
33183247.3213773262.50
策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、
-
本年41953294951199162028551942127.568421708.562091706410982261213200762552912989886743
49626955.
期初.00.628860.86.70.96.66
50
余额
三、
-
本期-120214909.945105313.320197017.3166283118.5
203219133.2689422.22637378154.93803661273.51
增减54047642.0044878
92
变动
20北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具专般少数股东权所有者权益合其他综合项风其
股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益计其收益储险他先续他备准股债备金额
（减少以
“－”号填
列）
（一）综
45105313.498776305.8
合收543881619.3544393749.83588275369.18
487
益总额
（二）所
有者-
-200651368.7
投入94222419.71203219133.243393911.63444045280.38
54047642.005
和减92少资本
1．所
有者
200651368.7
投入200651368.75
5
的普通股
2．其
21北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具专般少数股东权所有者权益合其他综合项风其
股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益计其收益储险他先续他备准股债备他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计
--
入所-
149171491.9203219133.
有者54047642.00
292
权益的金额
4．其243393911.6
243393911.63243393911.63
他3
（三-
）利---
202784088.5
润分202784088.5078762000.00281546088.50
0
配
1．提
取盈余公积
22北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具专般少数股东权所有者权益合其他综合项风其
股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益计其收益储险他先续他备准股债备
2．提
取一般风险准备
3．对
所有者
-
（或---
202784088.5
股202784088.5078762000.00281546088.50
0
东）的分配
4．其
他
（四）所有者
2689422.2224204800.0026894222.2226894222.22
权益内部结转
1．资
本公积转
23北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具专般少数股东权所有者权益合其他综合项风其
股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益计其收益储险他先续他备准股债备增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存
24北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具专般少数股东权所有者权益合其他综合项风其
股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益计其收益储险他先续他备准股债备收益
5．其
他综合收
益结2689422.2224204800.0026894222.2226894222.22转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其25992490.2325992490.2325992490.23他
25北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具专般少数股东权所有者权益合其他综合项风其
股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益计其收益储险他先续他备准股债备
四、
-
本期41412818531319376938348722993.571111130.594111408211619639368217390864813793548017
4521642.0
期末.00.569682.23.63.54.17
2
余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具项目其他综合收专项
股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益储备股债
一、上年期末
4141281853.001512112338.09344956454.4943180000.00661540189.572492925372.478506083298.64
余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
26北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
其他权益工具项目其他综合收专项
股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益储备股债
二、本年期初
4141281853.001512112338.09344956454.4943180000.00661540189.572492925372.478506083298.64
余额
三、本期增减变动金额（减-
106944466.63287196232.66357378199.29
少以“－”号填36762500.00
列）
（一）综合收-
288260994.84251498494.84
益总额36762500.00
（二）所有者
投入和减少资110308747.13110308747.13本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权110308747.13110308747.13益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的
27北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
其他权益工具项目其他综合收专项
股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益储备股债分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-3364280.50-1064762.18-4429042.68
28北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
其他权益工具项目其他综合收专项
股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益储备股债
四、本期期末
4141281853.001619056804.72344956454.496417500.00661540189.572780121605.138863461497.93
余额上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具项目其他综合收专项
股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益储备股债
一、上年期末-
4195329495.001589231272.68551942127.88568421708.601857643132.277614062678.47
余额44620802.20
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初-
4195329495.001589231272.68551942127.88568421708.601857643132.277614062678.47
余额44620802.20
三、本期增减变动金额（减--54047642.00-123179001.6945259744.992689422.22384493124.80458434782.24
少以“－”号填203219133.92
列）
（一）综合收
45259744.99563072413.30608332158.29
益总额
（二）所有者-54047642.00-149171491.92-
29北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年半年度
其他权益工具项目其他综合收专项
股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益储备股债
投入和减少资203219133.92本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
-
计入所有者权-54047642.00-149171491.92
203219133.92
益的金额
4．其他
（三）利润分
-202784088.50-202784088.50配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的-202784088.50-202784088.50分配
3．其他
（四）所有者
2689422.2224204800.0026894222.22
权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或
30北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年半年度
其他权益工具项目其他综合收专项
股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益储备股债
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存2689422.2224204800.0026894222.22收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他25992490.2325992490.23
四、本期期末
4141281853.001466052270.99348722993.96638942.79571111130.822242136257.078072497460.71
余额
31北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司的基本情况
北京大北农科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系2007年10月经公
司股东会决议，由原北京大北农科技集团有限责任公司整体变更的股份有限公司，注册地为中华人民共和国北京市。公司于2007年10月26日经北京市工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码：91110000102006956C。本公司总部位于北京市海淀区中关村大街 27 号 19 层
1901A。本公司及子公司（以下统称“本集团”）主要生产、销售饲料产品、生猪产品和种子产品，属农副食品加工业。
本公司前身为原北京大北农饲料科技有限责任公司，成立于1994年10月18日。2006年9月，经公司2006年度第二次临时股东会决议，公司更名为北京大北农科技集团有限责任公司。2007年10月26日，在该公司基础上整体变更为股份有限公司。
本公司成立时注册资本为20.00万元，由2名自然人股东以现金出资，其中：邵根伙出资13.00万元，占注册资本的65.00％；徐信兵出资7.00万元，占注册资本的35.00％。历经数次增资及股权转让后，截止2007年7月31日股改前，公司注册资本为5410.58万元，股东为49名自然人。2007年10月，本公司经股东会决议，以截止2007年7月31日经审计的净资产减去拟分配的现金股利后，依法整体变更为股份有限公司。截止2007年7月31日，公司的净资产为423870369.97元，分配现金股利90024216.12元，扣除分配股利后的净资产为333846153.85元，按1:0.65的折股比例折合为股本21700.00万元，差额记入资本公积，变更后本公司的注册资本为21700.00万元，股本总数21700.00万股。2007年12月，经公司2007年第一次临时股东大会决议，新增注册资本3900.00万元，由原股东邵根伙、邱玉文、张立忠和149名新股东甄国生、刘忠、邢尧等增资，共计投入货币资金7638.15万元，折合股本3900.00万元，差额记入资本公积。增资后，公司股东扩大到198名自然人，注册资本变更为25600.00万元，股本总数25600.00万股。2009年7月，经公司2009年第二次临时股东大会决议，新增注册资本人民币8400.00万元，由资本公积转增股本。转增完成后，股东人数及各股东持股比例不变，注册资本变更为34000.00万元，股本总数34000万股。本公司股票面值为每股人民币1元。
根据本公司2008年度第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会（“证监会”）（证监许可[2010]262号文）批准，本公司于2010年首次向社会公众公开发行6080.00万股普通股，且本公司的股票于2010年3月26日起在深圳证券交易所挂牌交易。发行完成后，本公司注册资本增至人民币40080.00万元。
根据本公司2011年年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于2012年5月4日以资本公积40080.00万元转增股本，变更后的注册资本为人民币80160.00万元，股本为人民币80160.00万元。
根据本公司2012年年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于2013年5月28日
32北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
以资本公积801599984.00元转增股本；2013年度公司股票期权激励计划第一个行权期内已
行权34624839.00股，相应增加股本34624839.00元；2014年度公司股权期权激励计划已行权27158091.00股，相应增加股本27158091.00元。前述事项完成后，本公司股本为人民币1664982914.00元。
根据本公司2014年年度股东大会决议规定，本公司于2015年5月13日以资本公积
832491457.00元转增股本，变更后的股本为2497474371.00元。根据本公司2015年第一次
临时股东大会决议和修改后的章程及证监会（证监许可[2015]2134号）批准，本公司以非公开发行方式向10名特定对象发行236305044.00股普通股，发行完成后本公司注册资本及股本为人民币2733779415.00元。
根据本公司2015年年度股东大会决议规定，本公司于2016年5月11日以资本公积
1366889707.00元转增股本，变更后的股本为人民币4100669122.00元。
根据本公司2017年第六次临时股东大会决议规定，本公司向1484名限制性股票激励对象授予限制性股票142324743.00股（每股面值1元），增加股本142324743.00元，发行完成后本公司股本4242993865.00元。
根据本公司2019年第四届董事会第四十七次临时会议、第四届监事会第十八次临时会议
审议通过的《关于回购注销2017年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司对已获授尚未解除限售的47664370.00股限制性股票进行回购注销，公司申请减少注册资本人民币47664370.00元，其中减少限售条件流通股47664370.00元，分别减少股本人民币
47664370.00元，资本公积人民币131553661.20元。变更后公司的注册资本及股本为人民
币4195329495.00元。
根据本公司2020年第五届董事会第五次会议、第五届监事会第三次会议以及2020年第五次临时股东大会审议通过的《关于回购注销2017年限制性股票激励计划第三期限制性股票的议案》及第五届董事会第十二次会议审议通过的《关于调整公司部分限制性股票回购注销的议案》，公司对已获授尚未解除限售的54047642.00股限制性股票进行回购注销，公司申请减少注册资本人民币54047642.00元，其中减少限售条件流通股54047642.00股，分别减少股本人民币54047642.00元，资本公积人民币149171491.92元。变更后公司的注册资本及股本为人民币4141281853.00元。
根据公司第五届董事会第二十七次会议，第五届监事会第十二次会议及2021年第五次临时股东大会分别审议通过的《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》以及《关于调整2021年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》，公司申请将原85556083.00股回购库存股全部用于对员工的限制性股票激励，变更后的注册资本及股本金额不变，股本明细中股权激励限售条件流通股增加85556083.00股，无限售流通股减少85556083.00股。变更完成后，股权激励限售条件流通股85600083.00股，占注册资本
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的2.07%，其他限售条件流通股961431289.00股，占原注册资本的23.22%；无限售条件流通股3094250481.00股，占原注册资本的74.72%。
本公司经营范围为：技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；畜牧和兽医科学研究
与试验发展；动物营养保健品的技术开发；农业信息技术开发、服务；销售饲料；出口本企
业生产的饲料、动物营养保健品；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器
仪表及零配件；销售兽药（严禁经营兽用预防用生物制品）；饲料加工（限分公司经营）；
经营电信业务。企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；经营电信业务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。
本公司已取得了预混料生产、配合料生产、种子加工经营、兽药生产经营、农药生产经
营、种猪养殖、生猪养殖的行业生产经营许可证。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设总裁办公室、财务管理中心、法务证券中心、创业人才中心、投资建设部、技术研发中心等部门。
本财务报表业经本公司董事会于2022年8月13日决议批准报出。
四、合并财务报表范围本公司2022半年度纳入合并范围的子公司共304户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上年度增加41户，减少9户，详见本附注九“合并范围的变化”相关内容。
五、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“六、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
六、重要会计政策及会计估计
本集团从事饲料、种子、疫苗、种猪、生猪养殖的经营。本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注六、28“收入确认原则和计量方法”等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
34北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益
性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注六、14、（2）4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
36北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融资产和金融负债
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1）以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
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入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产的期末账面价值，在“其他非流动金融资产”项目反映。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
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*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、金融工具减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
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如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
1）应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票
2）应收账款
无论是否含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
关联方应收款项债务人属于本公司关联方，一般情况下发生坏账的可能性较小其他应收款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
3）其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
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应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
应收保证金、押金等本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金等应收款项。
应收关联方款项本组合的债务人属于本公司关联方应收备用金等本组合为日常备用金应收政府款项本组合为应收政府补贴等款项其他应收款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注六、9“金融资产和金融负债”及附注六、10“金融工具减值”。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、包装物、低值易耗品、产成品及库存商
品、消耗性生物资产。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时通常按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注六、9“金融资产和金融负债”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
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必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为其他权益工具的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
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价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计
45北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注六、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
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分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋、建筑物年限平均法5-400.00-5.002.38-20.00
生产设备年限平均法5-100.00-5.009.50-20.00
运输设备年限平均法5-100.00-5.009.50-20.00
办公设备年限平均法50.00-5.0019.00-20.00
科研设备年限平均法5-80.00-5.0011.88-20.00
其他年限平均法50.00-5.0019.00-20.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注六、21“长期资产减值”。
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（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注六、21“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、生物资产
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，本集团消耗性生物资产为育肥猪、仔猪及后备猪等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本集团生产性生物资产主要为种猪。生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购生产性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、装卸费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行繁殖的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的（成熟和成龄）前发生的直接费用、饲喂成本、分摊的制造费用等必要支出。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。本集团生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别使用寿命预计净残值率（%）年折旧率（%）
种猪3－5年5.00-30.0014.00-31.67
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
年度终了，公司对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明生产性生物资产可回收金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产减值准备。
