同德化工:2022年半年度财务报告

同德化工2022年半年度财务报告
山西同德化工股份有限公司
Shanxi Tond Chemical Co.Ltd.
2022年半年度财务报告
2022年8月
1同德化工2022年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山西同德化工股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金415164878.42418467585.08结算备付金拆出资金
交易性金融资产71107342.3671497342.36衍生金融资产
应收票据7217097.621215625.00
应收账款125543059.41151525623.15
应收款项融资25183134.8223107860.20
预付款项97460428.4773580492.76应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款31704895.9312266583.79
其中：应收利息98695.83应收股利买入返售金融资产
存货88891175.6752118895.06合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
2同德化工2022年半年度财务报告
其他流动资产58050441.3226816307.75
流动资产合计920322454.02830596315.15
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资138464494.51135216452.42
其他权益工具投资2227168.962227168.96其他非流动金融资产
投资性房地产17995220.4118717023.13
固定资产347417125.43358220118.79
在建工程506321100.18177981123.99生产性生物资产油气资产
使用权资产2356318.643573424.75
无形资产143378517.99132528812.05开发支出
商誉15993679.3615993679.36
长期待摊费用11920102.4112723000.43
递延所得税资产10799417.2611267394.37
其他非流动资产450897637.26432042297.13
非流动资产合计1647770782.411300490495.38
资产总计2568093236.432131086810.53
流动负债：
短期借款305000000.00160200750.01向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据53631455.80
应付账款77378535.7861050662.24
预收款项240572.93486250.61
合同负债30917723.0420962954.03卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬24274961.1820147840.43
应交税费31836061.9131765813.95
其他应付款20553476.408985797.69
其中：应付利息
3同德化工2022年半年度财务报告
应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债15882203.6021927494.76
其他流动负债6741112.162230728.84
流动负债合计566456102.80327758292.56
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款288000000.00168304425.00
应付债券74638289.06
其中：优先股永续债
租赁负债951955.431243148.57
长期应付款1280000.003950000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益45273457.6147292088.38
递延所得税负债1276839.121276839.12
其他非流动负债24029562.6224229479.44
非流动负债合计360811814.78320934269.57
负债合计927267917.58648692562.13
所有者权益：
股本401774248.00402376378.00
其他权益工具14677901.0716199918.36
其中：优先股永续债
资本公积51480669.6075520452.70
减：库存股100120105.68
其他综合收益505034.93507084.03
专项储备21512576.4821527981.93
盈余公积119476452.66119476452.66一般风险准备
未分配利润947869790.61861929268.91
归属于母公司所有者权益合计1557296673.351397417430.91
少数股东权益83528645.5084976817.49
所有者权益合计1640825318.851482394248.40
负债和所有者权益总计2568093236.432131086810.53
法定代表人：张云升主管会计工作负责人：邬庆文会计机构负责人：金富春
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金140127803.63164124372.62
4同德化工2022年半年度财务报告
交易性金融资产65597342.3665597342.36衍生金融资产
应收票据6443797.62632125.00
应收账款20638110.1027054627.16
应收款项融资5390011.068039502.00
预付款项13096974.806785787.72
其他应收款733258925.24325047740.45
其中：应收利息应收股利
存货26463070.0723033497.57合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产104955.652486622.29
流动资产合计1011120990.53622801617.17
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1056012200.001055400860.50
其他权益工具投资2052104.812052104.81其他非流动金融资产
投资性房地产17995220.4118717023.13
固定资产222619881.92232740587.28
在建工程2465307.51671232.51生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产44332051.9345100774.57开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产8182383.088903532.91
其他非流动资产13226372.5912243370.63
非流动资产合计1366885522.251375829486.34
资产总计2378006512.781998631103.51
流动负债：
短期借款305000000.00160200750.01交易性金融负债衍生金融负债
应付票据12000000.00
应付账款28153932.3926894491.75
5同德化工2022年半年度财务报告
预收款项240572.93486250.61
合同负债28783683.6374955.75
应付职工薪酬7915310.936817946.57
应交税费6444205.564833620.58
其他应付款221176834.76195117595.47
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债15000000.0020000000.00
其他流动负债3741878.879744.25
流动负债合计628456419.07414435354.99
非流动负债：
长期借款288000000.00168304425.00
应付债券74638289.06
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款1280000.003950000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益45114807.6147111538.38
递延所得税负债1006360.711006360.71其他非流动负债
非流动负债合计335401168.32295010613.15
负债合计963857587.39709445968.14
所有者权益：
股本401774248.00402376378.00
其他权益工具14677901.0716199918.36
其中：优先股永续债
资本公积148295983.42172335766.52
减：库存股100120105.68
其他综合收益392469.69392469.69
专项储备179495.8113178.21
盈余公积119305428.35119305428.35
未分配利润729523399.05678682101.92
所有者权益合计1414148925.391289185135.37
负债和所有者权益总计2378006512.781998631103.51
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入458755288.81411874857.49
其中：营业收入458755288.81411874857.49利息收入
6同德化工2022年半年度财务报告
已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本356623597.48315446494.74
其中：营业成本273937048.36239693349.78利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4184999.914789558.30
销售费用6633673.316919795.29
管理费用50255969.6948480707.53
研发费用11815036.8911502690.67
财务费用9796869.324060393.17
其中：利息费用9219474.964712205.19
利息收入551204.151069358.69
加：其他收益3063235.76307276.87投资收益（损失以“－”号填
2050996.70-149308.29
列）
其中：对联营企业和合营
1870088.31-1288148.71
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-1479.45“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
5612397.94-1360461.56
填列）资产减值损失（损失以“-”号-250330.61-33916.78
填列）资产处置收益（损失以“-”号
240845.263906614.00
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
112848836.3899097087.54
列）
加：营业外收入1998646.281950908.64
减：营业外支出424610.6120432.81四、利润总额（亏损总额以“－”号
114422872.05101027563.37
填列）
减：所得税费用28130497.6925583971.37五、净利润（净亏损以“－”号填
86292374.3675443592.00
列）
7同德化工2022年半年度财务报告
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
86292374.3675443592.00“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润85940521.7074092118.08
2.少数股东损益351852.661351473.92
六、其他综合收益的税后净额-2049.1013980.83归属母公司所有者的其他综合收益
-2049.1013980.83的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
15385.36
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-1404.53变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-2049.10-1404.53合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-2049.10
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额86290325.2675457572.83归属于母公司所有者的综合收益总
85938472.6074106098.91
额
归属于少数股东的综合收益总额351852.661351473.92
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.210.19
（二）稀释每股收益0.200.19
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：张云升主管会计工作负责人：邬庆文会计机构负责人：金富春
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入111704763.05111641915.35
减：营业成本74537963.2974239701.42
税金及附加2117782.352304617.10
销售费用2513956.592684611.58
8同德化工2022年半年度财务报告
管理费用15856470.2015858304.62
研发费用5485310.076863924.66
财务费用9666348.765114719.71
其中：利息费用9350046.475295891.22
利息收入169417.80549363.92
加：其他收益2716730.7778494.99投资收益（损失以“－”号填
44611339.503717366.63
列）
其中：对联营企业和合营企
611339.50623922.18
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
2498381.63-570177.30
填列）资产减值损失（损失以“-”号-67591.44-2087106.15
填列）资产处置收益（损失以“-”号
240845.263906614.00
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
51526637.519621228.43
列）
加：营业外收入1950000.001950000.00
减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号
53476637.5111571228.43
填列）
减：所得税费用2635340.382003922.78四、净利润（净亏损以“－”号填
50841297.139567305.65
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
50841297.139567305.65“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
9同德化工2022年半年度财务报告
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额50841297.139567305.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金592214263.82522816602.58客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还9781396.29
收到其他与经营活动有关的现金9888158.4011135841.93
经营活动现金流入小计611883818.51533952444.51
购买商品、接受劳务支付的现金291797297.52303074974.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金53091783.0449519968.06
支付的各项税费47578840.2877201498.11
支付其他与经营活动有关的现金45186157.8776744765.09
经营活动现金流出小计437654078.71506541205.92
经营活动产生的现金流量净额174229739.8027411238.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金18200000.0083654370.75
取得投资收益收到的现金22479.44148771.41
处置固定资产、无形资产和其他长
840.006888780.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
10同德化工2022年半年度财务报告
收到其他与投资活动有关的现金6435080.84
投资活动现金流入小计24658400.2890691922.16
购建固定资产、无形资产和其他长
414281482.1973470672.28
期资产支付的现金
投资支付的现金27000000.0086974309.85质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金8000000.002900000.00
投资活动现金流出小计449281482.19163344982.13
投资活动产生的现金流量净额-424623081.91-72653059.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1733504.081235676.47
其中：子公司吸收少数股东投资收
1733504.081235676.47
到的现金
取得借款收到的现金400000000.00210000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计401733504.08211235676.47
偿还债务支付的现金140000000.0080000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
10749574.8741009863.42
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金3853283.17
筹资活动现金流出小计154602858.04121009863.42
筹资活动产生的现金流量净额247130646.0490225813.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-40010.59-258300.34影响
五、现金及现金等价物净增加额-3302706.6644725691.33
加：期初现金及现金等价物余额418467585.08605052617.91
六、期末现金及现金等价物余额415164878.42649778309.24
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金141711478.55107088886.92收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金24706423.955979836.06
经营活动现金流入小计166417902.50113068722.98
购买商品、接受劳务支付的现金47339156.4729667269.27
支付给职工以及为职工支付的现金10738490.0012922082.33
支付的各项税费6545597.4312466001.93
支付其他与经营活动有关的现金9237279.4615477645.37
经营活动现金流出小计73860523.3670532998.90
经营活动产生的现金流量净额92557379.1442535724.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1000000.00
取得投资收益收到的现金40000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
6887000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
11同德化工2022年半年度财务报告
投资活动现金流入小计40000000.007887000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
6844845.162218675.01
期资产支付的现金
投资支付的现金79704309.85取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金413000000.005300000.00
投资活动现金流出小计419844845.1687222984.86
投资活动产生的现金流量净额-379844845.16-79335984.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金400000000.00210000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金15019682.3022000000.00
筹资活动现金流入小计415019682.30232000000.00
偿还债务支付的现金140000000.0080000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
9016070.7941009863.42
现金
支付其他与筹资活动有关的现金2670000.00
筹资活动现金流出小计151686070.79121009863.42
筹资活动产生的现金流量净额263333611.51110990136.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-42714.48-258300.34影响
五、现金及现金等价物净增加额-23996568.9973931575.46
加：期初现金及现金等价物余额164124372.62195914617.28
六、期末现金及现金等价物余额140127803.63269846192.74
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
1314
40216751002111986184
5079782
37199520125274792976
一、上年期08417394
6391450198649281
末余额4.04324
78.8.32.705.1.952.68.7.4
30.98.4
006068366919
10
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
12同德化工2022年半年度财务报告
1314
40216751002111986184
5079782
37199520125274792976
二、本年期08417394
6391450198649281
初余额4.04324
78.8.32.705.1.952.68.7.4
30.98.4
006068366919
10
--
三、本期增--85159-158
24100--
减变动金额60215940871443
039122015
（减少以132252924810
780149.405
“－”号填0.00171.742.17170.
