中材科技:2022年半年度财务报告

中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中材科技股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金2956705346.982634556276.16结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据160521016.72108300605.12
应收账款4712238989.773956179484.09
应收款项融资4328934857.444621153739.97
预付款项428575407.65308399569.52应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款165319733.7099849874.72
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货3424086610.892250309725.44
合同资产53496281.6952618606.66持有待售资产
一年内到期的非流动资产475304.27
其他流动资产110443427.59347322189.36
流动资产合计16340321672.4314379165375.31
1中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资173484032.84343153556.65其他权益工具投资
其他非流动金融资产293935860.004792623.57
投资性房地产246280285.67134331157.10
固定资产18661554857.5117882511521.34
在建工程2473492097.982071521200.71生产性生物资产油气资产
使用权资产36461324.1443952468.67
无形资产1358420133.301279983942.15
开发支出203544703.69183877211.79
商誉48265219.5548265219.55
长期待摊费用125843937.55120465281.99
递延所得税资产233186451.03253990102.27
其他非流动资产920578335.92880579041.76
非流动资产合计24775047239.1823247423327.55
资产总计41115368911.6137626588702.86
流动负债：
短期借款2177739501.811888320118.34向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据3325650947.422988576454.17
应付账款4123462904.564183457459.43预收款项
合同负债296245882.64360848768.25卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬420727113.37590882823.90
应交税费357116187.26343383944.43
其他应付款556708493.25606063714.04
其中：应付利息
应付股利521083.217651752.29应付手续费及佣金
2中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1822562613.172577466176.28
其他流动负债1033662461.5543687428.18
流动负债合计14113876105.0313582686887.02
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款4417788792.643370946098.31
应付债券3657211009.592869591600.00
其中：优先股永续债
租赁负债29789136.8232809338.89
长期应付款1428974779.971247006367.74长期应付职工薪酬
预计负债274103834.70253952569.75
递延收益460073026.19464730043.84
递延所得税负债58240203.2440776608.11
其他非流动负债144012906.50152599362.70
非流动负债合计10470193689.658432411989.34
负债合计24584069794.6822015098876.36
所有者权益：
股本1678123584.001678123584.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4443618125.674443618125.67
减：库存股
其他综合收益-12259564.57-14567281.10
专项储备21166215.6718876980.89
盈余公积492508070.21492508070.21一般风险准备
未分配利润8356316967.247550496838.05
归属于母公司所有者权益合计14979473398.2214169056317.72
少数股东权益1551825718.711442433508.78
所有者权益合计16531299116.9315611489826.50
负债和所有者权益总计41115368911.6137626588702.86
法定代表人：薛忠民主管会计工作负责人：高岭会计机构负责人：张丛丛
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金902352025.99311587295.13交易性金融资产衍生金融资产
3中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
应收票据2442800.36
应收账款34971210.0432215703.67
应收款项融资5126115.35223919456.25
预付款项17246408.9817249875.21
其他应收款4637508548.454812719888.04
其中：应收利息
应收股利360335679.281483032731.74
存货2801635.761398223.28合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产35737414.0240434135.45
流动资产合计5635743358.595441967377.39
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款140000000.00
长期股权投资10956951858.5810962448958.12其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产110679980.5524413520.73
在建工程56872094.27131918641.88生产性生物资产油气资产
使用权资产12523927.9915654909.97
无形资产2650621.633396698.61
开发支出1330188.681330188.68商誉
长期待摊费用2422631.073038942.31递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计11143431302.7711282201860.30
资产总计16779174661.3616724169237.69
流动负债：
短期借款610435887.00300000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据300000.00
应付账款26001126.6024019565.86预收款项
合同负债1064203.54618830.97
4中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
应付职工薪酬6033222.8424851204.57
应交税费9510784.985887245.52
其他应付款109598156.0356607177.07
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债52000000.00599823800.00
其他流动负债3704904929.353667142335.02
流动负债合计4519548310.344679250159.01
非流动负债：
长期借款1208000000.00725000000.00
应付债券3657211009.592869591600.00
其中：优先股永续债
租赁负债14351323.1714077703.00
长期应付款140000000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益11800019.8610716264.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计4891362352.623759385567.00
负债合计9410910662.968438635726.01
所有者权益：
股本1678123584.001678123584.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积5103267418.885103267418.88
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积411284628.51411284628.51
未分配利润175588367.011092857880.29
所有者权益合计7368263998.408285533511.68
负债和所有者权益总计16779174661.3616724169237.69
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入9920412410.529359374690.04
其中：营业收入9920412410.529359374690.04利息收入已赚保费手续费及佣金收入
5中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
二、营业总成本8335151857.457500567747.36
其中：营业成本7093383040.396248746686.75利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加95245718.7595802992.43
销售费用116024027.18116877470.26
管理费用422016980.02364804292.27
研发费用442867838.25471702422.11
财务费用165614252.86202633883.54
其中：利息费用216896168.26192438328.69
利息收入13182755.0715990437.18
加：其他收益96234937.4789236076.73投资收益（损失以“－”号填
122492333.649722355.24
列）
其中：对联营企业和合营
-3000553.628213998.99企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
12275827.6523080304.24
列）资产减值损失（损失以“-”号填-13400752.485489451.78
列）资产处置收益（损失以“-”号填
509077541.92232774451.41
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）2311940441.272219109582.08
加：营业外收入48777840.5732847682.21
减：营业外支出8323008.984898375.48四、利润总额（亏损总额以“－”号填
2352395272.862247058888.81
列）
减：所得税费用380381129.33338893125.28
五、净利润（净亏损以“－”号填列）1972014143.531908165763.53
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
1972014143.531908165763.53号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
6中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
1.归属于母公司所有者的净利润1871428605.031846911114.56
2.少数股东损益100585538.5061254648.97
六、其他综合收益的税后净额2373935.34-4223031.03归属母公司所有者的其他综合收益
1882357.15-4175553.65
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
1882357.15-4175553.65
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
-69526.63合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额1882357.15-4106027.02
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
491578.19-47477.38
税后净额
七、综合收益总额1974388078.871903942732.50归属于母公司所有者的综合收益总
1873310962.181842735560.91
额
归属于少数股东的综合收益总额101077116.6961207171.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益1.11521.1006
（二）稀释每股收益1.11521.1006
法定代表人：薛忠民主管会计工作负责人：高岭会计机构负责人：张丛丛
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入66942382.6082685286.06
减：营业成本65391063.0378778543.30
税金及附加137278.331869038.82
销售费用31467.20761696.68
管理费用25740058.8831191113.70
研发费用465884.082631190.47
财务费用84137538.2168704814.36
其中：利息费用152180890.76118970036.75
利息收入68705792.3551129859.99
加：其他收益1918398.1813503406.70
7中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文投资收益（损失以“－”号填
258461736.25159802926.31
列）
其中：对联营企业和合营企
-5497099.545107193.23业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
119735.26-777123.79
列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填-12317.77
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）151538962.5671265780.18
加：营业外收入705012.12
减：营业外支出3200000.001305.24三、利润总额（亏损总额以“－”号填
148338962.5671969487.06
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）148338962.5671969487.06
（一）持续经营净利润（净亏损以
148338962.5671969487.06“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额148338962.5671969487.06
七、每股收益：
8中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金7625194757.526604378241.70客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还365884102.5646592427.89
收到其他与经营活动有关的现金507010385.92397389920.67
经营活动现金流入小计8498089246.007048360590.26
购买商品、接受劳务支付的现金5439275677.253661896357.24客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1489318081.021217061827.74
支付的各项税费714461973.27721983163.42
支付其他与经营活动有关的现金428515119.86386577026.26
经营活动现金流出小计8071570851.405987518374.66
经营活动产生的现金流量净额426518394.601060842215.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金20000000.00
取得投资收益收到的现金6738196.5215123056.25
处置固定资产、无形资产和其他长
75349746.0054701022.94
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
10670050.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金500000000.00270000000.00
投资活动现金流入小计592757992.52359824079.19
购建固定资产、无形资产和其他长
1429228294.04978799860.37
期资产支付的现金
投资支付的现金13700000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
168909484.87
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金500000000.00250000000.00
投资活动现金流出小计1929228294.041411409345.24
投资活动产生的现金流量净额-1336470301.52-1051585266.05
9中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金7928018.7057490000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
7928018.7057490000.00
到的现金
取得借款收到的现金6035187109.374290194696.29
收到其他与筹资活动有关的现金164660000.00148998964.98
筹资活动现金流入小计6207775128.074496683661.27
偿还债务支付的现金3515627314.323163622148.30
分配股利、利润或偿付利息支付的
1325609494.37932041565.83
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金143730656.381316493334.96
筹资活动现金流出小计4984967465.075412157049.09
筹资活动产生的现金流量净额1222807663.00-915473387.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的
25893481.57-8790746.37
影响
五、现金及现金等价物净增加额338749237.65-915007184.64
加：期初现金及现金等价物余额2539315944.082796949371.68
六、期末现金及现金等价物余额2878065181.731881942187.04
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金41875835.7645418912.92
收到的税费返还2239754.04537.72
收到其他与经营活动有关的现金35171793.03306379135.00
经营活动现金流入小计79287382.83351798585.64
购买商品、接受劳务支付的现金33249361.5436638466.28
支付给职工以及为职工支付的现金36476023.2232815360.87
支付的各项税费509556.995494733.90
支付其他与经营活动有关的现金75341082.8560688968.14
经营活动现金流出小计145576024.60135637529.19
经营活动产生的现金流量净额-66288641.77216161056.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金20000000.00
取得投资收益收到的现金1603331612.09191111999.43
处置固定资产、无形资产和其他长
20000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金500000000.00
投资活动现金流入小计2103331612.09211131999.43
购建固定资产、无形资产和其他长
3259937.149882616.70
期资产支付的现金
投资支付的现金675000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金500000000.00250000000.00
投资活动现金流出小计503259937.14934882616.70
投资活动产生的现金流量净额1600071674.95-723750617.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
10中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
取得借款收到的现金4103187109.373300000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金5646786756.095263337650.92
筹资活动现金流入小计9749973865.468563337650.92
偿还债务支付的现金2066187109.371863500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
1170541796.65792884609.97
现金
支付其他与筹资活动有关的现金7456263261.765801503899.56
筹资活动现金流出小计10692992167.788457888509.53
筹资活动产生的现金流量净额-943018302.32105449141.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额590764730.86-402140419.43
加：期初现金及现金等价物余额311587295.13657505932.42
六、期末现金及现金等价物余额902352025.99255365512.99
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股合债积收备积准股润益益备计
-141156
167444188492755144
145690114
一、上年期812361769508049243
672563898
末余额35881280.8070.683350
81.117.726.5
4.005.679218.058.78
020
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-141156
167444188492755144
145690114
二、本年期812361769508049243
672563898
初余额35881280.8070.683350
81.117.726.5
4.005.679218.058.78
020
三、本期增
805810109919
减变动金额230228
820417392809
（减少以771923
129.080.209.290.
“－”号填6.534.78
19509343
列）
188187187101197
（一）综合
235142331077438
11中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
收益总额7.15860096116.807
5.032.18698.87
（二）所有425425800842
者投入和减359.359.000535
少资本38380.009.38
1．所有者800800
投入的普通000000
股0.000.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
425425425
4．其他359.359.359.
383838
---
106106106
（三）利润
560560560
分配
847847847
5.845.845.84
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有106106106
者（或股560560560东）的分配847847847
5.845.845.84
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
12中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
228228315260
（五）专项
923923093.432
储备
4.784.78248.02
103103112
843
1．本期提665665101
569.
取84.084.053.9
89
998
----
2．本期使807807528860
用734734476.582
9.319.31655.96
（六）其他
-149165
167444211492835155
122794312
四、本期期812361662508631182
595733991
末余额35881215.6070.696571
64.598.216.9
4.005.677217.248.71
723
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股合债积收备积准股润益益备计
-130139
167109490189367504879
125932728
一、上年期812460048365942572585
721474329
末余额35872839798.5583.555502.
04.275.878.2
4.003.052.070778.7042
368
----
加：会149138153153
计政策变更132.692605605
074.436.506.50
前期差错更正同一控制下企业合并其他
-130139
167109490189367504879
125917712
二、本年期812460048365793433585
721114969
初余额35872839798.5451.863502.
04.219.321.7
4.003.052.070704.2742
368
三、本期增----
-110260减变动金额109333182326663
417438008
（减少以460815331393844
555168978.
“－”号填728556.4.53397.19.0
3.650.9688
列）3.0570913
13中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
-184184612190
（一）综合417691273071394
收益总额55511155671.5273
3.654.560.9192.50
----
198
（二）所有109333142122
772
者投入和减460815842965
543.
少资本728556.283029
08
3.05709.756.67
157157
1．所有者
490490
投入的普通
000.000.
股
0000
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
----
412
109333142138
825
4．其他460815842714
43.0
728556.283029
8
3.05709.756.67
---
742742742
（三）利润
529529529
分配
433.433.433.
606060
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有671671671
者（或股249249249东）的分配433.433.433.
