金陵药业:2022年半年度报告

金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
金陵药业股份有限公司
2022年半年度报告
2022年8月
1金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人梁玉堂、主管会计工作负责人汪洋及会计机构负责人(会计主
管人员)费超声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本公司2022年半年度报告涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述
不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者注意投资风险。
公司存在行业政策变动风险、市场竞争风险等风险，详细内容见本报告
第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义-----------------------------------------5
第二节公司简介和主要财务指标----------------------------------------7
第三节管理层讨论与分析------------------------------------------10
第四节公司治理------------------------------------------21
第五节环境和社会责任------------------------------------------23
第六节重要事项------------------------------------------25
第七节股份变动及股东情况-----------------------------------------32
第八节优先股相关情况------------------------------------------38
第九节债券相关情况------------------------------------------39
第十节财务报告------------------------------------------40
3金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、以上备查文件存放地：公司董事会秘书处。
4金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
释义释义项指释义内容
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
《劳动法》指《中华人民共和国劳动法》
《劳动合同法》指《中华人民共和国劳动合同法》国家发改委指中华人民共和国国家发展与改革委员会国家民政部指中华人民共和国民政部国家工信部指中华人民共和国工业和信息化部民政部国家科技部指中华人民共和国科技部国家卫健委指中华人民共和国国家卫生健康委员会中国证监会指中国证券监督管理委员会国家医保局指国家医疗保障局
NMPA/国家药监局 指 国家药品监督管理局
CDE 指 国家药品监督管理局药品审评中心江苏证监局指中国证券监督管理委员会江苏监管局深交所指深圳证券交易所
《股票上市规则》指《深圳证券交易所股票上市规则》
控股股东/新工集团指南京新工投资集团有限责任公司
报告期指2022年1月1日-2022年6月30日
公司/本公司/金陵药业指金陵药业股份有限公司
《公司章程》指《金陵药业股份有限公司章程》金陵制药厂指金陵药业股份有限公司南京金陵制药厂梅峰制药厂指金陵药业股份有限公司福州梅峰制药厂天峰制药厂指金陵药业股份有限公司浙江天峰制药厂瑞恒公司指瑞恒医药科技投资有限责任公司云南公司指云南金陵植物药业股份有限公司浙金公司指浙江金陵药材开发有限公司浙磐公司指浙江金陵浙磐药材开发有限公司金银花公司指河南金陵金银花药业有限公司怀药公司指河南金陵怀药药业有限公司东升药业指池州东升药业有限公司益同公司指南京益同药业有限公司彩塑公司指金陵药业南京彩塑包装有限公司南京白敬宇指南京白敬宇制药有限责任公司南京中山指南京中山制药有限公司宿迁医院指南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司仪征医院指南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司安庆医院指南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司梅山医院指南京梅山医院有限责任公司
福利中心/医养结合机构指湖州市社会福利中心发展有限公司
5金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
金陵天颐指合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司技术中心指金陵药业股份有限公司技术中心艾德凯腾指南京艾德凯腾生物医药有限责任公司南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限新工基金指
合伙）
《基药目录》指《国家基本药物目录（2018年版）》《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险《医保目录》指药品目录（2020年版）》
Good
GMP 指 Manufacture Practice，药品生产质量管理规范
Diagnosis
DRGS 指
Related Groups（疾病）诊断相关分类新冠疫情指新型冠状病毒肺炎疫情
生产企业到流通企业开一次发票，流通企业两票制指到医疗机构开一次发票，流通环节只经过一个商业企业
要求已经批准上市的仿制药品，要在质量和一致性评价指疗效上与原研药品能够一致，临床上与原研药品可以相互替代
《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券指定报纸、网站指报》以及巨潮资讯网
元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元
6金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介股票简称金陵药业股票代码000919股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称金陵药业股份有限公司
公司的中文简称（如有）金陵药业
公司的外文名称（如有） Jinling Pharmaceutical Company Limited公司的外文名称缩写（如JINLING PHARM.有）公司的法定代表人梁玉堂
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名徐俊扬朱馨宁联系地址南京市中央路238号金陵药业大厦南京市中央路238号金陵药业大厦
电话(025)83118511(025)83118511
传真(025)83112486(025)83112486
电子信箱 jlyyemail@163.com jlyyemail@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用□不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用□不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用□不适用
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2022年2月，公司完成了2021年限制性股票激励计划限制性股票的授予登记工作，公司股份总数由504000000股增
加至510400000股。2022年4月公司完成工商变更。
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）1352179184.741422221213.81-4.92%归属于上市公司股东的净利
59211354.2775957082.73-22.05%润（元）归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润69116689.5485326124.05-19.00%
（元）经营活动产生的现金流量净
413347.66164927320.35-99.75%额（元）
基本每股收益（元/股）0.11650.1507-22.69%
稀释每股收益（元/股）0.11650.1507-22.69%
加权平均净资产收益率1.99%2.62%-0.63%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）4503977145.824447665260.231.27%归属于上市公司股东的净资
2973678574.372927728885.611.57%产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-220857.64产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正
4925202.79
常经营业务密切相关，符合国家政策
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规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益583014.76理财产品收益除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-13417779.54
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-272031.21支出
减：所得税影响额-485964.10
少数股东权益影响额（税后）1988848.53
合计-9905335.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
2022年上半年，国内新冠疫情多点爆发，境外疫情仍在持续以及受生产原材料价格高位运行的影响，国内外经济环境的不稳定性、不确定性明显上升。面对严峻的市场形势和错综复杂的局面，公司在董事会的坚强领导下，严格落实党中央关于“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的明确要求，深刻领会“高效统筹疫情防控和经济社会发展”重要内涵，锚定全年目标任务，沉着应对，主动作为，真抓实干，克难奋进，扎实做好生产经营各项工作。报告期内，公司实现营业总收入135217.92万元，营业利润8361.98万元，归属于母公司所有者的净利润5921.14万元。
1、报告期内公司从事的主要业务、主要产品等情况
报告期内，公司主要业务为药品、医疗器械制造和医康养护服务。药品、医疗器械制造，指中成药、化学药品、医疗器械生产；药品、医疗器械销售业务，指自产药品和代理药品、医疗器械等销售。
医康养护服务主要是指由宿迁医院、仪征医院、安庆医院提供的专业医疗服务，以及福利中心提供的康养护服务。
公司主要产品有：脉络宁注射液/口服液（主要用于血栓闭塞性脉管炎、动脉硬化性闭塞症、脑血栓形成及后遗症、多发性大动脉炎、四肢急性动脉栓塞症、糖尿病坏疽、静脉血栓形成及血栓性静脉炎等的治疗）；琥珀酸亚铁片（速力菲，主要用于缺铁性贫血的预防及治疗），速力菲获得2020年中国化学制药行业优秀产品品牌和江苏省医药行业优秀产品；香菇多糖注射液（主要用于恶性肿瘤的辅助治疗）、吸收性明胶海绵（对创面渗血有止血作用，用于创伤止血）等。
管理模式方面：公司总部为投资管理中心，负责制定公司整体发展战略、中长期规划及年度预算等，设立职能部门对经营单位（包括子公司、分公司）进行指导、监督、管理和资源协同；各经营单位是公司成本利润中心，直接面对市场竞争，通过向市场提供产品和服务取得经济效益。
经营模式方面：公司所属生产型企业，根据年度销售计划并结合库存周转及实际生产情况组织生产，药品制造的原料来源主要通过自产和外购两种模式，绝大部分包装材料来自外购。公司将产品销售给区域配送商并配合其向下一级配送商覆盖，配送商完成对终端客户的配送与覆盖，以及开展产品安全性、有效性和经济性方面的研究与跟踪。公司所属医疗机构以病人和一定社会人群为主要服务对象，通过引入优质诊疗体系及治疗手段，提供专业化医疗服务，并通过医疗资源、管理经验的积累，构建集医、教、研为一体的医疗服务平台。公司的康养护服务以运营医养结合机构，为老人提供从医疗服务、康复护理、健康管理、养老照护等一体化、系统化服务，同时结合养老护理专业人才的培养，发展医康养护一体化服务平台。
报告期公司主要业务、管理模式和经营模式与去年同期相比未发生重大变化。
2、报告期内业绩驱动因素：报告期内，公司整体运营情况与行业发展特征相符，业绩主要驱动因
素为：一是通过品牌优势和产品疗效，不断巩固重点产品市场占有率，琥珀酸亚铁片（速力菲）、脉络宁注射液销售量保持平稳；二是公司所属医疗机构一手抓疫情防控，一手抓治病救人，克服种种不利影响，采取有效措施保稳定运行。
3、公司所处的行业地位：在医药制造方面，公司在行业中享有较高声誉，产品覆盖心脑血管、补
铁剂、胃药、肿瘤辅助用药等治疗领域，在补铁剂的细分市场中，重点产品琥珀酸亚铁片（速力菲）竞争优势明显。医康养护服务方面，宿迁医院为三级甲等综合医院，仪征医院、安庆医院为二级甲等综合医院；福利中心为四星级养老机构。
4、报告期内公司所属行业发展阶段、周期性特点
医药产业是关系国计民生、经济发展和国家安全的战略性产业，是健康中国建设的重要基础。
2022年1月，国家工信部、国家发改委、国家科技部等九部门联合印发了《“十四五”医药工业发展
10金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文规划》，首先要求坚持生命至上，将保障人民群众健康作为根本目标，优化供给结构，提高供给质量，完善供应保障体系，提升药品可及性，使行业发展成果更好服务健康中国建设、更多惠及全体人民群众。
随着人民生活水平提高、医疗保健意识增强及消费的升级，对药品的需求将持续增长，我国医药产业具有良好的发展前景。
2021年10月，国家卫健委老龄健康司发布了《2020年度国家老龄事业发展公报》，截至2020年11月1日零时，全国60周岁及以上老年人口26402万人，占总人口的18.70%；全国65周岁及以上老年人口19064万人，占总人口的13.50%;全国老年人口抚养比为19.70%，比2010年提高7.80个百分点。2022年4月，国务院办公厅发布《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》，通过推动个人养老金发展推进多层次、多支柱养老保险体系建设，促进养老保险制度可持续发展，满足人民群众日益增长的多样化养老保险需要。
2022年5月25日，国务院办公厅印发《深化医药卫生体制改革2022年重点工作任务》（以下简称《任务》）。《任务》提出，2022年的重点任务从四方面发力，一是加快构建有序的就医和诊疗新格局。发挥国家医学中心、国家区域医疗中心的引领辐射作用，发挥省级高水平医院的辐射带动作用，增强市县级医院服务能力，提升基层医疗卫生服务水平，持续推进分级诊疗和优化就医秩序。二是深入推广三明医改经验。加大三明医改经验推广力度，开展药品耗材集中带量采购工作，推进医疗服务价格改革，推进医保支付方式改革，深化公立医院人事薪酬制度改革，加强综合监管。三是着力增强公共卫生服务能力。提升疾病预防控制能力，加强医防协同，做好新冠肺炎疫情防控，深入实施健康中国行动。
四是推进医药卫生高质量发展。推动公立医院综合改革和高质量发展，发挥政府投入激励作用，促进多层次医疗保障体系发展，强化药品供应保障能力。
医药行业总体上分为两大板块：医和药，习惯上大体上可以分为药品、器械、医药商业和医疗服务等七个子行业。得益于庞大的人口基数、老龄化、消费升级等因素，国内医药行业发展迅猛，被视为持续景气的朝阳行业，未来发展的总体趋势非常明确，人口老龄化、城市化、健康意识的增强以及慢病患病率的不断扩大促使医药需求持续增长。与其他行业相比，医药产业是传统产业和现代产业相结合，一、二、三产业为一体的产业，具有较强的刚性需求的属性，受经济周期的影响并不明显，是较为典型的弱周期行业。
5、公司在2022年上半年主要做了以下几个方面的工作：
（1）落实常态化防控措施，织密扎牢疫情防控网。所属企业严密织牢防控网，压实各级责任，严
格执行疫情防控各项规定，圆满完成各项疫情防控工作任务。所属医疗机构先后组织178人次驰援上海、苏州、连云港、铜陵、宿迁、扬州等地，累计完成各地政府指定支援核酸采样110万人次，以实际行动践行着医者使命与担当，全力保护人民群众生命安全和身体健康。
（2）化解风险强化管理，双平台实现较高质量发展。一是公司医药工业板块坚持“补短板”、“锻长板”，提升产业发展能级，形成竞争优势。强化协同思维，整合工业产业链资源，注重一体高效。
加快培育新发展动能，推动产业高端化、智能化和绿色化。二是公司医疗板块以医改向纵深发展，医保支付方式改革为契机，加大基础投入，强化学科建设，拓展医疗业务创新，加强临床科研，释放创新力，提升医疗水平，努力把握先机，实现新发展。
（3）坚决树牢底线思维，本质安全水平不断提升。推进风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制建设，全面实现风险分级管控。落实“党政同责、一岗双责、失职追责”的安全生产责任制，逐级签订安全责任书，做到责任强化、任务细化。
（4）推动数字化转型，信息化化建设不断完善。推进互联网医院平台运营转化，开展医疗板块数
据自动交互的开发及测试工作。启动金陵制药厂配电房安全实时监测与控制的 PME+千里眼系统，依托“互联网+”的方案，形成基于本地+云平台的系统架构。
（5）坚持创新驱动发展，科技创新步伐不断加快。公司全面贯彻落实南京市委1号文件精神和
“四新行动”，密切关注国家科技创新政策变化，强化自主研发，加大科研投入，扎扎实实做好打基础
11金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
利长远的工作，助推公司双平台引擎全面高质量发展。一是速力菲项目新制剂有效期延长至18个月。
二是申报发明专利1项，申报优秀专利奖1项，获得授权专利3项。三是完成5项政府科技项目申报。
6、报告期内，公司投入科研经费2009.75万元，公司按国家有关规定积极推进进入注册程序的
在研项目，并及时对项目后续进展情况履行信息披露义务。由于医药产品具有高科技、高风险、高附加值的特点，药品的前期研发以及产品从研制、临床试验报批到投产的周期长、环节多，容易受到一些不确定因素的影响，敬请广大投资者谨慎决策，注意防范投资风险。
（1）报告期内，公司进入注册程序在研科研项目药品名称注册分类功能主治所处的阶段及进展情况
化学药品4适用于对洋地黄、利尿剂、血管扩张剂治
米力农原料 类 (原化学疗无效或效果欠佳的各种原因引起的急、在 CDE审评
药品6类)慢性顽固性充血性心力衰竭。
用于先期化疗失败的晚期或转移性乳腺癌化学药品的治疗。除非属于临床禁忌，先期治疗应
2.2类(原化
多西他赛注射用浓溶液 包括蒽环类抗癌药。也适用于以顺铂为主在 CDE补充研究资料学药品5的化疗失败的局部晚期或转移性非小细胞
类)肺癌的治疗。
已获临床批件。因国家政化学药品4
改善慢性动脉闭塞症所引起的溃疡、疼痛策调整，需按药品的质量盐酸沙格雷酯原料、片剂类(原化学以及冷感等缺血性诸症状和疗效一致性评价要求开
药品6类)展研究。
具有疏风清肺，宣肃止咳之功能。主治急性气管-支气管炎（咳嗽，风热犯肺已完成临床研究，待报生蝉蜕止咳颗粒证），症见咳嗽、咳痰、气急、恶风、发产热等
健脾益肾，理气，化湿清热。用于肠易激综合征（腹泻型），中医辨证属于脾肾气术苓健脾胶囊虚兼气滞湿热证，症见腹痛、腹泻、腹四期临床研究胀，神疲乏力，腰膝酸软，肛门灼热，口粘苦，情绪不安等
（2）报告期内，公司新进入或退出目录的情况
（一）报告期内，公司新进入或退出《基药目录》无变化。具体可参见2021年年报。
（二）报告期内，公司新进入或退出《医保目录》无变化。具体可参见2021年年报。
（3）报告期内，公司无占同期主营业务收入10%的药品。
二、核心竞争力分析
1、品牌优势。公司一直致力于打造自身的品牌优势和较高的知名度，“桂冠”商标为中国驰名商标，“脉络宁注射液”、“琥珀酸亚铁片”再次被列入《国家基本药物目录》（2018年版）和《国家医保目录（2020年版）》。“速力菲”系列产品荣获“2021江苏省医药行业优秀产品品牌”。“速力菲”蝉联中国化学制药行业优秀产品品牌榜。
2、技术优势。公司目前设有省级企业技术中心、校企联合实验室、企业博士后科研工作站，拥有一支高水平的专业技术队伍，拥有较为先进的软、硬件设施，已具备较强的技术创新优势。拥有“脉络宁注射液”的相关发明专利。
3、生产质量优势。公司在二十几年专业生产的基础上积累了大量的技术数据和技术资料，掌握了
国际先进的生产工艺和实践经验，建立了符合国际规范的技术开发、生产工艺标准。目前公司全部制剂均已通过了国家新版 GMP 认证。
12金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文4、公司拥有运作医院项目的经验和能力，现控股三家综合性医院和一处医养结合机构（福利中心）。
5、财务稳健性高。公司主营业务收入一直比较稳定，负债比例一直处于较低水平，现金充沛，债
务规模小，财务杠杆比例较低。
三、主营业务分析概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入1352179184.741422221213.81-4.92%
营业成本1061894775.391091652925.26-2.73%
销售费用31116520.8335161793.85-11.50%
管理费用148210309.36144603899.252.49%
财务费用-6040428.92-7645850.16-21.00%本报告期所得税费用较上年同期下降
所得税费用15167602.6427606707.10-45.06%45.06%，主要原因是本期应纳税所得额减少所致。
研发投入20097465.0622707636.56-11.49%本报告期经营活动产生的现金流量净额较经营活动产生的现金上年同期下降
413347.66164927320.35-99.75%
流量净额99.75%，主要原因是本期经营活动收到的现金减少所致。
投资活动产生的现金
-430702793.67-397254483.568.42%流量净额本报告期筹资活动产生的现金流量净额较筹资活动产生的现金上年同期增加
8015954.62-2211640.00462.44%
流量净额462.44%，主要原因是公司本期新增股份投资款所致。
本报告期现金及现金等价物净增加额较上
现金及现金等价物净年同期下降80.04%，-422273491.39-234539287.59-80.04%增加额主要是经营活动产生的现金流量净额减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
13金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计1352179184.74100%1422221213.81100%-4.92%分行业
药品生产与销售722045802.9953.40%767327001.2353.95%-5.90%
医疗服务610375667.1645.14%636369654.8444.75%-4.08%
其他19757714.591.46%18524557.741.30%6.66%分产品
中药195224262.3214.44%197988183.1613.92%-1.40%
化学药品526821540.6738.96%569338818.0740.03%-7.47%
医疗服务610375667.1645.14%636369654.8444.75%-4.08%
其他19757714.591.46%18524557.741.30%6.66%分地区
华北大区(河北、北
4197132.250.31%8070737.020.57%-48.00%
京、天津)西北大区（山西、内
3826728.820.28%9999720.150.70%-61.73%蒙、宁夏、陕西）东北大区（辽宁、吉
16742112.141.24%6104330.100.43%174.27%林、黑龙江）
新疆大区382630.090.03%301348.670.02%26.97%
中、西南大区(河
南、湖南、湖北、广48945764.423.62%69681770.974.90%-29.76%
东、广西)华东地区
1278084817.0294.52%1328063306.9093.38%-3.76%
(六省一市)
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
□适用□不适用
单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业
药品生产与销售722045802.99467112970.2635.31%-5.90%-9.41%2.51%
医疗服务610375667.16583278150.474.44%-4.08%3.47%-6.97%分产品
中药195224262.32133994053.2831.36%-1.40%-9.85%6.43%
化学药品526821540.67333118916.9836.77%-7.47%-9.24%1.24%
医疗服务610375667.16583278150.474.44%-4.08%3.47%-6.97%分地区华东地区
1278084817.021023738836.1119.90%-3.76%-1.82%-1.59%
(六省一市)
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用□不适用
四、非主营业务分析
□适用□不适用
单位：元
14金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要是理财产品收益
58.30万元，证券投
投资收益5562506.326.67%资收益352.96万元，否长期股权投资收益
144.99万元。
为期末持有的交易性
公允价值变动损益-13417779.54-16.10%金融资产公允价值变否动收益。
资产减值0.000.00%否主要是违约金收入
营业外收入580483.490.70%否等。
主要是非流动资产报
营业外支出852514.701.02%否废损失和赔款支出。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例本报告期末货币资金较上年末占总资产比重降低
9.83%，主要原因
货币资金1078057736.5723.94%1501760713.5933.77%-9.83%是公司子公司宿迁医院购买银行理财产品及子公司金陵天颐支付土地款所致。
应收账款387359636.388.60%320639675.017.21%1.39%
合同资产0.000.00%0.000.00%0.00%
存货223708109.134.97%245476356.415.52%-0.55%
投资性房地产9831348.350.22%10318959.810.23%-0.01%
长期股权投资261019379.605.80%261785675.715.89%-0.09%
固定资产1249225960.8527.74%1264331158.8528.43%-0.69%
在建工程42356436.210.94%28778326.360.65%0.29%
使用权资产1888539.540.04%2254953.480.05%-0.01%
短期借款0.000.00%15014583.340.34%-0.34%
合同负债18679456.310.41%26904238.650.60%-0.19%
长期借款0.000.00%0.000.00%0.00%
租赁负债793593.680.02%589232.930.01%0.01%
2、主要境外资产情况
□适用□不适用
15金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用□不适用
单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产
1.交易性
金融资产-
1194940360000070000003960762
（不含衍1341777
40.5000.000.0060.96
生金融资9.54
产）
4.其他权
894192877953651146563
益工具投.59.51.08资
-金融资产1284359360000077795363972228
13417770.000.00
小计69.0900.005.5124.04
