湖南发展:2022年半年度财务报告

股票简称：湖南发展股票代码：000722二零二二年八月合并资产负债表
2022年6月30日
会合01表
编制单位：湖南发展集团股份有限公司
单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数
号(或股东权益)号
流动资产：流动负债：
货币资金1581215192.41431989946.51短期借款结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产2404700000.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据33980897.371159000.00应付票据
应收账款453581164.2722273257.56应付账款196782163.607492335.55
应收款项融资预收款项2057142.8676190.48
预付款项5484931148.16460708268.01合同负债2123356151.7141778042.67应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款649756714.7846932778.56代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬2218543092.9725803880.56
存货74387737.964077559.90应交税费236613495.684648349.40
合同资产其他应付款2415149984.4018220861.82持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款
其他流动资产897317607.787035542.98持有待售负债
流动资产合计1275170462.731378876353.52一年内到期的非流动负债25173726.1428169546.81
其他流动负债263771850.965928245.05
流动负债合计74447608.32132117452.34
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款2770000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债28467165.41555086.02长期应付款长期应付职工薪酬
非流动资产：预计负债
发放贷款和垫款递延收益292970420.242743181.51债权投资递延所得税负债其他债权投资其他非流动负债
长期应收款非流动负债合计3437585.6573298267.53
长期股权投资9365184754.98345942791.35负债合计77885193.97205415719.87
其他权益工具投资所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产10113600000.0072700000.00实收资本(或股本)30464158282.00464158282.00
投资性房地产11177300539.74180241360.54其他权益工具
固定资产121309109317.001340071718.68其中：优先股
在建工程131311553.67永续债
生产性生物资产资本公积312134614669.572134614669.57
油气资产减：库存股
使用权资产14618683.44707829.02其他综合收益
无形资产1535870599.7712639305.17专项储备
开发支出盈余公积3272184654.3772184654.37商誉一般风险准备
长期待摊费用168265018.008233438.21未分配利润33478523225.89444553167.67
递延所得税资产17505186.55159824.21归属于母公司所有者权益合计3149480831.833115510773.61
其他非流动资产185213459.00少数股东权益59570090.0823859586.22
非流动资产合计2011765653.151965909726.18所有者权益合计3209050921.913139370359.83
资产总计3286936115.883344786079.70负债和所有者权益总计3286936115.883344786079.70
法定代表人：张禹文总裁：刘志刚主管会计工作的负责人：李志科会计机构负责人：杨冰
第1页共80页母公司资产负债表
2022年6月30日
会企01表
编制单位：湖南发展集团股份有限公司单位:人民币元注释注释资产号期末数上年年末数负债和所有者权益号期末数上年年末数
流动资产：流动负债：
货币资金494200199.22331284216.67短期借款
交易性金融资产400000000.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据3980897.371159000.00应付票据
应收账款123251162.9719042713.95应付账款12406617.8712833240.13应收款项融资预收款项
预付款项1302087.60552569.82合同负债
其他应收款2165584439.70168029743.55应付职工薪酬16760391.1922551643.13
存货4336924.134042814.87应交税费3936465.661659790.82
合同资产其他应付款13701538.5214076932.73持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债28000000.00
其他流动资产212368.035595266.14其他流动负债752215.88514233.38
流动资产合计692868079.02929706325.00流动负债合计47557229.1279635840.19
非流动负债：
长期借款70000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债
长期应收款递延收益1878477.081907888.30
长期股权投资31088497293.33939472496.75递延所得税负债其他权益工具投资其他非流动负债
其他非流动金融资产113600000.0072700000.00非流动负债合计1878477.0871907888.30
投资性房地产177300539.74180241360.54负债合计49435706.20151543728.49
固定资产1067946507.261095560443.72所有者权益(或股东权益)：
在建工程实收资本(或股本)464158282.00464158282.00生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中：优先股使用权资产永续债
无形资产12421801.6512633358.47资本公积2137740630.852137740630.85
开发支出减：库存股商誉其他综合收益
长期待摊费用6378612.246683785.18专项储备
递延所得税资产181998.65150337.22盈余公积72184654.3772184654.37
其他非流动资产39054.00未分配利润435675558.47411559865.17
非流动资产合计2466326752.872307480835.88所有者权益合计3109759125.693085643432.39
资产总计3159194831.893237187160.88负债和所有者权益总计3159194831.893237187160.88
法定代表人：张禹文总裁：刘志刚主管会计工作的负责人：李志科会计机构负责人：杨冰
第2页共80页合并利润表
2022年1-6月
会合02表
编制单位：湖南发展集团股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业总收入283555680.90178268854.84
其中：营业收入1283555680.90178268854.84利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本209300511.22132489147.20
其中：营业成本1189179827.43111331605.85利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加23978486.382693959.88
销售费用356757.20249803.45
管理费用419070997.0619876051.97
研发费用54038267.743956609.96
财务费用6-7023824.59-5618883.91
其中：利息费用990054.312784933.51
利息收入8048531.058422668.93
加：其他收益74383921.862984345.03
投资收益（损失以“-”号填列）816996713.7217601759.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益11808630.3012941176.50以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）9-2004859.41-1000605.95
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）1021325.8735668.69
三、营业利润（亏损以“-”号填列）93652271.7265400875.03
加：营业外收入113300.00
减：营业外支出1215036.14144241.21
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）93637235.5865259933.82
减：所得税费用1313480845.3013698736.52
五、净利润（净亏损以“-”号填列）80156390.2851561197.30
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）80156390.2851561197.30
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）80385886.4252426119.55
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-229496.14-864922.25
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额80156390.2851561197.30
归属于母公司所有者的综合收益总额80385886.4252426119.55
归属于少数股东的综合收益总额-229496.14-864922.25
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.170.11
（二）稀释每股收益0.170.11
法定代表人：张禹文总裁：刘志刚主管会计工作的负责人：李志科会计机构负责人：杨冰
第3页共80页母公司利润表
2022年1-6月
会企02表
编制单位：湖南发展集团股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业收入1117053519.6491865294.21
减：营业成本140972672.4939815406.50
税金及附加3490474.382192196.47销售费用
管理费用14896415.5314950967.64
研发费用24038267.743956609.96
财务费用-10402589.93-9236472.79
其中：利息费用814625.002723175.00
利息收入11227431.4011968912.69
加：其他收益212525.29136423.24
投资收益（损失以“-”号填列）317076214.8317524527.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益11924796.5812941176.50以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-471158.72-600424.68
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）21325.8735668.69
二、营业利润（亏损以“-”号填列）80897186.7057282781.03
加：营业外收入3300.00
减：营业外支出14980.00115953.39
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）80882206.7057170127.64
减：所得税费用10350685.2011621825.69
四、净利润（净亏损以“-”号填列）70531521.5045548301.95
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）70531521.5045548301.95
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额70531521.5045548301.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：张禹文总裁：刘志刚主管会计工作的负责人：李志科会计机构负责人：杨冰
第4页共80页合并现金流量表
2022年1-6月
会合03表
编制单位：湖南发展集团股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金256006936.42161198383.50客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金19557115.557087629.23
经营活动现金流入小计265564051.97168286012.73
购买商品、接受劳务支付的现金189185403.00135314264.42客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金29844117.8130592801.28
支付的各项税费27150855.0826579375.98
支付其他与经营活动有关的现金28084894.085057259.38
经营活动现金流出小计254265269.97197543701.06
经营活动产生的现金流量净额11298782.00-29257688.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金9100000.005150000.00
