海鸥住工:2022年半年度财务报告

广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
广州海鸥住宅工业股份有限公司
2022年半年度财务报告
（未经审计）
2022年8月
1广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广州海鸥住宅工业股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金739887496.22577204895.40结算备付金拆出资金
交易性金融资产10246932.34衍生金融资产
应收票据161250441.38150389899.26
应收账款976474608.72965378297.99应收款项融资
预付款项55731388.6059475015.10应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款37164221.8829965471.15
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1033357988.651091176303.47
合同资产5094256.866358884.77持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产50621174.1257834926.72
流动资产合计3059581576.432948030626.20
2广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年6月30日2022年1月1日
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资119067206.02114816618.86
其他权益工具投资8597226.5917425559.33其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产649884321.04651534996.46
在建工程289884871.37234963459.46生产性生物资产油气资产
使用权资产102713100.52112399326.13
无形资产147661663.83143647122.36开发支出
商誉6168749.246168749.24
长期待摊费用60846925.0066927673.52
递延所得税资产24429628.6623555098.42
其他非流动资产283394977.36301437104.19
非流动资产合计1692648669.631672875707.97
资产总计4752230246.064620906334.17
流动负债：
短期借款413647755.09644752204.53向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据182054130.6577455337.47
应付账款508546866.24659474132.25预收款项
合同负债109325291.0081060823.04卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬42170469.8753416919.56
应交税费41324646.0626056415.73
其他应付款171161707.05222286084.58
其中：应付利息应付股利
3广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年6月30日2022年1月1日应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债223033709.51238179948.73
其他流动负债77788874.1673593094.39
流动负债合计1769053449.632076274960.28
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款630427803.31285017910.76应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债96551637.0597453005.58长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益23255850.8524731747.04
递延所得税负债4109319.805824465.94
其他非流动负债140000860.14105600860.14
非流动负债合计894345471.15518627989.46
负债合计2663398920.782594902949.74
所有者权益：
股本666778738.00607808495.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积449136788.72508107031.72
减：库存股96353235.0996353235.09
其他综合收益-65533179.40-64700863.18专项储备
盈余公积101635627.36101635627.36一般风险准备
未分配利润807238574.05763860833.89
归属于母公司所有者权益合计1862903313.641820357889.70
少数股东权益225928011.64205645494.73
所有者权益合计2088831325.282026003384.43
负债和所有者权益总计4752230246.064620906334.17
法定代表人：唐台英主管会计工作负责人：石艳阳会计机构负责人：石艳阳
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金298955179.32295359366.63
4广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年6月30日2022年1月1日
交易性金融资产6626235.69衍生金融资产应收票据
应收账款596348247.21528092824.07应收款项融资
预付款项1855564.272218007.45
其他应收款201216755.55236587295.22
其中：应收利息应收股利
存货164082017.38217753991.65合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产9906332.7612480106.74
流动资产合计1272364096.491299117827.45
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1177653849.621147117694.73其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产273963992.10286628891.75
在建工程47514861.9943797379.38生产性生物资产油气资产
使用权资产2947659.723969197.11
无形资产53781079.4554925599.55开发支出商誉
长期待摊费用11203382.5813293684.85
递延所得税资产3288645.343363803.55
其他非流动资产554262.501245843.50
非流动资产合计1570907733.301554342094.42
资产总计2843271829.792853459921.87
流动负债：
短期借款232338138.89422433744.44交易性金融负债衍生金融负债
应付票据103424336.5176332682.30
5广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年6月30日2022年1月1日
应付账款191404792.48301272809.35预收款项
合同负债96371.65129272.19
应付职工薪酬14669326.0016227883.00
应交税费8549434.011323876.98
其他应付款79417880.50122444342.62
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债199746153.46206239241.69
其他流动负债9059.1510963.96
流动负债合计829655492.651146414816.53
非流动负债：
长期借款422393514.32164034312.28应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1214191.172148177.08长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1571371.951769853.93
递延所得税负债993935.35其他非流动负债
非流动负债合计425179077.44168946278.64
负债合计1254834570.091315361095.17
所有者权益：
股本666778738.00607808495.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积486486841.83545457084.83
减：库存股96353235.0996353235.09其他综合收益专项储备
盈余公积101635627.36101635627.36
未分配利润429889287.60379550854.60
所有者权益合计1588437259.701538098826.70
负债和所有者权益总计2843271829.792853459921.87
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入1769607486.441983145044.64
6广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度
其中：营业收入1769607486.441983145044.64利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1723010505.801869539646.80
其中：营业成本1479244524.071525109853.46利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加10907620.2312823395.09
销售费用91735498.94151710642.47
管理费用107385842.32110447503.97
研发费用53116023.1760866640.17
财务费用-19379002.938581611.64
其中：利息费用23788030.6524305910.21
利息收入1824790.421647311.97
加：其他收益6348915.984519835.49投资收益（损失以“－”号填-2035421.39-1602365.91
列）
其中：对联营企业和合营
-7543364.22-1809194.27企业的投资收益以摊余成本计量的
-176730.57金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-10246932.34-4284366.83“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-591927.87-6880328.89
填列）资产减值损失（损失以“-”号-315617.08-13742916.73
填列）资产处置收益（损失以“-”号-496540.6155096.01
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
39259457.3391670350.98
列）
加：营业外收入1248933.58879325.34
减：营业外支出1133707.712691578.50
7广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度四、利润总额（亏损总额以“－”号
39374683.2089858097.82
填列）
减：所得税费用4370306.516681657.91五、净利润（净亏损以“－”号填
35004376.6983176439.91
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
35004376.6983176439.91“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润43377740.1682425637.18
2.少数股东损益-8373363.47750802.73
六、其他综合收益的税后净额-832316.22-5226209.93归属母公司所有者的其他综合收益
-832316.22-5226209.93的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-7371657.84-4143836.48综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-7371657.84-4143836.48变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
6539341.62-1082373.45
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
-6048.62合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额6545390.24-1082373.45
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额34172060.4777950229.98归属于母公司所有者的综合收益总
42545423.9477199427.25
额
归属于少数股东的综合收益总额-8373363.47750802.73
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.06510.1397
（二）稀释每股收益0.06510.1395
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：唐台英主管会计工作负责人：石艳阳会计机构负责人：石艳阳
4、母公司利润表
8广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入829650331.92880899547.78
减：营业成本705268637.65740071351.99
税金及附加5067579.456281973.63
销售费用11203942.5616422810.06
管理费用37946657.5342632622.48
研发费用26921303.3525932222.67
财务费用-19816023.06-6087618.31
其中：利息费用14031723.1412456210.70
利息收入1705318.635993143.71
加：其他收益2118178.28555518.15投资收益（损失以“－”号填-3991361.11-34986.48
列）
其中：对联营企业和合营企
-5954619.11-1308994.15业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-6626235.69-2036367.39“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
821042.63-703314.01
填列）资产减值损失（损失以“-”号-1152114.59-3261688.33
填列）资产处置收益（损失以“-”号
55096.01
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
54227743.9650220443.21
列）
加：营业外收入324070.28344974.49
减：营业外支出163631.76186786.65三、利润总额（亏损总额以“－”号
54388182.4850378631.05
填列）
减：所得税费用4049749.48509734.99四、净利润（净亏损以“－”号填
50338433.0049868896.06
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
50338433.0049868896.06“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
9广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额50338433.0049868896.06
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1832451067.621934082331.44客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还98668499.4092815980.38
收到其他与经营活动有关的现金17896148.7526012538.63
经营活动现金流入小计1949015715.772052910850.45
购买商品、接受劳务支付的现金1344624467.451418522877.08客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金332835006.70351021809.33
支付的各项税费23898224.6249604453.22
支付其他与经营活动有关的现金163503000.90168620259.50
10广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度
经营活动现金流出小计1864860699.671987769399.13
经营活动产生的现金流量净额84155016.1065141451.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金2493.15206828.36
处置固定资产、无形资产和其他长
864927.50127509.10
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金7691658.0054018111.11
投资活动现金流入小计8559078.6554352448.57
购建固定资产、无形资产和其他长
103212899.68142688948.19
期资产支付的现金
投资支付的现金11800000.0030302669.35质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2009477.7545000000.00
投资活动现金流出小计117022377.43217991617.54
投资活动产生的现金流量净额-108463298.78-163639168.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金28750220.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
28750220.00
到的现金
取得借款收到的现金682915920.71682667860.66
收到其他与筹资活动有关的现金97933217.25
筹资活动现金流入小计809599357.96682667860.66
偿还债务支付的现金627898698.13476886942.31
分配股利、利润或偿付利息支付的
20926174.5415406942.43
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金9908629.5120350083.31
筹资活动现金流出小计658733502.18512643968.05
筹资活动产生的现金流量净额150865855.78170023892.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的
16358514.492088430.16
影响
五、现金及现金等价物净增加额142916087.5973614605.12
加：期初现金及现金等价物余额538852089.12539258887.12
六、期末现金及现金等价物余额681768176.71612873492.24
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金786645136.99924304571.23
收到的税费返还55006943.9563042958.47
收到其他与经营活动有关的现金27012021.1012906882.12
经营活动现金流入小计868664102.041000254411.82
购买商品、接受劳务支付的现金698972684.38715340421.01
支付给职工以及为职工支付的现金120205413.38119106892.95
支付的各项税费4363590.446247351.79
支付其他与经营活动有关的现金44769129.37155236718.25
11广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度
经营活动现金流出小计868310817.57995931384.00
经营活动产生的现金流量净额353284.474323027.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金191.65
取得投资收益收到的现金6975000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
79950.00102000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1963258.00
投资活动现金流入小计2043208.007077191.65
购建固定资产、无形资产和其他长
11647473.6319467518.14
期资产支付的现金
投资支付的现金28880000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计40527473.6319467518.14
投资活动产生的现金流量净额-38484265.63-12390326.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金457000000.00341772104.15收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计457000000.00341772104.15
偿还债务支付的现金408204700.61195200000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
13759790.8912194954.47
现金
支付其他与筹资活动有关的现金6201495.2115962729.38
筹资活动现金流出小计428165986.71223357683.85
筹资活动产生的现金流量净额28834013.29118414420.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的
8136984.59968023.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额-1159983.28111315145.54
加：期初现金及现金等价物余额289092339.85158607923.64
六、期末现金及现金等价物余额287932356.57269923069.18
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
-1820
60750896101763205
642026
8010353638664
一、上年期700357003
847023560854
末余额868838
95.31.5.027.33.94.
3.19.74.4
00729368973
803
12广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-1820
60750896101763205
642026
8010353638664
二、本年期700357003
847023560854
初余额868838
95.31.5.027.33.94.
3.19.74.4
00729368973
803
-
三、本期增58-43422062
58
减变动金额970832377545282827
970
（减少以243174425194
24
“－”号填3.06.20.13.96.90.8
3.0
列）026415
0
-4342-34
83237754583172
（一）综合
3174427306
收益总额
6.20.13.93630.4
264.477
2828
（二）所有655655者投入和减8888
少资本0.30.3
88
2828
1．所有者750750
投入的普通2222
股0.00.0
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
13广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
--
9494
4．其他
339339.62.62
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
-
58
58
（四）所有970
970
者权益内部24
24
结转3.0
3.0
0
0
-
58
58
1．资本公970
970
积转增资本24
24（或股本）3.0
3.0
0
0
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
14广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
2．本期使
用
（六）其他
-1820
66644996101807225
656288
7713353632392
四、本期期533903831
876723568580
末余额173132
38.88.5.027.74.11.
