云南锗业:2022年半年度财务报告

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
2022年半年度财务报告
1云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金125339633.92109933763.94结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据50626343.1649465863.56
应收账款126074691.99120995945.99
应收款项融资5913637.00
预付款项28825156.4332322391.05应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款3787898.573873340.80
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货458468980.30437686047.72合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3672202.5322532147.85
流动资产合计796794906.90782723137.91
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1038618920.681037753463.24
在建工程112606265.2689805058.11生产性生物资产油气资产
使用权资产12010771.9812641357.06
无形资产360376803.44366703602.13
开发支出37625934.487480933.88商誉
长期待摊费用6437440.106574180.20
递延所得税资产42125182.3339763296.95
其他非流动资产5431885.005431885.00
非流动资产合计1615233203.271566153776.57
资产总计2412028110.172348876914.48
流动负债：
短期借款296769333.32339986834.43向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款70509597.4877368826.61预收款项
合同负债523351.401013284.82卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬995836.041347744.68
应交税费11157231.1414410031.51
其他应付款44992813.262511307.19
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债52543682.5046446060.63
其他流动负债5737.952264348.98
流动负债合计477497583.09485348438.85
3云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款177600000.00136766174.88应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债5476704.245779314.38长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益182007582.39172370234.64
递延所得税负债3291778.723401741.68其他非流动负债
非流动负债合计368376065.35318317465.58
负债合计845873648.44803665904.43
所有者权益：
股本653120000.00653120000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积331165293.91331165293.91
减：库存股其他综合收益
专项储备7412899.367183382.52
盈余公积81762243.4781762243.47一般风险准备
未分配利润409173668.50396903117.00
归属于母公司所有者权益合计1482634105.241470134036.90
少数股东权益83520356.4975076973.15
所有者权益合计1566154461.731545211010.05
负债和所有者权益总计2412028110.172348876914.48
法定代表人：包文东主管会计工作负责人：张杰会计机构负责人：王先琴
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金79128755.5169513599.04交易性金融资产衍生金融资产
应收票据4582325.0019706542.87
应收账款56407004.2821498455.67应收款项融资
预付款项68109145.5460755189.19
其他应收款31468197.3649297724.43
4云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利
存货78614968.0794225099.31合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产43170.847216639.88
流动资产合计318353566.60322213250.39
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资865309285.74871309285.74其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产295492664.00310326664.98
在建工程99800260.6184737804.40生产性生物资产油气资产
使用权资产9440216.309848439.10
无形资产198686332.02201185639.69
开发支出1847481.55商誉
长期待摊费用2783617.282441789.45
递延所得税资产12798101.1811500981.34
其他非流动资产3170000.003170000.00
非流动资产合计1489327958.681494520604.70
资产总计1807681525.281816733855.09
流动负债：
短期借款113165097.22167940532.04交易性金融负债衍生金融负债
应付票据98570000.00103020000.00
应付账款17692744.8112734309.55预收款项
合同负债2687920.0064000.00
应付职工薪酬537156.56727396.56
应交税费1512931.86213057.87
其他应付款46846828.754514789.32
其中：应付利息应付股利
5云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债590810.27576400.27其他流动负债
流动负债合计281603489.47289790485.61
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债5476704.245779314.38长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益13027777.8211338888.93递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计18504482.0617118203.31
负债合计300107971.53306908688.92
所有者权益：
股本653120000.00653120000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积345238072.40345238072.40
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积81581772.6481581772.64
未分配利润427633708.71429885321.13
所有者权益合计1507573553.751509825166.17
负债和所有者权益总计1807681525.281816733855.09
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入310772307.45239788840.60
其中：营业收入310772307.45239788840.60利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本306692310.50256754208.69
其中：营业成本243187608.69195993519.02利息支出手续费及佣金支出退保金
6云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2690711.032676832.16
销售费用3715319.752442406.12
管理费用33907663.0330692709.65
研发费用12121922.3913375183.21
财务费用11069085.6111573558.53
其中：利息费用11878770.3811618327.85
利息收入450360.75710593.64
加：其他收益14895229.1628105545.14投资收益（损失以“－”号填
942382.77
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
1336212.26-1385642.94
填列）资产减值损失（损失以“-”号
153763.53-2115705.80
填列）资产处置收益（损失以“-”号
138125.353667049.68
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
21545710.0211305877.99
列）
加：营业外收入51427.526995.49
减：营业外支出162.0062487.18四、利润总额（亏损总额以“－”号
21596975.5411250386.30
填列）
减：所得税费用1217892.81-17769269.36五、净利润（净亏损以“－”号填
20379082.7329019655.66
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
20379082.7329019655.66“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润12270551.5019036154.86
2.少数股东损益8108531.239983500.80
六、其他综合收益的税后净额
7云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额20379082.7329019655.66归属于母公司所有者的综合收益总
12270551.5019036154.86
额
归属于少数股东的综合收益总额8108531.239983500.80
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.0190.029
（二）稀释每股收益0.0190.029
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：包文东主管会计工作负责人：张杰会计机构负责人：王先琴
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入179815781.9891316928.69
减：营业成本157813704.7487557020.84
税金及附加1326094.801166740.41
销售费用360627.88260085.07
管理费用13235618.6411879569.30
研发费用5145934.214239417.34
财务费用3803157.452888379.26
其中：利息费用4316515.864965319.39
利息收入750187.912333104.57
加：其他收益1062298.40803333.33投资收益（损失以“－”号填-2675574.35
8云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-102697.44-174345.50
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
3667049.68
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-3585329.13-12378246.02
列）
加：营业外收入36596.870.70
减：营业外支出62487.18三、利润总额（亏损总额以“－”号-3548732.26-12440732.50
填列）
减：所得税费用-1297119.84-2176362.32四、净利润（净亏损以“－”号填-2251612.42-10264370.18
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-2251612.42-10264370.18“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-2251612.42-10264370.18
9云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金335466978.14336633746.60客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还27348302.684949989.22
收到其他与经营活动有关的现金29963813.18139962341.19
经营活动现金流入小计392779094.00481546077.01
购买商品、接受劳务支付的现金284025036.99278530157.58客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金58153786.9551000760.48
支付的各项税费14397635.3511862232.04
支付其他与经营活动有关的现金6696987.0950310243.73
经营活动现金流出小计363273446.38391703393.83
经营活动产生的现金流量净额29505647.6289842683.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金209452.11取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
528000.005000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计737452.115000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
58028603.8112546527.87
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金28972.201549381.78
10云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
投资活动现金流出小计58057576.0114095909.65
投资活动产生的现金流量净额-57320123.90-14090909.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金282000000.00294800000.00
收到其他与筹资活动有关的现金51258573.9363997670.15
筹资活动现金流入小计333258573.93358797670.15
偿还债务支付的现金262061020.00248614490.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
11707934.1210604714.98
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金102786731.96
筹资活动现金流出小计273768954.12362005936.94
筹资活动产生的现金流量净额59489619.81-3208266.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
122851.50-24202.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额31797995.0372519303.84
加：期初现金及现金等价物余额47494511.0694120249.53
六、期末现金及现金等价物余额79292506.09166639553.37
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金172302889.41119816271.42
收到的税费返还6086978.502323786.56
收到其他与经营活动有关的现金2866105.66720044.05
经营活动现金流入小计181255973.57122860102.03
购买商品、接受劳务支付的现金149943574.74138636578.16
支付给职工以及为职工支付的现金22579962.7621663995.44
支付的各项税费2325060.123210926.54