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生产性生物资产减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
19、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
1）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
20、无形资产
（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
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用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
各类无形资产的摊销年限如下：
项目摊销年限
土地使用权按土地使用权证记载的使用年限，一般为40-70年。
种子品种权及使用权预计可使用年限，一般为10年。
非专利技术按受益年限摊销，不超过10年。
生产经营许可权按合同约定可使用年限摊销。
新兽药技术按《兽药管理条例》规定的保护年限，一般为7年。
其他按受益年限摊销，不超过10年。
（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
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无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注六、21“长期资产减值”。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产及对子公司、合
营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括租入固定资产改良支出、预付长期租赁费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
23、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
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24、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、租赁负债
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承
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租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
26、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
27、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团股份支付为以权益结算的股份支付。
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
54北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付（例如授予限制性股票的股份支付），应在授予日按照权益工具的公允价值将取得的服务计入相关资产成本或当期费用同时计入资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
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交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
28、收入确认原则和计量方法
本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
29、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
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资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
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（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
在租赁期开始日，除短期租赁和低价值租赁外，承租人应对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产及租赁负债的确认和计量详见本附注六、19“使用权资产”与25“租赁负债”。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32、持有待售
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
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产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更本公司本期无因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。
（2）重要会计估计变更本公司本期度无会计估计变更。
七、税项
1、主要税种及税率
税种具体税率情况
应税收入按6%、9%、13%/的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额增值税
后的差额计缴增值税。部分应税收入按3%的征收率计算增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
企业所得税按应纳税所得额25%计缴，享受税收优惠政策的除外
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2、税收优惠
（1）增值税
本公司为增值税一般纳税人，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知（财税〔2001〕113号）》、《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知（财税〔2001〕121号）》等法律法规和政策文件的规定，本公司生产的复合预混合饲料添加剂（猪用、鸡用、鱼用、鸭用、牛羊用、维多利、维力康）、维生素预混料（猪用、牛用、禽用、畜禽用、水产用维生素预混料）猪配合饲料、猪浓缩饲料和原材料鱼粉（三级）、饲料级磷酸氢钙、饲料级磷酸二氢钙免征增值税；根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36号），本公司符合条件的技术转让业务收入免征增值税。
本公司下属销售饲料、农产品等免税产品的企业，免征增值税；植保产品生产企业增值税率为9%，流通环节免征增值税（化肥除外）；销售动保产品及其他产品的企业，增值税率（征收率）为3%、9%、13%。
（2）企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及
《国家税务总局关于贯彻从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知》（国税函【2008】850号）之规定，本公司下属从事农作物新品种选育、农作物种植、牲畜家禽饲养和农林产品初加工的公司享受免征企业所得税的税收优惠政策。
本公司及下属北京大北农动物保健科技有限责任公司、韶山大北农动物药业有限公司、
漳州大北农农牧科技有限公司、哈尔滨大北农牧业科技有限公司、沈阳英大科技发展有限公
司、吉林大北农农牧科技有限责任公司、武汉大北农农牧发展有限公司、江西大北农科技有
限责任公司、湖南大北农农业科技有限公司、清远大北农生物科技有限公司、福建大北农华
有水产科技集团有限公司、云南大北农饲料科技有限公司、湖南大北农华有水产科技有限公司、武汉大北农水产科技有限公司、江苏大北农水产科技有限公司、兆丰华生物科技（南京）有限公司、兆丰华生物科技（福州）有限公司、北京绿色农华作物科技有限公司、绩溪
农华生物科技有限公司、东莞一翔液体肥料有限公司、广州一翔农业技术有限公司、北京大
北农生物技术有限公司、河北方田农牧科技有限公司、河北绿色农华作物科技有限公司系各
地科学技术委员会、财政局、税务局联合认定的高新技术企业，按15%税率计缴企业所得税。
根据《中共中央、国务院关于深入实施西部大开发战略的若干意见》、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第
12号）《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
(2020年第23号)，本公司下属内蒙古四季春饲料有限公司、赤峰大北农农牧科技有限公司、
61北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
甘肃大北农农牧科技有限责任公司、新疆大北农牧业科技有限责任公司、梁平大北农饲料科
技有限责任公司、重庆大北农饲料科技有限责任公司、四川大北农农牧科技有限责任公司、
绵阳大北农农牧科技有限公司、宜宾大北农农牧科技有限公司、遵义大北农农业科技有限公
司、通辽大北农牧业科技有限公司、渭南大北农农牧科技有限公司、汉中大北农农牧科技有
限公司、眉山大北农反刍科技有限公司、陕西正能农牧科技有限责任公司、德阳驰阳饲料科
技有限公司、邛崃驰阳农牧科技有限公司、眉山驰阳饲料科技有限公司、内江驰阳农牧科技
有限公司、福泉大北农农业科技有限公司、宁夏大北农科技实业有限公司享受15%企业所得税优惠税率。
八、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“期末”系指2022年6月30日，“本期”系指2022年1月1日至6月30日，“上期”系指2021年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。
1、货币资金
项目期末余额年初余额
库存现金29484.612308.21
银行存款4374003191.525726053969.57
其他货币资金142961024.7972564652.23
合计4516993700.925798620930.01
其中：存放在境外的款项总额4586193.041658207.49
注：于2022年6月30日，本公司所有权受到限制的货币资金为人民币115935562.99元（2021年12月31日：人民币71916492.38元），其中：银行承兑汇票保证金76444493.94元，信用证保证金9970049.68元，客户融资保证金26613991.61元，因涉诉等原因冻结资金
2907027.76元。
2、交易性金融资产
项目期末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产40764780.003295540.00
其中：债务工具投资权益工具投资
其他40764780.003295540.00
合计40764780.003295540.00
62北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
3、应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例
（%）
（%）
13.77
按单项计提坏账准备257063823.33257063823.33100.00
7.80
其中：单项金额重大并单
独计提坏账准备的应收账145557486.51145557486.51100.00款
5.97
单项金额不重大并
单独计提坏账准备的应收111506336.82111506336.82100.00账款
86.23
按组合计提坏账准备1610162564.15216089996.1513.421394072568.00
7.42
其中：应收关联方款138592201.036854173.804.95131738027.23
78.81
其他应收款项1471570363.12209235822.3514.221262334540.77
合计1867226387.48100.00473153819.4825.341394072568.00
（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备257748761.3821.40257748761.38100.00
其中：单项金额重大并单
独计提坏账准备的应收账146299834.6212.15146299834.62100.00款单项金额不重大并
单独计提坏账准备的应收111448926.769.25111448926.76100.00账款
按组合计提坏账准备946851934.3378.60175769476.7718.56771082457.56
其中：应收关联方款10565950.430.886854173.8064.873711776.63
其他应收款项936285983.9077.73168915302.9718.04767370680.93
合计1204600695.71100.00433518238.1535.99771082457.56
63北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
1）按单项计提应收账款坏账准备
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
北京**客户13031156.4413031156.44100.00判决执行困难
浙江丽水**客户7432411.467432411.46100.00判决执行困难
福建福清**客户5598735.935598735.93100.00判决执行困难
河北承德**客户5067414.005067414.00100.00判决执行困难
广西北海**客户4480795.604480795.60100.00客户经营困难
广东江门**客户4326851.964326851.96100.00判决执行困难
广东雷州**客户4237263.004237263.00100.00客户经营困难
广东惠州**客户3703854.893703854.89100.00判决执行困难
河北邯郸**客户3667794.403667794.40100.00判决执行困难
广东惠州**客户3502253.503502253.50100.00判决执行困难
广西桂林**客户3454370.653454370.65100.00判决执行困难
重庆**客户3372217.263372217.26100.00判决执行困难
广东湛江**客户3001396.003001396.00100.00客户经营困难
重庆**客户5250743.525250743.52100.00判决执行困难
广西桂平**客户2704638.202704638.20100.00判决执行困难
广东湛江**客户2522027.502522027.50100.00判决执行困难
贵州荔波**客户2468554.802468554.80100.00判决执行困难
广东湛江**客户2354049.002354049.00100.00客户经营困难
广东汕头**客户2303148.502303148.50100.00判决执行困难
广东汕头**客户2291282.622291282.62100.00判决执行困难
四川成都**客户2250697.342250697.34100.00客户经营困难
甘肃武威**客户2202536.932202536.93100.00判决执行困难
广东中山**客户2188154.142188154.14100.00判决执行困难
广东开平**客户2138171.002138171.00100.00判决执行困难
广东佛山**客户2011451.802011451.80100.00客户经营困难
广西防城港**客户1985276.001985276.00100.00客户经营困难
湖北襄阳**客户1944769.511944769.51100.00判决执行困难
广东陆丰**客户1918998.791918998.79100.00判决执行困难
江西宜春**客户1823983.501823983.50100.00判决执行困难
广西柳州**客户1694979.891694979.89100.00判决执行困难
广东雷州**客户1648196.401648196.40100.00客户经营困难
广西钦州**客户1617964.001617964.00100.00客户经营困难
64北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
四川达州**客户1604114.841604114.84100.00判决执行困难
广东韶关**客户1583344.861583344.86100.00判决执行困难
江苏南京**客户2710228.802710228.80100.00判决执行困难
广东恩平**客户1549192.191549192.19100.00客户经营困难
广东湛江**客户1508376.001508376.00100.00判决执行困难
哈尔滨松花江**客户1502200.001502200.00100.00判决执行困难
内蒙古呼市**客户1493010.201493010.20100.00判决执行困难
江西赣州**客户1481532.001481532.00100.00判决执行困难
浙江丽水**客户1450490.601450490.60100.00判决执行困难
河南商丘**客户1418943.001418943.00100.00客户经营困难
浙江丽水**客户1381928.001381928.00100.00判决执行困难
重庆**客户1330571.231330571.23100.00客户经营困难
广东台山**客户1328881.401328881.40100.00判决执行困难
广东湛江**客户1257207.201257207.20100.00客户经营困难
陕西渭南**客户1200000.001200000.00100.00判决执行困难
福建漳州**客户1198501.001198501.00100.00客户经营困难
福建福州**客户1180306.451180306.45100.00客户经营困难
福建漳州**客户1164583.971164583.97100.00客户经营困难
湖北黄石**客户1145205.001145205.00100.00判决执行困难
福建漳州**客户1128323.001128323.00100.00判决执行困难
福建福州**客户1127388.801127388.80100.00客户经营困难
广东佛山**客户1125344.921125344.92100.00客户经营困难
江苏徐州**客户1118850.001118850.00100.00判决执行困难
河北黄骅**客户1100000.001100000.00100.00客户经营困难
四川攀枝花**客户1098554.331098554.33100.00判决执行困难
福建漳州**客户1066749.501066749.50100.00客户经营困难
福建福州**客户1058825.381058825.38100.00客户经营困难
江苏宿迁**客户1048695.311048695.31100.00判决执行困难单项金额不重大并单独
判决执行困难/客
计提坏账准备的应收账111506336.82111506336.82100.00户经营困难款
合计257063823.33257063823.33——
2）按组合计提应收账款坏账准备
65北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
*组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1169785032.1258493983.205.00
1至2年117770643.9327657111.2423.48
2至3年47554279.4319148727.6840.27
3至4年79090127.6852864551.0366.84
4至5年28697508.8722398678.1078.05
5年以上28672771.0928672771.09100.00
合计1471570363.12209235822.3514.22
*组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款期末余额组合名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
应收关联方款138592201.036854173.804.95
合计138592201.036854173.804.95
（2）应收账款按账龄列示账龄期末账面余额
1年以内1306540487.26
1至2年133385542.90
2至3年61238935.01
3至4年134213774.71
4至5年102028283.03
5年以上129819364.57
合计1867226387.48
（3）本期应收账款坏账准备情况本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收
433518238.1541076056.51101069.911689123.40147578.31473153819.48
账款
66北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
合计433518238.1541076056.51101069.911689123.40147578.31473153819.48
注：本年其他变动系合并范围变化所致。
（4）本期实际核销的应收账款
本期核销的坏账准备金额1689123.40元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末坏账准备期末单位名称是否关联方期末余额账龄余额合计数的比
例(%)余额
第一名关联方32385175.091年以内1.73
第二名非关联方27840206.021年以内1.491392010.29
第三名非关联方20689323.891年以内1.111034466.19
第四名非关联方19279035.103-4年1.0312724163.17
第五名非关联方17392851.271年以内0.93869642.55
合计117586591.376.2916020282.20
4、应收款项融资
项目期末余额年初余额
应收票据9228021.527772628.00
合计9228021.527772628.00
注：期末终止确认的已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资-银行承兑汇票金
额为18805456.00元。
5、预付款项
（1）预付款项账龄期末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内531118484.0199.65354155730.2498.20
1－2年1834691.900.345796905.311.61
2－3年35000.000.01659736.020.18
3年以上11814.0036421.950.01
67北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
合计532999989.91100.00360648793.52100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额137030118.50元，占预付款项期末余额合计数的比例25.71%。
6、其他应收款
项目期末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款212787593.73128492272.96
合计212787593.73128492272.96
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额年初账面余额
融资代偿款109795136.37109474261.34
期货合约保证金10381473.2017719723.60
押金及其他保证金103567460.9066586663.28
股权转让款20032034.9723000564.97
22518901.78
应收关联方、备用金、员工借款等20193069.72
99727749.92
其他往来款41831215.42
合计366022757.14278805498.33
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
2022年1月1日余额6872206.42143441018.95150313225.37
2022年1月1日其他应收————
款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提3166615.34-2216630.60949984.74
68北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
本期转回500.00500.00本期转销
本期核销123244.94123244.94
其他变动2094698.242094698.24
2022年6月30日余额12133520.00141101643.41153235163.41
（3）其他应收款按账龄列示账龄期末余额
1年以内（含1年）173329103.07
1-2年30662678.22
2-3年5250667.39
3-4年2430075.05
4-5年275570.00
5年以上839500.00
合计212787593.73
（4）其他应收款坏账准备情况本期变动金额类别年初余额收回或期末余额计提转回转销或核销其他变动其他应收
150313225.37949984.74500.00123244.942094698.24153235163.41
款
合计150313225.37949984.74500.00123244.942094698.24153235163.41
注：本期其他变动系合并范围变化所致。
（5）本期度实际核销的其他应收款
本期核销的坏账准备金额123244.94元。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例（%）
69北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例（%）
第一名股权转让款20000000.001-2年5.462000000.00
第二名押金及其他保证金20000000.001年以内5.461000000.00
第三名政府拆迁款18318621.001年以内5.00
第四名往来款14121867.585年以上3.8614121867.58
第五名政府拆迁款12142031.261年以内3.32
合计84582519.8423.1117121867.58
（7）涉及政府补助的应收款项预计收取单位名称补助项目期末余额账龄时间金额依据漳州市2021年关于下达2021年度科技诏安县财政度科技重大专
720000.001年以内2022年720000.00重大专项专题项目经费
局项专题项目经（市级）的通知费补助漳州市2020年关于下达2020年度企业诏安县财政
度企业研发经174300.001年以内2022年174300.00研发经费投入分段补助第局费投入补助一批资金的通知安徽长丰双凤经济开发长丰县人民政府房屋征收
政府拆迁奖励2705698.001年以内2022年2705698.00区管理委员决定公告会
合计3599998.003599998.00
7、存货
（1）存货分类期末余额年初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
172482577428920520.1695905254.175920000837785480.1721414528
