凯利泰:2022年半年度报告

上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
二○二二年半年度报告
股票代码：300326
股票简称：凯利泰
披露日期：二○二二年八月二十四日
1上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人袁征、主管会计工作负责人李元平及会计机构负责人(会计主
管人员)李元平声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标........................................6
第三节管理层讨论与分析...........................................9
第四节公司治理..............................................31
第五节环境和社会责任...........................................34
第六节重要事项..............................................36
第七节股份变动及股东情况.........................................42
第八节优先股相关情况...........................................48
第九节债券相关情况............................................49
第十节财务报告..............................................50
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备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（三）经公司法定代表人签名的2022年半年度报告文本原件；
（四）其他相关资料。
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释义释义项指释义内容
公司、凯利泰指上海凯利泰医疗科技股份有限公司艾迪尔指江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司凯利泰贸易指上海凯利泰医疗器械贸易有限公司利格泰医疗设备指上海利格泰医用设备有限公司天津经纬指天津经纬医疗器械有限公司广州凯利泰指广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司沈阳凯利泰指沈阳凯利泰科技有限公司显峰投资指上海显峰投资管理有限公司意久泰指上海意久泰医疗科技有限公司上海赛技指上海赛技医疗科技有限公司深策胜博指宁波深策胜博科技有限公司
Elliquence 指 ElliquenceLLC上海意昕指上海意昕医疗科技有限公司
动之医学指动之医学技术（上海）有限公司利格泰指上海利格泰生物科技有限公司逸动医学指上海逸动医学科技有限公司洁诺医疗指洁诺医疗管理集团有限公司凯利泰基金指上海凯利泰私募基金管理有限公司脊光医疗指上海脊光医疗科技有限公司主要用于因骨质疏松导致的椎体压缩性骨折的临床微创治疗手术系
椎体成形微创介入手术系统 指 统，主要包括经皮椎体成形（PVP）手术系统和经皮球囊扩张椎体后凸成形（PKP）手术系统。
PKP 指 经皮球囊扩张椎体后凸成形术
PVP 指 经皮椎体成形术国家产权局指中华人民共和国国家知识产权局国家药监局指国家食品药品监督管理局上海药监局指上海食品药品监督管理局商务部指中华人民共和国商务部国家发改委指国家发展和改革委员会
中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会上海证监局指中国证监会上海监管局深交所指深圳证券交易所创业板指深圳证券交易所创业板
报告期、上年同期指2022年1-6月及2021年1-6月元、万元指人民币元、万元股东大会指上海凯利泰医疗科技股份有限公司股东大会董事会指上海凯利泰医疗科技股份有限公司董事会监事会指上海凯利泰医疗科技股份有限公司监事会
《公司法》、《证券法》指《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》
公司章程指《上海凯利泰医疗科技股份有限公司章程》
介入外科、内科治疗之间的新兴治疗方法。其特点是创伤小、简微创介入手术指
便、安全、有效、并发症少和住院时间明显缩短。
以特定 110 KHz 射频电能激发介质（NaCl）产生等离子体，利用等离子体中高速运动的离子的动能打断靶组织的分子键将蛋白质等生低温等离子射频消融产品指