3.105.10.45
列）0.29044.9945
068
858586
-351
940938290
（一）综合2085
524732
收益总额49.2.6
1.72.65.2
106
006
--
-75-73
24100
（二）所有60247818635
03912
者投入和减13194235
7801
少资本0.02.58356.9
3.105.
08.653
068
--
1．所有者1818
投入的普通4242股835835.65.65
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--
-7575
24100
602478478
03912
4．其他131919
7801
0.02.52.5
3.105.
088
068
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
13同德化工2022年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
--
4227
（五）专项1515
811405
储备405405.00.55.45.45
555526157
1．本期提02028064
取6206202.0422.19.192.21
----
555521857
2．本期使
18189937
用
0250251.0016.64.642.66
---
151515
（六）其他222222
017017017.29.29.29
1516
40114512111994783
5055740
776774805124786528
四、本期期0.003296825
42906657649764
末余额04.96731
48.1.09.66.452.90.5.5
33.38.8
0070866610
55
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
391263010048619107791124613
一、上年期54408576127402959736714513
末余额384963013.550573125498400
88.2.20.905.17.779.44.083.906
14同德化工2022年半年度财务报告
005768425660.734.6
03
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1213
39126301001910779146
4866713
54408576120295973145
二、本年期74254400
3849630150573198
初余额3.50806
88.2.20.905.7.779.44.3.9
10.74.6
005768425663
03
三、本期增-27-366162
6713
减变动金额649761327029599968
9569
（减少以509698065101766
710496
“－”号填6593.9.839317.00.67.0.00.44
列）.583.65815
747475
13
13092106457
（一）综合51
980110957
收益总额473.838.08.92.8.92
813
273434
67
（二）所有976772772
95
者投入和减966767
710
少资本3.93.93.9.00
333
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
273434
67
976772772
95
4．其他966767
710
3.93.93.9.00
333
---
383838
（三）利润063063063分配010101
1.01.01.0
000
1．提取盈
15同德化工2022年半年度财务报告
余公积
2．提取一
般风险准备
---
383838
3．对所有
063063063
者（或股
010101
东）的分配
1.01.01.0
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
---
27271827
（五）专项
656502247
储备
931931.52909.65.65.13
313120333
1．本期提68683871
取5915918.8980.34.348.22
----
595918561
2．本期使
34343619
用
5225226.3889.99.996.35
---
646464
（六）其他505050
659659659.58.58.58
1313
39819581001610782747
5002876
33957553122635976515
四、本期期72853368
9583590157572248
末余额4.32573
98.2.64.905.6.079.51.0.3
41.31.6
007068925747
18
16同德化工2022年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1289
402316191723100111936786
一、上年期39241317185
763799183576201005428210
末余额69.698.21135.3
8.00.366.525.688.351.92
7
加：会计政策变更前期差错更正其他
1289
402316191723100111936786
二、本年期39241317185
763799183576201005428210
初余额69.698.21135.3
8.00.366.525.688.351.92
7
三、本期增
---
减变动金额-50841249
1522240310011663
（减少以602112976379
017.9783201017.60
“－”号填30.00.130.02
29.105.68
列）
50845084
（一）综合
12971297
收益总额.13.13
--
（二）所有-7547
24031001
者投入和减60218192
97832010
少资本30.00.58.105.68
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--
-7547
24031001
4．其他60218192
97832010
30.00.58.105.68
（三）利润分配
1．提取盈
17同德化工2022年半年度财务报告
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项16631663
储备17.6017.60
13201320
1．本期提
386.386.
取
7070
--
2．本期使11541154
用069.069.
1010
--
15221522
（六）其他
017.017.
2929
1414
40171467148211937295
四、本期期39241794148
7424790195980.0005422339
末余额69.6995.81925.3
8.00.073.428.359.05
9
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1162
391526401273100110746098
一、上年期38921770874
438884929194201024751905
末余额29.427.98963.9
8.00.254.795.684.942.26
6
18同德化工2022年半年度财务报告
加：会计政策变更前期差错更正其他
1162
391526401273100110746098
二、本年期38921770874
438884929194201024751905
初余额29.427.98963.9
8.00.254.795.684.942.26
6
三、本期增
--
减变动金额67952797--
645040212849
（减少以710.696317651873
659..705705
“－”号填00.933.9823.28
58.35
列）
95679571
（一）综合4021
305.327.
收益总额.70
6535
（二）所有679527973477
者投入和减710.69632673
少资本00.93.93
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
679527973477
4．其他710.69632673
00.93.93
--
（三）利润38063806分配30113011.00.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
38063806
者（或股
30113011
东）的分配.00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本
19同德化工2022年半年度财务报告（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
--
（五）专项
17651765
储备
3.983.98
13501350
1．本期提
068.068.
取
3939
--
2．本期使13671367
用722.722.
3737
--
64506450
（六）其他
659.659.