9.54
-
1284359360000077795363972228
上述合计13417770.000.00
69.0900.005.5124.04
9.54
金融负债0.000.000.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是□否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目金额受限制的原因
货币资金18738676.86银行承兑汇票保证金
合计18738676.86
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用□不适用
报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度
58500000.000.00100.00%
16金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用□不适用
单位：元截至资产被投披露披露负债本期资公主要投资投资持股资金合作投资产品预计是否日期索引表日投资司名业务方式金额比例来源方期限类型收益涉诉（如（如的进盈亏称有）有）展情况化工原
料、医药中间
585柯善2021
体、227
东升00065.0自有治、不适年122021原料收购长期完成0.00464否
药业00.00%资金艾德用月31-068
药的0.18
0凯腾日
加
工、生产和销售
585
227
000
合计----------------0.00464------
00.0
0.18
0
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用□不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用□不适用
单位：元计入本期权益最初会计期初公允的累本期本期报告期末会计证券证券证券资金投资计量账面价值计公购买出售期损账面核算品种代码简称来源成本模式价值变动允价金额金额益价值科目损益值变动
--交易境内1108公允11821013
60186紫金16941341性金自有
外股3079价值43040.000.000075
0银行22862643融资资金
票0.20计量0.504.10.40.40产
境内1603公允1251--交易
60068上海9540自有
外股975.价值000.29700.000.002970性金
8石化00.00资金
票72计量0000.0000.00融资
17金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
产
--
112411941022
17231370
合计3476--94040.000.000.005475----
92869643
5.920.504.10.40.40
（2）衍生品投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用□不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
16051771308841644008025085182167211
宿迁医院子公司医疗服务8000万
831.24714.8188.412.323.22
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
东升药业购买2274640.18元主要控股参股公司情况说明无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用□不适用
18金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策变动风险
随着医疗体制改革不断深入，国家对医药行业的管理力度不断加大。药品审批、质量监管、公立医院改革、医保控费、药品集中带量采购等系列政策措施的实施，为整个医药行业的未来发展带来重大影响，使公司面临行业政策变化带来的风险。
对策：公司将密切关注国家政策走势，加强对行业准则的把握和理解，积极应对政策变化，调整业务和管理模式，通过提升内部规范治理，积极应对行业政策变化带来的机遇和挑战。
2、新冠疫情带来的经营风险
国内疫情点状反复，境外疫情仍在持续，存在较大不确定性和风险，若疫情无法得到全面有效控制，将可能对公司业绩造成不利影响。
对策：公司通过各种方式，调动各种资源，在确保员工身体健康的同时，努力开展生产经营，尽量将疫情的影响降到最低。
3、市场竞争风险
随着行业集中度的提升，医药市场的竞争异常激烈，导致市场竞争变化的不确定性，公司可能在市场竞争中无法保持自身的竞争优势，从而对公司的效益产生影响。
对策：公司将不断提高产品质量，提升新品研发能力，加强销售网络建设和品牌建设，以保持自身的竞争优势。
4、原材料价格波动风险
国家新版药典质量标准的提高，造成优质货源量价齐升，若原材料价格大幅上涨，将造成公司采购成本的攀升，可能挤压公司的盈利空间，从而对公司的经营业绩产生较大影响。
对策：公司将加强对中药材一线市场的调研，全面掌握市场行情，编制采购预算，优化采购流程，对常用大宗原料进行储备，有效控制原材料采购风险。
5、公司因并购形成的商誉，根据《企业会计准则》等相关规定，商誉不作摊销处理，但需在每年
年度终了进行减值测试。如果被收购的公司未来经营状况出现波动，则可能存在商誉减值的风险，从而对公司当期损益造成不利影响。
对策：公司将进一步加强对被收购公司的管控，采取各种措施，扩大其业务规模，控制其成本费用，提升效益及盈利能力，确保其经营稳定。
6、质量管控风险
药品作为特殊商品，与人民群众健康密切相关责任重大。尽管公司建立了严格的质量控制体系，到目前为止未发生任何产品质量事故和重大产品质量纠纷事件，但仍不排除公司可能因其他某种不确定或不可控因素导致出现产品质量问题，从而给公司带来经营风险。
对策：公司将持续加大技术投入，加速企业产能升级，认真做好各车间的 GMP认证改造，采用先进技术，更新优化生产装备，确保产品质量稳定提升。
7、环境保护风险
公司系制药类企业，属于国家环保要求较高的行业。虽然公司十分重视环境保护，但不能排除未来发生影响环境保护意外事件的可能。此外，随着我国对环境保护问题的日益重视，国家可能将会制订更严格的环保标准和规范，这将可能增加公司的环保支出，从而对公司的经营利润产生一定影响。
对策：公司将加大环保管理体系建设投入，建立内部检查制度，完善内部环保监察体系，以保证环保设施运行正常，环保措施到位。
8、药品研发和一致性评价的风险
由于新药产品开发从研制、临床试验、报批、生产上市的周期长、环节多、投入大，再加上药品质量和疗效一致性评价投入加大，将导致研发和一致性评价的风险。此外，如果公司新药不能适应不断变化的市场需求，或不被市场接受，将加大公司的营运成本，对公司盈利和未来发展产生不利影响。
19金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
对策：公司不断改进和提升研发水平，谨慎选择研发项目，优化研发格局和层次，集中力量推进研发创新和仿制药品的一致性评价，同时开展战略性新品种研发以及探索性研究，拓展研发深度与广度，最大限度控制研发风险。
20金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议《金陵药业股份
2022年第一次临有限公司2022年
临时股东大会56.60%2022年01月27日2022年01月28日时股东大会第一次临时股东大会决议》《金陵药业股份
2021年年度股东有限公司2021年
年度股东大会54.62%2022年06月28日2022年06月29日大会年度股东大会决议》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用□不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因曹小强董事被选举2022年01月27日秦凡董事离任2022年03月10日工作需要张群洪董事被选举2022年06月28日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用□不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用□不适用
1、股权激励（一）2021年12月29日，公司召开第八届董事会第十五次会议，审议通过了《金陵药业股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要、《金陵药业股份有限公司2021年限制性股票激励计划考核管理办法》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》等相关议案（公告编号：2021-065），关联董事对相关议案进行了回避表决，独立董事对公司本次激励计划相关事项发表了独立意见。
（二）2021年12月29日，公司召开第八届监事会第十次会议，审议通过《金陵药业股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要、《金陵药业股份有限公司2021年限制性股票激励
21金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文计划考核管理办法》、《关于审核公司2021年限制性股票激励计划激励对象名单的议案》（公告编号：2021-066），公司监事会对本次激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见。
（三）2021年12月31日至2022年1月9日，公司以公告栏张贴方式公示了《2021年限制性股票激励计划激励对象名单的公示》，将本次激励计划首次授予部分激励对象的姓名和职务予以公示。公示期间，公司监事会未收到任何组织或个人对公司本次激励计划首次授予部分激励对象提出的异议。
（四）2022年1月12日，公司披露了《金陵药业股份有限公司独立董事公开征集委托投票权的公告》（公告编号：2022-006），独立董事沈永建先生受公司其他独立董事的委托作为征集人，就公司拟于2022年1月27日召开的2022年第一次临时股东大会审议的有关议案向公司全体股东公开征集委托投票权。
（五）2022年1月19日，公司披露了《金陵药业股份有限公司监事会关于公司2021年限制性股票激励计划（草案）激励对象名单的核查意见及公示情况说明》（公告编号：2022-009）。
（六）2022年1月26日，公司披露了《金陵药业股份有限公司关于2021年限制性股票激励计划获南京市人民政府国有资产监督管理委员会批复的提示性公告》(公告编号：2022-012)，公司收到了南京市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“南京市国资委”）《关于金陵药业股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》（宁国资委考【2022】15号），南京市国资委原则同意本次激励计划。
（七）2022年1月27日，公司召开2022年第一次临时股东大会，审议并通过了《金陵药业股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要、《金陵药业股份有限公司2021年限制性股票激励计划考核管理办法》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》（公告编号：2022-013）。
（八）2022年1月27日，公司召开第八届董事会第十七次会议、第八届监事会第十二次会议，审议通过了公司《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》（公告编号分别为：2022-016、2022-
017、2022-018）。公司独立董事对前述事项发表了独立意见，监事会对前述事项进行核实并发表了核查意见。
（九）2022年1月28日公司披露了《金陵药业股份有限公司关于公司2021年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2022-014），经核查，在本次激励计划首次公开披露前6个月内，未发现核查对象利用本次激励计划有关内幕信息进行股票买卖的行为。
（十）2022年2月14日，公司披露了《关于2021年限制性股票激励计划限制性股票授予登记完成的公告》。至此，公司完成了2021年限制性股票激励计划限制性股票的授予登记工作，向72名激励对象授予640万股限制性股票，授予价格为3.69元/股，授予的限制性股票于2022年2月16日上市（公告编号：2022-020）。
2、员工持股计划的实施情况
□适用□不适用
3、其他员工激励措施
□适用□不适用
22金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是□否主要污染执行的污公司或子物及特征排放口数排放口分核定的排超标排放排放方式排放浓度染物排放排放总量公司名称污染物的量布情况放总量情况标准名称
COD
COD厂区东北南京经济（11.98（500mg/金陵制药 COD 角 技术开发 吨）连续 1 L） / 无厂氨氮（总排区污水接氨氮氨氮（35口）管标准（0.21mg/L）
吨）防治污染设施的建设和运行情况
33
金陵制药厂实施“雨污分流”，建有两套处理能力分别为 1200m /d、800m /d的污水处理装置，采用物化加生化处理工艺，所有废水经处理后达到接管标准进入园区污水处理厂，深度处理后排入外环境。
2022年上半年污水在线监测、第三方多轮次检测结果表明，外排废水水质远低于园区高科污水处理厂接管标准。同时建有五套废气处理装置，2022年上半年第三方多轮检测结果表明，设施正常运行，废气稳定达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
金陵制药厂建设项目依法开展了多次环境影响评价工作，环境影响评价文件取得有环保行政主管部门批复，建设完成后通过环保部门的竣工环保验收或者自主验收，建设项目均落实环评批复及环保竣工验收意见，批建相符。金陵制药厂依法进行排污申报登记并领取了排污许可证，各项污染物排放符合排污许可证的要求。
突发环境事件应急预案金陵制药厂在2012年对全厂环境风险进行评估，根据评估结果编制完成了《金陵制药厂突发环境事故应急预案》，通过专家评审，向全厂发布，并向环保部门备案。之后根据法规要求，每三年（2015年、2018年、2021年）对全厂环境风险、预案进行评估、修编、专家评审、发布，并向园区环保局备案。2022年组织了多次应急预案的演练活动，达到检验预案、锻炼队伍、磨合机制和宣传教育的目的。
环境自行监测方案
金陵制药厂根据《排污单位自行监测技术指南总则》、《排污许可证申请与核发技术规范》、
《排污单位自行监测技术指南》及其他相关法规要求，结合当前实际生产情况，对本单位产生的污染源、污染物指标及潜在的环境影响，进行了核查核对，制定了环境自行监测方案，制定检测计划，按计划开展自行监测，结果表明，各项污染物排放均稳定达标排放。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
23金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
对上市公司生产公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施经营的影响无无无无无无其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用□不适用
金陵制药厂积极响应国家号召，持续实施清洁生产审核工作，于2018年进行了第三轮清洁生产审核，并于2019年通过了现场验收，历年的清洁生产审核工作不仅取得了良好的经济效益、社会效益和环境效益，而且使企业自觉履行社会责任，达到“节能、降耗、减污、增效”的目的。
其他环保相关信息
公司积极履行国家节能减排低碳经济政策要求，将节能减排与新工艺应用、新产品开发有效结合，荣获 3项节能低碳类国际标准认证证书，分别是：ISO50001:2018能源管理体系证书、ISO14067产品碳足迹证书、ISO14064-1:2018 温室气体排放核查声明证书。
二、社会责任情况
在“十四五”战略深入推进的关键年，公司加快改革创新步伐、全面推进公司“两个平台”建设。
在新征程中，公司始终将社会责任理念融入企业战略和日常运营，积极探索社会责任管理提升的新途径、新方法，不断提升企业的竞争力、影响力和贡献力，主动履行社会责任，为国家大健康事业的发展作出积极的贡献。
1、真招实措，支持乡村振兴。公司坚持履行国企社会责任，坚决守住脱贫攻坚成果，做好巩固拓
展脱贫攻坚工作。“万企联万村、共走振兴路”项目，对口支持的南京市六合区竹镇镇侯桥村“金银花深加工项目”和南京市高淳区漆桥街道和平村“金银花种植项目”进入后续帮扶阶段。目前，侯桥村项目已经实现盈利，2022年1月至6月，金银花茶销售收入共计33万元，利润13万元。公司持续对金银花种植技术开展扶持。所属安庆医院派出2名党员扎根岳西县白帽镇深村村，加强党建工作，落实发展项目。
2、义不容辞，助力防疫抗疫。面对疫情多点散发的形势，公司积极关注疫情动态及时跟进所属企
业防疫抗疫情况，做好志愿服务组织协调工作。公司医疗机构坚持履行社会责任，主动参与疫情防控工作。公司医疗机构积极协助开展各市区核酸检测工作，并派出医疗队员分赴苏州、上海、扬州、仪征以及湖州等地抗疫一线开展核酸采样、确诊病例救治和核酸检测等工作，助力疫情防控工作，得到当地政府高度认可。所属金陵制药厂7名职工参加南京市经济技术开发区及马群街道核酸检测志愿服务，4名职工参与当地方舱核酸检测。
3、一如既往，致力公益慈善。公司医疗机构立足精准扶贫工作，2022年上半年，共有1130名低
收入农户在所属医院住院享受“先诊疗后付费”政策，无需缴纳住院预交金即可办理入院，同时落实好各项城乡医疗救助待遇等一系列精准扶贫政策，有效缓解贫困户“就诊难、就医难”的问题。所属企业扶贫、助学累计金额7.1万元，并因地制宜开展了各类慈善志愿服务活动，其中义诊义治、健康宣教等
47次，参与人数1000余人，服务百姓千余人。多家单位还组织开展“共战疫情，保障供血”无偿献血活动，献血人次达200多人，献血量达67550毫升，推动了企业文化和精神文明建设。
24金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况湖州国信物资有限公司（以下简称"国信物资"）承诺湖州市社会福利中心发展有限公司（以下简称"福利公
司"）2018年度、2019年度、2020年度三年实现的净利润累计不低于人民币
6000万元，
若经审计后福利公司未能实湖州国信物资现承诺净利润2018年01月超期未履行完
其他承诺有限公司、陈业绩承诺三年指标，则应由09日毕国强国信物资在
2020年度审计
报告出具后以现金方式向原
告进行补偿，补偿公式为：
应补偿金额（万元）
=6000万元-福利公司三年累计实现的实际净利润数（万元）。陈国强对国信物资的业绩补偿义务承担一般保证责任。
承诺是否按时否履行
福利公司2018-2020年度三年累计实现净利润为：28994460.81元，国信物资承诺：福利公司业绩如承诺超期未
承诺三年净利润累计不低于60000000.00元，根据补偿公式，福利公司未完成业绩承诺净利润差额履行完毕的，为31005539.19元。公司根据协议的约定，国信物资承诺的福利公司的三年累计业绩承诺未达预应当详细说明期，公司将不再退还国信物资支付的1500万元保证金及孳息，并将采取诉讼方式向其进行追偿（具未完成履行的体详见指定报纸网站，公告编号：2021-019）。2021年3月30日，公司向江苏省南京市玄武区人民法具体原因及下
院提交了民事起诉状，诉请法院判令国信物资向公司支付业绩补偿款1600.56万元，并按照万分之三一步的工作计
每日支付违约金，自2021年3月27日起计算至实际清偿之日止；判令陈国强对国信物资的上述债务划
承担一般保证责任。同日，南京市玄武区人民法院已受理该案。2021年4月26日，公司增加诉讼请
25金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文求171.76万元，合计：1772.32万元，目前案件尚在审理中。期间，公司根据《盈利预测补偿协议》的约定，将之前已收到的国信物资保证金及孳息合计16396467.78元，由“其他应付款科目”转为“投资收益科目”，以用于应付公司的部分业绩补偿。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是□否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用□不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用□不适用
七、破产重整相关事项
□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用□不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用□不适用
诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引
基本情况（万元）计负债进展影响况股权转让纠玄武区人民该案尚在审
2021-025、纷案。诉讼法院(2021)理过程中，2021年04
1772.32否不适用2021-038、请求：1、苏0102民尚不能判断月01日请求判令湖初5085号对公司本期
26金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文州国信物资之二《民事利润或期后有限公司向裁定书》，利润。
本公司支付裁定国信物
业绩补偿款资、陈国强
16005559对本案管辖.2元，并按权提出的异照万分之三议成立，本每日支付违案移送至浙约金，自江省湖州市
2021年3月吴兴区人民
27日起计算法院，与吴
至实际清偿兴区人民法之日止；院已受理的
2021年4月国信物资、
26日，公司陈国强与公
增加诉讼请司的合同纠
求171.76纷案件合并万元，合审理。公司计：就管辖权异
1772.32万议裁定上诉元，2、请至南京市中求判令陈国级人民法
强对湖州国院，现南京信物资有限市中级人民公司的上述法院已作出
债务承担一裁定：（1）般保证责撤销玄武区任。3、判人民法院令被告承担(2021)苏本案的全部0102民初诉讼费用。5085号之二《民事裁定书》；（2）本案由江苏省南京市玄武区人民法院管辖，现该案尚在审理过程中。
九、处罚及整改情况
□适用□不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用□不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用□不适用
27金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价
元）南京医药股份2022
31603160
有限关联销售市场3160银行年012022-
销售32182.34%8500否3218
公司法人商品价.32结算月12003.45.45及其日子公司南京
2022
益同10011001
关联销售市场10012600银行年012022-
药业销售38687.41%否3868
法人商品价3.870结算月12003有限7.107.10日公司南京新工投资关联销售市场2510银行2510
集团销售2.510.00%否
法人商品价2.65结算2.65有限责任公司南京医药股份2022
16911691
有限关联采购市场169123.894650银行年012022-采购7997否7997
公司法人商品价8%0结算月12003
2.002.00
及其日子公司南京人民印刷关联采购市场9275银行9275
厂有采购92.750.13%否
法人商品价20.00结算20.00限责任公司
30188100
合计----------------
7.450
大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告未超过获批额度期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用□不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
28金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用□不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用□不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用□不适用
公司与洪荷芳（非失信被执行人）、柯善治（非失信被执行人）、柯元立（非失信被执行人）、柯善慧（非失信被执行人）、艾德凯腾和东升药业签署《池州东升药业有限公司股权转让及增资协议》。
公司出资5850万元（其中：股权收购价款2250万元，增资款3600万元）通过股权收购和增资的方式取得东升药业65%的股权。本次交易完成后，本公司将持有东升药业65%的股权，东升药业将纳入公司合并报表范围。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称金陵药业股份有限公司关于受让池州
东升药业有限公司部分股权并对其增2021年12月31日巨潮资讯网，公告编号：2021-068资暨关联交易的公告
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。
29金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）租赁情况
□适用□不适用租赁情况说明
本报告期内，公司共产生租赁收入344.83万元，占公司本报告期净利润的5.06%，另外产生租赁费用48.76万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用□不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用□不适用
单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金290002900000合计290002900000
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用□不适用
4、其他重大合同
□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用□不适用
1、关于公司受让池州东升药业有限公司部分股权并对其增资暨关联交易进展情况。刊登于指定报
纸、网站，公告编号：2021-068、2022-008。
2、关于公司提起诉讼及进展情况、涉及诉讼的情况。刊登于指定报纸、网站，公告编号：2020-
001、2020-035、2020-044、2020-047、2021-025、2021-038、2021-039、2021-040、2021-042、2021-
047、2021-048、2021-053、2022-015、2022-038。。
3、公司琥珀酸亚铁片通过仿制药质量和疗效一致性评价。刊登于指定报纸、网站，公告编号：
2022-019。
30金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
4、关于修订《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》。刊登于指定报纸、网站，公告编号：2022-013、2022-044。
5、公司2022年度聘请财务报表审计会计师事务所；公司2022年度聘请内部控制审计会计师事务所。刊登于指定报纸、网站，公告编号：2022-024、2022-026。
6、董事会同意公司及子公司使用不超过5亿元闲置自有资金购买银行或金融机构发行的低风险理财产品。刊登于指定报纸、网站，公告编号：2022-030。
十四、公司子公司重大事项
□适用□不适用
1、公司全资子公司合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司在合肥市土地交易市场举办的国有建设用
地使用权拍卖转挂牌出让活动中格公开竞得合肥市蜀山区 SS202201号地块的国有土地使用权。刊登于指定报纸、网站，公告编号：2022-021。
2、子公司湖州邦健天峰药业有限公司医疗器械获批注册。刊登于指定报纸、网站，公告编号：
2022-022。
31金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股
一、有限
售条件股7697510.15%640000000-34219636578171355321.40%份
1、国家
00.00%0000000.00%
持股
2、国有