物大分子直接裂解成 O2，CO2，N2 等气体，从而以微创的方式完成
对组织切割、打孔、消融、皱缩和止血等多种功能。
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介股票简称凯利泰股票代码300326股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称上海凯利泰医疗科技股份有限公司
公司的中文简称（如有）凯利泰
公司的外文名称（如有） Shanghai Kinetic Medical Co. Ltd公司的外文名称缩写（如Kinetic Medical
有）公司的法定代表人袁征
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名丁魁孙梦辰上海市张江高科技园东区瑞庆路528上海市张江高科技园东区瑞庆路528联系地址号23幢号23幢
电话021-50728758021-50728758
传真021-50728758021-50728758
电子信箱 KMC@shkmc.com.cn KMC@shkmc.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用□不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用□不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用□不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2021年年报。
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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）602212936.76635674828.80-5.26%归属于上市公司股东的净利
132631910.87113702989.3916.65%润（元）归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润126007231.16104045383.6321.11%
（元）经营活动产生的现金流量净
137775436.33109081738.7026.30%额（元）
基本每股收益（元/股）0.18420.157317.10%
稀释每股收益（元/股）0.18420.157317.10%
加权平均净资产收益率4.74%4.21%0.53%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）3610471483.853509475704.322.88%归属于上市公司股东的净资
2900633183.302733520373.236.11%产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
865800.46产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
5955306.56
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的
924575.00
资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益273685.10
除上述各项之外的其他营业外收入和46679.29
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支出
减：所得税影响额864790.00
少数股东权益影响额（税后）576576.70
合计6624679.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
凯利泰成立于2005年，成立之初公司主要从事骨科植入物的研发、生产及销售工作，是椎体成形微创手术产品的主要提供商，公司于2012年登陆创业板。2014年公司收购江苏艾迪尔，成功拓展脊柱与创伤等医疗领域，2018年收购美国Elliquence 公司，开拓骨科能量平台新领域，2020 年末公司通过公开招拍挂程序控股洁诺医疗公司，自此切入医疗灭菌服务市场。公司坚持内生与外延并重的未来发展战略，通过内在研发以及不断的收购重组，公司产品线从成立之初的单一脊柱产品，到目前覆盖骨科创伤类、脊柱类、关节微创等多领域的骨科医用高值耗材产品线，产品品种齐全，覆盖面广，未来公司将以关节镜手术系列产品为切入点，重点发展骨科医学领域骨科微创产品，重点打造凯利泰与艾迪尔双品牌骨科创伤产品线，同时，积极拓展普外微创等医用高值耗材领域，借助多年累积的骨科渠道资源，以期实现骨科产品销售额的快速增长。