9.43.65.2
00729360564
048
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目他专盈般者：分股股优永资本综项余风其小权库配东本其先续公积合储公险他计益他存利权股债收备积准合股润益益备计
-1720
5549190689275
567416944
598854164669
一、上年期992492092787
8583323052
末余额803.513967
28.0.64.382.78.
320.96.95.3
00368334
171
----
-
383846643
加：会18
64837849
计政策变更410
6760863.6870.19.30.497.16前期差错更正同一控制下企业合并其他
-1720
5549190685275
567416540
598853975922
二、本年期992492209437
8583918484
初余额803.513180
28.0.64.106.94.
320.90.45.1
00375367
185
15广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目他专盈般者：分股股优永资本综项余风其小权其库配东本先续公积合储公险他计益他存利权股债收备积准合股润益益备计
三、本期增53--826868
89174
减变动金额39353252425382557
8180
（减少以6029226636747
0762.7
“－”号填9.083.52097.16.39.0.303
列）09.93869
-827777
750
52425199950
（一）综合80
26634222
收益总额2.7
2097.17.29.9
3.93858
---
89
（二）所有1643298888
81
者投入和减75083.1616
076
少资本8.041750750.30
0.89.89
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支549549
549
付计入所有1212
120.
者权益的金0.90.9
94
额44
---
-89
1649393
22081
4．其他756565
037.076
8.0871871
53.30
0.83.83
--
576576
（三）利润
0000
分配
0.00.0
00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
--
3．对所有576576
者（或股0000东）的分配0.00.0
00
16广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目他专盈般者：分股股优永资本综项余风其小权库配东本其先续公积合储公险他计益他存利权股债收备积准合股润益益备计
4．其他
53-
（四）所有558535者权益内部36583
结转7.067.0
00
53-
1．资本公558535
积转增资本36583（或股本）7.067.0
00
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-1821
60710090768275
514463308
99863970240
四、本期期763718591995
2169914032
末余额519.729828
37.06.4.143.97.
730.86.84.2
009377140
444
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
17广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1538
60785454963510163795
一、上年期098
08495708323535625085
末余额826.7
5.004.83.097.364.60
0
加：会计政策变更前期差错更正其他
1538
60785454963510163795
二、本年期098
08495708323535625085
初余额826.7
5.004.83.097.364.60
0
三、本期增
-减变动金额589750335033
5897
（减少以024384338433
0243
“－”号填.00.00.00.00
列）
50335033
（一）综合
84338433
收益总额.00.00
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
18广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
（四）所有5897
5897
者权益内部0243
0243
结转.00.00
-
1．资本公5897
5897
积转增资本0243
0243（或股本）.00.00
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1588
66674864963510164298
四、本期期437
78738684323535628928
末余额259.7
8.001.83.097.367.60
0
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1437
55456053918890412785
一、上年期049
98524285583063247712
末余额005.7
8.006.43.63.367.61
7
---
加：会
184116561841
计政策变更
0.1991.6801.87
19广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计前期差错更正其他
1436
55456053918890392784
二、本年期864
98524285583079141143
初余额903.9
8.006.43.63.175.93
0
三、本期增
-减变动金额5339898149864105
5322
（减少以3609076.88962145
9283
“－”号填.0030.06.17.59
列）
49864986
（一）综合
88968896
收益总额.06.06
-
（二）所有-8981
32908816
者投入和减1647076.
83.41750.
少资本58.0030
89
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有54915491
者权益的金20.9420.94额
-
--8981
9365
4．其他16472200076.
871.
58.0037.5330
83
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
-
（四）所有5355
5355
者权益内部8367
8367
结转.00.00
20广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
1．资本公5355
5355
积转增资本8367
8367（或股本）.00.00
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1477
60795521100890393282
四、本期期917
92131357669079148033
末余额049.0
7.002.846.93.171.99
7
三、公司基本情况
广州海鸥住宅工业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1997年12月经番禺市对
外经济贸易局以“番外经引[1997]455号”文，《关于合资经营番禺海鸥卫浴用品有限公司项目的批复》批准设立，注册资本为人民币1000.00万元，其中海鸥集团以实物资产出资，占注册资本的65%，中馀投资有限公司（以下简称“中馀投资”）以现金美元出资，占注册资本的35%。于1997年12月31日获外经贸穗番合资证字[1997]0042号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》批准，于1998年1月8日在番禺市工商行政管理局登记注册，领取企合粤番总副字第001246号企业法人营业执照。
上述实物出资经广州禺山审计师事务所审验后出具了“禺山所字（98）22号《验资报告》”；现金出
资经广州禺山审计师事务所审验后出具了“禺山所字（98）99号《验资报告》”；
21广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告1998年9月，经董事会申请，番禺市对外经济贸易局以“番外经业[1998]313号”文《关于合资企业番禺海鸥卫浴用品有限公司申请增加投资及董事会人员变更的批复》批准，中馀投资以现金增资
250.00万元，公司注册资本增加到1250.00万元。1998年9月22日公司进行了工商变更登记。1999年3月31日，上述出资经广州禺山审计师事务所审验后出具了“禺山所字（99）23号《验资报告》”，增资后海鸥集团占注册资本的52.00%，中馀投资占注册资本的48.00%；
2000年3月，经董事会申请，番禺市对外经济贸易局以“番外经业[2000]100号”文《关于合资企业番禺海鸥卫浴用品有限公司申请第二次增资的批复》批准，合资各方以在公司1999年度经审计后的未分配利润750万元转增资本，增资后注册资本为2000.00万元。2000年3月27日公司进行了注册资本的工商变更登记。2000年8月16日，上述增资经广州市德信会计师事务所审验后出具了“德信会
验字（2000）288号《验资报告》”；
2001年4月，经董事会申请，广州市番禺区对外经济贸易局以“番外经业[2001]172号”文《关于合资企业番禺海鸥卫浴用品有限公司申请第三次增资的批复》批准，合资各方以在公司2000年度经审计后的未分配利润600.00万元转增资本，增资后注册资本为2600万元。2001年4月29日公司进行了注册资本的工商变更登记，2001年8月22日，上述增资经广州市德信会计师事务所审验后出具了“德信会验字（2001）316号《验资报告》”；
2002年3月，海鸥集团将其持有公司的52%的出资额全部转让给广州市创盛达水暖器材有限公司（以下简称“创盛达”），转让后创盛达占注册资本的52%，中馀投资占注册资本的48.00%；
2002年6月，经董事会申请，广州市番禺区对外贸易经济合作局以“番外经业[2002]270号”文
《关于合资企业番禺海鸥卫浴用品有限公司申请变更股权转让、变更经营范围和增资的批复》批准了股
权转让和增资事宜。创盛达与中馀投资签订股权转让协议，将其持有的公司4.00%股权无偿转让给中馀投资，转让后中馀投资占注册资本的52.00%，创盛达占注册资本的48.00%。各方以公司2001年度经审计后分配的股利作为出资增加公司注册资本，其中创盛达出资384万元，中馀投资出资416万元，增资后注册资本为3400.00万元。2002年11月1日，上述增资经广州市德信会计师事务所审验后出具了“德信会验字（2002）331号《验资报告》”；
2002年11月，创盛达分别与裕进贸易及致顺贸易签署了《股权转让协议》，中馀投资与中盛集团
签署了《股权转让协议》。创盛达将其持有的公司5.00%股权转让给裕进贸易，将其持有的公司3.00%股权转让给致顺贸易；中馀投资将其持有的公司10.00%的股权转让给中盛集团。经海鸥有限董事会申请，2002年12月18日广州市番禺区对外贸易经济合作局以“番外经业[2002]681号”文《关于合资企业番禺海鸥卫浴用品有限公司申请股权转让的批复》批准上述股权转让事宜。本次转让后，中馀投资、
22广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
创盛达、中盛集团、裕进贸易、致顺贸易分别占公司注册资本的42.00%、40.00%、10.00%、5.00%、
3.00%；
2003年6月，经董事会申请，中华人民共和国商务部以“商资二批[2003]209号”文《关于番禺海鸥卫浴用品有限公司改制为外商投资股份有限公司的批复》批准，整体变更设立为股份公司。2003年7月14日深圳南方民和会计师事务所有限公司出具了“深南验字（2003）第080号《验资报告》”，注册资本为8803.2309万元；
2004年7月，经董事会申请，中华人民共和国商务部以商资批[2004]1066号文《商务部关于同意广州海鸥用品股份有限公司增资的批复》，同意公司以2003年底的总股本为基数，向全体股东送红股实施利润分配，公司股份总数由88032309股，增加至132048464股，2004年9月10日，深圳南方民和会计师事务所有限公司出具了“深南验字（2004）第100号《验资报告》”；
2006年11月，经中国证券监督管理委员会证监会发行字[2006]107号文核准，向社会公众发行人
民币普通股4450万股，每股面值1.00元，每股发行价人民币8.03元，变更后的注册资本为人民币
176548464.00元，于2006年11月24日在深圳证券交易所上市交易，公司股份总数增加至
176548464股；
2008年12月，经广东省对外贸易经济合作厅以“粤外经贸资字[2008]1520号”文《关于外商投资股份制企业广州海鸥卫浴用品股份有限公司增资的批复》同意公司增加注册资本人民币35309692.00元，按每10股转增2股的比例，以2007年度资本公积向全体股东转增股份总额35309692股，每股面值1元，变更后股份总数为211858156股；
2009年9月，经广州市对外贸易经济合作局以“穗外经贸资批[2009]530号”文《关于外商投资股份制企业广州海鸥卫浴用品股份有限公司增资的批复》同意公司增加注册资本人民币21185815.00元，按每10股转增1股的比例，以2008年度资本公积向全体股东转增股份总额21185815股，每股面值
1元，变更后股份总数为233043971股；
2010年4月，经股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币46608794.00元，按每10股转增2股的比例，以2009年资本公积向全体股东转增股份总额46608794股，变更后股份总数为279652765股；
2011年4月，经股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币55930553.00元，按每10股转增2股的比例，以2010年资本公积向全体股东转增股份总额55930553股，变更后股份总数为335583318股；
2012年3月，经股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币33558331.00元，按每10股转增1股的比例，以2011年度资本公积向全体股东转增股份总额33558331股，变更
23广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
后股份总数为369141649股；
2013年5月，经股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币36914164.00元，按每10股转增1股的比例，以2012年度资本公积向全体股东转增股份总额36914164股，变更后股份总数为406055813股；
2014年11月，经股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]1018号”《关于核准广州海鸥卫浴用品股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司以非公开方式向 3名特定投资者发行人民币普通股（A股）50260415股，每股面值 1元，增加注册资本人民币
50260415.00元，变更后股份总数为456316228股；
2017年11月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]807号”《关于核准广州海鸥卫浴用品股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司以非公开方式向特定投资者发行人民币普通股（A 股）
50076400股，每股面值1元，增加注册资本人民币50076400.00元，变更后股份总数为506392628股，本次非公开发行经瑞华会计师事务所审验并出具“瑞华验字[2017]48260008号《验资报告》”。
公司于2017年12月8日、2017年12月27日召开第五届董事会第二十次临时会议、2017年第四
次临时股东大会审议通过了《关于拟变更公司名称、证券简称及修订〈公司章程〉的议案》，同意公司将原中文名称“广州海鸥卫浴用品股份有限公司”变更为“广州海鸥住宅工业股份有限公司”，证券简称相应的由“海鸥卫浴”变更为“海鸥住工”。
2019年4月26日，本公司召开第六届董事会第六次临时会议，会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，同意确定2019年4月26日为授予日，向102名激励对象授予
751.20万份股票期权与751.20万份限制性股票。本次股权激励实际向100名激励对象授予730.39万
份股票期权与730.39万股限制性股票，限制性股票来源于公司从二级市场回购本公司股份。
公司于2020年5月28日回购注销11名激励对象已获授权但尚未解除限售的534500股限制性股票，本次回购注销完成后公司股本总数由506392628股减少至505858128股。
经公司2019年度股东大会审议通过，公司2019年度分配方案以资本公积向全体股东每10股转增
1股，分配方案实施后公司股本总数由505858128股增加至554598528股。
公司于2021年5月21日回购注销4名激励对象已获授权但尚未解除限售的164758股限制性股票，本次回购注销完成后公司股本总数由554598528股减少至554433770股。
经公司2020年度股东大会审议通过，公司2020年度分配方案以资本公积向全体股东每10股转增
1股，分配方案实施后公司股本总数由554433770股增加至607992137股。
24广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
公司于2021年7月22日回购注销9名激励对象已获授权但尚未解除限售的183642股第二期限制性股票，本次回购注销完成后公司股本总数由607992137股减少至607808495股。
经公司2021年度股东大会审议通过，公司2021年度分配方案以资本公积向全体股东每10股转增
1股，分配方案实施后公司股本总数由607808495股增加至666778738股。
公司统一社会信用代码：914401017082149959。
2006年11月在深圳证券交易所上市。
所属行业为金属制品业。
截至2022年6月30日止，本公司累计发行股本总数666778738股，注册资本为
666778738.00元，注册地：广州市番禺区沙头街禺山西路363号。
公司主要从事装配式整装厨卫空间内高档卫生洁具、陶瓷、浴缸、淋浴房、浴室柜、整体橱柜、瓷
砖等全品类部品部件的研发、制造和服务，在智能家居领域主要从事智能门户、安防工程的持续布局。
本财务报表业经公司董事会于2022年8月18日批准报出。
截至2022年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称珠海爱迪生智能家居股份有限公司珠海铂鸥卫浴用品有限公司苏州海鸥有巢氏住宅科技股份有限公司海鸥（香港）住宅工业有限公司广东雅科波罗橱柜有限公司珠海承鸥卫浴用品有限公司海鸥冠军有限公司浙江海鸥有巢氏整体卫浴有限公司重庆国之四维卫浴有限公司黑龙江北鸥卫浴用品有限公司
海鸥卫浴（美国）有限公司湖北荆鸥卫浴用品有限公司
上海谷变贸易合伙企业（有限合伙）
云变科技（上海）有限公司嘉兴四维雅鼎卫浴有限公司河源雅科波罗科技有限公司
25广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