支付其他与经营活动有关的现金6312648.275904095.95
经营活动现金流出小计181161245.89169415596.09
经营活动产生的现金流量净额94727.68-46555494.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3324425.65取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
5000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金49470564.96156805233.90
投资活动现金流入小计52794990.61156810233.90
购建固定资产、无形资产和其他长
5810185.487347987.07
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金31123290.791549381.78
投资活动现金流出小计36933476.278897368.85
投资活动产生的现金流量净额15861514.34147912865.05
11云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金53000000.00153000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金47455000.0060000000.00
筹资活动现金流入小计100455000.00213000000.00
偿还债务支付的现金98000000.00187000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
4383699.454575792.31
现金
支付其他与筹资活动有关的现金102454329.17
筹资活动现金流出小计102383699.45294030121.48
筹资活动产生的现金流量净额-1928699.45-81030121.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的
19323.1115073.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额14046865.6820342322.72
加：期初现金及现金等价物余额22785010.2620633667.77
六、期末现金及现金等价物余额36831875.9440975990.49
7、合并所有者权益变动表
12云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具项目
减：其他一般其少数股东权益所有者权益合计优永股本其资本公积库存综合专项储备盈余公积风险未分配利润小计先续他他股收益准备股债
一、上年期末余额653120000.00331165293.917183382.5281762243.47396903117.001470134036.9075076973.151545211010.05
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额653120000.00331165293.917183382.5281762243.47396903117.001470134036.9075076973.151545211010.05
三、本期增减变动金额
229516.8412270551.5012500068.348443383.3420943451.68（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额12270551.5012270551.508108531.2320379082.73
（二）所有者投入和减少
65686.9865686.98
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他65686.9865686.98
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
13云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备229516.84229516.84269165.13498681.97
1．本期提取2983943.682983943.68558958.233542901.91
2．本期使用2754426.842754426.84289793.103044219.94
（六）其他
四、本期期末余额653120000.00331165293.917412899.3681762243.47409173668.501482634105.2483520356.491566154461.73上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计其他权益工具项目
减：其他一般优永其股本其资本公积库存综合专项储备盈余公积风险未分配利润小计先续他他股收益准备股债
一、上年期末余额653120000.00329500555.557759216.4481762243.47382941181.021455083196.4881186650.831536269847.31
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
14云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
其他
二、本年期初余额653120000.00329500555.557759216.4481762243.47382941181.021455083196.4881186650.831536269847.31
三、本期增减变动金额
1666321.74543477.8019036154.8621245954.40-4983119.0016262835.40（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额19036154.8619036154.869983500.8029019655.66
（二）所有者投入和减少
1666321.741666321.74-15306321.74-13640000.00
资本
1．所有者投入的普通股-13640000.00-13640000.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他1666321.741666321.74-1666321.74
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
15云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
（五）专项储备543477.80543477.80339701.94883179.74
1．本期提取2671824.882671824.88573018.713244843.59
2．本期使用2128347.082128347.08233316.772361663.85
（六）其他
四、本期期末余额653120000.00331166877.298302694.2481762243.47401977335.881476329150.8876203531.831552532682.71
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具减：库存其他综股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他股合收益
一、上年期末余额653120000.00345238072.4081581772.64429885321.131509825166.17
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额653120000.00345238072.4081581772.64429885321.131509825166.17三、本期增减变动金额（减少以-2251612.42-2251612.42“－”号填列）
（一）综合收益总额-2251612.42-2251612.42
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
16云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取1306534.891306534.89
2．本期使用1306534.891306534.89
（六）其他
四、本期期末余额653120000.00345238072.4081581772.64427633708.711507573553.75上年金额
单位：元
2021年半年度
项目其他权益工具减：库存其他综股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他股合收益
一、上年期末余额653120000.00345238072.4081581772.64447123282.851527063127.89
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额653120000.00345238072.4081581772.64447123282.851527063127.89三、本期增减变动金额（减少以-10264370.18-10264370.18“－”号填列）
（一）综合收益总额-10264370.18-10264370.18
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
17云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取1124990.421124990.42
2．本期使用1124990.421124990.42
（六）其他
四、本期期末余额653120000.00345238072.4081581772.64436858912.671516798757.71
18云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
1、历史沿革
（1）云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（以下简称本公司）前身为云南临沧鑫圆锗业有限责任公司，始建于1998年7月。1998年7月经云南省临沧地区行政公署“临行复〔1998〕38号”文件批准，由云南省临沧地区冶炼厂（2008年1月9日名称变更为临沧飞翔冶炼有限责任公司）、云南省核工业二○
九地质大队共同出资组建云南临沧鑫圆锗业有限责任公司，注册资本为人民币4300万元，其中云南省临沧地区冶炼厂出资2550万元，占注册资本的59.30%，云南省核工业二○九地质大队出资1750万元，占注册资本的40.70%。
（2）2000年4月经公司股东会议通过，公司增资扩股，临沧县国有资产管理经营有限责任公司总
公司作为新股东增加注册资本人民币700万元，占增资后注册资本的14%，增资后注册资本为人民币
5000万元。
（3）2002年2月经云南省经济贸易委员会“云经贸企改〔2002〕30号”文件批准，由云南省临
沧地区冶炼厂、云南省核工业二○九地质大队、临沧县国有资产管理经营有限责任公司总公司、云南省
双江糖业有限责任公司及自然人张荣昆、杨凤祥、程辉明、陆光福、曹光志、李余华、罗德相、刘文跃
和刘彦疆共十三名发起人共同发起设立，将云南临沧鑫圆锗业有限责任公司整体变更为云南临沧鑫圆锗业股份有限公司，整体变更时公司净资产5200万元全部折股，股份总数为5200万股。
（4）2009年2月28日经本公司股东大会决议，以2008年12月31日的总股本5200万股为基数，按每10股派送8股的比例向全体股东分配股票股利，每股面值人民币1元，增加股本人民币4160万元，增加注册资本人民币4160万元，变更后的注册资本为人民币9360万元。
（5）经中国证券监督管理委员会“证监许可（2010）634号”《关于核准云南临沧鑫圆锗业股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司于2010年5月26日通过深圳证券交易所向社会公开发行普通股（A 股）3200 万股，面值 1 元/股，增加注册资本 3200 万元，注册资本增加至人民币
12560万元。
（6）2011年4月19日经本公司股东大会决议，以2010年12月31日的总股本12560万股为基数，以资本公积按每10股转增3股股本，转增3768万股，每股面值人民币1元，增加股本人民币
3768万元，增加注册资本人民币3768万元，变更后的注册资本为人民币16328万元。
（7）2012年4月12日经本公司股东大会决议，以2011年12月31日的总股本16328万股为基数，以资本公积按每10股转增10股股本，转增16328万股，每股面值人民币1元，增加股本人民币
16328万元，增加注册资本人民币16328万元，变更后的注册资本为人民币32656万元。
19云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
（8）2013年4月10日经本公司股东大会决议，以2012年12月31日的总股本32656万股为基数，以资本公积按每10股转增10股股本，转增32656万股，每股面值人民币1元，增加股本人民币
32656万元，增加注册资本人民币32656万元，变更后的注册资本为人民币65312万元。
统一社会信用代码：915300002194829991；股票代码：002428；法定代表人：包文东；注册地址：
云南省临沧市临翔区忙畔街道办事处忙畔社区喜鹊窝组168号。
2、所处行业：有色金属冶炼及压延加工业。
3、经营范围：锗系列产品及其他冶金产品、矿产品生产、冶炼、销售；本企业自产的高纯二氧化
锗、锗锭、区熔锗、有机锗系列产品、有色金属及矿产品相关技术的出口；本企业生产、科研所需原辅
材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口；红外光学镜头设计与制造；光学元件加工热压成型；锗煤生产与销售。
4、本公司主要产品或提供的劳务：本公司从锗矿和含锗褐煤矿中提锗，自有锗矿矿山和含锗褐煤矿山，建有集采、冶、销售于一体的锗生产基地，具有自营出口权。目前本公司的主要产品有：区熔锗锭、锗单晶、锗镜片、红外光学锗镜头、太阳能电池用锗晶片、光纤用四氯化锗、磷化铟晶片和砷化镓晶片等系列产品。
5、本公司属下现有全资子公司五家，分别为云南东昌金属加工有限公司、云南东润进出口有限公
司、昆明云锗高新技术有限公司、临沧有色金属冶炼有限责任公司、临沧韭菜坝锗业有限责任公司；有
控股子公司三家，分别为云南中科鑫圆晶体材料有限公司、武汉云晶飞光纤材料有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司。
本公司最终控制人为包文东、吴开惠夫妇。本公司设有股东大会、董事会、监事会，实行公司制法人治理结构。总经理对董事会负责，依法行使公司章程赋予的职权。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本财务报告于2022年8月16日由本公司董事会批准报出。
本公司属下有全资子公司五家，分别为云南东昌金属加工有限公司、云南东润进出口有限公司、昆明云锗高新技术有限公司、临沧有色金属冶炼有限责任公司、临沧韭菜坝锗业有限责任公司；有控股
子公司三家，分别为云南中科鑫圆晶体材料有限公司、武汉云晶飞光纤材料有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司。
本公司合并范围变化详见本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
20云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司拥有丰富的资源优势，是全国唯一拥有锗矿开采、火法富集、湿法提纯、区熔精炼、精深加工及研究开发一体化产业链的锗材料加工企业，本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“11、应收票据”、“12、应收款项”、“18、固定资产”、“22、无形资产”、“30、收入”、“35、其他重要的会计政策和会计估计”相关描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易
21云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资
22云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建
23云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除
“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的
24云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
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本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。
按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
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（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其
他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11、应收票据