依据公司的各项业务的经营情况，公司主要包含如下业务：
1、椎体成形微创业务
凯利泰自成立以来主要从事椎体成形微创介入手术系统的研发、生产和销售，产品主要用于因骨质疏松导致的椎体压缩性骨折的临床微创手术治疗，具体包括经皮椎体成形（PVP）手术系统和经皮球囊扩张椎体后凸成形（PKP）手术系统。
公司一直致力于为骨质疏松导致的椎体压缩性骨折患者提供优质临床治疗方案，通过不断努力，公司率先在国内实现了顺应性椎体扩张球囊导管的国产化，打破了跨国公司的产品技术垄断，并大大的降低了产品价格，使更多的患者受益。
骨水泥是一种用于填充骨与植入物间隙或骨腔并具有自凝特性的生物材料，系公司椎体成形微创介入手术的重要植入物，2016 年公司与意大利公司 TECRES S.P.A 合资设立的上海意久泰医疗科技有限公司，引入意大利公司 TECRES S.P.A 的先进骨水泥产品及技术，共同研发市场新产品，这一举措对于建立完善骨水泥等骨科内植物材料产品线有着极为重要的作用，有利于拓展公司在医疗器械领域的战略布局和技术积淀的加深，为公司未来在骨科领域内建立完善生物填充材料的相关产品线奠定基础，目前该合资公司的各项业务工作正常开展。
2、创伤类或脊柱类骨科植入物业务
全资子公司艾迪尔主要从事于骨科三类植入材料及人工器官、二类矫形外科(骨科)手术器械的研发、生产和销售，其主导产品有：髋关节假体、骨水泥、钛网、椎体融合器、脊柱内固定、交锁髓内钉、解剖型接骨板、金属接骨板、金属接
骨螺钉、金属股骨颈固定钉和捆绑丝等系列外科植入器材及人工器官以及相配套的专用手术器械包，该些产品主要用于骨科创伤类或脊柱类骨科手术的植入物。
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凯利泰成功并购艾迪尔后，将凯利泰与艾迪尔大骨科类产品线及销售渠道等逐步进行优化整合，并坚持以更优质的产品，更真诚完善的服务，满足客户的需求。报告期内，在部分省份的骨科集采政策推出后，公司顺应医改形势，不断优化销售模式，完善营销体系，加强属地化营销队伍的建设和管理，进一步进行精细化的区域管理，增强公司整体的核心竞争力，形成健康的可持续发展的市场营销和渠道拓展能力，保证核心业务的持续增长。
3、低温射频业务
结合公司多元化发展的必然需求，实现医疗器械高值耗材平台型公司的发展战略，2018年8月，公司完成收购ElliquenceLLC100%股权。Elliquence LLC 是一家专注于高频低温、解剖（单极）和凝血（单极和双极）技术开发和生产的美国公司，目前主要从事手术能量平台及高值耗材的研发、生产和销售，产品主要用于治疗椎间盘突出症和疼痛性椎间盘撕裂，公司的技术平台同时可广泛运用于骨科、脊柱、神经外科、整形外科和疼痛管理等领域。此次的并购将有助于公司进行产业整合，促使公司在骨科设备领域开拓新的业务板块，并与公司现有的骨科产业互相整合，相辅相成；在市场运营方面，也可借鉴标的公司现有的医疗设备渠道资源，丰富现有的经销商资源，避免并购资源与现有资源的冲突，增强公司的盈利空间；通本次收购，公司将取得跨科室、多应用的手术能量平台技术，并结合公司目前的产业布局，进一步开拓广阔的市场空间。
4、医疗器械贸易业务
近些年来，公司持续加强在医疗器械流通领域的布局，加快销售渠道公司的建设，推广多元化的医疗器械配送服务平台。一方面扩展并完善公司的产业链覆盖，整合公司与核心代理商的资源优势，实现良好的协同效应；另一方面继续使公司渠道下沉，为公司其他新产品的市场投放创造先决条件，进一步提升公司在医疗器械销售领域的市场占有率和市场影响力。未来公司一方面将顺应国家医改政策，向大型三甲医院积极开展“一票制”销售模式；另一方面公司加强和大型医药商业流通集团的战略合作，公司与国药控股医疗器械有限公司共同投资设立国药控股凯利泰（上海）医疗器械有限公司，导入现有业务中的区域分销平台业务，建立具备高标准的区域性医疗器械分销配送平台为合资公司的下游经销商提供分销配送服务，凭借国药品牌和资金优势，以及公司产品线资源优势，以工业商业相结合，借助区域代理商资源，积极与各类医院合作开展医疗器械 GPO 业务，加强覆盖全国主要大中城市商业及终端客户的一体化营销网络。
5、医疗消毒服务
为使公司进一步提高市场竞争力，增强产业化布局，增强持续盈利能力，公司于2020年末完成收购洁诺医疗合计56%的股权，2021年1月1日起公司将洁诺医疗纳入合并范围。洁诺医疗主要经营医疗服务业务，为各地区医院、卫生服务中心、门诊及医疗器械贸易公司等提供医疗服务，对各类手术器械、硬式内窥镜、手术敷料、病房器具等可重复使用医疗器械的消毒灭菌，灭菌处理包括高温灭菌处理、低温灭菌处理及其他灭菌处理。随着国内医疗灭菌服务市场化的发展，洁诺医疗凭借先进的生产经验和管理经验，在国内开展工业化医疗无菌物品供应的服务工作，致力于标准化、规模化的生产，