详见本附注“五、10金融工具”、“五、15存货”、“五、24固定资产”、“五、30无形资产”、“五、39收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2022年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
26广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行
27广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
28广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
29广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
30广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流
动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
31广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债
券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
32广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
33广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法存货发出时按移动加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
34广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
35广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合
同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足
36广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
37广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的
股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
38广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20.00-30.000.00%-5.00%3.17%-4.75%
机器设备年限平均法7.00-10.000.00%-5.00%8.00%-13.57%
电子设备年限平均法5.00-10.000.00%-5.00%10.00%-19.00%
运输设备年限平均法5.00-10.000.00%-5.00%10.00%-19.00%
其他设备年限平均法2.00-10.000.00%-5.00%10.00%-50.00%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（4）固定资产处置
39广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
40广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者
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资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、材料费等。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
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本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
45广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
46广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司收入确认的具体政策：
主要客户必须签订销售合同，所有销售根据实际订单向客户发出商品。国内销售为产品出库后，经客户收货确认，向其开具销售发票确认收入；出口销售按照依据出库单、货运单据、出口报关单等开具出口发票确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
47广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
48广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*减让仅针对2022年12月31日前的应付租赁付款额，2022年12月31日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年12月31日后应付租赁付款额减少不满足该条件；
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1）本公司作为承租人
*使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
49广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、31长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
*租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
50广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
*新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2）本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
*经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
*融资租赁会计处理
51广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、10金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
*新冠肺炎疫情相关的租金减让
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3）售后租回交易
公司按照本附注“五、39收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售
52广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、10金融工具”。
*作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、10金融工具”。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
43、其他重要的会计政策和会计估计
53广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
入为基础计算销项税额，在扣除当期允许增值税13.00%、6.00%
抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7.00%、5.00%
8.25%、15.00%、16.50%、20.00%、企业所得税按应纳税所得额计缴
25.00%，详见下表。
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3.00%
地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
广州海鸥住宅工业股份有限公司15.00%
珠海承鸥卫浴用品有限公司15.00%
海鸥卫浴（美国）有限公司联邦税、州税海鸥（香港）住宅工业有限公司适用香港地区利得税8.25%、16.50%
四维雅鼎有限公司适用香港地区利得税8.25%、16.50%
Sun Talent Limited 适用香港地区利得税 8.25%、16.50%
Union Time Enterprises Ltd. 适用香港地区利得税 8.25%、16.50%
重庆国之四维卫浴有限公司15.00%
珠海爱迪生智能家居股份有限公司15.00%
黑龙江北鸥卫浴用品有限公司15.00%海鸥（越南）住宅工业有限责任公司20.00%
大同奈陶瓷工业股份有限公司20.00%
广东雅科波罗橱柜有限公司15.00%
珠海市雅科波罗家具有限公司15.00%
青岛海鸥福润达家居集成有限公司15.00%
54广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
2、税收优惠1）本公司根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202044000823，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为
2020年至2022年。根据相关规定，本公司在有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，执行15.00%
企业所得税优惠税率。
2）本公司之子公司承鸥根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的有关规定，被认定为广东省2019年高新技术企业，承鸥于2019年至2021年执行15.00%企业所得税优惠税率，目前正在准备申请高新技术企业复审。
3）本公司之子公司国之四维根据重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局
联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202051100345，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2020年至2022年。根据相关规定，国之四维在有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，执行15.00%企业所得税优惠税率。
4）本公司之子公司珠海爱迪生根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务
局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202144000390，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2021年至2023年。根据相关规定，珠海爱迪生在有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，执行15.00%企业所得税优惠税率。
5）本公司之子公司北鸥根据黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务
局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202023000053，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2020年至2022年。根据相关规定，北鸥在有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，执行15.00%企业所得税优惠税率。
6）本公司之子公司雅科波罗根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局
联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202144011880，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2021年至2023年。根据相关规定，雅科波罗在有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，执行15.00%企业所得税优惠税率。
7）本公司之孙公司珠海雅科波罗根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税
务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202144010580，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2021年至2023年。根据相关规定，珠海雅科波罗在有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，执行15.00%企业所得税优惠税率。
55广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
8）本公司之孙公司海鸥福润达根据青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务
局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202037100358，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2020年至2022年。根据相关规定，海鸥福润达在有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，执行15.00%企业所得税优惠税率。
3、其他
1）除了以上主体外，其他主体均按25%的所得税率纳税。
2）本公司与珠海分公司分别在其所在地缴纳流转税。本公司与珠海分公司企业所得税根据国税发〔2008〕28号文《汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的规定，实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”。
3）本公司根据财政局、税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》于
2019年4月1日起，原适用16.00%税率且出口退税率为16.00%的出口货物劳务，出口退税率调整为
13.00%；原适用10.00%税率且出口退税率为10.00%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为
9.00%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金751806.76687975.19
银行存款680690820.87537851747.03
其他货币资金58444868.5938665173.18
合计739887496.22577204895.40
其中：存放在境外的款项总额180973116.56111687234.98
因抵押、质押或冻结等对
58119319.5138352806.28
使用有限制的款项总额其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金29681752.1725819969.35
保函保证金及利息3267056.255170729.77
信用证保证金9172.199158.29
其他25161338.907352948.87
合计58119319.5138352806.28
56广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
说明：受限货币资金-其他系本公司之子公司雅科波罗冻结资金7451970.56元，本公司之孙公司大同奈借款缴纳的保证金4350735.25元本公司之孙公司海鸥（越南）住工借款缴纳的保证金
7337887.39元本公司之子公司海鸥（香港）住工借款缴纳的保证金6020745.70元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
10246932.34
益的金融资产
其中：
衍生金融资产10246932.34
其中：
合计10246932.34其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据48505469.4326096160.89
商业承兑票据112744971.95124293738.37
合计161250441.38150389899.26
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
212927106463106463225659107415118243
账准备79.23%50.00%87.47%47.60%
605.60802.81802.79363.06417.16945.90
的应收票据其
中：
商业承212927106463106463225659107415118243
79.23%50.00%87.47%47.60%
兑汇票605.60802.81802.79363.06417.16945.90
57广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏
5581910326547863233318710632145
账准备20.77%1.85%12.53%0.58%
335.3396.74638.59060.34.98953.36
的应收票据其
中：
银行承48505485052609626096
18.05%10.12%
兑汇票469.43469.43160.89160.89商业承7313810326628116236818710660497
2.72%14.12%2.42%3.00%
兑汇票65.9096.7469.1699.45.9892.47
268746107496161250257992107602150389
合计100.00%100.00%
940.93499.55441.38423.40524.14899.26
按单项计提坏账准备：106463802.81元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由恒大集团及其成员企
商业承兑汇票212927605.60106463802.8150.00%业相关应收账款和应收票据大面积违约
合计212927605.60106463802.81
按组合计提坏账准备：1032696.74元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票48505469.43
商业承兑汇票7313865.901032696.7414.12%
合计55819335.331032696.74
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
58广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
107602524.107496499.
商业承兑汇票106024.59
1455
107602524.107496499.