本公司应收票据为银行承兑汇票和商业承兑汇票。
商业承兑汇票的承兑人为非金融机构。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于承兑人信用风险极低的银行承兑汇票，且票据期间在1年以内，故预期不会发生信用损失，预期信用损失率为0。其他银行承兑汇票和商业承兑汇票的信用风险较高，本公司结合历史损失经验及前瞻性信息，按其账龄分析其预期损失率，预期信用损失的计提同应收账款一致，详见五、12。
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12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：历史上对方回款及时性、对方的管理人员变化、对方的经营情况变化等。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照信用风险评级、初始确认日期以及剩余合同期限为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本期的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
本公司对于信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失。除单项确定预期信用损失的应收账款外，本公司基于客户性质、历史信用损失经验、账龄等信用风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失计量方法：
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组合预期信用损失计量方法
本组合应收账款为本公司纳入合并范围的法人单位之间形成的应收款项，与其他应收款合并范围内的应收款项存在不同的信用风险水平。公司根据其信用风险特征，作为一个组合单项评估信用风险并确认预期信用损失。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测基础上，根据账龄组合客户的信用风险特征以账龄组合为基础评估应收账款的信用风险并确认预期信用损失。
以出口退税余额及待抵扣税费为公司基于税务事项产生的应收款项，均为与税务机关之出口退税及待抵扣税费间发生，作为一个组合评估其信用风险并确认预期信用损失。
按组合计量信用减值损失的方法
合并范围内的应收款公司可以控制其清偿时间，不计提坏账准备账龄组合按账龄分析法计提坏账准备出口退税及待抵扣税费一般不计提坏账准备其中，账龄组合预期信用损失计提比例如下：
组合预期信用损失计提比例（%）
1年以内（含一年，下同）5%
1-2年10%
2-3年20%
3-4年30%
4-5年50%
5年以上100%
13、应收款项融资
公司持有的承兑人信用风险极低的银行承兑汇票，资产负债表日后存在背书或贴现的，表明公司管理该应收票据的业务模式可能是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。公司将其在“应收款项融资”项目列报。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的
金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工
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具类型、担保物类型、初始确认日期、债务人的性质为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
对于其他应收款项预期信用损失的计量，比照前述应收款项的预期信用损失计量方法处理。
15、存货
本公司存货主要包括原材料、半成品、在产品、产成品、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
库存商品、半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、持有待售资产
（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保
留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
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（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
17、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、
或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
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通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营
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企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。
（2）折旧方法
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类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法6-40年3%-5%2.38%-16.17%
机器设备年限平均法5-15年3%-5%6.33%-19.40%
运输设备年限平均法5-8年3%-5%11.88%-19.40%
办公设备年限平均法5-10年3%-5%9.5%-19.40%
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。
计提折旧时采用年限平均法。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
19、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整，但不调整原已计提的折旧额。
20、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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21、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（4）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对
35云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
采矿权按照产量占总储量的比例摊销；土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
由于无法预见无形资产—探矿权为本公司带来经济利益期限，因此其使用寿命不确定。在每个会计期间，本公司根据探矿技术报告对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司根据研究与开发的实际情况，将内部研究开发项目划分为研究阶段和开发阶段，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计
划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
23、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、
经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
36云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
24、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的固定资产发生的装修、改良支出、土地租赁支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、津贴和补贴、奖金、职工福利、医疗保险费、工伤保险费、生育保
险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费，短期带薪缺勤，非货币性福利及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。本公司暂时不存在设定受益计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于辞退职工产生，在发生日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付辞退补偿款，按预计折现率折现后计入当期损益。
37云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期福利主要离职人员福利等，公司不存在其他长期福利。
27、租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率/同期国债利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
38云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*担保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
28、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
29、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司暂无股份支付行为。
39云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认政策如下：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
40云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用。
31、政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公
司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成
的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
33、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司的租赁主要包括矿山土地使用权租赁、办公场所租赁及其他租赁。
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
42云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
34、终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司暂无终止经营业务。
35、其他重要的会计政策和会计估计（1）安全生产费：根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定了《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，按所属行业，按上年度实际营业收入采用超额累退方式按标准平均逐月提取，计入专项储备。
（2）矿山环境综合治理费：公司的锗煤矿采用边开采边填充的方式，不存在未来清理矿场而产生
的环境治理及搬迁补偿成本，当期填充成本计入当期采矿成本。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销项税抵扣进项税后缴纳13%
城市维护建设税应纳增值税7%、5%、1%
教育费附加应纳增值税3%
地方教育费附加应纳增值税2%
资源税锗矿销售金属量*税务机关核定计税单价5.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司15%
云南东昌金属加工有限公司15%
云南中科鑫圆晶体材料有限公司15%
43云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
昆明云锗高新技术有限公司15%
云南东润进出口有限公司25%
武汉云晶飞光纤材料有限公司15%
临沧天浩有色金属冶炼有限责任公司25%
临沧韭菜坝锗业有限责任公司25%
云南鑫耀半导体材料有限公司15%
云南临沧鑫圆锗业智能系统技术有限公司25%
云南锗业智能系统技术有限公司25%
云南拜特科技有限公司25%
2、税收优惠
（1）增值税：本公司出口产品增值税执行“免、抵、退”办法。根据财政部、国家税务总局联合
发布的（财税〔2018〕123号）《关于调整部分产品出口退税率的通知》，2018年11月1日起，本公司出口产品退税率分别为：二氧化锗退税率为零，锗锭退税率为10%；太阳能锗单晶片退税率为16%；
光学元件退税率为16%。从2019年4月1日起太阳能锗单晶片退税率为13%；光学元件退税率为13%。
（2）企业所得税：根据云南省临沧市地方税务局临地税二字〔2014〕9号《临沧市地方税务局关于临沧市地方税务局工业园区分局2013年度西部大开发企业所得税优惠政策审核确认的批复》，认定本公司为享受西部大开发企业所得税优惠政策，从2013年度起减按15%的税率征收企业所得税。
根据昆明市国家税务局2009年5月12日下发的《关于云南东昌金属加工有限公司执行西部大开发企业所得税优惠政策问题的通知》昆国税函〔2009〕243号文件，同意云南东昌金属加工有限公司自
2009年度起在西部大开发税收优惠政策执行期内减按15%税率计算缴纳企业所得税。
根据云南省发展和改革委员会云发改办西部〔2013〕522号《关于昆明奥通铁路机械有限公司等
22户企业有关业务属于国家鼓励类产业的确认书》，认定昆明云锗高新技术有限公司有关业务符合国
家发展和改革委员会第9号令《产业结构调整指导目录（2011年本）（修正）》鼓励类有关条款，是国家鼓励类产业，昆明云锗高新技术有限公司适用西部大开发税收优惠政策，减按15%税率计算缴纳企业所得税。
根据云南省发展和改革委员会云发改办西部〔2013〕522号《关于昆明奥通铁路机械有限公司等
22户企业有关业务属于国家鼓励类产业的确认书》，认定云南中科鑫圆晶体材料有限公司有关业务符
合国家发展和改革委员会第9号令《产业结构调整指导目录（2011年本）（修正）》鼓励类有关条款，是国家鼓励类产业，中科鑫圆晶体材料有限公司自适用西部大开发税收优惠政策，减按15%税率计算缴纳企业所得税。
44云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告云南鑫耀半导体材料有限公司有关业务符合国家发展和改革委员会第9号令《产业结构调整指导
目录（2011年本）（修正）》鼓励类有关条款，是国家鼓励类产业，云南鑫耀半导体材料有限公司适用西部大开发税收优惠政策，减按15%税率计算缴纳企业所得税。
武汉云晶飞光纤材料有限公司被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省
地方税务局认定为高新技术企业，企业所得税税率执行15%，自2020年12月1日起，有效期三年。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金255924.68391283.74
银行存款79036581.4147103227.32
其他货币资金46047127.8362439252.88
合计125339633.92109933763.94受限制的货币资金明细
项目金额（元）使用受限制的原因
其他货币资金17761708.51土地复垦保证金
其他货币资金1532460.98矿山地质环境治理恢复保证金
其他货币资金181958.34采矿权保证金
其他货币资金26571000.00票据保证金
合计46047127.83—
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据11979373.3920670864.66
商业承兑票据38646969.7728794998.90
合计50626343.1649465863.56
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例
其中：
按组合计516321006250626513561890149465
100.00%1.95%100.00%3.68%
提坏账准549.1606.00343.16062.7499.18863.56
45云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
备的应收票据
其中：
201241006219117357671890133877
账龄组合38.98%5.00%69.65%5.28%
120.0006.00914.00402.7899.18203.60
无风险组31508315081558815588
61.02%30.35%
合429.16429.16659.96659.96
516321006250626513561890149465
合计100.00%1.95%100.00%3.68%
549.1606.00343.16062.7499.18863.56
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内20124120.001006206.005.00%