取得投资收益收到的现金4000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额23095.0036375.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金3706106824.221173369072.59
投资活动现金流入小计719229919.221178555447.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金22564717.13172900512.39
投资支付的现金62433333.3325000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金4513000000.00944600000.00
投资活动现金流出小计597998050.461142500512.39
投资活动产生的现金流量净额121231868.7636054935.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金35940000.001500000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金35940000.001500000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计35940000.001500000.00
偿还债务支付的现金98000000.0014000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金47230453.2049139003.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金570985.00
筹资活动现金流出小计145301438.2063139003.20
筹资活动产生的现金流量净额-109361438.20-61639003.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额23169212.56-54841756.33
加：期初现金及现金等价物余额141989946.51187554878.41
六、期末现金及现金等价物余额165159159.07132713122.08
法定代表人：张禹文总裁：刘志刚主管会计工作的负责人：李志科会计机构负责人：杨冰
第5页共80页母公司现金流量表
2022年1-6月
会企03表
编制单位：湖南发展集团股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金121676913.1991512488.58收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金4566571.251306942.09
经营活动现金流入小计126243484.4492819430.67
购买商品、接受劳务支付的现金6160097.343214352.37
支付给职工以及为职工支付的现金24554310.3723534779.18
支付的各项税费20745813.6718024908.10
支付其他与经营活动有关的现金6218376.834385052.40
经营活动现金流出小计57678598.2149159092.05
经营活动产生的现金流量净额68564886.2343660338.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金9100000.005150000.00
取得投资收益收到的现金4000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额22795.0036375.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金709284034.041168306082.00
投资活动现金流入小计722406829.041173492457.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金725279.52172072933.04
投资支付的现金192100000.0027500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金410000000.00932000000.00
投资活动现金流出小计602825279.521131572933.04
投资活动产生的现金流量净额119581549.5241919523.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金98000000.0014000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金47230453.2049139003.20支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计145230453.2063139003.20
筹资活动产生的现金流量净额-145230453.20-63139003.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额42915982.5522440859.38
加：期初现金及现金等价物余额41284216.6758383253.37
六、期末现金及现金等价物余额84200199.2280824112.75
法定代表人：张禹文总裁：刘志刚主管会计工作的负责人：李志科会计机构负责人：杨冰
第6页共80页合并所有者权益变动表
2022年1-6月
会合04表
编制单位：湖南发展集团股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目少数股东少数股东所有者权益合计所有者权益合计实收资本权益实收资本权益资本公积盈余公积未分配利润资本公积盈余公积未分配利润（或股本）（或股本）
一、上年年末余额464158282.002134614669.5772184654.37444553167.6723859586.223139370359.83464158282.002134614669.5763785181.34379637087.0442793459.473084988679.42
二、本年年初余额464158282.002134614669.5772184654.37444553167.6723859586.223139370359.83464158282.002134614669.5763785181.34379637087.0442793459.473084988679.42三、本期增减变动金额（减少
33970058.2235710503.8669680562.086010291.35635077.756645369.10以“-”号填列）
（一）综合收益总额80385886.42-229496.1480156390.2852426119.55-864922.2551561197.30
（二）所有者投入和减少资本35940000.0035940000.001500000.001500000.00
1.所有者投入的普通股35940000.0035940000.001500000.001500000.00
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他
（三）利润分配-46415828.20-46415828.20-46415828.20-46415828.20
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-46415828.20-46415828.20-46415828.20-46415828.20
4.其他
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额464158282.002134614669.5772184654.37478523225.8959570090.083209050921.91464158282.002134614669.5763785181.34385647378.3943428537.223091634048.52
法定代表人：张禹文总裁：刘志刚主管会计工作的负责人：李志科会计机构负责人：杨冰
第7页共80页母公司所有者权益变动表
2022年1-6月
会企04表
编制单位：湖南发展集团股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目实收资本实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）（或股本）
一、上年年末余额464158282.002137740630.8572184654.37411559865.173085643432.39464158282.002137740630.8563785181.34395398836.193061082930.38
二、本年年初余额464158282.002137740630.8572184654.37411559865.173085643432.39464158282.002137740630.8563785181.34395398836.193061082930.38三、本期增减变动金额（减少
24115693.3024115693.30-867526.25-867526.25以“-”号填列）
（一）综合收益总额70531521.5070531521.5045548301.9545548301.95
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他
（三）利润分配-46415828.20-46415828.20-46415828.20-46415828.20
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配-46415828.20-46415828.20-46415828.20-46415828.20
3.其他
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额464158282.002137740630.8572184654.37435675558.473109759125.69464158282.002137740630.8563785181.34394531309.943060215404.13
法定代表人：张禹文总裁：刘志刚主管会计工作的负责人：李志科会计机构负责人：杨冰
第8页共80页湖南发展集团股份有限公司财务报表附注
2022年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖南发展集团股份有限公司(原名湖南金果实业股份有限公司，以下简称公司或本公司)前身为衡阳市食杂果品总公司，系1993年经湖南省股份制改革试点领导小组湘股份改字
(1993)第12号文件批准，由衡阳市食杂果品总公司、中国农业银行衡阳市信托投资公司、湖南耒能实业总公司共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，成立时注册资本5400.00万元。经历次变更，截至2022年6月30日，公司注册资本为464158282.00元，
股份总数 464158282 股(每股面值 1 元)。其中无限售条件的流通股份 A 股 464158282股。公司总部位于湖南省长沙市，现持有统一社会信用代码为 91430000185034687R 的营业执照。公司股票已于1997年4月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电力行业，主要经营活动为水力发电综合开发经营；以自有合法资产进行养老、养生、医疗机构的投资、建设、运营管理及股权投资、并购；土地、矿产资源开发经营；自有房屋租赁。
本财务报表业经公司2022年8月15日第十届董事会第二十四次会议批准对外报出。本公司将湖南鸟儿巢水电站发电有限公司（以下简称鸟儿巢公司）、株洲航电源质服务
有限责任公司（以下简称源质公司）、湖南发展集团养老产业有限公司（以下简称湖南发展养老公司）、湖南发展集团水电产业管理有限公司（以下简称湖南发展水电公司）、湖南发展
益沅自然资源开发有限公司(以下简称湖南发展益沅公司)、湖南湘发健康产业投资有限公司（以下简称湖南湘发公司）、湖南康乃馨养老研究院有限公司(以下简称养老研究院公司)7
家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
第9页共80页三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产
折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至6月30日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
第10页共80页2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
第11页共80页认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值
变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
第12页共80页融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第13页共80页(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来
12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
第14页共80页于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法本公司合并财务
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——合并范围内往来组合报表范围内关联
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未方往来
来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计其他应收款——账龄组合账龄算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收银行承兑汇票票据类型济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——账龄组合账龄济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年10
2-3年30
3-4年50
4年以上80