5858
1162
398319951553100110745813
四、本期期3932687
395978326890201054.0024752334
末余额51.12640.6
8.00.678.725.684.946.91
8
三、公司基本情况
山西同德化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系始建于1956年的河曲县化工厂。2001年根据河政发[2001]24号文“河曲县人民政府关于《河曲县化工厂改组为河曲县同德化工有限责任公司的可行性意见》的批复”以及河政发[2001]70号文“河曲县人民政府关于同意县二轻工业总公司《关于化工厂2001年5月31日前净资产确认及处置的请示》的批复”，由河曲县化工厂在册职工组成的十四个职工合股基金会、张云升等14名自然人以及河曲县化工厂集体基金会共同组建山西同德化工有限公司，并于2001年6月10日领取了河曲县工商行政管理局核发的1422321300012-1号营业执照，注册资本663.5万元。上述出资已经山西省河曲县晋峰会计师事务所有限公司（2001）晋河事验字第8号验资报告验证。
2004年1月11日，根据公司股东会决议，同意集体基金会退出对山西同德化工有限公司的全部出资255.67万元，
由张云升等自然人及14个职工合股基金会对山西同德化工有限公司追加投资共334.70万元。本公司注册资本由663.55万元变更为742.58万元，分别由河曲县化工厂在册职工组成的十四个职工合股基金会、张云升等14名自然人持有。上述变更已经山西大正会计师事务所有限公司晋大正会师业验[2004]第0033号验资报告验证。
2005年7月3日，根据公司股东会决议，撤销十四个职工合股基金会，该职工合股基金会原持有的189.28万元转让
给张云升等9名自然人，本公司的注册资本不变。上述变更已在河曲县工商行政管理局办理变更登记审核手续。
2006年1月16日，根据公司股东会决议，同意将公司类型变更为股份有限公司，并以经北京京都会计师事务所有
限责任公司审定的截至2005年12月31日的净资产4435.37万元，将净资产中4000.00万元作为公司的股本，其余
435.37万元计入资本公积。公司于2006年1月18日领取山西省工商行政管理局核发的1400002004534（2/2）号营业执照。上述出资已经北京京都会计师事务所有限公司北京京都验字（2006）第001号验资报告验证。
20同德化工2022年半年度财务报告
2007年11月20日，根据公司2007年第三次临时股东大会决议，审议通过了《关于增加注册资本的议案》，本次
增资500.00万元，其中：山东德利煤电工程有限公司投入150.00万元，浙江天力工贸有限公司投入260.00万元，自然人张云升投入90.00万元，增资后公司注册资本增加为人民币4500.00万元。公司于2007年12月20日领取山西省工商行政管理局核发的140000200045347（2/1）号营业执照。上述增资已经北京京都会计师事务所北京京都验字（2007）第
067号验资报告验资。
根据公司2010年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准山西同德化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]121号）文件之规定，本公司于2010年2月9日向社会公开发行人民币普
通股（A股）1500.00 万股，每股面值 1 元，每股发行价格 23.98 元。上述出资已经京都天华会计师事务所京都天华验字
（2010）第016号验资报告予以验证。
经深圳证券交易所《关于山西同德化工股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]68号）同意，本公司发行的人民币普通股股票于2010年3月3日在深圳证券交易所上市交易，股票简称“同德化工”，股票代码“002360”。
2011年4月12日，根据公司2010年度股东大会决议，公司增加注册资本人民币6000万元，以资本公积金转增股本
的方式向全体股东每10股转增10股。变更后的注册资本为人民币12000万元。上述增资已经京都天华会计师事务所京都天华验字（2011）第0051号验资报告予以验证。
2013年3月26日，根据公司2012年度股东大会决议，公司增加注册资本人民币6000万元，以资本公积金转增股本
的方式向全体股东每10股转增5股。变更后的注册资本为人民币18000万元。上述增资已经致同会计师事务所致同验
字（2013）第 110ZA0056 号验资报告予以验证。
根据公司2013年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，经中国证券监督管理委员会证监许可字[2013]1632号《关于核准山西同德化工股份有限公司向郑俊卿等发行股份购买资产的批复》核准，2014年1月公司向郑俊卿发行
5077030股、向南俊发行3676470股、向张成发行875350股、向王林虎发行875350股、向张振斌发行875350股、向王建军发行875350股、向赵文军发行875350股、向孙彦明发行875350股、向李晓东发行875350股、向赵秋菊发
行875350股，合计发行15756300股。变更后的注册资本为人民币195756300.00元。上述增资已经致同会计师事务所致同验字（2014）第 110ZC0034 号验资报告予以验证。
2014年4月15日，根据公司2013年度股东大会决议，公司增加注册资本人民币195756300.00元，以资本公积金
转增股本的方式向全体股东每10股转增10股。变更后的注册资本为人民币391512600.00元。
2018年8月1日，根据公司第六届董事会第十二次会议和2018年第一次临时股东大会决议，公司以集中竞价交易的方式，使用1-3亿元自有资金回购公司股份，回购股份的价格不超过人民币8元/股，回购股份用途为“予以注销并减少公司注册资本”。
2018年12月21日根据公司《关于调整回购公司股份有关事项的公告》，公司回购股份用途由原“予以注销并减少公司注册资本”变更为“用于员工持股计划或股权激励或转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券等法律法规允许的其他用途。公司如未能在股份回购完成之后36个月内实施上述用途中的一项或多项，未使用部分予以注销。”回购股份金额由原“人民币1-3亿元”变更为“人民币1-2亿元。”决议有效期由原“公司本次回购股份的决议的有效期为自公司股东大会审议通过之日起6个月。”变更为“自本次股东大会审议通过之日起至股东大会授权董事会相关事项办理完毕之日止。”公司本次回购股份实施期限已届满，回购股份实施完成且回购实施情况与股东大会审议通过的回购股份方案不存在差异。截至2019年1月7日，公司已累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份17707308股，占公司总股本4.52%，最高成交价为5.91元/股，最低成交价为5.03元/股，支付的总金额为人民币100120105.68元（含交易费用），公司回购股份的全部支出转作库存股成本核算。2022年5月6日，公司召开2021年年度股东大会，同意公司将上述回购股份17707308股予以注销，截至2022年6月30日，回购股份17707308股已注销。
公司于2020年3月发行可转换公司债券144.28万张，每张面值100.00元人民币，债券简称“同德转债”，“同德转债”于2022年1月24日触发有条件赎回条款，公司决定行使赎回权，2022年3月2日为“同德转债”赎回日。自
2022年3月2日起，“同德转债”停止交易并停止转股，公司总股本因“同德转债”转股累计增加27968956股。
21同德化工2022年半年度财务报告
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设经营管理部、环保节能部、项目管理部、技术质量管理部、安全保卫部、财务部、行政办、企管部、人力资源部、法务部、技术中心、审计部等职能部门。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）的主要经营范围：助剂产品、工程爆破设计施工及爆破技术咨询服务（限分支机构使用）、进出口本企业所需的原辅材料、仪器、仪表及零配件（国家禁止进口的品种除外）并为本企业生产的
产品使用技术咨询服务、售后服务；研发、生产、销售二氧化硅系列产品（饲料添加剂），粉状乳化、胶状乳化、多孔粒状铵油类、乳化铵油、其它铵油类炸药、现场混装车；工业雷管、工业索类火工品；硅材料研发、技术咨询、技术转让；仪器仪表、机电产品、软件销售；信息技术、新材料技术咨询、技术服务；会务会展服务；科技中介服务；对非上
市企业的股权、上市公司非公开发行的股权等非公开交易的股权投资以及相关咨询服务；大气污染治理技术开发、技术
咨询、技术服务；水污染治理；环保工程；环境检测；环保设备的销售、安装；化工原料及产品的销售；技术推广、技
术开发、技术服务、技术转让；技术检测；组织文化艺术交流活动（不含演出）；销售计算机、软件及辅助设备、金属
材料、建筑材料、机械设备；经营电信业务；从事互联网文化活动；房屋租赁。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第二十三次会议于2022年8月14日批准报出。
本期纳入合并范围的子公司及其变动情况详见“附注六、合并范围的变动”及“附注七、在其他主体中的权益”。本期
纳入合并范围的公司：
序号合并范围内公司名称公司简注册地持股比例%称直接间接
1清水河县同蒙化工有限责任公司同蒙化内蒙清水100.00--
工河
2广灵县同德精华化工有限公司广灵同山西广灵80.00--
德
3大宁县同德化工有限公司大宁同山西大宁100.00--
德
4山西同德爆破工程有限责任公司同德爆山西忻州100.00--
破
5山西同声民用爆破器材经营有限公司同声民山西河曲100.00--
爆
6忻州同德民爆器材经营有限公司同德民山西忻州100.00--
爆
7忻州同力爆破工程有限公司同力爆山西忻州--100.00
破
8忻州市同力运输有限公司同力运山西忻州--100.00
输
9同德科创材料有限公司同德科山西忻州100.00--
创
10启迪同金（天津）智能科技合伙企业启迪合天津81.64--（有限合伙）伙
11山西同德环境工程技术有限公司同德环山西太原100.00--
境
12山西同德资产管理有限责任公司同德资山西忻州100.00--
产
13深圳市同德通供应链管理有限公司同德通广东深圳--51.00
14北京同德微纳米科技有限公司同德微北京市--51.00
纳米
15同德（沂南）股权投资基金合伙企业沂南合山东临沂--72.02（有限合伙）伙
16同德控股（香港）有限公司同德香香港100.00--
港
17余热宝科技有限公司余热宝山西太原100.00--
18阳城县国泰中科清洁能源技术有限公阳城国山西晋城--67.00
司泰
22同德化工2022年半年度财务报告
19平潭同芯投资合伙企业（有限合伙）平潭合福建平潭99.79--
伙
20同德半导体材料有限公司同德材香港--70.00
料
21中梧链控（深圳）科技有限公司中梧链广东深圳51.00
控注1：平潭合伙成立于2021年2月2日，经营范围：以自有资金从事投资活动。根据2021年10月26日《关于公司终止对外投资平潭同芯合伙企业的公告》，公司决定注销平潭合伙，截止2022年6月30日，该合伙企业尚未注销。
注2：同德资产直接持有中梧链控20%股权，同德通持有中梧链控51%股权。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计出售费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2022年6月30日的合并及公司财务状况以及
2022年6月30日的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
23同德化工2022年半年度财务报告
4、记账本位币
本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买
日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
24同德化工2022年半年度财务报告
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编制。在编制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
25同德化工2022年半年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
26同德化工2022年半年度财务报告
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的
第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
27同德化工2022年半年度财务报告
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，
处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但
尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
28同德化工2022年半年度财务报告
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收企业客户
应收账款组合2：应收关联方
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收关联方往来款项组合
其他应收款组合2：应收备用金、保证金、代扣款、往来款组合
其他应收款组合3：应收其他往来款组合
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过90日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；
金融资产逾期超过一年。
已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
29同德化工2022年半年度财务报告
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
参见附注五、10、金融工具第（6）项。
12、应收账款
参见附注五、10、金融工具第（6）项。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
30同德化工2022年半年度财务报告
参见附注五、10、金融工具第（6）项。
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
16、合同资产
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或
服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
19、债权投资
31同德化工2022年半年度财务报告
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；
发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
32同德化工2022年半年度财务报告
因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团采用年限平均法计提折旧。投资性房地产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按投资性房地产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类投资性房地产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物203.004.85其中，已计提减值准备的投资性房地产，还应扣除已计提的投资性房地产减值准备累计金额计算确定折旧率。
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
33同德化工2022年半年度财务报告
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-403.004.85-2.43
机器设备年限平均法103.009.70
运输设备年限平均法83.0012.13
电子设备及其他年限平均法53.0019.40
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
34同德化工2022年半年度财务报告
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用；本集团作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、31。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年限平均法专利权和非专利技术10年限平均法软件5年限平均法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、31。