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计20124120.001006206.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备1890199.18232704.021116697.201006206.00
合计1890199.18232704.021116697.201006206.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据20450417.87
合计20450417.87
46云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
28674286742867428674
账准备2.11%100.00%2.18%100.00%
01.0001.0001.0001.00
的应收账款其
中：
按组合计提坏
1328766801512607412836573691120995
账准备97.89%5.12%97.82%5.74%
249.7757.78691.99074.3228.33945.99
的应收账款其
中：
账龄组1328766801512607412836573691120995
97.89%5.12%97.82%5.74%
合249.7757.78691.99074.3228.33945.99
1357439668912607413123210236120995
合计100.00%7.12%100.00%7.80%
650.7758.78691.99475.32529.33945.99
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由北京中瑞天成光电科
1771955.001771955.00100.00%预计难以收回
技有限公司云南天浩集团有限公
1058646.001058646.00100.00%预计难以收回
司武汉高德红外股份有
36800.0036800.00100.00%预计难以收回
限公司
合计2867401.002867401.00
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内132482741.536597222.095.00%
1-2年24574.452457.4510.00%
2-3年144836.8728967.3720.00%
3-4年73122.9221936.8730.00%
4-5年50.00%
5年以上150974.00150974.00100.00%
合计132876249.776801557.78
47云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）132482741.53
1至2年24574.45
2至3年144836.87
3年以上3091497.92
3至4年73122.92
5年以上3018375.00
合计135743650.77
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
10236529.3
坏账准备54073.48621644.030.009668958.78
3
10236529.3
合计54073.48621644.030.009668958.78
3
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额计数的比例
天津蓝天太阳科技有限公司20612484.0015.18%1030624.20
云南北方光学科技有限公司15660000.0011.54%783000.00
长飞光纤潜江有限公司14366905.0010.58%718345.25
OSRAM Opto Semiconductors Gmbh 10767388.01 7.93% 538369.40
中锗科技有限公司6895000.005.08%344750.00
合计68301777.0150.31%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票5913637.00
合计5913637.00
48云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内24864563.1986.26%25667055.6979.41%
1至2年439201.041.52%2959719.419.16%
2至3年582221.342.02%758083.332.35%
3年以上2939170.8610.20%2937532.629.09%
合计28825156.4332322391.05
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额合单位名称年末余额账龄
计数的比例(%)
南华茂森再生科技有限公司6350000.001年以内22.03
WAFER TECHNOLOGY LTD. 1747507.43 1 年以内 6.06
苏州辰轩光电科技有限公司1659118.571年以内5.76
DISCO HI-TEC CHINA CO.LTD 1119461.52 1 年以内 3.88
天津住友商事有限公司1098680.001年以内3.81
合计11974767.52—41.54
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款3787898.573873340.80
合计3787898.573873340.80
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
49云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款1604749.472062619.99
代垫款项1951346.721758856.18
出口退税款806442.541119823.06
保证金及押金338710.00522537.04
销售退回销项税额3161999.993161999.99
备用金1657278.561526656.11
其他902140.76508209.99
合计10422668.0410660702.36
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额56579.203568782.373161999.996787361.56
2022年1月1日余额
在本期
本期计提72987.58-225579.67-152592.09
2022年6月30日余
129566.783343202.703161999.996634769.47
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2842235.95
1至2年585993.28
2至3年168490.31
3年以上6825948.50
3至4年655309.80
4至5年3171999.99
5年以上2998638.71
合计10422668.04
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备6787361.56-152592.096634769.47
合计6787361.56-152592.096634769.47
50云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例云南天浩集团有销售退回销项税
3161999.994-5年30.34%3161999.99
限公司额
刘强代垫款项1240793.005年以上11.90%1240793.00
应收出口退税出口退税款806442.541年以内7.74%
1年以内、1-2
李志刚备用金592762.965.69%51822.59年、2-3年付兆田往来款401000.005年以上3.85%401000.00
合计6202998.4959.51%4855615.58
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料119742652.81119742652.81126372712.62126372712.62
在产品87263425.5087263425.5088948459.6388948459.63
半成品140628195.15140628195.15115368045.35115368045.35
产成品110091026.073553932.20106537093.87105647417.013707695.73101939721.28
低值易耗品4297612.974297612.975057108.845057108.84
合计462022912.503553932.20458468980.30441393743.453707695.73437686047.72
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
产成品3707695.73153763.533553932.20
合计3707695.73153763.533553932.20
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税3672202.5321555481.31
预缴企业所得税976666.54
合计3672202.5322532147.85
51云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
9、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1038618920.681037753463.24
合计1038618920.681037753463.24
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输设备合计
一、账面原值：
1.期初余额677846140.50953120329.099264716.5512470786.351652701972.49
2.本期增加金额1608853.9243511877.13250996.80123092.9245494820.77
（1）购置1608853.9239095947.90250996.80123092.9241078891.54
（2）在建工程转
4415929.234415929.23
入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额1041735.6389315.581131051.21
（1）处置或报废1041735.6389315.581131051.21
4.期末余额679454994.42995590470.599515713.3512504563.691697065742.05
二、累计折旧
1.期初余额236062600.83360130138.937479208.7311276560.76614948509.25
2.本期增加金额13673905.9730224181.12145332.2091862.6344135281.92
（1）计提13673905.9730224181.12145332.2091862.6344135281.92
3.本期减少金额552120.0084849.80636969.80
（1）处置或报废552120.0084849.80636969.80
4.期末余额249736506.80389802200.057624540.9311283573.59658446821.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值429718487.62605788270.541891172.421220990.101038618920.68
2.期初账面价值441783539.67592990190.161785507.821194225.591037753463.24
52云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
10、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程112211916.3089365306.18
工程物资394348.96439751.93
合计112606265.2689805058.11
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值永德尖山铅锌矿探
5294382.495294382.495101134.255101134.25
矿工程勐旺煤矿9万吨技
4334376.004334376.004334376.004334376.00
改工程大田河煤矿深部延
9097656.099097656.099097656.099097656.09
深工程大寨锗矿1290水
20099652.4320099652.4316907113.7816907113.78
平开拓工程永德县乌木龙乡银
厂街锗及多金属17788910.0017788910.0017773686.8317773686.83矿探矿工程中寨锗矿1490采
32068247.6032068247.6025013455.5325013455.53
场掘进工程
零星工程23528691.6923528691.6911137883.7011137883.70
合计112211916.30112211916.3089365306.1889365306.18
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期预算期初其他期末投入工程利息资金项目名称增加固定化累利息数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额永德尖山51015294
1932
铅锌矿探134.382.其他
48.24
矿工程2549勐旺煤矿420043344334
103.295.002452
9万吨技000.376.376.其他
0%%96.99
改工程000000大田河煤7500909790971284
121.395.00
矿深部延000.656.656.161.其他
0%%
深工程00090931大寨锗矿1685169031922009
119.299.00
1290水平00007113538.9652其他
9%%
开拓工程.00.7865.43
53云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
永德县乌木龙乡银17771778
1522
厂街锗及36868910其他
3.17
多金属矿.83.00探矿工程中寨锗矿2973250170543206
107.899.00
1490采场40003455792.8247其他
5%%
掘进工程.00.5307.60
1113168044152352
零星工程78836737929.8691其他.70.2223.69
582889362726441511221529
合计400053062539929.1191458..00.18.35236.3030
（3）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料394348.96394348.96439751.93439751.93
合计394348.96394348.96439751.93439751.93
11、使用权资产
单位：元项目土地使用权房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额11684038.076480000.0018164038.07
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额11684038.076480000.0018164038.07
二、累计折旧
1.期初余额1634681.013888000.005522681.01
2.本期增加金额414585.08216000.00630585.08
（1）计提414585.08216000.00630585.08
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2049266.094104000.006153266.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
54云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值9634771.982376000.0012010771.98
2.期初账面价值10049357.062592000.0012641357.06
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权探矿权采矿权合计
一、账面原值
5897200831756115971107121994584.7430400.2784914647575529
1.期初余额.57.64.8698008.040.09
2.本期增加
35398.2335398.23
金额
（1）购置35398.2335398.23
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
5897200831756115971107122029983.7430400.2784914647579068
4.期末余额.57.64.8621008.048.32
二、累计摊销
1080031418474456541167932529107110905168
1.期初余额369052.02.49.28.66.517.96
2.本期增加1665394.3801153.6362196.
594083.46192901.10108664.74
金额144892
1665394.3801153.6362196.
