梦网科技:2022年半年度财务报告

梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
梦网云科技集团股份有限公司
2022年半年度财务报告
1梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：梦网云科技集团股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1029735110.91750694749.58结算备付金拆出资金
交易性金融资产65142769.6469724025.36衍生金融资产
应收票据3613790.003853318.51
应收账款1422420072.061497290439.00
应收款项融资7723264.004399424.00
预付款项316789835.90238726722.05应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款121310675.71224323855.86
其中：应收利息26306147.208698371.74应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产56072526.9353375856.93
流动资产合计3022808045.152842388391.29
非流动资产：
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发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资166184493.42146971834.59
其他权益工具投资166637379.04161637379.04其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产150032073.94157596635.16
在建工程263362962.03215359139.83生产性生物资产油气资产
使用权资产2432169.802837547.58
无形资产238490533.29244237367.24开发支出
商誉2231537512.042231537512.04
长期待摊费用19969907.5420011280.48
递延所得税资产18597957.0417302250.71
其他非流动资产200019441.25200019441.25
非流动资产合计3457264429.393397510387.92
资产总计6480072474.546239898779.21
流动负债：
短期借款1479400000.001154347993.47向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据50000000.0064230120.00
应付账款261862176.99357957951.12预收款项
合同负债91912905.3267364196.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬26388669.6157056223.34
应交税费12082410.9819975097.22
其他应付款36600249.0844676130.01
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款
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持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债70493602.2362526472.15
流动负债合计2028740014.211828134184.04
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款211021166.00179006829.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2691897.593129177.74长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益4105090.435354879.47
递延所得税负债2744032.602744786.10其他非流动负债
非流动负债合计220562186.62190235672.31
负债合计2249302200.832018369856.35
所有者权益：
股本802196280.00802196280.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2472412970.362472412970.36
减：库存股95948100.1595948100.15
其他综合收益1341246.67-248204.78专项储备
盈余公积144016876.56144016876.56一般风险准备
未分配利润890577309.07885893226.81
归属于母公司所有者权益合计4214596582.514208323048.80
少数股东权益16173691.2013205874.06
所有者权益合计4230770273.714221528922.86
负债和所有者权益总计6480072474.546239898779.21
法定代表人：余文胜主管会计工作负责人：刘勇会计机构负责人：张国龙
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金267258127.27264779955.10
交易性金融资产14699469.6418848425.36衍生金融资产
应收票据3271300.003853318.51
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应收账款142664408.40128198180.00
应收款项融资6510000.003186160.00
预付款项43833300.277549957.15
其他应收款242307225.00276387215.01
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产17029097.1118441048.98
流动资产合计737572927.69721244260.11
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3664332299.013656388448.90
其他权益工具投资56703629.0456703629.04其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产704042.83926050.57在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产200019441.25200019441.25
非流动资产合计3921759412.133914037569.76
资产总计4659332339.824635281829.87
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据95000000.0054230120.00
应付账款68939854.4276473408.50预收款项
合同负债11159755.5512026506.24
应付职工薪酬118884.55976434.94
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应交税费120373.12142859.70
其他应付款656466920.41670864708.45
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债1450768.222610414.88
流动负债合计833256556.27817324452.71
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计833256556.27817324452.71
所有者权益：
股本802196280.00802196280.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2485140660.812485140660.81
减：库存股95948100.1595948100.15
其他综合收益1770281.121114792.47专项储备
盈余公积144016876.56144016876.56
未分配利润488899785.21481436867.47
所有者权益合计3826075783.553817957377.16
负债和所有者权益总计4659332339.824635281829.87
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入1661927236.651386582532.44
其中：营业收入1661927236.651386582532.44利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1691750449.721340040907.08
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其中：营业成本1496932481.311156802000.71利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加1367383.021285343.52
销售费用73700034.3662816109.48
管理费用42889054.8053610652.86
研发费用67416506.6650704452.95
财务费用9444989.5714822347.56
其中：利息费用19929720.9816007050.30
利息收入7494902.815066959.98
加：其他收益15029366.8913939623.76投资收益（损失以“－”号填
337658.838618156.85
列）
其中：对联营企业和合营
-787341.171595150.41企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-4581255.72-4511319.73“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
22535978.7735722918.96
列）资产减值损失（损失以“-”号填-1501306.51
列）资产处置收益（损失以“-”号填-75252.13-367253.25
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）3423283.5798442445.44
加：营业外收入1381137.96161309.56
减：营业外支出24157.69576566.50四、利润总额（亏损总额以“－”号填
4780263.8498027188.50
列）
减：所得税费用4486263.4411169190.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列）294000.4086857997.94
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
294000.4086857997.94号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润4684082.2691861469.93
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2.少数股东损益-4390081.86-5003471.99
六、其他综合收益的税后净额1589451.45-207770.15归属母公司所有者的其他综合收益
1589451.45-207770.15
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
1589451.45-207770.15
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额1589451.45-207770.15
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额1883451.8586650227.79归属于母公司所有者的综合收益总
6273533.7191653699.78
额
归属于少数股东的综合收益总额-4390081.86-5003471.99
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.010.11
（二）稀释每股收益0.010.10
法定代表人：余文胜主管会计工作负责人：刘勇会计机构负责人：张国龙
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入414246355.541189809.79
减：营业成本413505911.42188724.12
税金及附加1258.53544397.67
销售费用1869235.271605196.94
管理费用5462739.607253045.90研发费用
财务费用16709014.8714650571.98
其中：利息费用3832783.04
利息收入246718.46370855.32
加：其他收益3873.12143941.83投资收益（损失以“－”号填-656149.89-39430532.91
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列）
其中：对联营企业和合营企
-656149.891667325.21业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-4148955.72-1499105.54“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
34708065.2645217522.55
列）资产减值损失（损失以“-”号填-1501306.51
列）资产处置收益（损失以“-”号填-75527.23-367253.25
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）6529501.39-20488860.65
加：营业外收入940327.4019837993.58
减：营业外支出6911.05555439.44三、利润总额（亏损总额以“－”号填
7462917.74-1206306.51
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）7462917.74-1206306.51
（一）持续经营净利润（净亏损以
7462917.74-1206306.51“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额655488.65-207770.15
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
655488.65-207770.15
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额655488.65-207770.15
7.其他
六、综合收益总额8118406.39-1414076.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益
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（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1838559717.091737721309.04客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还9353375.5223455.63
收到其他与经营活动有关的现金72933093.3761296580.49
经营活动现金流入小计1920846185.981799041345.16
购买商品、接受劳务支付的现金1720285335.141693586300.50客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金167125774.37114395165.48
支付的各项税费20166996.5728674413.50
支付其他与经营活动有关的现金115658244.06204143490.50
经营活动现金流出小计2023236350.142040799369.98
经营活动产生的现金流量净额-102390164.16-241758024.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1125000.007023006.44
处置固定资产、无形资产和其他长
33116556.3930803666.88
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
110541081.7699223377.08
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金50000000.00150000000.00
投资活动现金流入小计194782638.15287050050.40
购建固定资产、无形资产和其他长
43514599.3749101427.71
期资产支付的现金
投资支付的现金25000000.0056736560.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金410172638.9050000000.00
投资活动现金流出小计478687238.27155837987.71
投资活动产生的现金流量净额-283904600.12131212062.69
三、筹资活动产生的现金流量：
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吸收投资收到的现金7357899.0017308205.04
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1161660972.20807594708.90
收到其他与筹资活动有关的现金28300000.0013788862.93
筹资活动现金流入小计1197318871.20838691776.87
偿还债务支付的现金794990952.50718026633.33
分配股利、利润或偿付利息支付的
15165957.796502645.22
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金39500000.00258233595.21
筹资活动现金流出小计849656910.29982762873.76
筹资活动产生的现金流量净额347661960.91-144071096.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1094754.06-846740.45
影响
五、现金及现金等价物净增加额-37538049.31-255463799.47
加：期初现金及现金等价物余额309849296.50757181212.44
六、期末现金及现金等价物余额272311247.19501717412.97
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金420834581.4576341856.95
收到的税费返还18025.76
收到其他与经营活动有关的现金51054515.5632282832.21
经营活动现金流入小计471889097.01108642714.92
购买商品、接受劳务支付的现金419658299.961288356.98
支付给职工以及为职工支付的现金6236507.864822029.94
支付的各项税费15742.60947852.94
支付其他与经营活动有关的现金43876882.69127888752.61
经营活动现金流出小计469787433.11134946992.47
经营活动产生的现金流量净额2101663.90-26304277.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
33116556.3920558341.35
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
110541081.7699223377.08
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计143657638.15119781718.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金8600000.0084990000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计8600000.0084990000.00
投资活动产生的现金流量净额135057638.1534791718.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金17308205.04取得借款收到的现金
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收到其他与筹资活动有关的现金132585756.79427005000.00
筹资活动现金流入小计132585756.79444313205.04
偿还债务支付的现金64000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
900042.51
现金
支付其他与筹资活动有关的现金250000000.00367315729.43
筹资活动现金流出小计250000000.00432215771.94
筹资活动产生的现金流量净额-117414243.2112097433.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的
765440.30-378677.49
影响
五、现金及现金等价物净增加额20510499.1420206196.49
加：期初现金及现金等价物余额35539906.64112025932.24
六、期末现金及现金等价物余额56050405.78132232128.73
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
802247959-144885420132422
一、上年期196241481248016893832058152
末余额280.29700.1204.876.226.30474.0892
000.3657856818.8062.86
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
802247959-144885420132422
二、本年期196241481248016893832058152
初余额280.29700.1204.876.226.30474.0892
000.3657856818.8062.86
三、本期增减变动金额158468627296924
（减少以945408353781135“－”号填1.452.263.717.140.85
列）
158468627627
（一）综合
945408353353
收益总额
1.452.263.713.71
（二）所有296296者投入和减781781
12梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
少资本7.147.14
1．所有者296296
投入的普通781781
股7.147.14
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期802247959134144890421161423末余额196241481124016577459736077
13梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
280.29700.16.67876.309.65891.2027
000.36556072.5103.71
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
811253160144112445103446
876
一、上年期541894542016400884595920
028.
末余额107.487617.876.70333002.7280
02
001.1064567.892.9325.65
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
811253160144112445103446
876
二、本年期541894542016400884595920
028.