35同德化工2022年半年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
36同德化工2022年半年度财务报告
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
37同德化工2022年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本集团发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
38同德化工2022年半年度财务报告
本集团发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或者相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本集团，贴息冲减借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
39同德化工2022年半年度财务报告
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
40同德化工2022年半年度财务报告
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、6%
城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%
利得税应纳税所得额16.5%
房产税房产余值、房屋租金1.2%、12%
城镇土地使用税占用土地面积每平米1~9元
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠
2020年12月3日，公司收到山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局联合颁发
的高新技术企业证书（证书编号：GR202014001158）。根据相关规定，公司继续享受高新技术企业按 15%的税率征收企业所得税，有效期为3年（2020-2022年）。本公司享有研发费用加计扣除政策的优惠，研究开发费用在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%比例在税前加计扣除。
根据财政部税务总局公告2021年第13号文件，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
根据《财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税〔2014〕26号），企业符合本通知规定的，属于现代物流业中提供供应链解决方案设计、订单管理与执行、虚拟生产、信息管理、资金管理、咨询服务等供应链管理服务的，减按15％税率征收企业所得税。根据该规定，本公司的二级子公司同德通享受15%的税率征收企业所得税。
根据《2018年税务（修订）（第3号）条例》（《修订条例》），法团首200万元（港币）的利得税税率将降至
8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税。本期子公司同德香港享受8.25%的税率。
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司忻州市同力运输有限公司享受小微企业优惠。
41同德化工2022年半年度财务报告
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金130938.00140351.61
银行存款364532964.16418327233.47
其他货币资金50500976.26
合计415164878.42418467585.08其他说明
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
5510000.005900000.00
益的金融资产
其中：
理财产品5510000.005900000.00指定以公允价值计量且其变动计入当
65597342.3665597342.36
期损益的金融资产
其中：
权益工具投资5999830.505999830.50
衍生金融资产59597511.8659597511.86
合计71107342.3671497342.36其他说明
（1）权益工具投资为对北京金色世纪商旅网络科技股份有限公司的投资。
（2）衍生金融资产
项目2022.6.302021.12.31
北京金色世纪商旅网络科技股份有限公司抵押房产及59597511.8659597511.86股权
说明：
由于北京金色世纪商旅网络科技股份有限公司（以下简称“金色世纪”）近年来业绩持续下滑，为了降低投资风险，公司管理层积极与金色世纪控股股东北京金色世纪创业投资有限公司以及实际控制人李梓正进行沟通，并与金色世纪实际控制人李梓正、北京金色世纪创业投资有限公司签订质押协议。协议约定：为保证公司权益，李梓正同意将其通过北京金色世纪创业投资有限公司持有的金色世纪560万股权向公司提供质押；李梓正、刘月霞夫妇以其共同拥有的坐落于北京
42同德化工2022年半年度财务报告
市朝阳区来广营西路 5号 2号楼 1至 4层 E户、建筑面积 885.67 平方米的房产提供抵押。公司将上述质押股权以及抵押房产权利确认为衍生金融资产，以公允价值计量且其变动计入当期损益。
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据7217097.621215625.00
合计7217097.621215625.00
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
7261644575.721701250034375.12156
账准备100.00%0.61%100.00%2.75%
72.620097.6200.000025.00
的应收票据其
中：
银行承7261644575.721701250034375.12156
100.00%0.61%100.00%2.75%
兑汇票72.620097.6200.000025.00商业承兑汇票
7261644575.721701250034375.12156
合计100.00%0.61%100.00%2.75%
72.620097.6200.000025.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
43同德化工2022年半年度财务报告
银行承兑汇票34375.0044575.0034375.0044575.00
合计34375.0044575.0034375.0044575.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项
12852128521285212852
计提坏0.93%100.00%0.79%100.00%
08.7208.7208.7208.72
账准备
44同德化工2022年半年度财务报告
的应收账款其
中：
按组合计提坏
1373951185212554316175410228151525
账准备99.07%8.63%99.21%6.32%
099.22039.81059.41508.10884.95623.15
的应收账款其
中：
应收企1373951185212554316175410228151525
99.07%8.63%99.21%6.32%
业客户099.22039.81059.41508.10884.95623.15
1386801313712554316303911514151525
合计100.00%9.47%100.00%7.06%
307.94248.53059.41716.82093.67623.15
按单项计提坏账准备：1285208.72
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
大同市民用爆破器材客户已破产，预计无
653946.81653946.81100.00%
专营公司法收回尚义县物资局供销总
631261.91631261.91100.00%预计无法收回
公司
合计1285208.721285208.72
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）122533892.01
1至2年7648710.30
2至3年2791902.72
3年以上5705802.91
3至4年19620.07
4至5年290650.11
5年以上5395532.73
合计138680307.94
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
45同德化工2022年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
11514093.613137248.5
应收企业客户1827805.70-204650.84
73
11514093.613137248.5
合计1827805.70-204650.84
73
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例山西煤炭进出口集团河曲旧
52971700.0038.20%2493035.30
县露天煤业有限公司
原平市神源矿山有限公司12132393.028.75%618752.04内蒙古康宁爆破有限责任公
6423719.044.63%176652.27
司北旺建设集团爆破工程有限
5278367.773.81%492113.89
公司深圳市金飞杰信息技术服务
4711805.423.40%235590.27
有限公司
合计81517985.2558.79%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
46同德化工2022年半年度财务报告
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据25183134.8223107860.20
合计25183134.8223107860.20应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内97212128.8299.76%73198790.1899.48%
1至2年114465.500.11%245761.330.33%
2至3年133834.150.13%135941.250.19%
合计97460428.4773580492.76
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额68950355.00元，占预付款项期末余额合计数的比例70.75%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
47同德化工2022年半年度财务报告
应收利息98695.83
其他应收款31704895.9312167887.96
合计31704895.9312266583.79
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款98695.83
合计98695.83
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
48同德化工2022年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金969187.90946316.90
保证金4325612.824322250.16
代扣款1046690.45405589.94
往来款22187124.1510380463.98
合计28528615.3216054620.98
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额640415.153246317.873886733.02
2022年1月1日余额
在本期
本期计提-4292067.53-56000.00-4348067.53
本期转回2714946.102714946.10
2022年6月30日余
-6366598.483190317.87-3176280.61额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）11367440.47
1至2年7937453.70
2至3年5830714.49
3年以上3393006.66
3至4年333287.30
4至5年342799.10
5年以上2716920.26
合计28528615.32
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
49同德化工2022年半年度财务报告
计提收回或转回核销其他
--
坏账准备3886733.022714946.10
4348067.533176280.61
--
合计3886733.022714946.10
4348067.533176280.61
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例山西煤炭进出口
集团河曲旧县露保证金4000000.001-2年14.02%2493035.30天煤业有限公司山西广灵精华化
往来款3471315.49四年以内12.17%173565.77工集团有限公司北京绿岸壹号能
往来款2000000.001年以内7.01%100000.00源科技有限公司
殷子钦往来款652498.405年以上2.29%652498.40
韩帅往来款335000.00一年以内1.17%46794.11
合计10458813.8936.66%3465893.58
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
50同德化工2022年半年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
62485306.760479894.936324871.634319459.8
原材料2005411.772005411.77
1447
在产品134651.22134651.22134651.22134651.22
16802562.516757575.516758515.716400975.7
库存商品44986.96357540.06
3782
周转材料104582.52104582.52
合同履约成本858332.13858332.13
11549122.611549122.6
发出商品540127.34540127.34
44
91076225.688891175.654616498.152118895.0
合计2185049.952497603.05
2716
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2005411.772005411.77
在产品134651.22134651.22
库存商品357540.06312553.1044986.96
合计2497603.05312553.102185049.95
51同德化工2022年半年度财务报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
52同德化工2022年半年度财务报告
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴增值税额3764923.403757298.06
待抵扣进项税额54154015.7220432724.19
预缴所得税32080.221695019.68
已背书未终止确认的银行承兑汇票-16500.00583500.00
待摊费用115921.98347765.82
合计58050441.3226816307.75
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元
53同德化工2022年半年度财务报告
其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
54同德化工2022年半年度财务报告
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账备期末单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业蒙古国伊里奇1840619017
61133
突勒希475.1814.6
9.50
有限公22司中梧链
控（深-
43836
圳）科438360.00
1.35
技有限1.35公司山西落基山光伏能源2128121281
-
合伙企313.2024.1
289.10
业（有88限合
伙）山东祎
禾轨道47249-46837
交通新171.641189275.1
材料有56.505限公司山东祎
禾铁路16646-16645
新材料042.01029.013.0有限公6006司北京紫玉伟业1911019110
电子科023.8023.8技有限00公司南京吉
1208512085
凯微波
065.1065.1
技术有
66
限公司国科电
雷(北
京）电10001000
子装备000.00000.00技术有限公司
浙江同-
25002488
德新材11721
000.00278.54
料科技.46
55同德化工2022年半年度财务报告
有限公司
13521-13846
350018640
小计6452.438364494.