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，第15页共80页公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法、月末一次加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，根据发出存货的计价方法按照单个存货或存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照使用一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
第16页共80页1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
第17页共80页初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在
丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
第18页共80页丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法25-5051.90－3.80
机器设备年限平均法5-2054.75-19.00
电子设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输工具年限平均法8-1456.79-11.88
其他年限平均法5519.00
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
第19页共80页用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权按权证确定的年限
第20页共80页专利权按权证确定的年限软件5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
第21页共80页1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
第22页共80页项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够
控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售电力产品、砂石和提供养老服务。
第23页共80页(1)电力业务
公司电力业务属于在某一时段内履行的履约义务，公司生产的电力通过电网直接输出，公司每月根据电力公司的结算单据确认收入。
(2)砂石业务
公司砂石业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(3)养老服务
公司养老业务属于在某一时段内履行的履约义务，公司为已签约社区提供养老服务，每月根据服务的人数确认收入。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
第24页共80页5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
第25页共80页额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或
实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁第26页共80页在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税为基础计算销项税额，扣除当期允许抵1%、3%、6%、9%、13%扣的进项税额后，差额部分为应交增值税适用定额税率，由主管税务机关土地使用税以纳税人实际占用的土地面积根据土地所在区域分别适用不同的定额税率
从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
第27页共80页纳税主体名称所得税税率
本公司15%
湖南发展水电公司20%
源质公司20%
湖南发展养老公司20%
湖南湘发公司20%
鸟儿巢公司、湖南发展益沅公司、养老研究院公司25%
(二)税收优惠1.根据财政部、国家税务总局《关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告》（财税〔2019〕76号）第一条规定“提供社区养老、托育、家政服务取得的收入，免征增值税”及“提供社区养老、托育、家政服务取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按
90%计入收入总额的规定”，自2019年6月1日至2025年12月31日，公司控股子公司湖
南发展养老公司免缴增值税，并享受前述企业所得税优惠政策。
2.根据国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），2022年1月1日至2024年12月
31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。湖南发展养老公司、源质公司、湖南发展水电公司和湖南湘发公司符合小型微利企业所得税优惠政策，按照小型微利企业所得税优惠政策缴纳所得税。
3.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年
第10号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企
业可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、教育费
附加、地方教育附加。源质公司、湖南发展水电公司、湖南发展养老公司、湖南湘发公司、琼湖建材公司符合条件可以享受相关优惠政策。
4.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2022年1月10日发布的
《关于对湖南省2021年认定的第一批高新技术企业进行补充备案的公告》，本公司列于湖南省第一批高新技术企业补充备案名单，发证日期2021 年9 月18 日，证书编号GR202143002656，
第28页共80页按照《企业所得税法》等相关法规规定，公司本期享受国家高新技术企业15%的企业所得税税率优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金70735.5715732.67
银行存款581144456.84431974213.84
合计581215192.41431989946.51
(2)其他说明
期末银行存款包括保本保息1年到期的定制存款410000000.00元、保本保息6个月
到期的定制存款6000000.00元和确认的定制存款应收利息56033.34元；期初银行存款
包括保本保息1年到期的定制存款290000000.00元。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产404700000.00
其中：银行保本型产品404700000.00
合计404700000.00
3.应收票据
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备3980897.37100.003980897.37
其中：银行承兑汇票3980897.37100.003980897.37
合计3980897.37100.003980897.37
(续上表)
第29页共80页期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备1159000.00100.001159000.00
其中：银行承兑汇票1159000.00100.001159000.00
合计1159000.00100.001159000.00
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备56401225.54100.002820061.275.0053581164.27
合计56401225.54100.002820061.275.0053581164.27
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备23445534.27100.001172276.715.0022273257.56
合计23445534.27100.001172276.715.0022273257.56
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内56401225.542820061.275.00
小计56401225.542820061.275.00
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏
1172276.711647784.562820061.27
账准备
小计1172276.711647784.562820061.27
(3)应收账款金额前5名情况
第30页共80页占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备
例(%)
客户117854521.0531.66892726.05
客户215156317.6826.87757815.88
客户39110169.6516.15455508.48
客户45519100.009.79275955.00
客户53597971.806.38179898.59
小计51238080.1890.852561904.00
5.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值准备准备
1年以内484931148.16100.00484931148.16460654532.0199.99460654532.01
1-2年53736.000.0153736.00
2-3年
合计484931148.16100.00484931148.16460708268.01100.00460708268.01
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额的比例单位名称账面余额
(%)
供应商1472086893.5097.35
供应商29529551.931.97
供应商31892333.700.39
供应商4980000.000.20
供应商5156460.180.03
小计484645239.3199.94
6.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
第31页共80页项目期末数期初数
应收股利4000000.00
其他应收款49756714.7842932778.56
合计49756714.7846932778.56
(2)应收股利
1)明细情况
项目期末数期初数
开元发展(湖南)基金管理有限责任公司4000000.00
小计4000000.00
(3)其他应收款
1)明细情况
*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备16000.000.0316000.00100.00
按组合计提坏账准备52388194.3999.972631479.615.0249756714.78
小计52404194.39100.002647479.615.0549756714.78
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备16000.000.0416000.00100.00
按组合计提坏账准备45207183.3299.962274404.765.0342932778.56
小计45223183.32100.002290404.765.0642932778.56
*期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
湖南红日建筑设计公司16000.0016000.00100.00收回的可能性极低，全额计提小计16000.0016000.00100.00
*采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数
第32页共80页账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合52388194.392631479.615.02
其中：1年以内52360732.552618036.635.00
1-2年2921.27292.1310.00
2-3年97.2229.1730.00
3-4年21443.3510721.6850.00
4年以上3000.002400.0080.00
小计52388194.392631479.615.02
2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内52360732.55
1-2年2921.27
2-3年97.22
3-4年21443.35
4年以上19000.00
小计52404194.39
3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月小计
用损失(未发生信用损失(已发生信预期信用损失
用减值)用减值)
期初数2258730.95292.1331381.682290404.76
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提359305.68--2230.83357074.85本期收回本期转回
第33页共80页本期核销
其他变动[注]
期末数2618036.63292.1329150.852647479.61
4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末数期初数
押金保证金51639526.9245045643.35
应收暂付款104537.3534331.15
其他660130.12143208.82
小计52404194.3945223183.32
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
益阳市银进砂石经营有押金保证金44341526.921年以内84.612217076.35限公司沅江分公司
汉寿县金达砂石有限公押金保证金2200000.001年以内4.20110000.00司
华金证券股份有限公司保证金5000000.001年以内9.54250000.00
湖南发展琼湖砂石集散其他146340.071年以内0.287317.00中心有限公司
深圳市达晨创丰股权投其他88072.121年以内0.174403.61
资企业（有限合伙）
小计51775939.1198.802588796.96
7.存货
期末数项目账面余额跌价准备账面价值
维修用备品备件4316326.91-4316326.91
低值易耗品71411.05-71411.05
合计4387737.96-4387737.96
(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值
维修用备品备件4077487.554077487.55
第34页共80页低值易耗品72.3572.35
合计4077559.904077559.90
8.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣增值税进项税317607.78317607.781456836.461456836.46