初余额107.487617.876.70333002.7280
02
001.1064567.892.9325.65
三、本期增--
159172-918-
减变动金额106634684
933176207614500
（减少以907601635
47.0236.770.69.9347
“－”号填4.0015.287.2
4071531.99
列）54
-918916-866
（一）综合207614536500502
收益总额770.69.999.734727.7
15381.999
--
159172
（二）所有106155155
933176
者投入和减907113113
47.0236.
少资本4.00815.815.
407
0303
159170170
1．所有者106
933624624
投入的普通907
47.021.021.0
股4.00
444
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金
14梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
额
--
172
172172
176
4．其他176176
236.
236.236.
07
0707
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
812255332144121439440
668535
四、本期期610493718016586538073
257.603
末余额181.821853.876.850318921
870.73
008.1471567.827.688.41
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
15梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
8021248595941114144048143817
一、上年期
962814068100.792.4168736869573
末余额
0.0060.811576.567.4777.16
加：会计政策变更前期差错更正其他
8021248595941114144048143817
二、本年期
962814068100.792.4168736869573
初余额
0.0060.811576.567.4777.16
三、本期增减变动金额74628118
6554
（减少以917.7406.3
88.65
“－”号填49
列）
74628118
（一）综合6554
917.7406.3
收益总额88.65
49
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本
16梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
8021248595941770144048883826
四、本期期
962814068100.281.1168799780757
末余额
0.0060.811526.565.2183.55
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
8115254116051114144047313810
一、上年期
411067254261362.6168790779930
末余额
7.0061.557.6426.569.8869.97
加：会计政策变更前期差错更正其他
8115254116051114144047313810
二、本年期
411067254261362.6168790779930
初余额
7.0061.557.6426.569.8869.97
三、本期增
--
减变动金额106915991721-
12061565
（减少以074.03347.76232077
306.52789
“－”号填0046.0770.15
11.69
列）
---
（一）综合
207712061414
收益总额
70.15306.5076.6
17梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
16
-
（二）所有106915991721
15511
者投入和减074.03347.7623
3815.
少资本0046.07
03
1．所有者106915991706
投入的普通074.03347.2421.股00404
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
1721
1721
4．其他7623
7623
6.07
6.07
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
18梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（六）其他
812625573327144047193654
四、本期期9065
101866591885168784474651
末余额92.47
1.0008.593.716.563.3778.28
三、公司基本情况
梦网云科技集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系荣信电力电子股份有限公司。2016年8月5日荣信电力电子股份有限公司变更名称为梦网荣信科技集团股份有限公司，2020年11月16日梦网荣信科技集团股份有限公司变更名称为梦网云科技集团股份有限公司，总部位于辽宁省鞍山市。公司现持有统一社会信用代码为 91210000118887313L 的营业执照，注册资本 802196280.00 元，股份总数 802196280.00 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 133904242 股，无限售条件的流通股份 A 股 668292038 股。公司股票于 2007 年 3 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司及其子公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动：计算机软硬件、电子产品技术开发与销售，网络信息技术服务，无功补偿设备、输变电设备、变频调速设备及其控制系统的研发、生产、销售和售后维修，电力电子元件、仪器仪表生产与销售，电力电子产品及技术进出口经营。主要产品或提供的劳务有：移动信息服务及节能大功率电力电子产品。
本财务报表业经公司2022年8月11日第八届董事会第七次会议批准对外报出。
截至2022年6月30日止，本期纳入合并报表范围的主体共21家，具体如下：
序号子公司名称以下简称
1深圳市梦网科技发展有限公司深圳梦网
2深圳市物联天下技术有限公司物联天下
3湖南省梦网科技发展有限公司湖南梦网
4鞍山市云数发展科技有限公司云数科技
5深圳市梦网云播科技发展有限公司梦网云播
6深圳市梦网数智科技发展有限公司梦网数智
7深圳市梦网视讯有限公司梦网视讯
8深圳市尚鼎企业形象策划有限公司尚鼎策划
9上海网坤通信科技有限公司上海网坤
10深圳市梦网物联科技发展有限公司梦网物联
11深圳市梦网共识信息技术有限公司梦网共识
12深圳市富讯数字科技有限公司富讯数字
13新疆荣信节能电气有限公司新疆荣信
14梦网国际(香港)有限公司梦网香港
15深圳市锦囊互动技术有限公司锦囊互动
16深圳市梦网云创科技有限公司梦网云创
17深圳市梦网国信科技发展有限公司梦网国信
18深圳市梦网云臻科技有限公司梦网云臻
19梦网物联（江苏）有限公司物联江苏
19梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
20梦网国际通信（香港）有限公司梦网国际香港
21梦网云通科技（深圳）有限公司梦网云通
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
20梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
21梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
22梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计
准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；*初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
*金融资产转移的确认依据和计量方法
23梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
*金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
a.第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
b. 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
c. 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
3.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的
贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
24梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款金额1000万元以上且占应收账款5%以上的款
项、其他应收款100万以上且占其他应收款10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
25梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收暂付款组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——应收股权转让款组合通过违约风险敞口和未来12个月
其他应收款——应收备用金组合内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内关联方组合
其他应收款——应收其他组合
其他应收款——应收押金保证金组合
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整应收商业承兑汇票
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——节能大功率电账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对力电子产品账龄组合未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——移动信息服务账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对业务账龄组合未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄组合*(节能大功率电力电子产品业务)
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年12.00
2-3年21.00
3-4年37.00
4-5年58.00
5年以上100.00
账龄组合*(移动信息服务业务)
账龄应收账款预期信用损失率(%)
6个月以内（含，下同）2.00
6个月-1年10.00
26梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
1-2年38.00
2-3年50.00
3-4年100.00
4-5年100.00
5年以上100.00
3)其他应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄其他应收款计提比例(%)
账龄组合*(节能大功率电力电子产品业务)
1年以内(含，下同)5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3年以上30.00
账龄组合*(移动信息服务业务)
6个月以内(含，下同)2.00
6个月-1年5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3年以上30.00
4.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
27梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
12、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、重要会计政策及会计估计10、金融工具”。
13、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
28梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
（1）初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（2）资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
29梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
30梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
1）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
2）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
a.个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
b.合并财务报表
aa.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
bb.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、固定资产
（1）确认条件
31梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法405.002.375
构筑物年限平均法155.006.333
机器设备年限平均法155.006.333
交通工具年限平均法55.0019.00
办公设备年限平均法55.0019.00
仪器仪表设备年限平均法55.0019.00
房屋装修年限平均法55.0019.00
其他设备年限平均法55.0019.00
16、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、使用权资产
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在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
土地使用权30-40专利权10非专利技术10
商标、著作权10软件5
（2）内部研究开发支出会计政策
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用
性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
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命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
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设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项包括以下五项内容:
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
（5）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确
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认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
24、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
36梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
25、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
1.收入确认原则
合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变
对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司
37梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价
的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
1)移动数据服务
主要向客户提供企业移动信息服务平台业务集成及运营支撑服务。
该等合同包含两种结算模式：
第一种模式下，公司系统收到客户提交的移动信息，内部审核符合国家法律法规规定，将其提交到
移动通信运营商平台后确认当期收入，后期公司据此向客户发出月度结算通知并核对确认。
第二种模式下，公司向集团客户提供服务，由电信运营商收取集团客户的服务费用后，向公司提供
业务统计表进行核对，依据核对情况计算应向公司结算的费用并据此向公司发出结算通知，公司收到结算通知并核对后确认收入。
2)代理服务收入
公司代理服务主要是指代理电信运营商产品向用户进行推广运营服务。在服务阶段，用户通过基础运营商扣费方式按期支付信息服务费，公司与基础运营商就该等收入按比例结算。收入确认主要发生在本阶段，公司完成相应服务并收到运营商结算数据，公司业务部门对其进行核对确认后财务部门根据业务结算单确认收入。
3)销售商品业务
公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到客户发货通知后仓库部门按客户要求发货，财务部门根据仓库出库单、销售订单(销售合同)和经客户签收确认的送货通知单确认收入。
4)技术服务业务
公司的业务平台开发服务采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司提供的业务平台开发服务的完工进度依据已经发生的劳务成本占预计总成本的比例确定。按照与电信运营商、集团客户签署的相关合同确定提供劳务预计总收入，按照提供劳务预计总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入，按照提供劳务预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日如果公司业务平台开发服务交易结果不能够可靠估计，对于已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；对于已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
5)软件销售业务
38梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到客户发货通知后仓库部门按客户要求发货，并安排技术安装人员上门或通过电话、远程控制方式进行安装，在客户经过试运行并验收后，财务部门根据仓库出库单、销售订单(销售合同)和客户验收确认单确认收入。
6) CDN 业务
内容分发网络业务（Content Delivery Network）简称 CDN，指本集团通过在现有的 Internet 中增加一层新的网络架构，将网站的内容发布到最接近用户的网络边缘，使用户可以就近取得所需的内容，解决Internet 网络拥挤的状况，提高用户访问网站的响应速度，从技术上全面解决由于网络带宽小、用户访问量大、网点分布不均等原因所造成的用户访问网站响应速度慢的问题。
本集团 CDN业务具体包括：网页加速、流媒体加速、下载加速、CDN配套服务及增值服务等。CDN服务的计费主要是带宽服务费（或流量服务费）。
具体的收入确认方法为：合同约定按流量计费，在同时符合以下条件时确认收入：1）公司就该商品享有现时收款权利；2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户；3）客户已实物占有该商品；4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；5）客户已接受该商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
26、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：
(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
39梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）本公司作为承租人的会计处理方法
40梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（3）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本，收入和销售成本的差额作为销售损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经
营：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十四(一)之说明。
2.回购公司股份相关的会计处理方法
41梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
31、其他
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务5%、6%、13%
城市维护建设税应缴流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额8.25%、12.5%、15%、20%、25%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
42梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
纳税主体名称所得税税率
新疆荣信节能电气有限公司20%
梦网物联（江苏）有限公司20%
梦网国际通信（香港）有限公司8.25%
深圳市尚鼎企业形象策划有限公司20%
深圳市梦网视讯有限公司12.5%
深圳市梦网科技发展有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
1.企业所得税
（1）深圳梦网
2021年12月23日，深圳梦网被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市
税务局联合认定为高新技术企业。证书编号：GR202144202952，有效期三年。深圳梦网自 2021 年 12 月
23日至2024年12月22日减按15%的税率计缴企业所得税。
(2)梦网视讯
根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》
(财税〔2012〕27号)第三条规定及《企业所得税优惠事项备案》，符合条件的软件企业，可自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。梦网视讯2022年度为获利第五年度，可享受减征企业所得税，按12.5%征收企业所得税。
(3)小型微利企业优惠税率根据《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年
第2号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的
优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公司之子公司新疆荣信、梦网物联和尚鼎策划本期符合小型微利企业相关规定，按20%所得税率缴纳企业所得税尚鼎策划本年实际税负率2.5%。
2.增值税
43梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
根据财政部《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率(现行税率13%)征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。深圳梦网被认定为软件企业，销售自行开发生产的软件产品享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退政策。
根据财政部、税务总局《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第11号）《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年39号）第七条和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）规定的生产、生活性服务业增值税
加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。深圳梦网、物联天下、梦网物联、尚鼎策划和梦网视讯（原为梦网百科）符合生产、生活性服务业纳税人规定条件，自2019年4月1日起适用进项税加计10%抵减政策。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金739.86739.86
银行存款272310507.33308135064.20
其他货币资金757423863.72442558945.52
合计1029735110.91750694749.58
其中：存放在境外的款项总额15833309.7825015635.33
因抵押、质押或冻结等对
757423863.72440845453.08
使用有限制的款项总额其他说明其他货币资金中有757423863.72元（其中已质押银行定期存款487000000.00元，保证金
270423863.72元）为使用受限货币资金。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
65142769.6469724025.36
益的金融资产
其中：
44梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：权益工具投资12867174.6416763176.36
债务工具投资52275595.0052960849.00
其中：
合计65142769.6469724025.36
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据3613790.003853318.51
合计3613790.003853318.51
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏
500000.500000.500000.500000.