合计106024.59
1455
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
商业承兑票据183821621.77
合计183821621.77
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据13789447.0039013940.96
商业承兑票据7427041.8530830505.32
合计21216488.8569844446.28
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
59广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
407072242018287407072242018287
账准备3.90%55.08%3.95%55.08%
821.93636.84185.09821.93636.84185.09
的应收账款其
中：
单项金额不重大但单
407072242018287407072242018287
独计提3.90%55.08%3.95%55.08%
821.93636.84185.09821.93636.84185.09
坏账准备的应收账款按组合计提坏10023
4416795818799086643775947091
账准备55320.96.10%4.41%96.05%4.42%
896.44423.63845.58732.68112.90
的应收07账款其
中：
按信用风险特征组合10023
4416795818799086643775947091
计提坏55320.96.10%4.41%96.05%4.42%
896.44423.63845.58732.68112.90
账准备07的应收账款
1043010315
6658897647466196965378
合计63142.100.00%74667.100.00%
533.28608.72369.52297.99
0051
按单项计提坏账准备：22420636.84元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由武汉源茂和电子商务
2186852.952186852.95100.00%胜诉后未得到执行
有限公司唐山市汉维科技有限
72726.8072726.80100.00%预计无法收回
公司恒大集团及其成员企恒大集团及其成员企
36574370.1818287185.0950.00%业相关应收账款和应
业收票据大面积违约成都泰和四维陶瓷有
1873872.001873872.00100.00%预计无法收回
限公司
合计40707821.9322420636.84
按组合计提坏账准备：44167896.44元
60广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏
1002355320.0744167896.444.41%
账准备的应收账款
合计1002355320.0744167896.44
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）978401139.58
1至2年50127112.82
2至3年8359088.24
3年以上6175801.36
3至4年1891347.42
4至5年1873872.00
5年以上2410581.94
合计1043063142.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提坏
43775732.688599.882940.06386503.9444167896.44
账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提
22420636.8422420636.84
坏账准备的应收账款
合计66196369.528599.882940.06386503.9466588533.28
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
本期变动-其他系汇率变动导致应收账款坏账准备增加386503.94元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
61广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款2940.06
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名145066484.8313.91%4351994.54
第二名106652313.8510.22%3199569.42
第三名51276909.274.92%1538307.28
第四名51264493.874.91%1537934.82
第五名49865966.064.78%1617128.08
合计404126167.8838.74%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
项目终止确认金额（元）金融资产转移的方式
转让台新国际商业银行应收账款106590405.06不附追索权
转让保理公司应收账款10299356.37不附追索权
合计116889761.43
1）报告期内，本公司之子公司海鸥（香港）住工与台新国际商业银行以不附追索权的方式转让应收账
款合计为15941612.71美元。截至2022年6月30日，未到还款期应收账款余额为4731913.73美元。
2）报告期内，本公司之孙公司海鸥福润达与深圳前海联易融商业保理有限公司、深圳市柏霖控股有限
公司以不附追索权的方式转让应收账款合计为3237107.13元。截至2022年6月30日，未到还款期的应收账款金额为3847404.53元。
3）报告期内，本公司之孙公司广东有巢氏与深圳市前海一方商业保理有限公司、深圳市柏霖汇商业保
理有限公司以不附追索权的方式转让应收账款合计为7062249.24元。截至2022年6月30日，未到还款期应收账款金额为27682276.10元。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
62广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内51077364.5491.65%54263020.7591.24%
1至2年3416992.586.13%2131205.023.58%
2至3年742933.771.33%678447.291.14%
3年以上494097.710.89%2402342.044.04%
合计55731388.6059475015.10
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额（元）占预付款项期末余额合计数的比例
第一名6513500.1411.69%
第二名2601076.704.67%
第三名1908855.003.43%
第四名1850000.003.32%
第五名1657662.152.97%
合计14531093.9926.08%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款37164221.8829965471.15
合计37164221.8829965471.15
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
63广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
中国银行暂扣海关税费443931.88227252.73
增值税退税8786185.395591568.26
其他往来31170057.5026737591.23
合计40400174.7732556412.22
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额2541588.9849352.092590941.07
64广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期
本期计提668544.6720807.91689352.58
本期转销44340.7644340.76
2022年6月30日余
3165792.8970160.003235952.89
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）32500268.69
1至2年6495109.41
2至3年125970.52
3年以上1278826.15
3至4年1091166.15
4至5年117500.00
5年以上70160.00
合计40400174.77
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
2590941.07689352.5844340.763235952.89
账准备
合计2590941.07689352.5844340.763235952.89
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收款项44340.76
其中重要的其他应收款核销情况：
65广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
同奈省税务局增值税退税4557105.67一年以内11.28%巴地头顿省税务
增值税退税4229079.72一年以内10.47%局蓬莱市渤海管道
保证金2840000.00一年以内7.03%85200.00燃气有限公司广州市美诺图洁
往来款1800000.00一年以内4.46%54000.00具有限公司永丰金国际租赁
保证金1500000.00一年以内3.71%45000.00有限公司
合计14926185.3936.95%184200.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
459170478.15000668.2444169809.466174532.14239106.3451935425.
原材料
1898934995
66广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
151721745.12111148.4139610597.193766984.13089942.8180677041.
在产品
5340966383
395515558.12138685.2383376873.434239082.15721477.3418517605.
库存商品
6554077542
67934810.466200708.241472807.640046230.2
发出商品1734102.131426577.42
0797
10743425940984604.110333579811356534044477103.9109117630
合计
2.7618.657.4693.47
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料14239106.39960433.26198871.3615000668.29
在产品13089942.8345305.691024100.0812111148.44
库存商品15721477.351441629.845024421.9412138685.25
发出商品1426577.42346573.5339048.821734102.13
合计44477103.992793942.326286442.2040984604.11
截至2022年06月30日，孙公司大同奈以账面原值越南盾265000000000元(折合人民币76429779.82元)的存货，以及账面原值越南盾255353906933元(折合人民币73647709.00元)，
净值越南盾54573448676元(折合人民币15739761.01元)的房屋建筑及机器设备共同作为短期借
款越南盾186038319325元(折合人民币53656104.85元)之抵押物。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金组合5836954.50742697.645094256.867393362.131034477.366358884.77
合计5836954.50742697.645094256.867393362.131034477.366358884.77
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
67广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因按信用风险特征组合计
291779.72
提坏账准备合同资产
合计291779.72——其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税37245858.3947600318.71
预缴所得税重分类5741810.878979908.62
其他7633504.861254699.39
合计50621174.1257834926.72
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
68广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
69广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元期初本期增减变动期末余余额权益法宣告发减值准被投资单
（账其他综额（账位追加投减少下确认其他权放现金计提减备期末面价面价合收益其他资投资的投资益变动股利或值准备余额
值）调整
值）损益利润
一、合营企业浙江集致装饰科技
07443061365.4
股份有限.69379.281公司浙江建工装饰集成1180042067
26226048.250.3
科技有限000.006.47.54629公司
4761--56766
11800
小计336726406048.615.8
000.00.23702.81620
二、联营企业
江西鸥迪1849-15453
铜业有限31983039739.5
公司.96459.460珠海盛鸥
-工业节能569651600
53597
科技有限04.396.77.62公司上海钦水嘉丁企业267826796
10874
管理合伙6028902.2.25
企业（有.049限合伙）
70广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
期初本期增减变动期末余余额权益法宣告发减值准被投资单其他综额（账（账追加投减少下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价资投资的投资益变动股利或值准备余额值）
值）调整损益利润上海钦水
-家企业管300029331
6761.
理有限公79.828.48
34
司衢州贝喜
4862-
欧智能卫4472
697.38977
浴有限公922.51
374.86
司
珠海吉门1619-14767
第科技有16431423700.6
限公司.05942.387
小计32514902590.2.63661.412
1148--11906
11800
合计166175436048.7206.
000.00
8.86364.226202
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
齐屹科技（开曼）有限公司8597226.5917425559.33
合计8597226.5917425559.33分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因齐屹科技（开85856819.3战略合作交叉曼）有限公司8持股
其他说明：
本公司参股公司齐屹科技（开曼）有限公司（以下简称“齐屹科技”）于2018年7月12日在香港联合
交易所有限公司挂牌上市，股份代码：01739；本公司其他权益工具投资由成本计量转为按公允价值计量。截至2022年6月30日，齐屹科技香港联交所收盘价0.445港币，公司通过全资子公司海鸥（香港）住工持有齐屹科技22673470股，占齐屹科技总股本的1.98%，公司所持股份折合人民币为
8597226.59元。
71广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产649884321.04651534996.46
合计649884321.04651534996.46
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计
一、账面原
值：
1.期初余566288508.10950117224307612.017587271.891923477.3179511859
额359.499889.19
2.本期增89748031.095354651.7
814588.863084133.971707897.85
加金额97
（157904822.061036184.9
736084.36785120.351610158.22
）购置69
（2
31843209.034318466.7
）在建工程转78504.502299013.6297739.63
38
入
（3）企业合并增加
72广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计
3.本期减62463984.868569528.3
1790575.253605255.11709713.15
少金额23
（162463984.868569528.3
1790575.253605255.11709713.15
）处置或报废23
4.期末余566288508.11222957723331625.717066150.792921662.0182190372
额355.760482.63
二、累计折旧
1.期初余253529319.783517938.18808897.714346398.567243773.8113744632
额24776818.16
2.本期增62610079.976406213.8
9118053.541414224.40766134.972497721.05
加金额06
（162610079.976406213.8
9118053.541414224.40766134.972497721.05
）计提06
3.本期减42559671.647838118.4
1716863.703146734.34414848.73
少金额52
（142559671.647838118.4
1716863.703146734.34414848.73
）处置或报废52
4.期末余262647372.803568347.18506258.411965799.269326646.1116601442
额78026133.60
三、减值准备
1.期初余
6137274.576137274.57
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
132296.58132296.58
少金额
（1
132296.58132296.58
）处置或报废
4.期末余
6004977.996004977.99
额
四、账面价值
1.期末账303641135.312722450.23595015.9649884321.
4825367.245100351.53
面价值5775504
2.期初账312759189.305356516.24679703.5651534996.
5498714.333240873.30
面价值1115746
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
73广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
年产10万套定制整装卫浴空间建设项目27769807.05待项目整体竣工经有关部门验收后办理其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
1）截至2022年6月30日，账面原值为372720582.53元，账面净值186408728.02元的房屋建筑物（与无形资产之土地使用权同时抵押）分别作为附注七32短期借款18200.00万元，以及附注七
45长期借款29720.00万元和附注七43一年内到期的长期借款19320.00万元之抵押物。
2）截至2022年6月30日，孙公司大同奈以账面原值越南盾265000000000元(折合人民币
76429779.82元)的存货，以及账面原值越南盾255353906933元(折合人民币73647709.00元)，
净值越南盾54573448676元(折合人民币15739761.01元)的房屋建筑及机器设备共同作为短期借
款越南盾186038319325元(折合人民币53656104.85元)之抵押物。
3）截至2022年6月30日，孙公司大同奈以账面原值越南盾17196085279元(折合人民币
4959596.27元)，净值越南盾15653095966元(折合人民币4514576.14元)的机器设备作为长
期借款越南盾5583596246元(折合人民币1610388.80元)之抵押物。
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程289884871.37234963459.46
合计289884871.37234963459.46
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值河源雅科波罗
26852975.9226852975.9226854724.0226854724.02
工厂建设
整装卫浴模具1232477.901232477.901232477.901232477.90
74广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产10万套
定制整装卫浴67365988.6767365988.6743825068.9743825068.97空间建设项目珠海精益工程
部自制固定资3588060.763588060.763067622.433067622.43产越南海鸥工厂
125148787.43125148787.4394511880.6094511880.60
建设大同奈工厂建
7362676.977362676.971735962.841735962.84
设创新与技术中
37047922.3337047922.3336002919.7936002919.79
心大楼项目双阴极电镀线
321384.18321384.189604585.279604585.27
安装
抛釉生产线4147168.144147168.14
3号集尘器改
991150.50991150.50991150.50991150.50
造
待安装设备822924.17822924.171022686.731022686.73
其他19150522.5419150522.5411967212.2711967212.27
合计289884871.37289884871.37234963459.46234963459.46
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期利息
本期工程累其中：本期本期转入资本项目名预算期初其他期末计投入工程本期利利息资金增加固定化累称数余额减少余额占预算进度息资本资本来源金额资产计金金额比例化金额化率金额额河源雅
899326852685
科波罗174833.20
09004724297533.20%
工厂建.10%.00.02.92设
950012321232
整装卫62.21
000.477.477.62.21%
浴模具%
009090年产10万套定
8313438223546736
制整装81.03
800050680919598881.03%
卫浴空%.00.97.70.67间建设项目珠海精益工程6000306712613588
740672.14
部自制000.622.072.060.72.14%
34.00%
固定资00433376产越南海1294945130631251
96.71
鸥工厂000018806906487896.71%
%
建设0.00.60.837.43
75广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
本期利息
本期工程累其中：本期本期转入资本项目名预算期初其他期末计投入工程本期利利息资金增加固定化累称数余额减少余额占预算进度息资本资本来源金额资产计金金额比例化金额化率金额额大同奈98601735705214257362
89.13
工厂建000.962.188.474.676.89.13%
%设0084948197创新与
7969360010453704
技术中46.48
99272919002.792246.48%
心大楼%.95.7954.33项目双阴极30009604176621555390
321390.90
电镀线0000585.42546857598.90.90%
84.18%
安装.0027.53.2438
624041474147
抛釉生100.0
000.168.168.0.0066.46%
产线0%
001414
3号集1160
9911991185.44
尘器改000.85.44%
50.5050.50%
造00
4211102225142714
待安装822984.00
328.686.752.514.84.00%
设备24.17%
00732177
11961620373352921915
其他72129594817.466.0522.27.708261.54
449123499992343110682898
合计401563454691846648138487
5.959.46.78.78.091.37
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
1）截至2022年6月30日，孙公司海鸥（越南）住工以账面价值越南盾221796909092元(折合人民
币63969392.18元)的在建厂房建筑物，作为长期借款越南盾126800000000元(折合人民币
36570928.61元)之抵押物。
76广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额125136012.662993798.98146969.52128276781.16
2.本期增加金额4045744.644045744.64
（1）新增租赁4045744.644045744.64
3.本期减少金额6314568.036314568.03
（1）处置6314568.036314568.03
4.期末余额122867189.272993798.98146969.52126007957.77
二、累计折旧
1.期初余额15497909.94299379.9080165.1915877455.03
2.本期增加金额9261510.06145778.7640082.609447371.42
（1）计提9261510.06145778.7640082.609447371.42
3.本期减少金额2029969.202029969.20
（1）处置2029969.202029969.20
4.期末余额22729450.80445158.66120247.7923294857.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值100137738.472548640.3226721.73102713100.52
2.期初账面价值109638102.722694419.0866804.33112399326.13
77广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标合计
一、账面原值
1.期初余144626941.38780503.820222304.6209966585.