（1）计提594083.46192901.10108664.74
144892
3.本期减少
金额
（1）处置
1139439720139850579179472539973611541388
4.期末余额561953.12.95.42.14.254.88
三、减值准备
55云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面4757761011616265391927651468030.7430400.2530917336037680
价值.62.22.7209001.793.44
2.期初账面4817169413281659429939191625532.7430400.2532003936670360
价值.08.36.2096006.532.13本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
13、开发支出
单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额确认为转入其项目期初余额内部开发支出无形资当期其他期末余额他产损益电子级四氟化锗制备
1847481.551847481.55
关键技术研究
锗酸铋用 8N 超高纯
二氧化锗产业关键技1831802.44176861.051654941.39术研究
8英寸高效率太阳能
电池用锗单晶片产业2363933.6212420395.6114784329.23化关键技术研究
6英寸大直径碳化硅
单晶片产业关键技术377334.42377334.42研究
KMYZ20210601 7857548.71 7857548.71
6英寸高品质磷化铟
单晶片产业化关键技5117000.265987298.9211104299.18术研究
合计7480933.8830321861.65176861.0537625934.48其他说明
（1）电子级四氟化锗制备关键技术研究项目：2021年1月开始，2021年1月-2022年3月为研究阶段，发生的支出196万元计入研发费用；2022年4月进入开发阶段，期末尚在开发过程中。
（2）锗酸铋用 8N超高纯二氧化锗产业关键技术研究：2021 年 6月开始，2021年 6月-2021年 12月为研究阶段，由于研发在生产线上进行，发生的费用计入了生产成本；2022年1月进入开发阶段，期末尚在开发过程中。
（3）8英寸高效率太阳能电池用锗单晶片产业化关键技术研究项目：2021年1月开始，2021年1-6
56云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
月为研究阶段，发生的支出66.62万元计入研发费用；2021年7月进入开发阶段，期末尚在开发过程中。
（4）6英寸大直径碳化硅单晶片产业关键技术研究项目：2021年1月开始，2021年1月-2022年4月为研究阶段，发生的支出197.34万元计入研发费用；2022年5月进入开发阶段，期末尚在开发过程中。
（5）KMYZ20210601项目：2021年 6月开始，2021年 6月-2022年 2月为研究阶段，发生的支出
47.68万元计入研发费用；2022年3月进入开发阶段，期末尚在开发过程中。
（6）6英寸高品质磷化铟单晶片产业化关键技术研究项目：2021年1月开始，至2021年6月为研究阶段，发生的支出45.27万元计入研发费用；2021年7月进入开发阶段，期末尚在开发过程中。
14、长期待摊费用
单位：元本期增加金项目期初余额本期摊销金额其他减少金额期末余额额
租入固定资产改良支出1217750.5157796.981159953.53脱硫系统尾气母管大修
44466.898084.8836382.01
理支出
收尘系统大修理支出421841.1173962.00347879.11
红外零星工程3013249.24344724.312668524.93提锗废渣灰代替粉煤灰
1870809.22454926.84105699.692220036.37
的膏体充填技术改良
装修费6063.231399.084664.15
合计6574180.20454926.84591666.946437440.10
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备16924290.152557576.3618633925.452814021.67
内部交易未实现利润14968653.872245298.081231468.87184720.36
可抵扣亏损65465700.909971170.4771318029.4610849019.75
递延收益余额182007582.5827351137.42172370234.6425915535.20
合计279366227.5042125182.33263553658.4239763296.98
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产一次性扣除21945191.463291778.7222678277.903401741.68
合计21945191.463291778.7222678277.903401741.68
57云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产42125182.3339763296.95
递延所得税负债3291778.723401741.68
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异3599506.943987860.35
可抵扣亏损60845268.9763008967.60
合计64444775.9166996827.95
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2021年21623483.8522801055.36
2022年8213726.438766111.72
2023年273753.82694868.33
2024年8521970.429811173.94
2025年9394471.6511610192.00
2026年8579524.369325566.25
2027年4238338.44
合计60845268.9763008967.60
16、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付土地款5431885.005431885.005431885.005431885.00
合计5431885.005431885.005431885.005431885.00
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款60000000.0047013291.66
抵押借款151691266.1090140360.00
保证借款20025333.3788133170.83
信用借款65052733.85114700011.94
58云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
合计296769333.32339986834.43
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款59450541.7563499143.34
工程款3336934.483488798.07
设备款5855170.326991676.27
租赁费471997.00894186.00
其他1394953.932495022.93
合计70509597.4877368826.61
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
北京国光清工贸有限公司10357252.44尚未结算
曲靖市崟瑞工贸有限公司1750000.00尚未结算
中国电子系统工程第二建设有限公司1256872.37尚未结算
中国电子科技集团公司第四十五研究所442692.31尚未结算
合计13806817.12
19、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
产品销售合同预收款523351.401013284.82
合计523351.401013284.82
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬1347744.6854450262.4554802171.09995836.04
二、离职后福利-设定
4290761.064290761.06
提存计划
三、辞退福利95899.0095899.00
合计1347744.6858836922.5159188831.15995836.04
59云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
659921.1648484329.3848763358.02380892.52
和补贴
2、职工福利费1476775.481476775.48
3、社会保险费505.853351975.993351975.99505.85
其中：医疗保险
2939418.682939418.68
费
工伤保险费505.85406275.49406275.49505.85
生育保险费6281.826281.82
4、住房公积金40736.001097361.601138231.60-134.00
5、工会经费和职工教
646581.6739820.0071830.00614571.67
育经费
合计1347744.6854450262.4554802171.09995836.04
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险4140662.224140662.22
2、失业保险费150098.84150098.84
合计4290761.064290761.06其他说明
21、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税3817121.782476688.73
企业所得税6615344.1711186840.17
个人所得税84242.2378497.90
城市维护建设税156122.01182291.27
房产税31208.2231208.24
印花税128197.85120567.26
教育费附加66909.4578124.84
地方教育附加44606.3052083.22
资源税135198.0858274.60
环境保护税78281.05145455.28
合计11157231.1414410031.51
22、其他应付款
单位：元
60云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
其他应付款44992813.262511307.19
合计44992813.262511307.19
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款44095799.281520129.10
代扣代缴款64634.20124735.70
保证金及押金253363.14122115.22
其他579016.64744327.17
合计44992813.262511307.19
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
昆明市中北公交有限责任公司26288.00押金
昆明金安利息信息技术有限公司25200.00押金
合计51488.00其他说明
23、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款51967282.2345869660.36
一年内到期的租赁负债576400.27576400.27
合计52543682.5046446060.63
24、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
不满足终止确认条件转回已背书票据2162466.80
待转销项税额5737.95101882.18
合计5737.952264348.98
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
61云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
质押借款48600000.0048600000.00
抵押借款83000000.0042103062.00
保证借款37000000.0037063112.88
信用借款9000000.009000000.00
合计177600000.00136766174.88
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
长期借款利率区间为4.25%-5.50%。
26、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
矿山土地租赁费5476704.245779314.38
合计5476704.245779314.38
27、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助156794977.834180000.006542652.25154432325.58与资产相关
政府补助15575256.8112000000.0027575256.81与收益相关
合计172370234.6416180000.006542652.25182007582.39
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减
本期新增其他与资产相关/负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用期末余额补助金额变动与收益相关入金额金额金额
540866661931666
项目建设补助52155000.01与资产相关.67.66昆明高新区管委会2020年第四批504000001800000
48600000.00与资产相关
省预算内基本建.00.00设投资补助资金
昆明高新技术产12282666438666.6
11844000.01与资产相关
业开发区项目款.676
磷化铟单晶及晶8000000.333333.3
7666666.68与资产相关
片产业化项目046
8英寸高效率太阳
能电池用锗单晶7933817.5730000
13663817.08与收益相关
片产业化关键技08.00术研究项目补助高效太阳能电池
6750000.500000.0
用锗单晶及晶片6250000.00与资产相关
000
生产线
6英寸高品质磷化
5727268.4120000
铟单晶片产业化9847268.79与收益相关
79.00
关键技术研发项
62云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
目资金
2020年中央应急
4272727.272727.3
物资保障体系建3999999.95与资产相关
250
设补助资金改进垂直梯度凝
固法大直径磷化2879999.120000.0
2759999.96与资产相关
铟单晶生产关键960技术研究
砷化镓晶片生产2833333.166666.6
2666666.68与资产相关
线357高效节能半导体
新材料砷化镓晶2760000.153333.3
2606666.67与资产相关
体、晶片建设项036目
红外热像仪整机2655195.169480.5
2485714.50与资产相关
生产线建设项目000直径6英寸高纯
2248166.
砷化镓晶体及晶95666.642152500.05与资产相关
69
片产业化项目碳化硅单晶片产
1914170.2150000
业化关键技术研4064170.94与收益相关
94.00
究补助超高纯锗单晶制
备关键技术研究1885000.130000.0
1755000.00与资产相关
与开发生产补助000资金昆明市科学技术
局2019年昆明市1388333.
70000.021318333.31与资产相关
科技计划项目资33金
太阳能项目财政1124999.