账准备12.15%100.00%0.0011.49%100.00%0.00
00000000
的应收票据其
中：
其中：
500000.500000.500000.500000.
商业承12.15%100.00%0.0011.49%100.00%0.00
00000000
兑汇票按组合计提坏
361379361379385331385331
账准备87.85%88.51%
0.000.008.518.51
的应收票据其
中：
其中：
361379361379385331385331
银行承87.85%88.51%
0.000.008.518.51
兑汇票
411379500000.361379435331500000.385331
合计100.00%12.15%100.00%11.49%
0.00000.008.51008.51
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由中煤科创节能技术有票据背书后到期未承
500000.00500000.00100.00%
限公司兑，被持票人追索合计500000.00500000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
45梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票500000.00500000.00
合计500000.00500000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
295271275084201870296424277571188531
账准备16.17%93.16%15.66%93.64%
534.66525.8208.84989.26804.2685.00
的应收账款其
中：
295271275084201870296424277571188531
16.17%93.16%15.66%93.64%
534.66525.8208.84989.26804.2685.00
按组合计提坏
153040128171140223159678118350147843
账准备83.83%8.38%84.34%7.41%
4728.59665.373063.227449.41195.417254.00
的应收账款其
中：
153040128171140223159678118350147843
83.83%8.38%84.34%7.41%
4728.59665.373063.227449.41195.417254.00
182567403256142242189321395921149729
合计100.00%22.09%100.00%20.91%
6263.25191.190072.062438.67999.670439.00
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
RongXin 账龄较长，海外项目
40689172.0740689172.07100.00%
Power Electronic India 风险较大，预计无法
46梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
Private Limited 收回
北京能高自动化技术公司经营困难，预计
38507000.0038507000.00100.00%
股份有限公司无法收回
溧阳昌兴钢铁配套设公司经营困难，预计
19500000.0019500000.00100.00%
施有限公司无法收回
承德蓝铜矿业有限公公司经营困难，预计
18500000.0018500000.00100.00%
司无法收回
账龄较长，海外项目东能源风能事业部16029034.9216029034.92100.00%风险较大，预计无法收回乐视网信息技术（北公司经营困难，预计
16654136.4016654136.40100.00%
京）股份有限公司无法收回
公司经营困难，预计剩余企业179家145392191.27125205182.4386.12%无法收回
合计295271534.66275084525.82
按组合计提坏账准备：账龄组合*(节能大功率电力电子产品业务)
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内2292400.48114620.025.00%
1-2年14003167.961680380.1612.00%
2-3年11559082.652427407.3621.00%
3-4年41787652.4315461431.4037.00%
4-5年6010774.333486249.1158.00%
5年以上43826532.3843826532.38100.00%
合计119479610.2366996620.43
按组合计提坏账准备：账龄组合*(移动信息服务业务)
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
6个月以内1261533831.8725116627.212.00%
6个月-1年96269553.059626955.3110.00%
1-2年38618380.9014674984.7438.00%
2-3年5493749.732746874.8750.00%
3年以上9009602.819009602.81100.00%
合计1410925118.3661175044.94
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1360095785.40
1360095785.40
1至2年53333729.84
2至3年18531875.51
3年以上393714872.50
3至4年68780439.17
47梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
4至5年88846709.08
5年以上236087724.25
合计1825676263.25
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备395921999.6717583739.8910249548.37403256191.19
合计395921999.6717583739.8910249548.37403256191.19
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
山东鲁电电气集团有限公司4499406.00收到银行存款
山西建泰输变电制造有限公司700000.00收到银行存款
东莞市输变电工程公司640000.00收到银行存款
国宏新能源发电有限公司638000.00收到银行存款
山西离柳焦煤集团有限公司500000.00收到银行存款
合计6977406.00
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一517748218.1128.36%10354964.36
客户二67181405.003.68%1343628.10
客户三47070084.342.58%1953008.43
客户四42459606.642.33%1929727.00
客户五40689172.072.23%40689172.07
合计715148486.1639.18%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据7723264.004399424.00
合计7723264.004399424.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
48梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内251454700.5579.38%195979066.1582.09%
1至2年41068107.4912.96%42598430.0417.85%
2至3年24117802.007.61%34021.670.01%
3年以上149225.860.05%115204.190.05%
合计316789835.90238726722.05
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
供应商一47618689.9915.03%
供应商二46174090.2714.58%
供应商三23576048.297.44%
供应商四20385617.046.44%
供应商五16415198.415.18%
合计154169644.0048.67%
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息26306147.208698371.74
其他应收款95004528.51215625484.12
合计121310675.71224323855.86
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款26306147.208698371.74
合计26306147.208698371.74
49梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收押金保证金组合47317929.3134967276.24
应收暂付款组合32668790.4512928325.94
应收股权及资产转让款组合50348482.88239951007.67
应收备用金组合539376.811172161.10
应收其他组合9866664.052212801.66
合计140741243.50291231572.61
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额42232069.0133374019.4875606088.49
2022年1月1日余额
在本期
本期计提764358.43764358.43
本期转回29511116.231122615.7030633731.93
2022年6月30日余
13485311.210.0032251403.7845736714.99
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）49057642.86
49057642.86
1至2年28707013.89
2至3年4171024.87
3年以上58805561.88
50梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
3至4年20169107.80
4至5年1291675.51
5年以上37344778.57
合计140741243.50
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
客户一股权转让款18573595.685年以上13.20%18573595.68
客户二资产转让款18300000.001-2年13.00%1830000.00
客户三押金保证金14499605.491年以内10.30%724980.27
客户四股权转让款10995730.355年以上7.81%3298719.11
客户五股权转让款6927800.005年以上4.92%2078340.00
合计69296731.5249.24%26505635.06
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
留抵增值税56072526.9352598899.84
预缴所得税776957.09
合计56072526.9353375856.93
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业哈密荣信新能源有限公司6181165065062462
(以下853.49.11503.60简称哈密荣
信)深圳市
梦网信-
6378063071
联科技70920.
32.2111.71
发展有50限公司
51梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
(以下简称梦网信
联)深圳市梦网健康有限
-公司2004018733
13068
(以下621.22821.22
00.00
简称梦网健
康)梦网健康国际
有限公-
41327.39930.
司(以1396.9
6772
下简称5健康国
际)深圳市极客优品科技
-有限公330001100043969
30618.
司(以000.00000.00381.52
48
下简称极客优
品)深圳市微搜科技有限
-公司257009000034671
28255.
(以下000.0000.00744.65
35
简称微搜科
技)
-
14697120000166184
小计787341
834.59000.00493.42.17
-
14697120000166184
合计787341
834.59000.00493.42.17
10、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
股权投资166637379.04161637379.04
合计166637379.04161637379.04
其他说明：
（2）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因项目指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因深圳市智语科技有限公司非交易性权益工具投资
52梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
快快乐动（北京）网络科技有限公司非交易性权益工具投资扬州正在上演文化传媒有限公司非交易性权益工具投资杭州三体视讯科技有限公司非交易性权益工具投资上海奥菲广告传媒股份有限公司非交易性权益工具投资德州力维机械有限公司非交易性权益工具投资广东蜂动科技有限公司非交易性权益工具投资北京博电新力电气股份有限公司非交易性权益工具投资上海地澳自动化科技有限公司非交易性权益工具投资厦门市深高投金圆人才股权投资基金合伙企业（有限非交易性权益工具投资合伙）
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产150032073.94157596635.16
合计150032073.94157596635.16
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建筑项目机器设备交通工具办公设备房屋装修其他设备合计物
一、账面原
值：
1.期初145388925.18133720.816290481.764545297.9246922852.
120931.632443495.04
余额3324248
2.本期
0.000.000.001061050.770.001362378.432423429.20
增加金额
（
0.000.000.001061050.770.001362378.432423429.20
1）购置
（
2）在建工0.00
程转入
（
3）企业合0.00
并增加
3.本期
0.000.00674127.0075098.000.0055410.48804635.48
减少金额
（
1）处置或0.000.00674127.0075098.000.0055410.48804635.48
报废
4.期末145388925.17459593.817276434.565852265.8248541646.