6336836.30
额029788
2.本期增
7754599.49933395.398687994.88
加金额
（1
7754599.49933395.398687994.88
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余152381540.39713899.220222304.6218654580.
6336836.30
额518776
二、累计摊销
1.期初余23252162.427053907.112454534.366319463.5
3558859.56
额8712
2.本期增
1608761.72249208.341720632.551094850.804673453.41
加金额
（1
1608761.72249208.341720632.551094850.804673453.41
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余24860924.228774539.713549385.170992916.9
3808067.90
额0213
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
78广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
项目土地使用权专利权非专利技术软件商标合计
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账127520616.10939359.5147661663.
2528768.406672919.56
面价值31683
2.期初账121374778.11726596.7143647122.
2777976.747767770.36
面价值54236本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
1）截至2022年6月30日，账面原值为53071147.68元，账面净值39143781.66元的土地使用权
（与固定资产之房屋建筑物同时抵押)分别作为附注七、32短期借款18200.00万元，以及附注七、45长期借款31489.35万元和附注七、43一年内到期的长期借款19528.16万元之抵押物。
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的广东有巢氏集
成住宅科技有6168749.246168749.24限公司
79广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
合计6168749.246168749.24
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
期末商誉系本公司收购广东有巢氏形成，合并成本超过享有的可辨认净资产公允价值的差额。截至
2022年6月30日，关于收购广东有巢氏形成的商誉6168749.24元不存在减值迹象。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
厂房改造及维修65314126.484073348.2512899755.4756487719.26
其他1613547.047951605.124672261.17533685.254359205.74
合计66927673.5212024953.3717572016.64533685.2560846925.00其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备54485265.778763889.4055727186.648867899.15
内部交易未实现利润255596.8138339.52862891.61129433.74其他权益工具投资公
85856819.3814166375.2077028486.6412709700.30
允价值变动
递延收益8746263.751311939.5610064845.821509726.87
使用权资产折旧993899.90149084.981770291.02338338.36
合计150337845.6124429628.66145453701.7323555098.42
80广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
19926807.314109319.8024086312.834287426.09
资产评估增值交易性金融资产公允
10246932.341537039.85
价值变动
合计19926807.314109319.8034333245.175824465.94
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产24429628.6623555098.42
递延所得税负债4109319.805824465.94
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损296347336.49273283958.36
递延收益14509587.1014666901.22
资产减值准备170567999.69172311504.02
使用权资产折旧589152.17
合计481424923.28460851515.77
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年2935450.97
2023年25889710.5325889710.53
2024年35451023.2035451023.20
2025年33230882.7533230882.75
2026年175776890.91175776890.91
2027年25998829.10
合计296347336.49273283958.36其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程及设
8499896.148499896.1424806103.7924806103.79
备款
81广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付房屋款123251115.00123251115.00123251115.00123251115.00
拆迁补偿款144289672.00144289672.00144289672.00144289672.00产业转型设置
7354294.227354294.229090213.409090213.40
费
合计283394977.36283394977.36301437104.19301437104.19
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款20000000.0043550000.00
抵押借款243327993.74391059492.20
保证借款42069125.00121714772.62
信用借款108250636.3588427939.71
合计413647755.09644752204.53
短期借款分类的说明：
1）质押借款中10000000.00元系本公司之子公司北鸥的国内信用证已贴现未到期，未终止确认，分
类为短期借款；质押借款中10000000.00元系本公司之子公司承鸥的国内信用证已贴现未到期，未终止确认，分类为短期借款。
2）抵押借款中182000000.00元系本公司向中国银行广州番禺支行的抵押借款；抵押借款中
7500000.00元系本公司之子公司海鸥冠军售后回租形成的借款；抵押借款中53656104.85元系本
公司之孙公司大同奈抵押借款。已计提支付利息171888.89元。
3）保证借款中30000000.00元系本公司为子公司海鸥冠军的借款提供保证；保证借款中
6000000.00元系本公司为子公司北鸥的借款提供保证；保证借款中6000000.00元系本公司为子公
司国之四维的借款提供保证。已计提支付利息69125.00元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
82广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票182054130.6577455337.47
合计182054130.6577455337.47
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付账款508546866.24659474132.25
合计508546866.24659474132.25
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
83广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债109325291.0081060823.04
合计109325291.0081060823.04报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬53398717.02291081143.85302313614.4942166246.38
二、离职后福利-设定
18202.5423442003.8523455982.904223.49
提存计划
合计53416919.56314523147.70325769597.3942170469.87
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
52266208.43266409698.72277974943.4840700963.67
和补贴
2、职工福利费443980.885247282.565028192.69663070.75
3、社会保险费8139.6311795339.1011744705.0158773.72
其中：医疗保险
7674.5511102268.6111051169.4458773.72
费工伤保险
465.08560838.36561303.44
费生育保险
132232.13132232.13
费
4、住房公积金660514.087146884.567106296.66701101.98
5、工会经费和职工教
19874.00481938.91459476.6542336.26
育经费
合计53398717.02291081143.85302313614.4942166246.38
84广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险17562.7422856201.4922869583.244180.99
2、失业保险费639.80585802.36586399.6642.50
合计18202.5423442003.8523455982.904223.49其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税13559547.514393779.73
企业所得税22200303.1517931144.00
个人所得税479862.07818544.30
城市维护建设税1694376.271155333.95
房产税1290000.5095776.47
教育费附加726973.24545742.30
地方教育费附加484648.81271872.32
印花税406542.60397893.65
环境保护税54569.5547427.68
土地使用税427822.36398901.33
合计41324646.0626056415.73其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款171161707.05222286084.58
合计171161707.05222286084.58
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
85广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款171161707.05222286084.58
合计171161707.05222286084.58
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款213366049.34221167416.74
一年内到期的租赁负债9667660.1717012531.99
合计223033709.51238179948.73
其他说明：
1）一年到期的长期借款195736176.84元为抵押借款，详见附注七21固定资产、附注七26无形资产。
2）一年到期的长期借款中2106312.50元为担保借款，系本公司之子公司承鸥为本公司的借款提供保证。一年到期的长期借款中7500000.00元为担保借款，系本公司为子公司雅科波罗的借款提供保证。
3）一年到期的长期借款8023560.00元为信用借款，系本公司之全资子公司海鸥（香港）住工的借款。
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额7944427.8810253587.04
已背书未到期票据69844446.2863339507.35
合计77788874.1673593094.39
86广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款115431737.6028857934.40
抵押借款353074831.73151710746.16
保证借款107500000.0077671288.53
信用借款54421233.9826777941.67
合计630427803.31285017910.76
长期借款分类的说明：
1）质押借款中115431737.60元系本公司之孙公司苏州有巢氏对其他非流动资产进行有追索权的保理所致。
2）抵押借款中抵押物信息详见附注七21固定资产、附注七22在建工程、附注七26无形资产。
其他说明，包括利率区间：
本公司长期借款的利率（按年）区间为3.10%-6.50%。
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计——
87广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额96551637.0597453005.58
合计96551637.0597453005.58
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
88广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助24731747.041475896.1923255850.85
合计24731747.041475896.1923255850.85
涉及政府补助的项目：
单位：元本期新本期计入本期计入本期冲减与资产相关其他变
负债项目期初余额增补助营业外收其他收益成本费用期末余额/与收益相动金额入金额金额金额关
180万精益1103187.1004705.5
98481.96与资产相关
生产线补助471工业机器人项目在水龙
100000.0
头制造业中666666.46566666.44与资产相关
2
的研究与应用百步镇年产
10万套定制12355586132855.712222730.
与资产相关
整装卫浴空.54876间项目
89广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
本期新本期计入本期计入本期冲减与资产相关其他变
负债项目期初余额增补助营业外收其他收益成本费用期末余额/与收益相动金额入金额金额金额关
机器人设备207553.6928006.08179547.61与资产相关省级工业企
业技术改造4214397.577427.13636969.9与资产相关事后奖补资1266金工业机器人
开发创新专38909.443421.4435488.00与资产相关项资金
2017年技术
改造扶持资249054.6431789.43217265.21与资产相关金企业技术改
造资金(灾后
649773.4471535.06578238.38与资产相关
复产专题项
目)补助锻造件生产
2935303.407920.92527382.6
线技术改造与资产相关
5624
项目
购买土地奖2311314.2286856.3
24458.34与资产相关
励金684
24731747147589623255850.