606060
---
712712712
4．其他800800800
00.000.000.0
000
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
14中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
182182292185
（五）专项
33133164.2257
储备
4.534.5318.74
863863494912
1．本期提
527527050.932
取
3.593.59464.05
----
2．本期使681681464727
用195195786.674
9.069.06255.31
（六）其他
-127139
167456207367614113
167653049
四、本期期812666599793872959
476180125
末余额35884113.0451.031448
57.821.402.7
4.005.373705.231.30
855
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
16785103411210928285
一、上年期
12352674846285785335
末余额
84.0018.888.5180.2911.68
加：会计政策变更前期差错更正其他
16785103411210928285
二、本年期
12352674846285785335
初余额
84.0018.888.5180.2911.68
三、本期增
--减变动金额
91729172
（减少以
69516951
“－”号填
3.283.28
列）
（一）综合14831483
15中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
收益总额38963896
2.562.56
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润10651065分配60846084
75.8475.84
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
10651065
者（或股
60846084
东）的分配
75.8475.84
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
16中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（六）其他
16785103411217557368
四、本期期
12352674846288362639
末余额
84.0018.888.517.0198.40
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
167810945454286771429228
一、上年期
123560725560191497933039
末余额
84.0083.0529.922.075.8974.93
--
-
加：会13421491
1491
计政策变更188.5320.6
32.07
85
前期差错更正其他
167810945454286571299226
二、本年期
123560725560700155748126
初余额
84.0083.0529.920.007.3154.28
三、本期增
----减变动金额
1094105367051870
（减少以
6072927159945599
“－”号填
83.056.956.5446.54
列）
71967196
（一）综合
9487.9487.
收益总额
0606
---
（二）所有
109410531200
者投入和减
607292710000
少资本
83.056.9500.00
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
---
109410531200
4．其他
607292710000
83.056.9500.00
（三）利润--分配74257425
17中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
29432943
3.603.60
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
67126712
者（或股
49434943
东）的分配
3.603.60
--
71287128
3．其他
0000.0000.
0000
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
16785349286542397356
四、本期期
1235163370015800.2527
末余额
84.0012.970.007707.74
三、公司基本情况
中材科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系于2001年11月29日经中华人民共和国国家经济贸易委员会以国经贸企改（2001）1217号文批准，由中国建筑材料工业建设总公司(后更名为中国中材股份有限公司)、南京彤天科技实业有限责任公司（现更名为南京彤天科技实业股份有限公司）、北京华明电光源工业有限责任公司（现更名为中节能资产经营有限公司）、北京华恒创业投资有限公司、深圳市创新科技投资有限公司（现更名为深圳市创新投资集团有限公司）作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司，股本总额11210万股，其中中国中材股份有限公司持有
7150.68万股，占总股本的63.79%；南京彤天科技实业股份有限公司持有2659.56万股，占总股本的23.73%；中节能资产经
营有限公司持有699.88万股，占总股本的6.24%；北京华恒创业投资有限公司持有349.94万股，占总股本的3.12%；深圳市
18中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
创新科技投资有限公司持有349.94万股，占总股本的3.12%。
经中国证券监督管理委员会证监发行字［2006］99号文核准，本公司发行人民币普通股3790万股，股票面值人民币1元，于2006年11月20日在深圳证券交易所挂牌交易。发行新股后本公司股本总额为15000万股，其中中国中材股份有限公司持股7150.68万股，占总股本的47.67%；南京彤天科技实业股份有限公司持股2659.56万股，占总股本的17.73%；中节能资产经营有限公司持股699.88万股，占总股本的4.67%；北京华恒创业投资有限公司持股349.94万股，占总股本的2.33%；
深圳市创新投资集团有限公司持股349.94万股，占总股本的2.33%；社会公众股3790.00万股，占总股本的25.27%。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1702号《关于核准中材科技股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核准，本公司非公开向中国中材股份有限公司、中国三峡新能源公司（原名为中国水利投资集团公司）、中节能资产经营有限公司发行人民币普通股5000万股，每股面值人民币1元，于2010年12月30日在深圳证券交易所挂牌交易。本次非公开发行后本公司股本总额为20000万股。
根据本公司2010年度股东大会决议，本公司按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份20000万股，每股面值人民币1元，于2011年5月17日在深圳证券交易所挂牌交易。本次资本公积转增股本后本公司股本总额为40000万股，其中中材股份有限公司持股21729.83万股，占总股本的54.32%。
经国务院国有资产监督管理委员会下发的国资产权[2015]1208号《关于中材科技股份有限公司资产重组暨配套融资有关问题的批复》及中国证券监督管理委员会下发的证监许可[2016]437号《关于核准中材科技股份有限公司向中国中材股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》文件批准，本公司向中国中材股份有限公司发行人民币普通股
268699120股，每股面值人民币1元，于2016年4月20日在深圳证券交易所挂牌交易；同时，核准本公司以非公开发行股票
的方式向西藏宝瑞投资有限公司等7家特定投资者发行人民币普通股138091065股，每股面值人民币1元，并于2016年5月10日在深圳证券交易所挂牌交易。本次非公开发行股份后，本公司的股本总额为806790185股，其中中国中材股份有限公司持股485997406股，占总股本的60.24%。
根据本公司2017年度股东大会决议，本公司按每10股转增6股的比例，以资本公积向全体股东转增股份484074111股，每股面值人民币1元，于2018年5月15日在深圳证券交易所挂牌交易。本次资本公积转增股本后本公司股本总额为
1290864296股，其中中材股份有限公司持股777595850股，占总股本的60.24%。
根据本公司2018年度股东大会决议，本公司按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份387259288股，每股面值人民币1元，于2019年5月23日在深圳证券交易所挂牌交易。本次资本公积转增股本后本公司股本总额为
1678123584股，其中中材股份有限公司持股1010874604股，占总股本的60.24%。
截至2021年12月31日，本公司股本总额为1678123584股，无限售条件股份为1678123584股。
本公司2019年10月28日取得江苏省工商行政管理局换发的营业执照，统一社会信用代码为91320000710929279P。本公司法定代表人为薛忠民，注册地为江苏省南京市江宁科学园彤天路99号。
本公司属特种纤维复合材料行业，经营范围主要为：玻璃纤维、复合材料、过滤材料、矿物棉、其他非金属新材料、工业铂铑合金、浸润剂及相关设备研究、制造与销售；技术转让、咨询服务；工程设计与承包；建筑工程、环境工程专业
总承包、环境污染治理设施运营、对外承包工程和建筑智能化系统专项工程审计、环境污染防治专项工程、轻工、市政工
程设计；玻璃纤维、复合材料、其他非金属新材料工程设计与承包；压力容器、贵金属材料、机械设备、工业自控产品、
计算机软件的销售（以上国家有专项专营规定的除外）；进出口业务。
2018年5月2日，中国中材股份有限公司与中国建材股份有限公司进行换股吸收合并。合并后中国建材股份有限公司存续，中国中材股份有限公司相应办理退市及注销登记。
本公司控股股东为中国建材股份有限公司，最终控制人为中国建材集团有限公司。
股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司职能管理部门包括党群工作部（办公室）、证券部（董事会办公室）、投资发展部、科技管理部、企业管理部、
安全环保部、人力资源部（组织人事部）、财务管理部、纪委综合室、纪委监督执纪室、党委巡察办、审计部、法务部；
分公司包括中材科技股份有限公司北京分公司等。
本集团合并财务报表范围包括南京玻璃纤维研究设计院有限公司、中材科技风电叶片股份有限公司、苏州中材非金属
矿工业设计研究院有限公司、中材科技（苏州）有限公司、北京玻钢院复合材料有限公司、中材锂膜有限公司、泰山玻璃
19中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
纤维有限公司、北京玻璃钢研究设计院有限公司、中材大装膜技术工程（大连）有限公司、北京绿能新材料科技有限公司，共10家二级子公司。
详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、
固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司之下属公司中材膜材料越南有限公司以越南盾为记账本位币；CTG International (North America )Inc.以美元为记
账本位币；除此之外，本公司及其他下属公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集
20中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外
的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个
21中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。
不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收款项融资。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：
交易性金融资产、其他非流动金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
22中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产
或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行
一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行
23中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；*租赁应收款；*合同资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产，以及应收经营租赁款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
1）对信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续
期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时
间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：账龄、信用风
24中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
险评级、款项性质、与本集团关联关系等。
本集团按照下列方法确定金融资产的预期信用损失：信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
10、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本集团将既以收取合同现金流量为目的又以出售为目的，信用级别较高银行承兑的银行承兑汇票分类为应收款项融资。
会计处理方法参照上述“9.金融工具”中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关内容。
11、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求
本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时，以实际成本计价，领用和发出存货通常按加权平均法计价；为特定项目购入或制造的存货，可以采用个别计价法计价；低值易耗品、包装物于领用时一次性摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12、合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述“9.金融工具”相关内容。
本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
13、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在
25中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关
商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。
持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资
26中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本集团投资性房地产为已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物4052.38%
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金，则自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及
27中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
建筑物、机器设备、运输设备、电子及办公设备、模具和其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法或使用频次，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法4052.38
机器设备年限平均法10-1855.28-9.5
运输设备年限平均法1059.5
电子及办公设备年限平均法8511.88
3年或按使用频次
模具其他0*
(400片)
其他年限平均法8511.88
本集团模具资产视产业不同采用不同的折旧方法，其中风电叶片产业使用模具采用工作量法按照使用频次（400片）计提折旧；其他产业使用模具采用年限平均法按照使用寿命（3年）计提折旧。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团融资租入的固定资产系机器设备，将其确认为融资租入固定资产的依据是售后租回业务，在租赁期届满时，资产的所有权转移给本集团，所订立的购买价款远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权，构成融资租赁形式的售后租回业务。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
17、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性
房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
28中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其权证有效期平均摊销；非专利技术、专利技术、商标按10年平均年摊销；软件和其他按5年使用寿命平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
29中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
21、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、采用成本模式计量的投资性房地产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产、使用权资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营
业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
22、商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
23、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团职工薪酬为短期薪酬。短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
30中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
26、租赁负债
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
27、预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：
该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
31中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
28、优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
29、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入等。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
30、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
32中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
32、租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“16.使用权资产”以及“34.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权
33中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。
本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
34中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
33、终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类
别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
34、其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
（1）预期信用损失
本集团对以摊余成本计量的金融资产：应收账款、应收票据、合同资产、其他应收款，使用预期信用损失模型计量其减值准备。对预期信用损失的计量存在许多重大判断，例如：将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数；信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。
本集团对原材料、在产品、库存商品等在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）长期资产减值准备本集团对商誉、固定资产、无形资产等长期资产进行减值测试时，需要计算资产组组合、资产组或资产（以下统称资产）的可收回金额，其资产预计未来现金流量现值的计算需要采用基本假设和会计估计。在预计资产未来现金流量现值时，主要涉及资产的预计未来现金流量估计、资产的使用寿命估计、折现率估计。管理层根据过往经验及对市场发展之预测的估计结果可能会与之后期间实际结果不同。
（4）金融工具的公允价值
对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括：使用熟悉情况的交易各方自愿进行的近期公平市场交易(若可获得)，参照本质相同的其他金融工具的现行公允价值，折现现金流量分析和期权定价模型。在可行的情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就自身和交易对手的信用风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
35中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计。递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对变化当期递延所得税费用的影响。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税商品销售收入、提供服务收入13%、9%、6%、5%
城市维护建设税应交流转税7%、5%、1%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
教育费附加应交流转税3%
地方教育附加应交流转税2%
房产税房产原值的70%或租金收入1.20%或12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
分为联邦税和州税，联邦税根据计税利润总额按七级累进CTG北美国际贸易有限公司
计算缴纳，最高税率35%，州税的固定税率为8.84%。
中材膜材料越南有限公司所得税税率为20%。
2、税收优惠
（1）企业所得税纳税主体名称优惠所得税优惠政策税率
2020年12月2日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江
中材科技股份有限公司15%苏省国家税务局及江苏省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GR202032008961），有效期三年。
2020年10月21日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政中材科技风电叶片股份有限公司15%局、国家税务总局北京市税务局颁发高新技术企业证书（证书号GR202011003285），有效期三年。
2019年8月19日获得由甘肃省科学技术厅、甘肃省财政厅、国
中材科技（酒泉）风电叶片有限公司15%家税务局甘肃省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号
36中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文GR201962000044），有效期三年。
2020年12月2日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江
中材科技（阜宁）风电叶片有限公司15%苏省国家税务局、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企
业证书（证书号 GR202032001011），有效期三年。
2019年12月3日获得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江
中材科技（萍乡）风电叶片有限公司15%西省国家税务局、江西省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GR201936001807），有效期三年。
2020年7月21日获得由河北省科学技术厅、河北省财政厅、国
中材科技（邯郸）风电叶片有限公司15%家税务总局河北省税务局颁发高新技术企业证书（证书号GR202013001161），有效期三年。
2020年9月4日获得由内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区
中材科技（锡林郭勒）风电叶片有限公司15%财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局颁发高新技术企业证书（证书号 GR202015000073），有效期三年。
2019年10月14日获得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国
中材科技（成都）有限公司15%家税务总局四川省税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201951000693）有效期限三年。
2020年12月2日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江
苏州中材非金属矿工业设计研究院有限公
15%苏省国家税务局及江苏省地方税务局颁发的高新技术企业证书
司（证书号 GR202032000859），有效期三年。
2021年12月15日获由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家湖南中锂新材料有限公司15%税务总局湖南税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号GR202143004112）有效期三年。
2021年9月18日获得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国湖南中锂新材料科技有限公司15%家税务总局湖南省税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号GR202143001397），有效期三年。
2020年9月14日获得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国
中材科技（九江）有限公司15%家税务总局江西省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号GR202036000879），有效期三年。