83333.341041666.55与资产相关
专项补贴89红外光学锗镜头
生产线建设省级955555.5866666.66888888.92与资产相关补助资金含锗废渣资源化
100000.0
利用环保工程建600000.00500000.00与资产相关
0
设项目的补助
10KV 专用输电线
533333.3133333.33499999.98与资产相关
路建设补助资金磷化铟项目补助
464000.0419333.32444666.72与资产相关
款锗材料数据库建设与直拉法制备
1680000
光伏级锗单晶的408333.3313999.982074333.35与资产相关.00工程化应用示范项目火法脱硫技改工
266666.6916666.67250000.02与资产相关
程省级补助资金电子级四氟化锗
2500000
制备关键技术研27777.782472222.22与资产相关.00究项目建设补助
1723702316180006542652
合计182007582.39
4.640.00.25
63云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
6531200065312000
股份总数
0.000.00
29、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
327533818.00327533818.00
价）
其他资本公积3631475.913631475.91
合计331165293.91331165293.91
30、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费7183382.522983943.682754426.847412899.36
合计7183382.522983943.682754426.847412899.36
31、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积81762243.4781762243.47
合计81762243.4781762243.47
32、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润396903117.00382941181.02
调整后期初未分配利润396903117.00382941181.02
加：本期归属于母公司所有者的净利
12270551.5019036154.86
润
期末未分配利润409173668.50401977335.88
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
64云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
33、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务306274268.65239125546.86235771762.40193038157.71
其他业务4498038.804062061.834017078.202955361.31
合计310772307.45243187608.69239788840.60195993519.02
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为523351.40元，其中，523351.40元预计将于2022年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
34、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税116516.90304420.33
教育费附加83226.36224161.33
资源税566010.58276068.19
房产税978614.65916021.96
土地使用税429204.26429204.26
车船使用税21633.4025597.73
印花税298723.50242880.80
环境保护税196781.38258477.56
合计2690711.032676832.16
35、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
业务宣传费1815545.471038525.45
包装费22199.3936801.64
差旅费188491.79142937.96
保险费140904.3086943.25
其他1548178.81137197.82
合计3715319.752442406.12
36、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬16645666.0814061655.01
停产费用42085.141227258.07
65云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
折旧及摊销3867558.884087557.43
中介费2146999.751067851.27
业务招待费1206346.93849687.88
办公费847390.63609228.48
差旅费571096.88693988.15
租赁费438796.12453559.97
其他8141722.627641923.39
合计33907663.0330692709.65
37、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
磷化铟多晶国产化替代105123.98
6英寸大直径碳化硅单晶片产业关键技术研究667550.01304737.18
水电硅材料产业发展关键技术研究及应用6000.00锗材料数据库建设与直拉法制备光伏级锗单晶的工程化
293721.62
应用示范项目
KMYZ20210601 335623.44
6N 二氧化锗产品制备工艺研究 109514.31 70369.18
从含锗量小于1%，二次回收锗金属的工艺研发211032.11220562.80高纯锗76同位素制备方法研究225488.64
生产水中氯化物综合回收利用方法研究59585.92
光纤级四氯化锗在光纤预制棒制造领域的研究与应用2645610.84
超细金刚线切割技术84065.19
半导体材料技术标准制（修）定18658.8216978.82
胡文瑞院士工作站1872013.881111577.71
硫酸萃取精馏法回收提锗废酸中盐酸和锗的工艺研究18000.0018000.00
提锗废渣灰代替粉煤灰的膏体充填技术研究及应用9246.941166201.70
低氯高纯有机锗研发377277.80212977.04
提锗废酸综合回收技术研发及应用292531.65
电子级四氟化锗制备关键技术研究及中试生产线建设501747.36
自行开发形成无形资产本期摊销金额4289129.883803310.43
梁骏吾院士工作站293200.80
2-4英寸碳化硅单晶片关键技术研究1350290.36
提高金属加工回收率的工业设备研究196296.29
光纤材料用高纯四氯化锗制备技术研究1237393.50
6英寸高品质磷化铟单晶片产业化关键技术研究406413.09
多光谱硫化锌光学整流罩研究开发1540729.78
8英寸高效率太阳能电池用锗单晶片产业化关键技术651751.09
其他项目774393.44
合计12121922.3913375183.21
38、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用11878770.3811618327.85
减：利息收入450360.75710593.64
加：汇兑损失-668127.68285746.57
其他支出308803.66380077.75
合计11069085.6111573558.53
66云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
39、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
昆明高新区管委会2020年第四批省预算内基本建设投资补助资金1800000.00
昆明高新技术产业开发区项目款438666.66
高效节能半导体新材料砷化镓晶体、晶片建设项目153333.36153333.33
改进垂直梯度凝固法大直径磷化铟单晶生产关键技术研究120000.00120000.00
昆明市财政局20万/片年2寸磷化铟项目补助费19333.3219333.32
50万片2英寸磷化铟单晶及晶片产业化项目333333.36333333.33
直径6英寸高纯砷化镓晶体及晶片产业化项目95666.6495666.66
昆明市科学技术局2019年昆明市科技计划项目资金70000.02
2021年省级中小企业发展专项资金700000.00
2022年中央中小企业发展专项资金1910000.00
2021年工业经济发展企业奖励资金139060.00
2021高企认定和培育库补助资金320000.00
红外热像仪整机生产线建设项目169480.50169480.50
红外测温仪“军转民”产业化项目-省级财政专项补贴资金272727.30166666.68
中央财政中小企业发展专项资金1300000.00
中央外经贸专项资金促进外贸稳中提质69252.00
科技保险保费补助费19300.00
基因工程-省级财政专项补贴资金13999.98
含锗废渣资源化利用环保工程项目资金收入100000.00100000.00
招用建档立卡人员减免增值税101400.0093600.00
收东川区特色产业园区管委会特区正常保证金859238.42
银行纾困贴息46520.83
超高纯锗单晶制备关键技术研究与开发生产补助资金130000.00130000.00企业技术改造省级财政补贴专项资金（高效太阳能电池用锗单晶及晶片
83333.3483333.34生产线）
项目建设补助1931666.66
个税手续费返还5200.262187.99
高新管委会2021年省级中小企业发展专项资金320000.00
高新管委会2022年中央中小企业发展专项资金2140000.00
昆明高新技术产业开发区管理委员会促进外贸稳中提质资金55489.00154068.00
高新管委会申报2021年工业经济发展企业奖励资金通知11440.00
减税补贴320.10
高效太阳能电池用锗单晶及晶片生产线500000.00500000.00年产120万片2英寸砷化镓晶片生产线166666.67166666.67
红外光学锗镜头生产线建设省级补助资金66666.6666666.66
火法脱硫技改工程省级补助资金16666.6716666.67
10KV 专用输电线路建设补助资金 33333.33 33333.33
电子级四氟化锗制备关键技术研究项目建设补助27777.78
临沧市临翔区商务局2021年中央外经贸促进外贸稳中提质项目资金45298.00
临沧市临翔区商务局2020年中央外经贸促进外贸稳中提质项目资金23456.00
稳岗补贴补助资金286602.30
临沧市临翔区科学技术局企业研发费用补助资金20000.00
东川区劳动就业局以工代培补贴77264.66
总工会复工复产疫情防控经费20000.00
东川区工科信局2019年研发投入引入资金2924.00
"安全生产责任保险专项资金"4640.00
高企认定补助金100000.00
昆明高新区管委会强基工程配套扶持资金7500000.00
昆明市呈贡区劳动就业服务局企业一次性吸纳就业补贴81000.00
昆明市五华区劳动就业服务局毕业生就业补贴65000.00
昆明市劳动就业服务局政府补助14400.00
昆明高新区管委会2020年度质量发展奖励84700.00
67云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
高新管委会强基工程重大专项市级配套补助资金17000000.00
高新管委会2020年上半年市级促进外贸增长奖励资金8700.00
高新管委会2020年中央外经贸专项资金促进外贸稳中提质等项目资金89180.00
昆明市呈贡区劳动就业局小微企业一次性吸纳就业补贴47000.00
昆明市就业局2020年度园区和招商引资落地企业招用失业人员补贴17600.00
高新管委会2020年工业企业稳增长奖补资金218800.00
昆明市科技局拨付2016年、2019年高新技术企业认定350000.00
合计14895229.1628105545.14
40、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益942382.77
合计942382.77
注：本期转让云南拜特科技有限公司90%股权取得收益所致。
41、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失84149.0126978.53
应收账款坏账损失368070.07-1643562.09
应收票据坏账损失883993.18230940.62
合计1336212.26-1385642.94
42、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失153763.53-2115705.80
合计153763.53-2115705.80
43、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益138125.353667049.68
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收益164200.613667049.68
其中：无形资产处置收益3667049.68
固定资产处置收益-26075.26
合计138125.353667049.68
68云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
44、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他51427.526995.4951427.52
合计51427.526995.4951427.52
45、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非货币性资产交换损失2487.18
其他162.0060000.00162.00
合计162.0062487.18162.00
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用3689741.15576547.64