合计.04.1985
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
未终止确认保理款140000860.14105600860.14
合计140000860.14105600860.14
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数607808495.0058970243.0058970243.00666778738.00
其他说明：
公司实施了2021年年度权益分派方案，以股权登记日2022年5月17日公司总股本剔除已回购股份
18106056股后的589702439股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增1股，增加股本
58970243.00元。
90广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）508107031.7258970243.00449136788.72
合计508107031.7258970243.00449136788.72
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本溢价（股本溢价）本期减少系资本公积转增股本58970243.00元。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
回购股份91320474.1891320474.18
限制性股票回购义务5032760.915032760.91
合计96353235.0996353235.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
期初余减：前期计减：前期计项目本期所得税后归属
额入其他综合入其他综合减：所得税后归属于期末余额税前发生于少数股收益当期转收益当期转税费用母公司额东入损益入留存收益
一、不能重
-----分类进损益
5904488283321456677371657.6641665
的其他综合
996.68.744.90844.52
收益其他权
-----益工具投资
5904488283321456677371657.6641665
公允价值变
996.68.744.90844.52
动
91广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
本期发生额
期初余减：前期计减：前期计项目本期所得税后归属
额入其他综合入其他综合减：所得税后归属于期末余额税前发生于少数股收益当期转收益当期转税费用母公司额东入损益入留存收益
二、将重分
-
类进损益的65393416539341.883475.1
56558
其他综合收.62622
66.50
益
其中：权益
法下可转损11009.-6048.62-6048.624960.71益的其他综33合收益
外币财-
65453906545390.878514.4
务报表折算56668.24241
差额75.83
----
其他综合收-
6470022889911456676553317
益合计832316.22
863.18.124.909.40
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积90486352.6590486352.65
任意盈余公积11149274.7111149274.71
合计101635627.36101635627.36
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润763860833.89689463082.83调整期初未分配利润合计数（调增+，-3864676.30调减-）
调整后期初未分配利润763860833.89685598406.53
加：本期归属于母公司所有者的净利
43377740.1682425637.18
润
期末未分配利润807238574.05768024043.71
92广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1711441160.371434497915.501942048377.001499352388.54
其他业务58166326.0744746608.5741096667.6425757464.92
合计1769607486.441479244524.071983145044.641525109853.46
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2本期发生额合计
商品类型1769607486.441769607486.44
其中：
五金龙头类产品1109593734.651109593734.65
智能家居类产品102029811.89102029811.89
浴缸陶瓷类产品82916258.3482916258.34
整装卫浴42837035.2142837035.21
定制橱柜49239198.6849239198.68
瓷砖324825121.60324825121.60
其他58166326.0758166326.07
按经营地区分类1769607486.441769607486.44
其中：
国内621069457.47621069457.47
国外1148538028.971148538028.97市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
93广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
合同分类分部1分部2本期发生额合计按销售渠道分类
其中：
合计1769607486.441769607486.44
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
对于在某一时段内履行履约义务，公司与客户之间销售商品的合同一般包含一项履约义务，该项履约义务在控制权发生转移时完成，合同履行时间主要受项目整体进度影响，主要包括预付、供货、安装、竣工验收、质保五个阶段。
（1）预付款：合同金额的10%~20%合同签订且订单确认后支付。
（2）供货款：每批货运到指定地点，客户验收完成后于合同规定期限内支付至该批货款的
50%~100%(含预付款比例）。
（3）安装款：安装完成并验收合格后，客户在合同规定期限内支付至该批货款的90%~100%(不包
安装的项目不含此阶段)。
（4）竣工验收款：项目竣工验收完成且结算完成后，客户在合同规定期限内支付至公司结算总价
95%~100%的货款。
94广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
（5）质保金：如有质保金约定，质保金一般为合同总金额的5%，待质保期满且无任何质量问题，客户一次性无息付清该批质保金。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
173752229.60元，其中，114924724.00元预计将于2022年度确认收入，58827505.60元预计将
于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税4386705.835372141.18
教育费附加1887408.712223282.16
房产税1715070.031915727.66
土地使用税457187.38552355.16
车船使用税5339.207185.92
印花税1024539.791080506.71
水利建设基金77912.0412370.56
地方教育费附加1258272.501571605.72
环境保护税95184.7588220.02
合计10907620.2312823395.09
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
佣金及服务费12070232.5315434824.73
工资37785259.0242727369.59
运费46018860.29
业务宣传费994037.544670897.24
差旅费2154523.866872469.57
办公费876690.001310285.59
保险费5711028.445876729.96
折旧摊销2104837.10298592.43
物料消耗1293994.371838808.97
长期待摊费用摊销1976181.10209771.70
售后服务费8688285.843946332.78
业务招待费1285563.632444842.84
门店费用1480779.444354886.83
租赁费5415909.455127410.71
福利费318268.38513367.67
装卸费4814678.453196942.74
其它4765229.796868248.83
合计91735498.94151710642.47
其他说明：
95广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资44239178.6245132897.97
折旧摊销12497520.7310993940.81
社会保险费5438805.914052439.65
中介机构费6014260.266825405.94
福利费6429879.485230274.96
物料消耗3781304.235720202.26
长期待摊费用摊销3966557.104978227.61
股份支付549120.94
差旅费1511651.011292613.34
质量认证费1397855.59744602.87
办公费1135429.332038991.79
租赁费3478305.665230397.91
修理费1026015.841247657.73
低值易耗品摊销73994.23149850.63
水电费2575302.031542373.64
业务招待费867797.221070642.00
运输费1003158.40367669.79
检测费464324.00335328.68
其他11484502.6812944865.45
合计107385842.32110447503.97其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接材料投入23432780.3028279123.52
直接人工26070056.8327703898.87
折旧费用与摊销2832759.103761906.17
无形资产摊销4999.985542.84
其他费用775426.961116168.77
合计53116023.1760866640.17其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出23788030.6524305910.21
减：利息收入1824790.421647311.97
汇兑损益-43760364.35-15531978.04
其他2418121.191454991.44
合计-19379002.938581611.64其他说明
67、其他收益
96广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
收到一次性吸纳就业补贴1000.00
稳岗补贴267134.9118819.16
个税代扣代缴手续费退费184362.78171665.36
百步镇年产10万套定制整装卫浴空间项目132855.78132855.78
2018年"机器换人"项目政府补助138308.58
2017年技术改造扶持资金31789.4342981.65
省级工业企业技术改造事后奖补资金577427.16718144.96
企业技术改造资金(灾后复产专题项目)补助71535.0672709.86
机器人设备28006.0828006.08
工业机器人开发创新专项资金3421.443421.44
工业机器人项目在水龙头制造业中的研究与应用100000.02100000.02
锻造件生产线技术改造项目407920.92479483.03
180万精益生产线补助98481.9698481.96
购买土地奖励金24458.34
收工会委员会拨付建会补助1000.00
统计局奖励1500.00
收2021年一次性留工补贴2400.00
富山工业园疫情防控期间劳动用工补贴10500.00
收到海盐县就业管理服务中心企业以工代训补贴费14000.00
收职业技能提升2021补贴款14500.00
退伍军人增值税减免39750.0017250.00
收社保补贴23654.78
外经贸发展专项资金25380.00
收到广州市番禺区发展和改革局的高端专业服务专业奖励补助款3万元30000.00
2020年内外经贸发展专项资金（投保出口信用保险项目）41117.50
疫情防控期间企业员工到岗奖励123000.00
佛山市科学技术局2020年高新技术企业研发费用补助121600.00
2020年高新企业补助150000.00
齐科联呈【2021】1号-2020年度高新技术企业培育奖补助资金150000.00
收到2021年广州市商务发展专项资金189155.33
20年研发投入奖励310500.00
黑财指（产业）【2020】454号-2020年科技型企业研发费用投入后补助406400.00
黑人社函【2020】55号-新型学徒培训补贴款882000.00
收到科技创新基地奖励资金补助500000.00
收到2021年企业研发投入后补助270000.00
收到高新技术企业补助450000.00
收到市场监督管理局知识产权科拨付专利资助金12000.00
收到能源管理信息系统建设补助资金50000.00
收到吸纳脱贫人口就业补贴10000.00
收到珠海支持企业员工留珠海2021年过年补贴收入4800.00
收到2020年度高新技术企业认定通过奖励400000.00
收到广州市商务局2022市级出口信保资金68005.00
收到昆山市财政零余额账户补贴收入71300.00
收到社会保险基金管理局2022年一次性留工补助976125.00
收到商务局2022年省级出口信保资金144746.00
收到复工复产失业保险返还50%118596.10
收到外贸发展专项款131600.00
收到2022年第一批中小企业发展专项资金创新转型项目968800.00
百步政府惠企纾困帮扶奖励48000.00
收到一次性留工补助广州市待遇发放37000.00
收到2018年广州市科技创新小巨人奖励市级财政资金拨款100000.00
收到珠海支持企业员工节后返岗补贴收入20800.00
合计6348915.984519835.49
97广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-7543364.22-1809194.27
处置交易性金融资产取得的投资收益5682180.25
投资保本型理财产品取得的投资收益2493.15206828.36
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-176730.57
合计-2035421.39-1602365.91其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-10246932.34-4284366.83
合计-10246932.34-4284366.83
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-689352.58-199184.56
应收账款坏账损失-8599.88-4062967.89
应收票据坏账损失106024.59-2618176.44
合计-591927.87-6880328.89其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-607396.80-13218661.00
十二、合同资产减值损失291779.72-524255.73
合计-315617.08-13742916.73
其他说明：
73、资产处置收益
98广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益-496540.6155096.01
合计-496540.6155096.01
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
保险公司理赔款63637.00
违约赔偿收入346200.0020000.00346200.00
应付款项核销175971.4682208.33175971.46
其他726762.12713480.01726762.12
合计1248933.58879325.341248933.58
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影是否特殊本期发生上期发与资产相关/补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏补贴金额生金额与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠14400.0020802.2514400.00
非流动资产毁损报废损失400623.622353081.76400623.62
罚款支出340270.52294970.84340270.52
违约赔偿7800.007800.00
其他370613.5722723.65370613.57
合计1133707.712691578.501133707.71
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用5309181.8720002694.84
递延所得税费用-938875.36-13321036.93
合计4370306.516681657.91
（2）会计利润与所得税费用调整过程
99广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目本期发生额
利润总额39374683.20
按法定/适用税率计算的所得税费用5906202.48
子公司适用不同税率的影响-2926249.54
调整以前期间所得税的影响-1286715.96
非应税收入的影响-2332940.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响213574.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-42703.45本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
11728718.71
亏损的影响
其他-6889580.14
所得税费用4370306.51
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入1824790.421647311.97
补贴收入4873019.792705442.13
其他往来11198338.5420647739.93
其他收入1012044.60
合计17896148.7526012538.63
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付费用132263991.52156297383.16
支付往来款31239009.3812322876.34
合计163503000.90168620259.50
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
赎回理财产品2000000.0054018111.11
处置交易性金融资产支付的收益5691658.00
合计7691658.0054018111.11
100广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产支付的损失9477.75
购买理财产品2000000.0045000000.00
合计2009477.7545000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回票据保证金11359414.05