预缴所得税5578706.525578706.52三年期大额可转让存
97000000.0097000000.00单（注）
合计97317607.7897317607.787035542.987035542.98
注：三年期大额可转让存单系控股子公司购买的可提前支取或可转让的大额银行存单，预计持有期限在一年以内。
9.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业
365184754.98365184754.98345942791.35345942791.35
投资
合计365184754.98365184754.98345942791.35345942791.35
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数减少权益法下确认其他综合追加投资投资的投资损益收益调整联营企业湖南芷江蟒塘溪水利水
241286735.9914262910.12
电开发有限责任公司
湖南发展春华公司41439206.142100000.0-1756879.88
开元发展（湖南）基金
58081927.84-581233.66
管理有限责任公司
湖南发展琼湖砂石集散5134921.385333333.33-116166.28
第35页共80页中心有限公司
合计345942791.357433333.3311808630.30
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数其他期末余额益变动股利或利润值准备联营企业
湖南芷江蟒塘溪水利水255549646.11电开发有限责任公司
湖南发展春华公司41782326.26
开元发展（湖南）基金管57500694.18理有限责任公司
湖南发展琼湖砂石集散10352088.43中心有限公司
合计365184754.98
10.其他非流动金融资产
(1)明细情况项目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产113600000.0072700000.00
其中：权益工具投资113600000.0072700000.00
合计113600000.0072700000.00
(2)明细情况被投资单位期末数期初数
深圳市达晨创丰股权投资企业（有限合伙）13600000.0022700000.00
深圳市达晨创鸿私募股权投资企业（有限合伙）50000000.0050000000.00
湖南玖康创业投资合伙企业（有限合伙）50000000.00
小计113600000.0072700000.00
(3)其他说明
经公司第十届董事会第二十次会议审议通过，公司出资5000万元投资湖南玖康创业投资合伙企业（有限合伙）。
第36页共80页11.投资性房地产项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数183672318.14183672318.14本期增加金额
1)外购
本期减少金额
期末数183672318.14183672318.14累计折旧和累计摊销
期初数3430957.603430957.60
本期增加金额2940820.802940820.80
1)计提或摊销2940820.802940820.80
本期减少金额
期末数6371778.406371778.40账面价值
期末账面价值177300539.74177300539.74
期初账面价值180241360.54180241360.54
12.固定资产
房屋及项目机器设备电子设备运输工具其他合计建筑物账面原值
期初数1562798250.46544808818.399823567.763667625.025615251.492126713513.12
本期增加金额38940.00231193.64846765.48242614.981359514.10
1)购置38940.00231193.64846765.48242614.981359514.10
本期减少金额278518.002213.26280731.26
1)处置或报废278518.002213.26280731.26
期末数1562837190.46544808818.3910054761.404235872.505855653.212127792295.96累计折旧
期初数384456906.25388609365.516982243.892973254.013620024.78786641794.44
第37页共80页本期增加金额16770705.9414814831.80426613.5762755.10246653.2332321559.64
1)计提16770705.9414814831.80426613.5762755.10246653.2332321559.64
本期减少金额278518.001857.12280375.12
1)处置或报废278518.001857.12280375.12
期末数401227612.19403424197.317408857.462757491.113864820.89818682978.96账面价值
期末账面价值1161609578.27141384621.082645903.941478381.391990832.321309109317.00
期初账面价值1178341344.21156199452.882841323.87694371.011995226.711340071718.68
13.在建工程
（1）明细情况期末余额期初余额项目减值准账面余减值准账面价账面余额账面价值备额备值琼湖建材公司机制砂建设
1311553.671311553.67
项目
小计1311553.671311553.67
（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入固定本期其他减少项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产金额金额琼湖建材公司
机制砂建设项16717.33万1311553.671311553.67目
小计16717.33万1311553.671311553.67（续上表）工程累计投入
利息资本化累其中：本期利本期利息资本
项目名称占预算比例工程进度（%）资金来源计金额息资本化金额化率
（%）琼湖建材公司
机制砂建设项0.7812.92自筹目
小计0.7812.92
14.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
第38页共80页项目房屋及建筑物合计
期初数886120.17886120.17本期增加金额本期减少金额
期末数886120.17886120.17累计折旧
期初数178291.15178291.15
本期增加金额89145.5889145.58
1)计提89145.5889145.58
本期减少金额
期末数267436.73267436.73账面价值
期末账面价值618683.44618683.44
期初账面价值707829.02707829.02
15.无形资产
项目土地使用权软件专利权合计账面原值
期初数16275376.00807646.7088603.9617171626.66
本期增加金额23824396.4723008.8523847405.32
1)购置23824396.4723008.8523847405.32
本期减少金额
期末数40099772.47830655.5588603.9641019031.98累计摊销
期初数3947821.14581331.253169.104532321.49
本期增加金额559827.0253678.632605.07616110.72
1)计提559827.0253678.632605.07616110.72
本期减少金额
期末数4507648.16635009.885774.175148432.21
第39页共80页项目土地使用权软件专利权合计账面价值
期末账面价值35592124.31195645.6782829.7935870599.77
期初账面价值12327554.86226315.4585434.8612639305.17
16.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费1549653.03789244.40452491.671886405.76
浮式拦污栅修复工程77515.057882.8869632.17水下建筑物水下补强
84159.148558.5675600.58
施工
综合楼改造项目248695.04214019.8625850.78436864.12
航电枢纽机组改造2878418.99221981.782656437.21
机组扩容项目2077725.63170771.981906953.65
防腐工程990604.6664146.82926457.84
护坡工程326666.6720000.00306666.67
合计8233438.211003264.26971684.478265018.00
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备2518108.02505186.551040196.05159824.21
合计2518108.02505186.551040196.05159824.21
(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异2949432.862422485.42
可抵扣亏损20885346.7020885346.70
合计23834779.5623307832.12
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
第40页共80页年份期末数期初数备注
2022年7568406.417568406.41
2023年6955798.576955798.57
2024年4902081.914902081.91
2025年74468.7074468.70
2026年1384591.111384591.11
合计20885346.7020885346.70
18.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付购地款4707921.004707921.00
预付装修款505538.00505538.00
合计5213459.005213459.00
19.应付账款
项目期末数期初数
货款6291.60135971.88
工程款和设备款6625872.007135614.50
其他150000.00220749.17
合计6782163.607492335.55
20.预收款项
项目期末数期初数
预收租金57142.8676190.48
合计57142.8676190.48
21.合同负债
项目期末数期初数
货款23356151.7141778042.67
第41页共80页项目期末数期初数
合计23356151.7141778042.67
22.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬24250280.5620131274.3128304061.9016077492.97
离职后福利—设定提存计
1553600.002982817.832070817.832465600.00
划
辞退福利13114.0013114.000.00
合计25803880.5623127206.1430387993.7318543092.97
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补
20137916.7416110394.5424926406.9111321904.37
贴
职工福利费40631.7040631.700.00
社会保险费1852386.441195686.44656700.00
其中：医疗保险费1783237.951126537.95656700.00
工伤保险费69148.4969148.490.00
住房公积金1645619.001645619.000.00工会经费和职工教育
4112363.82482242.63495717.854098888.60
经费
小计24250280.5620131274.3128304061.9016077492.97
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险2016467.602016467.600.00
失业保险费54350.2354350.230.00
企业年金1553600.00912000.000.002465600.00
小计1553600.002982817.832070817.832465600.00
第42页共80页23.应交税费项目期末数期初数
增值税1829229.041493941.70
企业所得税4120568.112835784.63
代扣代缴个人所得税282020.8994377.03
城市维护建设税124616.70104120.84
房产税122430.47
教育费附加90987.7474999.02
印花税23005.3027990.65
水利建设基金20637.4317135.53
合计6613495.684648349.40
24.其他应付款
项目期末数期初数
保证金105507.593086304.81
往来款14359060.6914546670.51
应付暂收款685416.12587886.50
合计15149984.4018220861.82
25.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款28000000.00
一年内到期的租赁负债173726.14169546.81
合计173726.1428169546.81
26.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额3771850.965928245.05
合计3771850.965928245.05
第43页共80页27.长期借款项目期末数期初数
抵押借款70000000.00
合计70000000.00
28.租赁负债
项目期末数期初数
租赁付款额499432.50600417.50
减：未确认融资费用32267.0945331.48
合计467165.41555086.02
29.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助2743181.51640000.00412761.272970420.24收到的政府补助
合计2743181.51640000.00412761.272970420.24
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当与资产相关/项目期初数期末数
补助金额期损益[注]与收益相关
株洲县财政税费返还1907888.3029411.221878477.08与资产相关
书院路社区建设补贴8571.478571.47与资产相关
桂芳村社区建设补贴22222.2922222.29与资产相关