00.00%0000000.00%
法人持股
3、其他
7697510.15%640000000-34219636578171355321.40%
内资持股其
中：境内00.00%0000000.00%法人持股境内
自然人持7697510.15%640000000-34219636578171355321.40%股
4、外资
00.00%0000000.00%
持股其
中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外
自然人持00.00%0000000.00%股
二、无限
50323025032644
售条件股99.85%000342193421998.60%
4968
份
1、人民50323025032644
99.85%000342193421998.60%
币普通股4968
2、境内
上市的外00.00%0000000.00%资股
3、境外
上市的外00.00%0000000.00%资股
4、其他00.00%0000000.00%
三、股份50400005104000
100.00%64000000006400000100.00%
总数0000
32金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
股份变动的原因
□适用□不适用公司完成了2021年限制性股票激励计划限制性股票的授予登记工作。
股份变动的批准情况
□适用□不适用2022年1月26日，公司披露了《金陵药业股份有限公司关于2021年限制性股票激励计划获南京市人民政府国有资产监督管理委员会批复的提示性公告》(公告编号：2022-012)，公司收到了南京市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“南京市国资委”）《关于金陵药业股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》（宁国资委考【2022】15号），南京市国资委原则同意本次激励计划。
2022年1月27日，公司召开2022年第一次临时股东大会，审议并通过了《金陵药业股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要、《金陵药业股份有限公司2021年限制性股票激励计划考核管理办法》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》（公告编号：2022-013）。
股份变动的过户情况
□适用□不适用2022年2月14日，公司披露了《关于2021年限制性股票激励计划限制性股票授予登记完成的公告》。至此，公司完成了2021年限制性股票激励计划限制性股票的授予登记工作，向72名激励对象授予640万股限制性股票，授予价格为3.69元/股，授予的限制性股票于2022年2月16日上市（公告编号：2022-020）。
股份回购的实施进展情况
□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用□不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用□不适用
2022年2月，公司完成了2021年限制性股票激励计划限制性股票的授予登记工作，公司股份总数由504000000股
增加至510400000股。按新股510400000计算，2021年度每股收益0.2363元，稀释每股收益0.2363元，归属于公司普通股股东的每股净资产5.7361元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用□不适用
2、限售股份变动情况
□适用□不适用
单位：股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期根据董监高限售股和股
高管锁定股、股权凡金田1666500210000376650权激励限售股按照相关激励限售规定解除限售
33金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
根据董监高限售股和股
高管锁定股、股权梁玉堂1033570210000313357权激励限售股按照相关激励限售规定解除限售根据董监高限售股和股
高管锁定股、股权陈胜1047750170000274775权激励限售股按照相关激励限售规定解除限售根据董监高限售股和股
高管锁定股、股权汪洋562500170000226250权激励限售股按照相关激励限售规定解除限售根据董监高限售股和股陈亚军00210000210000股权激励限售权激励限售股按照相关规定解除限售根据董监高限售股和股
高管锁定股、股权张宁202500160000180250权激励限售股按照相关激励限售规定解除限售根据董监高限售股和股
高管锁定股、股权贾明怡152250160000175225权激励限售股按照相关激励限售规定解除限售根据董监高限售股和股
高管锁定股、股权李泉151500160000175150权激励限售股按照相关激励限售规定解除限售根据董监高限售股和股
高管锁定股、股权李剑151500160000175150权激励限售股按照相关激励限售规定解除限售根据董监高限售股和股王健00170000170000股权激励限售权激励限售股按照相关规定解除限售
合计496807017800002276807----
二、证券发行与上市情况
□适用□不适用股票及其发行价格获准上市交易终止衍生证券发行日期（或利发行数量上市日期披露索引披露日期交易数量日期名称率）股票类
2022年012022年022022年02
A 股普通股 3.69 元/股 6400000 6400000 2022-020月17日月16日月14日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类其他衍生证券类报告期内证券发行情况的说明
2021年12月29日，公司召开第八届董事会第十五次会议及第八届监事会第十次会议，审议通
过了《金陵药业股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要、《金陵药业股份有限公司2021年限制性股票激励计划考核管理办法》等议案。
2022年1月27日，公司召开2022年第一次临时股东大会，审议并通过了《金陵药业股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要、《金陵药业股份有限公司2021年限制性股票激励计划考核管理办法》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》等议案。
2022年1月27日，公司召开第八届董事会第十七次会议、第八届监事会第十二次会议，审议通过了公司《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》（公告编号:2022-016、2022-017、2022-
34金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
018）。确定以2022年1月27日为首次授予日，向72名激励对象授予640万股限制性股票，授予价格
为3.69元/股。
2022年2月14日，公司披露了《关于2021年限制性股票激励计划限制性股票授予登记完成的公告》。至此，公司完成了2021年限制性股票激励计划限制性股票的授予登记工作，向72名激励对象授予640万股限制性股票，授予价格为3.69元/股，授予的限制性股票于2022年2月16日上市。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如报告期末普通股股东总数311110有）（参见注8）
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
报告期末持持有有限售持有无限售质押、标记或冻结情况报告期内增股东名称股东性质持股比例有的普通股条件的普通条件的普通减变动情况股份状态数量数量股数量股数量南京新工投
资集团有限国有法人44.66%2279438390.000227943839责任公司福州市投资
管理有限公国有法人4.88%249200000.00024920000司浙江省国际
贸易集团有国有法人3.05%155887650.00015588765限公司合肥市工业
投资控股有国有法人1.90%97112710.0009711271公司
司有山境内自然人1.19%6097500-114600.0006097500
成荣境内自然人0.91%4635000-191690.0004635000
白宪超境内自然人0.87%4421000-31900.0004421000
罗惠琳境内自然人0.53%2695300-114400.0002695300
吴吉林境内自然人0.50%25621002562100.0002562100
王宇航境内自然人0.26%13400001340000.0001340000战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股无
东的情况（如有）（参见注
3）
上述股东关联关系或一致行前十名流通股股东中，新工集团为本公司控股股东。公司未知其他其无限售条件流通股股东是否存在关联关动的说明系，也未知其是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决无
权、放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户
的特别说明（如有）（参见注无
11）
前10名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量南京新工投资集团
227943839人民币普通股227943839
有限责任公司福州市投资管理有限公司24920000人民币普通股24920000
35金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
浙江省国际贸易集团
15588765人民币普通股15588765
有限公司合肥市工业投资控股
9711271人民币普通股9711271
有限公司司有山6097500人民币普通股6097500成荣4635000人民币普通股4635000白宪超4421000人民币普通股4421000罗惠琳2695300人民币普通股2695300吴吉林2562100人民币普通股2562100王宇航1340000人民币普通股1340000前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售前十名流通股股东中，新工集团为本公司控股股东。公司未知其他其无限售条件流通股股东是否存在关联关条件普通股股东和前10名普系，也未知其是否属于一致行动人。
通股股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资
截至报告期末，股东成荣普通证券账户持有公司股份0股，通过财富证券有限责任公司客户信用交易担保证券融券业务情况说明（如有）
账户参与融资融券业务持有公司股份4635000股，实际合计持有4635000股。
（参见注4）
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用□不适用期初被授本期被授期末被授本期增持本期减持期初持股期末持股予的限制予的限制予的限制姓名职务任职状态股份数量股份数量数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数
（股）（股）量（股）量（股）量（股）梁玉堂董事长现任1378102100000347810103357210000313357
副董事长、陈亚军现任021000002100000210000210000总裁凡金田董事现任2222002100000432200166650210000376650
董事、陈胜现任1397001700000309700104775170000274775副总裁曹小强董事现任0000000张群洪董事现任0000000秦凡董事离任0000000王广基独立董事现任0000000高燕萍独立董事现任0000000沈永建独立董事现任0000000李红琴监事会主席现任0000000严广裕监事现任0000000叶位杰监事现任0000000黄健职工监事现任0000000疏平职工监事现任0000000王健副总裁现任017000001700000170000170000汪洋副总裁现任75000170000024500056250170000226250徐俊扬董事会秘书现任181226001812261359190135919贾明怡总工程师现任20300160000018030015225160000175225张宁总裁助理现任27000160000018700020250160000180250李泉总裁助理现任20200160000018020015150160000175150李剑总裁助理现任20200160000018020015150160000175150
36金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
朱馨宁总裁助理现任016000001600000160000160000
合计----84363619400000278363663272619400002572726
五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
37金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用□不适用报告期公司不存在优先股。
38金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用□不适用
39金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：金陵药业股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1078057736.571501760713.59
结算备付金0.000.00
拆出资金0.000.00
交易性金融资产396076260.961251000.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据190416484.84186463637.00
应收账款387359636.38320639675.01
应收款项融资0.00100000.00
预付款项29461814.8912490622.44
应收保费0.000.00
应收分保账款0.000.00
应收分保合同准备金0.000.00
其他应收款27685994.0816851313.40
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
买入返售金融资产0.000.00
存货223708109.13245476356.41
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产3466692.123800682.19
流动资产合计2336232728.972288834000.04
非流动资产：
40金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
发放贷款和垫款0.000.00
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
长期股权投资261019379.60261785675.71
其他权益工具投资1146563.088941928.59
其他非流动金融资产0.00118243040.50
投资性房地产9831348.3510318959.81
固定资产1249225960.851264331158.85
在建工程42356436.2128778326.36
生产性生物资产1694417.671823658.57
油气资产0.000.00
使用权资产1888539.542254953.48
无形资产256857843.52140196138.05
开发支出0.000.00
商誉31145961.7018045830.93
长期待摊费用20538475.4017851890.38
递延所得税资产16468283.5419620797.02
其他非流动资产275571207.39266638901.94
非流动资产合计2167744416.852158831260.19
资产总计4503977145.824447665260.23
流动负债：
短期借款0.0015014583.34
向中央银行借款0.000.00
拆入资金0.000.00
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据74125960.4359627977.88
应付账款367030011.51419733180.93
预收款项2159069.951692668.42
合同负债18679456.3126904238.65
卖出回购金融资产款0.000.00
吸收存款及同业存放0.000.00
代理买卖证券款0.000.00
代理承销证券款0.000.00
应付职工薪酬92151183.92107579155.90
应交税费53027685.9153106581.05
其他应付款222729753.33169751471.97
其中：应付利息0.000.00
应付股利51040000.000.00
应付手续费及佣金0.000.00
应付分保账款0.000.00
41金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债728873.601058781.45
其他流动负债1118011.111482525.31
流动负债合计831750006.07855951164.90
非流动负债：
保险合同准备金0.000.00
长期借款0.000.00
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债793593.68589232.93
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债0.000.00
递延收益719990.77786427.47
递延所得税负债53763976.8655769181.02
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计55277561.3157144841.42
负债合计887027567.38913096006.32
所有者权益：
股本510400000.00504000000.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积479278035.94462062035.94
减：库存股0.000.00
其他综合收益17456104.203293769.71
专项储备0.000.00
盈余公积387184220.52387184220.52
一般风险准备0.000.00
未分配利润1579360213.711571188859.44
归属于母公司所有者权益合计2973678574.372927728885.61
少数股东权益643271004.07606840368.30
所有者权益合计3616949578.443534569253.91
负债和所有者权益总计4503977145.824447665260.23
法定代表人：梁玉堂主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：费超
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金580064738.79556304179.04
交易性金融资产102254754.101251000.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据189493907.05186463637.00
42金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
应收账款123756797.9384344593.92
应收款项融资0.000.00
预付款项31588955.3926794629.72
其他应收款21677189.1013733737.16
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
存货132391020.91170369571.38
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产1468836.142094697.76
流动资产合计1182696199.411041356045.98
非流动资产：
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
长期股权投资1038620454.30987206433.38
其他权益工具投资0.007795365.51
其他非流动金融资产0.00118243040.50
投资性房地产9831348.3510318959.81
固定资产169452618.23174546714.47
在建工程38604466.5526307421.70
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产174984.52240463.66
无形资产21791134.1622377957.80
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用9221431.748761751.40
递延所得税资产10836655.6211268105.55
其他非流动资产8057375.392070069.60
非流动资产合计1306590468.861369136283.38
资产总计2489286668.272410492329.36
流动负债：
短期借款0.000.00
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据0.000.00
应付账款33255845.5351660851.86
预收款项1570841.321667305.41
合同负债5691418.5311400499.45
应付职工薪酬30487236.2035978111.26
43金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
应交税费24859169.2714028170.54
其他应付款176936088.24109059119.69
其中：应付利息0.000.00
应付股利51040000.000.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债132777.69131282.74
其他流动负债739884.421482064.92
流动负债合计273673261.20225407405.87
非流动负债：
长期借款0.000.00
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债15823.5114313.19
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债0.000.00
递延收益0.000.00
递延所得税负债20251745.1222793088.09
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计20267568.6322807401.28
负债合计293940829.83248214807.15
所有者权益：
股本510400000.00504000000.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积483481548.04466265548.04
减：库存股0.000.00
其他综合收益17456104.203293769.71
专项储备0.000.00
盈余公积387184220.52387184220.52
未分配利润796823965.68801533983.94
所有者权益合计2195345838.442162277522.21
负债和所有者权益总计2489286668.272410492329.36
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入1352179184.741422221213.81
其中：营业收入1352179184.741422221213.81
利息收入0.000.00
已赚保费0.000.00
手续费及佣金收入0.000.00
二、营业总成本1264623922.811295044203.65
44金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：营业成本1061894775.391091652925.26
利息支出0.000.00
手续费及佣金支出0.000.00
退保金0.000.00
赔付支出净额0.000.00
提取保险责任准备金净额0.000.00
保单红利支出0.000.00
分保费用0.000.00
税金及附加9345281.098563798.89
销售费用31116520.8335161793.85
管理费用148210309.36144603899.25
研发费用20097465.0622707636.56
财务费用-6040428.92-7645850.16
其中：利息费用100045.3870038.88
利息收入6447613.128014551.69
加：其他收益4925202.791151025.76投资收益（损失以“－”号填
5562506.329929185.63
列）
其中：对联营企业和合营
1452387.092872286.78
企业的投资收益以摊余成本计量的
0.000.00
金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填
0.000.00
列）净敞口套期收益（损失以
0.000.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-13417779.54-17498732.11“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-784511.671412581.69
填列）资产减值损失（损失以“-”号
0.001176.90
填列）资产处置收益（损失以“-”号-220857.64-362208.64
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
83619822.19121810039.39
列）
加：营业外收入580483.49511852.92
减：营业外支出852514.70826092.40四、利润总额（亏损总额以“－”号
83347790.98121495799.91
填列）
减：所得税费用15167602.6427606707.10五、净利润（净亏损以“－”号填
68180188.3493889092.81
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
68180188.3493889092.81“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以0.000.00
45金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润59211354.2775957082.73
2.少数股东损益8968834.0717932010.08
六、其他综合收益的税后净额14162334.490.00归属母公司所有者的其他综合收益
14162334.490.00
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
14162334.490.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
0.000.00
额
2.权益法下不能转损益的其他
0.000.00
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
0.000.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
0.000.00
变动
5.其他14162334.490.00
（二）将重分类进损益的其他综
0.000.00