000.003.44
421.3551
13521-13846
350018640
合计6452.438364494.
000.003.44
421.3551
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
哈尔滨市盛源文化传播股份有限公司2052104.812052104.81
呼和浩特市汇通爆破有限责任公司175064.15175064.15
合计2227168.962227168.96分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
由于上述各项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额29286839.9629286839.96
56同德化工2022年半年度财务报告
2.本期增加金额2046166.152046166.15
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转2046166.152046166.15入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额2054977.302054977.30
（1）处置
（2）其他转
2054977.302054977.30
出
4.期末余额29278028.8129278028.81
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额10569816.8310569816.83
2.本期增加金额712991.57712991.57
（1）计提或
712991.57712991.57
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额11282808.4011282808.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值17995220.4117995220.41
2.期初账面价值18717023.1318717023.13
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
57同德化工2022年半年度财务报告
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产347417125.43358220118.79
合计347417125.43358220118.79
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额428748983.59194642867.3255410497.0624977892.37703780240.34
2.本期增加
611610.176994405.5651327.43619547.678276890.83
金额
（1）购
611610.172449557.5551327.43239691.163352186.31
置
（2）在
4544848.014544848.01
建工程转入
（3）企
379856.51379856.51
业合并增加
3.本期减少
221059.50266318.6843076.34530454.52
金额
（1）处
221059.50266318.6843076.34530454.52
置或报废
4.期末余额429139534.26201370954.2055418748.1525597440.04711526676.65
二、累计折旧
1.期初余额166991966.78120207458.0540176316.3717491226.65344866967.85
2.本期增加
10251033.095803995.011709767.03979382.5918744177.72
金额
（1）计
10251033.095803995.011709767.03780614.0818545409.21
提
其它增加198768.51198768.51
3.本期减少
30153.62122739.4841854.95194748.05
金额
（1）处
122739.4841854.95164594.43
置或报废
其它减少30153.6230153.62
58同德化工2022年半年度财务报告
4.期末余额177212846.25125888713.5841844228.4518470609.24363416397.52
三、减值准备
1.期初余额690293.442860.26693153.70
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额690293.442860.26693153.70
四、账面价值
1.期末账面
251926688.0174791947.1813571659.447126830.80347417125.43
价值
2.期初账面
261757016.8173745784.5315231320.437485998.02358220118.79
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物49727448.0631854318.5917873129.47
机器设备11036509.429990041.66690293.44356174.32
运输设备7450.004366.242860.26223.50
电子设备及其他800.00800.00
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
59同德化工2022年半年度财务报告
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程504201219.14176071810.50
工程物资2119881.041909313.49
合计506321100.18177981123.99
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值厂内蒸汽管道
2465307.512465307.51671232.51671232.51
改造项目广灵乳化铵油
3467256.493467256.493146329.993146329.99
项目
广灵锅炉工程3245391.843245391.84宁武分公司库
41500.0041500.0041500.0041500.00
房
PBAT新材料产
386331884.386331884.58340927.758340927.7
业链一体化项
838388
目瓦斯综合利用
111755464.111755464.110626428.110626428.
零排放示范项
48483838
目清水河水源井
139805.83139805.83
改造工程
504201219.504201219.176071810.176071810.
合计
14145050
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
PBAT新材
2741
料产583432793863
42014.09
业链09279095318830%
000.0%
一体.787.054.83
0
化项目瓦斯综合155411061106
72.55
利用00002642264290%
%
零排0.008.388.38放示
60同德化工2022年半年度财务报告
范项目
2896
168932794969
820
合计673590955831
000.0
6.167.053.21
0
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
截至2022年6月30日，本公司在建工程不存在减值的情形。
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料2119881.042119881.041909313.491909313.49
合计2119881.042119881.041909313.491909313.49
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额5825207.235825207.23
2.本期增加金额
3.本期减少金额
61同德化工2022年半年度财务报告
4.期末余额5825207.235825207.23
二、累计折旧
1.期初余额2251782.482251782.48
2.本期增加金额1581129.351581129.35
（1）计提1581129.351581129.35
3.本期减少金额364023.24364023.24
（1）处置
其他减少364023.24364023.24
4.期末余额3468888.593468888.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2356318.642356318.64
2.期初账面价值3573424.753573424.75
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额164266555.933222596.872929510.06170418662.86
2.本期增加
13008900.0013008900.00
金额
（1）购
13008900.0013008900.00
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
62同德化工2022年半年度财务报告
置
4.期末余额177275455.933222596.872929510.06183427562.86
二、累计摊销
1.期初余额32312775.283222596.872354478.6637889850.81
2.本期增加
2050047.76109146.302159194.06
金额
（1）计
2050047.76109146.302159194.06
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额34362823.043222596.872463624.9640049044.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
142912632.89465885.10143378517.99
价值
2.期初账面
131953780.65575031.40132528812.05
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
河曲地面站2372340.00正在办理中其他说明
27、开发支出
单位：元
63同德化工2022年半年度财务报告
本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
粘性炸药492730.8492730.8的研发55乳化炸药
静态乳化418359.9418359.9工艺的研55发粉状乳化炸药水相
802661.9802661.9
管温自动
55
控制系统的研发乳化炸药
327711.1327711.1
敏化工艺
55
的研发乳化铵油
炸药自动563078.2563078.2包装系统99的研发粉状乳化
炸药自动879870.2879870.2排水系统88的研发一种粘性粒状铵油
炸药倾斜590319.1590319.1输送混拌77技术的研发乳化不合
格品处理387494.9387494.9工艺技术11的研发炸药新型
水处理工617438.9617438.9艺技术的99研发炸药蒸汽
冷凝水回397334.1397334.1用工艺技66术的研发炸药安全生产信息
8310.378310.37
化平台软件的研发粉状乳化花岗岩专13946341394634
用炸药研.62.62发
乳化粒状480273.2480273.2铵油项目11富水高台阶砂岩爆11399971139997
破技术研.98.98
究-乳化药
64同德化工2022年半年度财务报告
卷堵孔抓
提装置+一种新型富水炮孔装药结构露天煤矿爆破中降低大块率
657432.9657432.9
方法研究-
44
岩石块度级配读取软件密集缓冲孔对最终边帮保护
10685531068553
效果研究-.03.03钻机滑架垂直纠偏装置煤层爆破降低炸药单耗方法
研究-炮孔901668.9901668.9空气间隔22长度及位置自动计算软件环境友好型抑尘钻孔爆破技术方法研
究-周边型
687166.1687166.1
水雾生成
22
装置+一种潜孔钻机开孔阶段喷雾降尘装置
11815031181503
合计
6.896.89
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的企业合并（同
6847865.386847865.38蒙化工）业务合并（广201915990.201915990.
65同德化工2022年半年度财务报告灵同德）8989企业合并（阳15993679.315993679.3城国泰）66
224757535.224757535.
合计
6363
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置企业合并（同
6847865.386847865.38蒙化工）业务合并（广201915990.201915990.灵同德）8989
208763856.208763856.