友谊社区建设补贴18113.1718113.17与资产相关
上麻园岭社区建设补贴78545.4717454.5461090.93与资产相关
阿弥岭社区建设补贴136310.7210485.42125825.30与资产相关
天鸿社区建设补贴145833.2923384.26122449.03与资产相关
藩后街社区建设补贴18064.4415483.902580.54与资产相关
青园社区建设补贴123529.4532100.9691428.49与资产相关
金科小微机构建设补贴212991.79141994.5670997.23与资产相关
湘府社区建设补贴71111.1280000.0025777.76125333.36与资产相关
第44页共80页本期新增本期计入当与资产相关/项目期初数期末数
补助金额期损益[注]与收益相关
花园岭社区建设补贴200000.0030769.24169230.76与资产相关
桑梓社区建设补贴160000.008421.05151578.95与资产相关
仁和社区建设补贴200000.0028571.43171428.57与资产相关
小计2743181.51640000.00412761.272970420.24
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)1之说明
(3)其他说明
1)根据《湖南省财政厅关于返还湖南金果实业股份有限公司重组过户已缴税费的通知》(湘
财建函〔2010〕88号)，公司于2010年12月30日收到株洲县财政税费返还3590000.00元，其中资产转让契税2559837.29元，按资产使用年限摊销，本期摊销29411.22元。
2)公司控股子公司湖南发展养老公司于2017年8月8日收到湖南省长沙市天心区民政
局发放书院路社区建设补贴160000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销8571.47元。
3)公司控股子公司湖南发展养老公司于2018年9月30日收到湖南省长沙市望城区民
政局发放桂芳村社区建设补贴200000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销22222.29元。
4)公司控股子公司湖南发展养老公司于2018年2月13日收到湖南省长沙市天心区民
政局发放友谊社区建设补贴160000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销18113.17元。
5)公司控股子公司湖南发展养老公司于2019年9月9日收到湖南省长沙市开福区民政
局发放上麻园岭社区建设补贴160000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销17454.54元。
6)公司控股子公司湖南发展养老公司于2019年12月4日收到湖南省长沙市雨花区民
政局发放阿弥岭社区建设补贴180000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销10485.42元。
7)公司控股子公司湖南发展养老公司于2020年12月25日收到湖南省长沙市天心区民
政局发放天鸿社区建设补贴200000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销23384.26元。
8)公司控股子公司湖南发展养老公司于2020年1月23日收到湖南省长沙市芙蓉区民
第45页共80页政局发放藩后街社区建设补贴80000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本
期摊销15483.90元。
9)公司控股子公司湖南发展养老公司于2020年12月25日收到湖南省长沙市天心区民
政局发放青园社区建设补贴200000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销32100.96元。
10)公司控股子公司湖南发展养老公司于2020年1月23日收到湖南省长沙市芙蓉区民政
局发放金科小微机构建设补贴480970.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销87449.10元；于2021年11月15日收到湖南省长沙市芙蓉区民政局发放金科小微机
构建设补贴100000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销
54545.46元。
11)公司控股子公司湖南发展养老公司于2021年10月08日收到湖南省长沙市芙蓉区
民政局发放湘府社区建设补贴80000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销17777.76元；于2022年5月27日收到湖南省长沙市芙蓉区民政局发放湘府社区建设
补贴80000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销8000.00元。
12)公司控股子公司湖南发展养老公司于2022年3月17日收到湖南省长沙市天心区民
政局发放花园岭社区建设补贴200000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销30769.24元。
13)公司控股子公司湖南发展养老公司于2022年6月1日收到湖南省长沙市望城区民
政局发放桑梓社区建设补贴160000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销8421.05元。
14)公司控股子公司湖南发展养老公司于2022年6月1日收到湖南省长沙市望城区民
政局发放仁和社区建设补贴200000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销28571.43元。
30.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
股份总数464158282.00464158282.00
第46页共80页(2)其他说明截至2022年6月30日湖南发展资产管理集团有限公司持有本公司股份208833642股，占公司总股本的44.99%。
31.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）2041904320.522041904320.52
其他资本公积92710349.0592710349.05
合计2134614669.572134614669.57
32.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积72184654.3772184654.37
合计72184654.3772184654.37
33.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润444553167.67379637087.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润80385886.4252426119.55
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利46415828.2046415828.20
期末未分配利润478523225.89385647378.39
(2)其他说明
经公司2021年度股东大会审议批准，以2021年12月31日总股本464158282股为基数，每10股派发现金红利1元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，总计派发现金红利46415828.20元（含税）。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
第47页共80页(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务278025918.59186227081.81177255320.07110840780.29
其他业务5529762.312952745.621013534.77490825.56
合计283555680.90189179827.43178268854.84111331605.85
其中：与客户之间的合
278109005.50186137936.23177345202.59111024266.53
同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
投资管理83086.9189882.52
清洁能源123689137.9142996404.09103462103.3443654728.30
自然资源152076922.42137378932.0771119067.2862097423.35
医养健康1994826.185758534.102254394.404890935.13
服务业及其他265032.084065.97419755.05381179.75
小计278109005.50186137936.23177345202.59111024266.53
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入152076922.4271119067.28
在某一时段内确认收入126032083.08106226135.31
小计278109005.50177345202.59
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为38332665.23元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税1629200.42928294.57
城市维护建设税1158084.49814420.25
教育费附加832486.69611664.17
印花税162969.85170188.41
第48页共80页项目本期数上年同期数
土地使用税103178.78124801.03
其他92566.1544591.45
合计3978486.382693959.88
3.销售费用
项目本期数上年同期数
劳务费46249.69233082.21
其他10507.5116721.24
合计56757.20249803.45
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬12363174.9714500452.43
折旧及摊销1810834.651407449.20
审计、咨询费689064.621317389.56
办公室租赁及物管费483795.59421282.13
办公费245088.96311427.56
信息披露费488018.86406698.12
车辆使用费89767.3097717.13
业务招待费89553.68153885.77
差旅费79291.6083847.40
设计费1150000.00
其他1582406.831175902.67
合计19070997.0619876051.97
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬2783574.023413990.06
第49页共80页项目本期数上年同期数
材料费344985.80
折旧803594.65352374.63
其他106113.27190245.27
合计4038267.743956609.96
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出990054.312784933.51
减：利息收入8048531.058422668.93
其他34652.1518851.51
合计-7023824.59-5618883.91
7.其他收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
与资产相关的政府补助[注]412761.27512275.81412761.27
与收益相关的政府补助[注]3959953.462437012.023959953.46
其他11207.1335057.2011207.13
合计4383921.862984345.034383921.86
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)1之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益11808630.3012941176.50
银行保本型产品收益5188083.424660583.12
合计16996713.7217601759.62
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
第50页共80页项目本期数上年同期数
坏账损失-2004859.41-1000605.95
合计-2004859.41-1000605.95
10.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益21325.8735668.6921325.87
合计21325.8735668.6921325.87
11.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
其他3300.00
合计3300.00
12.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠14980.0014980.00
非流动资产毁损报废损失56.14143953.3956.14
其他287.82
合计15036.14144241.2115036.14
13.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用13826207.6413947623.66
递延所得税费用-345362.34-248887.14
合计13480845.3013698736.52
(2)会计利润与所得税费用调整过程
第51页共80页项目本期数上年同期数
利润总额93637235.5865259933.82
按母公司适用税率计算的所得税费用14045585.3416314983.45
子公司适用不同税率的影响1499551.55-298223.00
调整以前期间所得税的影响68642.11728560.83
非应税收入的影响-1759677.92-3235294.13
不可抵扣的成本、费用和损失的影响230956.99132160.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-265414.61211704.15本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
-338798.16-155155.76扣亏损的影响
所得税费用13480845.3013698736.52
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