递延所得税费用-2471848.34-18345817.00
合计1217892.81-17769269.36
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额21596975.54
按法定/适用税率计算的所得税费用5399243.89
子公司适用不同税率的影响-1720634.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响7663.03
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-1619708.78
加计扣除和摊销的影响-848671.15
所得税费用1217892.81
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
69云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
政府补助收入26751166.09134618200.67
备用金及其他往来款等2596652.622185010.59
利息收入450360.75673866.92
保证金2088.933500.00
其他163544.792481763.01
合计29963813.18139962341.19
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
中介费1972470.351028247.31
差旅费773437.30899650.14
水电费152171.85782086.04
运输费828881.58587523.07
租赁费1041762.00128610.00
业务招待费1188205.82959899.65
办公费648708.71397338.64
其他经营管理费用、备用金、其他往来款项等91349.4845526888.88
合计6696987.0950310243.73
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
土地复垦费专户存款28972.2021297.97
采矿权保证金账户存款274.82
转存矿山地质环境治理恢复基金1526450.00
矿山地质环境治理恢复基金专户存款1818.99矿山地质环境治理恢复基金专户管理
-460.00费
合计28972.201549381.78
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到云南东兴实业集团有限公司借款60000000.00
其他货币资金-开具国内信用证保证金
4455000.00
存款转回
电子银行承兑汇票到期46444.83
汇票贴现3803573.933951225.32
收到临沧飞翔冶炼有限责任公司借款43000000.00
合计51258573.9363997670.15
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
归还控股股东流动资金借款及利息102454329.17
70云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
银行短期贷款利息332402.79
合计102786731.96
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润20379082.7329019655.66
加：资产减值准备-1489975.793501348.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
43498312.1242716650.07
性生物资产折旧
使用权资产折旧630585.08630585.08
无形资产摊销5731611.845735594.77
长期待摊费用摊销591666.941008295.47
处置固定资产、无形资产和其他长期
-138125.35-3667049.68
资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号
2487.18
填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）11069085.6111573558.53
投资损失（收益以“－”号填列）-942382.77递延所得税资产减少（增加以“－”-2361885.38-18345817.00号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-109962.96号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-20782932.58-43345913.69经营性应收项目的减少（增加以-8065730.18-52521740.07“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-18503701.69113535028.12“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额29505647.6289842683.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额79292506.09166639553.37
减：现金的期初余额47494511.0694120249.53
加：现金等价物的期末余额
71云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额31797995.0372519303.84
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物351200.00
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物141747.89
其中：
其中：
处置子公司收到的现金净额209452.11
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金79292506.0947494511.06
其中：库存现金255924.68391283.74
可随时用于支付的银行存款79036581.4147103227.32
三、期末现金及现金等价物余额79292506.0947494511.06
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
土地复垦保证金、矿山地质环境治理
货币资金46047127.83恢复保证金、采矿权保证金、兴业银
行贷款保证金、信用证保证金
固定资产325603050.59
无形资产9276805.67
合计380926984.09项目期末账面价值受限原因
土地复垦保证金、矿山地质环境治理恢复保证金、
货币资金46047127.83采矿权保证金、兴业银行贷款保证金、信用证保证金
固定资产325603050.59
其中：昆明云锗高新技术有限公司马金铺3
抵押给广发银行股份有限公司昆明滇池支行，为公幢（红外锗镜头生产厂房）1-3层、1幢74436640.56司向其借款提供抵押担保（综合测试实验大楼）1-4层昆明云锗高新技术有限公司马金铺4幢（动抵押给农业银行昆明滇中新区支行，为全资子公司力厂房）-1-1层、6幢（机修车间和库房）6441871.09昆明云锗高新技术有限公司向其借款提供担保
1层
72云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
昆明云锗高新技术有限公司马金铺2幢（太阳能锗晶片生产厂房）1-3层、7幢抵押给民生银行玉溪支行，为公司向其借款提供担（倒班宿舍）1-6层、8幢（食堂）1-222367272.52保层本公司临翔区忙畔街道办事处忙畔社区喜鹊
抵押给兴业银行股份有限公司昆明分行，为公司向窝组168号面积为13035.49平方米的自有8475822.59其借款提供担保
建筑屋（构筑物）
抵押给中国建设银行昆明城东支行，为云南中科鑫云南中科鑫圆晶体材料有限公司机器设备115272633.6圆晶体材料有限公司向其借款提供抵押担保
抵押给中信银行股份有限公司昆明分行，为控股子磷化铟项目全套设备30648745.48公司云南鑫耀半导体材料有限公司向其借款提供担保抵押给云南红塔银行股份有限公司为云南中科鑫圆
昆明云锗高新技术有限公司机器设备67960064.75晶体材料有限公司向其借款提供担保
无形资产9276805.67
其中：云【2018】临翔区不动产权第抵押给兴业银行股份有限公司昆明分行，为公司向
9276805.67
0006210号-喜鹊窝组168号土地使用权其借款提供担保
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元528963.016.713550288.17
欧元3099.757.0121724.29港币应收账款
其中：美元2199770.946.7114766260.04欧元港币
英镑132032.788.141074284.71长期借款
其中：美元欧元港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
51、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
73云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助154432325.58递延收益6542652.25
与收益相关的政府补助27575256.81递延收益
与收益相关的政府补助8352576.91其他收益8352576.91
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元与原丧失处置价子公按照控制款与处司股公允权之置投资丧失丧失权投丧失价值日剩丧失对应的控制控制资相控制重新余股丧失控制合并财权之权之关的子公股权股权股权权之计量权公控制权时务报表日剩日剩其他司名处置处置处置日剩剩余允价权的点的层面享余股余股综合称价款比例方式余股股权值的时点确定有该子权的权的收益权的产生确定依据公司净账面公允转入比例的利方法资产份价值价值投资得或及主额的差损益损失要假额的金设额云南
2022
拜特股权
351290.00现金年0494238不涉
科技转让0.00%0.000.000.000.00
00.00%转让月282.77及
有限协议日公司是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）根据2022年4月28日云南临沧鑫圆锗业股份有限公司第七届董事会第二十三次会议审议通
过《关于转让云南拜特科技有限公司股权的议案》的决议，本期公司与黄兴检先生协商并签订《关于云南拜特科技有限公司股权转让协议》，同意以351200.00元转让云南拜特科技有限公司90%的股权；5月6日取得市场监督管理局变更登记通知书同时确定为股权交割日，已收到全部股权转让款。
74云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）根据2022年4月28日云南临沧鑫圆锗业股份有限公司第七届董事会第二十三次会议审议通
过《关于注销子公司的议案》，同意对子公司云南锗业智能系统技术有限公司、云南临沧鑫圆锗业智能系统技术有限公司法人主体资格依法予以注销的决议。
云南临沧鑫圆锗业智能系统技术有限公司于2022年6月20日取得临沧市市场监督管理局注销登记通知书；云南锗业智能系统技术有限公司于2022年6月27日取得昆明市呈贡区市场监督管理局注销登记通知书；完成了上述两个公司的注销全部手续。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接云南东昌金属
昆明昆明金属加工100.00%并购加工有限公司云南东润进出
昆明昆明商品流通业100.00%并购口有限公司云南中科鑫圆
晶体材料有限昆明昆明加工制造业97.62%设立公司昆明云锗高新
昆明昆明加工制造业100.00%设立技术有限公司武汉云晶飞光
纤材料有限公武汉武汉加工制造业60.00%设立司临沧韭菜坝锗
业有限责任公临沧临沧加工制造业100.00%并购司临沧天浩有色
金属冶炼有限临沧临沧加工制造业100.00%并购责任公司云南鑫耀半导
体材料有限公昆明昆明加工制造业64.13%设立司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用。
其他说明：
不适用。
75云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东期末少数股东权子公司名称少数股东持股比例的损益宣告分派的股利益余额
云南中科鑫圆晶体材料有限公司2.38%6298.125747554.94
武汉云晶飞光纤材料有限公司40.00%2710568.6323397106.76
云南鑫耀半导体材料有限公司35.87%5391391.7954375694.79
云南拜特科技有限公司10.00%272.69
合计8108531.2383520356.49
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司非流非流非流非流名称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债云南中科鑫圆159830964694765815182283147228514323842510731915晶体材130755006808548905859134274066569396071931138185
料有限9.916.256.16.897.927.812.624.477.09.316.485.79公司武汉云晶飞光645116908142139090002290668518678553200990002909
纤材料7617450721251907000.19078923274816724697000.4697
有限公.99.39.38.4200.42.99.73.72.5100.51司云南鑫耀半导139323243718810913892200135422583612868513792248体材料820766794887746141503896104686229668767654581226
有限公6.944.191.13.346.637.971.886.488.36.096.392.48司云南拜
1748174824082408
特科技
809.809.406.406.
