锡业股份:云南锡业股份有限公司关于计提资产减值准备及坏账核销的公告

证券代码：000960证券简称：锡业股份公告编号：2022-054
云南锡业股份有限公司
关于计提资产减值准备及坏账核销的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
云南锡业股份有限公司（以下简称“锡业股份”或“公司”）于2022年8月18日召开第八届董事会第九次会议及第八届监事会第九次会议，审议通过了《关于计提资产减值准备及坏账核销的议案》。
为真实、准确反映公司截至2022年6月30日财务状况及经营成果，根据《企业会计准则》、深圳证券交易所及公司会计政策相关规定，锡业股份及所属分子公司对期末应收款项、存货等资产进行减值测试，对存在减值迹象的存货计提存货减值准备89336.65万元。对锡业股份及所属分子公司经营过程中长期挂账且无法收回的应收款项进行清理，核销长期挂账无法收回的应收款项1995.37万元。
现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备及坏账核销情况
1、计提存货跌价准备
根据《企业会计准则第1号-存货》的规定，资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
报告期末，锡业股份及所属分子公司对存货进行全面清查和减值测试，部分存货存在减值迹象，公司按可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备
89336.65万元，转回896.34万元，期末余额90466.39万元。存货跌价准备见下
表：
1/4单位：元
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料172268.59597912835.33598085103.92
在产品215058.1869978670.9470193729.12
库存商品19873424.76225474947.718963355.76236385016.71
合计20260751.53893366453.988963355.76904663849.75
注：存货跌价准备本期减少金额8963355.76元，全部为转回金额。
2、坏账核销报告期，锡业股份按照《企业会计准则》及公司债权债务管理办法的相关规定，对公司及所属分子公司经营过程中长期挂账且无法收回的应收款项予以核销，对已核销债权按照账销案存的原则持续进行后续管理。
锡业股份及所属分子公司核销坏账8笔，账面余额1995.37万元，计提坏账准备1995.37万元。核销明细详见下表：
核销坏账明细表
单位：元债务单位或个人期末坏账准坏账计单位名称账面余额账龄核销金额备注（全称）备金额提比例云南锡业股份个旧市汇佳商贸10年有限公司大屯25580.0025580.00100%25580.00有限公司以上锡矿云锡贸易（上东莞市华粤焊锡3-4
4453888.634453888.63100%4453888.63
海）有限公司制品有限公司年债务
云南锡业股份个旧市洪润选厂16574.6816574.68100%16574.68人已年有限公司老厂被吊
红河州天佑元工8-9
分公司388103.73388103.73100%388103.73销贸有限公司年
云南锡业锡材东莞市华粤焊锡3-4
1054406.401054406.40100%1054406.40
有限公司制品有限公司年
东莞市华粤焊锡13833181.13-413833181.1
100%13833181.15
云南锡业股份制品有限公司5年5有限公司深圳深圳市华海诚信债务
经销分公司电子显示技术有50925.0050925.00100%50925.00人已年限公司注销云南锡业股份无可湖北成顺电子科
有限公司武汉131039.003年131039.00100%131039.00执行技有限公司
分公司财产，
2/4法院
终止执行
19953698.519953698.5
合计19953698.59
99
二、本次计提资产减值准备及坏账核销的合理性说明
本次计提资产减值准备事项遵循了《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合谨慎性原则。存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；债权坏账核销依据充分，公允的反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
计提资产减值准备及坏账核销后，公司财务报表能更加客观、公允地反映公司财务状况、资产价值和经营成果。
三、本次计提资产减值准备及坏账核销对报告期的影响锡业股份2022年上半年计提资产减值准备对公司合并报表利润总额影响
-88440.31万元，核销债权已全额计提坏账准备，坏账核销对公司合并报表利润总额无影响。。
四、董事会审计委员会关于本次计提资产减值准备及坏账核销事项的合理性说明
公司董事会审计委员会认为：公司本次计提资产减值准备及坏账核销，遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，是根据相关资产的实际情况基于谨慎性原则而作出的，依据合理充分。符合公司资产实际情况及《企业会计准则》和相关会计政策的规定。计提资产减值准备及坏账核销后能够更加公允反映截至2022年6月30日公司的资产状况、资产价值及2022年上半年经营成果，使公司会计信息更具合理性。
五、独立董事关于本次计提资产减值准备及坏账核销事项的独立意见
公司计提资产减值准备及坏账核销事项符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定。计提资产减值准备及坏账核销后，能够更加公允反映公司的财务状况和经营成果，有助于提供真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。该议案决策程序符合相关法律法规和《公司章
3/4程》的规定，独立董事一致同意公司本次计提资产减值准备及坏账核销事项。
六、监事会审核意见
监事会认为：经审核，公司本次计提资产减值准备及坏账核销事项符合谨慎性原则，计提及核销和决策程序合法、合规，依据充分；本次计提资产减值准备及核销资产事项符合公司实际情况，计提及核销后的财务信息能更加公允地反映公司资产状况，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，同意本次计提资产减值准备及坏账核销事项。
七、备查文件1、经与会董事签字并加盖董事会印章的《云南锡业股份有限公司第八届董
事会第九次会议决议》；
2、经与会监事签字并加盖监事会印章的《云南锡业股份有限公司第八届监
事会第九次会议决议》；
3、《云南锡业股份有限公司独立董事关于第八届董事会第九次会议相关事项的专项说明和独立意见》。
特此公告云南锡业股份有限公司董事会
二〇二二年八月二十二日