利息收入1773756.911321489.58
政府补助4599953.462419512.02
投资性房地产等租金收入3033882.00
其他149523.183346627.63
合计9557115.557087629.23
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
审计、咨询费746720.57587247.58
办公费314890.37425211.31
信息披露费385000.00214000.00
办公室租赁及物管费317836.86442602.73
研发费用451099.07190245.27
业务招待费96433.68154572.77
车辆使用费178926.05167470.97
第52页共80页项目本期数上年同期数
差旅费112729.00119390.51
董事会经费273899.06181282.32
保证金2200000.00
设计费330000.00
支付往来款194298.00631983.97
其他2483061.421943251.95
合计8084894.085057259.38
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
银行保本型产品本金及收益409888083.42595460583.12
定制存款本金及利息296218740.80577908489.47
合计706106824.221173369072.59
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
购买银行保本型产品652600000.00
定制存款本金416000000.00290000000.00
三年期大额可转让存单97000000.00
其他2000000.00
合计513000000.00944600000.00
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付租金70985.00
合计70985.00
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
第53页共80页补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润80156390.2851561197.30
加：资产减值准备2004859.411000605.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
35262380.4433723883.42
产折旧
使用权资产折旧89145.58
无形资产摊销616110.72221750.21
长期待摊费用摊销971684.471068302.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-21325.87损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）56.14-35668.69
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-5267476.11-4316245.84
投资损失（收益以“－”号填列）-16996713.72-17601759.62
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）345362.34-248887.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-310178.06-74378.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-56104729.00-74202878.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-29446784.62-20353609.39其他
经营活动产生的现金流量净额11298782.00-29257688.33
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额165159159.07132713122.08
减：现金的期初余额141989946.51187554878.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
第54页共80页补充资料本期数上年同期数
现金及现金等价物净增加额23169212.56-54841756.33
(2)本期收到的处置子公司的现金净额不适用
(3)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金165159159.07141989946.51
其中：库存现金70735.5715732.67
可随时用于支付的银行存款165088423.50141974213.84
2)现金等价物
3)期末现金及现金等价物余额165159159.07141989946.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(4)现金流量表补充资料的说明
期末货币资金余额为581215192.41元，期末现金及现金等价物余额165159159.07元，差额系保本保息1年到期的定制存款410000000.00元、保本保息6个月到期的定制存款6000000.00元和确认的定制存款应收利息56033.34元。公司管理层预计持有至到期，所以未作为现金及现金等价物。
期初货币资金余额为431989946.51元，期末现金及现金等价物余额141989946.51元，差额系保本保息的1年期到期定制存款290000000.00元。公司管理层预计持有至到期，所以未作为现金及现金等价物。
(四)其他
1.政府补助
（1）明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法期初本期期末本期摊销列说项目本期摊销递延收益新增补助递延收益报项目明
株洲县财政税费返还1907888.3029411.221878477.08其他收益
第55页共80页书院路社区建设补贴8571.478571.47其他收益
桂芳村社区建设补贴22222.2922222.29其他收益
友谊社区建设补贴18113.1718113.17其他收益
上麻园岭社区建设补贴78545.4717454.5461090.93其他收益
阿弥岭社区建设补贴136310.7210485.42125825.30其他收益
天鸿社区建设补贴145833.2923384.26122449.03其他收益
藩后街社区建设补贴18064.4415483.902580.54其他收益
青园社区建设补贴123529.4532100.9691428.49其他收益
金科小微机构建设补贴212991.79141994.5670997.23其他收益
湘府社区建设补贴71111.1280000.0025777.76125333.36其他收益
花园岭社区建设补贴200000.0030769.24169230.76其他收益
桑梓社区建设补贴160000.008421.05151578.95其他收益
仁和社区建设补贴200000.0028571.43171428.57其他收益
小计2743181.51640000.00412761.272970420.24
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
岳龙社区运营补贴65000.00其他收益
桂芳村社区运营补贴130000.00其他收益
文昌阁社区运营补贴120000.00其他收益
桑梓社区运营补贴80000.00其他收益
雷锋社区运营补贴190000.00其他收益
望府路社区运营补贴90000.00其他收益
湘陵社区运营补贴90000.00其他收益
上麻园岭社区运营补贴120000.00其他收益
陡岭社区运营补贴20000.00其他收益
斑马塘社区运营补贴10000.00其他收益
蒋家垅社区运营补贴20000.00其他收益
麻园湾社区运营补贴20000.00其他收益
鑫华社区运营补贴155000.00其他收益
湖橡社区运营补贴20000.00其他收益
第56页共80页阿弥岭社区运营补贴130000.00其他收益
歇马亭社区运营补贴155000.00其他收益
斑马湖社区运营补贴30000.00其他收益
金山桥社区运营补贴90000.00其他收益
中南社区运营补贴130000.00其他收益
幸福里社区运营补贴155000.00其他收益
川塘社区运营补贴60000.00其他收益
白马巷社区运营补贴90000.00其他收益
书院路社区运营补贴40000.00其他收益
赤岭路社区运营补贴40000.00其他收益
东广济桥社区运营补贴140000.00其他收益
友谊社区运营补贴40000.00其他收益
天鸿社区运营补贴45000.00其他收益
云塘社区运营补贴45000.00其他收益
新天社区运营补贴10000.00其他收益
丰泉古井社区运营补贴140000.00其他收益
藩后街社区运营补贴140000.00其他收益
一力社区运营补贴10000.00其他收益
植物园社区运营补贴30000.00其他收益
青园社区运营补贴45000.00其他收益
熙台岭社区运营补贴45000.00其他收益
湘府社区运营补贴140000.00其他收益
尚双塘社区运营补贴25000.00其他收益
商贸城社区运营补贴30000.00其他收益
花园岭社区运营补贴40000.00其他收益
连山村社区运营补贴10000.00其他收益
白庙子社区运营补贴20000.00其他收益
山塘社区运营补贴15000.00其他收益
龙骨寺社区运营补贴20000.00其他收益
东屯渡金科小微机构运营补贴155000.00其他收益
黄金社区运营补贴90000.00其他收益
观音湖社区运营补贴90000.00其他收益
第57页共80页仁和社区运营补贴90000.00其他收益
2021年度雷锋社区福彩公益金200000.00其他收益
社区场地险38000.00其他收益
失业保险稳岗返还补贴211300.96其他收益
税收奖励40000.00其他收益
其他5652.50其他收益
小计3959953.46
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为4372714.73元。
六、合并范围的变更
1.合并范围增加
股权取得持股比例(%)公司名称股权取得时点出资额方式直接间接湖南发展株航新能源开发有限公
设立2022/2/154000000.00100.00司
2.其他说明
经公司第十届董事会第十七次会议审议通过公司全资子公司湖南发展集团水电产业管理集团有限公司以自有资金在湖南株洲投资设立全资子公司湖南发展株航新能源开发有
限公司（以下简称湖南发展株航新能源），开展太阳能发电业务。湖南发展株航新能源于
2022年2月15日成立，注册资本为2000万元，湖南发展水电公司持有100%股权。截至
2022年6月30日，湖南发展水电公司已实际出资400万元。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制
鸟儿巢公司湖南省沅陵县沅陵县电力80.00下企业合并
源质公司湖南省株洲市株洲市服务100.00设立
第58页共80页湖南发展养老公
湖南省长沙市长沙市社区养老82.50设立司湖南发展水电公
湖南省株洲市株洲市电力100.00设立司湖南发展益沅公
湖南省沅江市沅江市砂石100.00设立司
湖南湘发公司湖南省长沙市长沙市投资100.00设立
医疗、养
养老研究院公司湖南省长沙市长沙市80.00设立老服务
琼湖建材公司湖南省沅江市沅江市机制砂67.00设立湖南发展株航新
湖南省株洲市株洲市电力100.00设立能源
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东宣期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益告分派的股利权益余额
鸟儿巢公司20.00%494635.2916737676.15
湖南发展养老公司17.50%-65374.161912967.16
养老研究院公司20.00%-260814.4819739185.52
琼湖建材公司33.00%-397942.7921180261.25
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
鸟儿巢公司8858791.63239015853.08247874644.71164186264.02164186264.02
湖南发展养老公司10436474.963560494.7313996969.691506620.191559108.573065728.76
养老研究院公司99481150.4058777.2199539927.61844000.00844000.00
琼湖建材公司39436394.9025124479.3264560874.22378264.35378264.35
(续上表)子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
鸟儿巢公司6537248.03243083162.84249620410.87168405206.61168405206.61
湖南发展养老公司11151325.443720818.4914872143.932176957.131390379.233567336.36养老研究院公司
第59页共80页琼湖建材公司12549259.954748844.0217298103.97212637.17212637.17
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
鸟儿巢公司12347031.962473176.432473176.437445134.05
湖南发展养老公司2034989.47-373566.64-373566.64-543359.86
养老研究院公司-1304072.39-1304072.39-428056.60
琼湖建材公司-1205887.23-1205887.23-841863.25（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
鸟儿巢公司12793830.143202908.433202908.4310703482.05
湖南发展养老公司2294169.17-486995.54-486995.54-1153238.78
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营企主要联营企业名称注册地业务性质业投资的会计处理经营地直接间接方法湖南芷江蟒塘溪水利水湖南省芷湖南省芷
电力47.12权益法核算电开发有限责任公司江县江县湖南省长湖南省长
湖南发展春华公司健康42.00权益法核算沙县沙县
开元发展（湖南）基金湖南省长湖南省长
金融服务40.00权益法核算管理有限责任公司沙市沙市湖南发展琼湖砂石集散湖南省沅湖南省沅
建材仓储40.00权益法核算中心有限公司江市江市
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数项目湖南芷江蟒塘溪