合计
2727
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
地面站工程5835305.95474191.335361114.62
项目部生活区5917410.05280797.365636612.69
装修费970284.43116182.32854102.11
租赁费339848.51271575.5268272.99
合计12723000.43339848.511142746.5311920102.41其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
66同德化工2022年半年度财务报告
资产减值准备10080585.443418711.9817898884.363566999.51
内部交易未实现利润2244709.62430087.682303529.45444792.64与资产相关的政府补
423457.6179383.64492088.3991868.26
助
递延收益-拆迁款44850000.006727500.0046800000.007020000.00其他权益工具公允价
574935.85143733.96574935.85143733.96
值变动
合计58173688.5210799417.2668069438.0511267394.37
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
1081913.63270478.411081913.63270478.41
资产评估增值其他权益工具投资公
461729.0569259.36461729.0569259.36
允价值变动交易性金融资产公允
6247342.33937101.356247342.33937101.35
价值变动
合计7790985.011276839.127790985.011276839.12
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产10799417.2611267394.37
递延所得税负债1276839.121276839.12
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异461637.20479286.38
可抵扣亏损34816630.3346063709.61
合计35278267.5346542995.99
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2021年
2022年4028753.844028753.84
2023年6853399.787140238.17
2024年9060376.759505997.04
2025年10428913.5611691111.83
2026年4445186.4013697608.73
67同德化工2022年半年度财务报告
合计34816630.3346063709.61其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付土地出让19552262.519552262.544982262.544982262.5金0000
预付工程款、419191757.419191757.376083260.376083260.设备款97978080无形资产预付
3453616.793453616.792079207.922079207.92
款
预付投资款8700000.008700000.008897565.918897565.91
450897637.450897637.432042297.432042297.
合计
26261313
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款20000000.0050062638.89
信用借款285000000.00110138111.12
合计305000000.00160200750.01
短期借款分类的说明：
本公司与中国工商银行股份有限公司河曲支行签订抵押借款协议，约定以自有的部分土地使用权和房屋抵押。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
68同德化工2022年半年度财务报告
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票53631455.80
合计53631455.80
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
工程、设备款26900545.4532042575.29
材料款36391090.7622977432.06
运费13943967.625944137.89
其他142931.9586517.00
合计77378535.7861050662.24
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因中饰正力装饰工程有限公司山西分公
1600000.00未结算
司上海四方锅炉集团工程成套股份有限
1320000.00未结算
公司
石家庄成功机电有限公司483900.00未结算
南京科耀化工有限责任公司475000.00未结算
合计3878900.00
其他说明：
69同德化工2022年半年度财务报告
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
租金240572.93486250.61
合计240572.93486250.61
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款27359993.009928881.79
服务费3557730.0411034072.24
合计30917723.0420962954.03报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬20147840.4353218100.0950331344.0723034596.45
二、离职后福利-设定
4027437.472787072.741240364.73
提存计划
合计20147840.4357245537.5653118416.8124274961.18
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
8872313.3843948159.8141867208.8310953264.36
和补贴
2、职工福利费357721.123065927.873167479.09256169.90
3、社会保险费23097.902882908.342826989.4079016.84
70同德化工2022年半年度财务报告
其中：医疗保险
23097.902413062.952335125.00101035.85
费工伤保险
466001.04488020.05-22019.01
费生育保险
3844.353844.35
费
4、住房公积金19348.001577145.351259788.00336705.35
5、工会经费和职工教
10875360.031743958.721209878.7511409440.00
育经费
合计20147840.4353218100.0950331344.0723034596.45
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3855129.982732722.161122407.82
2、失业保险费134598.1951074.5883523.61
3、企业年金缴费34433.3034433.30
4、其它3276.003276.00
合计4027437.472787072.741240364.73其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税9880999.519482833.56
企业所得税20757005.1219237695.99
个人所得税65907.53188834.78
印花税100465.53257284.39
房产税1197457.47
其他1031684.221401707.76
合计31836061.9131765813.95其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款20553476.408985797.69
合计20553476.408985797.69
71同德化工2022年半年度财务报告
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款8401654.774206325.95
押金9400366.752930000.00
其他2751454.881849471.74
合计20553476.408985797.69
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
忻州兴达运输有限公司814232.39尚未支付
河曲县国土资源局271359.42尚未支付
内蒙古银河房地产有限责任公司262156.12尚未支付
浙江省交通工程建设原神高速工程款250000.00尚未支付
合计1597747.93其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
72同德化工2022年半年度财务报告
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款15000000.0020000000.00
一年内到期的租赁负债882203.601927494.76
合计15882203.6021927494.76
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销销项税6741112.162230728.84
合计6741112.162230728.84
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款50072569.44
信用借款303000000.00138231855.56
减：一年内到期的长期借款-15000000.00-20000000.00
合计288000000.00168304425.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
73同德化工2022年半年度财务报告
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
同德转债74638289.06
合计74638289.06
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
1442874638
同德转2020/3
100.006年0000.289.0
债/26
006
1442874638
合计——0000.289.0
006
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋建筑物951955.432765443.63
减：一年内到期的租赁负债-1522295.06
合计951955.431243148.57
74同德化工2022年半年度财务报告
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款1280000.003950000.00
合计1280000.003950000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
河曲县财政局1280000.003950000.00
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
75同德化工2022年半年度财务报告
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助492088.3868630.77423457.61注1
搬迁补偿46800000.001950000.0044850000.00注2
合计47292088.382018630.7745273457.61
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
其他说明：
注1：计入递延收益的政府补助详见附注七、84、政府补助。
注2：搬迁补偿系根据公司2013年第五届董事会第九次会议审议通过的《关于签订〈搬迁炸药总仓库补偿协议〉》，本公司与山西鲁能河曲能源有限公司于2013年11月26日签订了《山西鲁能河曲电厂搬迁同德股份炸药总仓库补偿协议》，公司收到补偿款78000000.00元，按新建仓库使用年限20年进行摊销。本期摊销1950000.00元，尚未摊销
44850000.00元。
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他合伙人权益款24029562.6224229479.44
合计24029562.6224229479.44
其他说明：
76同德化工2022年半年度财务报告
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
40237637--40177424
股份总数
8.00602130.00602130.008.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换债161999115220171467790
884071884071
券8.36.291.07
161999115220171467790
合计884071884071
8.36.291.07
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
74920452.7058373014.5882412797.6850880669.60
价）
其他资本公积600000.00600000.00
合计75520452.7058373014.5882412797.6851480669.60
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
77同德化工2022年半年度财务报告
回购股份100120105.68100120105.68
合计100120105.68100120105.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
509333.1509333.1
损益的其
00
他综合收益其他
权益工具509333.1509333.1投资公允00价值变动
二、将重分类进损
-2249.07-2049.10-2049.10-4298.17益的其他综合收益外币
财务报表-2249.07-2049.10-2049.10-4298.17折算差额
其他综合507084.0505034.9
-2049.10-2049.10收益合计33
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费21527981.935502620.195518025.6421512576.48
合计21527981.935502620.195518025.6421512576.48
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
78同德化工2022年半年度财务报告
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积119476452.66119476452.66
合计119476452.66119476452.66
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润861929268.91791733144.66
调整后期初未分配利润861929268.91791733144.66
加：本期归属于母公司所有者的净利
85940521.7074092118.08
润
应付普通股股利38063011.00
期末未分配利润947869790.61827762251.74
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务456949464.55272725697.05409755158.98238755969.80
其他业务1805824.261211351.312119698.51937379.98
合计458755288.81273937048.36411874857.49239693349.78
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
79同德化工2022年半年度财务报告
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税873489.501019914.52
教育费附加511720.75596216.10
资源税34023.5032941.50
房产税1411613.541479182.27
土地使用税604639.90721985.58
车船使用税39217.1245504.19
印花税339610.76381283.63
地方教育附加341260.04397477.43
环保税9657.4984396.07
其他19767.3130657.01
合计4184999.914789558.30
其他说明：
63、销售费用
单位：元
80同德化工2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
差旅费228483.48396238.06
职工薪酬1723335.351711715.76
出口代理费用145069.00952892.00
业务招待费290553.98232692.99
仓储费1036906.441151949.44
其他2282453.391882557.98
广告宣传费604912.80198528.87
爆破服务费321958.87393220.19
合计6633673.316919795.29
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬26561299.4822078406.53
折旧、摊销费用12352274.2511105912.14
业务招待费3257885.352930109.57
聘请中介机构费2216107.434056586.73
汽车费用1197500.101291440.98
差旅费636746.771116493.86
办公费1748516.231624442.12
其他2165849.564081380.73
维修费119790.52195934.87