120931.632443495.04
余额3321720
二、累计折旧
1.期初18516270.293582.3813720077.210906898.32003242.7841356132.686596203.6
53梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
余额18937
2.本期
4144509.180.00781923.85784076.940.004149365.199859875.16
增加金额
（
4144509.180.00781923.85784076.940.004149365.199859875.16
1）计提
3.本期
0.000.00566003.5567252.450.0039999.24673255.24
减少金额
（
1）处置或0.000.00566003.5567252.450.0039999.24673255.24
报废
4.期末22660779.313935997.511623722.845465498.595782823.5
93582.382003242.78
余额98889
三、减值准备
1.期初
571419.4427349.256949.61440252.261684043.092730013.65
余额
2.本期
0.000.000.000.000.000.000.00
增加金额
（
0.000.000.000.000.000.000.00
1）计提
3.本期
0.000.000.0042.880.003222.103264.98
减少金额
（
1）处置或0.000.000.0042.880.003222.103264.98
报废
4.期末
571419.4427349.250.006906.73440252.261680820.992726748.67
余额
四、账面价值
1.期末122156726.18705946.3150032073.
0.003523596.245645804.900.00
账面价值50094
2.期初126301235.21505122.2157596635.
4413643.545376633.74
账面价值68016
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程263362962.03215359139.83
合计263362962.03215359139.83
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
梦网科技大厦263362962.03263362962.03215359139.83215359139.83
合计263362962.03263362962.03215359139.83215359139.83
54梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额梦网3181421535480032633616913
82.785107
科技0000.9139.822.22962.83%900.54.95%其他
%437.40大厦00830032
3181421535480032633616913
5107
合计0000.9139.822.22962.900.54.95%
437.40
00830032
13、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额3648275.423648275.42
2.本期增加金额219722.12219722.12
3.本期减少金额
4.期末余额3867997.543867997.54
二、累计折旧
1.期初余额810727.84810727.84
2.本期增加金额625099.90625099.90
（1）计提625099.90625099.90
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1435827.741435827.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2432169.802432169.80
2.期初账面价值2837547.582837547.58
14、无形资产
（1）无形资产情况
55梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元
项目土地使用权专利权非专利技术软件商标、著作权合计
一、账面原值
1.期初余
265740000.0089250.002478620.9115258888.77153896627.99437463387.67
额
2.本期增
0.000.000.000.000.000.00
加金额
（1
0.00
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
265740000.0089250.002478620.9115258888.77153896627.99437463387.67
额
二、累计摊销
1.期初余
51670798.1922325.842476983.723544475.33135511437.35193226020.43
额
2.本期增
4427697.004462.501637.191298895.0914142.185746833.96
加金额
（1
4427697.004462.501637.191298895.0914142.185746833.96
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
56098495.1926788.342478620.914843370.42135525579.53198972854.39
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账209641504.8162461.660.0010415518.3518371048.47238490533.29
56梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
面价值
2.期初账
214069201.8166924.161637.1911714413.4418385190.64244237367.24
面价值
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项被投资单位名企业合并形成称或形成商誉期初余额处置期末余额的的事项
2470041051.2470041051.
深圳梦网
9595
梦网视讯68160595.9468160595.94
尚鼎策划4644230.814644230.81
2542845878.2542845878.
合计
7070
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项被投资单位名称或形成商誉期初余额计提处置期末余额的事项
深圳梦网250584843.86250584843.86
梦网视讯56079291.9956079291.99
尚鼎策划4644230.814644230.81
合计311308366.66311308366.66
16、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资
13035333.062416256.831172458.0714279131.82
产改良
系统合作费5425165.47782000.001288432.544918732.93许可证牌照授权
1100628.89660377.34440251.55
费
其他450153.060.00118361.82331791.24
合计20011280.483198256.833239629.770.0019969907.54
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
57梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备92767933.8213796872.1385572346.1013723667.53
内部交易未实现利润15376347.331723172.191666666.66416666.67
股权激励20576218.533020399.1620624364.293032434.59
递延收益383423.7657513.56517927.68129481.92
合计129103923.4418597957.04108381304.7317302250.71
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
18293550.672744032.6018298574.002744786.10
资产评估增值
合计18293550.672744032.6018298574.002744786.10
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产18597957.0417302250.71
递延所得税负债2744032.602744786.10
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异368894532.14426332150.77
可抵扣亏损828989213.72475648662.45
股权激励20910604.7931129551.61
合计1218794350.65933110364.83
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年5546745.785744852.96
2023年103181998.1393142597.11
2024年14306528.7415346593.27
2025年128047050.37128666371.77
2026年474521196.65216097979.97
2027年83332748.93
无限期结转20052945.1216650267.37
合计828989213.72475648662.45
58梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
18、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值员工中长期持
200019441.25200019441.25200019441.25200019441.25
股计划
合计200019441.25200019441.25200019441.25200019441.25
其他说明：
1、公司分别于2021年2月3日召开2021年第二次临时股东大会、2021年1月17日召开第七届董
事会第三十二次会议，审议通过了《关于〈中长期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈中长期员工持股计划管理细则〉的议案》。2021年公司中长期员工持股计划共计以200019441.25元（含交易费用）回购公司股份12399171股。
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款150000000.00
信用借款1329400000.001154900000.00
短期借款利息-552006.53
合计1479400000.001154347993.47
20、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票50000000.0064230120.00
合计50000000.0064230120.00
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付货款254290603.48357863295.96
应付设备款474418.1594655.16
应付工程款7097155.36
合计261862176.99357957951.12
22、合同负债
59梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债91912905.3267364196.73
合计91912905.3267364196.73
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬57049357.34127093382.06157760215.7926382523.61
二、离职后福利-设定
6866.008098914.698099634.696146.00
提存计划
三、辞退福利959476.77959476.770.00
合计57056223.34136151773.52166819327.2526388669.61
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
57006380.03119287252.09150062732.6126230899.51
和补贴
2、职工福利费9510.001531333.331540078.33765.00
3、社会保险费3330.792944152.292943807.173675.91
其中：医疗保险
3330.792683266.852682921.733675.91
费工伤保险
84241.3084241.300.00
费生育保险
176644.14176644.140.00
费
4、住房公积金30136.523205333.753194278.5541191.72
5、工会经费和职工教
125310.6019319.13105991.47
育经费
合计57049357.34127093382.06157760215.7926382523.61
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险6866.007977456.517978176.516146.00
2、失业保险费121458.18121458.180.00
合计6866.008098914.698099634.696146.00
24、应交税费
60梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目期末余额期初余额
增值税3924463.531919836.14
企业所得税5091580.9113803982.96
个人所得税1001576.792298833.48
城市维护建设税997437.76983690.37土地使用税
教育费附加427474.33421582.60
地方教育附加297500.00281053.44
其他税费342377.66266118.23
合计12082410.9819975097.22
25、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款36600249.0844676130.01
合计36600249.0844676130.01
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金3760096.446648532.22
应付暂收款15517109.9311355704.03
往来款33122.82
其他17323042.7126638770.94
合计36600249.0844676130.01
26、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债待转销项税6037275.322580857.07
未开发票待转销项税额64456326.9159945615.08
合计70493602.2362526472.15
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押及保证借款211021166.00179006829.00
合计211021166.00179006829.00
61梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
28、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额2751716.133229767.20
未确认融资费用-59818.54-100589.46
合计2691897.593129177.74
29、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政
政府补助5354879.471249789.044105090.43府补助
合计5354879.471249789.044105090.43
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关企业移动与资产相
商务互动324494.89287307.6337187.26关云平台鞍山云数
4491666.63721666.6与资产相
据计算中770000.00
77关
心项目
2013年企
业商务助与资产相
理智能云538717.91192481.41346236.50关平台高端软件
5354879.41249789.04105090.4
合计
743
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
802196280.802196280.