开元发展（湖南）湖南发展琼湖湖南发展春华公水利水电开发有基金管理有限责砂石集散中心司限责任公司任公司有限公司
流动资产352186340.7364649681.51136592681.0013500378.21
非流动资产188853537.46192288.192046304.6812533027.75
资产合计541039878.1964841969.70138638985.6826033405.96
第60页共80页流动负债13756418.274309448.181003864.42153184.86
非流动负债2199543.32
负债合计13756418.274309448.183203407.74153184.86少数股东权益
归属于母公司所有者权益527283459.9260532521.52135435577.9425880221.10按持股比例计算的净资产
248455966.3125423659.0454174231.1810352088.43
份额调整事项商誉内部交易未实现利润
其他7093679.8016358667.223326463.00对联营企业权益投资的账
255549646.1141782326.2657500694.1810352088.43
面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入47018548.867136725.22
净利润30269333.88-4183047.331484365.86-290415.69终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额30269333.88-4183047.331484365.86-290415.69
本期收到的来自联营企业4000000.00的股利
(续上表)
期初数/上年同期数项目湖南芷江蟒塘溪
开元发展（湖南）湖南发展琼湖湖南发展春华公水利水电开发有基金管理有限责砂石集散中心司限责任公司任公司有限公司
流动资产320366608.8265556273.73146207724.4910554699.40
非流动资产191555426.45222900.82165325.852283669.00
资产合计511922035.2765779174.55146373050.3412838368.40
流动负债14907909.235463605.7012261961.131064.94
非流动负债159877.13
第61页共80页负债合计14907909.235463605.7012421838.261064.94少数股东权益
归属于母公司所有者权益497014126.0460315568.85133951212.0812837303.46按持股比例计算的净资产
234193056.1925332538.9253580484.835134921.38
份额调整事项商誉内部交易未实现利润
其他7093679.8016106667.224501443.01对联营企业权益投资的账
241286735.9941439206.1458081927.845134921.38
面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入42368795.2112316053.78
净利润24941344.096069637.89终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额24941344.096069637.89本期收到的来自联营企业的股利
(三)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1.2013年3月，公司出资5000万元（分四期缴付）投资深圳市达晨创丰股权投资企业（有限合伙），占总出资的2.44%，公司以出资额为限承担有限责任。深圳市达晨财智创业投资管理有限公司作为普通合伙人执行合伙事务并对企业债务承担无限连带责任。本公司于2017年收回投资270万元，2018年收回投资665万元，2019年收回投资455万元，2020年收回投资130万元，2021年收回投资1210万元，2022年收回投资910万元。
截至2022年06月30日，该未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从事股权投资、投资管理咨询业务，资产总额为258048.10万元。
2.2021年6月，公司出资5000万元（分两期缴付）投资深圳市达晨创鸿私募股权投
资企业（有限合伙），占总出资的0.759%，公司以出资额为限承担有限责任。深圳市达晨财智创业投资管理有限公司作为普通合伙人执行合伙事务并对企业债务承担无限连带责任。
截至2022年06月30日，该未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从事股权投资、
第62页共80页投资管理咨询业务，资产总额为697854.87万元。
3.2022年6月，公司出资5000万元投资湖南玖康创业投资合伙企业（有限合伙），占
总出资的60.3865%，公司以出资额为限承担有限责任，湖南玖玥泉私募股权基金管理有限公司作为普通合伙人执行合伙事务并对企业债务承担无限连带责任。
截至2022年06月30日，该未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从事创业投资（限投资未上市企业），资产总额为8280.11万元。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
3)上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。
第63页共80页(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)定量标准
债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款。
2)定性标准
*债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同中对债务人的约束条款；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4、五（一）
6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)交易性金融资产
本公司将交易性金融资产存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(3)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
第64页共80页收账款的31.66%源于客户1，本公司应收账款的26.87%源于客户2。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构或投资方提供足够的资金支持或担保承诺，以满足短期和较长期的流动资金需求。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目未折现合同金
账面价值1年以内1-3年3年以上额
应付账款6782163.606782163.606782163.60
其他应付款15149984.4015149984.4015149984.40一年内到期的
173726.14201970.00201970.00
非流动负债长期借款
租赁负债467165.41499432.50406162.9593269.55
小计22573039.5522633550.5022134118.00406162.9593269.55
(续上表)上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款7492335.557492335.557492335.55
其他应付款18220861.8218220861.8218220861.82一年内到期的
28169546.8129108032.5029108032.50
非流动负债
长期借款70000000.0077326637.5061456325.0015870312.50
租赁负债555086.02600417.50403940.00196477.50
第65页共80页小计124437830.20132748284.8754821229.8761860265.0016066790.00
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。由于公司贷款均采用人民银行公布的同期贷款利率计息，故面临的市场利率变动风险不大，在其他变量不变的假设下，人民银行通常的利率调整不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产银行保本型产品
2.其他非流动金融资产113600000.00113600000.00
持续以公允价值计量的资产总额113600000.00113600000.00
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于在活跃市场中有类似产品报价的交易性金融资产，其公允价值以其类似产品在活跃市场中的报价确定。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
第66页共80页定量信息
对于在活跃市场中没有报价的非流动金融资产，其公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。
(四)其他
2022年6月末，本公司金融工具的公允价值的估值技术未发生改变。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本
的持股比例（%）的表决权比例（%）湖南发展资产管理集团湖南省
投资100亿元44.9944.99有限公司长沙市本公司的母公司情况的说明
湖南发展资产管理集团有限公司于2002年经湖南省政府批准成立，2005年经湖南省委、省政府批准，成为湖南省政府授权经营的国有投资机构，2015年根据湖南省委、省政府决策部署，由湖南省财政厅移交湖南省国资委管理。该公司现持有统一社会信用代码为
91430000738955428M 的营业执照。
(2)本公司最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司联营企业情况详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
展新置业公司其他(存在共同的关联自然人)康乃馨公司母公司的控股子公司
(二)关联交易情况
1.其他关联采购
无
2.关联租赁情况
公司出租情况
第67页共80页本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
展新置业公司写字楼5427627.78904604.63
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬1319900.001171824.00
4.其他关联交易
无
(三)关联方应收应付款项应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款展新置业公司9110169.65455508.486227937.35311396.87湖南发展琼湖砂石集散
其他应收款146340.077317.00中心有限公司湖南芷江蟒塘溪水利水
其他应收款75247.423762.37电开发有限公司
小计9331757.14466587.856227937.36311396.87
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2022年6月30日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至2022年6月30日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、经公司第十届董事会第九次会议和2021年第一次临时股东大会审议通过，同意株洲航
电分公司向关联方湖南发展高新置业有限公司（以下简称“展新置业”）购买位于长沙市天
心区湘江中路二段 178 号汇景发展商务中心塔楼 A 第 34 层、39 层、40 层、41 层共 4 层写字楼。2021年6月11日，株洲航电分公司与展新置业签订上述4层写字楼的《房屋返租合同》，租赁期限5年，租金合计5916.11万元。截至2022年3月末，展新置业已共计支付租金370.8万元。
第68页共80页基于房地产市场变化和展新置业的实际经营情况，经公司第十届董事会第二十二次会议和
2022年第二次临时股东大会审议通过，同意关联方展新置业使用自有合法产权房屋抵偿剩余
未付租金 5545.3065 万元。本次抵偿剩余未付租金的合法产权房屋为汇景发展塔楼 A 第 9层办公用房（共计 20 个产权，业态为精装办公）和塔楼 B 的B-10029、B-10016、B-11016、B-
14016、B-16016 合计 5 套办公用房（业态为毛坯公寓），建筑面积共 2480.60 平方米。中
兴华咨（北京）房地产评估工程咨询有限公司对本次抵租房屋进行资产评估，并出具了（中兴华咨评报字[2022]第0031号）评估报告，结论如下：评估基准日2022年5月31日，在公开市场及持续使用假设前提下，拟进行资产转让事宜涉及的办公用途房地产市场价值为
56185948.00元，略高于剩余未付租金总额。
截至财务报告批准报出之日止，航电分公司与展新置业签订了《房屋返租合同补充协议》和《长沙市商品房买卖合同》，并已办理不动产权证书。
2、经公司第十届董事会第二十二次会议审议通过，同意设立全资子公司湖南发展空洲
岛发电有限责任公司，投资建设株洲航电枢纽扩机工程项目，注册资本人民币1亿元。2022年07月14日，该公司已完成工商注册登记手续，并取得了株洲市渌口区市场监督管理局颁发的营业执照。
3、经公司第十届董事会第二十一次会议审议通过，同意在董事会授权金额范围内以自有资金参与认购吉林化纤非公开发行股票。公司与吉林化纤签订了《吉林化纤股份有限公司非公开发行股票之认购协议》，公司以4.13元/股的价格，认购吉林化纤非公开发行的
8474576 股 A 股股票，认购股票的金额总计为 34999998.88 元。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对电力业务、服务业务及砂石业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部项目投资管理清洁能源自然资源医养健康
第69页共80页营业收入5510714.69123889836.91152076922.422034989.47
营业成本2940820.8043189980.29137378932.075887842.97
资产总额3714381454.583001105723.13652277235.68115048517.62
负债总额1693253763.281817978714.5029259981.094093368.06（续上表）项目服务业及其他分部间抵销合计