2020年12月2日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政北京玻钢院复合材料有限公司15%局、国家税务总局北京市税务局颁发高新技术企业证书（证书号GR202011007635），有效期三年。
2020年获得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税泰山玻璃纤维有限公司15%务局、山东省地方税务颁发的高新技术企业证书（证书号GR202037004339），有效期三年。
2020年获得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税泰山玻璃纤维邹城有限公司15%务局、山东省地方税务颁发的高新技术企业证书（证书号GR202037003687），有效期三年。
2019年11月28日获得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山
中材科技膜材料（山东）有限公司15%东省国家税务局及山东省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GR201937000937），有效期三年。
2019年11月28日获得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山
中材锂膜有限公司15%东省国家税务局及山东省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GR201937000120），有效期三年。
2020年12月2日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国南京玻璃纤维研究设计院有限公司15%家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号GR202032000257），有效期三年。
2020年12月2日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国江苏恒州特种玻璃纤维材料有限公司15%家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号GR202032002894），有效期三年。
2020年12月02日获得由江苏省认定机构办公室颁发的高新技术
中材科技（苏州）有限公司15%
企业证书（证书号 GR202032002776），有效期三年。
2021年12月7日由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税
北玻院（滕州）复合材料有限公司15%务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号GR202137002738），有效期三年中材膜材料越南有限公司0%自正式投产起六年内，享受两免四减半的税收优惠。
（2）增值税
37中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
根据财税[2004]152号文的有关规定，本公司及本公司所属子公司北京玻钢院复合材料有限公司生产的部分产品自2003年1月1日起免征增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金98742.04399500.11
银行存款2877965356.342538916443.97
其他货币资金78641248.6095240332.08
合计2956705346.982634556276.16
其中：存放在境外的款项总额14764223.971406472.22
因抵押、质押或冻结等对
78640165.2595240332.08
使用有限制的款项总额其他说明项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金56540391.7571094821.55
保函保证金5058370.326798672.30
信用证保证金16058358.4216376222.15
其他原因受限983044.76970616.08
合计78640165.2595240332.08
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据160521016.72108300605.12
合计160521016.72108300605.12
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
161484963254.160521109158857991.108300
账准备100.00%0.60%100.00%0.79%
271.0836016.72596.6149605.12
的应收票据其
38中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
中：
账龄组161484963254.160521109158857991.108300
100.00%0.60%100.00%0.79%
合271.0836016.72596.6149605.12
161484963254.160521109158857991.108300
合计100.00%0.60%100.00%0.79%
271.0836016.72596.6149605.12
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合161484271.08963254.360.60%
合计161484271.08963254.36
确定该组合依据的说明：
组合中，账龄组合以应收票据的账龄为信用风险特征划分组合，主要为商业承兑票据。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票857991.49105262.87963254.36
合计857991.49105262.87963254.36
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
177864154108237556187394163780236143
账准备3.60%86.64%4.47%87.40%
655.13981.7573.38394.36039.3555.01
的应收账款其
中：
按单项
177864154108237556187394163780236143
计提坏3.60%86.64%4.47%87.40%
655.13981.7573.38394.36039.3555.01
账准备
39中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
按组合计提坏
475736688866468848400090683442393256
账准备96.40%1.45%95.53%1.71%
9924.6508.263316.399377.8848.805129.08
的应收账款其
中：
低风险341947341947161463161463
6.93%3.86%
组合428.15428.15153.62153.62账龄组441542688866434653383944683442377110
89.47%1.56%91.67%1.78%
合2496.5008.265888.246224.2648.801975.46
493523222995471223418830232124395617
合计100.00%4.52%100.00%5.54%
4579.78590.018989.773772.24288.159484.09
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由深圳市沃特玛电池有
95628753.6477154461.3480.68%根据收回可能性计提
限公司及其子公司山东三融环保工程有
13049841.7113049841.71100.00%预计无法收回
限公司芜湖天弋能源科技有
9528913.099528913.09100.00%预计无法收回
限公司桑顿新能源科技有限
8280125.424140062.7150.00%根据收回可能性计提
公司
美国 AFG 4806768.38 4806768.38 100.00% 预计无法收回新疆中特建材有限公
4779751.004779751.00100.00%预计无法收回
司徐州振龙电源有限公
4613057.774613057.77100.00%预计无法收回
司
AUSINO
FIBERGLASS 3152969.75 3152969.75 100.00% 预计无法收回
TRADING PTY LTD.福建新世纪电子材料
3917643.643917643.64100.00%预计无法收回
有限公司
其他30106830.7328965512.3696.21%预计无法收回
合计177864655.13154108981.75
按组合计提坏账准备：低风险组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
低风险组合341947428.15
合计341947428.15
确定该组合依据的说明：
以应收账款的交易对象信誉/交易对象关系为信用风险特征划分组合，主要为应收关联方及信誉保证度高的客户款项。
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元名称期末余额
40中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
账面余额坏账准备计提比例
1年以内4299390648.4720545277.230.48%
1-2年50450312.034728298.799.37%
2-3年22098941.203996635.5318.09%
3-4年4127559.421989188.4848.19%
4-5年6100744.034372916.9471.68%
5年以上33254291.3533254291.29100.00%
合计4415422496.5068886608.26
确定该组合依据的说明：
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，按预期信用损失计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4614926341.21
1至2年70465188.09
2至3年28609492.92
3年以上221233557.56
3至4年16695838.44
4至5年10577785.64
5年以上193959933.48
合计4935234579.78
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款232124288.15-1527028.847160851.48443343.812525.99222995590.01
合计232124288.15-1527028.847160851.48443343.812525.99222995590.01
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
按组合计提坏账准备443343.81
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
41中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
客户一487615442.529.87%
客户二432251064.458.76%
客户三120794392.042.45%
客户四108965731.382.21%1089657.31
客户五107904660.762.19%107904.66
合计1257531291.1525.48%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票4328934857.444621153739.97
合计4328934857.444621153739.97应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
期末已用于质押的银行承兑汇票为1153935138.96元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内384386667.4089.69%294469894.7895.48%
1至2年40597820.869.47%9934283.963.22%
2至3年3272434.930.76%2477283.290.80%
3年以上318484.460.07%1518107.490.49%
合计428575407.65308399569.52
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额123597033.12元，占预付款项年末余额合计数的比例
28.84%。
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款165319733.7099849874.72
合计165319733.7099849874.72
42中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金23998290.1123633625.47
租金押金21407189.0117172230.35
备用金2956884.801586184.95
往来及代收代垫款159476073.25100358524.69
合计207838437.17142750565.46
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额5463918.4537436772.2942900690.74
2022年1月1日余额
在本期
本期计提-142437.51-142437.51
本期核销239549.76239549.76
2022年6月30日余
5081931.1837436772.2942518703.47
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）126382304.75
1至2年35493482.17
2至3年10648239.27
3年以上35314410.98
3至4年2149999.25
4至5年3521418.00
5年以上29642993.73
合计207838437.17
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
43中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
计提收回或转回核销其他单项金额重大并单独计提坏
37436772.2937436772.29
账准备的其他应收款
账龄组合5463918.45-142437.51239549.765081931.18
合计42900690.74-142437.51239549.7642518703.47
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
账龄组合239549.76
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例淄博高新技术产业
往来款23516117.641年以内11.32%开发区管理委员会泰安大汶口工业园
往来款18229424.005年以上8.77%18229424.00管理委员会长园集团股份有限
代垫款10339865.341年以内4.97%公司
AMO 预付款转入 10243376.00 1至 2年 4.93% 10243376.00苏州国建慧投矿物
租金及往来款9788591.511年以内4.71%新材料有限公司
合计72117374.4934.70%28472800.00
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料534214725.477388655.15526826070.32324197086.317533116.80316663969.51
在产品598788426.458270491.62590517934.83503136945.028270491.62494866453.40
2207472187.32124478989.1239594425.1152588797.
库存商品82993198.0387005628.28
3306638
周转材料29026321.972652559.5926373762.3816732283.372439731.8514292551.52
发出商品77870656.884231207.4173639449.47132784962.124373959.62128411002.50
44中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
自制半成品50232581.146134499.4544098081.69121451095.464879850.69116571244.77
技术开发成本24382639.0424382639.0420065143.8520065143.85
委托加工物资8775759.88331241.478444518.417173743.98331241.476842502.51
其他5325165.455325165.458060.008060.00
3536088463.6112001852.73424086610.2365143745.2250309725.
合计114834020.33
12897744
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料7533116.80-49861.6294600.037388655.15
在产品8270491.628270491.62
库存商品87005628.288767811.5612780241.8182993198.03
周转材料2439731.85212827.742652559.59
发出商品4373959.62142752.214231207.41
自制半成品4879850.691795568.26540919.506134499.45
委托加工物资331241.47331241.47
合计114834020.3310726345.9413558513.55112001852.72
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的在产品和材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
本期转销存货跌价准备的原因为原计提存货跌价准备的存货在本期销售或处置。
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金67573632.3414077350.6553496281.6967354035.4414735428.7852618606.66
合计67573632.3414077350.6553496281.6967354035.4414735428.7852618606.66
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
应收质保金-658078.13
合计-658078.13——
9、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
45中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
一年内到期的长期应收款475304.27
合计475304.27
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣/未认证的进项税80371754.67318559266.46
预缴企业所得税29366824.7727689932.49
预缴其他税费704848.151072990.41
合计110443427.59347322189.36
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业泰山玻璃纤维4970448362654540
南非有71.09.7497.83限公司北玻电力复合1230920980312519
材料有540.22.79344.01限公司
1728069343017973
小计
011.31.53441.84
二、联营企业国信投
（海-
南）私7730773844
346251
募基金16.7165.03.68管理有限公司泰安中
研复合-
3403832525
材料科151313
92.2879.13
技有限.15公司山东大
力专用-
3216330006
汽车制21564
317.57831.29
造有限86.28公司苏州国建慧投
1876218810918950
矿物新
432.55.69542.24
材料有限公司
46中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
中建材
--新材料165940163930
21606.198880.00
有限公435.63000.00
4429.19
司北京国
材汽车-
1308312764
复合材319220
683.19462.44
料有限.75公司杭州强
士工程5666864674.57315
材料有39.294013.69限公司南京春辉科技270462603229649
实业有470.8767.73738.60限公司北京玻
钢院检-
958651510810347
测中心750141
57.4433.65250.09
有限公.00司南京国材检测2364911188723761
有限公178.46.47065.93司中建材
（上-
海）航1884013662
51778
空技术021.35142.56
78.79
有限公司
---
325873163930155510
小计3693975014119888
545.34000.00591.00
84.15.0029.19
---
343153163930173484
合计3000575014119888
556.65000.00032.84
53.62.0029.19
其他说明
报告期内，北京中材汽车复合材料有限公司更名为北京国材汽车复合材料有限公司。
报告期内，因公司参股公司中建材新材料有限公司股权被动稀释，由长期股权投资转换为以公允价值计量的金融资产核算。
12、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
南京彤天科技有限公司2931200.002931200.00
邹城市农村信用合作联社1000000.001000000.00
深圳江南春酒店有限公司861423.57
中建材新材料有限公司290004660.00
合计293935860.004792623.57
其他说明：
47中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
报告期内，因公司参股公司中建材新材料有限公司股权被动稀释，由长期股权投资转换为以公允价值计量的金融资产核算。
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额205163356.3930206952.22235370308.61
2.本期增加金额197130041.24197130041.24
（1）外购
（2）存货\固定资产\
197130041.24197130041.24
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额220134.4324600.80244735.23
（1）处置
（2）其他转出
（3）转入固定资产220134.43220134.43
（4）转入无形资产24600.8024600.80
4.期末余额402073263.2030182351.42432255614.62
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额93656389.447382762.07101039151.51
2.本期增加金额84672959.16349345.6485022304.80
（1）计提或摊销2110132.65349345.642459478.29
（2）固定资产转入82562826.5182562826.51
3.本期减少金额80730.205397.1686127.36
（1）处置
（2）其他转出
（3）转入固定资产80730.2080730.20
（4）转入无形资产5397.165397.16
4.期末余额178248618.407726710.55185975328.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值223824644.8022455640.87246280285.67
48中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
2.期初账面价值111506966.9522824190.15134331157.10
14、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产18661554857.5117882511521.34
合计18661554857.5117882511521.34
（1）固定资产情况
单位：元办公及电子项目房屋建筑物机器设备运输设备模具其他合计设备
一、账面原
值：
553657366177507178125021696.602825899.499665820.217664184.247324690
1.期初余额
5.9624.177676867492.25
2.本期增加303540118.14907490648292737.167791207.338447286.1195474873
5928314.44
金额978.347242.38
31284798.2879248724.10840796.756177510.2982808042.
（1）购置2523073.502733138.54
0829611
（2）在建254543302.670006040.11657944.832247255.6971225755.
1116185.901655025.26
工程转入65935019
（3）企业合并增加
（4）投资
性房地产转220134.43220134.43入
（5）固定-
16997083.035796915.1
资产明细重58505697.42289055.04-44247.793466892.00
42
分类1
（6）外币
494800.65494800.65
折算影响
3.本期减少321630312.689736901.12089717.072217235.8109913216
2406331.991051666.36
金额3757575.21
（1）处置128654998.72217235.8205492917.
33508.741812545.792774628.19
或报废49708
276710155.287110772.
（2）出售1045597.7639930.599315088.86
3354
（3）转入
197130041.197130041.
投资性房地
2424
产
（4）转为123421164.284371747.409398434.
553855.611051666.36
在建工程637535
551848347185517299128543679.639028919.495239792.255059804.255880856
4.期末余额
2.5690.942188315259.42
二、累计折旧
10372293646459726059667022.0363112286.389250379.82351378.1657758303
1.期初余额
7.140.378808754.41
2.本期增加64229135.3473584218.5632772.7334385128.624315821.911457102.5613604179.
49中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
金额51036027
57838911.6479884210.34385128.624315821.911457102.5613513948.
（1）计提5632772.73
89236042
（2）投资
性房地产转80730.2080730.20入
（3）固定
-
资产明细重6299992.82
6299992.82
分类
（4）外币
9500.659500.65
折算影响
3.本期减少119214038.290742398.12501587.352963011.4478470185.
2119331.66929818.00
金额18451505
（1）处置28519854.752963011.485763242.8
5569.961676132.782598673.98
或报废057
17918776.928327179.3
（2）出售463093.3042395.779902913.33
00
（3）转入
82562826.582562826.5
投资性房地
11
产
（4）转为36182548.4244303766.281816936.