股份总数0
0000
31、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
2365413712.632365413712.63
价）
62梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其他资本公积106999257.73106999257.73
合计2472412970.362472412970.36
32、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股95948100.1595948100.15
合计95948100.1595948100.15
33、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
--损益的其
296370.96296370.96
他综合收益其他
权益工具--
投资公允296370.96296370.96价值变动
二、将重
分类进损1589451.41589451.41637617.6
48166.18
益的其他553综合收益外币
1589451.41589451.41637617.6
财务报表48166.18
553
折算差额
其他综合-1589451.41589451.41341246.6
收益合计248204.78557
34、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积144016876.56144016876.56
合计144016876.56144016876.56
35、未分配利润
单位：元项目本期上期
63梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
调整前上期末未分配利润885893226.811124007037.89
调整后期初未分配利润885893226.811124007037.89
加：本期归属于母公司所有者的净利
4684082.26-238113811.08
润
期末未分配利润890577309.07885893226.81
36、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1661927236.651496932481.311386582532.441156802000.71
合计1661927236.651496932481.311386582532.441156802000.71
37、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税192343.21103165.04
教育费附加82432.7944213.59
房产税76051.47342772.98
土地使用税28.20239933.03
印花税977917.38476664.25
地方教育附加2337.5429475.74
其他36272.4349118.89
合计1367383.021285343.52
38、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬56235685.2444668176.79
办公费3230389.412840443.03
差旅费1075377.011326629.46
咨询服务费1650279.042227425.74
租赁费4744537.845625069.95
业务招待费2214384.002196077.85
维护服务费3567879.313608519.74
业务宣传费254366.2319652.00
其他727136.28304114.92
合计73700034.3662816109.48
39、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22781299.6120988851.85
业务招待费710975.521522927.16
64梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
办公费2852539.923139866.62
租赁费3208571.092064051.54
咨询服务费419903.005509248.86
折旧及摊销10489540.5719083330.08
其他2426225.091302376.75
合计42889054.8053610652.86
40、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬52658276.6934619445.45
折旧及摊销3602450.514218110.21
办公费1369411.651664084.40
租赁费3342626.232268685.36
开发经费124679.2352460.54
咨询服务费6117559.187415981.55
其他201503.17465685.44
合计67416506.6650704452.95
41、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出19929720.9816007050.30
减：利息收入7494902.815066959.98
汇兑损益-3927838.723417571.88
银行手续费等其他938010.12464685.36
合计9444989.5714822347.56
42、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助1249789.041742338.75
与收益相关的政府补助13779577.8512197285.01
合计15029366.8913939623.76
43、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-787341.171595150.41
处置交易性金融资产取得的投资收益1125000.007023006.44
合计337658.838618156.85
44、公允价值变动收益
单位：元
65梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-4581255.72-4511319.73
合计-4581255.72-4511319.73
45、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失22535978.7735722918.96
合计22535978.7735722918.96
46、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-1501306.51值损失
合计-1501306.51
47、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-75252.13-367253.25
合计-75252.13-367253.25
48、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
无需支付的款项926642.7879214.35926642.78
非流动资产毁损报废利得306.40306.40
其他454188.7882095.21454188.78
合计1381137.96161309.561381137.96
49、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他24157.69576566.50
合计24157.69576566.50
50、所得税费用
（1）所得税费用表
66梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用5782720.3613926543.29
递延所得税费用-1296456.92-2757352.73
合计4486263.4411169190.56
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额4780263.84
按法定/适用税率计算的所得税费用1195065.96
子公司适用不同税率的影响9367016.78
调整以前期间所得税的影响-541.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响162181.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3603104.45本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2623343.68
亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-5437105.85
前期确认递延所得税资产转回的影响179407.42
所得税费用4486263.44
51、其他综合收益
详见附注33
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助3696339.245358504.01
活期存款利息收入2932450.542523423.72
收回票据保证金16315393.669263620.05
收到的押金保证金2520099.613656972.39
收回履约保函保证金34366933.3124492455.31
往来款及其他13101877.0116001605.01
合计72933093.3761296580.49
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付销售费用13696403.2028877097.94
支付管理费用和研发费用24900273.3228280294.96
支付票据保证金28500000.0025896500.00
支付履约保函保证金4181800.0089790883.73
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往来款及其他33998669.2525289078.88
支付押金保证金10381098.296009634.99
合计115658244.06204143490.50
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行结存50000000.00150000000.00
合计50000000.00150000000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行定存及利息410172638.9050000000.00
合计410172638.9050000000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回票据保证金28300000.0013788862.93
合计28300000.0013788862.93
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
回购股份222315729.43
支付票据保证金39500000.0035917865.78
合计39500000.00258233595.21
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润294000.4086857997.94
加：资产减值准备-22535978.77-34221612.45
固定资产折旧、油气资产折
9859875.1611787605.08
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧625099.90
无形资产摊销5746833.9613749558.46
68梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
长期待摊费用摊销3239629.773522266.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填75252.13367253.25列）固定资产报废损失（收益以-306.405674.12“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
4581255.724511319.73“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
9444989.5714822347.56
列）投资损失（收益以“－”号填-337658.83-8618156.85
列）递延所得税资产减少（增加以-1295706.33-1485256.86“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-753.50-1272095.89“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
1604648.82
列）经营性应收项目的减少（增加
93988094.37-494620053.83以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-206074791.31161230479.22以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-102390164.16-241758024.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额272311247.19501717412.97
减：现金的期初余额309849296.50757181212.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-37538049.31-255463799.47
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金272311247.19309849296.50
三、期末现金及现金等价物余额272311247.19309849296.50
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
69梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末账面价值受限原因
主要是定期存款、银承保证金、履约
货币资金757423863.72保函保证金
无形资产209641504.81抵押借款
应收账款170000000.00质押借款
合计1137065368.53
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元3121429.756.711420949163.61
欧元8001.407.008456077.04
港币12587748.950.855210765042.90
英镑7319.068.136559551.53
肯尼亚先令4366925.620.0568248041.38应收账款
其中：美元10426056.966.711469973438.71
欧元2736354.947.008419177469.96
港币6267699.650.85525360136.74
挪威克朗2223229.460.67861508683.51长期借款
其中：美元欧元港币其他应收款
其中：美元299527.576.71142010249.33
港币4351226.100.85523721168.56应付账款
其中：美元2499.636.711416776.02
欧元51681.227.0084362202.66
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
56、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助1249789.04其他收益1249789.04
与收益相关的政府补助13779577.85其他收益13779577.85
70梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
合计15029366.8915029366.89
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
57、其他
1)与资产相关的政府补助
期初递延收本期新期末递延收本期摊销项目本期摊销说明益增补助益列报项目深圳市2014年战略性
深发改〔2014〕555号、
新兴产业发展专项资324494.89287307.6337187.26其他收益
深发改〔2014676号金鞍山云数据计算中心
4491666.67770000.003721666.67其他收益鞍发改发〔2016297号
项目
2013年企业商务助理
538717.91192481.41346236.50其他收益
智能云平台高端软件
合计5354879.471249789.044105090.43
2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
进项10%转收益9860463.59其他收益深圳市科技创新委员会2022年高新技术企业培育资助
1000000.00其他收益
补助深圳市南山区文化广电旅游体育局2022年度南山区自
1000000.00其他收益
主创新产业发展专项资金补助南山区工业和信息化局南山区2021年盈利性服务业稳
973100.00其他收益
增长补助款
深圳市文化广电旅游体育局“2022年文化产业发展专项”
608200.00其他收益
贷款贴息补助
稳岗补贴196294.24其他收益
一次性留工培训补助资金78500.00其他收益
生育津贴38590.02其他收益
深圳市南山区粤海街道办事处租房补助15000.00其他收益
深圳市南山区粤海街道办事处房租补贴5000.00其他收益
深圳市文化广电旅游体育局第一批文化事业建设费补助4430.00其他收益
合计13779577.85
八、合并范围的变更无
九、在其他主体中的权益
71梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制下
深圳梦网深圳深圳信息服务业务100.00%企业合并科技推广和应