营业收入2251296.18-2208078.77283555680.90
营业成本1990330.07-2208078.77189179827.43
资产总额5353332.61-4201230147.743286936115.88
负债总额864888.00-3467565520.9677885193.97
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数
短期租赁费用323123.00
合计323123.00
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数
租赁负债的利息费用17243.72
与租赁相关的总现金流出394108.00
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入5427627.78904604.63
2)经营租赁资产
第70页共80页项目期末数上年年末数
投资性房地产177300539.74180241360.54
小计177300539.74180241360.54
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内8774085.005477843.00
1-2年12854522.5012660248.00
2-3年13261479.5013048797.00
3-4年13650029.5013474162.00
4-5年6912948.5013825897.00
合计55453065.0058486947.00
经公司第十届董事会第九次会议和2021年第一次临时股东大会审议通过，同意株洲航电分公司向关联方湖南发展高新置业有限公司（以下简称“展新置业”）购买位于长沙市天
心区湘江中路二段 178 号汇景发展商务中心塔楼 A 第 34 层、39 层、40 层、41 层共 4 层写字楼。2021年6月11日，株洲航电分公司与展新置业签订上述4层写字楼的《房屋返租合同》，租赁期限5年，租金合计59161143元。截至2022年6月末，已收到租金3708078元，剩余租金55453065元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司利润表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备24464487.33100.001213324.364.9623251162.97
合计24464487.33100.001213324.364.9623251162.97
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
第71页共80页金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备20044962.05100.001002248.105.0019042713.95
合计20044962.05100.001002248.105.0019042713.95
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内24464487.331213324.364.96
小计24464487.331213324.364.96
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏
1002248.10211076.261213324.36
账准备
小计1002248.10211076.261213324.36
(3)应收账款金额前5名情况占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备
例(%)
客户115156317.6861.95757815.88
客户29110169.6537.24455508.48
客户3198000.000.81
小计24464487.33100.001213324.36
2.其他应收款
（1）明细情况项目期末数期初数
应收股利4000000.00
其他应收款165584439.70164029743.55
合计165584439.70168029743.55
（2）应收股利项目期末数期初数
开元发展(湖南)基金管理有限责任公司4000000.00
小计4000000.00
第72页共80页（3）其他应收款
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备165848982.35100.00264542.650.16165584439.70
小计165848982.35100.00264542.650.16165584439.70
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备164034203.74100.004460.19164029743.55
小计164034203.74100.004460.19164029743.55
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
合并范围内往来组合160603615.53
账龄组合5245366.82264542.655.04
其中：1年以内5242269.60262113.485.00
2-3年97.2229.1730.00
4年以上3000.002400.0080.00
小计165848982.35264542.65
3)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内5845885.13
2-3年97.22
4年以上160003000.00
小计165848982.35
4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信整个存续期预期小计
预期信用损失用损失(未发生信用信用损失(已发生
第73页共80页减值)信用减值)
期初数1460.193000.004460.19
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提260653.29-570.83260082.46本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数262113.480.002429.17264542.65
5)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末数期初数
合并范围内往来160603615.53164000000.00
押金保证金5003000.003000.00
备用金66412.00
应收暂付款6331.00
其他175954.8224872.74
小计165848982.35164034203.74
6)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)合并范围内
鸟儿巢公司160000000.004年以上96.47往来华金证券股份有限
保证金5000000.001年以内3.01250000.00公司湖南发展益沅自然合并范围内
425781.691年以内0.26
资源开发有限公司往来深圳市达晨创丰股
其他88072.121年以内0.054403.61权投资企业（有限
第74页共80页合伙）湖南芷江蟒塘溪水
利水电开发有限公其他75247.421年以内0.053762.37司
小计165589101.2399.84258165.98
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
760600000.00760600000.00625600000.00625600000.00
投资对联营企
339293999.3311396706.00327897293.33325269202.7511396706.00313872496.75
业投资
合计1099893999.3311396706.001088497293.33950869202.7511396706.00939472496.75
(2)对子公司投资被投资本期本期计提减值准备期初数本期增加期末数单位减少减值准备期末数鸟儿巢公
80000000.0080000000.00
司
源质公司1000000.001000000.00湖南发展
23100000.0023100000.00
养老公司湖南发展
4500000.005000000.009500000.00
水电公司湖南发展
515000000.0050000000.00565000000.00
益沅公司湖南湘发
2000000.002000000.00
公司养老研究
80000000.0080000000.00
院公司
小计625600000.00135000000.00760600000.00
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数减少权益法下确认的投其他综合追加投资投资资损益收益调整
第75页共80页联营企业湖南芷江蟒塘溪水利水电
241286735.9914262910.12
开发有限责任公司
湖南发展春华公司14503832.922100000.00-1756879.88
开元发展（湖南）基金管
58081927.84-581233.66
理有限责任公司
合计313872496.752100000.0011924796.58
(续上表)本期增减变动减值准备期末余被投资单位其他权宣告发放现金计提减值期末数其他额益变动股利或利润准备联营企业湖南芷江蟒塘溪水利水
255549646.11
电开发有限责任公司
湖南发展春华公司14846953.0411396706.00
开元发展（湖南）基金管
57500694.18
理有限责任公司
合计327897293.3311396706.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务111361153.5737838275.4990687320.8239324580.94
其他业务5692366.073134397.001177973.39490825.56
合计117053519.6440972672.4991865294.2139815406.50
其中：与客户之间的
111444240.4837838275.4990777203.3439324580.94
合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
投资管理83086.9189882.52
第76页共80页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
清洁能源111361153.5737838275.4990687320.8239324580.94
小计111444240.4837838275.4990777203.3439324580.94
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时段内确认收入111444240.4890777203.34
小计111444240.4890777203.34
2.研发费用
本期研发费用情况详见本财务报表附注五(二)5之说明。
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益11924796.5812941176.50
银行保本型产品收益5151418.254583350.85
合计17076214.8317524527.35
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
21325.87
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享4372714.73受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
第77页共80页非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-15036.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目11207.13
小计4390211.59
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）43330.26
少数股东权益影响额（税后）720480.76
归属于母公司所有者的非经常性损益净额3626400.57
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.56%0.170.17
第78页共80页扣除非经常性损益后归属于公司
2.44%0.170.17
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 80385886.42
非经常性损益 B 3626400.57
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 76759485.85
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3115510773.61
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 46415828.20产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 2
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产3140231774.09
×H/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.56%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.44%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 80385886.42
非经常性损益 B 3626400.57
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 76759485.85
期初股份总数 D 464158282.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
第 79 页 共 80 页报告期月份数 K 6
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数464158282.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.17
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.17
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
湖南发展集团股份有限公司
二〇二二年八月十五日