原材料.644420.9070.20
70北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额年初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
消耗性生物14895227493870840.51485651909.1322291187406370096915921090.3
资产.90634.23.894
产成品及库428053856.91144761.1426909095.8420046906.21372148.3418674757.8存商品844183
自制半成品188979987.9188979987.9165168083.8165168083.8及在产品1144
包装物66843693.47366022.8566477670.6275988323.08532142.2175456180.87
低值易耗品12624393.6612624393.6613839931.2013839931.20
合计391085045634302144.3876548311.37565344404460598683310474572.569957.46.18.28
（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目年初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料37785480.7069162.008934122.2628920520.44
消耗性生物资产406370096.89402499256.333870840.56
产成品及库存商品1372148.38926554.081153941.321144761.14自制半成品及在产品
包装物532142.2112.53166131.89366022.85低值易耗品
合计446059868.1869174.53926554.08412753451.8034302144.99
注：本期增加金额系本期计提存货跌价准备，主要系原材料可变现净值低于账面成本部分计提存货跌价准备。本期减少金额主要系已计提存货跌价准备的猪只转销，相应结转已计提的存货跌价准备。本期增加其他系本期合并范围变化所致。
8、其他流动资产
项目期末余额年初余额
预缴所得税及未抵扣增值税进项税23664267.4641780444.41
预付其他费用摊销36346909.1938913159.19
预付短期租金8276454.258848839.75
应收退货成本4447858.4810573131.85
合计72735489.38100115575.20
71北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
9、长期应收款
期末余额年初余额项目坏账坏账折现率区间账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
融资租赁款66344408.8566344408.8552991108.0252991108.024.50%-8.15%
其中：未实
7885591.157885591.157558891.987558891.98
现融资收益
合计66344408.8566344408.8552991108.0252991108.02—
72北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
10、长期股权投资
本期增减变动其他宣告发放现减值准备期被投资单位年初余额权益法下确认综合计提减期末余额追加投资减少投资其他权益变动金股利或利其他末余额的投资损益收益值准备润调整联营企业
黑龙江大北农食品科技集团有限公司543249010.9865247187.50-47268093.57561228104.91
北京农信互联科技集团有限公司314815300.07-4131936.32-845295.20309838068.55
北京融拓智慧农业投资合伙企业（有限合伙）301761756.4312089603.96842492.544557534.25285957110.76
黑龙江省龙科种业集团有限公司131944971.332481521.93134426493.26
北京农信众帮咨询服务合伙企业（有限合伙）131571941.29-6606972.32-993163.44123971805.53
广东金洋水产养殖有限公司63084977.1140000.0063124977.11
浙江昌农农牧食品有限公司60548185.9714796785.94-10232902.9365112068.98
临澧天心种业有限公司50873298.99-3070087.5147803211.48
佳木斯龙粳种业有限公司50577821.826842323.994614960.0052805185.81
北京农信数智科技有限公司34026736.80-3644204.25-323718.1030058814.45
浙江大北农农牧食品有限公司26719121.28-6532097.5520187023.73
北京华农伟业种子科技有限公司22630359.77857703.6823488063.45
安徽荃华种业科技有限公司18114504.981026446.4058224.773652000.0015547176.15
内蒙古蒙龙种业科技有限公司15985923.295517625.2621503548.55
陕西金亮丽牧业有限公司13565373.62-477879.0313087494.59
绵阳市明驰农业科技有限公司12861020.79-875620.8811985399.91
73北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本期增减变动其他宣告发放现减值准备期被投资单位年初余额权益法下确认综合计提减期末余额追加投资减少投资其他权益变动金股利或利其他末余额的投资损益收益值准备润调整
厦门农信渔联信息科技有限公司10642418.51-139691.2710502727.24
北京龙头农业互助公社股份有限公司10469644.99-41432.2610428212.73
德州大北农中慧饲料有限公司8756498.35-31874.328724624.03
蚌埠明德生猪养殖有限公司5821233.03197766.076018999.10
台州市台联九巨农生物科技有限公司5761351.36112325.805873677.16
柳州市宏华大北农饲料有限公司4263452.28-154200.004109252.28
四川川繁猪生物科技有限公司3564188.42-167447.173396741.25
莒南君诺丰沃饲料有限公司2420991.27-241344.26300000.001879647.01
安徽省三宝饲料有限责任公司1650152.84187050.791837203.63
四川至善电子商务有限公司1016752.21-122515.35894236.86
成都秦嘉阳生物科技有限公司987725.00-185582.06802142.94
北京乾胜生物技术有限公司33000000.00-1434399.43-1202103.764595792.4834959289.29
江门巨农生物科技有限公司4900000.00-794194.404105805.60
哈尔滨国生生物科技股份有限公司61000000.003493237.2664493237.26
安徽丰策种业科技有限公司800000.00-77660.99722339.01
安徽麦源种业科技有限公司800000.00-942.72799057.28
四川智农创享农业科技有限公司1000000.00-146727.64853272.36
内蒙古龙珠生物科技有限公司9812989.23
合计1847684712.78181543973.4412089603.96-64779312.51-3306055.7313124494.254595792.481940525012.259812989.23
74北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
11、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况项目期末余额年初余额
宁夏晓鸣农牧股份有限公司[300967.SZ] 90050000.00 133300000.00
湖南鑫广安农牧股份有限公司100000000.00100000000.00
山东无棣农村商业银行股份有限公司32000000.0032000000.00
江苏众旺农牧科技有限公司30000000.0030000000.00
北京爱种网络科技有限公司20000000.0020000000.00
新乡市大北农农牧有限责任公司10843498.1110843498.11
河北吴氏润康牧业股份有限公司10000000.0010000000.00
湖南洞庭高科种业股份有限公司3000000.003000000.00
山西汇福科技发展有限公司3000000.003000000.00
河南照丰农业开发有限公司2800000.002800000.00
山东华匠农牧装备股份有限公司2000000.002000000.00
潍坊优牧农牧科技有限公司1211341.241211341.24
安徽长丰农村商业银行股份有限公司737528.00737528.00
湖南金色农丰种业有限公司680000.00680000.00
吉林省金塔实业（集团）股份有限公司
合计306322367.35349572367.35
（2）本期非交易性权益工具投资指定为以公其他综合其他综合收允价值计量本期确认的收益转入项目累计利得累计损失益转入留存且其变动计股利收入留存收益收益的金额入其他综合的原因收益的原因宁夏晓鸣农牧股份
有限公司60050000.00见注1
[300967.SZ]湖南鑫广安农牧股见注1份有限公司山东无棣农村商业见注2银行股份有限公司江苏众旺农牧科技见注1有限公司北京爱种网络科技见注1有限公司新乡市大北农农牧见注1有限责任公司河北吴氏润康牧业见注1股份有限公司湖南洞庭高科种业见注1
75北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
指定为以公其他综合其他综合收允价值计量本期确认的收益转入项目累计利得累计损失益转入留存且其变动计股利收入留存收益收益的金额入其他综合的原因收益的原因股份有限公司山西汇福科技发展见注1有限公司河南照丰农业开发见注1有限公司山东华匠农牧装备见注1股份有限公司潍坊优牧农牧科技见注1有限公司安徽长丰农村商业
73752.80见注1
银行股份有限公司湖南金色农丰种业见注1有限公司吉林省金塔实业（集团）股份有限52500000.00见注3公司
合计73752.8060050000.0052500000.00
注1：公司及子公司对上述股权投资单位不具有重大影响，公司基于行业布局考虑计划长期持有并非以交易为目的，因此将上述股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
注2：公司于2017年收购的子公司山东华佑畜牧股份有限公司于2016年11月将持有的对山东
无棣农村商业银行股份有限公司的股权办理质押登记手续，为无棣县四季青市政工程有限公司担保的借款提供反担保，该笔借款已到期偿还。因子公司山东华佑畜牧股份有限公司为滨州市荣昌农牧科技有限责任公司1900万借款提供担保事项，山东无棣县人民法院于2020年6月对该项股权采取保全措施，详见本附注十五、或有事项1、子公司华佑畜牧对外担保事项之事项2相关描述。
注3：公司持有对吉林省金塔实业（集团）股份有限公司（下称“金塔实业”）的股权投资5250万元，于2020年公允价值变动确认其他综合收益-5250万元。
12、其他非流动金融资产
项目期末余额年初余额
浙江惠嘉生物科技股份有限公司40000000.00
北京科为博生物科技有限公司40000000.00
合计80000000.00
13、固定资产
项目期末账面价值年初账面价值
固定资产8802371563.688925614606.82
76北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末账面价值年初账面价值固定资产清理
合计8802371563.688925614606.82
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物运输设备办公设备生产设备科研设备其他合计
一、账面原值
1、年初余额7785936579.66151779606.28256893069.113920342474.47223368669.6127046486.7412365366885.87
2、本期增加金额170533519.768459214.9115526107.3066380619.1329139913.56377795.50290417170.16
（1）购置6070014.8112387403.3010284701.9129139913.56377795.5058259829.08
（2）在建工程转入105033027.8835986714.83141019742.71
（3）企业合并增加65500491.882389200.103138704.0020109202.3991137598.37
3、本期减少金额41430377.823031295.652634119.5113889467.735542295.7042308.0066569864.41
（1）处置或报废41430377.823031295.652497246.5113889467.735542295.7042308.0066432991.41
（2）处置子公司减
136873.00136873.00
少
4、期末余额7915039721.60157207525.54269785056.903972833625.87246966287.4727381974.2412589214191.62
二、累计折旧
1、年初余额1342206888.5979777938.52172754578.941650875879.26170895235.4223235346.203439745866.93
2、本期增加金额152891794.9512782632.6715749127.23186505419.099178517.09647281.01377754772.04
（1）计提141530207.6810987532.5713626074.85175458404.579178517.09647281.01351428017.77
（2）企业合并增加11361587.271795100.102123052.3811047014.5226326754.27
3、本期减少金额11159053.862578190.102336832.489048402.925513862.9928080.8030664423.15
（1）处置或报废11159053.862578190.102329667.609048402.925513862.9928080.8030657258.27
（2）处置子公司减
7164.887164.88
少
4、期末余额1483939629.6889982381.09186166873.691828332895.43174559889.5223854546.413786836215.82
三、减值准备
1、年初余额6412.126412.12
2、本期增加金额
（1）企业合并增加
3、本期减少金额
4、期末余额6412.126412.12
四、账面价值
1、期末账面价值6431093679.8067225144.4583618183.212144500730.4472406397.953527427.838802371563.68
2、年初账面价值6443723278.9572001667.7684138490.172269466595.2152473434.193811140.548925614606.82
注：截止于2022年6月30日，本集团账面原值914104034.66元、账面价值663263556.80
77北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
元的房屋建筑物及设备为本集团短期借款554400000.00元提供抵押担保。其中本集团短期抵押借款9400000.00元，已于2021年3月31日偿还，目前资产解押手续尚在办理过程中。
截止于2022年6月30日，本集团账面原值425752657.82元、账面价值360283811.49元的房屋建筑物及设备为本集团长期借款305560016.31元提供抵押担保。
截止于2022年6月30日，本集团账面原值1822187777.96元、账面价值1577565996.30元的房屋建筑物及设备为本集团期末余额为929813793.74元的融资借款（长期应付款）提供抵押担保。
截止于2022年6月30日，本集团之子公司山东华佑畜牧股份有限公司账面原值4934117.21元、账面价值2204385.56元的房屋建筑物及车辆因为滨州市荣昌农牧科技有限责任公司提供保证
担保的19000000.00元借款合同逾期未偿，被法院实施财产保全手续。
截止于2022年6月30日，本集团之子公司山东华佑畜牧股份有限公司以账面原值
22868988.11元、账面价值13176304.97元的房屋建筑物等为无棣县四季青市政工程有限公司提供
抵押担保的12000000.00元借款合同逾期未偿还。
（2）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋建筑物523107362.48产权证书正在办理
房屋建筑物2512949999.91租赁土地等原因导致无法办理权证
合计3036057362.39——
14、在建工程
项目期末余额年初余额
在建工程2114039564.221595685833.57工程物资
合计2114039564.221595685833.57
（1）在建工程情况期末余额年初余额减项目值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备
大北农（北京）生
1118621730.041118621730.04894756539.12894756539.12
物农业创新园年出栏50万头生猪
生态农业产业链项177900777.11177900777.11128956792.50128956792.50目
南京新型兽用生物147992115.85147992115.85129189234.90129189234.90
78北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额年初余额减项目值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备制品生产车间改扩建项目福州新型兽用生物
制品生产车间改扩149592643.43149592643.4394956657.4894956657.48建项目
沧县第一种猪场项
105841235.82105841235.8296517906.6696517906.66
目芦山双石存栏5000
94943722.9994943722.9954925688.7654925688.76
头商品种猪场
大北农（合川）科
43193082.6443193082.6411910832.7811910832.78
技园安顺大北农年产36万吨绿色无公害饲
52255879.6852255879.686424004.456424004.45
料生物科技园项目一期工程四川省宜宾大北农
12万吨绿色无公害29237683.5329237683.534411495.254411495.25
饲料加工项目
其他项目194460693.13194460693.13173636681.67173636681.67
合计2114039564.222114039564.221595685833.571595685833.57
（2）重要在建工程项目本期变动情况
其中：本期减少工程名称年初余额本期增加合并范其他期末余额围增加转入固定资产减少
大北农（北京）生物
894756539.12223865190.921118621730.04
农业创新园年出栏50万头生猪
128956792.5048943984.61177900777.11
生态农业产业链项目福州新型兽用生物制
品生产车间改扩建项94956657.4854635985.95149592643.43目南京新型兽用生物制
品生产车间改扩建项129189234.9018802880.95147992115.85目
沧县第一种猪场项目96517906.669323329.16105841235.82芦山双石存栏5000
54925688.7640018034.2394943722.99
头商品种猪场安顺大北农年产36万吨绿色无公害饲料
6424004.4545831875.2352255879.68
生物科技园项目一期工程
大北农（合川）科技
11910832.7831282249.8643193082.64
园四川省宜宾大北农12
万吨绿色无公害饲料4411495.2524826188.2829237683.53加工项目年产2万吨有机婴幼
6000662.581728491.327729153.90
儿奶粉生产线项目
79北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：本期减少工程名称年初余额本期增加合并范其他期末余额围增加转入固定资产减少巴彦淖尔大北农年产
25319433.6025145846.5150465280.11
12万吨饲料加工项目
合计1453369248.08524404057.0250465280.111927308024.99（续表）工程累本期利计投入
工程利息资本化累其中：本期利息资本资金来工程名称预算数占预算进度计金额息资本化金额化率源比例
（%）
（%）
自筹、
大北农（北京）生物
1172003100.0095%98%59143392.2717748979.684.75银行借
农业创新园款
自筹、
年出栏50万头生猪生2.35-
215000000.0099%98%3014720.101711829.41银行借
态农业产业链项目4.35款
福州新型兽用生物制自筹、
品生产车间改扩建项178250000.0084%84%382216.64382216.648.12银行借目款
南京新型兽用生物制自筹、
品生产车间改扩建项155600000.0095%98%3010868.831680615.664.90银行借目款
自筹、
沧县第一种猪场项目146600000.0072%72%3238665.821696829.164.65银行借款
自筹、芦山双石存栏5000头
101721000.0093%95%4141413.322298855.565.88银行借
商品种猪场款安顺大北农年产36万
自筹、吨绿色无公害饲料生
59520000.0088%88%7693.957693.955.40银行借
物科技园项目一期工款程
大北农（合川）科技
63376000.0095%95%自筹
园
四川省宜宾大北农12自筹、
万吨绿色无公害饲料46220000.0063%66%733352.34733352.346.00银行借加工项目款年产2万吨有机婴幼
308000000.0094%94%自筹
儿奶粉生产线项目
自筹、巴彦淖尔大北农年产
56980000.0091%100%478455.11411158.514.80银行借
12万吨饲料加工项目
款
合计74150778.3826671530.91
15、生产性生物资产
项目畜牧养殖业种植业-未成熟合计
一、账面原值
1.年初余额527793628.5519627598.73547421227.28
2.本期增加金额181253279.261257511.02182510790.28
（1）外购11538232.881257511.0212795743.90
80北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目畜牧养殖业种植业-未成熟合计
（2）自行培育169715046.38169715046.38
（3）企业合并增加
3.本期减少金额176083732.95176083732.95
（1）处置176083732.95176083732.95
（2）企业合并减少
4.期末余额532963174.8620885109.75553848284.61
二、累计折旧
1.年初余额127849770.95127849770.95
2.本期增加金额65475992.8165475992.81
（1）计提65475992.8165475992.81
（2）企业合并增加
3.本期减少金额55946163.1355946163.13
（1）处置55946163.1355946163.13
（2）企业合并减少
4.期末余额137379600.63137379600.63
三、减值准备
1.年初余额12512943.3612512943.36
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3.本期减少金额3456234.103456234.10
（1）处置3456234.103456234.10
（2）企业合并减少
4.期末余额9056709.269056709.26
四、账面价值
1.期末账面价值386526864.9720885109.75407411974.72
2.年初账面价值387430914.2419627598.73407058512.97
注1：本公司生产性生物资产的计量均采用成本计量模式。
注2：截止于2022年6月30日，本集团账面原值30471760.69元、账面价值19698887.09元的生产性生物资产为本集团短期借款20000000.00元提供抵押担保。
16、使用权资产
项目房屋建筑物运输设备生产设备土地使用权合计
一、账面原值
1.年初余额366361589.18783842.6996714702.50372017894.68835878029.05
81北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目房屋建筑物运输设备生产设备土地使用权合计
2.本期增加金额93432420.17140712.284653854.1715734796.86113961783.48
（1）租入92700020.11140712.284653854.175992147.08103486733.64
（2）企业合并
732400.069742649.7810475049.84
增加
3.本期减少金额16509564.857376096.4723885661.32
（1）处置16509564.857376096.4723885661.32
（2）处置子公司减少
4.期末余额443284444.50924554.97101368556.67380376595.07925954151.21
二、累计折旧
1.年初余额61122956.24213029.1513742665.8722280556.3497359207.60
2.本期增加金额47312962.32126414.908333488.6712794118.3368566984.22
（1）计提47178688.97126414.908333488.679409925.4165048517.95
（2）企业合并
134273.353384192.923518466.27
增加
3.本期减少金额3917716.341622617.725540334.06
（1）处置3917716.341622617.725540334.06
（2）处置子公司减少
4.期末余额104518202.22339444.0522076154.5433452056.95160385857.76
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值338766242.28585110.9279292402.13346924538.12765568293.45
2.年初账面价值305238632.94570813.5482972036.63349737338.34738518821.45