合计50255969.6948480707.53其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料费10674309.507674126.76
折旧费80501.95427555.35
人工费793700.523372468.98
其他费用266524.9228539.58
合计11815036.8911502690.67其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出9219474.964712205.19
减：利息收入551204.151069358.69
汇兑损失38448.70307548.43
81同德化工2022年半年度财务报告
减：汇兑收益
手续费1090149.81109998.24
合计9796869.324060393.17其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
产业技术成果转换与研发项目资金34615.3934615.39
科技型中小企业技术创新资金12115.3812115.38
氨氮、氮氧化物自动监控设施项目补
0.001000.00
助炸药自动包装装箱生产技术与设备项
7500.0022500.00
目研究与开发资金
民爆行业专用智能化门禁系统7500.007500.00
铵油乳化生产线6900.006900.00
个税返还10315.7643402.10
进口博览会企业参展人员补贴3000.00
小升规发展专项资金161700.00
党建工作经费款14544.00
失业保险稳岗返还280489.23
培训补贴30000.00
创新能力提升研发收入奖励800000.00生产12000吨胶状乳化和生产11000
1370000.00
吨粉乳生产线智能化建设项目补助
省级数字发展专项资金500000.00
失业动态监测费3800.00
合计3063235.76307276.87
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1990662.79-1288148.71
处置长期股权投资产生的投资收益1093444.45交易性金融资产在持有期间的投资收
60333.91148771.41
益
债务重组收益-103375.44
合计2050996.70-149308.29其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
82同德化工2022年半年度财务报告
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-1479.45
合计-1479.45
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失7239747.31-731302.13
应收账款坏账损失-1617149.37-120934.23
应收票据坏账损失-10200.00-508225.20
合计5612397.94-1360461.56其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-182739.17
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-67591.44-33916.78值损失
合计-250330.61-33916.78
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以"-"填列）240845.263906614.00
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他48646.28908.6410069.98
83同德化工2022年半年度财务报告
搬迁补偿收入1950000.001950000.001950000.00
合计1998646.281950908.641960069.98
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠50019.0015200.0050019.00
非流动资产毁损报废损失174591.385218.35174591.38
税收滞纳金、罚款200000.2314.46200000.23
合计424610.6120432.81424610.61
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用27761312.9025273514.86
递延所得税费用369184.79310456.51
合计28130497.6925583971.37
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额114422872.05
按法定/适用税率计算的所得税费用18286892.75
子公司适用不同税率的影响9531609.87
调整以前期间所得税的影响40362.18
非应税收入的影响-780631.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2179934.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响51468.52本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
958800.15
亏损的影响
84同德化工2022年半年度财务报告
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-2137939.08
所得税费用28130497.69
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款6273718.499843837.14
政府补助3063235.76222646.10
利息收入551204.151069358.69
合计9888158.4011135841.93
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用22652910.9551584714.45
付现往来22533246.9225160050.64
合计45186157.8776744765.09
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款及其他35080.84
保证金6400000.00
合计6435080.84
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
85同德化工2022年半年度财务报告
往来借款8000000.002900000.00
合计8000000.002900000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款2670000.00
长期租赁1183283.17
合计3853283.17
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润86292374.3675443592.00
加：资产减值准备5362067.33864954.95
固定资产折旧、油气资产折
19258400.7819536643.84
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1581129.35998610.90
无形资产摊销2344187.612027149.05
长期待摊费用摊销1142746.53746227.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-240392.97-3906614.00填列）固定资产报废损失（收益以
143579.205218.35“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
1479.45“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
9016070.795019753.62
列）
86同德化工2022年半年度财务报告投资损失（收益以“－”号填-1477380.15149308.29
列）递延所得税资产减少（增加以-704631.20310456.51“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-343.27“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-33174998.68-12628261.02
填列）经营性应收项目的减少（增加
13259905.77-163114657.50以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
70853952.3898993263.58以“－”号填列）
其他572728.702964456.49
经营活动产生的现金流量净额174229739.8027411238.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额415164878.42649778309.24
减：现金的期初余额418467585.08605052617.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-3302706.6644725691.33
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
87同德化工2022年半年度财务报告
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金415164878.42418467585.08
三、期末现金及现金等价物余额415164878.42418467585.08
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
88同德化工2022年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
财政拨款3052920.00其他收益3052920.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润中梧链控
-（深圳）2022年042022年04控制权转551938.0
2.0071.00%购买218846.6
科技有限月01日月01日移8
9
公司
其他说明：
89同德化工2022年半年度财务报告
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金2.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额38578.30
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
-38576.30额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金707134.19707134.19
应收款项18826706.6718826706.67
存货3645874.793645874.79
固定资产213314.24213314.24无形资产
负债：
借款
应付款项23338694.2623338694.26递延所得税负债
净资产54335.6354335.63
减：少数股东权益15757.3315757.33
取得的净资产38578.3038578.30
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
90同德化工2022年半年度财务报告
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
91同德化工2022年半年度财务报告
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
92同德化工2022年半年度财务报告
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制下
同蒙化工内蒙清水河内蒙清水河制造业100.00%合并
广灵同德山西广灵山西广灵制造业80.00%出资设立
大宁同德山西大宁山西大宁制造业100.00%出资设立
同德爆破山西忻州山西忻州工程服务业100.00%出资设立
同声民爆山西河曲山西河曲贸易业100.00%出资设立
同德民爆山西忻州山西忻州贸易业100.00%出资设立
同力爆破山西忻州山西忻州工程服务业100.00%出资设立
同力运输山西忻州山西忻州运输业100.00%出资设立
同德科创山西忻州山西忻州制造业100.00%出资设立
启迪合伙天津天津咨询服务81.64%出资设立
同德环境山西太原山西太原污染治理100.00%出资设立
同德资产山西忻州山西忻州企业资产管理100.00%出资设立
同德通广东深圳广东深圳贸易业51.00%出资设立科技推广和应
同德微纳米北京市北京市51.00%出资设立用服务业
沂南合伙山东临沂山东临沂商务服务业72.02%出资设立
同德香港香港香港国际贸易100.00%出资设立
电力、热力生
余热宝山西太原山西太原100.00%出资设立产和供应业科技推广和应
阳城国泰山西晋城山西晋城67.00%出资设立用服务业
平潭合伙福建平潭福建平潭商业服务业99.79%出资设立
同德材料香港香港国际贸易70.00%出资设立
中梧链控广东深圳广东深圳贸易业71.00%增资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
93同德化工2022年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
广灵同德20.00%808162.8947811931.01
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
1484111325972071207113531139249314521452
广灵
0239730975485827582786304778340993089308
同德
2.080.172.25.18.189.415.064.47.88.88
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
-
4643911404081440408141190986449643445924264592426
广灵同德8703390
6.09.44.444.892.49.73.73.88
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
94同德化工2022年半年度财务报告
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法蒙古国伊里奇
突勒希有限公蒙古乌兰巴托蒙古乌兰巴托制造业33.00%权益法司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
95同德化工2022年半年度财务报告
少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产12912744.9010912025.92
非流动资产18963173.5917956811.34
资产合计31875918.4928868837.25
流动负债1140737.30773884.35非流动负债
负债合计1140737.30773884.35少数股东权益
归属于母公司股东权益30735181.1928094952.90
按持股比例计算的净资产份额10142609.799271334.46
调整事项9135140.66
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他9135140.66
对联营企业权益投资的账面价值18406475.12存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
96同德化工2022年半年度财务报告
营业收入4826376.587925380.79
净利润1852543.951890673.27终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额1852543.951890673.27本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
97同德化工2022年半年度财务报告
直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、交易性金融
资产、其他权益工具投资、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁
负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。
本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
98同德化工2022年半年度财务报告
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的58.78%（2021年：65.14%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的36.33%（2021年：65.68%）。
流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
项目2022.6.30一年以内一年以上合计
金融资产：
货币资金41516.49--41516.49
交易性金融资产7110.73--7110.73
应收票据721.71--721.71
应收账款12554.31--12554.31
应收款项融资2518.31--2518.31
其他应收款3170.49--3170.49
其他流动资产5805.04--5805.04
其他权益工具投资--222.72222.72
金融资产合计73397.08222.7273619.80
金融负债：
短期借款30500.00--30500.00
应付账款7737.85--7737.85
99同德化工2022年半年度财务报告
其他应付款2055.35--2055.35
一年内到期的非流动负债1588.22--1588.22
长期借款--28800.0028800.00
应付债券------
租赁负债--95.2095.20
长期应付款--128.00128.00
金融负债和或有负债合计41881.4229023.2070904.62期初，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
项目2021.12.31一年以内一年以上合计