400803.11929818.00
在建工程18537
982244464.48288144263180463.1384995828.360603190.92878662.6671271702
4.期末余额
310.025123858.63
三、减值准备
254131580.14704389.1272374536.
1.期初余额582764.7390463.932424036.58441301.97
12750
2.本期增加
3332484.673332484.67
金额
（1）计提3332484.673332484.67
3.本期减少58816663.561893247.8
54718.231554053.911467812.21
金额49
（1）处置
46457.181467812.211514269.39
或报废
58770206.360378978.5
（2）出售54718.231554053.91
60
198647401.13236576.9213813773.
4.期末余额582764.7335745.70869982.67441301.97
25628
四、账面价值
1.期末账面45356562413524268165327470.3253163109.121400024.161739839.186615548
价值3.5269.67609979057.51
2.期初账面44987615312850613665264210.7237289576.95711051.8134871504.178825115
价值4.0943.6853826221.34
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备199988953.5295468896.0087553644.5316966412.99
50中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋建筑物6000526.67
机器设备17321767.53
合计23322294.20
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
泰山玻璃纤维有限公司厂房92929568.68办理中
泰山玻璃纤维邹城有限公司厂房434943670.37办理中
泰安安泰燃气股份有限公司厂房1039108.01办理中
中材科技（成都）有限公司厂房65920392.76办理中
15、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程2473492097.982071521200.71
合计2473492097.982071521200.71
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年产4.08亿平方米锂电
702605803.61702605803.61532050594.27532050594.27
池隔膜建设项目邹城四线冷
修改造645063569.87645063569.8755285014.9655285014.96（ZF04）
年产10.4亿平方米锂离
152066120.67152066120.6739745497.8439745497.84
子电池隔膜生产线项目
湿法毡项目140300440.17140300440.17133851141.12133851141.12综合利用车
135683646.13135683646.13125621284.42125621284.42
间项目国家新材料测试评价平
台（复合材98395189.2198395189.2160922820.8460922820.84料行业中
心）年产300万平方米航空
54606430.5154606430.51131918641.88131918641.88
航天用特种玻璃纤维精
51中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
细织物产业化安泰燃气燃
50351666.3850351666.3838255504.7238255504.72
气工程邹城年产6万吨无碱玻
璃纤维细纱39989174.1639989174.16451645589.69451645589.69池窑拉丝生产线项目
CNG气瓶产 16203047.3
34326028.3418122981.0017172018.6516203047.34968971.31
业转移项目4立体织物产能扩建工程
项目（朱28182399.3828182399.3821108776.1621108776.16门、扬州、宣城基地）年产10万
只∮267系
列以上大钢25315820.3425315820.3424034579.7824034579.78瓶生产线建设项目风电叶片用拉挤配套部
23446499.8823446499.8822864741.3922864741.39
件技术改造项目
F08项目 21944957.91 21944957.91 21249381.36 21249381.36深海设备设施用复合材
料保护装置/
20691850.4220691850.4219817765.6419817765.64
道面板产业能力建设项目日产5吨低介电（TLD）玻 18618892.91 18618892.91 19539105.74 19539105.74璃试验生产线项目年产六万吨
无碱玻纤池16515767.3
16521038.585271.2016521038.5816515767.385271.20
窑拉丝生产8线年产1350吨低介电（TLD）玻 15425289.88 15425289.88 13142727.30 13142727.30璃制品生产线某热防护产
品生产能力14301441.7314301441.7314301441.7314301441.73建设项目
零星工程-短
切毡设备改14022329.6814022329.687589133.067589133.06造风电叶片大
梁用拉挤板12998230.1112998230.117697345.177697345.17材设备项目年产2万只
12949915.9112949915.9112949915.9112949915.91
氢气瓶缠绕
52中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
生产线建设项目锂电池隔膜
17-18#生产12270404.2512270404.2519786169.8019786169.80
线
人才公寓11382511.9311382511.9312895335.9312895335.93成品仓库项
11325817.5711325817.576955636.396955636.39
目天线罩生产
能力建设项11213706.1411213706.1411213706.1411213706.14目
VIP 项目 10299026.46 10299026.46 10273102.16 10273102.16邹城废气处理循环水资
8657705.578657705.576345666.766345666.76
源化处置项目民机高性能
复合材料地8350118.238350118.238350118.238350118.23板中试线
四型瓶项目8073684.988073684.9813732145.2813732145.28年产40万
只小钢瓶扩4733526.434534190.19199336.244822471.624534190.19288281.43能项目锂电池隔膜
4310109.633758320.96551788.674483445.103758320.96725124.14
涂覆线项目年产1500
只站用储氢3708190.363708190.3621328187.4821328187.48气瓶航天特种聚合物材料生
1719395.111719395.1151540473.3951540473.39
产线建设项目立体织物产
能扩建工程1052182.071052182.0725715026.7125715026.71项目锂电池隔膜
15-16#生产647017.26647017.262226197.932226197.93
线气瓶疲劳试
608195.59608195.593565926.723565926.72
验机三型瓶内胆线及缠绕线
511302.58511302.5812334832.1012334832.10
技改项目
2021
风电叶片大梁用拉挤板
14920146.8514920146.85
材生产设备购置项目
其他139549916.511716122.60137833793.9196476000.381716122.6094759877.78
42727448.42114248649.12071521200.7
合计2516219546.452473492097.9842727448.47
781
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元项目预算期初本期本期本期期末工程工程利息资其本期资金
53中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
名称数余额增加转入其他余额累计进度本化累中：利息来源金额固定减少投入计金额本期资本资产金额占预利息化率金额算比资本例化金额年产
4.08
亿平方米149853205355321836170260
116393.00571023
锂电007500594.9786.0872.5803.83.00其他
704.82%1.77
池隔0.0027291361膜建设项目邹城四线
80900552855897764506
冷修79.73
0000.014.98554.3569.79.73其他
改造%
0069187
（ZF0
4）
湿法232491338514030
69104615392.84
毡项0800.1141.0440.92.84其他
837.518.46%
目001217邹城年产6万吨无碱玻璃
9992545164181915935739989
纤维63.40
0000.5589.9919.6335.174.163.40其他
细纱%
006952056
池窑拉丝生产线项目
353811721133777641527
1163571023
合计7483083234939098745.95898
704.821.77
0.000.048.23647.81
16、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备土地资产合计
一、账面原值
1.期初余额63364806.125187030.801456388.0570008224.97
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额63364806.125187030.801456388.0570008224.97
二、累计折旧
1.期初余额25704633.22302576.8248546.2626055756.30
2.本期增加金额6267402.48259351.56964390.497491144.53
（1）计提6267402.48259351.56964390.497491144.53
54中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额31972035.70561928.381012936.7533546900.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值31392770.424625102.42443451.3036461324.14
2.期初账面价值37660172.904884453.981407841.7943952468.67
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计
一、账面原值
1.期初余额1233214994.43783773095.6599207621.662116195711.74
2.本期增加金额50736479.2074897252.035626967.42131260698.65
（1）购置40053074.405626967.4245680041.82
（2）内部研发74897252.0374897252.03
（3）企业合并增加
（4）在建工程转
9908210.689908210.68
入
（5）投资性房地
24600.8024600.80
产转入
（6）外币折算影
750593.32750593.32
响
3.本期减少金额11740.005132.7416872.74
（1）处置11740.005132.7416872.74
4.期末余额1283951473.63858658607.68104829456.342247439537.65
二、累计摊销
1.期初余额232713345.41389944570.6072494416.87695152332.88
2.本期增加金额12403454.5636437541.083980432.2652821427.90
（1）计提12398057.4036437541.083980432.2652816030.74
（2）投资性房地
5397.165397.16
产转入
3.本期减少金额11740.002053.1413793.14
（1）处置11740.002053.1413793.14
4.期末余额245116799.97426370371.6876472795.99747959967.64
55中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额140998374.1061062.61141059436.71
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额140998374.1061062.61141059436.71
四、账面价值
1.期末账面价值1038834673.66291289861.9028295597.741358420133.30
2.期初账面价值1000501649.02252830150.9526652142.181279983942.15
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例38.21%
18、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额其期末余额内部开发支出确认为无形资产转入当期损益他风电叶片
133587001.1392281914.8568361535.8536716358.60120791021.53
项目
气瓶项目41759907.4133380299.686535716.181885538.2566718952.66
材料项目7200114.57386594320.27379089894.0214704540.82
软件项目1330188.6894339.6294339.621330188.68
合计183877211.79512350874.4274897252.03417786130.49203544703.69
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形期末余额的事项处置成的山东泰山复合
22867669.6522867669.65
材料有限公司湖南中锂新材
36954650.4936954650.49
料有限公司江苏恒州特种
玻璃纤维材料11310569.0611310569.06有限公司
合计71132889.2071132889.20
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
56中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
山东泰山复合
22867669.6522867669.65
材料有限公司
合计22867669.6522867669.65
20、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
固定资产改良支出等118364214.2323197948.1715825571.79897241.29124839349.32
软件实施开发费51464.4733869.2217595.25
待摊销租赁费2049603.291073044.812079945.1255710.00986992.98
合计120465281.9924270992.9817939386.13952951.29125843937.55
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备393566483.8560678789.26445518175.5168839833.43
内部交易未实现利润118547845.3520306757.63114519851.1020818796.49
可抵扣亏损31207458.736913524.02129715298.6820179939.31
递延收益240477026.0533094450.53219531397.0533220054.85
固定资产折旧189382951.9226707727.31137612171.7526480586.90
应付职工薪酬136861234.5520726520.26130381637.7219651149.48
预计负债245415565.7537944563.09254312111.8837985622.88
预提费用59455422.068918313.3459455422.068918313.34
无形资产摊销113529145.0617895805.59113529145.0617895805.59
合计1528443133.32233186451.031604575210.81253990102.27
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
204992632.7332945109.54214080967.8935706403.90
资产评估增值
固定资产折旧、无形
44548127.136682219.0733801361.405070204.21
资产摊销
交易性金融工具、衍
74451498.5218612874.63
生金融工具的估值
合计323992258.3858240203.24247882329.2940776608.11
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
57中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
可抵扣暂时性差异278213953.83656816328.03
可抵扣亏损640892664.86809519851.94
合计919106618.691466336179.97
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年201291051.66
2023年99252405.5899252405.58
2024年140450760.55140450760.55
2025年176671934.08176671934.08
2026年191853700.07191853700.07
2027年32663864.58
合计640892664.86809519851.94
22、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
厂区搬迁项目583854196.16583854196.16680074458.58680074458.58预付工程及设
293074049.64293074049.64155598103.56155598103.56
备款未实现售后租
43650090.1243650090.1244906479.6244906479.62
回损益
合计920578335.92920578335.92880579041.76880579041.76
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款11364237.057900000.00
保证借款635000000.001075002800.00
信用借款1520000000.00795000000.00
应付利息11375264.7610417318.34
合计2177739501.811888320118.34
短期借款分类的说明：
保证借款担保情况详见本附注“十三、承诺及或有事项”。抵押借款抵押情况详见本附注“七、所有权或使用权受到限制的资产”。
24、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
58中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
商业承兑汇票17646000.00156674721.77
银行承兑汇票3308004947.422831901732.40
合计3325650947.422988576454.17
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内2629139463.823942301074.95
1年以上1494323440.74241156384.48
合计4123462904.564183457459.43
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内258809136.95322621338.91
1年以上37436745.6938227429.34
合计296245882.64360848768.25
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬582188478.201187736382.741358774058.73411150802.21
二、离职后福利-设定
5791319.03142997117.56141632772.147155664.45
提存计划
三、辞退福利2903026.67371389.81853769.772420646.71
合计590882823.901331104890.111501260600.64420727113.37
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
432250633.031010025990.301190406794.10251869829.23
和补贴
2、职工福利费36647199.0336730204.53-83005.50
3、社会保险费1629049.8963356901.6063544752.491441199.00
其中：医疗保险费1244277.0757083410.4157270228.001057459.48
工伤保险费299849.805194687.875200951.44293586.23
生育保险费84923.021078803.321073573.0590153.29
59中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
4、住房公积金3209607.6756162979.7356173179.123199408.28
5、工会经费和职工教
145099187.6121543312.0811919128.49154723371.20
育经费
合计582188478.201187736382.741358774058.73411150802.21
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1024907.50114248965.26111922612.393351260.37
2、失业保险费634511.114594108.874212272.361016347.62
3、企业年金缴费4131900.4224154043.4325497887.392788056.46
合计5791319.03142997117.56141632772.147155664.45
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税114394659.2287682424.01
企业所得税193213151.75207246482.14
个人所得税9882850.5710353538.12
城市维护建设税8757271.086237413.46
教育费附加6424920.144709303.87
房产税12570877.4314556118.24
土地增值税6130000.006130000.00
土地使用税4028131.024505004.47
其他1714326.051963660.12
合计357116187.26343383944.43
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利521083.217651752.29
其他应付款556187410.04598411961.75
合计556708493.25606063714.04
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利521083.217651752.29
合计521083.217651752.29
60中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
代收及应付款项135037369.43189005288.21
应付保证金及押金61747258.3871406414.12
应付费用款96580925.11101285917.65
三供一业分离移交费用39555303.1914342500.00
拆借本金及利息178322516.13190884894.59
其他44944037.8031486947.18
合计556187410.04598411961.75
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
北京市经济和信息化局12893234.35未到支付期
江苏恒州新材料有限公司21251741.40未到支付期
合计34144975.75
30、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1806205740.662552277791.38
一年内到期的长期应付款4965257.725004043.05
一年内到期的租赁负债7512260.069382245.34
应付利息3879354.7310802096.51
合计1822562613.172577466176.28
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
短期应付债券1000000000.00
待转销销项税额33662461.5543687428.18
合计1033662461.5543687428.18
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
22中材
科技5000002022-1-50000050000043096500000
180天
SCP00 000.00 28 000.00 000.00 38.37 000.00
61中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
22中材
科技5000002022-4-50000050000020136500000
171天
SCP00 000.00 11 000.00 000.00 98.63 000.00
100001000010000
63233
合计00000.00000.00000.