17、无形资产
（1）无形资产明细种子品种权及使项目土地使用权非专利技术生产经营许可权其他合计用权
一、账面原值
1、年初余额1502059329.43265770413.8359129926.20209977439.5874049706.472110986815.51
2、本期增加金额78059134.1847847586.53300000.008200000.004351665.39138758386.10
（1）购置43096828.76-310000.00300000.008200000.00517726.3251804555.08
（2）内部研发
（3）企业合并增
34962305.4248157586.533833939.0786953831.02
加
82北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
种子品种权及使项目土地使用权非专利技术生产经营许可权其他合计用权
3、本期减少金额13186729.3013186729.30
（1）处置13186729.3013186729.30
（2）处置子公司减少
4、期末余额1566931734.31313618000.3659429926.20218177439.5878401371.862236558472.31
二、累计摊销
1、年初余额235257791.71116942285.3433529568.51142501840.3737780891.68566012377.61
2、本期增加金额20865575.2612723640.562328681.267901322.184462841.5148282060.77
（1）计提17558484.786835527.852328681.267901322.182628902.7037252918.77
（2）企业合并增
3307090.485888112.711833938.8111029142.00
加
3、本期减少金额6321030.176321030.17
（1）处置6321030.176321030.17
（2）处置子公司减少
4、期末余额249802336.80129665925.9035858249.77150403162.5542243733.19607973408.21
三、减值准备
1、年初余额64292878.222039165.8466332044.06
2、本期增加金额834167.02834167.02
（1）计提
（2）企业合并增
834167.02834167.02
加
3.本期减少金额
（1）处置
4、期末余额65127045.242039165.8467166211.08
四、账面价值
1、期末账面价值1317129397.51118825029.2223571676.4365735111.1936157638.671561418853.02
2、年初账面价值1266801537.7284535250.2725600357.6965436433.3736268814.791478642393.84
注1：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例13.31%。
注2：截止于2022年6月30日，本集团账面原值281734903.36元、账面价值230215860.86元的土地使用权为本集团短期借款514400000.00元提供抵押担保。其中本集团短期抵押借款
9400000.00元，已于2021年3月31日偿还，目前资产解押手续尚在办理过程中。
截止于2022年6月30日，本集团账面原值713448238.78元、账面价值614516249.21元的土地使用权为本集团长期借款924040856.90元提供抵押担保。
83北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
截止2022年6月30日，本集团账面原值7167597.23元，账面价值5701930.78元的土地使用权为滨州市荣昌农牧科技有限责任公司短期借款19000000.00元提供保证担保及8000000.00元
提供抵押担保，由于合同逾期未偿，其中19000000.00元借款合同被法院实施财产保全手续。
截止2022年6月30日，本集团账面原值811724.45元，账面价值666966.95元的土地使用权为无棣县四季青市政工程有限公司短期借款12000000.00元提供抵押担保，合同逾期未偿还。
（2）未办妥产权证书的土地使用权项目账面价值未办妥产权证书原因
土地使用权4521888.42新购置土地，权证尚在办理中
18、开发支出
内部开发支出本期减少项目年初余额期末余额增加确认为无形资产转入当期损益
生物育种297531485.4925545533.68323077019.17
动物疫苗88976688.949447695.641800000.00169800.0096454584.58
种子品种权25538548.0620611736.4046150284.46
合计412046722.4955604965.721800000.00169800.00465681888.21
19、商誉
（1）商誉原值被投资单位名称企业合并形成本期处置减年初余额期末余额（或形成商誉事项）的少
宁夏大北农科技实业有限公司164201492.14164201492.14
安徽长风农牧科技有限公司24912337.9924912337.99
山东华佑畜牧股份有限公司78231512.0778231512.07
福建梁野山农牧股份有限公司8313629.258313629.25
四川川单种业有限责任公司6086691.646086691.64
佛山大北农汇林水产科技有限公司5502063.565502063.56
威海大北农种猪科技有限公司4685091.694685091.69
广东君有饲料有限公司4456084.624456084.62
东莞一翔液体肥料有限公司1484548.361484548.36
安陆大北农饲料有限公司863282.71863282.71
兆丰华生物科技（南京）有限公司795870.25795870.25
芦山金驰阳农牧有限公司300149.49300149.49
郑州市大北农饲料科技有限公司201988.61201988.61
84北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
被投资单位名称企业合并形成本期处置减年初余额期末余额（或形成商誉事项）的少
商丘市大北农饲料有限公司200000.00200000.00
郴州大北农饲料科技有限公司147730.74147730.74
辽宁盛得大北农牧业科技有限公司174821.00174821.00
云南大天种业有限公司及其子公司245921605.03245921605.03
合计300382473.12246096426.03546478899.15
（2）商誉减值准备被投资单位名称本期处置减年初余额本期计提增加期末余额（或形成商誉事项）少
山东华佑畜牧股份有限公司78231512.0778231512.07
安徽长风农牧科技有限公司24912337.9924912337.99
佛山大北农汇林水产科技有限公司5502063.565502063.56
威海大北农种猪科技有限公司4685091.694685091.69
广东君有饲料有限公司4456084.624456084.62
东莞一翔液体肥料有限公司1484548.361484548.36
安陆大北农饲料有限公司863282.71863282.71
兆丰华生物科技（南京）有限公司795870.25795870.25
芦山金驰阳农牧有限公司300149.49300149.49
郑州市大北农饲料科技有限公司201988.61201988.61
商丘市大北农饲料有限公司200000.00200000.00
郴州大北农饲料科技有限公司147730.74147730.74
合计121780660.09121780660.09
20、长期待摊费用
项目年初余额本期增加本期摊销本期其他减少期末余额
租入固定资产42100281.022414623.035930384.4238584519.63改良支出
其他27426968.578208187.627293288.0939963.5828301904.52
合计69527249.5910622810.6513223672.5139963.5866886424.15
注：本期其他减少39963.58元系本期处置子公司减少的长期待摊费用。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产项目期末余额年初余额
85北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损161541838.7634022669.14163648169.2833800774.89
资产减值准备384430098.6170069442.22383691663.7069040998.86
其他权益工具投资52500000.007875000.0052500000.007875000.00
股份支付40832519.656124877.9540832519.656124877.95
未实现利润等69648761.7011640037.98131344561.3220231014.94
合计708953218.72129732027.29772016913.95137072666.64
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合
105902847.6517207348.50100311607.1915506312.92
并资产评估增值
其他权益工具投资60050000.009007500.00103300000.0015495000.00
其他15600325.043784242.0014546629.323636657.34
合计181553172.6929999090.50218158236.5134637970.26
（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额年初余额
可抵扣暂时性差异196353821.53184091517.67
可抵扣亏损1226704920.02881358503.03
合计1423058741.551065450020.70
注1：由于本公司部分子公司未来获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故未确认上述暂时性差异及可抵扣亏损形成的递延所得税资产。
注2：本公司下属免征所得税公司坏账准备期末数18498589.99元，存货跌价准备期末数
34302144.99元，生产性生物资产减值准备9056709.26元。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额年初金额备注
2022年27918888.12
2023年75301194.0276700167.89
2024年91249451.5399509736.90
2025年141433320.33145866363.14
2026年249715185.37245709968.42
2027年299405335.0416880721.95
86北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
年份期末金额年初金额备注
2028年24645824.0725029801.30
2029年79790979.5779878417.96
2030年58491853.0257923707.64
2031年120778828.44105940729.71
2032年85892948.63
合计1226704920.02881358503.03——
22、其他非流动资产
项目期末金额年初金额
预付股权款1169999860.00
预付设备款56819309.0387972284.66
预付工程款52959699.1354699102.17
预付品种使用权款49186809.6038725000.00
预付其他长期资产款52741234.7339899918.53
合计1381706912.49221296305.36
23、短期借款
借款类别期末余额年初余额
抵押借款580400000.00492620000.00
保证借款3664372861.972562784337.95
信用借款2381468753.561848898614.25
应付利息7361516.875746521.29
合计6633603132.404910049473.49
注：本集团抵押借款的抵押物系本附注“八、13、固定资产”所述账面原值914104034.66元、
账面价值663263556.80元的房屋建筑物及设备以及本附注“八、17、无形资产”所述账面原值
281734903.36元、账面价值230215860.86元的土地使用权。
24、交易性金融负债
项目期末余额年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债1940060.00132130.00
合计1940060.00132130.00
25、应付票据
票据种类期末余额年初余额
银行承兑汇票35902545.8933000000.00
87北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
商业承兑汇票26420524.8015505630.05
合计62323070.6948505630.05
26、应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额年初余额
货款1774339202.221380733290.75
工程款491148991.63650982039.61
设备款117690308.89111158920.75
应付服务费122238088.72104506631.37
品种权款9473091.5613434685.71
应付其他款项24815905.7421291095.61
合计2539705588.762282106663.80
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转的原因
北京****建筑有限公司29325034.96工程尚未验收完成
北京**建筑工程有限公司19502128.30工程尚未验收完成
吉木萨尔县****
6000000.00未到结算期
北京****有限责任公司
5892103.00未到结算期
河南*******有限公司
5477450.00未到结算期
合计66196716.26——
27、合同负债
项目期末余额年初余额
预收货款900777510.93716182228.74
合计900777510.93716182228.74
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬420370646.941100338243.041213936637.10306772252.88
离职后福利设定提存计划3754380.8981865996.6481852495.363767882.17
辞退福利858753.006976805.067750758.0684800.00一年内到期的其他福利
88北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
合计424983780.831189181044.741303539890.52310624935.05
（2）短期薪酬项目年初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补
388675975.05948470287.811073336448.30263809814.56
贴
职工福利费38653866.4938653866.49
社会保险费2459307.5247659869.0647785525.832333650.75
其中：医疗保险费2182403.4642199096.3942335830.522045669.33
工伤保险费217935.932950334.512948205.41220065.03
生育保险费58586.131233940.151224659.8967866.39
综合保险382.001276498.011276830.0150.00
住房公积金177550.7440453432.2540271385.39359597.60工会经费和职工教育经
29057813.6325100787.4313889411.0940269189.97
费短期带薪缺勤短期利润分享计划
合计420370646.941100338243.041213936637.10306772252.88
（3）设定提存计划项目年初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险3609171.8479238679.8079205205.043642646.60
失业保险费145209.052627316.842647290.32125235.57
合计3754380.8981865996.6481852495.363767882.17
29、应交税费
项目期末余额年初余额
企业所得税30267179.8772596325.27
增值税12797969.248248648.01
个人所得税4017508.436970331.40
房产税3887893.122752973.52
印花税2224479.542552834.50
其他税3873998.803738399.76
合计57069029.0096859512.46
89北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
30、其他应付款
项目期末余额年初余额应付利息
应付股利150880.00
其他应付款1009510078.12821278743.73
合计1009660958.12821278743.73
30.1应付股利
项目期末余额年初余额
普通股股利150880.00
合计150880.00
30.2其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质期末余额年初余额
限制性股票回购义务344830823.33344830823.33
应付押金、质保金269862171.12259484763.48
应付单位及个人往来款151420540.04118548161.01
应付劳务费、运杂费等其他项40601777.6538535778.68
应付员工未报销费用26336314.3020687547.77
应付融资保证金及贷款保证金21184406.1818224851.05
关联方往来款18474400.1916947781.90
少数股东借款12454253.532073644.73
股权收购款124345391.781945391.78
合计1009510078.12821278743.73
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或结转的原因
山东省******有限责任公司14017405.55按协议周期付款
北京******有限公司5857180.90未到合同期限
潍坊***3600000.00往来款
新疆******有限公司2917494.00未到合同期限
博白*********经济合作社2000000.00未到合同期限
合计28392080.45——
90北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
31、一年内到期的非流动负债
项目期末余额年初余额
一年内到期的长期应付款382884664.57247905980.09
一年内到期的长期借款630385274.46532512344.02
一年内到期的租赁负债116203572.3384361736.52
合计1129473511.36864780060.63
32、其他流动负债
项目期末余额年初余额
应付退货款5756069.9017618882.16
应付长期借款及长期应付款利息5136330.064820625.66
合计10892399.9622439507.82
33、长期借款
借款类别期末余额年初余额
质押借款115309207.00115309207.00
抵押借款1000540868.21976757478.44
保证借款2425066923.662187245660.70
信用借款39900000.00
减：一年内到期的长期借款（附注八、31）630385274.46532512344.02
合计2950431724.412746800002.12
注：本集团抵押借款的抵押物系本附注“八、13、固定资产”所述账面原值425752657.82元、
账面价值360283811.49元的房屋建筑物及设备以及本附注“八、17、无形资产”所述账面原值
713448238.78元、账面价值614516249.21元的土地使用权。
34、租赁负债
项目期末余额年初余额
租赁付款额836444470.90806737300.21
减：未确认融资费用204480423.11212908950.45
减：一年内到期的租赁负债（附注八、31）116203572.3384361736.52
合计515760475.46509466613.24
35、长期应付款
款项性质期末余额年初余额
融资租赁款913720687.02597413822.30
91北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
款项性质期末余额年初余额
生态养猪产业借款56970000.0056970000.00
政府产业扶贫项目贷款14500000.0014500000.00
财政专项扶贫资金借款7000000.007000000.00
应付土地出让金4372200.004372200.00
减：一年内到期部分（附注八、31）382884664.57247905980.09
合计613678222.45432350042.21
36、预计负债
项目期末余额年初余额形成原因
对外提供担保18211174.1720165449.53财务担保合同形成的或有负债
合计18211174.1720165449.53—
37、递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助257970725.5947959039.2017756191.47288173573.32
合计257970725.5947959039.2017756191.47288173573.32
（2）政府补助项目
年初本期新增补助本期计入其他其他期末与资产相关/与政府补助项目收益相关余额金额收益金额变动余额
种业类补助95665094.531981673.9593683420.58与资产相关
饲料类补助23688791.1611180598.003818703.0631050686.10与资产相关
养殖类补助42794392.738664524.006381845.62-366666.6544710404.46与资产相关
疫苗类补助6432933.304383000.00915710.259900223.05与资产相关
植保类补助327757.3796455.55231301.82与资产相关
种业类补助75356684.59880000.00925392.4875311292.11与收益相关
饲料类补助5664248.4220740000.001136880.5925267367.83与收益相关
养殖类补助2598050.581260000.00293129.123564921.46与收益相关
疫苗类补助975997.00975997.00与收益相关
植保类补助466775.91120000.00132820.00453955.91与收益相关
其他4000000.00730917.20730917.204000000.00与收益相关
合计257970725.5947959039.2017389524.82-366666.65288173573.32
注：其他变动系资产处置所致。
92北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
38、股本
本期变动增减（+、-）期末余额项目年初余额送公积金转发行新股其他小计股股
股份总额4141281853.004141281853.00
39、资本公积
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价1152234537.4778379923.281073854614.19
其他资本公积182898387.08110308747.133306055.73289901078.48
合计1335132924.55110308747.1381685979.011363755692.67
注1：本期资本溢价减少78379923.28元系少数股权变动支付的对价与享有的净资产的差额，详见本附注“十、2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”。
注2：本期以权益结算的股份支付确认的费用总额增加其他资本公积110308747.13元，详见本附注“十四、股份支付”。
注3：本期其他资本公积减少2103951.97元系公司权益法核算长期股权投资按比例确认被投资单
位权益变动；本期其他资本公积减少1202103.76元系公司所投资的联营企业因其他投资方增资，导致公司股权比例被动稀释带来的损失。
40、库存股
项目年初余额本期增加本期减少期末余额有回购义务的限制性股票库
344956454.49344956454.49
存股
合计344956454.49344956454.49
93北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度报告全文
41、其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其减：前期计入其他项目年初余额本期所得税前发生税后归属于少数期末余额
他综合收益当期综合收益当期转入减：所得税费用税后归属于母公司额股东转入损益留存收益
一、不能重分类进损益的其他
综合收益43180000.00-43250000.00-6487500.00-36762500.006417500.00
其中：其他权益工具投资公允
价值变动43180000.00-43250000.00-6487500.00-36762500.006417500.00
二、将重分类进损益的其他综
合收益-5384421.95433790.47420213.0613577.41-4964208.89
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差额-5384421.95433790.47420213.0613577.41-4964208.89其他
其他综合收益合计37795578.05-42816209.53-6487500.00-36342286.9413577.411453291.11
其他权益工具投资公允价值本期变动主要系：其他权益工具投资对宁夏晓鸣农牧股份有限公司 [300967.SZ]股权本期按公允价值确认所得税税前发生
额-43250000.00元，所得税费用-6487500.00元。
94北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
42、盈余公积
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积661540189.57661540189.57
合计661540189.57661540189.57
43、未分配利润
项目本期上期
上年期末余额4906385529.895654100312.18
加：年初未分配利润调整数-33183247.32
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整-33183247.32会计政策变更重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素