金融资产：
货币资金41846.76--60505.26
交易性金融资产7149.73--7588.58
应收票据125.00--150.97
应收账款16303.97--16822.94
应收款项融资2310.79--2188.05
其他应收款1615.33--1305.13
其他流动资产60.00--30.00
其他权益工具投资--219.93219.93
金融资产合计69411.58219.9388810.86
金融负债：
短期借款16020.08--8010.63
应付账款6105.07--5500.25
其他应付款898.58--1038.08
一年内到期的非流动负债2192.75--11494.59
长期借款--395.00395.00
应付债券7463.83395.0026438.55
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
1.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
目前，利率风险对本公司的影响较小。
100同德化工2022年半年度财务报告
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目本年数上年数固定利率金融工具金融负债
其中：短期借款30500.0021000.00
一年内到期的非流动负债1588.22--
长期借款28800.00--
租赁负债95.20226.64--
合计60983.4221226.64
浮动利率金融工具----
金融资产----
其中：货币资金41516.4964977.83
金融负债----
其中：长期借款28800.00--
合计70316.4964977.83汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
于2022年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七、82。
1.资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年6月30日，本公司的资产负债率为36.11%（2021年12月31日：30.44%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
101同德化工2022年半年度财务报告
（一）交易性金融资
5510000.005510000.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益65597342.3665597342.36的金融资产
（二）其他债权投资25183134.8225183134.82
（三）其他权益工具
2227168.962227168.96
投资
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
内容期末公允价值估值技术输入值
交易性金融资产5510000.00现金流量折现法预期利率、现金流量
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
内容期末公允价值估值技术不可观察输入值
交易性金融资产65597342.36市场价值风险调整折现、流动性折价
应收款项融资23107860.20现金流量折现法现金流量
其他权益工具投资2227168.96净资产价值账面净资产、流动性折价
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
项目2021.12.31当期利得或损失总购入/源生、出售2022.6.30对于在报告期
（本期额末持有的资数）计入损益计入其他购入/源生出售产，计入损益综合收益的当期未实现利得或损失的变动
交易性65597342.36--------65597342.36--金融资产
102同德化工2022年半年度财务报告
应收款23107860.20----56468061.0054392786.3825183134.82--项融资
其他权2227168.96------2227168.96--益工具投资
项目2020.12.31当期利得或损失总购入/源生、出售2021.12.31对于在报告期
（本期额末持有的资数）计入损益计入其他购入/源生出售产，计入损益综合收益的当期未实现利得或损失的变动
交易性65597342.36--------65597342.36金融资产
应收款21880494.98----158805844.98157578479.7621880494.98项融资
其他权2199264.78--27904.18----2199264.78益工具投资
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是张云升。
其他说明：
截止2022年6月30日，张云升先生共持有本公司股份8005.75万股，占公司总股本的19.93%。
103同德化工2022年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系忻州同力民爆器材经营有限公司董事控制的企业大同市同联民用爆破器材专营有限公司控股子公司对外投资的公司山西广灵精华化工集团有限公司控股子公司的少数股东广灵县精华化工有限公司控股子公司的少数股东的子公司临汾市威恩爆破服务有限责任公司联营企业的全资子公司呼和浩特市汇通爆破有限责任公司控股子公司对外投资的公司深圳市金飞杰信息技术服务有限公司控股子公司对外投资的公司浙江同德新材料科技有限公司全资子公司对外投资的公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度大同市同联民用
爆破器材专营有运输费/炸药578717.080.00限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额大同市同联民用爆破器材专
炸药7442955.707415542.02营有限公司呼和浩特市汇通爆破有限责
炸药560208.851284658.41任公司
广灵县精华化工有限公司爆破服务费0.001184416.88
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
104同德化工2022年半年度财务报告
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额忻州同力民爆
5843745871
器材经房屋
5.725.60
营有限公司山西广灵精华
10000
化工集房屋0.00
0.00
团有限公司关联租赁情况说明
105同德化工2022年半年度财务报告
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬531756.60497752.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备忻州同力民爆器
应收账款989571.38988646.71989571.38980083.79材经营有限公司大同市同联民用
应收账款113817.343209.65408082.2911222.26爆破器材专营有
106同德化工2022年半年度财务报告
限公司呼和浩特市汇通
应收账款爆破有限责任公555048.0015263.82537292.0014775.53司临汾骏铠民爆器
应收账款0.000.001822446.82288259.79材有限责任公司深圳市金飞杰信
应收账款息技术服务有限4711805.42235590.273360566.3692415.57公司山西广灵精华化
其他应收款3471315.49173565.773421315.49171065.77工集团有限公司浙江同德新材料
应收账款0.000.0045290.802264.54科技有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额蒙古国伊里奇突勒希有限公
其他应付款19695.5819695.58司忻州同力民爆器材经营有限
其他应付款0.0094339.62公司原平分公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
107同德化工2022年半年度财务报告
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
108同德化工2022年半年度财务报告
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
109同德化工2022年半年度财务报告
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
653946653946653946653946
账准备2.56%100.00%2.06%100.00%.81.81.81.81的应收账款其
中：
按组合计提坏
248614223720638310634008827054
账准备97.44%16.99%97.94%12.91%
850.3740.27110.10460.2633.10627.16
的应收账款其
中：
关联方301709.51%33187.1.10%29838
110同德化工2022年半年度财务报告
组合56.996369.36应收企248614223720638280463975624070
97.44%16.99%88.43%14.18%
业客户850.3740.27110.10403.2745.47757.80
255154877620638317174662727054
合计100.00%19.12%100.00%14.70%
797.1887.08110.10407.0779.91627.16
按单项计提坏账准备：653946.81
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
大同市民用爆破器材客户已破产，预计无
653946.81653946.81100.00%
专营公司法收回
合计653946.81653946.81
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）18657710.69
1至2年2781094.32
2至3年162584.03
3年以上3914408.14
3至4年11600.00
4至5年120000.00
5年以上3782808.14
合计25515797.18
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备4662779.91214907.174877687.08
合计4662779.91214907.174877687.08
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
111同德化工2022年半年度财务报告
项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例内蒙古康宁爆破有限责任公
6423719.0425.18%176652.27
司
太原钢铁（集团）有限公司
3616120.0814.17%99443.30
矿业分公司
陕西正茂工程爆破有限公司2096220.408.22%70725.03承德天宝集团滦平铁马矿业
1948441.607.64%237732.44
有限责任公司临汾骏铠民爆器材有限责任
1701168.006.67%46782.12
公司
合计15785669.1261.88%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款733258925.24325047740.45
合计733258925.24325047740.45
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
112同德化工2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金127847.0077408.00
代扣款302630.93277020.92
往来款736219023.25330797176.27
合计736649501.18331151605.19
2）坏账准备计提情况
单位：元
113同德化工2022年半年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额3682675.772421188.976103864.74
2022年1月1日余额
在本期
本期转回2713288.802713288.80
2022年6月30日余
969386.972421188.973390575.94
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）416590052.64
1至2年305190430.19
2至3年4533103.78
3年以上10335914.57
3至4年1008021.11
4至5年342799.10
5年以上8985094.36
合计736649501.18
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备6103864.742713288.803390575.94
合计6103864.742713288.803390575.94
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
114同德化工2022年半年度财务报告
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例同德科创材料有
往来款680000000.001年以内92.31%0.00限公司忻州同德民爆器
往来款22606960.001-2年3.07%248676.56材经营有限公司大宁县同德化工
往来款16100624.261-5年、5年以上2.19%177106.87有限公司安徽省乾丰行矿
往来款8000000.001年以内1.09%400000.00业有限公司阳城县国泰中科
清洁能源技术有往来款3014083.331年以内0.41%33154.92限公司
合计729721667.5999.07%858938.35
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资10659858828991500.010369943810659858828991500.0103699438
115同德化工2022年半年度财务报告
5.3805.385.3805.38
对联营、合营19017814.619017814.618406475.118406475.1企业投资2222
10850037028991500.010560122010843923628991500.0105540086
合计
0.0000.000.5000.50
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）
2332588523325885
同蒙化工.38.38
400085004000850028991500
大宁同德.00.00.00
5000000.5000000.
同声民爆
0000
1235000012350000
同德爆破
0.000.00
2419600024196000
广灵同德
0.000.00
1090000010900000
同德民爆
0.000.00
3450000034500000
启迪合伙.00.00
5000000.5000000.
同德环境
0000
1647000016470000
同德资产
0.000.00
9000000090000000
余热宝.00.00
2000000020000000
同德科创
0.000.00
1036994103699428991500
合计
385.38385.38.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业蒙古国伊里奇1840619017
61133
突勒希475.1814.6
9.50
有限公22司小计184066113319017
116同德化工2022年半年度财务报告
475.19.50814.6
22
1840619017
61133
合计475.1814.6
9.50
22
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务110453532.7873346681.98110990871.8673523611.44
其他业务1251230.271191281.31651043.49716089.98
合计111704763.0574537963.29111641915.3574239701.42
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
117同德化工2022年半年度财务报告
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益2000000.00
权益法核算的长期股权投资收益44611339.50623922.18
处置长期股权投资产生的投资收益1093444.45
合计44611339.503717366.63
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益240845.26计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
3052920.00
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
60333.91
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
1570537.67
支出其他符合非经常性损益定义的损益项
1779810.14
目
减：所得税影响额39039.12
少数股东权益影响额-14875.42
合计6680283.28--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用
118同德化工2022年半年度财务报告
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
5.75%0.210.20
利润扣除非经常性损益后归属于
5.31%0.200.20
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
十九、财务报表的批准本财务报表及财务报表附注已经本公司第七届董事会第二十三次会议于2022年8月14日批准。
山西同德化工股份有限公司
法定代表人：张云升
主管会计工作负责人：邬庆文
会计机构负责人：金富春
2022年8月14日
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