37.00
000000
32、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款57180000.0070100000.00
保证借款1836719028.372391742048.31
信用借款2523889764.27909104050.00
合计4417788792.643370946098.31
长期借款分类的说明：
保证借款担保情况详见本附注“十三、承诺及或有事项”。抵押借款抵押情况详见本附注“七、所有权或使用权受到限制的资产”。
其他说明，包括利率区间：
本集团长期借款利率区间为贷款市场报价利率 LPR 下浮 73%至下浮 10%之间。
33、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
21中材科技 MTN001 813105942.48 828902200.00
21中材科技 MTN002 1027767861.63 1011412700.00
21中材011009723287.671029276700.00
22中材 G1 806613917.81
合计3657211009.592869591600.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
21中材
科技8000002021/1/8000008289021579631592813105
3年
MTN00 000.00 20 000.00 200.00 542.48 800.00 942.48
1
21中材10000100001011410277
2021/8/16355
科技00000.3年00000.12700.67861.
12161.63
MTN00 00 00 00 63
62中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
2
10000100001029210097
21中材2021/3/1634735901
00000.3年00000.76700.23287.
0119887.67300.00
00000067
22中材8000002022/3/80000080000066139806613
3年
G1 000.00 17 000.00 000.00 17.81 917.81
360002869536572
8000005511367494
合计——00000.91600.11009.
000.00509.59100.00
000059
34、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
经营租赁应付款29789136.8232809338.89
合计29789136.8232809338.89
35、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款593772350.02421874219.15
专项应付款835202429.95825132148.59
合计1428974779.971247006367.74
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
借款及利息593772350.02421700000.00
售后回租融资租赁款174219.15
合计593772350.02421874219.15
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
标准补助项目2770463.9594339.6124058.252840745.31项目尚未验收
老厂区搬迁项目800131684.6410000000.00810131684.64厂区搬迁
LJ 项目 22230000.00 22230000.00 项目拨款
合计825132148.5910094339.6124058.25835202429.95
36、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼3000000.003000000.00商业纠纷
产品质量保证265566830.70245415565.75产品销售
其他537004.00537004.00
63中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
农场移交费用5000000.005000000.00改制评估确认
合计274103834.70253952569.75
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
产品质量保证为中材叶片计提的质保期内叶片维修费用。
37、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因补助项目尚未结
政府补助445289418.9090855120.1794017234.76442127304.31项或相关资产未满折旧年限未实现售后租回
19440624.941494903.0617945721.88
损益
合计464730043.8490855120.1795512137.82460073026.19
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
投资扶持80750000.2125000.078625000.与资产相资金00000关国家新材料测试评
价平台67500000.67500000.与资产相
（复合材0000关料行业中
心）企业可持
37629000.2531000.035098000.与资产相
续专项发
00000关
展基金
2018年工
25000000.25000000.与资产相
业强基专
0000关
项资金
2020年增
强制造业
23760000.23081142.与收益相
核心竞争678857.15
0085关
力专项项目大型玻璃纤维生产
线绿色关23646228.22855735.与资产相
790492.80
键工艺集6080关成示范工程镇域经济
19854166.19604166.与资产相
发展扶持249999.96
6973关
资金海洋工程及基建工
16642777.1721666.614921111.与资产相
程用耐碱
78414关
玻璃纤维实施方案
64中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
高性能
BGF玻璃
12000000.12000000.与资产相
纤维关键
0000关
制备技术研究资金浒墅关动
11399919.11169982.与资产相
迁补偿协229936.68
2759关
议
扶持奖励11000000.11000000.与收益相资金0000关年产300万平方米航空航天
10500000.10970000.与资产相
用特种玻470000.00
0000关
璃纤维精细织物产业化
5000吨超
10000000.9642857.1与资产相
细纱项目357142.87
003关
资金
2018年进
6920483.36574459.2与资产相
口贴息补346024.14
95关
助
2019年中
央制造业6000000.01800000.04200000.0与资产相高质量发000关展资金
2021年省
4903400.04903400.0与资产相
级工业转
00关
型发展
地方投资4223402.74168194.8与资产相
55207.86
补助15关
2016中央
外经贸发3214600.43015190.4与资产相
199410.02
展专项资64关金工业转型升级资金支持智能
3214282.92249997.1与资产相
制造综合964285.74
17关
标准化与新模式应用项目
2018年中
央外经贸2581931.82445896.1与资产相
136035.72
发展专项31关资金特种玻纤高效湿法膜材料制
2571752.02571752.0与资产相
品及下游
00关
产品实施
方案（工业强基）
2019年进
2481053.72354943.5与收益相
口贴息126110.16
26关
（2019年
65中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
中央外经贸发展资
金（进口贴息）预算指标的
通知）
2017年中
央外经贸2403279.42257208.0与资产相
146071.43
发展专项74关资金
2017年度
中央外贸
2256312.02126704.5与资产相
发展专项129607.44
17关
资金（进口贴息）
进口设备1932294.51739065.1与资产相
193229.46
贴息60关高性能水
1800996.91419093.1与收益相
过滤器项381903.82
31关
目
2020年中
央外经贸1564519.21488036.8与收益相
76482.48
发展进口80关贴息
车间废气1164000.01066999.9与资产相
97000.02
治理工程08关调整超细
玻纤 D450 1157270.9 1067424.4 与收益相
89846.46
研究及产04关业化补助邹城市科
学技术局1054166.61014880.9与资产相
39285.71
重点研发87关计划
2018年度
省级鼓励与资产相
扩大先进858722.2332142.84826579.39关技术设备进口资金进口产品与资产相
794779.2980824.98713954.31
贴息资金关环境友好非金属矿物功能材与收益相
料制备技692432.28692432.28关术及应用研究项目配套资金山东省自主创新及与资产相
成果转化642856.86214285.74428571.12关专项计划资金风力发电用高性能与资产相
490750.00226500.00264250.00
玻璃纤维关及制品生
66中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
产线
年产2*10万吨无碱与资产相
玻璃纤维452381.20142857.12309524.08关池窑拉丝生产线
8万吨级玻
纤窑炉纯氧燃烧技与资产相
266666.42266666.42
术创新及关产业化示范项目高性能玻璃纤维制造及应用与资产相
212807.0156886.78155920.23
关键技术关高价值专利培育复合材料
5070000.05070000.0与收益相
深海环境
00关
性能演变高性能纤维及预制
4390000.04390000.0与收益相
体设计与
00关
制备关键技术高性能纤维及复合
1610000.01610000.0与收益相
材料测试
00关
及评价技术高频通讯基板用低膨胀高强
2290000.02290000.0与收益相
玻璃纤维
00关
的研制与产业化关键技术
揭榜挂帅6000000.06000000.0与收益相项目22年00关江苏省重大战略性
16000000.16000000.与资产相
新兴产业
0000关
化项目资金风电叶片后处理绿色智能制
3350000.03350000.0与资产相
造产业化
00关
关键技术研究专项拨款
2021年工
3548300.02474150.01074150.0与资产相
业奖补资
000关
金第一批
41752184.48126820.23877273.35187214.2090435.628724080.
其他
42179571627
67中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
4452894190855120.23877273.52146125.17993835.44212730
合计
8.90179515664.31
38、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
职工安置费144012906.50152599362.70
合计144012906.50152599362.70
其他说明：
职工安置费系本公司之子公司南京玻璃纤维研究设计院有限公司、苏州非金属矿工业设计研究院有限公司及北京玻
钢院研究设计院有限公司依据财企[2009]117号文件相关规定一次性收取的职工安置费用。
39、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
167812358167812358
股份总数
4.004.00
40、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
4037161649.234037161649.23
价）
其他资本公积406456476.44406456476.44
合计4443618125.674443618125.67
41、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重
--
分类进损2373935.3-2307716.5
14567281.491578.1912259564.
益的其他4425359.383
1057
综合收益
其中：权
益法下可--
转损益的11844682.11844682.其他综合0101收益
68中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
外币-
2373935.3-2307716.5-
财务报表2722599.0491578.19
4425359.383414882.56
折算差额9
--
其他综合2373935.3-2307716.5
14567281.491578.1912259564.
收益合计4425359.383
1057
42、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费18876980.8910366584.098077349.3121166215.67
合计18876980.8910366584.098077349.3121166215.67
43、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积492508070.21492508070.21
合计492508070.21492508070.21
44、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润7550496838.055045725558.70调整期初未分配利润合计数（调增+，-1386924.43调减-）
调整后期初未分配利润7550496838.055044338634.27
加：本期归属于母公司所有者的净利
1871428605.033373402277.40
润
减：提取法定盈余公积124714618.51
应付普通股股利1065608475.84671249455.11
应付其他权益工具投资者股利71280000.00
期末未分配利润8356316967.247550496838.05
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
45、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
69中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
主营业务9651285676.676953518321.869002632154.656080209701.54
其他业务269126733.85139864718.53356742535.39168536985.21
合计9920412410.527093383040.399359374690.046248746686.75
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2分部3合计
商品类型8856637429.84460625439.58603149541.109920412410.52
其中：
风电叶片2435221544.882435221544.88
玻璃纤维及制品4127409985.974127409985.97
锂电池隔膜718194326.66718194326.66
高压气瓶484413275.68484413275.68
玻璃微纤维纸207007523.27207007523.27
高温过滤材料180835847.47180835847.47
先进复合材料703554925.91703554925.91
技术与装备460625439.58460625439.58
其他603149541.10603149541.10
合计8856637429.84460625439.58603149541.109920412410.52
与履约义务相关的信息：
本集团履约义务通常的履行时间在1年以内，本集团作为主要责任人直接进行销售。一般在发货的同时或者将货物送达客户指定的目的地，商品控制权转移给客户，本集团取得无条件收款权利。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为6053441604.00元，其中，
5831416202.00元预计将于2022年度确认收入，210423686.00元预计将于2023年度确认收入，11601716.00元预计将
于2024年度确认收入。
46、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税23765366.2723119812.64
教育费附加17929114.3816770515.07
资源税345018.502044.00
房产税31496083.8630924806.67
土地使用税11722804.2412444297.23
车船使用税21443.3211538.34
印花税8582617.7010446142.63
其他1383270.482083835.85
合计95245718.7595802992.43
47、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬49410124.9440188483.37
产品质量保证37978781.0638197772.78
70中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
物料消耗10425182.6413420746.22
服务费4437911.305030273.89
保险费4299071.873470657.03
业务招待费3094786.173088801.85
差旅费2506490.513590808.52
咨询费968084.962834226.29
办公费920992.282535292.34
广告宣传费498569.962477992.77
折旧摊销296060.45162564.79
通讯费219824.42215992.71
保管费211518.87466561.70
运输费用63912.3492947.70
其它692715.411104348.30
合计116024027.18116877470.26
48、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬260623264.50205884626.11
折旧费27655145.1933975973.62
摊销费用26087599.1928870472.17
租赁费4807444.813021747.11
劳动保护费1481409.853097223.26
水电费4062590.823310035.29
综合服务费25575985.5727084655.63
中介机构服务费5319253.018928042.40
咨询费5250829.055941622.59
业务招待费2840036.324911732.04
差旅费3111036.724419003.67
交通费5449438.772980737.60
办公费8214282.787566330.77
通讯费579504.58896887.06
保险费1321125.12703540.39
修缮费7478162.264959366.09
技术转让服务费28301.89399297.71
其他32131569.5917852998.76
合计422016980.02364804292.27
49、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接投入费用244178707.14303901645.88
人员人工费用114796610.2496952460.22
自行研发无形资产摊销25081707.7624412330.98
折旧摊销费用43679387.6932988408.24委托外部机构或个人进行研发活动所
7771903.315599829.46
发生的费用
新产品设计费等4967598.171450689.40
其他相关费用2391923.946397057.93
合计442867838.25471702422.11
71中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
50、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用216896168.26192438328.69
减：利息收入13182755.0715990437.18
加：汇兑损失-53332210.1216115184.41
其他支出15233049.7910070807.62
合计165614252.86202633883.54
51、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
递延收益转入的政府补助52146125.1558674707.51
军品退税655271.78
其他与日常活动相关的政府补助44088812.3229906097.44
合计96234937.4789236076.73
52、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3000553.628213998.99
处置长期股权投资产生的投资收益123660470.43交易性金融资产在持有期间的投资收
1672240.79896969.18
益
处置交易性金融资产取得的投资收益53576.43192983.43非流动金融资产在持有期间的投资收
106599.61418403.64
益
合计122492333.649722355.24
53、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失142437.51383451.70
长期应收款坏账损失3550772.6920000000.00
应收账款坏账损失8687880.322696852.54
应收票据坏账损失-105262.87
合计12275827.6523080304.24
54、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-10726345.946401419.94值损失
72中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
五、固定资产减值损失-3332484.67
十二、合同资产减值损失658078.13-911968.16
合计-13400752.485489451.78
55、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益509077541.92232774451.41
合计509077541.92232774451.41
56、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助38929750.6812936187.2338929750.68
违约赔偿收入1882256.323348071.241882256.32
保险赔偿收入3033831.913146388.803033831.91
经批准无需支付的应付款项2315183.379846074.012315183.37
其他2616818.293570960.932616818.29
合计48777840.5732847682.2148777840.57
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相发放原是否特本期发生上期发生
补助项目发放主体性质类型影响当年关/与收益因殊补贴金额金额盈亏相关因符合地方政府政府补地方政
招商引资等地方25295814.7947287.2与收益相
助、扶持府、开发补助否否性扶持政策而获953关资金区等得的补助因符合地方政府地方奖励
地方政府招商引资等地方13633935.4988900.0与收益相等其他政奖励否否等性扶持政策而获730关府补助得的补助
57、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠3600000.003600000.00
罚款及滞纳金支出或违约金764724.552648771.70764724.55
资产报废、毁损损失869265.991543286.95869265.99
其它3089018.44706316.833089018.44
合计8323008.984898375.488323008.98
73中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
58、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用342113882.97337495368.66
递延所得税费用38267246.361397756.62
合计380381129.33338893125.28
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额2352395272.86
按法定/适用税率计算的所得税费用352859290.93
子公司适用不同税率的影响29048605.60
调整以前期间所得税的影响30716371.65
非应税收入的影响374312.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响24400.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-34290168.89本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1648317.51
亏损的影响
所得税费用380381129.33
59、其他综合收益
详见附注41
60、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助146737001.2077899030.92
社会保障费20235901.2843653091.77
保证金及受限资金收回115212712.86155397377.41
往来款152208358.7761527763.94
利息收入13182755.0715603921.00
租金收入18196008.5219469898.62
营业外收入6790145.049537571.15
其他34447503.1814301265.86
合计507010385.92397389920.67
74中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保证金及受限资金64527583.1577679815.28
管理费用92853689.5796956836.25
销售费用14763122.5733295927.48
研发费用41738484.1658258069.18
社会保障费及职工安置费13348636.0941194400.72
银行手续费18735364.6812127004.33
往来款170179738.4752430667.10
其他12368501.1714634305.92
合计428515119.86386577026.26
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财到期500000000.00250000000.00
BT 项目回款 20000000.00
合计500000000.00270000000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财500000000.00250000000.00
合计500000000.00250000000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
资金拆借款项164660000.00
收启航一号募集项目分红148998948.45
收募集专户利息16.53
合计164660000.00148998964.98
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还资金拆借本金及利息140676085.08
付启航一号募集项目分红161685789.44
支付融资租赁款2960763.0854807545.52
可续期公司债到期1100000000.00
筹资手续费93808.22
合计143730656.381316493334.96
75中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