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
0.000.00
合收益
2.其他债权投资公允价值变动0.000.00
3.金融资产重分类计入其他综
0.000.00
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备0.000.00
5.现金流量套期储备0.000.00
6.外币财务报表折算差额0.000.00
7.其他0.000.00
归属于少数股东的其他综合收益的
0.000.00
税后净额
七、综合收益总额82342522.8393889092.81归属于母公司所有者的综合收益总
73373688.7675957082.73
额
归属于少数股东的综合收益总额8968834.0717932010.08
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.11650.1507
（二）稀释每股收益0.11650.1507
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：梁玉堂主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：费超
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入335177594.78353779491.42
减：营业成本165712404.06182404357.60
税金及附加5163717.494297266.34
销售费用29743745.5634820361.95
管理费用51826638.1150039416.04
研发费用18170927.4022235934.48
财务费用-1913762.15-2023176.71
46金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：利息费用3005.270.00
利息收入1938854.402050134.42
加：其他收益256882.88326160.93投资收益（损失以“－”号填
4986276.6915997489.93
列）
其中：对联营企业和合营企
1452387.092872286.78
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号0.000.00填列）净敞口套期收益（损失以
0.000.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-17239286.40-20217682.82“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-658536.89-90603.99
填列）资产减值损失（损失以“-”号
0.001176.90
填列）资产处置收益（损失以“-”号-94038.70-18623.80
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
53725221.8958003248.87
列）
加：营业外收入6658.0077000.00
减：营业外支出123782.5912104.90三、利润总额（亏损总额以“－”号
53608097.3058068143.97
填列）
减：所得税费用7278115.567315335.38四、净利润（净亏损以“－”号填
46329981.7450752808.59
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
46329981.7450752808.59“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
0.000.00“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额14162334.490.00
（一）不能重分类进损益的其他
14162334.490.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
0.000.00
额
2.权益法下不能转损益的其他
0.000.00
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
0.000.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
0.000.00
变动
5.其他14162334.490.00
（二）将重分类进损益的其他综
0.000.00
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
0.000.00
合收益
2.其他债权投资公允价值变动0.000.00
3.金融资产重分类计入其他综
0.000.00
合收益的金额
47金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
4.其他债权投资信用减值准备0.000.00
5.现金流量套期储备0.000.00
6.外币财务报表折算差额0.000.00
7.其他0.000.00
六、综合收益总额60492316.2350752808.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.000.00
（二）稀释每股收益0.000.00
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1308462522.911388751069.53
客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00
向中央银行借款净增加额0.000.00
向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.00
收到原保险合同保费取得的现金0.000.00
收到再保业务现金净额0.000.00
保户储金及投资款净增加额0.000.00
收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00
拆入资金净增加额0.000.00
回购业务资金净增加额0.000.00
代理买卖证券收到的现金净额0.000.00
收到的税费返还0.000.00
收到其他与经营活动有关的现金21970102.7717607663.94
经营活动现金流入小计1330432625.681406358733.47
购买商品、接受劳务支付的现金619610238.00594789724.37
客户贷款及垫款净增加额0.000.00
存放中央银行和同业款项净增加额0.000.00
支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00
拆出资金净增加额0.000.00
支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00
支付保单红利的现金0.000.00
支付给职工以及为职工支付的现金582287621.12536259165.13
支付的各项税费58560436.6956275577.77
支付其他与经营活动有关的现金69560982.2154106945.85
经营活动现金流出小计1330019278.021241431413.12
经营活动产生的现金流量净额413347.66164927320.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金91955161.4726000000.00
取得投资收益收到的现金6331340.9612147868.83
处置固定资产、无形资产和其他长
97782.441904369.34
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.00-1242957.14
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计98384284.8738809281.03
购建固定资产、无形资产和其他长
167134002.27153763764.59
期资产支付的现金
投资支付的现金361953076.27282300000.00
48金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
质押贷款净增加额0.000.00取得子公司及其他营业单位支付的
0.000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计529087078.54436063764.59
投资活动产生的现金流量净额-430702793.67-397254483.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金28616000.000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
5000000.000.00
到的现金
取得借款收到的现金490000.000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计29106000.000.00
偿还债务支付的现金20990000.000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
100045.382211640.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
0.002211640.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流出小计21090045.382211640.00
筹资活动产生的现金流量净额8015954.62-2211640.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00-484.38
影响
五、现金及现金等价物净增加额-422273491.39-234539287.59
加：期初现金及现金等价物余额1481592551.101298337105.23
六、期末现金及现金等价物余额1059319059.711063797817.64
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金324117831.03379584774.54
收到的税费返还0.000.00
收到其他与经营活动有关的现金6360434.562943794.37
经营活动现金流入小计330478265.59382528568.91
购买商品、接受劳务支付的现金104252744.98103856153.70
支付给职工以及为职工支付的现金119204131.21108104361.16
支付的各项税费34093418.0533967553.74
支付其他与经营活动有关的现金25329908.636048211.68
经营活动现金流出小计282880202.87251976280.28
经营活动产生的现金流量净额47598062.72130552288.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金10281629.570.00
取得投资收益收到的现金5748326.2018216173.13
处置固定资产、无形资产和其他长
9918.6276065.25
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计16039874.3918292238.38
购建固定资产、无形资产和其他长
22990372.0980107866.55
期资产支付的现金
投资支付的现金0.0036300000.00
取得子公司及其他营业单位支付的40500000.000.00
49金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计63490372.09116407866.55
投资活动产生的现金流量净额-47450497.70-98115628.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金23616000.000.00
取得借款收到的现金0.000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计23616000.000.00
偿还债务支付的现金0.000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
3005.270.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流出小计3005.270.00
筹资活动产生的现金流量净额23612994.730.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00-484.38
影响
五、现金及现金等价物净增加额23760559.7532436176.08
加：期初现金及现金等价物余额556304179.04553015927.05
六、期末现金及现金等价物余额580064738.79585452103.13
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
152935
504462387606
32712734
00061884
一、上年期0.00.00.00.0930.00.01880.0728569
00204203
末余额0000769008508825
00.35.20.68..719.45.63.9
00945230
411
加：会0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0计政策变更000000000000000
前0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0期差错更正000000000000000同
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
一控制下企
000000000000000
业合并
其0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0他000000000000000
504462387152960635
32
00061871278434
二、本年期0.00.00.00.0930.00.00.0
00204218872803569
初余额0000769000
00.35.20.858868.25.71
0094529.45.6303.9
50金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
411
三、本期增1714453682
6481
减变动金额216162949430380
000.00.00.00.00.00.00.0710.0
（减少以0033686332
00000000003540
“－”号填0.04.48.75.74.5.00.27
列）09673
14597382
89
162211373342
（一）综合0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.068
33356852
收益总额0000000000834
4.44.28.72.8.07
9763
17232751
64
（二）所有216616461077
000.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
者投入和减00008080
0000000000000
少资本0.00.01.71.7.00
0000
172328
6450
1．所有者216616616
000.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000
投入的普通000000
0000000000000000
股0.00.00.0.00.00
000
2．其他权
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
益工具持有
000000000000000
者投入资本
3．股份支
付计入所有0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0者权益的金000000000000000额
2222
461461
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
4．其他8080
0000000000000
1.71.7
00
---
515151
（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00400.00400.0040分配000000000000000000
0.00.00.0
000
1．提取盈0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
余公积000000000000000
2．提取一0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
般风险准备000000000000000
---
515151
3．对所有
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00400.00400.0040
者（或股
000000000000000000
东）的分配
0.00.00.0
000
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
4．其他
000000000000000
（四）所有
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
者权益内部
000000000000000
结转
1．资本公0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
51金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
积转增资本000000000000000（或股本）
2．盈余公
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
积转增资本
000000000000000（或股本）
3．盈余公0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
积弥补亏损000000000000000
4．设定受
益计划变动0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0额结转留存000000000000000收益
5．其他综
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
合收益结转
000000000000000
留存收益
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
6．其他
000000000000000
（五）专项0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0储备000000000000000
1．本期提0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
取000000000000000
2．本期使0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
用000000000000000
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
（六）其他
000000000000000
152936
51047917387643
797316
40274561827
四、本期期0.00.00.00.00.00.03600.0678949
0080104210
末余额0000002105757
00.35.4.220.04.
3.74.38.4
009405207
174
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
152834
504462379575
32085733
00067868
一、上年期0.00.00.00.0930.00.03200.0463145
00207020
末余额0000769003201624
00.35.35.80..716.47.27.9
00942369
198
加：会0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0计政策变更000000000000000
前0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0期差错更正000000000000000
同0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0一控制下企000000000000000
52金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
业合并
其0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0他000000000000000
152834
504462379575
32085733
00067868
二、本年期0.00.00.00.0930.00.03200.0463145
00207020
初余额0000769003201624
00.35.35.80..716.47.27.9
00942369
198
三、本期增25251642减变动金额557557756313
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
（减少以08088492
00000000000
“－”号填2.72.76.28.9
列）3347
75751793
957957932889
（一）综合0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
08080109
收益总额00000000000
2.72.70.02.8
3381
1313
（二）所有
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.08686
者投入和减
0000000000000476476
少资本.16.16
1．所有者
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
投入的普通
000000000000000
股
2．其他权
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
益工具持有
000000000000000
者投入资本
3．股份支
付计入所有0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0者权益的金000000000000000额
1313
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.08686
4．其他
0000000000000476476.16.16
---
-
505052
25
（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.04000.0400961
61
分配00000000000000064
640
0.00.00.0.00
000
1．提取盈0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
余公积000000000000000
2．提取一0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
般风险准备000000000000000
---
-
505052
3．对所有25
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.04000.0400961
者（或股61
00000000000000064
东）的分配640
0.00.00.0.00
000
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
4．其他
000000000000000
53金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
（四）所有
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
者权益内部
000000000000000
结转
1．资本公
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
积转增资本
000000000000000（或股本）
2．盈余公
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
积转增资本
000000000000000（或股本）
3．盈余公0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
积弥补亏损000000000000000
4．设定受
益计划变动0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0额结转留存000000000000000收益
5．其他综
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
合收益结转
000000000000000
留存收益
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
6．其他
000000000000000
（五）专项0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0储备000000000000000
1．本期提0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
取000000000000000
2．本期使0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
用000000000000000
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
（六）其他
000000000000000
152834
504462379592
32338375
00067843
四、本期期0.00.00.00.0930.00.08770.0020459
00207089
末余额0000769004002517
00.35.35.26..719.10.06.9
00942393
425
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
2162
50404662329338718015
一、上年期277
00000.000.000.0065540.00769.0.00842233980.00
末余额522.2
0.008.04710.523.94
1
加：会
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
计政策变更
前0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
54金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
期差错更正其
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
他
2162
50404662329338718015
二、本年期277
00000.000.000.0065540.00769.0.00842233980.00
初余额522.2
0.008.04710.523.94
1
三、本期增
-减变动金额6400172114163306
4710
（减少以000.0.000.000.0060000.0023340.000.000.008316
018.