本期年初余额4906385529.895620917064.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润-510514116.97498776305.87金融工具终止确认前计入其他综合收益当期转入留存收
24204800.00
益
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利202784088.50转作股本的普通股股利金融工具重分类前期计入其他综合收益当期转入留存收益
本期期末余额4395871412.925941114082.23
44、营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务13360465213.9712083206270.8615232408312.1913088907034.03
其中：合同履约
83646726.1097897274.47
成本
其他业务32664038.1615453204.0335657641.0011389997.66
合计13393129252.1312098659474.8915268065953.1913100297031.69
95北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
45、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
房产税11802038.6111393431.68
印花税9008970.0210907970.53
土地使用税6519434.136757560.70
城市维护建设税1002576.391527223.63
其他2551254.502176039.83
合计30884273.6532762226.37
46、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬341312844.55325076889.43
差旅费111253740.8197359148.82
会务费9220799.8217272433.01
劳务费9036511.6911108280.40
其他58858437.9143618990.17
合计529682334.78494435741.83
47、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬398215110.29343349912.13
折旧费摊销费142888811.6199930622.33
限制性股票激励费用110308747.13
办公差旅会务费44492203.8338426022.36
中介服务费38846271.9617353654.75
资产减损27202741.1976593877.51
租赁费15626989.5810258390.15
其他123485457.1095835004.20
合计901066332.69681747483.43
48、研发费用
项目本期发生额上期发生额
饲料类研发161039509.37198442568.89
种业类研发33067105.9234783001.73
疫苗类研发23964540.9719832777.77
植保类研发6523780.365501914.82
96北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
其他27918851.5920452529.53
合计252513788.21279012792.74
49、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出215993059.82161250049.56
减：利息收入32078039.2222955722.86
汇兑损益3217.5910583.80
其他5654876.097224360.62
合计189573114.28145529271.12
50、其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助13194388.4310976533.18
与收益相关的政府补助44040712.6138672516.51
个税手续返还2176839.662217851.44
税费减免341795.12211972.72
合计59753735.8252078873.85
51、投资收益
项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益3606311.26150221297.87
处置交易性金融资产取得的投资收益36545804.33-2204334.05
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入73752.801266377.52
权益法核算的长期股权投资收益-64779312.51-33231970.92
合计-24553444.12116051370.42
52、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
衍生金融工具产生的公允价值变动收益-4338690.00-1652860.00
合计-4338690.00-1652860.00
53、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
97北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-41076056.51-22693548.73
其他应收款坏账损失-949984.74-3323618.97
财务担保合同损失1954275.36547114.50
合计-40071765.89-25470053.20
54、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失35035339.39
合计35035339.39
55、资产处置收益（损失以“－”号填列）
本期上期计入本期非经常性损项目发生额发生额益的金额未划分为持有待售的非流动资产
21170762.648859355.8621170762.64
处置利得或损失
其中：固定资产处置利得15964552.9410463218.2815964552.94
无形资产处置利得4619518.32-1603862.424619518.32
使用权资产处置利得586691.38586691.38
合计21170762.648859355.8621170762.64
56、营业外收入
计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产毁损报废利得103864.6137132.60103864.61
无法支付的往来款2346249.942584300.892346249.94
赔偿及违约金收入24633530.4817919139.5924633530.48
其他1022278.331045019.201022278.33
合计28105923.3621585592.2828105923.36
57、营业外支出
计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
非常损失3058036.3025184319.753058036.30
非流动资产毁损报废损失5501315.951973913.475501315.95
98北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
对外捐赠支出17346500.8816798356.1517346500.88
赔偿及罚款支出10314800.243240098.2110314800.24
其他2121723.151380948.862121723.15
合计38342376.5248577636.4438342376.52
58、所得税费用
（1）所得税费用项目本期发生额上期发生额
当年所得税费用31273724.98109487188.41
递延所得税费用6119092.884492686.46
合计37392817.86113979874.87
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额-572490581.69
按法定/适用税率计算的所得税费用-143122645.42
子公司适用不同税率的影响-45711758.45
额外可扣除费用影响-4289044.30
非应税收入的影响18758682.34
免税子公司所得税的影响133056104.98
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-10086421.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2622980.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损91410880.81的影响
所得税费用37392817.86
59、其他综合收益
详见本附注“八、41.其他综合收益”相关内容。
60、现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
99北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
关联方往来1751385.648229880.17
政府补贴款92344627.7946346047.19
利息收入30309864.4222037863.24
其他78459290.9450734181.33
合计202865168.79127347971.93
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
关联方往来1665661.604066877.28
支付的期间费用424328439.07382109025.33
备用金及往来款等54529366.2850540196.26
合计480523466.95436716098.87
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
取得期货收益及手续费32932328.78
收回期货保证金6764505.20
合计39696833.98
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
购买货币型基金本金及理财产品净额40000000.0049967100.00
处置子公司的现金净额958707.941285936.55
期货合约保证金4240298.40
期货收益及手续费3975295.02
合计40958707.9459468629.97
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
融资租赁等融资收款1136843393.5090117373.65
收到扶贫资金贷款本金6550000.00
收回客户融资保证金28981495.3035264116.61
收回票据保证金29000000.002417596.66
少数股东股权款30000000.00
合计1194824888.80164349086.92
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
100北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
融资租赁等融资还款89070458.84
399440592.62
融资租赁保证金15080000.00
扶贫资金利息4018200.003418200.00
少数股东股权款104774000.0020933007.20
筹资手续费及融资费用等6648616.063382701.81
票据保证金76444493.9411500000.00
客户融资保证金26613991.6141836023.20
合计633019894.23170140391.05
（2）合并现金流量表补充资料项目本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润-609883399.55543176173.91
加：资产减值准备-35035339.39-
信用减值损失40071765.8925470053.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧416904010.58392962894.90
使用权资产折旧（适用于新租赁准则）65048517.9549045762.64
无形资产摊销37252918.7735400820.24
长期待摊费用摊销13223672.519870448.94处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-21170762.64-8859355.86益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）5397451.341936780.87
公允价值变动损失（收益以“-”填列）4338690.001652860.00
财务费用（收益以“-”填列）217811430.85165230716.98
投资损失（收益以“-”填列）24553444.12-116051370.42
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）7340639.355188212.11
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-1221546.47-695525.65
存货的减少（增加以“-”填列）-499731302.89-770761236.04
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-838438050.92-530926331.66
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）415080461.7122925851.46
其他110308747.13
经营活动产生的现金流量净额-648148651.66-174433244.38
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
101北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期金额上期金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额4401058137.933281252240.58
减：现金的年初余额5726704437.634271250436.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-1325646299.70-989998196.18
（3）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物209774821.00
其中：辽宁盛得大北农牧业科技有限公司26174821.00
云南大天种业有限公司及其子公司183600000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物11591571.70
其中：辽宁盛得大北农牧业科技有限公司1174821.00
云南大天种业有限公司及其子公司10416750.70
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额198183249.30
（4）现金和现金等价物项目期末余额年初余额
一、现金4401058137.935726704437.63
其中：库存现金29484.612308.21
可随时用于支付的银行存款4371096163.765712359086.09
可随时用于支付的其他货币资金29932489.5614343043.33
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额4401058137.935726704437.63
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
61、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
102北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末账面价值受限原因
货币资金115935562.99详见八、1
固定资产2616494055.12详见八、13
无形资产851101007.80详见八、17
其他权益工具32000000.00详见八、11
生产性生物资产19698887.09详见八、15
合计3635229513.00
62、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金4595265.78
其中：美元679703.556.71144561762.41
其中：比索607777.100.055133503.37
其他应收款746375.13
其中：美元111210.056.7114746375.13
应付账款1223442.11
其中：美元182293.136.71141223442.11
63、政府补助
种类金额列报项目计入当期损益的金额
饲料类补助11180598.00与资产相关的政府补助224069.77
疫苗类补助4383000.00与资产相关的政府补助
养殖类补助8664524.00与资产相关的政府补助2634954.83
种业类补助2611125.20与收益相关的政府补助2141125.21
饲料类补助40512188.20与收益相关的政府补助19772188.20
疫苗类补助4455465.49与收益相关的政府补助4455465.49
植保类补助393876.37与收益相关的政府补助393876.37
养殖类补助19583828.71与收益相关的政府补助18323828.71
其他2210614.94与收益相关的政府补助1479697.74
合计93995220.9149425206.32
103北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）政府补助基本情况
九、合并范围的变化
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并购买日至股权取购买日购买日至期被购买方股权取得股权取得成股权取得期末被购得比例购买日的确定末被购买方名称时点本方式买方的收
（%）依据的净利润入辽宁盛得
大北农牧26174821.2022年1月股权协6507938
业科技有2022/1/1100.00受让股份1390141.66
00合并议2.03
限公司云南大天
306000002022年6月股权协283752.2
及其子公2022/5/3151.00受让股份-833247.27
司0.00合并议5
（2）合并成本及商誉项目盛得大北农云南大天及其子公司
现金26174821.00306000000.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
受让股权承担的前期亏损/盈余
合并成本合计26174821.00306000000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值
26000000.0060078394.97
份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认
174821.00245921605.03
净资产公允价值份额的金额
注：公司之子公司创种科技公司收购云南大天公司51%股权，云南大天公司整体估值暂定6亿元，公司按3.06亿元确定非同一控制下企业合并的合并成本，合并成本与取得的可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
（1）被购买方于购买日可辨认资产、负债盛得大北农云南大天及其子公司项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
104北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
盛得大北农云南大天及其子公司项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产：26000000.0026000000.00242339606.30205237708.85
货币资金1174821.001174821.0010416750.7010416750.70
应收款项2803987.832803987.83
存货39180569.9337734154.34
固定资产7389279.007389279.0057246906.2053780843.30
在建工程3568238.003568238.00
无形资产17435900.0017435900.0057654622.0018965203.04
负债：122341615.39126709313.46
借款24030800.0024030800.00
其他应付款7440791.497440791.49
应付款项1786901.941786901.94
净资产26000000.0026000000.00119997990.9178528395.39
减：少数股东权益2197216.45-1165787.99
取得的净资产26000000.0026000000.0060078394.9740644033.52
2.同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
105北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
3、处置子公司
按照公处置价款与丧失控制与原子公允价值股权处置投资对丧失控权之日剩司股权投丧失控制权重新计处置丧失控制应的合并财制权之丧失控制权之余股权公资相关的股权处置价股权处置丧失控制之日剩余股量剩余子公司名称比例权时点的务报表层面日剩余日剩余股权的允价值的其他综合款方式权的时点权的公允价股权产
（%确定依据享有该子公股权的账面价值确定方法收益转入值生的利
）司净资产份比例及主要假投资损益得或损额的差额设的金额失北京乾胜生物
60对外转让2022/2/28协议约定3606311.26404595792.484595792.48
技术有限公司北京农顺物流
管理科技有限100对外转让2022/2/28协议约定公司北京博金兴村
生态科技有限471519.50100对外转让2022/2/28协议约定公司北京谷玉咨询
98083.00100对外转让2022/2/28协议约定
服务有限公司北京谷玉投资
1480685.12100对外转让2022/2/28协议约定
有限公司
106北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
4、其他原因的合并范围变动
上述合并云南大天种业有限公司等导致增加7户孙子公司，减少北京乾胜生物技术有限公司等5户孙子公司。
除上述原因导致合并范围发生变动外，本公司本期新设四川乾胜兴农科技集团有限公司等孙子公司34户，注销北京绿色典范生物科技有限公司孙子公司4户。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式地性质直接间接北京大北农科创私募基金管理有限北京海淀北京海淀服务型100设立或投资公司北京大北农国际农业科技创新发展北京海淀北京海淀生产型100设立或投资有限公司内蒙古阿内蒙古阿非同一控制
内蒙古益婴美乳业有限公司生产型91.36拉善盟拉善盟合并
中国农民研修学院北京海淀北京海淀服务型68.97设立或投资北京智农谷科技有限公司北京怀柔北京海淀生产型100设立或投资
DABEINONGNORTHAMERICAINC 美国 美国 销售型 100 设立或投资北京京丰华企业管理有限公司北京海淀北京海淀服务型100设立或投资北京大北农科创股权投资合伙企业
北京海淀北京海淀服务型50.12设立或投资（有限合伙）杭州大北农科技有限公司浙江杭州浙江杭州生产型100设立或投资北京大北农动物保健科技有限责任北京怀柔北京怀柔生产型100设立或投资公司韶山大北农动物药业有限公司湖南韶山湖南韶山生产型100设立或投资唐山大北农猪育种科技有限责任公河北玉田河北玉田生产型100设立或投资司北京科高大北农生物科技有限公司北京怀柔北京怀柔生产型100设立或投资天津大北农生物科技有限公司天津宝坻天津宝坻生产型100设立或投资衡水大北农生物科技有限公司河北衡水河北衡水生产型100设立或投资北京绿色巨农生物科技有限责任公北京怀柔北京怀柔生产型100设立或投资司内蒙古乌内蒙古乌乌兰察布大北农饲料有限公司生产型100设立或投资兰察布兰察布南皮大北农饲料科技有限公司河北沧州河北沧州生产型100设立或投资晋中大北农农牧科技有限公司山西祁县山西祁县生产型100设立或投资非同一控制内蒙古四季春饲料有限公司呼和浩特呼和浩特生产型100合并内蒙古赤内蒙古赤赤峰大北农农牧科技有限公司生产型100设立或投资峰峰巴彦淖尔大北农农牧科技有限公司内蒙古巴内蒙古巴生产型100设立或投资
107北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
主要经营业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式地性质直接间接彦淖尔彦淖尔安徽省大北农农牧科技有限公司安徽合肥安徽合肥生产型100设立或投资蚌埠大北农农牧科技有限公司安徽蚌埠安徽蚌埠生产型100设立或投资宿迁大北农饲料有限责任公司江苏宿迁江苏宿迁生产型100设立或投资淮安市淮阴大北农饲料有限公司江苏淮安江苏淮安生产型100设立或投资盐城大北农饲料有限公司江苏盐城江苏盐城生产型100设立或投资浙江大北农农牧科技有限公司浙江金华浙江金华生产型100设立或投资浙江绿色巨农生物科技有限公司浙江平湖浙江平湖生产型100设立或投资江山大北农农牧科技有限公司浙江衢州浙江衢州生产型100设立或投资漳州大北农农牧科技有限公司福建漳州福建漳州生产型100设立或投资龙岩大北农生物科技有限公司福建武平福建武平生产型100设立或投资三明大北农农牧科技有限公司福建沙县福建沙县生产型100设立或投资非同一控制厦门泰枫牧业科技有限公司福建厦门福建厦门生产型100合并龙岩大北农饲料有限公司福建龙岩福建龙岩生产型100设立或投资非同一控制长泰县晋祥和农牧有限公司福建长泰福建长泰生产型100合并甘肃大北农农牧科技有限责任公司甘肃兰州甘肃兰州生产型100设立或投资张掖大北农农牧科技有限公司甘肃张掖甘肃张掖生产型85设立或投资新疆大北农牧业科技有限责任公司乌鲁木齐乌鲁木齐生产型100设立或投资吉木萨尔大北农农牧科技有限责任新疆吉木新疆吉木生产型100设立或投资公司萨尔萨尔云南大北农饲料科技有限公司云南昆明云南昆明生产型100设立或投资昆明云中美农牧科技有限公司云南昆明云南昆明生产型100设立或投资曲靖大北农农牧科技有限公司云南曲靖云南曲靖生产型100设立或投资梁平大北农饲料科技有限责任公司重庆梁平重庆梁平生产型100设立或投资重庆大北农饲料科技有限责任公司重庆渝北重庆渝北生产型100设立或投资四川大北农农牧科技有限责任公司四川新津四川新津生产型100设立或投资绵阳大北农农牧科技有限公司四川绵阳四川绵阳生产型100设立或投资宜宾大北农农牧科技有限公司四川宜宾四川宜宾生产型100设立或投资贵州大北农牧业科技有限公司贵州贵阳贵州贵阳生产型100设立或投资福泉大北农农业科技有限公司贵州福泉贵州福泉销售型100设立或投资遵义大北农农业科技有限公司贵州遵义贵州遵义销售型100设立或投资安顺大北农农业科技有限公司贵州安顺贵州安顺生产型100设立或投资哈尔滨大北农牧业科技有限公司哈尔滨哈尔滨生产型100设立或投资黑龙江绥黑龙江绥绥化大北农农牧科技有限公司生产型100设立或投资化化黑龙江汤黑龙江汤佳木斯大北农农牧科技有限公司生产型100设立或投资原原非同一控制沈阳英大科技发展有限公司沈阳新名沈阳新名生产型100合并