物联天下深圳深圳100.00%投资设立用服务业软件和信息技
湖南梦网长沙长沙100.00%投资设立术服务业软件和信息技
云数科技鞍山鞍山100.00%投资设立术服务业软件和信息技
梦网云播深圳深圳100.00%投资设立术服务业互联网和相关
梦网数智深圳深圳60.00%投资设立服务软件和信息技非同一控制下
梦网视讯深圳深圳100.00%术服务业企业合并专业技术服务非同一控制下
尚鼎策划深圳深圳100.00%业企业合并科技推广和应
上海网坤上海上海100.00%投资设立用服务业软件和信息技
梦网物联深圳深圳51.00%投资设立术服务业软件和信息技
梦网共识深圳深圳75.00%投资设立术服务业软件和信息技
富讯数字深圳深圳100.00%投资设立术服务业新疆维吾尔自新疆维吾尔自电气机械和器
新疆荣信100.00%投资设立治区哈密市治区哈密市材制造业软件和信息技
梦网香港香港香港100.00%投资设立术服务业
锦囊互动深圳深圳商务服务业100.00%投资设立软件和信息技
梦网云创深圳深圳100.00%投资设立术服务业软件和信息技
梦网国信深圳深圳51.00%投资设立术服务业科技推广和应
梦网云臻深圳深圳51.00%投资设立用服务业软件和信息技
物联江苏丹阳丹阳100.00%投资设立术服务业软件和信息技
梦网国际香港香港香港51.00%投资设立术服务业电子产品技术
梦网云通深圳深圳开发与销售；51.00%投资设立云技术服务
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或
72梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
营企业名称联营企业投资直接间接的会计处理方法
哈密荣信新疆新疆电力电子业务20.00%权益法核算
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额哈密荣信哈密荣信
流动资产283265802.24264814760.26
非流动资产671881979.73696605662.32
资产合计955147781.97961420422.58
流动负债326557164.01254083055.18
非流动负债316278100.00398278100.00
负债合计642835264.01652361155.18少数股东权益
归属于母公司股东权益312312517.96309059267.40
按持股比例计算的净资产份额62462503.6061811853.48调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值62462503.6061811853.48存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入67243851.1273373924.75
净利润3253250.5613149925.75终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额3253250.5613149925.75本年度收到的来自联营企业的股利
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
73梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
（1）信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1）定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或
法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报告附注。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
74梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年06月30日，本公司应收账款的39.17%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款1479400000.001479400000.001479400000.00
应付票据50000000.0050000000.0050000000.00
应付账款261862176.99261862176.99261862176.99
其他应付款36600249.0836600249.0836600249.08
合计1827862426.071827862426.071827862426.07
(续上表)期初数
项目账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款1154347993.471154347993.471154347993.47
应付票据64230120.0064230120.0064230120.00
应付账款357957951.12357957951.12357957951.12
其他应付款44676130.0144676130.0144676130.01
合计1621212194.601621212194.601621212194.60
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
75梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报告附注。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（1）债务工具投资52275595.0052275595.00
（2）权益工具投资12867174.6412867174.64
2.应收款项融资7723264.007723264.00
3.其他权益工具投资166637379.04166637379.04
持续以公允价值计量
12867174.6452275595.00174360643.04239503412.68
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司以预期收益率预计未来现金流量，并按管理层基于对预期风险水平的最佳估计所确定的利率折现，估值技术为收益法，按照本金加利息确定公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
76梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
对于不在活跃市场交易的权益工具投资，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司采用收益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为公允价值的参考依据，因此本公司期末以成本法确定公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是余文胜。
其他说明：
报告期末，余文胜持有公司153547375股股份，占公司股份总数的19.14%，为本公司的实际控制人。报告期，余文胜分别向其一致行动人上海拓牌资产管理有限公司－拓牌鼎汇3号私募证券投资基金、上海拓牌资产管理有限公司－拓牌鼎汇4号私募证券投资基金合计转让11710000股股份。即报告期末，余文胜及其一致行动人合计持有公司165257375股股份，占公司股份总数的20.6%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系深圳市梦网健康有限公司联营公司深圳市梦网信联科技发展有限公司联营公司深圳市微搜科技有限公司联营公司深圳市极客优品科技有限公司联营公司梦网健康国际有限公司联营公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
深圳市松禾国创新能股权投资基金合伙企业(有限大股东参股企业
合伙)辽宁梦网鑫由达医疗器械有限公司大股东参股企业子公司深圳荣科恒阳整流技术有限公司股东参股企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
77梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度辽宁梦网鑫由达医疗器械有限公
采购商品或服务60424.78否125150.34
司（梦网健康子公司）
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市微搜科技有限公司服务号10653.71
（2）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4429113.094465749.83
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳荣科恒阳整
应收账款8906.481068.788906.481068.78流技术有限公司深圳市极客优品
应收账款9950.00995.009950.00199.00科技有限公司
小计18856.482063.7818856.481267.78深圳市松禾国创新能股权投资基
其他应收款6927800.002078340.008927800.002678340.00
金合伙企业(有限
合伙)深圳市梦网信联
其他应收款科技发展有限公307875.0015157.50300000.006000.00司
小计7235675.002093497.509227800.002684340.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额深圳荣科恒阳整流技术有限
应付账款2197630.002197630.00公司
合同负债深圳市微搜科技有限公司1153.07
小计2198783.072197630.00
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十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额35279000.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额23654813.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
[注1]期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
[注2]剩余期限其他说明
[注1]公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限有72225862份期权，其中
12521750份期权的行权价格为15.96元/股，1755000份期权的行权价格为16.87元/股，合同剩余期限为33个月；22670112份期权的行权价格为17.51元/股，合同剩余期限为38个月；3620000份期权的行权价格为15.53元/股，合同剩余期限为32个月；12780000份期权的行权价格为15.53元/股，合同剩余期限为33个月；18879000份期权的行权价格为11元/股，合同剩余期限为35个月。
[注2]公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限分别有3210000股限制性股票，行权价格为9.02元/股，合同剩余期限为31个月；6853224股限制性股票，由公司回购的股份以零价格转让取得，无需出资，合同剩余期限为30个月；公司中长期员工持股计划2021年回购12399171股股份，由公司回购的股份以零价格转让取得，无需出资，合同剩余期限为49个月。
2.其他说明1）2019年9月27日，公司召开2019年第五次临时股东大会，审议通过了《关于〈2019年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈2019年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、
《关于调整提请股东大会授权董事会办理公司2019年股票期权激励计划有关事项的议案》。2019年9月30日，公司分别召开了七届董事会第九次会议，会议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》，公司向符合条件的董事、高级管理人员、中层管理人员及核心技术(业务)骨干403名激励对象授予3450万份股票期权，向符合条件的核心管理人10名激励对象授予750万份预留股票期权。
*行权安排及行权比例：
本激励计划首次授予的股票期权和预留授权的股票期权自期权授权日起满12个月后，激励对象可在未来60个月内分四期行权，具体安排如下：
行权安排行权时间行权比例
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首次/预留授予的股票期自首次/预留授予之日起12个月后的首个交易日起至首次/预
20%
权第一个行权期留授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止
首次/预留授予的股票期自首次/预留授予之日起24个月后的首个交易日起至首次/预
25%
权第二个行权期留授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止
首次/预留授予的股票期自首次/预留授予之日起36个月后的首个交易日起至首次/预
25%
权第三个行权期留授予之日起48个月内的最后一个交易日当日止
首次/预留授予的股票期自首次/预留授予之日起48个月后的首个交易日起至首次/预
30%
权第四个行权期留授予之日起60个月内的最后一个交易日当日止
*公司层面业绩考核要求
该本激励计划的首次/预留授予股票期权的行权考核年度为2019至2022年四个会计年度，每个会计年度考核一次。各年度业绩考核目标如下表所示：
行权安排业绩考核目标
以2018年梦网科技营业收入为基数，2019年营业股票期权第一个行权期
收入增长率不低于40%
以2018年梦网科技营业收入为基数，2020年营业股票期权第二个行权期
收入增长率不低于80%
以2018年梦网科技营业收入为基数，2021年营业股票期权第三个行权期
收入增长率不低于120%
以2018年梦网科技营业收入为基数，2022年营业股票期权第四个行权期
收入增长率不低于170%
注：上述“梦网科技营业收入”指经审计的深圳市梦网科技发展有限公司的营业收入。
*个人层面绩效考核要求
本激励计划中，公司应对各激励对象每个考核年度的表现进行综合考评，激励对象需达到考核指标方可行权。各激励对象应就其业绩考核出具承诺书，对各部门的重点工作、各部门及个人业绩考核指标、个人贡献程度、个人职业化行为等方面确定相应指标及衡量标准，各激励对象的业绩考核结果将根据业绩承诺书实际完成情况确定。
2）2019年11月18日，公司召开2019年第六次临时股东大会，审议通过了《关于〈2019年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2019年限制性股票激励计划有关事项的议案》。2019年12月31日，公司召开了第七届董事会第十五次会议，审议通过了《关于调整2019年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司向符合条件的25人授予1165万份限制性股票。
*解锁期及解锁比例：
本激励计划授予的限制性股票自授予日起满12个月后，激励对象可在未来60个月内分四期解锁，具体安排如下：
80梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
解除限售安排解除限售时间解除限售比例自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予
第一个解除限售期20%日起24个月内的最后一个交易日当日止自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予
第二个解除限售期25%日起36个月内的最后一个交易日当日止自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予
第三个解除限售期25%日起48个月内的最后一个交易日当日止自首次授予日起48个月后的首个交易日起至首次授予
第四个解除限售期30%日起60个月内的最后一个交易日当日止
*公司层面业绩考核要求
本激励计划的授予限制性股票的解除限售考核年度为2019至2022年四个会计年度，每个会计年度考核一次。各年度业绩考核目标如下表所示：
解除限售安排业绩考核目标
以2018年梦网科技营业收入为基数，2019年营业
第一个解除限售期
收入增长率不低于40%
以2018年梦网科技营业收入为基数，2020年营业
第二个解除限售期
收入增长率不低于80%
以2018年梦网科技营业收入为基数，2021年营业
第三个解除限售期
收入增长率不低于120%
以2018年梦网科技营业收入为基数，2022年营业
第四个解除限售期
收入增长率不低于170%
注：上述“梦网科技营业收入”指经审计的深圳市梦网科技发展有限公司的营业收入。
*个人层面绩效考核要求
本激励计划中，公司应对各激励对象每个考核年度的表现进行综合考评，激励对象需达到考核指标方可解除限售。
3）2019年11月18日，公司召开2019年第六次临时股东大会决议公告，审议通过了《关于〈第一期员工持股计划管理细则〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第一期员工持股计划有关事项的议案》。根据公司《第一期员工持股计划管理细则》员工持股计划的员工总人数为18人，其中参与本员工持股计划的董事(不含独立董事)、高级管理人员共计10人，其他参加本计划的公司员工合计8人参加对象持有本员工持股计划份额为12460406股。员工持股计划股票由公司2018年8月15日至2019年8月14日期间公司回购的股份以零价格转让取得，无需出资。
*锁定期与解锁安排
本员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起12个月后开始分期解锁，锁定期最长48个月，具体如下：
81梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
解除限售安排解除限售时间解除限售比例自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股
第一批解锁时点20%计划名下之日起算满12个月自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股
第二批解锁时点25%计划名下之日起算满24个月自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股
第三批解锁时点25%计划名下之日起算满36个月自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股
第四批解锁时点30%计划名下之日起算满48个月
*公司层面业绩考核要求：
公司达到下述业绩考核指标时，出售对应解锁时点的股票获得的资金归全体持有人所有。各年度业绩考核目标如下表所示：
解除限售安排业绩考核目标
以2018年梦网科技营业收入为基数，2019年营业
第一批解锁时点
收入增长率不低于40%
以2018年梦网科技营业收入为基数，2020年营业
第二批解锁时点
收入增长率不低于80%
以2018年梦网科技营业收入为基数，2021年营业
第三批解锁时点
收入增长率不低于120%
以2018年梦网科技营业收入为基数，2022年营业
第四批解锁时点
收入增长率不低于170%
注：上述“梦网科技营业收入”指经审计的深圳市梦网科技发展有限公司的营业收入。
若本员工持股计划项下的公司业绩考核指标未达成，本计划通过非交易过户方式自公司回购专用证券账户所获得的股票，在对应股票锁定期届满后由公司收回注销；该部分股票出售前所获得的现金分红等权益(如有)归属于公司。
*个人层面绩效考核要求：
本员工持股计划中，公司应对各持有人每个考核年度的表现进行综合考评，激励对象需达到考核指标方可取得实际归属的权益份额。
4）2021年2月3日，公司召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于〈中长期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈中长期员工持股计划管理细则〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司中长期员工持股计划有关事项的议案》。根据公司《中长期员工持股计划（草案）》，参与本员工持股计划的董事(不含独立董事)、高级管理人员及监事共计10人，其他参加本计划的中层管理人员及其他核心骨干员工不超过40人。本员工持股计划的股票来源为通过二级市场购买（包括但不限于竞价交易、大宗交易）、协议转让、公司回购股份等法律法规许可的方式购买的标的股票，本员工持股计划以“份”作为认购单位，每份份额为1元，首期员工持股计划的总份数不超过20000万份。截至2021年7月
82梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
22日，首期员工持股计划已完成二级市场股票购买。2021年2月10日至2021年7月22日期间，首期员工
持股计划通过二级市场以集中竞价交易的方式累计购买公司股票12399171股。
*解锁安排及解锁条件：
首期员工持股计划锁定期为12个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至持股计划名下之日起计算。
首期员工持股计划以考核指标完成情况来确定公司业绩考核得分（X），根据公司业绩考核得分（X）来确定当年公司业绩考核归属权益比例（M）。各期解锁比例及公司业绩考核指标如下表所示：
得分情况(X)归属安排0分60分80分100分业绩考核指标
2021年公司营业收入较
15%≤A＜ 20%≤A＜
40% 2020 年增长率不低于 A＜15% A≥25%
20%25%
25%（A）
2022年公司营业收入较
A ＜ 31.2%≤A 41.6%≤A
30% 2020 年增长率不低于 A≥52%
31.2%＜41.6%＜52%
52%（A）
2023年公司营业收入较
A ＜ 49.2%≤A 65.6%≤A
30% 2020 年增长率不低于 A≥82%
49.2%＜65.6%＜82%
82%（A）
公司各考核年度的营业收入增长率（A）的得分为（X），公司业绩考核得分（X）对应的归属权益比例（M）如下表所示：
公司业绩考核得分（X）区间 公司层面行权比例（M）
X=0 分 0
X=60 分 60%
X=80 分 80%
X=100 分 100%
持有人各归属批次未能归属的权益，由管理委员会无偿收回，并按照公司提议的方式进行处理，包括但不限于由公司指定的原员工持股计划持有人或符合持股计划条件的新员工持股计划参与人享有（应遵守单一持有人所持有员工持股计划份额所对应的标的股票数量不超过公司股本总额1%的规定），或将该部分权益对应的全部或部分收益，在标的股票出售后，由当期个人绩效考核评分为“A”的持有人按其可归属权益比例进行分配，或归属于公司。
*个人层面绩效考核要求：
83梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
个人绩效考核根据公司制定的《员工持股计划管理细则》执行，持有人的个人绩效考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。
个人绩效考核评级分为四档，根据个人绩效考核评级确定个人绩效考核归属权益比例（P），具体考核要求如下：
个人绩效考核评级 个人绩效考核归属权益比例（P）
A 100%
B 100%
C 70%
D 0%5）2021年7月13日，公司召开2021年第三次临时股东大会，审议通过了《关于〈2021年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈2021年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、
《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年股票期权激励计划有关事项的议案》。2021年7月16日，公司召开了第七届董事会第三十八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》。该激励计划向365名激励对象首次授予3259万份股票期权，预留362万份股票期权。
首次授予
*首次授予股票期权行权安排如下：
行权安排行权时间行权比例首次授予的股票期权自首次授予之日起12个月后的首个交易日起至首
30%
第一个行权期次授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止首次授予的股票期权第二个自首次授予之日起24个月后的首个交易日起至首
30%
行权期次授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止首次授予的股票期权第三个自首次授予之日起36个月后的首个交易日起至首
40%
行权期次授予之日起48个月内的最后一个交易日当日止
*公司层面业绩考核要求：
本激励计划首次授予的股票期权行权考核年度为2021-2023年三个会计年度，分年度进行业绩考核。以考核指标得分情况来确定公司层面业绩考核得分（X），根据公司层面业绩考核得分（X）来确定当年公司层面行权比例（M）。
得分情况(X)归属安排0分60分80分100分业绩考核指标
2021年公司营业收入较
29.4%≤A 39.2%≤A
30% 2020 年增长率不低于 A＜29.4% A≥49%
＜39.2%＜49%
49%（A）
84梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
得分情况(X)归属安排0分60分80分100分业绩考核指标
2022年公司营业收入较
49.8%≤A 66.4%≤A
30% 2020 年增长率不低于 A＜49.8% A≥83%
＜66.4%＜83%
83%（A）
2023年公司营业收入较
69%≤A＜ 92%≤A＜
40% 2020 年增长率不低于 A＜69% A≥115%
92%115%
115%（A）
公司各考核年度的营业收入增长率（A）的得分为（X），公司层面业绩考核得分（X）对应的公司层面行权比例（M）如下表所示：
公司业绩考核得分（X）区间 公司层面行权比例（M）
X=0 分 0
X=60 分 60%
X=80 分 80%
X=100 分 100%
*个人层面绩效考核要求激励对象个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。个人层面绩效考核评级分为四档，根据个人层面绩效考核评级确定个人层面绩效考核系数（P）：
个人绩效考核评级 个人层面行权系数（P）
A 100%
B 90%
C 70%
D 0%
激励对象个人当年实际行权额度=个人当年计划行权额度×公司层面行权比例（M）×个人层面行权系数（P）。
激励对象考核当年不得行权的股票期权，由公司注销。
预留授予2022年2月11日，公司召开了第七届董事会第四十五次会议，审议通过了《关于向激励对象授予
2021年股票期权激励计划预留股票期权的的议案》。该激励计划向9名激励对象首次授予362万份股票期权。
首次授予股票期权行权安排如下：
85梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
行权安排行权时间行权比例预留授予的股票期权第自预留授予之日起12个月后的首个交易日起至预留
50%
一个行权期授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止预留授予的股票期权第自预留授予之日起24个月后的首个交易日起至预留
50%
二个行权期授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止
*公司层面业绩考核要求：
本激励计划预留授予的股票期权行权考核年度为2022-2023年两个会计年度，分年度进行业绩考核。
以考核指标得分情况来确定公司层面业绩考核得分（X），根据公司层面业绩考核得分（X）来确定当年公司层面行权比例（M）。
得分情况
行权 （X） 0 分 60 分 80 分 100 分安排业绩考核指标
2022年公司营业收入较
A＜
50% 2020 年增长率不低于 83% 49.8%≤A＜66.4% 66.4%≤A＜83% A≥83%
49.8%
（A）
2023年公司营业收入较
50% 2020 年增长率不低于 115% A＜69% 69%≤A＜92% 92%≤A＜115% A≥115%
（A）
公司各考核年度的营业收入增长率（A）的得分为（X），公司层面业绩考核得分（X）对应的公司层面行权比例（M）如下表所示：
公司业绩考核得分（X）区间 公司层面行权比例（M）
X=0 分 0
X=60 分 60%
X=80 分 80%
X=100 分 100%
*个人层面绩效考核要求激励对象个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。个人层面绩效考核评级分为四档，根据个人层面绩效考核评级确定个人层面绩效考核系数（P）：
个人绩效考核评级 个人层面行权系数（P）
A 100%
B 90%
C 70%
D 0%
激励对象个人当年实际行权额度=个人当年计划行权额度×公司层面行权比例（M）×个人层面行权系数（P）。
激励对象考核当年不得行权的股票期权，由公司注销。
86梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告6）2022年3月14日，公司召开2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈2022年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈2022年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年股票期权激励计划有关事项的议案》。2022年3月17日，公司分别召开了第七届董事会第四十七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》。该激励计划向33名激励对象首次授予1278万份股票期权。
*授予股票期权行权安排如下：
行权安排行权时间行权比例自授权日起12个月后的首个交易日起至授权日起24
第一个行权期50%个月内的最后一个交易日当日止自授权日起24个月后的首个交易日起至授权日起36
第二个行权期50%个月内的最后一个交易日当日止
*公司层面业绩考核要求：
本次激励计划授予的股票期权行权考核年度为2022-2023年两个会计年度，分年度进行业绩考核。以考核指标得分情况来确定公司层面业绩考核得分（X），根据公司层面业绩考核得分（X）来确定当年公司层面行权比例（M）。
各年度业绩考核要求如下表所示：
得分情况行权
（X） 0 分 60 分 80 分 100 分安排业绩考核指标
2022年公司营业收入较
50% 2020 年增长率不低于 83% A＜49.8% 49.8%≤A＜66.4% 66.4%≤A＜83% A≥83%
（A）
2023年公司营业收入较
50% 2020 年增长率不低于 115% A＜69% 69%≤A＜92% 92%≤A＜115% A≥115%
（A）
公司各考核年度的营业收入增长率（A）的得分为（X），公司层面业绩考核得分（X）对应的公司层面行权比例（M）如下表所示：
公司业绩考核得分（X）区间 公司层面行权比例（M）
87梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
X=0 分 0
X=60 分 60%
X=80 分 80%
X=100 分 100%
*个人层面绩效考核要求激励对象个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。个人层面绩效考核评级分为四档，根据个人层面绩效考核评级确定个人层面绩效考核系数（P）：
个人绩效考核评级 个人层面行权系数（P）
A 100%
B 90%
C 70%
D 0%
激励对象个人当年实际行权额度=个人当年计划行权额度×公司层面行权比例（M）×个人层面行权系数（P）。
激励对象考核当年不得行权的股票期权，由公司注销。
7）2022年5月18日，公司召开2021年度股东大会，审议通过了《关于〈2022年第二期股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈2022年第二期股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年第二期股票期权激励计划有关事项的议案》。2022年5月18日，公司分别召开了第八届董事会第四次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》。该激励计划向168名激励对象首次授予1890万份股票期权，预留期权210万份待授予。
*授予股票期权行权安排如下：
行权安排行权时间行权比例自首次授予之日起12个月后的首个交易首次授予的股票期权
日起至首次授予之日起24个月内的最后50%
第一个行权期一个交易日当日止自首次授予之日起24个月后的首个交易首次授予的股票期权
日起至首次授予之日起36个月内的最后50%
第二个行权期一个交易日当日止
在上述约定期间内未申请行权的股票期权或因未达到行权条件而不能申请行权的该期股票期权，公司将按本激励计划规定的原则注销激励对象相应尚未行权的股票期权，不得递延至下期行权。
*公司层面业绩考核要求：
88梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本激励计划首次授予的股票期权行权考核年度为2022-2023年两个会计年度，分年度进行业绩考核。
以考核指标得分情况来确定公司层面业绩考核得分（X），根据公司层面业绩考核得分（X）来确定当年公司层面行权比例（M）。首次授予的股票期权的各年度业绩考核要求如下表所示：
得分情况行权
（X） 0 分 60 分 80 分 100 分安排业绩考核指标
2022年公司营业收入较
50% 2020 年增长率不低于 83% A＜49.8% 49.8%≤A＜66.4% 66.4%≤A＜83% A≥83%
（A）
2023年公司营业收入较
50% 2020 年增长率不低于 115% A＜69% 69%≤A＜92% 92%≤A＜115% A≥115%
（A）
公司各考核年度的营业收入增长率（A）的得分为（X），公司层面业绩考核得分（X）对应的公司层面行权比例（M）如下表所示：
公司业绩考核得分（X）区间 公司层面行权比例（M）
X=0 分 0
X=60 分 60%
X=80 分 80%
X=100 分 100%
*个人层面绩效考核要求激励对象个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。个人层面绩效考核评级分为四档，根据个人层面绩效考核评级确定个人层面绩效考核系数（P）：
个人绩效考核评级 个人层面行权系数（P）
A 100%
B 90%
C 70%
D 0%
89梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
激励对象个人当年实际行权额度=个人当年计划行权额度×公司层面行权比例（M）×个人层面行权系数（P）。
激励对象考核当年不得行权的股票期权，由公司注销。
期权数量的调整1）2019年9月30日，公司分别召开了七届董事会第九次会议，会议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》，公司向符合条件的董事、高级管理人员、中层管理人员及核心技术(业务)骨干403名激励对象授予3450万份股票期权，向符合条件的核心管理人10名激励对象授予750万份预留股票期权。
鉴于在确定授予日后的股份登记过程中，103名激励对象因个人原因自愿放弃拟授予的股票期权调整后，
2019年股票期权激励计划拟授予的股票期权总数由4200.00万份调整为4175.54万份，其中首次授予的激励
对象由403名调整为300名，股票期权数量由3450万份调整为3425.54万份；预留授予激励对象人数10人及预留授予股票期权750万份无变化。