“－”号填00.00.49.23
26
列）
141646326049
（一）综合
0.000.000.000.000.000.0023340.000.0099810.002316
收益总额.49.74.23
（二）所有640017212361
者投入和减000.0.000.000.0060000.000.000.000.000.000.006000
少资本00.00.00
1．所有者640017212361
投入的普通000.0.000.000.0060000.000.000.000.000.000.006000
股00.00.00
2．其他权
益工具持有0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
者权益的金额
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
--
（三）利润51045104
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
分配00000000.00.00
1．提取盈
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
余公积
--
2．对所有
51045104
者（或股0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
00000000
东）的分配.00.00
3．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（四）所有
者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转
1．资本公
积转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）
2．盈余公
积转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）
3．盈余公
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
积弥补亏损
4．设定受
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
益计划变动
55金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00留存收益
6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（五）专项
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
储备
1．本期提
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
取
2．本期使
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
用
（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2195
51044834174538717968
四、本期期345
00000.000.000.0081540.0061040.00842223960.00
末余额838.4
0.008.04.200.525.68
4
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
2138
50404662329337977853
一、上年期660
00000.000.000.0065540.00769.0.00870313840.00
末余额198.8
0.008.04715.235.82
0
加：会
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
计政策变更前
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
期差错更正其
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
他
2138
50404662329337977853
二、本年期660
00000.000.000.0065540.00769.0.00870313840.00
初余额198.8
0.008.04715.235.82
0
三、本期增减变动金额
35283528
（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
08.5908.59
“－”号填
列）
50755075
（一）综合
0.000.000.000.000.000.000.000.000.0028080.002808
收益总额.59.59
（二）所有
者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00少资本
1．所有者
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
投入的普通
56金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
股
2．其他权
益工具持有0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
者权益的金额
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
--
（三）利润50405040
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
分配00000000.00.00
1．提取盈
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
余公积
--
2．对所有
50405040
者（或股0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
00000000
东）的分配.00.00
3．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（四）所有
者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转
1．资本公
积转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）
2．盈余公
积转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）
3．盈余公
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00留存收益
6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（五）专项
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
储备
1．本期提
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
取
2．本期使
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
用
（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2139
50404662329337977856
四、本期期013
00000.000.000.0065540.00769.0.00870366650.00
末余额007.3
0.008.04715.234.41
9
57金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
三、公司基本情况
金陵药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经中国人民解放军总后勤部[1998]后生
字第261号文批准由南京金陵制药(集团)有限公司、南京军区福州总医院企业管理局、南京军区后勤
部苏州企业管理局、南京军区后勤部南京企业管理局一分局、南京军区后勤部徐州企业管理局分别将其
所属的南京金陵制药厂、福州梅峰制药厂、浙江天峰制药厂、南京金威天然饮料公司、合肥利民制药厂
以1997年12月31日为评估基准日经评估确认后的净资产投入，采用发起设立方式成立的股份有限公司。1998年9月8日，公司在南京市工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册号24979447-5，注册资本人民币20000.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]42号文核准公司于1999年8月27日在深圳证券交
易所采用“上网定价”发行方式，发行8000.00万股人民币普通股每股发行价8.40元，发行后公司的股本增至28000.00万元人民币，公司已于1999年9月办理了注册资本变更登记手续，注册号
3201091000208。
根据公司2004年6月18日《二零零三年度股东大会决议》，2004年8月公司实施2003年度利润分配，按每10股送红股2股的比例由未分配利润向全体股东转增股本，增加注册资本56000000.00元，公司变更后的注册资本为人民币336000000.00元。公司已于2005年6月办理了注册资本变更登记手续，注册号3201091000980。
根据2006年1月19日召开的公司股权分置改革相关股东会议表决通过的股权分置改革方案，公司非流通股股东为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东支付对价，流通股股东每10股获送3.5股，公司非流通股股东向流通股股东送出股份3360.00万股，公司股权分置改革方案已于2006年2月7日实施，方案实施后，公司原非流通股股东持有公司股份20640.00万股，股份性质变为有限售条件的流通股。公司总股本仍为33600.00万股。
根据公司2006年5月19日《二零零五年度股东大会决议》，2006年7月公司实施2005年度利润分配及资本公积转增股本，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额
16800万股，每股面值1元，计增加注册资本16800万元，变更后的注册资本为人民币50400万元。
公司已于2006年12月办理了注册资本变更登记手续，注册号3201921000980；2007年10月，公司注册号变更为:320192000001028。
2015年12月，公司完成“三证合一”登记，换发新的营业执照。现统一社会信用代码为
913201922497944756。
58金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
根据公司2021年限制性股票激励计划，首次授予登记完成，新增注册资本人民币6400000.00元，变更后公司注册资本为510400000.00元。公司已于2022年4月办理完注册资本变更登记手续。
公司经营范围：中西药原料和制剂、生化制品、医疗器械销售、保健食品、化妆品、医药包装装潢
印刷制品、天然饮料生产、销售（限分支机构经营）。新产品研制、技术服务及开发；医疗信息服务；
经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、
零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和
“三来一补”业务；道路货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：第二类医疗器械生产、第三类医疗器械生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；
第二类医疗器械销售；日用口罩（非医用）生产；日用口罩（非医用）销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
公司住所：南京经济技术开发区新港大道58号。公司总部办公地点为南京市中央路238号。
本财务报表经本公司董事会于2022年08月19日决议批准报出。
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共17户，详见本报告九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，减少3户，详见本附注六“合并范围的变更”。
2022年度纳入合并范围的子公司如下表：
持股比例（%）序号子公司子公司名称级次类型直接间接
1云南金陵植物药业股份有限公司控股一级88.894.44
2河南金陵怀药有限公司控股一级90.00-
3河南金陵金银花药业有限公司控股一级95.00-
4浙江金陵浙磐药材开发有限公司控股一级88.75346.7260
5金陵药业南京彩塑包装有限公司控股一级100.00-
6瑞恒医药科技投资有限责任公司控股一级54.55-
7南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司控股一级63.00-
8南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司控股一级80.88-
9间接仪征市华康老年康复中心二级-100.00
控股
59金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
序号子公司
持股比例（%）子公司名称类型级次直接间接
10南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有
控股一级87.77-限公司
11南京金鼓医院管理有限公司控股一级50.00-
12湖州市福利中心发展有限公司控股一级65.00-
13间接湖州市社会福利中心二级-100.00控股
14间接湖州康复医院有限公司二级-100.00控股
15湖州邦健天峰药业有限公司控股一级49.00-
16合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司控股一级100.00-
17池州东升药业有限公司控股一级65.00-
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2022年6月30日止的
2022年半年度财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本报告五、39“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判
断和估计的说明，请参阅报告五的各项描述。
60金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在
购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
61金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
62金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的实际汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
*以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动
63金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）权益工具
权益工具是能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
64金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
（6）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（8）金融工具减值（不含应收款项）
1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、应收票据
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
单独评估信用风险的应收款项，如：偶发的应收款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
65金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
项目确定组合的依据
银行承兑汇票组合期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票应收本公司合并财务报表范围内关本组合为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项具有类似信用风险特征联方款项组合账龄组合的应收款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，一般不计提信用损失准备，但已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。
对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用损失准备。
对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
一年以内2.002.00
一至二年20.0020.00
二至三年30.0030.00
三年以上100.00100.00
12、应收账款
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
单独评估信用风险的应收款项，如：偶发的应收款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目确定组合的依据
银行承兑汇票组合期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票应收本公司合并财务报表范围内关本组合为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项具有类似信用风险特征联方款项组合账龄组合的应收款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，一般不计提信用损失准备，但已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。
66金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用损失准备。
对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
一年以内2.002.00
一至二年20.0020.00
二至三年30.0030.00
三年以上100.00100.00
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
单独评估信用风险的应收款项，如：偶发的应收款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目确定组合的依据
银行承兑汇票组合期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票应收本公司合并财务报表范围内关本组合为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项具有类似信用风险特征联方款项组合账龄组合的应收款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
67金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，一般不计提信用损失准备，但已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。
对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用损失准备。
对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
一年以内2.002.00
一至二年20.0020.00
二至三年30.0030.00
三年以上100.00100.00
15、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产等。
（2）公司存货取得时按实际成本核算，消耗性生物资产的成本包括在收获前耗用的种苗、肥料、农药等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
原材料、产成品、消耗性生物资产发出时采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
16、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、11应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
17、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
68金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地
产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
1）本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类
似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
2）若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一
个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
1）企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
69金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成
本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
3）因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应
当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
1）对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
2）对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
70金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长
期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
类别使用寿命预计净残值率年折旧（摊销）率
房屋建筑物20—305%4.75%-3.17%
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-505%4.75%-1.90%
机器设备年限平均法5-155%19.00%-6.33%
71金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
运输设备年限平均法4-105%23.75%-9.50%
其他设备年限平均法3-105%31.67%-9.50%
对科研仪器、设备可以采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限为5～10年。
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
26、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
27、生物资产
（1）生物资产的分类和确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。
72金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；*该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生产性生物资产初始计量：按照成本进行初始计量，自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，应当包括达到预定生产经营目的前发生的种苗、肥料、农药等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
（3）折旧方法：对达到预定生产经营目的的生产性生物资产折旧采用年限平均法，按生物资产预
计使用年限和预计5%净残值率确定其分类折旧率。生物资产预计使用年限及其年折旧率列示如下：
生物资产类别使用年限(年)年折旧率
药用石斛10—209.50%-4.75%
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
2）无形资产的摊销方法：
取得无形资产时，本公司应合理分析、恰当估计该无形资产的使用寿命的年限或构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，选择适当的摊销方法。
对使用寿命有限的无形资产，在可使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命的估计遵循以下方法：
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需付出大额成本，续约期应当计入使用寿命。
合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证等。
按照上述方法仍无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
73金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
3）公司在资产负债表日，对每项无形资产进行复核和减值测试，合理确定其使用寿命，并计提各
项无形资产减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
本公司内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有
计划调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等支出。
2）研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本
化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房
地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产等长期资
产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
74金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
32、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
75金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
1）该义务是企业承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入的确认
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入：
合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权
利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
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对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入。客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可
替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司的营业收入主要包括销售药品收入和提供医疗服务收入。本公司销售药品收入确认的具体原则：在药品发出、并经客户确认收妥后，商品所有权的主要报酬和风险已经转移时确认收入。本公司提供医疗服务收入确认的具体原则：已提供医疗服务（包括发放药品），并收讫价款或取得收款权利时确认医疗服务收入的实现。
（2）收入的计量
公司首先确定合同的交易价格，再按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
1）确定交易价格，是指因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时，应当
考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并应当假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。
2）将交易价格分摊至各单项履约义务
当合同中包含两项或多项履约义务时，需要将交易价格分摊至各单项履约义务，以使分摊至各单项履约义务（或可明确区分的商品）的交易价格能够反映其因向客户转让已承诺的相关商品而预期有权收取的对价金额。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其
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他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或
负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）租赁期
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
（4）承租人会计处理
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注三、22及附注三、28。
（5）出租人会计处理本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
79金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）租赁期
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
（4）承租人会计处理
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注三、22及附注三、28。
（5）出租人会计处理本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内
80金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
销售货物或提供应税劳务、
增值税1%、3%、5%、6%、9%、13%应税服务过程中产生的增值额
城市维护建设税实纳流转税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
教育费附加实纳流转税额3%
地方教育费附加实纳流转税额2%
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
金陵药业股份有限公司15%
云南金陵植物药业股份有限公司20%
河南金陵怀药有限公司20%
河南金陵金银花药业有限公司25%
浙江金陵浙磐药材开发有限公司20%
金陵药业南京彩塑包装有限公司25%
瑞恒医药科技投资有限责任公司20%
南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司25%
南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司25%
仪征市华康老年康复中心见2.税收优惠
81金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司25%
南京金鼓医院管理有限公司20%
湖州市福利中心发展有限公司25%
湖州市社会福利中心见2.税收优惠
湖州康复医院有限公司25%
湖州邦健天峰药业有限公司20%
合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司25%
池州东升药业有限公司25%
2、税收优惠
（1）增值税
A．根据 2016年 3 月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
的有关规定：医疗机构提供的医疗服务免征增值税。故公司子公司南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司、南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司、南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司、湖州康复医院有限公司2022年度免征增值税。
B．根据 2016年 3 月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
的有关规定：养老机构提供的养老服务免征增值税。故子公司仪征市华康老年康复中心、湖州市福利中心发展有限公司、湖州市社会福利中心2022年度免征增值税。
（2）企业所得税
A.母公司：
公司于2020年12月2日被江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组办公室认定为江苏省高新技术企业，证书编号：GR202032005324。发证时间：2020 年 12 月 2 日 ，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）等相关规定，公司所得税税率自2020年开始起三年继续减按15%征收，故公司2022年度适用15%的所得税税率。
B.子公司：
1根据财政部、国家税务总局财税[2000]97号《财政部国家税务总局关于对老年服务机构有关税收政策问题的通知》，对政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非营利性的老年服务机构，暂免征收企业所得税。故子公司仪征市华康老年康复中心、湖州市社会福利中心2022年度免征企业所得税。
2根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳
税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企
82金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
业所得税，以上政策执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。根据财政部、国家税务总局
2021年第12号公告《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，以上政策执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。预计子公司云南金陵植物药业股份有限公司、浙江金陵浙磐药材开发有限公司、河南金陵怀药有限公司、瑞恒医药科技投资有限责任公司、南京金鼓医院管理
有限公司及湖州邦健天峰药业有限公司2022年度将按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金182207.27117142.41
银行存款1056241587.401478160772.28
其他货币资金21633941.9023482798.90
合计1078057736.571501760713.59
因抵押、质押或冻结等对
18738676.8620168162.49
使用有限制的款项总额其他说明
除其他货币资金中的银行承兑汇票保证金外，货币资金期末余额中无其他抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
396076260.961251000.00
益的金融资产
其中：
权益工具投资102254754.101251000.00
理财产品293821506.86
其中：
合计396076260.961251000.00其他说明
83金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据190416484.84186463637.00
合计190416484.84186463637.00
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
190416190416186463186463
账准备100.00%100.00%
484.84484.84637.00637.00
的应收票据其
中：
银行承190416190416186463186463
100.00%100.00%
兑汇票484.84484.84637.00637.00
190416190416186463186463
合计100.00%100.00%
484.84484.84637.00637.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
84金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
74329743297828878288
账准备1.83%100.00%2.31%100.00%
95.7995.7934.6634.66
的应收账款其
中：
其中：74329743297828878288
1.83%100.00%2.31%100.00%
难以收95.7995.7934.6634.66
85金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
回的应收款项按组合计提坏
3996591230038735933164311003320639
账准备98.17%3.08%97.69%3.32%
854.32217.94636.38452.12777.11675.01
的应收账款其
中：
其中：
按信用风险特
3996591230038735933164311003320639
征计提98.17%3.08%97.69%3.32%
854.32217.94636.38452.12777.11675.01
坏账准备的应收款项
4070921973338735933947218832320639
合计100.00%4.85%100.00%5.55%
850.11213.73636.38286.78611.77675.01
按单项计提坏账准备：7432995.79
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由仪征市医疗保险管理
1500000.001500000.00100.00%医保结算差异
处宿迁医院呆帐病员欠
2956321.302956321.30100.00%对方无支付能力
款安庆市医疗保险基金
520000.00520000.00100.00%医保结算差异
管理中心湖州市社会保险管理
1571596.291571596.29100.00%医保结算差异
局浙江省社会保险事业
771422.14771422.14100.00%医保结算差异
管理中心（省工伤）浙江省湖州市市外异
113656.06113656.06100.00%医保结算差异
地医疗保险
合计7432995.797432995.79
按组合计提坏账准备：12300217.94
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内394263445.167885268.902.00%
1至2年1153102.43230620.4920.00%
2至3年84254.5525276.3730.00%
3至4年714362.26714362.26100.00%
4至5年931931.20931931.20100.00%
5年以上2512758.722512758.72100.00%
合计399659854.3212300217.94
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
86金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）397287934.75
1至2年3382508.40
2至3年1806763.56
3年以上4615643.40
3至4年1170953.48
4至5年931931.20
5年以上2512758.72
合计407092850.11
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收款项坏账18832611.719733213.7
879875.9013750.0034476.06
准备73
18832611.719733213.7
合计879875.9013750.0034476.06
73
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
科汉森（天津）食品添加剂有限公司13750.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
87金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
宿迁市医疗保障局141571542.5034.78%2831430.85
南京益同药业有限公司82997353.1120.39%1659947.06
仪征市医疗保险管理处53718109.4113.20%1074362.19安庆市医疗保险基金管理中
14690631.423.61%293812.63
心湖州市社会保险管理局医疗
7300402.891.79%146008.06
保险基金
合计300278039.3373.77%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票100000.00
合计0.00100000.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内26432278.0589.72%11510437.2692.15%
1至2年2681695.559.10%924643.207.40%
2至3年307266.901.04%55541.980.45%
3年以上40574.390.14%
合计29461814.8912490622.44
88金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
往来单位名称期末余额占预付款项总额的比例（%）
南京艾德凯腾生物医药有限责任公司10290000.0034.93
宣城美诺华药业有限公司3982268.0013.52
国信医药科技（北京）有限公司1275000.004.33
南京广播电视系统集成有限公司1132434.003.84
江苏君庆建设工程有限公司1089160.923.70
合计17768862.9260.31
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款27685994.0816851313.40
合计27685994.0816851313.40
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
89金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金4145431.312189184.07
预付押金800000.00800000.00
应收保证金1174274.691104019.13
拆迁补偿款18302019.0012213233.00
应收投资款4500000.00
其他6710022.185981598.95
合计35631747.1822288035.15
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额5436721.755436721.75
2022年1月1日余额
在本期
90金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
本期计提-95364.23-95364.23
其他变动2604395.582604395.58
2022年6月30日余
7945753.107945753.10
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）27955238.92
1至2年170712.86
2至3年218985.21
3年以上7286810.19
3至4年1786312.76
4至5年1365533.44
5年以上4134963.99
合计35631747.18
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
5436721.75-95364.232604395.587945753.10
账准备
合计5436721.75-95364.232604395.587945753.10
[注]本期因非同一控制下企业合并子公司池州东升药业有限公司坏账准备金额2777160.15元。本期因清算浙江金陵药材开发有限公司的减少坏账准备金额172764.57元
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
91金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例湖州南太湖新区
拆迁补偿款18052019.001年以内50.66%361040.38拆迁事务所南京艾德凯腾生
物医药有限责任应收投资款4500000.001年以内12.63%90000.00公司湖州国信物资有
往来款2262142.461-5年6.35%1930397.63限公司华能南京新港供
预付押金800000.001-2年2.25%160000.00热有限责任公司
宿迁市财政局保证金402708.665年以上1.13%402708.66
合计26016870.1273.02%2944146.67
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
92金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
17244971.317083034.132372301.032199538.4
原材料161937.21172762.60
1077
58919538.558919538.588682400.088682400.0
在产品
4444
150555746.147567258.126544088.124506658.