108北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
主要经营业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式地性质直接间接辽宁大北农牧业科技有限责任公司辽宁沈阳辽宁沈阳生产型100设立或投资大连大北农牧业科技有限责任公司辽宁大连辽宁大连生产型100设立或投资吉林大北农农牧科技有限责任公司吉林长春吉林长春生产型100设立或投资长春大北农贸易有限公司吉林长春吉林长春销售型100设立或投资内蒙古通内蒙古通通辽大北农牧业科技有限公司生产型100设立或投资辽辽黑龙江齐黑龙江齐齐齐哈尔大北农饲料有限公司生产型100设立或投资齐哈尔齐哈尔武汉大北农农牧发展有限公司湖北武汉湖北武汉生产型100设立或投资武汉大北农饲料科技有限公司湖北武汉湖北武汉生产型100设立或投资非同一控制荆州大北农饲料有限公司湖北荆州湖北荆州生产型90合并非同一控制安陆大北农饲料科技有限公司湖北安陆湖北安陆生产型100合并红安绿色巨农饲料科技有限公司湖北红安湖北红安生产型53设立或投资恩施州绿之源畜牧有限公司湖北恩施湖北恩施生产型90设立或投资恩施大北农饲料科技有限公司湖北恩施湖北恩施生产型100设立或投资南宁大北农饲料科技有限责任公司广西南宁广西南宁生产型100设立或投资桂林大北农饲料科技有限公司广西桂林广西桂林生产型100设立或投资来宾广安昌农饲料科技有限公司四川来宾四川来宾生产型80设立或投资钦州大北农饲料科技有限公司广西钦州广西钦州生产型100设立或投资山东大北农农牧科技有限责任公司山东潍坊山东潍坊生产型100设立或投资聊城金牌大北农饲料有限公司山东聊城山东聊城生产型100设立或投资非同一控制潍坊天宇饲料科技有限公司山东寿光山东寿光生产型100合并无棣华有饲料有限公司山东无棣山东无棣生产型100设立或投资莒县华有饲料有限公司山东莒县山东莒县生产型100设立或投资龙口华有饲料有限公司山东龙口山东龙口生产型100设立或投资平度市大北农农牧科技有限公司山东青岛山东青岛销售型100设立或投资临朐华有饲料有限公司山东临朐山东临朐生产型100设立或投资莱芜华有饲料有限公司山东莱芜山东莱芜生产型100设立或投资郑州市大北农饲料科技有限公司河南郑州河南郑州生产型100设立或投资驻马店盛世大北农农牧科技有限公河南驻马河南驻马生产型100设立或投资司店店商丘市大北农饲料有限公司河南商丘河南商丘生产型100设立或投资非同一控制南阳大北农农牧科技有限公司河南南阳河南南阳销售型70合并江西大北农科技有限责任公司江西进贤江西进贤生产型100设立或投资江西高安大北农饲料有限公司江西高安江西高安生产型100设立或投资江西泰和大北农饲料有限公司江西泰和江西泰和生产型100设立或投资湖南大北农农业科技有限公司湖南望城湖南望城生产型100设立或投资娄底大北农科技有限公司湖南娄底湖南娄底生产型100设立或投资
109北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
主要经营业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式地性质直接间接郴州大北农饲料科技有限公司湖南郴州湖南郴州生产型100设立或投资长沙市望城区农博农业发展有限公非同一控制湖南望城湖南望城生产型100司合并广州大北农农牧科技有限责任公司广东增城广东增城生产型100设立或投资茂名大北农农牧科技有限公司广东茂名广东茂名生产型100设立或投资阳江昌农农牧科技有限公司广东阳江广东阳江生产型100设立或投资清远大北农生物科技有限公司广东清远广东清远生产型100设立或投资梅州大北农生物科技有限公司广东丰顺广东丰顺生产型100设立或投资广东巨农生物科技有限公司广东惠州广东惠州生产型51设立或投资江门市绿色巨农饲料有限公司广东江门广东江门生产型100设立或投资渭南大北农农牧科技有限公司陕西渭南陕西渭南生产型100设立或投资汉中大北农农牧科技有限公司陕西汉中陕西汉中生产型70设立或投资陕西大北农饲料科技有限公司陕西西安陕西西安生产型100设立或投资海南大北农生物科技有限公司海南澄迈海南澄迈生产型100设立或投资北京右信供应链管理有限公司北京海淀北京海淀服务型100设立或投资北京易富农商贸发展有限公司北京怀柔北京怀柔生产型100设立或投资广州易富农商贸发展有限公司广东广州广东广州生产型100设立或投资北京大北农贸易有限责任公司北京怀柔北京怀柔销售型100设立或投资天津自贸天津自贸天津右信供应链管理有限公司销售型100设立或投资试验区试验区福建大北农华有水产科技集团有限福建诏安福建诏安生产型88设立或投资公司非同一控制佛山大北农汇林水产科技有限公司广东佛山广东佛山生产型88合并台山市大北农水产科技有限公司广东台山广东台山生产型88设立或投资广西防城广西防城广西大北农海洋生物科技有限公司生产型88设立或投资港港天津大北农昌农水产科技有限公司天津宝坻天津宝坻生产型88设立或投资湖南大北农华有水产科技有限公司湖南津市湖南津市生产型88设立或投资武汉大北农水产科技有限公司湖北武汉湖北武汉生产型88设立或投资九江大北农水产科技有限公司江西九江江西九江生产型88设立或投资江苏大北农水产科技有限公司江苏淮安江苏淮安生产型88设立或投资大北农华东水产科技有限公司福建东台福建东台生产型88设立或投资广东大北农水产科技有限公司广东中山广东中山生产型88设立或投资非同一控制
兆丰华生物科技（南京）有限公司江苏南京江苏南京生产型100合并
兆丰华生物科技（福州）有限公司福建福州福建福州生产型100设立或投资北京科牧丰生物制药有限公司北京大兴北京大兴生产型100设立或投资眉山大北农反刍科技有限公司四川眉山四川眉山生产型100设立或投资北京宠兰科技有限公司北京怀柔北京怀柔生产型100设立或投资大北农全球投资香港有限公司中国香港中国香港服务型100设立或投资
110北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
主要经营业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式地性质直接间接北京大佑吉畜牧科技有限公司北京海淀北京海淀生产型100设立或投资北京大北农种猪科技有限公司北京海淀北京海淀生产型100设立或投资
Changnong.Co.Ltd 英国 英国 生产型 100 设立或投资黑龙江哈黑龙江哈黑龙江绿色巨农农牧食品有限公司生产型100设立或投资尔滨尔滨
河北大北农农牧食品有限公司河北饶阳河北饶阳生产型84.82设立或投资内蒙乌兰内蒙乌兰
乌兰察布大北农农牧食品有限公司生产型84.82设立或投资察布察布
武安市大北农农牧食品有限公司河北武安河北武安生产型59.37设立或投资
内丘大北农农牧食品有限公司河北内丘河北内丘生产型84.82设立或投资
南皮大北农农牧食品有限公司河北沧州河北沧州生产型84.82设立或投资
山西大北农农牧食品有限公司山西晋中山西晋中生产型84.82设立或投资
河间市大北农农牧食品有限公司河北河间河北河间生产型84.82设立或投资非同一控制
河北吉正农牧有限公司河北保定河北保定生产型59.37合并
敖汉旗大北农农牧有限公司内蒙赤峰内蒙赤峰生产型84.82设立或投资
沧县大北农农牧食品有限公司河北沧县河北沧县生产型84.82设立或投资
饶阳大北农农牧科技有限责任公司河北衡水河北衡水生产型84.82设立或投资非同一控制
武汉绿色巨农农牧股份有限公司湖北武汉湖北武汉生产型55.26合并江西泰和绿色巨农农牧食品有限公非同一控制
江西吉安江西吉安生产型55.26司合并非同一控制
安陆绿色巨农农牧食品有限公司湖北安陆湖北安陆生产型55.26合并非同一控制
恩施州绿色巨农农牧有限公司湖北恩施湖北恩施生产型55.26合并江西铜锣江西铜锣非同一控制
江西铜锣坪畜牧生态发展有限公司生产型47.52坪坪合并非同一控制
江西省橙意多果业有限公司江西吉安江西吉安生产型55.26合并非同一控制
广西大北农农牧食品有限公司广西金秀广西金秀生产型51.05合并非同一控制
湖南省众仁旺种猪科技有限公司湖南益阳湖南益阳生产型51.05合并贵州六盘贵州六盘非同一控制
六枝特区大北农农业科技有限公司生产型49.9水水合并非同一控制
肇庆大北农农牧食品有限公司广东广宁广东广宁生产型35.74合并非同一控制
博白县大展荣牧业有限公司广西博白广西博白生产型51.05合并非同一控制
怀集众仁旺农牧食品有限公司广东怀集广东怀集生产型51.05合并非同一控制
海南众仁旺农牧发展有限公司海南文昌海南文昌生产型51.05合并非同一控制
武冈众仁旺农牧食品有限公司湖南邵阳湖南邵阳生产型51.05合并
隆林众仁旺农业开发有限公司广西白色广西白色生产型51.05设立或投资非同一控制
云南昌农农牧食品有限公司云南文山云南文山生产型51.05合并
111北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
主要经营业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式地性质直接间接贵州黔东贵州黔东非同一控制
丹寨大北农农业发展有限公司生产型51.05南南合并
封开大佑吉农牧食品有限责任公司广东肇庆广东肇庆生产型43.39设立或投资
耒阳市大佑吉农牧科技有限公司湖南衡阳湖南衡阳生产型35.74设立或投资非同一控制
安徽昌农农牧食品有限公司安徽六安安徽六安生产型63.61合并非同一控制
徐州昌农农牧科技有限公司安徽徐州安徽徐州生产型63.61合并非同一控制
淮北昌农农牧食品有限公司安徽淮北安徽淮北生产型63.61合并非同一控制
宿州昌农农牧食品有限公司安徽宿州安徽宿州生产型63.61合并
宿州大北农饲料有限公司安徽宿州安徽宿州生产型63.61设立或投资
蚌埠昌农农牧食品有限公司安徽蚌埠安徽蚌埠生产型63.61设立或投资非同一控制
陕西昌农康牧农业发展有限公司陕西铜川陕西铜川生产型72.89合并非同一控制
阆中大北农农牧食品有限公司四川阆中四川阆中生产型72.89合并河南平顶河南平顶非同一控制
鲁山大北农农牧食品有限公司生产型72.89山山合并新疆吉木新疆吉木非同一控制
吉木萨尔大北农农牧开发有限公司生产型72.89萨尔萨尔合并非同一控制
奇台大北农农牧开发有限公司新疆昌吉新疆昌吉生产型72.89合并
陕西正能农牧科技有限责任公司陕西西安陕西西安生产型62.08设立或投资
洛阳正能农牧科技有限公司河南洛阳河南洛阳生产型37.25设立或投资
运城正能农牧科技有限公司山西运城山西运城生产型62.08设立或投资非同一控制
西安富迪康生物科技有限公司陕西西安陕西西安生产型62.08合并
榆林正辉农牧科技有限公司陕西榆林陕西榆林生产型49.66设立或投资
旬阳正能家润牧业有限公司陕西安康陕西安康生产型37.25设立或投资
礼泉正能农牧科技有限公司陕西咸阳陕西咸阳生产型49.66设立或投资
宝鸡正能农牧科技有限公司陕西宝鸡陕西宝鸡生产型49.66设立或投资
麟游正辉农牧科技有限公司陕西麟游陕西麟游生产型49.66设立或投资
黄龙正能农牧科技有限公司陕西黄龙陕西黄龙生产型49.66设立或投资
陕西正能种猪基因科技有限公司陕西咸阳陕西咸阳生产型49.66设立或投资
四川正能农牧科技有限公司四川南充四川南充生产型49.66设立或投资
四川驰阳农业开发有限公司四川成都四川成都生产型75.91设立或投资
德阳驰阳饲料科技有限公司四川德阳四川德阳生产型72.11设立或投资
邛崃驰阳农牧科技有限公司四川成都四川成都生产型53.14设立或投资
眉山驰阳饲料科技有限公司四川眉山四川眉山生产型75.91设立或投资
内江驰阳农牧科技有限公司四川内江四川内江生产型75.91设立或投资
德阳金驰阳禽业有限公司四川德阳四川德阳生产型59.21设立或投资
梓潼金驰阳农牧有限公司四川绵阳四川绵阳生产型75.91设立或投资
112北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
主要经营业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式地性质直接间接
绵阳金驰阳农牧有限公司四川绵阳四川绵阳生产型75.91设立或投资
彭州金驰阳农牧有限公司四川彭州四川彭州生产型75.91设立或投资非同一控制
芦山金驰阳农牧有限公司四川雅安四川雅安生产型75.91合并
重庆驰阳农牧有限公司重庆荣昌重庆荣昌生产型75.91设立或投资
宜宾金驰阳农牧有限公司四川宜宾四川宜宾生产型75.91设立或投资
邛崃金驰阳农牧有限公司四川邛崃四川邛崃生产型75.91设立或投资
汉源金驰阳农牧科技有限公司四川雅安四川雅安生产型75.91设立或投资
贵阳驰阳农牧科技有限公司贵州贵阳贵州贵阳生产型75.91设立或投资
昆明驰阳农牧科技有限公司云南昆明云南昆明生产型75.91设立或投资内蒙察右内蒙察右内蒙古华牧兴农种猪科技有限公司生产型100设立或投资前旗前旗非同一控制福建梁野山农牧股份有限公司福建武平福建武平生产型80合并
山东华佑畜牧股份有限公司山东滨州山东滨州生产型88.07设立或投资非同一控制
山东华特希尔育种有限公司山东滨州山东滨州生产型88.07合并非同一控制
滨州市恒利源种猪育种有限公司山东滨州山东滨州生产型88.07合并非同一控制
滨州市华麟牧业有限公司山东滨州山东滨州生产型88.07合并非同一控制
滨州市华辰种猪育种有限公司山东滨州山东滨州生产型88.07合并非同一控制
天猪科技（北京）有限公司北京海淀北京海淀生产型88.07合并非同一控制安徽长风农牧科技有限公司安徽合肥安徽合肥生产型60合并非同一控制安徽长风华多种猪育种有限公司安徽合肥安徽合肥生产型60合并非同一控制安徽省威特先种猪育种有限公司安徽六安安徽六安生产型42合并霍邱县金风种猪育种有限公司安徽霍邱安徽霍邱生产型60设立或投资非同一控制威海大北农种猪科技有限公司山东威海山东威海生产型100合并聊城大北农种猪繁育有限公司山东聊城山东聊城生产型100设立或投资非同一控制烟台大北农种猪科技有限公司山东烟台山东烟台生产型100合并北京华牧兴农科技有限公司北京海淀北京海淀销售型100设立或投资内蒙古乌内蒙古乌内蒙古华牧兴农种业科技有限公司生产型60设立或投资兰察布兰察布湖北恩施湖北恩施湖北华牧兴农科技有限公司土家族苗土家族苗生产型100设立或投资族自治州族自治州陕西正能核心育种有限公司陕西延安陕西延安生产型100设立或投资北京金色农华种业科技股份有限公北京海淀北京海淀生产型100设立或投资司北京创种科技有限公司北京海淀北京海淀生产型100设立或投资湖南金色农华种业科技有限公司湖南长沙湖南长沙生产型100设立或投资
113北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
主要经营业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式地性质直接间接江西先农种业有限公司江西南昌江西南昌生产型100设立或投资湖北华占种业科技有限公司湖北武汉湖北武汉生产型100设立或投资非同一控制江西金色丰华种业科技有限公司江西兴国江西兴国生产型55合并湖北京沃种业科技有限公司湖北武汉湖北武汉生产型60设立或投资广州市耀平水稻育种科技有限公司深圳深圳生产型55设立或投资海南先农种业研发有限公司海南三亚海南三亚生产型100设立或投资南宁市科惠农作物研究所广西南宁广西南宁生产型100设立或投资湖南金色丰华种业科技有限公司湖南长沙湖南长沙生产型55设立或投资安徽先农农业科技有限公司安徽合肥安徽合肥生产型100设立或投资北京丰度高科种业有限公司北京海淀北京海淀生产型60设立或投资非同一控制四川川单种业有限责任公司四川成都四川成都生产型70合并北京金色农华种植服务有限公司北京海淀北京海淀服务型100设立或投资成都市锦华农作物研究所四川成都四川成都服务型100设立或投资鹤壁市锦华玉米科学研究所河南鹤壁河南鹤壁服务型100设立或投资新疆京顺种业科技有限责任公司新疆伊犁新疆伊犁生产型100设立或投资黑龙江省金色北农种业科技有限公黑龙江哈黑龙江哈生产型60设立或投资司尔滨尔滨河北绿色农华作物科技有限公司河北沧州河北沧州生产型100设立或投资北京绿色农华作物科技有限公司北京海淀北京海淀生产型100设立或投资绩溪农华生物科技有限公司安徽绩溪安徽绩溪生产型100设立或投资非同一控制东莞一翔液体肥料有限公司广东东莞广东东莞生产型51合并非同一控制广州一翔农业技术有限公司广东广州广东广州生产型51合并内蒙乌兰内蒙乌兰内蒙古乡喜液体肥料有限公司生产型51设立或投资察布察布
北京大北农生物技术有限公司北京海淀北京海淀服务型63.52设立或投资
玉田大北农生物技术有限公司河北唐山河北唐山服务型63.52设立或投资
DBNBCARGENTINAS.R.L 阿根廷 阿根廷 销售型 63.52 设立或投资非同一控制宁夏大北农科技实业有限公司宁夏银川宁夏银川生产型60合并
河北方田农牧科技有限公司河北保定河北保定生产型77.7设立或投资
河北方田牧业有限公司河北辛集河北辛集生产型77.7设立或投资
山东丰沃新农农牧科技有限公司山东潍坊山东潍坊生产型75.83设立或投资
海阳丰沃新农饲料有限公司山东海阳山东海阳生产型75.83设立或投资
诸城丰沃新农饲料有限公司山东诸城山东诸城生产型75.83设立或投资
德州友粮沃农农牧有限公司山东德州山东德州生产型49.29设立或投资
巨野县沃农农牧发展有限公司山东巨野山东巨野生产型45.5设立或投资
莒南丰沃新农饲料有限公司山东莒南山东莒南生产型75.83设立或投资
定陶丰沃新农饲料有限公司山东定陶山东定陶销售型75.83设立或投资
114北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
主要经营业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式地性质直接间接
潍坊大农丰饲料有限公司山东潍坊山东潍坊生产型75.83设立或投资
诸城沃农畜牧养殖有限公司山东诸城山东诸城生产型75.83设立或投资
巨野沃农育种有限公司山东菏泽山东菏泽生产型45.5设立或投资北京大北农数字科技有限公司北京海淀北京海淀服务型80设立或投资三亚崖州湾国际农业科技孵化器有海南三亚海南三亚服务型55设立或投资限公司乾胜（深圳）科创集团有限公司广东深圳广东深圳销售型100设立或投资北京大有谷数字科技有限责任公司北京海淀北京海淀服务型80设立或投资北京青蓝伟业科技有限公司北京海淀北京海淀服务型100设立或投资四川乾胜兴农科技集团有限公司四川成都四川成都销售型100设立或投资海南丰度种业科技有限公司海南三亚海南三亚生产型60设立或投资天津自贸天津自贸天津大北农供应链管理有限公司销售型100设立或投资试验区试验区非同一控制辽宁盛得大北农牧业科技有限公司辽宁沈阳辽宁沈阳生产型100合并安徽省大佑吉农牧科技有限公司安徽六安安徽六安生产型100设立或投资
唐山大北农博敬科技有限公司河北唐山河北唐山服务型61.6设立或投资甘肃朗胜种业科技有限公司甘肃张掖甘肃张掖生产型60设立或投资保山大北农农牧科技有限公司云南保山云南保山生产型100设立或投资北京聚顺畜牧发展有限公司北京海淀北京海淀服务型100设立或投资河南博原农业生态科技有限公司河南郑州河南郑州销售型100设立或投资襄阳大北农饲料科技有限公司湖北襄阳湖北襄阳生产型100设立或投资成都金色川谷农业科技有限责任公四川成都四川成都生产型55设立或投资司吉林大佑吉农牧科技有限公司吉林长春吉林长春销售型100设立或投资三亚大北农创种基因科技有限公司海南三亚海南三亚生产型100设立或投资北京中科北农科技发展有限公司北京海淀北京海淀销售型51设立或投资贵州昌农农牧发展有限公司贵州贵阳贵州贵阳销售型70设立或投资
广西巨农饲料科技有限公司广西南宁广西南宁生产型35.7设立或投资北京华有兴农科技有限公司北京海淀北京海淀销售型88设立或投资贵州盛世智农农业发展有限公司贵州贵阳贵州贵阳销售型60设立或投资上海自贸上海自贸上海大北农供应链管理有限公司销售型100设立或投资区区广州易盛智慧物流有限公司广东广州广东广州服务型100设立或投资新疆乌鲁新疆乌鲁新疆易富农供应链管理有限公司销售型100设立或投资木齐木齐天津自贸天津自贸天津长盛智慧物流有限公司服务型100设立或投资试验区试验区南通大佑吉农牧科技有限公司江苏南通江苏南通生产型100设立或投资黑龙江绥黑龙江绥黑龙江省大佑吉农牧科技有限公司生产型100设立或投资化化河南驻马河南驻马河南兆羿生物科技有限公司销售型51设立或投资店店
115北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
主要经营业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式地性质直接间接四川大北农乾胜科技集团有限公司四川成都四川成都服务型100设立或投资辽宁大北农生物科技有限公司辽宁沈阳辽宁沈阳生产型100设立或投资北京平谷科创大北农国际股权投资
北京平谷北京平谷服务型26.53设立或投资
合伙企业（有限合伙）非同一控制云南大天种业有限公司云南曲靖云南曲靖生产型51合并非同一控制
云南大好种业有限公司云南昆明云南昆明服务型40.8合并非同一控制
重庆十九行农业科技有限公司重庆荣昌重庆荣昌生产型34.68合并非同一控制
湖北大天种业科技有限公司湖北恩施湖北恩施生产型30.6合并非同一控制
云南长源种业有限公司云南昆明云南昆明生产型28.05合并非同一控制
云南谷中谷种业有限责任公司云南红河云南红河生产型26.01合并
DBNBC BRAZL LTDA 巴西 巴西 服务型 63.52 设立或投资河南平顶河南平顶鲁山博原农业生态科技有限公司生产型100设立或投资山山昆明谷盛供应链管理有限公司云南昆明云南昆明销售型100设立或投资张家港谷丰供应链管理有限公司江苏苏州江苏苏州销售型100设立或投资张家港京有科技有限公司江苏苏州江苏苏州销售型100设立或投资
注1：本公司对所有子公司及子公司控股公司的直接持股比例均超过50.00%，上表披露的间接持股比例系基于合并层面对控股公司享有的权益比例。
注2：本公司的控股子公司山东华佑畜牧股份有限公司（证券代码：430762）根据其经营发展需要，拟向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申请股票终止挂牌，并按照股转系统的规定履行相关申请和审核程序，该事项已于2022年7月18日在华佑畜牧召开的2022年第一次临时股东大会审议通过，尚需取得相关监管部门的审核批准，存在一定不确定性。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况公司本期因在子公司所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易导致资本公积减少
78379923.28元，其中主要的交易事项如下：
1）公司本期受让河北大北农农牧食品有限公司少数股东1.1007%的股权，以下简称“收购河北大北农少数股权”，受让价格与享有该子公司净资产份额之差-5569088.70元计入资本公积-资本溢价。
2）公司本期受让陕西正能农牧科技有限责任公司少数股东11.08%的股权，以下简称“收购陕西正能少数股权”，受让价格与享有该子公司净资产份额之差-68263465.50元计入资本公积-资本溢价。
116北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
3）公司本期向本公司之子公司陕西昌农康牧农业发展有限公司增资，增资前后公司在合
并报表层面享有该子公司净资产份额之差额-4547369.08元计入资本公积-资本溢价。
（2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响收购河北大北农少数股项目收购陕西正能少数股权权
现金7250000.0097504000.00非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计7250000.0097504000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份
1680911.3029240534.50
额
差额5569088.7068263465.50
其中：调整资本公积-5569088.70-68263465.50调整盈余公积调整未分配利润
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联主要经合营企业或联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会营地直接间接计处理方法黑龙江大北农食品科技集团有限公司（以下简称“黑龙江大北东北黑龙江生产型46.82权益法农”）
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额项目黑龙江大北农
流动资产1624165766.79
其中：现金和现金等价物292856452.27
非流动资产2025444634.03
资产合计3649610400.82
流动负债1913181031.69
非流动负债791716917.38
负债合计2704897949.07
117北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额/本期发生额项目黑龙江大北农
少数股东权益4080311.99
归属于母公司股东权益940632139.76
按持股比例计算的净资产份额440403967.84调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他120824137.07
对联营企业权益投资的账面价值561228104.91存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1143234081.84
财务费用38795071.61
所得税费用1513929.56
净利润-104234486.88终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-104234486.88本期收到的来自联营企业的股利
（续）
年初余额/上期发生额项目黑龙江大北农
流动资产1314620414.35
其中：现金和现金等价物455919627.31
非流动资产2088826661.77
资产合计3403447076.12
流动负债1511049835.18
非流动负债848468367.40
负债合计2359518202.58
少数股东权益200129.84
归属于母公司股东权益1043728743.70
按持股比例计算的净资产份额462943796.81调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他80305214.17
118北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
年初余额/上期发生额项目黑龙江大北农
对联营企业权益投资的账面价值543249010.98存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入2099595546.25
财务费用28519480.98
所得税费用-100853.62
净利润-114022295.97终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-114022295.97本期收到的来自联营企业的股利
注：黑龙江大北农调整事项其他主要系公司及其他股东溢价出资所致。
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额
联营企业——
投资账面价值合计1379296907.341304435701.80下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-17511218.9412483671.38
--其他综合收益
--综合收益总额-17511218.9412483671.38
十一、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注八相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司
119北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