2）2021年7月16日，公司召开第七届董事会第三十八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》，确定2021年7月19日为授予日，向符合条件的365名激励对象授予3259万份股票期权，其中向符合条件的董事、高级管理人员激励对象8名授予695万份股票期权，向符合条件的中基层管理人员、核心技术（业务）骨干357人授予2564万份股票期权，预留股票期权362万份。
鉴于在确定授予日后的股份登记过程中，52名激励对象因个人原因自愿放弃拟授予的股票期权，调整后，公司2021年股票期权激励计划的首次授予激励对象人数由365人调整为313人，首次授予的股票期权由
32590000份调整为32485875份，其中向符合条件的董事、高级管理人员激励对象8名授予695万份股票期
权无变化，预留的股票期权3620000份无变化。
3）2022年5月18日，公司召开了第八届董事会第四次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》，确定2022年5月18日为授予日，向符合条件的168名激励对象授予1890万份股票期权。
鉴于在确定授予日后的股份登记过程中，7名激励对象因个人原因自愿放弃拟授予的股票期权，根据公司《2022年第二期股票期权激励计划（草案）》的相关规定及公司2021年度股东大会的授权，董事会决定对本次激励计划首次授予激励对象名单及授予数量进行相应调整。调整后，公司2022年第二期股票期权激励计划的首次授予激励对象人数由168人调整为161人，首次授予的股票期权由18900000份调整为
18879000份，预留的股票期权2100000份无变化。
（2）本期失效的期权限制性股票
1）公司业绩实现情况
*2019年限制性股票激励计划
90梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
根据公司《2019年限制性股票激励计划（草案）》，2019年限制性股票激励计划第三期解锁条件为：
以2018年深圳市梦网科技发展有限公司的营业收入为基数，2021年营业收入增长率不低于120%。深圳梦网2021年营业收入较2018年增长率为75%，未达到公司2019年限制性股票激励计划第三期解锁条件。
公司将仍符合激励条件的共计23名激励对象已获授限制性股票总额的25%，共计267.5万股限制性股票进行回购注销。
*2019年股票期权激励计划
鉴于公司2019年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期已于2021年9月29日期限届满，
3名激励对象至行权期满未完全行权，根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2019年股票期权激励计划（草案）》等相关规定，公司将上述激励对象至行权期满未行权的合计10700份股票期权予以注销。
根据公司《2019年股票期权激励计划（草案）》，首次授予及预留授予第三期行权条件为：以2018年深圳市梦网科技发展有限公司的营业收入为基数，2021年营业收入增长率不低于120%。深圳梦网2021年营业收入较2018年增长率为75%，未达到公司2019年股票期权激励计划首次授予及预留授予第三期行权条件。公司拟将首次授予中仍符合激励条件的262名激励对象已获授股票期权总额的各25%共计
8040100份股票期权进行注销；拟将预留授予仍符合激励条件的6名激励对象已获授股票期权总额的25%
共计1312500份股票期权进行注销。
以上，共计注销9363300份期权。
*2021年股票期权激励计划
根据公司《2021年股票期权激励计划（草案）》，首次授予第一期行权条件为：2021年公司营业收入较2020年增长率不低于49%，公司2021年营业收入较2020年增长率为16.07%，未达到公司2021年股票期权激励计划首次授予第一期行权条件。公司拟将首次授予中仍符合激励条件的307名激励对象已获授股票期权总额的各30%共计9715763份股票期权进行注销。
2）员工离职原因
*公司股权激励计划因员工离职失去参与资格引起的股票期权注销共计1845750份，限制性股票注销55000股。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
期权的为 Black-Scholes 期权定价模型，限制性股票为授予授予日权益工具公允价值的确定方法日公司的股票收盘价
公司需根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩达标程可行权权益工具数量的确定依据
度等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具
91梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额106999257.73
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.其他重要财务承诺
2016年11月9日深圳市龙岗区发展和改革局向梦网科技下发梦网科技大厦项目的社会投资项目备案证，该项目预计总投资56600.00万元，目前已经为该项目投入土地使用权26574.00万元，其他投入共计26336.30万元。
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
2022年7月，成立控股子公司景德镇艺次元数字技术有限公司，占比70%。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对移动信息服务业务和节能大功率电力电子产品业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
92梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
节能大功率电力电子项目移动信息服务分部间抵销合计产品
主营业务收入740444.251661186792.401661927236.65
主营业务成本1496932481.311496932481.31
资产总额554797796.235925274678.316480072474.54
负债总额390185028.191859117172.642249302200.83
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
260850240663201870262003243150188531
账准备58.16%92.26%59.81%92.80%
398.26389.4208.84852.86667.8685.00
的应收账款其
中：
260850240663201870262003243150188531
58.16%92.26%59.81%92.80%
398.26389.4208.84852.86667.8685.00
按组合计提坏
187636651588122477176090667459109344
账准备41.84%34.73%40.19%37.90%
289.9190.35399.56940.2445.24995.00
的应收账款其
中：
187636651588122477176090667459109344
41.84%34.73%40.19%37.90%
289.9190.35399.56940.2445.24995.00
448486305822142664438094309896128198
合计100.00%68.19%100.00%70.74%
688.17279.77408.40793.10613.10180.00
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
RongXin 账龄较长，海外项目Power Electronic India 40689172.07 40689172.07 100.00% 风险较大，预计无法Private Limited 收回
北京能高自动化技术公司经营困难，预计
20740000.0020740000.00100.00%
股份有限公司无法收回
溧阳昌兴钢铁配套设公司经营困难，预计
19500000.0019500000.00100.00%
施有限公司无法收回
承德蓝铜矿业有限公公司经营困难，预计
18500000.0018500000.00100.00%
司无法收回
93梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
账龄较长，海外项目东能源风能事业部16029034.9216029034.92100.00%风险较大，预计无法收回
公司经营困难，预计剩余企业179家145392191.27125205182.4386.12%无法收回
合计260850398.26240663389.42
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内2292400.48114620.025.00%
1-2年14003167.961680380.1612.00%
2-3年11559082.652427407.3621.00%
3-4年37941102.4314038207.9037.00%
4-5年5997239.763478399.0658.00%
5年以上43419875.8543419875.85100.00%
合计115212869.1365158890.35
确定该组合依据的说明：
项目期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合115212869.1365158890.3556.56
合并范围内关联方组合72423420.78
合计187636289.9165158890.3556.56
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）68789317.86
68789317.86
1至2年17355908.94
2至3年13045625.78
3年以上349295835.59
3至4年39270149.96
4至5年85327174.51
5年以上224698511.12
合计448486688.17
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
94梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
应收账款坏账
309896613.105710377.109784710.43305822279.77
准备
合计309896613.105710377.109784710.430.000.00305822279.77
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
山东鲁电电气集团有限公司4499406.00收到银行存款
山西建泰输变电制造有限公司700000.00收到银行存款
东莞市输变电工程公司640000.00收到银行存款
国宏新能源发电有限公司638000.00收到银行存款
山西离柳焦煤集团有限公司500000.00收到银行存款
合计6977406.00
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一40689172.079.07%40689172.07
客户二20740000.004.62%20740000.00
客户三19500000.004.35%19500000.00
客户四18500000.004.12%18500000.00
客户五16029034.923.57%16029034.92
合计115458206.9925.73%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款242307225.00276387215.01
合计242307225.00276387215.01
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收押金保证金组合26455356.3813340971.25
应收暂付款组合3473107.492659789.18
应收股权及资产转让款组合46011395.68218567064.27
合并范围内的关联方203407456.11109493212.90
合计279347315.66344061037.60
2）坏账准备计提情况
单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
95梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额34499803.1133174019.4867673822.59
2022年1月1日余额
在本期
本期转回29511116.231122615.7030633731.93
2022年6月30日余
4988686.880.0032051403.7837040090.66
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）213865529.91
213865529.91
1至2年26502581.97
2至3年410019.00
3年以上38569184.78
3至4年286331.00
4至5年1138075.21
5年以上37144778.57
合计279347315.66
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
客户一股权转让款18573595.685年以上6.65%18573595.68
客户二资产转让款18300000.001-2年6.55%1830000.00
客户三押金保证金14499605.491年以内5.19%724980.27
客户四股权转让款6927800.005年以上2.48%2078340.00
客户五应收暂付款1600000.001-2年0.57%160000.00
合计59901001.1721.44%23366915.95
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
3583135974.3583135974.3574535974.3574535974.
对子公司投资
20202020
对联营、合营
81196324.8181196324.8181852474.7081852474.70
企业投资
合计3664332299.3664332299.3656388448.3656388448.
96梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
01019090
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）
50000000.050000000.0
新疆荣信
00
309290231309290231
深圳梦网
9.789.78
22972824.322972824.3
梦网香港
88
74186403.774186403.7
梦网视讯
55
148534815.148534815.
梦网云创
4747
锦囊互动244976.92244976.92
11679399.420279399.4
梦网物联8600000.00
33
13968265.713968265.7
梦网云播
77
160046968.160046968.
鞍山云数
7070
357453597358313597
合计8600000.00
4.204.20
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业哈密荣信新能源有限公司6181165065062462
(以下853.48.11503.59简称哈密荣
信)深圳市梦网健康有限
-公司2004018733
13068
（以下621.22821.22
00.00
简称梦网健
康)
97梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
-
8185281196
小计656149
474.70324.81.00
-
8185281196
合计656149
474.70324.81.89
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务414246355.54413505911.421189809.79188724.12
合计414246355.54413505911.421189809.79188724.12
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-656149.891667325.21
处置长期股权投资产生的投资收益-41097858.12
合计-656149.89-39430532.91
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-75252.13计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
15029366.89
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-3456255.72
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准
6922932.36
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
1356980.27
支出
减：所得税影响额2329062.17
合计17448709.50--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
98梦网云科技集团股份有限公司2022年半年度财务报告
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
0.11%0.010.01
利润扣除非经常性损益后归属于
-0.30%-0.02-0.02公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用梦网云科技集团股份有限公司
法定代表人：余文胜
2022年8月11日
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