库存商品2988487.492037429.95
02533742
周转材料138277.96138277.9687759.4887759.48
226858533.223708109.247686548.245476356.
合计3150424.702210192.55
83139641
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料172762.6010825.39161937.21
库存商品2037429.95989275.9438218.402988487.49
合计2210192.55989275.9449043.793150424.70
其他增加为：本期因非同一控制下企业合并子公司池州东升药业有限公司新增合并日的存货跌价准
备金额989275.94元。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计0.000.00
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
93金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
房租费6000.0055340.00
保险费1632205.041297245.29
增值税待抵扣金额1828487.082334736.92
待摊装修费113359.98
合计3466692.123800682.19
其他说明：
14、债权投资
单位：元项目期末余额期初余额
94金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计0.000.00重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备
合计0.000.00重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
95金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
合计0.000.00坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业南京白
5414053267
敬宇制12652138
576.1026.8
药有限133.93683.20
47
公司
96金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
南京益同药业8000080000
有限公.00.00司南京新工医疗产业投
2076420775
资基金10725
5099.2352.
合伙企3.16
5773
业（有限合
伙）
2617826101
14522218
小计5675.9379.
387.09683.20
7160
2617826101
14522218
合计5675.9379.
387.09683.20
7160
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
南京中山制药有限公司[注]7795365.51上海国药股权投资基金合伙企业（有
1146563.081146563.08限合伙）
合计1146563.088941928.59分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
[注]公司持有的南京中山制药有限公司9.79998%的股权已于2022年4月26日在南京市公共资源交易中心完成转让。
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额江苏紫金农村商业银行股份有限公司
118243040.50
[注]
合计0.00118243040.50
其他说明：
97金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
[注]江苏紫金农村商业银行股份有限公司于2019年1月3日在上海证券交易所主板发行上市。截止2022年6月30日，公司持有江苏紫金农村商业银行股份有限公司股权共计3529.64万股，持股比例为0.96%。本期已解除限售，转入交易性金融资产核算。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额36364576.5636364576.56
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额36364576.5636364576.56
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额25995616.7525995616.75
2.本期增加金额487611.46487611.46
（1）计提或
487611.46487611.46
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额26483228.2126483228.21
三、减值准备
1.期初余额50000.0050000.00
2.本期增加金额
（1）计提
98金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额50000.0050000.00
四、账面价值
1.期末账面价值9831348.359831348.35
2.期初账面价值10318959.8110318959.81
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1249225960.851264331158.85
合计1249225960.851264331158.85
（1）固定资产情况
单位：元
房屋及建筑物(含项目机器设备运输设备其他设备合计
土地使用权)
一、账面原值：
1273769392.62353011518.2
1.期初余额622843864.0420987983.64435410277.95
69
2.本期增加
14705914.4422422668.391184456.102927181.1841240220.11
金额
（1）购
17550351.52292429.21701407.7518544188.48
置
（2）在
622424.1714000.001812926.002449350.17
建工程转入
（3）企
14083490.274858316.87892026.89412847.4320246681.46
业合并增加
3.本期减少2846728.78600752.94364139.023811620.74
99金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
金额
（1）处
2846728.78600752.94263021.933710503.65
置或报废
（2）处置子公司101117.09101117.09
1288475307.12390440117.6
4.期末余额642419803.6521571686.80437973320.11
06
二、累计折旧
1083931798.1
1.期初余额323211572.55541840882.3214746803.81204132539.49
7
2.本期增加
16434927.9835891609.66603954.383096286.0156026778.03
金额
（1）计
16434927.9835891609.66603954.383096286.0156026778.03
提
3.本期减少
2573678.40573697.53345604.733492980.66
金额
（1）处
2573678.40573697.53340282.803487658.73
置或报废
（2）处置子公司5321.935321.93
1136465595.5
4.期末余额339646500.53575158813.5814777060.66206883220.77
4
三、减值准备
1.期初余额4741131.557429.724748561.27
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额4741131.557429.724748561.27
四、账面价值
1.期末账面1249225960.8
948828806.5762519858.526794626.14231082669.62
价值5
2.期初账面1264331158.8
950557820.1176261850.176241179.83231270308.74
价值5
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备15914911.1110742103.404741131.55431676.16-
其他设备144340.13129693.417429.727217.00-
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
100金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
项目期末账面价值
金陵药业大厦1-2层2577634.10
仪征市仪化生活区环南路1号1069828.11
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
宿迁医院部分房屋467702305.23办理过程中
梅峰药厂厂房19906700.13资质问题
安庆市石化医院扩建房屋22839901.86办理过程中
湖州市社会福利中心部分房屋1723534.96办理过程中
湖州康复医院部分房屋11773580.46办理过程中
河南金银花房屋153659.02配套用房办理过程中
东升公司厂房、办公楼4271694.88办理过程中其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程42356436.2128778326.36
合计42356436.2128778326.36
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值金陵制药厂配电高压增容及
2429568.322429568.32
其夏季大修更新改造金陵制药厂更
新改造购置机4386628.304386628.30器设备子公司安庆市石化医院门诊
814025.00814025.00
楼和医技楼更新改造
子公司仪征医279000.00279000.00
101金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
院发热门诊改造以及血透迁址改造项目子公司湖州社会福利中心发展公司安装工程项目金陵制药厂速
25960333.425960333.423494207.323494207.3
力菲片剂车间
9977
改建项目子公司宿迁医
院锅炉房、风105000.00105000.00105000.00105000.00机工程金陵制药厂智
能安防系统工2847086.102847086.102082348.982082348.98程金陵制药厂办
2980850.342980850.34730865.35730865.35
公楼改造工程子公司安庆市
石化医院综合2373944.662373944.66523944.66523944.66楼更新改造子公司湖州社会福利中心发
展公司创特绩180000.00180000.00180000.00180000.00效管理系统项目子公司湖州社会福利中心发
展公司认知症178200.00178200.00区域改造土建工程子公司湖州社会福利中心发
展公司智慧养139760.00139760.00老安防建设项目子公司康复医
院配电增容工1344000.001344000.00程项目
42356436.242356436.228778326.328778326.3
合计
1166
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额金陵
530024292429
制药45.84
000.568.568.64%其他
厂配%
003232
电高
102金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
压增容及其夏季大修更新改造金陵制药厂更
109243864386
新改40.15
5000628.628.45%其他
造购%.003030置机器设备子公司安庆市石化医院84201103
146514298140
门诊000.522.9.67%40%其他
47.1750.0025.00
楼和0017医技楼更新改造子公司仪征医院发热门
2606
诊改453017402790
80001.07%10%其他
造以00.0000.0000.00.00及血透迁址改造项目子公司湖州社会福利中160015971121
475899.83
心发000.313.436.100%其他
77.00%
展公004040司安装工程项目金陵制药厂速
3000234924662596
力菲86.53
00004207126.033395%其他
片剂%.00.3712.49车间改建项目
子公5800105010501.81%2%其他
103金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
司宿000.00.0000.00迁医00院锅炉
房、风机工程金陵制药厂智280020822847
7647101.6
能安000.348.086.95%其他
37.128%
防系009810统工程金陵制药
650022492980
厂办730845.86
000.984.850.60%其他
公楼65.35%
009934
改造工程子公司安庆市石化273018502373
523986.96
医院000.000.944.90%其他
44.66%
综合000066楼更新改造子公司湖州社会福利中心发
36001800180050.00
展公50%其他
00.0000.0000.00%
司创特绩效管理系统项目子公司湖州社会福利中心发
4800178233485130106.8
展公100%其他
00.0000.0038.8838.888%
司认知症区域改造土建工程子公
6988139761727570108.3
司湖100%其他
00.0060.0049.0009.003%
州社
104金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
会福利中心发展公司智慧养老安防建设项目子公司康复医
168013441652
院配308998.39
000.000.926.100%其他
电增26.00%
000000
容工程项目
103328771856244925344235
合计618083261894350.434.6436
0.00.36.301728.21
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计药用石斛
一、账面原值：
1.期初余额9790696.829790696.82
2.本期增加
金额
105金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额9790696.829790696.82
二、累计折旧7889895.057889895.05
1.期初余额129240.90129240.90
2.本期增加
129240.90129240.90
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额8019135.958019135.95
三、减值准备
1.期初余额77143.2077143.20
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额77143.2077143.20
四、账面价值
1.期末账面
1694417.671694417.67
价值
2.期初账面
1823658.571823658.57
价值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
106金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
25、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额4221354.314221354.31
2.本期增加金额267291.48267291.48
（1）新增租赁267291.48267291.48
3.本期减少金额
4.期末余额4488645.794488645.79
二、累计折旧
1.期初余额1966400.831966400.83
2.本期增加金额633705.42633705.42
（1）计提633705.42633705.42
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2600106.252600106.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1888539.541888539.54
2.期初账面价值2254953.482254953.48
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术品牌使用权管理应用软件合计
一、账面原值
1.期初余183636480.20620000.013500000.030807299.2251013779.
2450000.00
额3200759
2.本期增118837608.1937875.75130000.00120905484.
107金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
加金额8358
（1115758011.115888011.
130000.00
）购置0000
（2
3079597.831937875.755017473.58
）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余302474089.22557875.713500000.030937299.2371919264.
2450000.00
额1550717
二、累计摊销
1.期初余52180198.311267000.012741610.122825833.1101464641.
2450000.00
额300154
2.本期增
2819174.3514206.73274995.921135402.114243779.11
加金额
（1
2819174.3514206.73274995.921135402.114243779.11
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余54999372.611281206.713016606.023961235.2105708420.
2450000.00
额832265
三、减值准备
1.期初余
9353000.009353000.00
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
9353000.009353000.00
额
四、账面价值
1.期末账247474716.256857843.
1923669.02483393.986976064.05
面价值4752
108金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
2.期初账131456281.140196138.
758389.907981466.16
面价值9905
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的南京鼓楼医院
集团宿迁医院18045830.918045830.9
有限公司[注33
1]
南京鼓楼医院
集团仪征医院24838091.824838091.8
有限公司[注33
2]
南京鼓楼医院
集团安庆市石50918446.050918446.0化医院有限公77
司[注3]湖州市社会福
104225472.104225472.
利中心发展有
7676
限公司[注4]池州东升药业
13100130.713100130.7
有限公司[注
77
5]
合计198027841.13100130.7211127972.
109金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
59736
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司南京鼓楼医院
24838091.824838091.8
集团仪征医院
33
有限公司南京鼓楼医院
集团安庆市石50918446.050918446.0化医院有限公77司湖州市社会福
104225472.104225472.
利中心发展有
7676
限公司池州东升药业有限公司
179982010.179982010.
合计
6666
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息[注1]该商誉形成系2003年7月10日公司与南京市鼓楼医院和宿迁市卫生局签订《宿迁市人民医院产权转让合同》，公司以7012.60万元受让宿迁市人民医院70%的产权。公司又以此作为出资，设立南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司，持有其63%股权。设立时南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司净资产为82666935.03元，公司享有净资产份额为52080169.07元，投资成本70126000.00元与公司享有净资产份额差额为18045830.93元。
[注2]该商誉系2012年非同一控制下企业合并取得南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司（以下简称仪征医院）68.33%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。
根据江苏中天资产评估事务所有限公司苏中资评报字(2012)第3010号评估报告，截至2012年
3月31日，仪征医院经评估的净资产为158699453.99元，同时考虑到南京市鼓楼医院的品牌以及过
渡期的经营收益，确定按照新增持股比例计算应享有仪征医院资产并购日（2012年7月31日）净资产公允价值为98112823.37元，与公司账面投资成本122950915.20元的差额确认为商誉。
[注3]该商誉系2014年非同一控制下企业合并取得南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司（以下简称安庆市石化医院）87.77%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。
110金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
根据上海立信资产评估有限公司信资评报字(2014)第61号评估报告，截至2014年7月31日，安庆市石化医院经评估的净资产为10832.35万元，同时考虑到南京市鼓楼医院的品牌以及过渡期的经营收益，确定按照新增持股比例计算应享有南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司资产并购日
（2015年12月31日）净资产公允价值为85806249.93元，与公司账面投资成本136724696.00元的差额确认为商誉。
[注4]该商誉系2018年非同一控制下企业合并取得湖州市社会福利中心发展有限公司（以下简称“湖州市社会福利中心”）65.00%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。
根据中联资产评估集团有限公司中联评报字[2017]第2447号评估报告，截至2017年10月31日，采用收益法评估的湖州市社会福利中心股东全部权益评估价值为32931.96万元，扣除过渡期间湖州市社会福利中心已向原股东分红款4000.00万元，各方确定湖州市社会福利中心股东全部权益转让价值为28800.00万元，对应的本次交易65%股权的转让价款为18720.00万元。公司按照持股比例计算的应享有湖州市社会福利中心资产并购日（2017年12月31日）净资产公允价值为
82974527.24元，与公司账面投资成本187200000.00元的差额确认为商誉。
[注5]该商誉系2022年非同一控制下企业合并取得池州东升药业有限公司（以下简称“东升药业”）65.00%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。
根据北京华亚正信资产评估有限公司出具的《金陵药业股份有限公司拟收购并增资池州东升药业有限公司股权所涉及的股东全部权益价值项目资产评估报告》（华亚正信评报字[2021]第 A12-0026号），以采用收益法评估的池州东升药业有限公司截止2021年10月31日净资产的公允价值4496.00万元为基础，对基准日至购买日之间发生的经济事项调整后确定，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
111金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
房屋装修费17808188.395659966.622962456.1020505698.91
资产使用权费43701.9910925.5032776.49
合计17851890.385659966.622973381.6020538475.40其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备15789537.033628804.5720774495.134345622.35
应付未付各项费用53881815.658562268.4173270867.1111718782.60交易性金融资产公允
649975.7297496.36352975.7352946.36
价值变动损失
未实现内部销售损益6594431.46989164.726594431.46951664.72以后年度可以弥补的
17326965.633190549.4811604945.752551780.99
亏损
合计94242725.4916468283.54112597715.1819620797.02
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
92096872.4423024218.1278284251.5919571062.90
资产评估增值交易性金融资产公允
87122260.9613450489.83
价值变动收益其他非流动金融资产
100243040.5015036456.08
公允价值变动收益固定资产折旧会计与
22233915.605558478.9039327654.109831913.53
税法的差异其他非流动资产计提
15896632.003974158.0014292466.003573116.50
利息收入
搬迁补偿款51710880.057756632.0151710880.057756632.01
合计269060561.0553763976.86283858292.2455769181.02
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产16468283.5419620797.02
递延所得税负债53763976.8655769181.02
112金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异9130283.4810580735.41
可抵扣亏损22313236.2723078512.67
合计31443519.7533659248.08
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年
2023年
2024年52106.55
2025年
2026年22313236.2723026406.12
合计22313236.2723078512.67其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付机器设备
8057375.398057375.392346435.942346435.94
款
三年期定期存250000000.250000000.250000000.250000000.款00000000
三年期定期存15896632.015896632.014292466.014292466.0
款-应计利息0000
其他1617200.001617200.00
275571207.275571207.266638901.266638901.