于2022年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、比索余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目期末数年初数
现金及现金等价物4595265.782011002.90
其他应收款746375.131430826.43
预付款项3226533.548402192.78
固定资产23452.0828304.24
应付账款1223442.11601246.74
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司报告期内的借款、公司债均为固定利率债务，利率风险主要为债务成本不随市场利率变动而变动。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为其他权益工具的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
本公司持有的分类为交易性金融资产的投资中的货币型基金在资产负债表日以公允价值计量。货币型基金主要投资央行票据、短期债券、债券回购、同业存款等，本公司承担着前述投资品种市场价格变动的风险。
2、信用风险
2022年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
针对应收款项，本公司为降低信用风险，制定相关制度设置相应岗位负责确定信用额度、进行业务审批，并执行相关监控程序以确保采取必要的措施回收可能出现的过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核重大应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险相对较低。
本公司利用闲置资金购买银行理财产品及货币市场基金，由集团财务管理中心负责执行收益与风险的分析评估工作。公司选择短期（不超过一年）的固定收益类或低风险型银行理财产品；选择信誉好、规模大、有能力保障资金安全的基金管理公司所发行的货币型基金产品。在理财期间密切跟踪理财产品的最新动态，确保公司资金安全。因此，本公司管理层认为公司购买的此类银行理财产品及货币市场基金产品，具有本金安全、风险低、流动性强、收益稳定的特点，信用风险较低。
本公司其他流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
120北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司无已逾期未提减值准备的金融资产。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公第三层次公允价值合计计量允价值计量计量
一、持续的公允价值计量————
（一）交易性金融资产40764780.0080000000.00120764780.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期
40764780.0080000000.00120764780.00
损益的金融资产
（二）其他权益工具投资90050000.00216272367.35306322367.35
持续以公允价值计量的资产总额130814780.00296272367.35427087147.35
（三）交易性金融负债
1.以公允价值计量且其变动计入当期
1940060.001940060.00
损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额1940060.001940060.00
2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司持有的交易性金融资产为期末未结算的期货（不满足套期保值准则规定条件的期货买卖业务），期末公允价值按结算单的价格确定。
本公司第一层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的上市公司股权。期末公允价值按照公开市场报价确定。
3、持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第三层次公允价值计量的交易性金融资产及其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权。被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
121北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
十三、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1、控股股东及最终控制方
名称与公司关系经济性质持股比例（%）表决权比例（%）
邵根伙控股股东、实际控制人自然人24.4924.49
2、子公司
子公司情况详见本附注“十、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“十、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系北京农信互联科技集团有限公司及其分子公司联营企业
黑龙江大北农食品科技集团有限公司及其分子公司联营企业、公司董事张立忠先生担任董事之企业安徽省三宝饲料有限责任公司联营企业台州市台联九巨农生物科技有限公司联营企业陕西金亮丽牧业有限公司联营企业浙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司联营企业浙江昌农农牧食品有限公司及其分子公司联营企业成都秦嘉阳生物科技有限公司联营企业清远佳兴农牧有限公司及其分子公司联营企业蚌埠明德生猪养殖有限公司联营企业
联营企业、公司董事长邵根伙先生担任董事长之企广东金洋水产养殖有限公司及其分子公司业柳州市宏华大北农饲料有限公司联营企业临澧天心种业有限公司联营企业莒南君诺丰沃饲料有限公司联营企业绵阳市明驰农业科技有限公司联营企业内蒙古龙珠生物科技有限公司联营企业北京纵横种业有限公司联营企业江门巨农生物科技有限公司联营企业北京乾胜生物技术有限公司联营企业安徽荃华种业科技有限公司联营企业
122北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
4、其他关联方
其他关联方名称与本公司关系中国圣牧有机奶业有限公司及其子公司公司董事长邵根伙先生曾担任董事长之企业北京大北农国际科技有限公司公司董事长邵根伙先生实际控制之企业北京大北农控股有限公司公司董事长邵根伙先生担任董事长之企业莫宏建公司董事长邵根伙先生配偶之兄
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务关联交易是否超过交关联方本期发生额获批的交易额度上期发生额内容易额度
安徽省三宝饲料有限责任公司采购商品32055468.8824915293.74黑龙江大北农食品科技集团有限公
采购商品14685867.4835484000.00否2466990.04司及其子公司台州市台联九巨农生物科技有限公
采购商品9579803.9016598394.67司北京农信互联科技集团有限公司及
采购商品2928794.9210000000.00否96888254.81其分子公司中国圣牧有机奶业有限公司及其子
采购商品1576548.44公司
安徽荃华种业科技有限公司采购商品382080.001081998.00浙江大北农农牧食品有限公司及其
采购商品10100.00931849.20分子公司
陕西金亮丽牧业有限公司采购商品6298521.00
其他关联单位交易汇总采购商品424993.211457971.85
合计61643656.83150639273.31
（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
黑龙江大北农食品科技集团有限公司及其子公司销售商品329730329.051146584924.21
北京农信互联科技集团有限公司及其分子公司销售商品53987578.4965019042.14
浙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司销售商品43204350.6017530070.57
成都秦嘉阳生物科技有限公司销售商品25959468.80
中国圣牧有机奶业有限公司及其子公司销售商品45945232.2019291881.21
浙江昌农农牧食品有限公司及其分子公司销售商品12124305.4733942975.11
江门巨农生物科技有限公司销售商品7850681.04
台州市台联九巨农生物科技有限公司销售商品3321709.443877905.24
北京乾胜生物技术有限公司销售商品2393928.00
陕西金亮丽牧业有限公司销售商品6416348.32
其他关联单位交易汇总销售商品2700262.742235474.35
123北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
合计527217845.831294898621.15
2.关联担保情况
作为担保方担保是否已经被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日履行完毕黑龙江大北农农牧食品有限公
23000000.002016/10/192024/10/18否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
5000000.002016/10/192024/10/18是
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
49388561.882018/1/22026/1/1否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
4390000.002018/1/22026/1/1是
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
114920000.002017/3/242025/3/23否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
25000000.002017/3/242025/3/23是
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
34892806.282017/5/192025/5/18否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
2500000.002017/5/192025/5/18是
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
49270093.492018/6/272026/6/26否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
4700000.002018/6/272026/6/26是
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
20000000.002021/1/272022/1/26是
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
8472607.632018/8/152023/8/14否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
3475067.852018/8/152023/8/14是
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
72330662.672019/5/102027/5/9否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
7750000.002019/5/102027/5/9是
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
50000000.002021/5/272024/5/26否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
12272425.012019/2/262023/2/25否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
7921026.382019/2/262023/2/25是
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
15992734.792019/12/172023/12/16否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
5055804.662019/12/172023/12/16是
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
26897306.732019/11/222022/11/21否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
26108186.822019/11/222022/11/21是
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
42000000.002021/5/282024/5/27否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
18000000.002021/5/282024/5/27是
司及其分子公司
124北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
担保是否已经被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日履行完毕黑龙江大北农农牧食品有限公
134040000.002020/7/172028/7/16否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
67969338.582020/12/252025/12/24否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
10595573.272020/12/252025/12/24是
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
21787666.932020/12/252025/12/24否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
2802798.372020/12/252025/12/24是
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
45378115.942021/1/42026/1/4否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
9400497.722021/1/42026/1/4是
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
19960000.002021/2/82022/2/7是
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
50000000.002021/8/192022/8/18否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
49958886.942021/9/32022/9/2否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
16500000.002021/9/32022/9/2否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
20000000.002021/9/152022/9/14否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
15000000.002021/9/92022/9/8否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
15000000.002021/9/92022/9/8否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
10000000.002021/8/122022/8/11否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
50000000.002021/7/302022/7/29否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
30000000.002021/8/232022/8/22否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
10000000.002021/9/272022/9/26否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
52990268.002021/11/152024/11/14否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
17009732.002021/11/152024/11/14是
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
14000000.002021/11/292022/11/28否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
10000000.002021/11/262022/11/25否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
39718800.812022/2/222026/2/20否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
3281199.192022/2/222026/2/20是
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
20000000.002022/3/42023/3/4否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
50000000.002022/6/282023/3/6否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
29998800.002022/3/302023/3/30否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
39000000.002022/4/282023/4/27否
司及其分子公司
125北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
担保是否已经被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日履行完毕黑龙江大北农农牧食品有限公
40405767.392022/5/192027/3/11否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
680000.002022/5/192027/3/11是
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
30000000.002022/5/72023/5/6否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
20000000.002022/5/62023/6/20否
司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有限公
25000000.002022/6/282023/5/5否
司及其分子公司浙江昌农农牧食品有限公司子
7571507.042018/11/282023/11/27否
公司浙江昌农农牧食品有限公司子
2540548.382018/11/282023/11/27是
公司浙江昌农农牧食品有限公司子
15800000.002020/4/32025/11/30否
公司浙江昌农农牧食品有限公司子
2000000.002020/4/32025/11/30是
公司北京农信互联科技集团有限公
90000000.002021/7/62022/7/6否
司及其子公司北京农信互联科技集团有限公
10000000.002021/5/272022/5/26是
司及其子公司北京农信互联科技集团有限公
4000000.002020/11/42022/11/3否
司及其子公司北京农信互联科技集团有限公
6000000.002021/2/32022/11/3否
司及其子公司
合计1737726784.75
3.关联方资产转让
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京大北农国际科技有限公司转让北京博金兴村生态科技有限公471519.50司股权
北京大北农国际科技有限公司转让北京谷玉咨询服务有限公司股98083.00权
北京大北农国际科技有限公司转让北京谷玉投资有限公司股权1480685.12北京大北农控股有限公司转让北京农顺物流管理科技有限公司股权莫宏建转让北京乾胜生物技术有限公司股权
4.关键管理人员薪酬单位：万元
项目名称本期发生额上期发生额
薪酬合计526.78472.75
126北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（三）关联方往来余额
1、应收项目
期末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备黑龙江大北农食品科
应收账款技集团有限公司及其106666033.81子公司浙江昌农农牧食品有
应收账款10019804.00限公司及其分子公司清远佳兴农牧有限公
应收账款6854173.806854173.806854173.806854173.80司及其分子公司江门巨农生物科技有
应收账款5730073.30限公司成都秦嘉阳生物科技
应收账款3359215.822482259.30有限公司中国圣牧有机奶业有
应收账款2754419.14703320.17限公司及其子公司台州市台联九巨农生
应收账款1170904.80物科技有限公司
应收账款其他关联单位汇总2037576.36526197.16
应收账款合计138592201.036854173.8010565950.436854173.80北京农信互联科技集
预付款项团有限公司及其分子4611439.823430333.32公司
预付款项广东金洋水产养殖有9999860.00限公司及其分子公司蚌埠明德生猪养殖有
预付款项1029194.78限公司
预付款项其他关联单位汇总36720.0065646.00
预付账款合计14648019.824525174.10北京农信互联科技集
其他应收款团有限公司及其分子7630993.118405607.80公司
其他应收款其他关联单位汇总9600.00
其他应收款合计7640593.118405607.80
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额年初账面余额
预收款项黑龙江大北农食品科技集团有限公司及其子公司561745.48656375.48
预收款项北京农信互联科技集团有限公司及其分子公司497803.78277191.45
预收款项中国圣牧有机奶业有限公司及其子公司393710.00923746.00
预收款项其他关联方汇总93481.80376819.78
预收款项合计1546741.062234132.71
应付账款安徽省三宝饲料有限责任公司5640595.124315126.24
应付账款广东金洋水产养殖有限公司及其分子公司1919567.101605317.10
127北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目名称关联方期末账面余额年初账面余额
应付账款黑龙江大北农食品科技集团有限公司及其子公司1626193.00
应付账款其他关联方汇总800745.54
应付账款合计9987100.765920443.34
应付票据黑龙江大北农食品科技集团有限公司及其子公司33000000.00
应付票据合计33000000.00
其他应付款中国圣牧有机奶业有限公司及其子公司16267781.9016267781.90
其他应付款安徽荃华种业科技有限公司1516496.001516496.00
其他应付款其他关联方汇总690122.29680000.00
其他应付款合计18474400.1918464277.90
十四、股份支付
1、股份支付总体情况
项目情况公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限见注
注：公司于2021年10月25日将原85556083.00股回购库存股全部用于对员工的限制性股票激励，股权激励授予价格为4.03元/股。限制性股票激励计划在授予完成登记后的12个月后、24个月后、36个月后分三次解锁，每次解锁的限制性股票比例分别为授予总量的40%，30%，30%，解除限售条件及解除限售安排：
解除限售解除限售期业绩考核目标解除限售时间比例以2020年外销饲料销量自本次授予完成登记之日起12个月后的首个交易日
第一个解除为基数，2021年外销饲料起至本次授予完成登记之日起24个月内的最后一个40%限售期
销量增长率20%交易日当日止以2020年外销饲料销量自本次授予完成登记之日起24个月后的首个交易日
第二个解除为基数，2022年外销饲料起至本次授予完成登记之日起36个月内的最后一个30%限售期
销量增长率40%交易日当日止以2020年外销饲料销量自本次授予完成登记之日起36个月后的首个交易日
第三个解除为基数，2023年外销饲料起至本次授予完成登记之日起48个月内的最后一个30%限售期
销量增长率60%交易日当日止
2、以权益结算的股份支付情况
项目情况
128北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目情况授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价对可行权权益工具数量的确定依据根据可行权员工数量等信息确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额151141266.78
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额110308747.13
根据《企业会计准则第11号——股份支付》、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定，公司以限制性股票授予日的市价减去授予价格后的金额再乘以授予数量为基础预计限制性股票的公允价值，并考虑限制性股票解锁后存在的转让限制及其他因素等对公允价值的影响。
十五、或有事项
1、子公司华佑畜牧对外担保事项公司第四届董事会第五十六次会议、2019年第八次临时股东大会，审议通过了《关于控股子公司对外提供担保的议案》，同意子公司山东华佑畜牧股份有限公司（简称“华佑畜牧”）继续为田荣昌先生关联方滨州市荣昌农牧科技有限责任公司（简称“荣昌农牧”）、无
棣县四季青市政工程有限公司（简称“四季青”）三笔续贷款项提供连带责任担保，涉及贷款金额共计3900万元，具体明细见下：