政府拆迁款保理回款86573803.20
合计97933217.25
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
退回员工股权激励款5031802.60
租赁负债支付的现金4467438.026341300.72
股份回购14008782.59
开立信用证手续费90000.00
贴现利息219388.89
承销保荐费80000.00
审计验资费20000.00
合计9908629.5120350083.31
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润35004376.6983176439.91
加：资产减值准备315617.0813742916.73
信用减值损失591927.876880328.89
固定资产折旧、油气资产折
76406213.8648226128.78
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧9447371.426879574.15
101广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
补充资料本期金额上期金额
无形资产摊销4673453.414564682.24
长期待摊费用摊销17572016.6415084515.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号496540.61-55096.01填列）固定资产报废损失（收益以
400623.622353081.76“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
10246932.344284366.83“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
23788030.6524305910.21
列）投资损失（收益以“－”号填
2035421.391602365.91
列）递延所得税资产减少（增加以-874530.24-4406064.98“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1715146.14-798886.34“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
61310814.70-176068128.59
填列）经营性应收项目的减少（增加-25411977.08-34445084.75以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-130132670.7269814401.47以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额84155016.1065141451.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额681768176.71612873492.24
减：现金的期初余额538852089.12539258887.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额142916087.5973614605.12
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
102广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金681768176.71538852089.12
其中：库存现金751806.76687975.19
可随时用于支付的银行存款680690820.87537851747.03可随时用于支付的其他货币资
325549.08312366.90
金
三、期末现金及现金等价物余额681768176.71538852089.12
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金58119319.51详见附注七、1
应收票据91910810.89有追索权的保理
存货76429779.82详见附注七、9
固定资产206663065.17详见附注七、21
无形资产39143781.66详见附注七、26
其他非流动资产144289672.00有追索权的保理
在建工程63969392.18详见附注七、22
合计680525821.23
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
103广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金368322169.78
其中：美元48769130.726.6863326085038.73
欧元3094538.857.006721682505.36
港币5956487.890.852085075404.20
英镑12168.288.132198953.67日元117099.000.0492395765.84
澳大利亚元1280.004.61385905.66
新加坡元113.004.8119543.74
越南盾53287283580.000.000288415368052.58
应收账款604182787.37
其中：美元85085794.346.6863568909146.70
欧元2400402.367.006716818899.22港币
英镑29801.048.1321242345.04
越南盾63149779492.670.000288418212396.41
应付账款50326581.79
其中：欧元101863.317.0067713725.65
美元2645903.866.686317691306.98
英镑3105.238.132125252.04
越南盾110597424148.000.000288431896297.12
其他应收款9916867.76
其中：美元550811.506.68633682890.93
港币2173.000.852081851.57
越南盾21609310903.000.00028846232125.26
其他应付款7095631.76
其中：欧元371.967.00672606.21
美元430537.006.68632878699.54
越南盾14612780906.000.00028844214326.01
短期借款71528100.64
其中：美元7204228.796.686348169634.96
越南盾80993292914.540.000288423358465.68
长期借款92338459.16
其中：美元8100000.006.686354159030.00欧元港币
越南盾132383596246.000.000288438179429.16
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
本公司全资子公司海鸥（香港）住工注册地和主要经营地在香港，记账本位币为港币。
104广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司全资子公司海鸥美国注册地和主要经营地在美国，记账本位币为美元。
本公司孙公司大同奈、海鸥（越南）住工注册地和主要经营地在越南，记账本位币是越南盾。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
180万精益生产线补助1004705.51递延收益98481.96
工业机器人项目在水龙头制造业中的研究与应用566666.44递延收益100000.02
百步镇年产10万套定制整装卫浴空间项目12222730.76递延收益132855.78
机器人设备179547.61递延收益28006.08
省级工业企业技术改造事后奖补资金3636969.96递延收益577427.16
工业机器人开发创新专项资金35488.00递延收益3421.44
2017年技术改造扶持资金217265.21递延收益31789.43
企业技术改造资金(灾后复产专题项目)补助578238.38递延收益71535.06
锻造件生产线技术改造项目2527382.64递延收益407920.92
购买土地奖励金2286856.34递延收益24458.34
稳岗补贴267134.91其他收益267134.91
个税代扣代缴手续费退费184362.78其他收益184362.78
退伍军人增值税减免39750.00其他收益39750.00
收到科技创新基地奖励资金补助500000.00其他收益500000.00
收到2021年企业研发投入后补助270000.00其他收益270000.00
收到高新技术企业补助450000.00其他收益450000.00
收到市场监督管理局知识产权科拨付专利资助金12000.00其他收益12000.00
收到能源管理信息系统建设补助资金50000.00其他收益50000.00
收到吸纳脱贫人口就业补贴10000.00其他收益10000.00
收到珠海支持企业员工留珠海2021年过年补贴收入4800.00其他收益4800.00
收到2020年度高新技术企业认定通过奖励400000.00其他收益400000.00
收到广州市商务局2022市级出口信保资金68005.00其他收益68005.00
收到昆山市财政零余额账户补贴收入71300.00其他收益71300.00
收到社会保险基金管理局2022年一次性留工补助976125.00其他收益976125.00
收到商务局2022年省级出口信保资金144746.00其他收益144746.00
收到复工复产失业保险返还50%118596.10其他收益118596.10
收到外贸发展专项款131600.00其他收益131600.00
收到2022年第一批中小企业发展专项资金创新转型项目968800.00其他收益968800.00
百步政府惠企纾困帮扶奖励48000.00其他收益48000.00
收到一次性留工补助广州市待遇发放37000.00其他收益37000.00
收到2018年广州市科技创新小巨人奖励市级财政资金拨款100000.00其他收益100000.00
收到珠海支持企业员工节后返岗补贴收入20800.00其他收益20800.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
105广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日购买日至期购买日至期末被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的确定末被购买方被购买方的净名称时点成本比例方式依据的收入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
106广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元构成同一合并当期期合并当期期企业合并合并日比较期间比较期间被合并方控制下企初至合并日初至合并日中取得的合并日的确定被合并方被合并方名称业合并的被合并方的被合并方的权益比例依据的收入的净利润依据收入净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
107广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
珠海爱迪生珠海珠海制造业55.60%31.69%投资设立
108广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
铂鸥珠海珠海制造业96.98%3.02%投资设立
苏州海鸥有巢氏苏州苏州制造业94.44%5.56%投资设立海鸥（香港）住工香港香港商业100.00%投资设立
雅科波罗广州广州制造业67.25%购买取得
承鸥珠海珠海制造业75.00%25.00%投资设立
海鸥冠军苏州苏州制造业56.54%购买取得
浙江海鸥有巢氏嘉兴嘉兴制造业100.00%投资设立
国之四维重庆重庆制造业82.10%3.41%购买取得
北鸥齐齐哈尔齐齐哈尔制造业26.00%25.00%购买取得
海鸥美国美国美国商业100.00%投资设立
荆鸥荆门荆门制造业75.00%25.00%投资设立
谷变贸易上海上海商业50.00%投资设立
云变科技上海上海商业43.00%14.50%投资设立
嘉兴四维雅鼎嘉兴嘉兴制造业80.00%20.00%投资设立
河源雅科波罗河源河源制造业100.00%购买取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
珠海爱迪生12.71%1135446.4923695996.01
雅科波罗32.75%-1849252.25-29648350.11
国之四维14.49%-751413.7814702196.56
北鸥49.00%-153602.6143796548.55
海鸥冠军43.46%-6332653.5796086571.66
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债珠海215814402303817722518402184215711999758522517810
爱迪9859627804861595807.34020987654126410965807.2772
生0.20.618.81.4611.573.31.965.27.5310.63
264015654206371114005111239618344230400010795079
雅科
903743983435628100866367588115097391444812175665
波罗
7.260.167.420.580.140.725.739.335.061.794.826.61
109广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
141872402142917839601313150979562305102939601425
国之
254723852785343743618779700158543586057043611006
四维
3.38.939.31.63.038.662.37.677.045.02.026.04
1081244813264326432611472532140050355039
3863
北鸥6526109746365654565465025647906778556486
0.26
8.59.486.07.75.754.75.412.16.86.12
373879644534219512892324366790424571237014732517
海鸥
416886249031015185090002707036719437109918694286
冠军
5.96.330.295.85.905.753.09.804.897.38.857.23
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量珠海爱迪10446348931943893194346825528444957517691851769184253194
生62.79.22.22.117.67.39.39.80
----
4515069338257912383082599949
雅科波罗5646571564657126808722680872
5.154.7760.27.78.75.75.36.36
-----
679184687965823385779
国之四维51857405185740739916933399603339960
9.226.17.82.35.35.15.69.69
---
82683591077869109985156706985670698
北鸥313474.7313474.7359938.0
2.843.9131.32.25.25
224
----
1806792237958115956841595684
海鸥冠军1457122145712222754059179085
15.3927.80.29.29
3.123.12.17.89
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
110广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
鸥迪江西江西制造业29.00%权益法
盛鸥珠海珠海制造业37.50%权益法
钦水嘉丁上海上海服务业49.25%权益法
集致装饰浙江浙江制造业50.00%权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额集致装饰集致装饰
流动资产126166699.71133165692.17
其中：现金和现金等价物1593702.9413957820.89
非流动资产924547.67170228.19
资产合计127091247.38133335920.36
流动负债37902516.5637024430.99
非流动负债24850000.0025850000.00
负债合计62752516.5662874430.99少数股东权益
归属于母公司股东权益64338730.8270461489.37
按持股比例计算的净资产份额32169365.4135230744.69调整事项
111广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额集致装饰集致装饰
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值32169365.4135230744.69存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入4869176.71
财务费用576362.46-239966.51
所得税费用2127396.73
净利润-6122758.55-106735.63终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-6122758.55-106735.63本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额鸥迪盛鸥钦水嘉丁鸥迪盛鸥钦水嘉丁
252133749.17526971.8204535945.17504892.1
流动资产5054641.236280790.93
897397
94872652.636504800.091750778.436504800.0
非流动资产25794.9825794.98
2040
347006402.54031771.8296286723.54009692.1
资产合计5080436.216306585.91
517837
293717645.232517072.
流动负债3704418.144787640.86
6024
非流动负债
293717645.232517072.
负债合计3704418.144787640.86
6024
少数股东权益
归属于母公司53288756.954031771.863769651.654009692.1
1376018.071518945.05
股东权益1707按持股比例计
15453739.526610647.618493198.926599773.3
算的净资产份516006.77569604.39
0469
额
调整事项186254.65186254.65
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他186254.65186254.65
112广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额鸥迪盛鸥钦水嘉丁鸥迪盛鸥钦水嘉丁对联营企业权
15453739.526796902.218493198.926786028.0
益投资的账面516006.77569604.39
0964
价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
186243840.206386079.