合计
39399494
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款15000000.00
短期借款-应计利息14583.34
合计0.0015014583.34
113金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
合计0.000.00
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票74125960.4359627977.88
合计74125960.4359627977.88
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
114金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
应付账款367030011.51419733180.93
合计367030011.51419733180.93
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租赁款2159069.951692668.42
合计2159069.951692668.42
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款18679456.3126904238.65
合计18679456.3126904238.65报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬98357741.91407080241.78422289015.4383148968.26
二、离职后福利-设定
9221413.9941682961.3141902159.649002215.66
提存计划
合计107579155.90448763203.09464191175.0792151183.92
115金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
74524208.44328211539.31345676425.2557059322.50
和补贴
2、职工福利费3028240.0021673136.7221129773.683571603.04
3、社会保险费3901372.9425228880.5925235788.383894465.15
其中：医疗保险
3491034.5222375398.5422382306.333484126.73
费工伤保险
218899.381064629.511064629.51218899.38
费生育保险
191439.041788852.541788852.54191439.04
费
4、住房公积金2755624.2026508475.0026511765.002752334.20
5、工会经费和职工教
14148296.335458210.163735263.1215871243.37
育经费
合计98357741.91407080241.78422289015.4383148968.26
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险4712319.2836319511.8536344466.094687365.04
2、失业保险费642004.711224400.421225834.51640570.62
3、企业年金缴费4139049.044139049.04
4、其他[注]3867090.00192810.003674280.00
合计9221413.9941682961.3141902159.649002215.66其他说明
[注]系公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司计提的退休人员离职后福利。
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税11509553.003515879.40
企业所得税35627992.5743093132.66
个人所得税1919361.331648235.65
城市维护建设税639423.62290478.06
房产税2000315.583159636.12
印花税46618.4470510.95
土地使用税438266.96975480.91
教育费附加508367.10179568.65
车船使用税420.00
各项基金337367.31173658.65
合计53027685.9153106581.05
116金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息0.000.00
应付股利51040000.000.00
其他应付款171689753.33169751471.97
合计222729753.33169751471.97
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利51040000.00
合计51040000.000.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付营销费用49558944.0063628201.88
托管费29101274.6927692637.55
科研基金23583704.0615158627.72
应付保证金12881002.7313503169.66
其他56564827.8549768835.16
合计171689753.33169751471.97
117金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
托管费29101274.69代收代付
科研基金11394518.54应付未付
合计40495793.23其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债728873.601058781.45
合计728873.601058781.45
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款待转销项税额1118011.111482525.31
合计1118011.111482525.31
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
118金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计——
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明
119金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内738459.101094070.42
1-2年816582.33612035.31
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
租赁负债总额
减：未确认融资费用-32574.15-58091.35
减：一年内到期的租赁负债-728873.60-1058781.45
合计793593.68589232.93
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
120金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
合计0.000.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
合计0.000.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因尚未摊销的政府
政府补助786427.4766436.70719990.77补助
合计786427.4766436.70719990.77
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关核酸检测
786427.4719990.7与资产相
实验室设66436.70
77关
备
121金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
504000006400000.6400000.51040000
股份总数
0.0000000.00
其他说明：
根据公司2021年限制性股票激励计划，首次授予登记完成，新增注册资本人民币6400000.00元，变更后公司注册资本为510400000.00元。公司已于2022年4月办理完注册资本变更登记手续。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
合计0.000.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
122金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文资本溢价（股本溢
462062035.9417216000.00479278035.94
价）
合计462062035.9417216000.00479278035.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司2021年限制性股票激励计划，首次授予登记完成，新增注册资本人民币6400000.00元，限制性股票授予价格3.69元/股，除股本外的溢价部分全部计入资本公积。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计0.000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
329376914162331745610
损益的其.714.494.20他综合收益权益法下不能
329376914162331745610
转损益的.714.494.20其他综合收益其他综合329376914162331745610
收益合计.714.494.20
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计0.000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
123金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积387184220.52387184220.52
合计387184220.52387184220.52
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1571188859.441508320326.41
调整后期初未分配利润1571188859.441508320326.41
加：本期归属于母公司所有者的净利
59211354.2775957082.73
润
应付普通股股利51040000.0050400000.00
期末未分配利润1579360213.711533877409.14
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1342628782.901059598899.041414290980.241089232965.61
其他业务9550401.842295876.357930233.572419959.65
合计1352179184.741061894775.391422221213.811091652925.26
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型1352179184.741352179184.74
其中：
中药195224262.32195224262.32
化学药品526821540.67526821540.67
医疗服务610375667.16610375667.16
其他19757714.5919757714.59按经营地区分类
124金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
1352179184.741352179184.74
类
其中：
在某一时点转让1352179184.741352179184.74按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计1352179184.741352179184.74
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2097031.091529887.29
教育费附加1558041.581098589.80
房产税4490572.904530817.74
土地使用税929516.661047884.25
车船使用税11812.169496.68
印花税256839.74345693.85
环境保护税1466.961429.28
合计9345281.098563798.89
其他说明：
125金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬12410787.5211478187.69
销售推广及市场开发费16590994.5221474249.73
行政费用1317763.311370865.79
运输费94112.3879410.09
折旧及摊销费600589.62611383.81
其他各项费用102273.48147696.74
合计31116520.8335161793.85
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬92844724.9380883893.42
行政费用30250795.9631547436.66
折旧与摊销费17437424.2618695003.05
各项基金210421.5595998.90
业务招待费731625.74679875.12
其他各项费用6735316.9212701692.10
合计148210309.36144603899.25其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5205679.574374639.79
摊销及折旧736463.07580816.81
物料消耗485905.85343569.32
技术服务费10944320.9714677284.36
实验检验费1468252.731445136.01
实验设备款37978.72
其他1218864.151286190.27
合计20097465.0622707636.56其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出100045.3870038.88
126金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：租赁负债利息支出28617.39
减：利息收入6447613.128014551.69
汇兑损益484.38
金融机构手续费307138.82298178.27其他
合计-6040428.92-7645850.16其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助4705293.72991470.21
个税手续费返还219909.07159555.55
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1452387.092872286.78
处置长期股权投资产生的投资收益-2538.532838691.32交易性金融资产在持有期间的投资收
3529643.003529643.00
益其他权益工具投资在持有期间取得的
487200.15
股利收入
其他[注]583014.76201364.38
合计5562506.329929185.63其他说明
[注]系公司购买理财产品实际已取得的投资收益。
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-13417779.542973197.29
其他非流动金融资产-20471929.40
127金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
合计-13417779.54-17498732.11
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失95364.231230714.83
应收票据及应收账款坏账损失-879875.90181866.86
合计-784511.671412581.69其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
1176.90
值损失
合计0.001176.90
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-220857.64-362208.64
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
接受捐赠18820.0018820.00
报废非流动资产利得38642.0032400.0038642.00
罚款、违约金收入490944.19358374.00490944.19
其他32077.30121078.9232077.30
合计580483.49511852.92580483.49
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
128金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠30000.00562104.9030000.00
非流动资产报废损失159003.56159003.56
赔款支出493128.0081500.00493128.00
各项罚款违约支出154340.72122243.04154340.72
其他16042.4260244.4616042.42
合计852514.70826092.40852514.70
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用16281854.9030242212.97
递延所得税费用-1114252.26-2635505.87
合计15167602.6427606707.10
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额83347790.98
按法定/适用税率计算的所得税费用12502168.65
子公司适用不同税率的影响2376687.08
调整以前期间所得税的影响610971.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响529446.45本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
765276.40
亏损的影响
技术开发费加计扣除的影响-681201.22
权益法核算的合营企业和联营企业损益的影响-1265133.93账龄三年以上应收款项坏账准备未确认递延所得税资产的
329387.92
影响
所得税费用15167602.64
其他说明：
129金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入6447613.128014551.69
收到的各种保证金及押金2957255.803020030.15
政府补助4925202.791024025.76
其他7640031.065549056.34
合计21970102.7717607663.94
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
差旅费998538.36990215.95
业务招待费793685.14699593.12
运输装卸费148601.28292950.50
会务费157136.68296608.89
技术开发费20097465.0622707636.56
办公费568084.131357200.51
广告宣传费6123291.345343005.29
交通费22306.1430979.92
租赁费1023284.49879924.40
邮电通讯费1367333.081340787.08
水电汽空调费3051766.092499269.15
中介机构费1347741.721462102.58
修理费7082072.246922589.50
劳务费1803334.171382708.30
咨询顾问费4782230.582975032.48
营销费2703679.241381015.00
物业费2212763.933117926.20
其他15277668.54427400.42
合计69560982.2154106945.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00
130金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润68180188.3493889092.81
加：资产减值准备784511.67-1413758.59
固定资产折旧、油气资产折
56156018.9356446237.76
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧633705.42
无形资产摊销4243779.114340761.69
长期待摊费用摊销-2973381.60492947.42
处置固定资产、无形资产和其
220857.64362208.64他长期资产的损失（收益以“－”号
131金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
13417779.5417498732.11“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
100045.3870523.26
列）投资损失（收益以“－”号填-5562506.32-9929185.63
列）递延所得税资产减少（增加以
3152513.48282994.20“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2005204.16-1604236.90“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
34566384.58-57721602.52
填列）经营性应收项目的减少（增加-98402816.3311840069.99以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-72098528.0250372536.11以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额413347.66164927320.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1059319059.711063797817.64
减：现金的期初余额1481592551.101298337105.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-422273491.39-234539287.59
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物40500000.00
其中：
池州东升药业有限公司40500000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1953076.27
其中：
池州东升药业有限公司1953076.27
其中：
取得子公司支付的现金净额38546923.73
其他说明：
132金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1059319059.711481592551.10
其中：库存现金182207.27117142.41
可随时用于支付的银行存款1056241587.401478136772.28可随时用于支付的其他货币资
2895265.043338636.41
金
三、期末现金及现金等价物余额1059319059.711481592551.10
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金18738676.86银行承兑汇票保证金
合计18738676.86
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
133金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
政府补助4705293.72其他收益4705293.72
个税手续费返还219909.07其他收益219909.07
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
134金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润股东会决池州东升非同一控
2022年0358500002022年03议通过及71358212274640
药业有限65.00%制下企业
月28日0.00月28日工商变更.76.18公司合并登记完成
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本池州东升药业有限公司
--现金58500000.00
--非现金资产的公允价值0.00
--发行或承担的债务的公允价值0.00
--发行的权益性证券的公允价值0.00
--或有对价的公允价值0.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值0.00
--其他
合并成本合计58500000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额45399869.23
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
13100130.77
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
135金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元池州东升药业有限公司购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金1953076.271953076.27
应收款项1657400.461657400.46
存货10750302.3710750302.37
固定资产20061342.669148964.54
无形资产5017473.581482218.83
预付款项7086555.617086555.61
其他应收款45065565.1445065565.14
其他流动资产20031.6220031.62
递延所得税资产1394476.091394476.09
其他非流动资产1277200.001277200.00
负债：
借款5507421.335507421.33
应付款项6203414.466203414.46
递延所得税负债3611908.22
应付职工薪酬385645.08385645.08
合同负债80530.9780530.97
应交税费453825.71453825.71
其他应付款5668538.075668538.07
其他流动负债10469.0310469.03
净资产72361670.9361525946.28
减：少数股东权益26961801.7023169298.07
取得的净资产45399869.2338356648.21
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
136金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款
137金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
清算子公司：
2022年4月27日，本公司孙公司江苏华康职业卫生技术服务有限公司已取得仪征市市场监督管理局下发的《公司准予注销登记通知书》，注销登记手续已办理完毕。
2022年6月1日，本公司孙公司仪征华康医疗器械有限公司已取得仪征市市场监督管理局下发的《公司准予注销登记通知书》，注销登记手续已办理完毕。
2022年6月9日，本公司子公司浙江金陵药材开发有限公司收到湖州市市场监督管理局湖州南太湖新区分局下发的《登记通知书》，注销登记手续已办理完毕。
6、其他
138金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接南京鼓楼医院集团安庆市石非同一控制下
安徽安庆安徽安庆医疗服务87.77%化医院有限公企业合并司云南金陵植物
药业股份有限云南普洱云南普洱生产销售88.89%4.44%设立
公司[注1]河南金陵怀药
河南温县河南温县生产销售90.00%设立有限公司河南金陵金银
花药业有限公河南封丘河南封丘生产销售95.00%设立司浙江金陵浙磐
药材开发有限浙江磐安浙江磐安生产销售88.75%6.73%设立
公司[注2]金陵药业南京同一控制下企
彩塑包装有限江苏南京江苏南京生产销售100.00%业合并
公司[注3]瑞恒医药科技非同一控制下
投资有限责任北京北京投资54.55%企业合并公司南京鼓楼医院非同一控制下
集团宿迁医院江苏宿迁江苏宿迁医疗服务63.00%企业合并有限公司南京鼓楼医院集团仪征医院非同一控制下
江苏仪征江苏仪征医疗服务80.88%有限公司企业合并
[注4]
养老托老、康仪征市华康老
复治疗、心理
年康复中心江苏仪征江苏仪征100.00%设立
疏导、临终关
[注5]怀南京金鼓医院
医院管理、技
管理有限公司江苏南京江苏南京50.00%设立术服务
[注6]湖州市社会福综合性养老服非同一控制下
利中心发展有浙江湖州浙江湖州65.00%务企业合并
限公司[注7]湖州市社会福综合性养老服非同一控制下
浙江湖州浙江湖州100.00%
利中心[注8]务企业合并湖州康复医院非同一控制下
有限公司[注浙江湖州浙江湖州医疗服务100.00%企业合并
9]
湖州邦健天峰
药业有限公司浙江湖州浙江湖州生产销售49.00%设立
[注10]
合肥金陵天颐安徽合肥安徽合肥综合性养老服100.00%设立
139金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
智慧养老服务务
有限公司[注
11]
池州东升药业化工原料、原非同一控制下
有限公司[注安徽池州安徽池州料药、医药中65.00%企业合并
2]间体
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
[注1]公司直接持有云南金陵植物药业股份有限公司88.89%的股份，公司子公司金陵药业南京彩塑包装有限公司持有云南金陵植物药业股份有限公司1.89%的股份公司子公司河南金陵金银花药业有限公
司持有云南金陵植物药业股份有限公司2.55%的股份。
[注2]公司直接持有浙江金陵浙磐药材开发有限公司88.7534%的股份，公司子公司河南金陵金银花药业有限公司持有其7.08%的股份。
[注3]2018年2月8日，公司与金陵药业南京彩塑包装有限公司工会委员会签署《股权转让协议》。
根据该协议，公司以146.00万元人民币的对价受让其持有的金陵药业南京彩塑包装有限公司5.1%股权。
收购完成后，公司合计持有金陵药业南京彩塑包装有限公司100.00%股权。
[注4]2017年2月3日，根据公司与子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司陈敏、朱俊、朱云霞等12名自然人股东签订的《股权转让协议》，公司以28710465.09元的价格收购上述自然人股东持有的仪征医院共计12.54%的股权。收购完成后，公司合计持有仪征医院80.88%股权。
[注5]公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司持有其100.00%的股份。
[注6]2022年2月24日，公司与思瑞智行（南京）信息技术有限公司签署了关于转让南京金鼓医院管理有限公司（以下简称“金鼓公司”）10%股权的协议，协议约定股权转让价款为人民币伍拾万元整。
上述10%股权已于2022年3月14日完成工商变更登记手续。本次股权转让后，公司持有南京金鼓医院管理有限公司的股权比例为50%。根据江苏泰和律师事务所《关于南京金鼓医院管理有限公司股权转让的法律意见书》结论，本次交易不会导致金鼓公司控股股东及实际控制人发生变更。公司仍为金鼓公司控股股东。
[注7]2018年1月9日，公司与湖州国信物资有限公司签署《关于金陵药业股份有限公司收购湖州市社会福利中心发展有限公司65%股权之股权转让协议》，公司以18720万元人民币的对价受让其持有的湖州市社会福利中心发展有限公司65%股权。收购完成后，公司直接持有湖州市社会福利中心发展有限公司65.00%的股份。
[注8]公司子公司湖州市社会福利中心发展有限公司持有其100.00%的股份。
[注9]公司子公司湖州市社会福利中心发展有限公司持有其100.00%的股份。
140金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
[注10]公司直接持有湖州邦健天峰药业有限公司49.00%的股份，且根据公司章程，公司持有67%表决权。
[注11]公司直接持有合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司100.00%的股份。
[注12]2022年1月17日，公司与洪荷芳、柯善治、柯元立、柯善慧、南京艾德凯腾生物医药有限责任公司等签署了《池州东升药业有限公司股权转让及增资协议》，公司通过股权收购和增资的方式，以人民币5850万元的价格（其中股权转让款2250万元，增资款3600万元）取得增资后的池州东升药业有限公司65%的股权。上述股权已于2022年3月28日完成工商变更登记。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额南京鼓楼医院集团宿
37.00%8018681.89484271434.48
迁医院有限公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司（合19.12%163877.9047349967.65并）南京鼓楼医院集团安
庆市石化医院有限公12.23%-789506.8316266525.64司湖州市社会福利中心发展有限公司（合35.00%367649.0550070969.69并）
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公期末余额期初余额司名流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债
141金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
称资产动资合计负债动负合计资产动资合计负债动负合计产债产债南京鼓楼医院16051625
706689852954296371209132334535733381
集团1779029283
6910087333193611403043204079116.1391
宿迁831.217.81512.5
0.360.888.626.434.807.714.42500.92
医院41有限公司南京鼓楼医院集团
113331164250159817441772117932134392174817671925
仪征
399098553846416385949022221606782894640237843781
医院
6.696.152.841.28.415.693.874.718.589.25.153.40
有限公司
（合并）南京鼓楼医院集团
137211042476111233971146137311252499106737621104
安庆
6277037466518634856.84208142544135833534684.9803
市石
5.081.886.967.64293.934.134.438.567.97242.21
化医院有限公司湖州市社会福利中
615011221737201892962948587311431731219491743112
心发
9156337942956412626.30389654913330996926579.1506
展有.785.322.10.1752.69.749.284.02.8563.48限公司
（合并）
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量南京鼓楼医院集团64400802167211216721123255407148106452645545264554052171
宿迁医院88.413.223.226.5058.663.293.299.17有限公司南京鼓楼
医院集团-
1957997857101.9857101.91566029187717714651831465183
仪征医院1913423
45.60773.7500.48.05.05
有限公司.23（合并）
南京鼓楼-----
123004612324225425336
医院集团64554936455493333372221507392150739
04.3621.06.89
安庆市石.32.32.11.84.84
142金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
化医院有限公司湖州市社
会福利中--
420312110504251050425408488121488492148849
心发展有21680421444160
9.02.87.879.62.16.16
限公司8.984.53（合并）
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2022年2月24日，公司与思瑞智行（南京）信息技术有限公司签署了关于转让南京金鼓医院管理
有限公司（以下简称“金鼓公司”）10%股权的协议，协议约定股权转让价款为人民币伍拾万元整。上述10%股权已于2022年3月14日完成工商变更登记手续。本次股权转让后，公司持有南京金鼓医院管理有限公司的股权比例为50%。根据江苏泰和律师事务所《关于南京金鼓医院管理有限公司股权转让的法律意见书》结论，本次交易不会导致金鼓公司控股股东及实际控制人发生变更。公司仍为金鼓公司控股股东。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积
143金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法南京白敬宇制
江苏南京江苏南京生产销售21.64%权益法核算药有限公司南京益同药业
江苏南京江苏南京商品销售33.33%权益法核算有限公司南京新工医疗产业投资基金
江苏南京江苏南京投资管理33.33%权益法核算合伙企业（有限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
144金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额南京白敬宇制南京新工医疗南京白敬宇制南京新工医疗药南京益同药业产业投资基金药南京益同药业产业投资基金
有限公司（合有限公司（有限合伙）有限公司（合有限公司（有限合伙）并）（合并）并）（合并）
231688163.87967006.4674292958.250323283.49903543.3672749229.