事贷款金额借款人贷款银行抵押担保情况诉讼事项项（万元）
中国银行股华佑畜牧公司以房屋建筑物及土地使(2019)鲁1623民初
1四季青份有限公司1200用权提供抵押担保，李文霞、刘九3423号（2020）鲁
无棣支行彩、王金花为该笔贷款提供担保。16民终889号借款人荣昌农牧为贷款提供有土地抵
(2019)鲁1623民初
中国银行股押，担保人黄河三角洲融鑫集团有限荣昌农3421号
2份有限公司1900公司为贷款提供有土地抵押担保；华
牧（2020）鲁16民
无棣支行佑畜牧及子公司、张维强、田荣秀、终1376号李文霞为该笔贷款提供担保借款人荣昌农牧公司以土地使用权和中国工商银房屋建筑物为该笔贷款提供抵押担荣昌农行股份有限
3800保；华佑畜牧公司以自有土地使用权执行仲裁
牧公司无棣支
提供抵押担保，陈万华等6个自然人行为该笔贷款提供担保。
注：四季青、荣昌农牧系公司子公司原股东田荣昌实际控制的企业，并非公司及子公司华佑畜牧关联方。依据公开信息显示，滨州荣昌农牧已列入失信被执行人，四季青市政工程公司显示经营异常。
事项1：四季青1200万元贷款已逾期，根据山东省无棣县人民法院民事判决书(2019)鲁
1623民初3423号、（2020）鲁16民终889号：四季青公司对该笔借款承担偿还责任，华佑畜
牧承担抵押担保责任，李文霞、刘九彩、王金花承担连带保证责任。涉及华佑畜牧抵押的资产
129北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
账面净值为1384.33万元，抵押资产被法院查封。华佑畜牧公司于2019年将预计承担的担保损失1200万元确认为预计负债；依据华佑畜牧公司与田荣昌家属签署的书面承诺，公司将与田荣昌的往来款项余额合计990.80万元作为田荣昌应承担的相关赔偿。公司将确认的预计负债与确定通过抵减往来款追回的对外担保赔偿款之差额209.20万元确认为信用减值损失-担保损失，截至2022年6月底预计负债余额1115万元。
事项2：荣昌农牧1900万元已逾期，根据山东省无棣县人民法院民事判决书(2019)鲁
1623民初3421号、（2020）鲁16民终1376号：荣昌农牧对该笔借款承担偿还责任，若荣昌
农牧未能履行还款义务，银行有权就借款人荣昌农牧及担保人黄河三角洲融鑫集团有限公司抵押的土地使用权进行处置后偿还，担保人华佑畜牧及子公司、张维强、田荣秀、李文霞承担连带保证责任。根据借款资料借款人荣昌农牧以及抵押担保人黄河三角洲融鑫集团有限公司的抵押物根据原评估价值，基本可覆盖银行诉讼请求。因该担保事项，山东无棣县人民法院于
2020年6月对华佑畜牧部分银行账户采取保全措施，截止2022年6月划扣银行存款536.14万元，华佑畜牧将划扣银行存款536.14万元确认为营业外支出。因该担保事项，山东无棣县人民法院于2020年6月对公司的部分股权及资产采取保全措施情况如下：华佑畜牧持有的对其
子公司滨州市恒利源种猪育种有限公司3000万股权、滨州市华辰种猪育种有限公司股权
3000万股权、滨州市华麟牧业有限公司1000万股权、山东华特希尔育种有限公司1000万股权，华佑畜牧持有的在山东无棣农村商业银行股份有限公司2000万股权；华佑畜牧银行存款12.48元、两辆车辆账面价值为2.54万元、十宗不动产房屋建筑物账面价值为2552.88万元，土地使用权账面价值为853.46万元（其中：上述保全的资产中，3宗不动产房屋建筑物账面价值2334.98万元以及3宗土地使用权账面价值536.20万元，为公司自身借款或为其他公司提供反担保的抵押物）。因涉及其他担保方，公司就该笔借款需要承担的担保义务金额尚不能可靠地计量，不符合预计负债的确认条件。
事项3：荣昌农牧800万元已逾期，根据银行仲裁申请及山东省无棣县人民法院的民事裁定书：荣昌农牧对该笔借款承担偿还责任，荣昌农牧的抵押物所得优先偿还，华佑畜牧按抵押物承担抵押担保责任，担保自然人对该笔借款承担连带责任。根据借款资料借款人荣昌农牧不动产和动产抵押物，优先处置清偿根据原评估价值预计能够覆盖该笔借款偿还义务。该项债务担保，尚不符合预计负债的确认条件。
2、子公司华佑畜牧未经审批的对外担保事项
事贷款金额借款人债权人担保方反担保方项（万元）山东无棣农村商滨州市荣
业银行股份有限第三方以其持华佑畜牧、山东智诚农牧发展科技昌农牧科
1公司、山东博兴6000有土地提供担股份有限公司、田荣昌夫妇等提供
技有限责
农商行、滨州农保2年期连带共同责任反担保。
任公司商行
2无棣荣昌山东无棣农村商500第三方以其持华佑畜牧、山东智诚农牧发展科技
130北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
事贷款金额借款人债权人担保方反担保方项（万元）物流服务业银行股份有限有土地提供担股份有限公司提供2年期的连带共
有限公司公司保、李文霞同责任反担保。
滨州市华山东无棣农村商第三方以其持华佑畜牧、山东智诚农牧发展股份
3育养殖有业银行股份有限500有土地提供担有限公司提供2年期的连带共同责
限公司公司保、李文霞任反担保。
注：荣昌农牧、荣昌物流、华育养殖系公司子公司原股东田荣昌实际控制的企业，并非公司及子公司华佑畜牧关联方。
上述3项反担保事项华佑畜牧未履行董事会、股东大会审议及公告程序，系原高管私自经办的越权代理行为。根据《中华人民共和国公司法》第十六条规定：“公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议”。前述担保事项未履行法律法规规定及上市公司章程规定的内部决策程序，未依法履行信息披露义务。根据最高人民法院公布的《全国法院民商事审判工作会议纪要》的规定法定代表人未经授权擅自
为他人提供担保的，构成越权代表，人民法院应当根据《合同法》第50条关于法定代表人越权代表的规定认定合同效力。公司将通过法律途径主张上述担保事项无效。
根据公开信息，山东无棣农村商业银行股份有限公司已对上述事项中借款人及担保人提起诉讼，山东省无棣县人民法院分别于2020年1月16日（2019）鲁1623民初3556号、2020年
2月27日（2019）鲁1623民初3557号、2021年6月23日（2021）鲁16民初52号对上述事
项中予以裁判借款人及担保人按约定承担还款及担保责任。黄河三角洲融鑫集团有限公司为上述事项中借款人荣昌物流、华育公司的借款以其棣国用（2015）第15021号土地使用权提供抵押担保，华佑畜牧、山东智诚农牧发展科技股份有限公司为该抵押担保提供反担保，已于
2022年7月25日向山东省无棣县人民法院（2022）鲁1623民初2117号提起诉讼。根据2022年8月11日公开信息查询，华佑畜牧新增涉及2起由黄河三角洲融鑫集团有限公司为原告起诉的追偿权纠纷案件，但华佑畜牧尚未收到法院送达的传票及起诉状。
依据法律相关规定，子公司华佑畜牧承担反担保的责任的可能性小。根据或有事项准则的规定，上述反担保事项导致经济利益流出企业的可能性较小，不符合预计负债的确认条件。
十六、承诺事项
（1）资本承诺单位：人民币万元项目期末余额年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的：
—对外投资承诺264769.78240100.03
合计264769.78240100.03
（2）其他承诺事项根据北京大北农科技集团股份有限公司第五届董事会第三十二次临时会议审议通过的《关
131北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告于收购江西正邦科技股份有限公司旗下部分控股子公司股权的议案》及《关于收购江西正邦科技股份有限公司旗下部分控股子公司股权的公告》，预计收购款20-25亿元，截止2022年6月30日，已经支付股权收购款5亿元。
根据北京大北农科技集团股份有限公司第五届董事会第三十次会议审议通过的《关于收购湖南九鼎科技（集团）有限公司部分股权的议案》及《关于收购湖南九鼎科技（集团）有限公司部分股权的公告》，股权交易价格为人民币13.2亿元，截止2022年6月30日，已经支付股权收购款6.6亿元。
十七、资产负债表日后事项
截至报告日，本公司无重大资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项本公司无需要披露的其他重要事项。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备1391181.00100.0057610.004.141333571.00
其中：应收关联方款238981.0017.18238981.00
其他应收款项1152200.0082.8257610.005.001094590.00
合计1391181.00100.0057610.004.141333571.00
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
132北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
比例计提比例金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备1683670.00100.0012385.000.741671285.00
其中：应收关联方款1435970.0085.291435970.00
其他应收款项247700.0014.7112385.005.00235315.00
合计1683670.00100.0012385.000.741671285.00按组合计提应收账款坏账准备组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1152200.0057610.005.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计1152200.0057610.005.00
（2）应收账款按账龄列示账龄期末余额
1年以内1391181.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计1391181.00
（3）本期应收账款坏账准备情况本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
133北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款12385.0045225.0057610.00
合计12385.0045225.0057610.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额720981.00元，占应收账款期末余额合计数的比例51.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额24100.00元。
2、其他应收款
项目期末余额年初余额
应收利息20865221.419216403.73
应收股利18625000.00
其他应收款1352876296.571598285058.33
合计1392366517.981607501462.06
2.1应收利息
项目期末余额年初余额
应收子公司利息20865221.419216403.73
合计20865221.419216403.73
2.2应收股利项目（或被投资单位）期末余额年初余额
应收集团内部股利18625000.00
合计18625000.00
2.3其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额年初账面余额
应收关联方、备用金、员工借款等1329200612.661593504105.81
押金及其他保证金27177075.397309302.89
股权转让款32034.9732034.97
其他6070086.506070086.50
合计1362479809.521606915530.17
134北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
2022年1月1日余额173874.918456596.938630471.84
2022年1月1日其他应收款
账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提973041.11973041.11本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日余额1146916.028456596.939603512.95
（3）其他应收款按账龄列示账龄期末余额
1年以内（含1年）851459493.57
1-2年263466922.07
2-3年116403367.45
3-4年80513331.33
4-5年41033182.15
5年以上
合计1352876296.57
（4）其他应收款坏账准备情况本期变动金额类别年初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回其他应收
8630471.84973041.119603512.95
款
合计8630471.84973041.119603512.95
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
135北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额合计数的比例
（%）期末余额
第一名应收关联方款184800000.001年以内13.56
第二名应收关联方款158806437.151年以内11.66
第三名应收关联方款158194399.372年以内11.61
第四名应收关联方款135222224.095年以内9.92
第五名应收关联方款91400000.004年以内6.71
合计728423060.6153.46
136北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资7773134149.282031152.797771102996.496826639719.282031152.796824608566.49
对联营、合营企业投资863803661.62863803661.62865472389.83865472389.83
合计8636937810.902031152.798634906658.117692112109.112031152.797690080956.32
（2）对子公司投资本期计提减值被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额准备
北京大佑吉畜牧科技有限公司2232085301.10280000000.002512085301.10
兆丰华生物科技（南京）有限公司704757792.17396535038.101101292830.27
山东华佑畜牧股份有限公司596172983.13596172983.13
北京创种科技有限公司450507176.6499000000.00549507176.64
宁夏大北农科技实业有限公司288017017.25288017017.25
内蒙古益婴美乳业有限公司184222072.9822500000.00206722072.98
北京大北农生物技术有限公司190000000.00190000000.00
北京华牧兴农科技有限公司88500000.001000000.0089500000.00
北京大北农科创股权投资合伙企业（有限合伙）1000000.0080000000.0081000000.00
山东大北农农牧科技有限责任公司80000000.0080000000.00
137北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本期计提减值被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额准备
武汉大北农农牧发展有限公司80000000.0080000000.00
云南大北农饲料科技有限公司80000000.0080000000.00
山东丰沃新农农牧科技有限公司72487506.0072487506.00
淮安市淮阴大北农饲料有限公司68240197.2668240197.26
广东巨农生物科技有限公司66520263.0466520263.04
北京大北农数字科技有限公司26500000.0039000000.0065500000.00
河北方田农牧科技有限公司60445065.3960445065.39
北京易富农商贸发展有限公司60000000.0060000000.00
南宁大北农饲料科技有限责任公司60000000.0060000000.00
哈尔滨大北农牧业科技有限公司59223498.6059223498.60
郑州市大北农饲料科技有限公司56067771.1356067771.13
江西大北农科技有限责任公司50000000.0050000000.00
娄底大北农科技有限公司50000000.0050000000.00
天津大北农生物科技有限公司50000000.0050000000.00
重庆大北农饲料科技有限责任公司50000000.0050000000.00
驻马店盛世大北农农牧科技有限公司50000000.0050000000.00
安徽省大北农农牧科技有限公司49978400.0049978400.00
浙江大北农农牧科技有限公司49802620.9449802620.94
北京大北农贸易有限责任公司49600000.0049600000.00100000.00
湖南大北农农业科技有限公司48623454.3148623454.31
北京科高大北农生物科技有限公司47174635.2147174635.21
甘肃大北农农牧科技有限责任公司45000000.0045000000.00
138北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本期计提减值被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额准备
梁平大北农饲料科技有限责任公司45000000.0045000000.00
蚌埠大北农农牧科技有限公司40000000.0040000000.00
赤峰大北农农牧科技有限公司40000000.0040000000.00
江山大北农农牧科技有限公司40000000.0040000000.00
江西高安大北农饲料有限公司40000000.0040000000.00
清远大北农生物科技有限公司40000000.0040000000.00
漳州大北农农牧科技有限公司40000000.0040000000.00
安顺大北农农业科技有限公司10000000.0025000000.0035000000.00
福泉大北农农业科技有限公司35000000.0035000000.00
聊城金牌大北农饲料有限公司34800000.0034800000.00
安陆大北农饲料科技有限公司33349811.1933349811.19
杭州大北农科技有限公司30000000.0030000000.00
渭南大北农农牧科技有限公司30000000.0030000000.00
北京智农谷科技有限公司28800000.0028800000.00
绵阳大北农农牧科技有限公司25000000.0025000000.00
武汉大北农饲料科技有限公司24883428.8024883428.80
北京大北农种猪科技有限公司22000000.0022000000.00
新疆大北农牧业科技有限责任公司20000000.0020000000.00
DABEINONG NORTH AMERICAINC 18395640.00 1004430.00 19400070.00
广州大北农农牧科技有限责任公司19149841.8719149841.87
沈阳英大科技发展有限公司19000000.0019000000.00
郴州大北农饲料科技有限公司6163879.5010000000.0016163879.50
139北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本期计提减值被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额准备
荆州大北农饲料有限公司15912716.9215912716.92
中国农民研修学院15854385.4115854385.411931152.79
大连大北农牧业科技有限责任公司15000000.0015000000.00
贵州大北农牧业科技有限公司15000000.0015000000.00乾胜（深圳）科创集团有限公司15000000.0015000000.00
北京大北农科创私募基金管理有限公司4500000.005500000.0010000000.00
长春大北农贸易有限公司10000000.0010000000.00
江西泰和大北农饲料有限公司9763583.479763583.47
四川大北农农牧科技有限责任公司7675637.877675637.87
北京大北农国际农业科技创新发展有限公司4630000.00920000.005550000.00
保山大北农农牧科技有限公司3700000.003700000.00
陕西大北农饲料科技有限公司3000000.003000000.00
河南博原农业生态科技有限公司2240000.002240000.00
四川乾胜兴农科技集团有限公司1600000.001600000.00
北京宠兰科技有限公司300000.00960000.001260000.00
遵义大北农农业科技有限公司1000000.001000000.00
北京青蓝伟业科技有限公司70000.0070000.00
Changnong.Co.Ltd 1.00 1.00
北京博金兴村生态科技有限公司500000.00500000.00
北京大北农动物保健科技有限责任公司33535038.1033535038.10
北京谷玉投资有限公司2000000.002000000.00
北京谷玉咨询服务有限公司460000.00460000.00
140北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本期计提减值被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额准备
北京乾胜生物技术有限公司4000000.003000000.007000000.00
合计6826639719.28989989468.1043495038.107773134149.282031152.79
注：本公司持有的北京金色农华种业科技股份有限公司214500000.00元股权及武冈众仁旺农牧食品有限公司50000000.00元股权为本公司质押借
款115309207.00元提供质押担保。
（3）对联营、合营企业投资
对联营、合营企业投资本期增减变动减值准备被投资单位年初余额其他综计提权益法下确认其他权益变宣告发放现金期末余额追加投资减少投资合收益减值其他期末的投资损益动股利或利润调整准备余额联营企业北京融拓智慧农业投资合伙企业（有限合伙）301761756.4312089603.96842492.544557534.25285957110.76北京农信互联科
技集团有限公司215958267.08-4131936.32-845295.20210981035.56黑龙江省龙科种
业集团有限公司131944971.332481521.93134426493.26北京农信众帮咨询服务合伙企业（有限合伙）131571941.29-6606972.32-993163.44123971805.53北京农信数智科
技有限公司34026736.8-3644204.25-323718.1030058814.45浙江大北农农牧
食品有限公司26719121.28-6532097.5520187023.73
141北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本期增减变动减值被投资单位年初余额其他综计提准备权益法下确认其他权益变宣告发放现金期末余额追加投资减少投资合收益减值其他期末的投资损益动股利或利润调整准备余额北京龙头农业互助公社股份有限
公司10469644.99-41432.2610428212.73德州大北农中慧
饲料有限公司8756498.35-31874.328724624.03柳州市宏华大北
农饲料有限公司4263452.28-154200.004109252.28
北京乾胜生物技-
术有限公司33000000.00-2773844.771202103.765935237.8234959289.29
-合计
865472389.8333000000.0012089603.96-20592547.323364280.504557534.255935237.82863803661.62
142北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度报告全文
4、营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务513322257.70358194372.88762214611.07481676586.79
其中：合同履约成本12995732.5019252109.54
其他业务517526.75263453.28477237.52181211.47
合计513839784.45358457826.16762691848.59481857798.26
5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益479192655.87547305100.00
权益法核算的长期股权投资收益-20592547.32-4771639.67
处置长期股权投资产生的投资收益-909712.38-83273978.34
处置交易性金融资产取得的投资收益252739.73
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入500000.00
合计457943135.90459759481.99
二十、财务报告批准本财务报告于2022年8月13日由本公司董事会批准报出。
二十一、财务报表补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项目本期金额说明
非流动性资产处置损益19379622.56主要系固定资产处置利得所致
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相主要系本期收到的直接计入损益的政府关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受57576896.16补助款以及根据项目进度、折旧摊销等的政府补助除外条件结转计入当期损益的项目补助款等计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
143北京大北农科技集团股份有限公司2022年半年度报告全文
项目本期金额说明备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益1954275.36主要系预计负债减少
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4839001.82主要系对外捐赠支出及赔偿损失等其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计74071792.26
减：所得税影响额1144131.67
少数股东权益影响额（税后）15430194.41
合计57497466.18—
2、净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益（元/股）报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润-4.90-0.13-0.13扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东
-5.45-0.14-0.14的净利润北京大北农科技集团股份有限公司
二〇二二年八月十五日
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