61、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润1972014143.531908165763.53
加：资产减值准备1124924.83-28569756.02
固定资产折旧、油气资产折
615973426.71497756189.56
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧7491144.536560398.91
无形资产摊销52816030.7448425868.72
长期待摊费用摊销17939386.1318545073.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-509077541.92-232774451.41列）固定资产报废损失（收益以
869265.99724439.90“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
216896168.26192501377.31
列）投资损失（收益以“－”号填-122492333.64-9722355.24
列）递延所得税资产减少（增加以
20803651.242440991.38“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
17463595.13-1043234.76“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-1170944717.84-530329119.20
列）经营性应收项目的减少（增加-689430904.21-1471229856.35以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-4927844.88659390886.17以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额426518394.601060842215.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2878065181.731881942187.04
减：现金的期初余额2539315944.082796949371.68
加：现金等价物的期末余额
76中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额338749237.65-915007184.64
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2878065181.732539315944.08
其中：库存现金98742.04399500.11
可随时用于支付的银行存款2877965356.342538916443.97可随时用于支付的其他货币资
1083.35
金
三、期末现金及现金等价物余额2878065181.732539315944.08
62、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金78640165.25见本附注“七、1.货币资金”
固定资产102574560.48抵押借款
无形资产109321682.00抵押借款
应收款项融资1153935138.96见本附注“七、4.应收款项融资”
合计1444471546.69
63、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金297249823.07
其中：美元38507286.596.7114258437803.22
欧元4551344.457.008431897642.44港币
日元27260749.000.04911338502.78
越南盾18586248753.000.00035575874.63
应收账款355520469.43
其中：美元50142707.396.7114336527766.38
欧元1182172.457.00848285137.40港币
日元32309112.000.04911586377.40
越南盾30403960821.000.00039121188.25
长期借款33355658.00
其中：美元4970000.006.711433355658.00欧元
77中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
港币
其他应收款40258.43
其中：越南盾134194783.000.000340258.43
应付账款53249488.15
其中：美元6276489.106.711442124028.95
欧元236065.317.00841654440.12日元143219970.000.04917032100.53
越南盾8129728500.000.00032438918.55
其他应付款7165617.73
其中：美元154000.006.71141033555.60
欧元1.967.008413.74
越南盾20440161289.000.00036132048.39
其他说明：
64、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入当期利润96234937.47其他收益96234937.47
计入当期利润38929750.68营业外收入38929750.68
计入递延收益442127304.31递延收益76023399.10
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本集团本年新设四家三级子公司：中材科技（榆林）风电叶片有限公司、中材科技（阳江）风电叶片有限公司、中材科技（伊吾）风电叶片有限公司；本集团之四级子公司香港中材金晶玻纤有限公司于本年注销。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接南京玻璃纤维同一控制下企
研究设计院有南京南京生产100.00%业合并限公司中材科技风电
直接、间接投
叶片股份有限北京北京生产99.13%0.87%资公司苏州中材非金属矿工业设计服务及少量生
苏州苏州100.00%直接投资研究院有限公产加工司
78中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
中材科技(苏
苏州苏州生产100.00%直接投资
州)有限公司北京玻钢院复
合材料有限公北京北京生产86.81%直接投资司
中材锂膜有限直接、间接投
滕州滕州生产59.43%4.41%公司资泰山玻璃纤维同一控制下企
泰安泰安生产100.00%有限公司业合并北京玻璃钢研服务及少量生同一控制下企
究设计院有限北京北京100.00%产加工业合并公司中材大装膜技
研究、试验发术工程（大大连大连35.00%直接投资展
连）有限公司北京绿能新材
料科技有限公北京北京服务及租赁100.00%直接投资司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司对子公司中材大装膜技术工程（大连）有限公司持股比例为35%，为该公司第一大股东。本公司在其董事会委派4名董事（董事会成员共7名，其他三名股东各委派1名董事），按照中材大装膜技术工程（大连）有限公司章程约定，本公司能够实现对中材大装膜技术工程（大连）有限公司的控制。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额北京玻钢院复合材料
13.19%16568806.6885211763.62
有限公司南京中材水务股份有
21.04%98271.615542559.88
限公司
中材锂膜有限公司36.16%48765827.011028325036.69泰山玻璃纤维邹城有
8.82%22511236.87269764729.15
限公司泰安安泰燃气有限公
49.00%5942961.42104315517.13
司中材膜材料越南有限
49.00%3326512.9114660047.56
公司中材大装膜技术工程
65.00%2027481.955598111.34（大连）有限公司江苏恒州特种玻璃纤
49.00%2580418.1938837260.05
维材料有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京1382395511777903201713910741078371321449728531435787210
玻钢189729914.709648864.8273.60713263985866.589852497.1441.3939.
79中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
院复8.91603.5147868.337.26904.16733003合材料有限公司南京中材
4089941112118391183945573458041699816998
水务2134823152
106.6594.5380.10.00380.1337.1862.2718.2718.2
股份7.945.13
04775899
有限公司中材
18964738663435202415037611780439961792886556573442
锂膜
040486103265080477798637.98643207957751898313350277447.92771
有限
1.073.784.858.35686.030.886.747.620.59037.62
公司泰山玻璃
1194484160362021102730481187396551521861559162420
纤维
374436597703420530393563288671130272320036228294592641.45724
邹城
1.017.768.776.870.987.859.536.425.959.22931.15
有限公司泰安安泰12352157022805563451676191099614786257835285057073
41684223
燃气8677.3175.1853.392.8587.77027.3289.0316.541.1943.8
194.85402.71
有限7598735016506678公司中材膜材
287976999198788355713329968870100756945679531323652403656401
料越
118.6577.4696.0176.9054.6231.5488.7033.3522.0525.5333.9859.5
南有
022099336460
限公司中材大装膜技术工55220186765708853432538554453912881458274323043706
42324760
程5606.028.01634.3851.6054.0955.886.02841.6432.6465.
203.34032.43
（大039122256980989942连）有限公司江苏恒州特种
46658545481012050212502124367755489991665343953439
玻璃
392.3095.26487.597.60.00597.6133.1733.8867.0136.60.00136.6
纤维
55601185311
材料有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
北京玻钢-
9824193912434679124346795596983955251238.55251238.14172820.
院复合材90837539.
9.119.589.587.41989820
料有限公75
80中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
司
南京中材-
18054173.-14165601.
水务股份467070.38467070.38697668.08697668.082886882.7
55916174.9065
有限公司9
-
中材锂膜730951401354488813544888240962394765075447402061.47402061.
10352801
有限公司9.485.005.006.360.639090
0.23
泰山玻璃
1157522325540764255407641941782110638627381326003813260098122585.
纤维邹城
12.080.330.338.6312.256.146.1482
有限公司泰安安泰
2335355011962994.11962994.4696872.11637954010655182.10655182.22449508.
燃气有限
9.26858521.82171785
公司中材膜材
29088605.5785581.06788801.87899709.3--
料越南有342835.2736912.42
20770666094.16762986.78
限公司中材大装
膜技术工---
126829753119203.03119203.01307668.9
程（大4957293.510791.339100489.39100489.3
0.46005
连）有限499公司江苏恒州
特种玻璃24200486.5266159.55266159.520904360.3028785.93028785.96990477.9
572148.39
纤维材料707711447有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计17973441.8417280011.31下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润693430.53987110.00
--其他综合收益-69526.63
--综合收益总额693430.53917583.37
联营企业：
投资账面价值合计155510591.00325873545.34下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-3693984.157226888.99
--综合收益总额-3693984.157226888.99
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、各类风险管理目标和政策
81中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、英镑、日元有关，截止2022年6月30日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。
项目2022年6月30日2021年12月31日
38507286.59货币资金–美元1011910293.34
4551344.45
货币资金-欧元58251657.86
货币资金–英镑747422.55
货币资金–日元27260749.004207266.79
货币资金–越南盾18586248753.00460277.02
应收账款-美元50142707.39184646226.20
应收账款-欧元1182172.4511984367.80
应收账款-日元32309112.001001204.12
应收账款-越南盾30403960821.00
预付账款-欧元4072931.23
预付账款-美元28007327.21
其他应收款-美元26837.94
其他应收款-越南盾134194783.00
应付票据-美元68253.08
应付票据-欧元3104885.48
应付账款-美元6276489.10123491305.07
应付账款-欧元236065.31
应付账款-日元143219970.008535019.01
应付账款-越南盾8129728500.00
其他应付款-美元154000.0085666.01
其他应付款-欧元1.96
其他应付款-越南盾20440161289.00
短期借款-美元25502800.00
短期借款-日元
长期借款-美元4970000.0039338013.98本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。本集团外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
82中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款、应付债券及长期应收款等带息债务和债权。本集团经营中的应收款项和应付款项是不含利息的因此不面临本风险。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止2022年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款130091.00万元，及人民币计价的固定利率借款708944.88万元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率带息债务有关。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率带息债务有关。
3)价格风险
本集团以市场价格采购材料、销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
4)集中度风险
本年本集团前五大客户销售额为239387.52万元，占本集团营业收入总额的24.89%，市场集中度较高，存在一定风险。
（2）信用风险
截止2022年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团制定客户信用等级评定办法，确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险在本集团可承受范围内。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行及非银行金融机构，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保销售客户具有良好的信用记录。除应收款项金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。
本集团将中期票据、短期融资券、公司债、银行借款作为主要资金来源。截止2022年6月30日，本集团中期票据授信额度200000.00万元，尚未使用额度人民币20000.00万元；短期融资券授信额度90000.00万元，尚未使用额度人民币
90000.00万元；公司债授信额度300000.00万元，尚未使用额度人民币200000.00万元；绿色公司债授信额度500000.00万元，尚未使用额度人民币420000.00万元；银行授信额度为人民币3793830.04万元，尚未使用额度为人民币2431602.39万元。
2、敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
单位：万元
2022半年度2021半年度
项目汇率变动对净利润的影响对所有者权益的影响对净利润的影响对所有者权益的影响
所有外币对人民币升值2272.872272.874993.994993.995%
83中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
所有外币对人民币贬值-2272.87-2272.87-4993.99-4993.995%
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
单位：万元
2022半年度2021年半年度
项目利率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响
浮动利率借款增加1%-2191.52-2191.52-2789.16-2789.16
浮动利率借款减少1%2191.522191.522789.162789.16
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）应收款项融资4328934857.444328934857.44
（二）其他非流动金
293935860.00293935860.00
融资产
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团持续第三层次公允价值计量项目为非上市公司股权投资及应收款项融资，其中：非上市公司股权投资采用成本法估值技术，对在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计，以成本作为对公允价值的估计；应收款项融资以贴现率（期限超过一年）或相当于整个存续期内预期信用损失的金额代表该类金融资产公允价值的最佳估计。
3、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
第三层公允价值计量项目期初期末账面价值的变动系公允价值变动引起。
84中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中国建材股份有
北京投资管理843477.07万元60.24%60.24%限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国建材集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系泰山玻璃纤维南非有限公司合营企业北玻电力复合材料有限公司合营企业中建材新材料有限公司联营企业
中建材（上海）航空技术有限公司联营企业泰安市中研复合材料科技有限公司联营企业苏州国建慧投矿物新材料有限公司联营企业山东大力专用汽车制造有限公司联营企业南京国材检测有限公司联营企业南京春辉科技实业有限公司联营企业杭州强士工程材料有限公司联营企业北京国材汽车复合材料有限公司及其子公司联营企业北京玻钢院检测中心有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系泰山石膏有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广安北新建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北新建材（嘉兴）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业故城北新建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新乡北新建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业淮南北新建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖北北新建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业镇江北新建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北新建材（昆明）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业成县祁连山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业甘谷祁连山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业兰州祁连山水泥商砼有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业青海祁连山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业天水祁连山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业文县祁连山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
85中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
西藏中材祁连山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业漳县祁连山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业酒钢（集团）宏达建材有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业张掖祁连山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
哈尔滨玻璃钢研究院有限公司（母公司）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业合肥水泥研究设计院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业合肥中亚环保科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业喀喇沁草原水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宁夏青铜峡水泥股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宁夏赛马水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宁夏中宁赛马水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业天水中材水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业乌海赛马水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业吴忠赛马新型建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材甘肃水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业乌海市西水水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业苏州天山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业溧水天山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业溧阳天山水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业若羌天山水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业泌阳中联新材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业青州中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业安吉南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业重庆石柱西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业安徽广德洪山南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业安县中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业蚌埠中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北川中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业毕节赛德水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业播州西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业达州利森水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业大方永贵建材有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业登封中联登电水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业峨眉山强华特种水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业福建三明南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业富民金锐水泥建材有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广德独山南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广德新杭南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广元市高力水泥实业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州德隆水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州福泉西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州惠水西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州纳雍隆庆乌江水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州黔西西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州三都西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州森垚水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州威宁西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州兴义西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州沿河西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州织金西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州中诚水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州紫云西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业桂林南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业哈密天山水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖南安仁南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖南金磊南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