流动资产
9730706508
215919867.328689418.208123911.324004208.
非流动资产6548120.276772792.36
61768245
447608031.94515126.7100298237458447194.56676335.7996753437.
资产合计
5806.8388153
196791730.86957052.8112582763.203160469.51177709.7106845168.
流动负债
0582770653
非流动负债4665530.415445977.597130710.405099219.913796675.247130710.40
201457260.92403030.4119713473.208259689.54974385.0113975878.
负债合计
4676761093
259949513.259842259.
少数股东权益
0488
归属于母公司246150771.623319390.250187505.622935298.
2112096.231701950.71
股东权益12132772按持股比例计
53267026.8207752352.54140576.1207645099.
算的净资产份703961.67567316.90
773457
额调整事项
--商誉
--内部交易未
703961.67567316.90
实现利润
--其他
对联营企业权53267026.8207752352.54140576.1207645099.益投资的账面773457
145金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
238052171.133358335.183857420.262187639.142455534.180525662.
营业收入
444924524605
净利润5846275.11650145.52325009.585306635.40256982.145488357.75终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额5846275.11650145.52325009.585306635.40256982.145488357.75本年度收到的
来自联营企业2138683.2080000.002138683.2080000.00的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
南京益同药业有限公司-651142.65-2190426.78-2841569.43其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
146金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及银行存款、银行理财产品等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）利率风险－公允价值变动风险，本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要
来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司管理层认为利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
147金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）利率风险－现金流量变动风险，本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与
以浮动利率计息的长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
（3）其他价格风险，本公司持有的分类为交易性金融资产及其他非流动金融资产的投资在资产负
债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部门，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司管理层认为公司面临之价格风险已被缓解。
敏感性分析：
2022年6月30日，如交易性金融资产-权益工具投资、其他非流动金融资产中的价格升高/降低
20%，则本公司的股东权益将会增加/减少约人民币20450950.82元(2021年12月31日：人民币
23898808.10元)。
2、信用风险
2022年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行
义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
148金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
396076260.96396076260.96
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益396076260.96396076260.96的金融资产
（2）权益工具投资396076260.96396076260.96
（三）其他权益工具
1146563.081146563.08
投资持续以公允价值计量
396076260.961146563.08397222824.04
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
企业采用市场法用于估计相关资产或负债的公允价值。年末公允价值以其在2022年6月最后一个交易日的收盘价(数据来源于：上海和深圳证券交易所、基金公司、证券公司)。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于其他权益工具投资，因被投资企业本年度经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司采用账面投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
149金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例南京新工投资集新型工业化项目
江苏南京417352.0044.66%44.66%
团有限责任公司投资、运营本企业的母公司情况的说明
本公司的母公司：南京新工投资集团有限责任公司，成立日期：2008年4月29日，企业类型：有限责任公司（国有控股），统一社会信用代码号： 91320100671347443B，法定代表人：王雪根，住所为：南京市玄武区唱经楼西街65号，注册资本：417352.00万元人民币，实收资本：
417352.00万元人民币。经营范围为：新型工业化项目投资、运营；风险投资；实业投资；资产经营、资本运作、不良资产处置；资产委托经营；企业咨询；项目开发；物业管理；财务顾问。
本企业最终控制方是南京市国有资产管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系南京白敬宇制药有限责任公司联营企业南京益同药业有限公司联营企业
南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙）联营企业其他说明
150金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系南京医药股份有限公司及其子公司受同一控股股东控制
南京医药产业（集团）有限责任公司受同一控股股东控制南京梅山医院有限责任公司受同一控股股东控制南京人民印刷厂有限责任公司受同一控股股东控制江苏宝庆珠宝有限公司受同一控股股东控制南京艾德凯腾生物医药有限责任公司公司母公司联营企业其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度南京医药股份有
限公司及其子公采购商品169179972.00465000000.00否215327281.68司南京人民印刷厂
采购商品927520.00否有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额南京医药股份有限公司及其
销售商品及提供劳务31603218.4513895101.85子公司
南京益同药业有限公司销售商品100138687.10101789136.26南京新工投资集团有限责任
销售商品25102.6511823.01公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
151金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入南京医药股份有限公司及其
租赁房屋163445.48子公司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
152金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备南京益同药业有
应收账款82997353.111659947.0637092303.47741846.07限公司南京医药股份有
应收账款限公司及其子公4860729.5297214.599360049.15215914.34司南京梅山医院有
应收账款33600.00672.00限责任公司南京新工投资集
应收账款9720.00194.40团有限责任公司南京医药股份有
预付款项限公司及其子公4013.02司南京艾德凯腾生
预付款项物医药有限责任10290000.00公司南京艾德凯腾生
其他应收款物医药有限责任4500000.0090000.00公司南京医药产业
其他应收款（集团）有限责59085.001181.70任公司南京医药股份有
其他应收款限公司及其子公223200.0053460.00司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款南京益同药业有限公司42669.3142669.31
153金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
南京医药股份有限公司及其
应付账款76015883.2368266979.39子公司南京人民印刷厂有限责任公
应付账款722588.50795068.50司南京艾德凯腾生物医药有限
应付账款2212.39责任公司南京艾德凯腾生物医药有限
合同负债2500.0078.70责任公司
南京医药产业（集团）有限
其他应付款20210.20责任公司南京医药股份有限公司及其
其他应付款129400.00139610.20子公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止资产负债表日，公司无需说明的重大承诺事项。
154金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日，公司无需说明的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
经审议批准宣告发放的利润或股利51040000.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）2021年12月3日，金陵药业股份有限公司召开第八届董事会第十四次会议，审议通过了
《关于签署拆迁补偿协议的议案》。同意公司及金陵药业浙江天峰制药厂与湖州南太湖新区拆迁事务所签署《拆迁补偿协议书》，根据约定，公司将获得拆迁补偿款人民币共计15511.4065万元。2021年
12月20日，公司收到首笔拆迁补偿款6204万元；2022年7月18日，公司收到第二笔拆迁补偿款
2281.50万元。公司累计收到拆迁补偿款8485.50万元，仍有7025.9065万元拆迁款尚未收到。
（2）根据公司2022年6月28日召开的2021年年度股东大会通过了2021年度利润分配决议，以2022年3月25日公司总股本510400000股为基准，每10股派发现金1.00元(含税)，派发现金红利总额为51040000.00元。截止本报表报出日，上述现金红利已派发完成。
155金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）公司以105.15万元的价格受让中国科学院南京土壤研究所持有的公司子公司河南金银花药业
有限公司4%的股权，并已于2022年8月10日完成股权转让款的支付，相关工商登记手续正在办理中。
（4）公司以255万元的价格受让浙江邦健天峰医疗器械有限公司所持有的公司子公司湖州邦健天
峰药业有限公司51%的股权，并已于2022年8月15日完成股权转让款的支付，相关工商登记手续已办理完成。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
南京市人力资源和社会保障局对金陵药业股份有限公司企业年金计划予以确认。受托人为中国人寿养老保险股份有限公司。企业年金基金实行完全累计，采用个人账户方式管理。
5、终止经营
单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司
156金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（1）根据金陵药业股份有限公司2016年7月第六届董事会第十一次会议决议及子公司瑞恒医药
科技投资有限责任公司《关于公司解散清算的股东会决议》及瑞恒医药科技投资有限责任公司清算组第
一次会议决议，瑞恒医药科技投资有限责任公司开始进行清算，截止资产负债表日，该子公司仍在清算过程中。
（2）2019年12月6日，金陵药业股份有限公司第七届董事会第十九次会议审议通过了《关于清算注销浙江金陵药材开发有限公司的议案》。同意公司子公司浙江金陵药材开发有限公司终止经营活动，并依据相关法律法规的要求对其进行清算注销。截止资产负债表日，该子公司已经清算完成并办理注销登记手续。
157金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文（3）2022年3月25日，金陵药业股份有限公司第八届董事会第十八次会议审议通过了《关于清算公司孙公司的议案》。同意仪征华康医疗器械有限公司终止经营活动，并依据相关法律法规的要求对其进行清算注销。截止资产负债表日，该孙公司已经清算完成并办理注销登记手续。
（4）2022年4月27日，本公司孙公司江苏华康职业卫生技术服务有限公司已取得仪征市市场监
督管理局下发的《公司准予注销登记通知书》，注销登记手续已办理完毕。截止资产负债表日，该孙公司已经清算完成并办理注销登记手续。
（5）公司于2021年3月30日向江苏省南京市玄武区人民法院提交了民事起诉状。金陵药业股份
有限公司与湖州国信物资有限公司、陈国强股权转让纠纷一案，南京市玄武区人民法院已于2021年3月30日立案，案号为(2021)苏0102民初5085号，已经移送民二庭审理。
根据2018年1月公司与湖州国信物资有限公司及陈国强签订的湖州市社会福利中心发展有限公司
盈利预测补偿协议，湖州福利中心2018年度、2019年度、2020年度三年实现的净利润累计不低于人民币6000.00万元。按照协议约定计量的湖州市社会福利中心2018年度合并净利润金额为1901.29万元2019年度合并净利润金额为795.13万元2020年度合并净利润金额为203.02万元。盈利预测补偿期间累计完成合并净利润金额为2899.44万元，未完成业绩承诺净利润差额为3100.56万元。
截止报告日，公司已收到的业绩补偿款合计16396467.78元，并已计入2021年度损益。由于前述事项尚未有最终判决结果，故无法判断其对公司与湖州国信物资有限公司及陈国强签订的湖州市社会福利中心发展有限公司盈利预测补偿协议的影响，也无法判断其对公司以后年度财务状况和经营成果的影响。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
12907853217123756889584613584344
账准备100.00%4.12%100.00%5.19%
579.4081.47797.93103.6209.70593.92
的应收账款
158金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
其
中：
其中：
按信用风险特
12883953217123517887414613584127
征计提99.81%4.13%99.76%5.20%
276.2081.47494.73106.4209.70596.72
坏账准备的应收款项按应收本公司合并财务报表范围内
239303239303216997216997
关联方0.19%0.24%.20.20.20.20款项组合计提坏账准备的应收款项
12907853217123756889584613584344
合计100.00%4.12%100.00%5.19%
579.4081.47797.93103.6209.70593.92
按组合计提坏账准备：5321781.47
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内125757959.612515159.192.00%
1至2年334549.7866909.9620.00%
2至3年10077.853023.3630.00%
3至4年4968.004968.00100.00%
4至5年352981.50352981.50100.00%
5年以上2378739.462378739.46100.00%
合计128839276.205321781.47
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例应收本公司合并财务报表范
239303.200.00
围内各公司款项组合
合计239303.200.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
159金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
账龄期末余额
1年以内（含1年）125997262.81
1至2年334549.78
2至3年10077.85
3年以上2736688.96
3至4年4968.00
4至5年352981.50
5年以上2378739.46
合计129078579.40
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收款项坏账
4613509.70708271.775321781.47
准备
合计4613509.70708271.775321781.47
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
南京益同药业有限公司82997353.1164.30%1659947.06
国药控股大连和成有限公司2435733.601.89%48714.67
160金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
华润山东医药有限公司1865347.311.45%37306.95
苏州天晴兴卫医药有限公司1859244.301.44%37184.89
辽宁卫生服务有限公司1797159.151.39%35943.18
合计90954837.4770.47%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款21677189.1013733737.16
合计21677189.1013733737.16
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
161金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金2844918.101514493.15
其他1661794.601187288.49
预付押金800000.00800000.00
应收保证金41000.0041000.00
拆迁补偿款18302019.0012213233.00
合计23649731.7015756014.64
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额2022277.482022277.48
2022年1月1日余额
在本期
本期计提-49734.88-49734.88
2022年6月30日余
1972542.601972542.60
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
162金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）21921891.71
1至2年55335.28
2至3年189995.64
3年以上1482509.07
3至4年5904.36
4至5年96800.00
5年以上1379804.71
合计23649731.70
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
2022277.48-49734.881972542.60
账准备
合计2022277.48-49734.881972542.60
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期坏账准备期末余
163金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
末余额合计数的额比例湖州南太湖新区
拆迁补偿款18052019.001年以内76.33%361040.38拆迁事务所华能南京新港供
预付押金800000.001年以内3.38%16000.00热有限责任公司南京鼓楼医院集
团仪征医院有限往来款381129.781年以内1.61%7622.60公司湖州市城市建设
拆迁补偿款250000.005年以上1.06%250000.00投资集团公司
刁文进备用金209400.001年以内0.89%4188.00
合计19692548.7883.27%638850.98
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
863314550.85713475.8777601074.811134233.85713475.8725420757.
对子公司投资
5117048167
对联营、合营261019379.261019379.261785675.261785675.企业投资60607171
11243339385713475.810386204510729199085713475.8987206433.
合计
0.1114.309.19138
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）
164金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
金陵药业南
2603806526038065
京彩塑包装.31.31有限公司云南金陵植
物药业股份296500009789545.39439545
有限公司.0069.69
[注1]浙江金陵药
1560922815609228
材开发有限.66.66
公司[注1]浙江金陵浙
1065040310650403
磐药材开发.00.00有限公司河南金陵怀
9000000.9000000.
药药业有限
0000
公司河南金陵金
1902446019024460
银花药业有.22.22限公司瑞恒医药科技投资有限责任公
司[注2]南京鼓楼医院集团宿迁7012600070126000
医院有限公.00.00司南京鼓楼医院集团仪征1516613815166138
医院有限公0.290.29司南京鼓楼医院集团安庆1367246913672469
市石化医院6.006.00有限公司南京金鼓医
3000000.2500000.
院管理有限500000.00
0000
公司湖州市社会
101486521014865285713475
福利中心发
4.194.19.81
展有限公司湖州邦健天
2450000.2450000.
峰药业有限
0000
公司合肥金陵天颐智慧养老1500000015000000
服务有限公0.000.00司池州东升药
5850000058500000
业有限公司.00.00
[注3]
7254207568289545156092287776010785713475
合计500000.00
7.67.69.664.70.81
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
165金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业南京白
5414053267
敬宇制12652138
576.1026.8
药有限133.93683.20
47
公司南京益同药业8000080000
有限公.00.00司南京新工医疗产业投
2076420775
资基金10725
5099.2352.
合伙企3.16
5773
业（有限合
伙）
2617826101
14522218
小计5675.9379.
387.09683.20
7160
2617826101
14522218
合计5675.9379.
387.09683.20
7160
（3）其他说明[注1]2019年12月6日，金陵药业股份有限公司第七届董事会第十九次会议审议通过了《关于清算注销浙江金陵药材开发有限公司的议案》。同意公司子公司浙江金陵药材开发有限公司终止经营活动，并依据相关法律法规的要求对其进行清算注销。截止资产负债表日，该子公司已经清算完成并办理注销登记手续。
根据浙江金陵清算组第四次会议做出的《关于浙江金陵药材开发有限公司清算过程中部分资产预分配方案》，清算组将浙江金陵持有的云南金陵植物药业股份有限公司25.55%股权分别对其两名股东按照持股比例进行分配，其中向公司分配转让了云南金陵植物药业股份有限公司23%股权，并于2022年4月25日完成工商备案登记手续。
[注2]根据公司2016年7月第六届董事会第十一次会议决议及子公司瑞恒医药科技投资有限责任
公司关于公司解散清算的股东会决议，瑞恒医药科技投资有限责任公司进入清算程序，截止资产负债表日，该子公司仍在清算过程中。
166金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
[注3]2022年1月17日，公司与洪荷芳、柯善治、柯元立、柯善慧、南京艾德凯腾生物医药有限责任公司等签署了《池州东升药业有限公司股权转让及增资协议》，公司通过股权收购和增资的方式，以人民币5850万元的价格（其中股权转让款2250万元，增资款3600万元）取得增资后的池州东升药业有限公司65%的股权。上述股权已于2022年3月28日完成工商变更登记。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务330923091.41165146237.40350416705.62181807605.60
其他业务4254503.37566166.663362785.80596752.00
合计335177594.78165712404.06353779491.42182404357.60
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
不适用
167金陵药业股份有限公司2022年半年度报告全文
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益4246.609595560.15
权益法核算的长期股权投资收益1452387.092872286.78交易性金融资产在持有期间的投资收
3529643.003529643.00
益
合计4986276.6915997489.93
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-220857.64计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
4925202.79
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益583014.76理财产品收益除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-13417779.54
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-272031.21支出
减：所得税影响额-485964.10
少数股东权益影响额1988848.53
合计-9905335.27--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用
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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
1.99%0.11650.1165
利润扣除非经常性损益后归属于
2.32%0.13540.1354
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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