营业收入39557.51856755.78
9933
-
-
净利润10480894.6-142926.9822079.70-310184.09-292.22
3867608.36
9
终止经营的净利润其他综合收益
-
-
综合收益总额10480894.6-142926.9822079.70-310184.09-292.22
3867608.36
9
本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计24597250.3912382622.54下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润414627.85-80033.88
--综合收益总额414627.85-80033.88
联营企业：
投资账面价值合计19533941.6621354420.24下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-1820478.58-1922191.07
--综合收益总额-1820478.58-1922191.07其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
113广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）信用风险
2022年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行
义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
114广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（二）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注七、32短期借款、43一年内到期的非流动负债、45长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析基于下述假设：
*市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
*对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
*对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
*以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本公司与下属子公司以上述外币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2022年
6月30日，除本附注七、82外币货币性项目所述资产或负债为上述外币余额外，本公司的资产及负债
均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
（3）其他价格风险
115广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司持有的分类为其他权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量，交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
8597226.598597226.59
投资
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的其他权益工具投资中的上市公司股票投资，期末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司与交易对手订立了远期外汇合约和远期商品合约。远期外汇合同和远期商品合约采用现金流量折现模型和期权定价模型的估值技术进行计量，属于第二层次。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括即期和远期汇率，以及远期商品合约涉及的类似项目在伦敦金属交易所的报价。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
116广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
中馀投资有限公司 香港 贸易业 HKD1450 万元 27.39% 27.39%本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是唐台英、戎启平2名自然人。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系宁波艾迪西国际贸易有限公司公司原董事任职公司嘉兴艾迪西暖通科技有限公司公司原董事任职公司浙江和乐融资租赁有限公司公司董事任职公司上海东铁五金有限公司公司董事控制公司北方华安工业集团有限公司子公司小股东广州市马可波罗有限公司子公司小股东衢州贝喜欧智能卫浴有限公司子公司之联营企业
信益陶瓷（中国）有限公司子公司小股东
宁波龙卷风投资合伙企业（有限合伙）子公司小股东浙江建工装饰集成科技有限公司合营企业珠海吉门第科技有限公司子公司之联营企业深圳吉门第智能科技有限公司子公司之联营企业其他说明
117广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
北方华安工业集团材料采购、水
3423787.395076299.25
有限公司电、取暖费江西鸥迪铜业有限
材料采购16961392.3335616238.42公司宁波艾迪西国际贸
材料采购2245523.682716448.14易有限公司衢州贝喜欧智能卫
材料采购6735712.533106751.61浴有限公司
信益陶瓷(中国)有
材料采购497838.091588632.39限公司嘉兴艾迪西暖通科
材料采购、水电176.99250559.56技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
嘉兴艾迪西暖通科技有限公司销售商品689321.991616691.43
江西鸥迪铜业有限公司销售商品4714.169694.20
宁波艾迪西国际贸易有限公司销售商品4651145.945581449.60
衢州贝喜欧智能卫浴有限公司销售商品172202.37
信益陶瓷(中国)有限公司销售商品9302393.6430069639.10
珠海吉门第科技有限公司销售商品115370.48
深圳吉门第智能科技有限公司销售商品27356.85
浙江建工装饰集成科技有限公司销售商品1552657.13
浙江集致装饰科技股份有限公司销售商品1951886.80
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包托管收益/承包本期确认的托管
方名称方名称产类型始日终止日收益定价依据收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
118广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额北方华安工业121010924969975000厂房
集团有671.84232.982.000.00限公司嘉兴艾
迪西暖厂房、
6640772383
通科技宿舍、
2.458.97
有限公车辆司信益陶
瓷(中8152751362厂房
国)有1.451.00限公司浙江和乐融资机器设19347317642543911102
租赁有备6.171.58.103.51限公司关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
黑龙江北鸥卫浴用品有限公司20000000.002022年04月15日2023年04月14日否
重庆国之四维卫浴有限公司40000000.002022年04月15日2023年04月14日否
广东雅科波罗橱柜有限公司10000000.002022年04月15日2023年04月14日否
苏州有巢氏家居有限公司20000000.002022年04月15日2023年04月14日否
青岛海鸥福润达家居集成有限公司1000000.002022年04月15日2023年04月14日否海鸥（香港）住宅工业有限公司63509000.002022年04月15日2023年04月14日否
海鸥冠军有限公司30000000.002022年04月15日2023年04月14日否
119广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
珠海承鸥卫浴用品有限公司140000000.002022年04月15日2023年04月14日否关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬3015279.003233568.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款广州市马可波罗有限公司555143.4199861.18555143.4199861.18
应收账款浙江建工装饰集成科技有限公司7097752.15212932.563422525.20102675.76
应收账款嘉兴艾迪西暖通科技有限公司310207.409306.23
应收账款宁波艾迪西国际贸易有限公司2620387.2878611.621591867.0147756.01
应收账款上海东铁五金有限公司1616.0048.48
应收账款信益陶瓷（中国）有限公司22220660.18666619.8125745094.07772352.82
预付款项江西鸥迪铜业有限公司6513500.1452069.25
预付款项信益陶瓷（中国）有限公司231423.252370.43
预付款项珠海吉门第科技有限公司354074.00
其他应收款珠海吉门第科技有限公司6255.95187.686255.95187.68
120广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款信益陶瓷（中国）有限公司844595.4225337.86844595.4225337.86
其他应收款深圳吉门第智能科技有限公司16765.64502.97其他非流动
珠海盛鸥工业节能科技有限公司787716.82787716.82资产
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款嘉兴艾迪西暖通科技有限公司0.0012557.05
应付账款江西鸥迪铜业有限公司3523943.872167620.78
应付账款宁波艾迪西国际贸易有限公司1798789.211890969.25
应付账款衢州贝喜欧智能卫浴有限公司9230082.6011973858.72
应付账款信益陶瓷（中国）有限公司6067888.653571539.40
应付账款珠海吉门第科技有限公司504385.24504050.16
其他应付款北方华安工业集团有限公司4690809.924721577.94
其他应付款嘉兴艾迪西暖通科技有限公司148377.88
其他应付款珠海盛鸥工业节能科技有限公司356379.32356379.32
合同负债浙江建工装饰集成科技有限公司6079992.8913162.65
合同负债珠海吉门第科技有限公司665062.93709309.30
合同负债信益陶瓷（中国）有限公司3024380.053591388.45
合同负债嘉兴艾迪西暖通科技有限公司0.22
其他流动负债浙江建工装饰集成科技有限公司1871.751711.15
其他流动负债江西鸥迪铜业有限公司18172816.571617791.45
其他流动负债信益陶瓷（中国）有限公司393169.41466880.50
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
121广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2022年6月30日，公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）截至2022年6月30日，公司为以下项目开立保函
单位：元项目出函行保函金额实付保证金保函类型
广州港华燃气有限公司中国银行番禺支行2000000.00履约保函
浙江科宇金属材料有限公司中国银行番禺支行1664800.00履约保函
广东珠江投资股份有限公司中国光大银行广州分行50000.0050000.00履约保函
无锡百宏置业有限公司中国工商银行昆山分行360588.00360588.00质量保函
北京绿城投资有限公司中国工商银行昆山分行100000.00100000.00履约保函
浙江亚厦装饰股份有限公司中国工商银行昆山分行33625.0033625.00质量保函
苏州昇龙地产发展有限公司交通银行苏州分行吴中支行1350000.001350000.00履约保函深圳市美芝装饰设计工程股份有限
中国建设银行深圳福田支行6074851.00121498.00预付款保函公司佛山市分公司
冠寓商业管理有限公司中国银行青岛李沧支行200000.00200000.00质量保函
上海领昱公寓管理有限公司中国银行青岛李沧支行150000.0037500.00质量保函
2）关联担保情况
关联担保情况详见附注十二、5（4）关联担保情况。
3）抵押资产情况
抵押资产情况详见附注七9存货、附注七21固定资产、附注七22在建工程、附注七26无形资产。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
122广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
123广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准21868218682186821868
0.36%100.00%0.41%100.00%
备的应收52.9552.9552.9552.95账款
其中：
按单项计提坏账准21868218682186821868
0.36%100.00%0.41%100.00%
备的应收52.9552.9552.9552.95账款按组合计提坏账准6032756927459634853593478420528092
99.64%1.15%99.59%1.46%
备的应收721.4674.25247.21873.3949.32824.07账款
其中：
按信用风险特征组
2309156927422398826139978420253557
合计提坏38.14%3.00%48.58%3.00%
808.2274.25333.97692.8949.32643.57
账准备的应收账款无风险组372359372359274535274535
61.50%51.02%
合913.24913.24180.50180.50
124广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
60546291143596348538121100.0010028528092
合计100.00%
574.4127.20247.21726.34%902.27824.07
按单项计提坏账准备：2186852.95元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
武汉源茂和电子商务有限公司2186852.952186852.95100.00%胜诉后未得到执行
合计2186852.952186852.95
按组合计提坏账准备：6927474.25元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏
230915808.226927474.253.00%
账准备的应收账款
无风险组合372359913.24
合计603275721.466927474.25
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）603275721.46
3年以上2186852.95
5年以上2186852.95
合计605462574.41
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征
组合计提坏账准7842049.32914575.076927474.25备的应收账款按单项计提坏账
2186852.952186852.95
准备的应收账款
合计10028902.27914575.079114327.20
125广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名340914371.4856.31%
第二名105039428.4517.35%3151182.85
第三名32875107.265.43%986253.22
第四名22384806.093.70%671544.18
第五名16067220.422.65%482016.61
合计517280933.7085.44%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款201216755.55236587295.22
合计201216755.55236587295.22
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
126广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
中国银行暂扣海关税费443931.88227252.73
合并范围内子公司往来款195796368.32234060189.36
其他往来款4485263.621739102.24
代扣代缴款993282.16969308.88
合计201718845.98236995853.21
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额408557.99408557.99
127广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额
在本期
本期计提93532.4493532.44
2022年6月30日余
502090.43502090.43
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）94941923.26
1至2年66323423.79
2至3年40116557.57
3年以上336941.36
3至4年259661.36
5年以上77280.00
合计201718845.98
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征
组合计提坏账准408557.9993532.44502090.43备的其他应收款
合计408557.9993532.44502090.43
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
128广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例广东雅科波罗橱
往来款131937748.701年以内65.41%柜有限公司重庆国之四维卫
往来款25950139.281年以内12.86%浴有限公司嘉兴四维雅鼎卫
往来款20000000.001年以内9.91%浴有限公司河源雅科波罗科
往来款7005437.501年以内3.47%技有限公司珠海铂鸥卫浴用
往来款5453834.501年以内2.70%品有限公司
合计190347159.9894.35%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
11066788116250000.010904288110819880316250000.0106573803
对子公司投资
2.8302.838.8308.83
对联营、合营87225036.787225036.781379655.981379655.9企业投资9900
11939038416250000.011776538411633676916250000.0114711769
合计
9.6209.624.7304.73
（1）对子公司投资
129广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备期末被投资单位值）减少计提减其追加投资值）余额投资值准备他黑龙江北鸥
卫浴用品有6246967.596246967.59限公司
海鸥（香港）住宅工5305236.505305236.50业有限公司珠海铂鸥卫
浴用品有限230000000.00230000000.0016250000.00公司海鸥卫浴（美国）有6103970.006103970.00限公司湖北荆鸥卫
浴用品有限5600000.005600000.00公司珠海爱迪生
智能家居股23250000.0023250000.00份有限公司珠海承鸥卫
浴用品有限103717267.00103717267.00公司苏州海鸥有巢氏住宅科
243600000.00243600000.00
技股份有限公司重庆国之四
维卫浴有限86722680.0086722680.00公司浙江海鸥有
巢氏整体卫215673217.74215673217.74浴有限公司上海谷变贸易合伙企业
2225000.002225000.00
（有限合伙）云变科技（上海）有4275000.004275000.00限公司广东雅科波
罗橱柜有限37018700.0037018700.00公司海鸥冠军有
96000000.0017080000.00113080000.00
限公司河源雅科波
罗科技有限7610774.007610774.00公司
合计1065738038.8324690774.001090428812.8316250000.00
（2）对联营、合营企业投资
130广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业浙江集
致装饰35230-32169
科技股744.63061365.4
份有限9379.281公司浙江建工装饰1180011995
19570
集成科000.0704.3
4.34
技有限04公司
3523011800-44165
小计744.6000.02865069.7
90674.945
二、联营企业江西鸥
18493-15453
迪铜业
198.93039739.5
有限公
6459.460
司珠海盛
鸥工业-
5696051600
节能科53597
4.396.77
技有限.62公司上海钦水嘉丁企业管2678626796
10874
理合伙028.0902.2.25企业49
（有限合伙）上海钦
水家企-
3000729331
业管理6761.
9.828.48
有限公34司
46148-43059
小计911.23088967.0
1944.174
8137911800-87225
合计655.9000.05954036.7
00619.119
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
131广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务783031691.49663666342.34843116715.66709809575.15
其他业务46618640.4341602295.3137782832.1230261776.84
合计829650331.92705268637.65880899547.78740071351.99
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2本期发生额合计
商品类型829650331.92829650331.92
其中：
五金龙头类产品783031691.49783031691.49
其他46618640.4346618640.43
按经营地区分类829650331.92829650331.92
其中：
国内195594149.56195594149.56
国外634056182.36634056182.36市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计829650331.92829650331.92
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
132广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益6975000.00
权益法核算的长期股权投资收益-5954619.11-1308994.15
处置长期股权投资产生的投资收益-5700992.33
处置交易性金融资产取得的投资收益1963258.00
合计-3991361.11-34986.48
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-897164.23主要系固定资产处置所致计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或6348915.98详见附注七、84定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的远期结汇公允价值变动损益和处置损-2600652.09
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易益性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出515849.49主要系以摊余成本计量的金融资产终
其他符合非经常性损益定义的损益项目-174237.42止确认收益及理财投资收益所致
减：所得税影响额510692.24
少数股东权益影响额414215.13
合计2267804.36--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润2.35%0.06510.0651扣除非经常性损益后归属于公司
2.23%0.06170.0617
普通股股东的净利润
133广州海鸥住宅工业股份有限公司2022年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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