86中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
湖南耒阳南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖南隆回南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业华坪县定华能源建材有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业会东利森水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业济宁中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业嘉华特种水泥股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业郏县中联天广水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江山南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江苏新街南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江西丰城南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江西芦溪南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江西上高南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业克州天山水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业兰溪南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业丽江古城西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业临沂中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业鲁南中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业罗江利森水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业洛阳中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业南阳中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业曲靖市宣威宇恒水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业曲靖天恒工业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业沙湾天山水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业石家庄嘉华特种工程材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川成实天鹰水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川川煤水泥股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川德胜集团水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川峨边西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川峨眉山西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川国大水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川华蓥西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川筠连西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川利森建材集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川利万步森水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川省二郎山喇叭河水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川省皓宇水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川省绵竹澳东水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川省女娲建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川省兆迪水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川泰昌建材集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川威远西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川雅安西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川资中西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业滕州中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业桐庐南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业铜仁西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业翁源县中源发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
瓮安县玉山水泥（厂）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业乌兰察布中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业习水赛德水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆阜康天山水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆米东天山水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆天山水泥股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宜兴天山水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业禹州市成磊建材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南澄江华荣水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
87中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
云南芒市西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南普洱天恒水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南普洱西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南师宗西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南兴建水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南宜良西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南永保特种水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南远东水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南远东亚鑫水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业正安西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材安徽水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材常德水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材汉江水泥股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材亨达水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材萍乡水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中材天山（云浮）水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材湘潭水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材株洲水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业重庆綦江西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业重庆铜梁西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业重庆万州西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业重庆秀山西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业重庆长寿西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业驻马店市豫龙同力水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业遵义赛德水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业旺苍川煤水泥有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业曲阜中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材高新江苏硅材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东工业陶瓷研究设计院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业南通万达锅炉有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业连云港中复连众复合材料集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中复连众（沈阳）复合材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中复连众（哈密）复合材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中复连众（酒泉）复合材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中复连众（玉溪）复合材料有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中复连众（安阳）复合材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中非高岭茂名新材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国建筑材料科学研究总院有限公司（母公司）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国中材国际工程股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业苏州中材建设有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业成都建筑材料工业设计研究院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业河南中材环保有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业天津水泥工业设计研究院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中建材环保研究院(江苏)有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业厦门艾思欧标准砂有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材衢州金格兰石英有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材通用技术有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中建材国际贸易有限公司（本部）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材智慧工业科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业定西祁连山水泥商砼有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业哈尔滨乐普实业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
合肥水泥研究设计院有限公司（母公司）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
巨石集团有限公司（本部）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业都江堰瑞泰科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瑞泰马钢新材料科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业浙江南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
88中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
湖南南方水泥集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业上海南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业湖州南方水泥销售有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业武汉建筑材料工业设计研究院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业凯盛重工有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业成都中光电科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材智能自动化研究院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中建材环保研究院（江苏）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材集团科技开发中有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国巨石股份有限公司（本部）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中建材国际装备有限公司（本部）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中建材集团进出口有限公司（本部）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北新建材集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业轻工业杭州机电设计研究院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业江西南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业泰山中联水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中复神鹰碳纤维西宁有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中复神鹰碳纤维有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北京中实联展科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中复新水源科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司（母公司）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宁夏建材集团股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业南方水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国联合水泥集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州西南水泥有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材江苏太阳能新材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
泰山石膏（河南）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北新集团建材股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业巨石攀登电子基材有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国中材集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业哈尔滨哈玻拓普复合材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
安睿智达（成都）科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业成都中建材光电材料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业咸阳非金属矿研究设计院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业泰安中联混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建材股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建材集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
咸阳陶瓷研究设计院有限公司（母公司）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业邹城中联混凝土有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业扬州中科半导体照明有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材高新材料股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材高新氮化物陶瓷有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建筑材料工业地质勘查中心山东总队受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东建材勘察测绘研究院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建筑材料工业地质勘查中心受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业天津仕敏工程建设监理技术咨询有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东临沂山琦矿业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
法国 ESOPP 公司 其他关联方大连装备投资集团有限公司其他关联方大连橡胶塑料机械有限公司其他关联方长园科技集团股份有限公司其他关联方
89中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中国复合材料集
采购商品、接受
团有限公司及其3117699.11否380951.22劳务控股子公司中复神鹰碳纤维
采购商品、接受
股份有限公司及65778471.23160000000.00否11406921.64劳务其控股子公司中建材投资有限
采购商品、接受
公司及其控股子30753192.0670000000.00否7868512.00劳务公司中国中材国际工
采购商品、接受
程股份有限公司7206499.76否11459400.05劳务及其控股子公司新疆天山水泥股
采购商品、接受
份有限公司及其517082.32否9155154.75劳务控股子公司中国建材集团有
采购商品、接受
限公司其他下属3937547.43否745993.10劳务企业
南京春辉科技实采购商品、接受
否66792.05业有限公司劳务
北京玻钢院检测采购商品、接受
5936465.93否4837960.07
中心有限公司劳务北京国材汽车复
采购商品、接受
合材料有限公司1161015.89否1584069.81劳务及其子公司苏州国建慧投矿
采购商品、接受
物新材料有限公否424778.76劳务司
山东大力专用汽采购商品、接受
6484305.83否2518772.40
车制造有限公司劳务
南京国材检测有采购商品、接受
736346.22否4263793.77
限公司劳务
北玻电力复合材采购商品、接受
9784022.20否7601005.43
料有限公司劳务
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国复合材料集团有限公司
出售商品、提供劳务47651828.8691309756.60及其控股子公司哈尔滨玻璃钢研究院有限公
出售商品、提供劳务9027030.771591211.25司及其控股子公司中建材国际物产有限公司及
出售商品、提供劳务1190045.574489115.08其控股子公司宁夏建材集团股份有限公司
出售商品、提供劳务201469.04448530.99及其控股子公司
90中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
甘肃祁连山建材控股有限公
出售商品、提供劳务1713193.823273415.50司及其控股子公司新疆天山水泥股份有限公司
出售商品、提供劳务47566697.3954305834.53及其控股子公司中国中材国际工程股份有限
出售商品、提供劳务41234515.0131865674.99公司及其控股子公司合肥水泥研究设计院有限公
出售商品、提供劳务2497309.743896382.30司及其控股子公司扬州中科半导体照明有限公
出售商品、提供劳务6130924.8013347677.03司及其控股子公司北新集团建材股份有限公司
出售商品、提供劳务3196925.24及其控股子公司中建材玻璃新材料研究院集
出售商品、提供劳务5265486.70团有限公司及其控股子公司中国建材集团有限公司及其
出售商品、提供劳务682184.822201933.51他下属企业
杭州强士工程材料有限公司出售商品、提供劳务1259472.47826977.15北京玻钢院检测中心有限公
出售商品、提供劳务157612.6186578.40司北京国材汽车复合材料有限
出售商品、提供劳务599777.871226605.45公司及其子公司山东大力专用汽车制造有限
出售商品、提供劳务1815950.39公司苏州国建慧投矿物新材料有
出售商品、提供劳务436792.45限公司
南京春辉科技实业有限公司出售商品、提供劳务224512.62628627.58
南京国材检测有限公司出售商品、提供劳务76297.57175426.09
北玻电力复合材料有限公司出售商品、提供劳务862917.61548474.41
泰山玻璃纤维南非有限公司出售商品、提供劳务4423126.476852868.16
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入北京国材汽车复合材料有限公
房屋建筑物134192.63109064.77司苏州国建慧投矿物新材料有限
房屋建筑物726766.97795030.18公司山东大力专用汽车制造有限公
机械设备17699.12司
南京春辉科技实业有限公司房屋建筑物1286826.83977026.67