有限公
54543131
司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量云南中科
-
鑫圆晶体4753232264627.0264627.05369737230354623035463770675
2085900
材料有限0.96554.970.900.906.57
2.31
公司武汉云晶
--飞光纤材519145516749721674972533305127575783580718
688624.3688624.3
料有限公3.26.23.23.837.68.76
11
司云南鑫耀57498871503036150303674276142974724207969820796982685810
半导体材5.264.614.61.372.538.848.846.93
76云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
料有限公司云南拜特
1218797--397510.5
科技有限6450.376450.37.2272179.5672179.565公司
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，涉及部分设备的进口和部分产品的出口业务，设备的进口大部分采用美元计价结算，少部分采用欧元计价结算，产品的出口均用美元结算，且账期较短，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。本公司在资产负债表日涉及外币余额的资产和负债较小，其产生的汇率风险对本公司的经营业绩不产生重大影响。本公司密切关注汇率变动对本公司的影响，本公司未签署外汇远期合约和货币互换合约。
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。为降低该风险，采取的应对策略是：若未来国家下调利率，则公司将提前偿还未到期的借款，若未来国家上调利率，则公司不提前偿还未到期的借款。
于2022年6月30日，本公司的带息债务主要为人民币计价的借款合同，金额合计
490870000.00元，其中固定利率的借款金额为490870000.00元。
3）价格风险
本公司以市场价格销售锗材制品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
77云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
于2021年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：68301777.01元。
(3)流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将销售商品及银行借款作为主要资金来源。于2022年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为180200000.00元，其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币180000000.00元。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
矿产品、金属材料、光电材料云南东兴实业集
昆明的购销；实业投资、项目投33000000.006.29%6.29%团有限公司资；货物及技术进出口业务。
临沧飞翔冶炼有氧气的气瓶充装、销售；矿产
临沧7400000.0013.72%13.72%限责任公司品及乙炔气销售；项目投资。
控股东的注册资本及其变化控股股东期初余额本期增加本期减少期末余额云南东兴实业集团有限公司
33000000.0033000000.00
78云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
临沧飞翔冶炼有限责任公司
7400000.007400000.00
本企业最终控制方是包文东、吴开惠夫妇。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、关联交易情况
（1）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
云南鑫耀半导体材料有限公司64800000.002021年03月03日2024年03月03日否
昆明云锗高新技术有限公司37000000.002021年05月06日2023年05月06日否
昆明云锗高新技术有限公司10000000.002021年06月23日2023年01月03日否
云南中科鑫圆晶体材料有限公司50000000.002022年01月19日2024年01月13日否
云南中科鑫圆晶体材料有限公司5000000.002022年01月29日2023年01月28日否
云南鑫耀半导体材料有限公司10000000.002022年01月29日2023年01月28日否
昆明云锗高新技术有限公司20000000.002022年01月30日2023年01月24日否
昆明云锗高新技术有限公司5000000.002022年02月09日2023年02月08日否
云南鑫耀半导体材料有限公司10000000.002022年03月31日2023年03月30日否
云南中科鑫圆晶体材料有限公司60000000.002022年05月10日2025年01月23日否
云南中科鑫圆晶体材料有限公司15000000.002022年06月30日2023年06月29日否本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
临沧飞翔冶炼有限责任公司、
64800000.002021年03月03日2024年03月03日否
包文东、吴开惠
包文东、吴开惠37000000.002021年05月06日2023年05月06日否
临沧飞翔冶炼有限责任公司50000000.002021年06月30日否
包文东、吴开惠50000000.002021年08月04日2022年10月18日否
包文东、吴开惠30000000.002021年08月20日2022年08月19日否
包文东、吴开惠、昆明云锗高
新技术有限公司、云南东昌金50000000.002022年01月19日2024年01月13日否属加工有限公司
昆明云锗高新技术有限公司53000000.002022年01月20日2023年01月20日否
云南东兴实业集团有限公司、
20000000.002022年01月30日2023年01月24日否
包文东、吴开惠
包文东、吴开惠15000000.002022年06月30日2023年06月29日否关联担保情况说明
本公司作为担保方提供的担保，担保对象均为公司合并报表范围内的控股子公司；
本公司或子公司作为被担保方接受担保，关联方均未向公司收取任何费用。
79云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
临沧飞翔冶炼有限责任公司15000000.002022年06月28日
临沧飞翔冶炼有限责任公司23000000.002022年06月29日
临沧飞翔冶炼有限责任公司5000000.002022年06月30日拆出
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬合计1837964.501384749.63
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款临沧飞翔冶炼有限责任公司43010266.670.00
5、关联方承诺
（1）公司首次公开发行股票前，股东所持股份的流通限制及自愿锁定的承诺
发行人实际控制人包文东及其配偶吴开惠承诺：自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人本次发行前已间接持有的发行人股份，也不向发行人回售本人持有的上述股份。
并承诺：前述锁定期满后，在包文东担任发行人董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的发行人股份。
吴红平、区国辉均分别承诺：担任公司董事、监事或高级管理人员的任职期间每年转让的股份不
超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五；在离职后半年内，不转让本人所持有的公司股份。
（2）避免同业竞争的承诺
80云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
公司实际控制人包文东及其配偶吴开惠、第一大股东临沧飞翔冶炼有限责任公司及一致行动人云
南东兴实业集团有限公司、持有本公司 5股份以上的股东云南省核工业二 O九地质大队、股东吴红平及区国辉承诺：保证不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与本公司主要业务构成同业竞争的业务或活动。如获得的商业机会与本公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，将立即通知本公司，尽力将该商业机会给予本公司，以确保本公司及全体股东利益不受损害。如果因本公司业务发展，开展了新业务且与其已开展的业务构成同业竞争时，本公司有权提出以不高于市场公允价值的价格购买其与此业务相关的任何资产。
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2022年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
截至2022年6月30日，本公司无需披露的其他或有事项。
81云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利0.00
不向股东派发现金红利、不送红股、也不进行资本公积金利润分配方案转增股本。
2、销售退回无。
3、其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏
28674286742867428674
账准备4.71%100.00%11.30%100.00%
01.0001.0001.0001.00
的应收账款其
中：
按组合计提坏
580271620556407225111012621498
账准备95.29%2.79%88.70%4.50%
546.2341.95004.28131.0075.33455.67
的应收账款其
中：
账龄组301831620528562180261012617013
49.57%5.37%71.03%5.62%
合469.0441.95927.09136.6875.33461.35
82云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
合并范围内关27844278444484944849
45.72%17.67%
联方组077.19077.1994.3294.32合
608944487956407253783880021498
合计100.00%7.37%100.00%15.29%
947.2342.95004.28532.0076.33455.67
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由武汉高德红外股份有
36800.0036800.00100.00%预计难以收回
限公司北京中瑞天成光电科
1771955.001771955.00100.00%预计难以收回
技有限公司云南天浩集团有限公
1058646.001058646.00100.00%预计难以收回
司
合计2867401.002867401.00
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内30066239.041503311.955.00%
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上117230.00117230.00100.00%
合计30183469.041620541.95
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）57910316.23
3年以上2984631.00
4至5年2984631.00
合计60894947.23
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备3880076.33607866.624487942.95
83云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
合计3880076.33607866.624487942.95
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
云南北方光学科技有限公司15660000.0025.72%783000.00云南中科鑫圆晶体材料有限
12943849.5421.26%647192.48
公司
昆明云锗高新技术有限公司12314227.6520.22%615711.38
中锗科技有限公司6895000.0011.32%344750.00
有研国晶辉新材料有限公司2992500.004.91%1771955.00
合计50805577.1983.43%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款31468197.3649297724.43
合计31468197.3649297724.43
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款32258655.9550028668.61
代垫款项1533987.311556255.71
保证金及押金76260.0086260.00
备用金43353.4473068.63
其他276885.60276885.60
合计34189142.3052021138.55
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额21879.572701534.552723414.12
2022年1月1日余额
在本期
本期计提-2469.18-2469.18
2022年6月30日余
19410.392701534.552720944.94
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
84云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）31463007.75
1至2年12600.00
3年以上2713534.55
3至4年10000.00
4至5年10000.00
5年以上2693534.55
合计34189142.30
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备2723414.12-2469.182720944.94
合计2723414.12-2469.182720944.94
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额昆明云锗高新技术有限
内部往来款27100000.001年以内79.26%公司云南中科鑫圆晶体材料
预付货款4000000.001年以上11.70%有限公司
刘强代垫采矿权价款1240793.005年以上3.63%1240793.00
付兆田内部往来款401000.005年以上1.17%401000.00北京黎马敦太平洋包装
预付货款276285.605年以上0.81%276285.60有限公司
合计33018078.6096.57%1918078.60
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资865309285.74865309285.74871309285.74871309285.74
合计865309285.74865309285.74871309285.74871309285.74
（1）对子公司投资
85云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元本期增减变动减值准期初余额（账面期末余额（账面被投资单位
价值）追加计提减其备期末减少投资价值）投资值准备他余额
云南东昌金属加工有限公司24524772.7124524772.71
云南东润进出口有限公司3227371.143227371.14
云南中科鑫圆晶体材料有限公司221473001.89221473001.89
昆明云锗高新技术有限公司300000000.00300000000.00
武汉云晶飞光纤材料有限公司27000000.0027000000.00临沧天浩有色金属冶炼有限责任
22230000.0022230000.00
公司
临沧韭菜坝煤业有限责任公司186384140.00186384140.00
云南鑫耀半导体材料有限公司80470000.0080470000.00云南临沧鑫圆锗业智能系统技术
4000000.004000000.000.00
有限公司
云南锗业智能系统技术有限公司2000000.002000000.000.00
合计871309285.746000000.00865309285.74
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务179803385.75157813704.7491315702.2787557020.84
其他业务12396.231226.42
合计179815781.98157813704.7491316928.6987557020.84
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2687920.00元，其中，
2687920.00元预计将于2022年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益-2675574.35
合计-2675574.35
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
86云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益138125.35计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
14895229.16家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出51265.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目942382.77
减：所得税影响额2524796.61
少数股东权益影响额1971350.64
合计11530855.55--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目系转让子公司云南拜特科技有限公司90%股权，收回投资取得的收益。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润0.83%0.0190.019扣除非经常性损益后归属于公司
0.05%0.0010.001
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无。
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司二零二二年八月十六日
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