南京春辉科技实业有限公司铂金15564.5713629.74
南京国材检测有限公司铂金33711.3963062.18
南京国材检测有限公司房屋建筑物380976.43305534.62
北京玻钢院检测中心有限公司房屋建筑物172749.38
蚌埠中光电科技有限公司铑粉2916597.80
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债出租方租赁资租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类产租赁的租金费付款额（如适利息支出产用（如适用）用）
91中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额大连装备投资726708712459111039122318房屋
集团有.42.24.69.19限公司
（3）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中国建材股份有限公
220000000.002014年10月17日2022年10月16日否
司中国建材股份有限公
110000000.002015年01月04日2023年01月04日否
司
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入存放于中国建材集团
1053135028.81
财务有限公司存款拆出中国建材集团有限公
130000000.002020年12月25日2023年12月25日
司中国建材集团有限公
183380000.002021年12月10日2024年12月10日
司中国建材集团有限公
136620000.002022年01月26日2025年01月26日
司中国建材集团有限公
91960000.002021年12月10日2024年12月10日
司中国建材集团有限公
16360000.002021年12月31日2024年12月31日
司中国建材集团有限公
28040000.002022年01月26日2025年01月26日
司中国中材集团有限公
17040000.002015年11月11日2022年12月31日
司中国中材集团有限公
11605600.002015年12月01日2022年12月31日
司中国中材集团有限公
9286300.002015年07月24日2022年12月31日
司中国中材集团有限公
7367300.002015年12月01日2022年12月31日
司中国中材集团有限公
18630000.002019年05月13日2022年12月31日
司中国中材集团有限公
16700000.002019年04月30日2022年12月31日
司中国建材集团有限公
49750000.002019年12月30日2022年12月31日
司
中国中材集团有限公35000000.002019年12月30日2022年12月31日
92中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
司中国中材集团有限公
3290000.002015年01月23日2022年12月31日
司中国中材集团有限公
2220000.002013年01月16日2022年12月31日
司
（5）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬合计5244000.004493600.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国复合材料集
应收账款团有限公司及其43048455.3264174471.19控股子公司中国中材国际工
应收账款程股份有限公司36542461.63498910.0024119851.99498910.00及其控股子公司新疆天山水泥股
应收账款份有限公司及其49246671.55402972.8051246953.83360000.00控股子公司宁夏建材集团股
应收账款份有限公司及其2838731.474203805.74控股子公司合肥水泥研究设
应收账款计院有限公司及6317831.507206991.50其控股子公司甘肃祁连山建材
应收账款控股有限公司及2018685.001538430.00其控股子公司中材高新材料股
应收账款份有限公司及其187237.6125.00307237.6155.00控股子公司北新集团建材股
应收账款份有限公司及其3582650.00控股子公司哈尔滨玻璃钢研
应收账款究院有限公司及6711166.08其控股子公司中建材玻璃新材料研究院集团有
应收账款5365445.0019795.05限公司及其控股子公司中国建材集团有
应收账款限公司其他下属839675.043751.252701966.0532537.98企业
应收账款杭州强士工程材191314.30115134.00
93中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
料有限公司北京国材汽车复
应收账款642389.23585065.605000.00合材料有限公司北京玻钢院检测
应收账款81124.10811.24中心有限公司泰山玻璃纤维南
应收账款1770276.051190485.69非有限公司中国复合材料集
应收款项融资/应
团有限公司及其34798975.00601875.00收票据控股子公司新疆天山水泥股
应收款项融资/应
份有限公司及其19167252.781536877.00收票据控股子公司中国中材国际工
应收款项融资/应
程股份有限公司10758000.00793600.00收票据及其控股子公司哈尔滨玻璃钢研
应收款项融资/应
究院有限公司及140881.001980000.00收票据其控股子公司合肥水泥研究设
应收款项融资/应
计院有限公司及5368558.00749977.00收票据其控股子公司中建材玻璃新材
应收款项融资/应料研究院集团有
2955000.00
收票据限公司及其控股子公司中国建材集团有
应收款项融资/应
限公司其他下属1629897.56332779.00收票据企业
应收款项融资/应北京玻钢院检测
360000.00
收票据中心有限公司中国复合材料集
预付账款/其他非
团有限公司及其3692800.003072800.00流动资产控股子公司中建材国际物产
预付账款/其他非
有限公司及其控2000.0012966583.64流动资产股子公司北新建材集团有
预付账款/其他非
限公司及其控股24177600.0024177600.00流动资产子公司中复神鹰碳纤维
预付账款/其他非
股份有限公司及7121158.114719632.00流动资产其控股子公司中建材集团进出
预付账款/其他非
口有限公司及其13800000.0013800000.00流动资产控股子公司中国中材进出口
预付账款/其他非
有限公司及其控314589.85流动资产股子公司中国联合装备集
预付账款/其他非
团有限公司及其7833000.00流动资产控股子公司中国建材集团有
预付账款/其他非
限公司其他下属1175993.6352900.00流动资产企业
预付账款/其他非北京国材汽车复
25729.7825729.78
流动资产合材料有限公司
94中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
及其子公司
预付账款/其他非南京国材检测有
32738.0072530.00
流动资产限公司
预付账款/其他非山东大力专用汽
5500829.742658440.00
流动资产车制造有限公司
预付账款/其他非北玻电力复合材
1912190.00
流动资产料有限公司
预付账款/其他非
法国 ESOPP 公司 1099944.95流动资产中材高新材料股
其他应收款份有限公司及其897970.001289866.19控股子公司中国建材集团有
其他应收款限公司及其下属1744322.982517039.741123.45企业北京国材汽车复
其他应收款249931.07249931.07合材料有限公司北京玻钢院检测
其他应收款1123.841018.86中心有限公司北玻电力复合材
其他应收款2288.671733.67料有限公司南京国材检测有
其他应收款1011.701011.70限公司山东大力专用汽
其他应收款8852620.038762984.04176064.56车制造有限公司泰安市中研复合
其他应收款材料科技有限公200000.00200000.00司苏州国建慧投矿
其他应收款物新材料有限公9788591.51司长园科技集团股
其他应收款9881006.209881006.20份有限公司
中建材（上海）
其他应收款航空技术有限公80492.64司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额新疆天山水泥股份有限公司
应付账款1548943.302062392.96及其控股子公司合肥水泥研究设计院有限公
应付账款2500400.002500400.00司及其控股子公司中建材投资有限公司及其控
应付账款8786623.50股子公司中材高新材料股份有限公司
应付账款499656.53182595.38及其控股子公司中国复合材料集团有限公司
应付账款2120345.13及其控股子公司中国中材国际工程股份有限
应付账款10335556.95公司及其控股子公司中建材投资有限公司及其控
应付账款6107957.62股子公司
应付账款中国建材集团有限公司其他1855826.022498586.90
95中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
下属企业北京国材汽车复合材料有限
应付账款1624797.131212022.12公司北京玻钢院检测中心有限公
应付账款3024060.00824700.00司苏州国建慧投矿物新材料有
应付账款360000.00360000.00限公司
应付账款北玻电力复合材料有限公司6951631.245654787.80
应付账款南京国材检测有限公司37205.47
应付账款 法国 ESOPP 公司 3926755.20
应付账款大连橡胶塑料机械有限公司4218366.406823169.73中复神鹰碳纤维股份有限公
应付票据30203600.008344400.00司及其控股子公司中国中材国际工程股份有限
应付票据2880000.00公司及其控股子公司中国建材集团有限公司其他
应付票据1062100.00下属企业山东大力专用汽车制造有限
应付票据5768385.004000000.00公司北京玻钢院检测中心有限公
应付票据2928378.006139318.50司北京国材汽车复合材料有限
应付票据467000.00490000.00公司
应付票据北玻电力复合材料有限公司100000.001024780.00中国中材国际工程股份有限
合同负债/其他流动负债6593008.026366170.94公司及其控股子公司中国复合材料集团有限公司
合同负债/其他流动负债4800.00及其控股子公司北新集团建材股份有限公司
合同负债/其他流动负债2659605.20及其控股子公司中国建材集团有限公司其他
合同负债/其他流动负债224952.08617428.36下属企业北京国材汽车复合材料有限
合同负债/其他流动负债14439.76公司及其子公司北京玻钢院检测中心有限公
合同负债/其他流动负债196748.58司泰安市中研复合材料科技有
合同负债/其他流动负债98000.0098000.00限公司
合同负债/其他流动负债北玻电力复合材料有限公司30968.007738.80中建材国际物产有限公司及
其他应付款2674534.782674534.78其控股子公司中国建材集团有限公司及其
其他应付款65495390.5652866227.20控股子公司中国中材集团有限公司及其
其他应付款119602875.44135546794.13控股子公司中国建材股份有限公司及其
其他应付款106200.00控股子公司中国建材集团有限公司其他
其他应付款133.69133.69下属企业
其他应付款杭州强士工程材料有限公司100000.00100000.00苏州国建慧投矿物新材料有
其他应付款108600.00100400.00限公司北京国材汽车复合材料有限
其他应付款2000000.01公司
中建材（上海）航空技术有
其他应付款4950000.00限公司
其他应付款北玻电力复合材料有限公司100000.00
96中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
其他应付款大连装备投资集团有限公司233155.00483155.00
其他应付款 法国 ESOPP 公司 120114.50
一年内到期的非流动负债中国建材集团有限公司329472.73
长期应付款中国建材集团有限公司341325257.72421700000.00
长期应付款中国建材股份有限公司92000000.00
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2022年6月30日，本集团尚有已签订合同但未支付的约定重大对外投资共计2632.09万元，具体情况如下：
单位：万元投资项目名称合同投资额已付投资额未付投资额
综合利用车间项目4979.833893.931085.90
湿法毡项目7197.625651.431546.19
合计12177.459545.362632.09
除上述承诺事项外，截止2022年6月30日，本集团无其他重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2022年6月30日，本集团实际提供担保情况如下：
担保金额被担保单位担保类型年末余额年初余额
1、本公司提供担保3877506960.924472209005.61
中材科技（成都）有限公司保证担保91300940.4250539543.70
中材锂膜有限公司保证担保32860000.00138760000.00
泰山玻璃纤维有限公司保证担保2044071428.612278691825.73
中材锂膜（常德）有限公司保证担保680593800.001059540146.81
中材锂膜（宁乡）有限公司保证担保163000000.00173000000.00
中材锂膜（南京）有限公司保证担保848592906.50751513360.00
中材膜材料越南有限公司保证担保17087885.3920164129.37
2、中材科技风电叶片股份有限公司提供
0.008135320.78
担保
中材科技（邯郸）风电叶片有限公司保证担保0.001269925.77
中材科技（阜宁）风电叶片有限公司保证担保0.003984759.85
中材科技（锡林郭勒）风电叶片有限公
保证担保0.002880635.16司
3、泰山玻璃纤维有限公司提供担保552916298.96786594268.35
泰山玻璃纤维邹城有限公司保证担保552916298.96786594268.35
4、泰山玻璃纤维邹城有限公司提供担保723020000.00893873250.27
泰山玻璃纤维有限公司保证担保640000000.00797933250.27
泰山玻璃纤维邹城有限公司抵押担保83020000.0095940000.00
5、江苏恒州特种玻璃纤维材料有限公司11364237.057900000.00
江苏恒州特种玻璃纤维材料有限公司抵押担保5000000.00
江苏恒州特种玻璃纤维材料有限公司抵押担保6364237.057900000.00
97中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
6、南京玻璃纤维研究设计院有限公司提
8000000.008000000.00
供的担保
江苏恒州特种玻璃纤维材料有限公司保证担保8000000.008000000.00
合计—5172807496.936176711845.01
银行提供保函事项：截止2022年6月30日，本集团尚有未到期的银行保函80391.11万元，主要为质量保函和履约保函，保函到期日期间为2022年7月-2026年8月。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
1、年金计划
为保障和提高职工退休后的待遇水平，本集团本年度参加《中国建材集团有限公司企业年金计划》，与本集团签署正式劳动合同试用期满的职工均可参加本计划。
本集团年金缴费由单位和职工共同承担，单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工个人缴费由单位从职工工资代扣代缴。单位缴费总额每年为上一会计年度工资总额的5%，按照职工个人缴费基数的8%分配至职工个人账户，职工个人缴费基数为本人上一会计年度月均工资收入的2%，新入职员工的首年个人缴费基数为试用期转正当月的工资收入。
本集团企业年金采用法人受托管理模式，本集团所归集的企业年金基金由中国建材集团有限公司委托受托人进行管理，企业年金基金的投资收益，根据企业年金基金单位净值，按周或日足额分别计入个人账户和企业账户。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除可合理分配的部分外按照收入比例分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元玻璃纤维及复合材项目技术与装备其他分部间抵销合计料制品
营业总收入9190484572.82463607650.921028227439.46761907252.689920412410.52
其中：对外
8428577320.14463607650.921028227439.469920412410.52
交易收入分部间交易
761907252.68761907252.680.00
收入
营业成本6689001894.62425545758.76740742639.69761907252.687093383040.39
资产总额41762090015.31827979387.2017716499882.5619191200373.4641115368911.61
负债总额22114951504.63335482538.3911213808811.369080173059.7024584069794.68
98中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
353223351140.349712326506434957.322157
账准备100.00%0.99%100.00%1.33%
50.888410.0461.498203.67
的应收账款其
中：
低风险107933107933122447122447
30.56%37.50%
组合79.5479.5437.1537.15
账龄组245289351140.241778204059434957.199709
69.44%1.43%62.50%2.13%
合71.348430.5024.348266.52
353223351140.349712326506434957.322157
合计100.00%0.99%100.00%1.33%
50.888410.0461.498203.67
按组合计提坏账准备：低风险组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
低风险组合10793379.54
合计10793379.54
确定该组合依据的说明：
以应收账款的交易对象信誉/交易对象关系为信用风险特征划分组合，主要为应收关联方及信誉保证度高的客户款项，不对其计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内21548231.07107741.170.50%
1-2年（含2年）2789417.73195259.247.00%
2-3年（含3年）191322.5448140.4425.16%
合计24528971.34351140.85
确定该组合依据的说明：
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，按预期信用损失计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
99中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）24769858.76
1至2年8593903.07
2至3年1958589.05
合计35322350.88
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款434957.82-83816.98351140.84
合计434957.82-83816.98351140.84
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一11698966.4133.11%58494.83
客户二2640908.767.48%
客户三2210000.006.26%
客户四1602715.734.54%8013.58
客户五1542977.594.37%
合计19695568.4955.76%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利360335679.281483032731.74
其他应收款4277172869.173329687156.30
合计4637508548.454812719888.04
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
泰山玻璃纤维有限公司354177479.281357193279.28
南京玻璃纤维研究设计院有限公司6158200.0056866100.00
100中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
北京玻钢院复合材料有限公司68973352.46
合计360335679.281483032731.74
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
内部借款4258169546.243223053609.88
往来及代收代垫款18366949.99104449715.23
租金押金350264.341783014.00
保证金331021.00454478.20
合计4277217781.573329740817.31
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额53661.0153661.01
2022年1月1日余额
在本期
本期计提-8748.61-8748.61
2022年6月30日余
44912.4044912.40
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4268650423.01
1至2年8077020.91
2至3年323303.10
3年以上167034.55
4至5年167034.55
合计4277217781.57
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
101中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
计提收回或转回核销其他
账龄组合53661.01-8748.6144912.40
合计53661.01-8748.6144912.40
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中材锂膜有限公
内部借款2012800009.001年以内47.06%司泰山玻璃纤维有
内部借款1200000000.001年以内28.06%限公司中材锂膜（常内部借款265750000.001年以内6.21%
德）有限公司中材科技（成内部借款236800000.001年以内5.54%
都）有限公司中材科技（苏内部借款122432000.001年以内2.86%
州）有限公司
合计3837782009.0089.73%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
10930731184109307311841090368471310903684713
对子公司投资.20.20.33.33
对联营、合营
26220674.3826220674.3858764244.7958764244.79
企业投资
10956951858109569518581096244895810962448958
合计.58.58.12.12
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）北京玻钢院
260332629.260332629.
复合材料有
2828
限公司苏州中材非
金属矿工业320581527.320581527.设计研究院9898有限公司中材科技
761238034.761238034.（苏州）有
6464
限公司中材科技风132303615132303615
电叶片股份2.472.47
102中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
有限公司南京玻璃纤
10215457627046470.8104859223
维研究设计
5.7576.62
院有限公司中材锂膜有182747694182747694
限公司9.719.71泰山玻璃纤530042989530042989
维有限公司1.991.99中材大装膜
技术工程10500000.010500000.0（大连）有00限公司北京绿能新
15000000.015000000.0
材科技有限
00
公司北京玻璃钢
63543761.563543761.5
研究设计院
11
有限公司
10903684727046470.8109307311
合计
13.33784.20
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业北京国
材汽车-
1287712558
复合材319220
752.57531.82
料有限.75公司南京春辉科技2704627046
0.00
实业有470.87470.87限公司中建材
（上-
海）航1884013662
51778
空技术021.35142.56
78.79
有限公司
-
587642704626220
小计54970
244.79470.87674.38
99.54
-
587642704626220
合计54970
244.79470.87674.38
99.54
103中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务66942382.6065391063.0382685286.0678778543.30
合计66942382.6065391063.0382685286.0678778543.30
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型21732225.7645210156.840.0066942382.60
其中：
高温过滤材料20965564.3920965564.39
先进复合材料766661.37766661.37
技术与装备45210156.8445210156.84
合计21732225.7645210156.8466942382.60
与履约义务相关的信息：
本集团履约义务通常的履行时间在1年以内，本集团作为主要责任人直接进行销售。一般在发货的同时或者将货物送达客户指定的目的地，商品控制权转移给客户，本集团取得无条件收款权利。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益262286595.00153402846.82
权益法核算的长期股权投资收益-5497099.545310126.88交易性金融资产在持有期间的投资收
1672240.79896969.18
益
处置交易性金融资产取得的投资收益192983.43
合计258461736.25159802926.31
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益631893442.34见本附注七、52、55、56、57计入当期损益的政府补助（与公司正115584124.78见本附注七、51、56
104中材科技股份有限公司2022年半年度报告全文
常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
1725817.22见本附注七、52
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准
7160851.48见本附注七、53
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
2369650.92见本附注七、56、57
支出
减：所得税影响额120840017.25
少数股东权益影响额14851355.41
合计623042514.08--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
12.54%1.11521.1152
利润扣除非经常性损益后归属于
8.36%0.74390.7439
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用。
105