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在保障医疗灭菌质量的同时，帮助医院降低运营成本，提高区域内医疗资源配置效率，确保患者就医安全，有效降低院内感染率。本次交易的布局符合公司战略发展方向，促使公司产业经营和资本运营达到良性互补，进一步提升公司整体竞争力。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要
求：
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年版），公司隶属于专用设备制造业（C35）中的医疗仪器设备及器械制造行业。公司主要业务属于高值耗材的生产、研发、销售及服务，主要生产销售产品包括脊柱微创类产品、骨科创伤类植入物产品、射频消融产品等。公司控股子公司洁诺医疗管理集团有限公司的主要业务为为医疗器械、设备、医疗卫生材料及用品提供专业的清洗、灭菌整体解决方案。
公司主营产品大多属于骨科高值耗材类别，近年来，随着国家高值医用耗材集采政策的陆续出台，公司部分产品终端价格降幅较大，2021年11月，河南省牵头的十二省（区、市）采购联盟对骨科创伤类医用耗材开展集中带量采购，本次集采，71家骨科创伤类企业共有20751个产品拟中选，中标价格整体平均降幅达到88.65%，极大的冲击了行业预期，其中，普通接骨板系统价格从平均4683元左右下降至606元左右，平均降幅87.05%；锁定（万向）加压接骨板系统价格从平均
9360元左右下降至987元左右，平均降幅89.45%；髓内钉系统价格从平均11687元左右下降至1271元左右，平均降幅
89.12%。全资子公司艾迪尔在普通接骨板系统、髓内钉系统两个采购包中标，且临床需求量、中标价格均排名前列。该些
集采后价格自2022年开始用于实际临床。全资子公司江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司的盈利能力因此受到较大不确定影响。预计今后国家层面及各省或区域联盟将继续推进骨科耗材的集采工作。公司将密切关注集中采购进程并总结上述已开展集采地区相关政策执行经验，统筹做好招投标相关工作，及时调整经营策略，应对相关政策在其他其他地区的执行。
2022年1月10日，国务院总理主持召开国务院常务会议，部署加快推进“十四五”规划《纲要》和专项规划确定的重大项目，扩大有效投资；决定常态化制度化开展药品和高值医用耗材集中带量采购，进一步降低患者医药负担；逐步扩大高值医用耗材集采覆盖面，对群众关注的骨科耗材、药物球囊、种植牙等分别在国家和省级层面开展集采。
2022 年 2 月 9 日，京津冀三地联合发布《2022 年京津冀“3+N”联盟骨科创伤类医用耗材带量联动采购和使用工作方案》（以下简称《方案》），本次骨科创伤类医用耗材集中带量采购方式为带量联动、双向选择，联动河南等十二省骨科创伤类医用耗材联盟带量采购价格，通过购销双方互相选择，确定中选产品，按照带量分包，实行带量联动采购。
2022年7月11日，国家组织高值医用耗材联合采购办公室发布《国家组织骨科脊柱类耗材集中带量采购公告》，标志
着骨科脊柱类集中带量采购正式启动。本次集中带量采购产品为骨科脊柱类医用耗材，根据手术类型、手术部位、入路方式等组建产品系统进行采购，共分为14个产品系统类别。
国家集中带量采购政策的逐步实施，公司的机遇与挑战并存，集采政策将有助于提升头部企业市场份额，并有利于骨科耗材企业向规范化、规模化转型，有利于行业长期健康发展。公司在未来生产经营中，将不断提升产品质量，市场知名
11上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文度，不断通过和医生、患者的紧密沟通来提升公司产品的市场影响力，进一步扩大产品市场占有率。同时，公司建立了执行带量采购招投标工作的专业销售团队，对国家和省际联盟的集采政策进行动态跟踪和研究，积极推进相关工作。
公司为应对未来集采政策可能带来的负面影响，除了预期将出现一定程度的“以量补价”弥补净利润损失外，公司也将继续通过压缩人力成本、降低营运费用，强化成本管控和费用管控，提高生产效率等手段来增强原有产品的盈利能力。
二、核心竞争力分析
1、公司是国内脊柱微创领域优势企业
（1）公司设立以来，一直深耕骨科微创领域，尤其是脊柱微创领域的发展。公司核心产品椎体成形手术系统经过十
几年的发展，已经形成了全系列产品解决方案，在行业内领先位置稳固，和各大医院、行业专家、下游经销商形成了稳定的长期合作关系，产品得到了医生和患者的广泛认可。在目前医疗体系改革，医疗资源逐步下沉的发展趋势下，公司椎体成形产品近年增长快速，并从原有的三级医院市场逐步开拓到地方医院市场，打开了广阔的市场空间。
（2）公司完成收购 Elliquence LLC100%股权后，借助于凯利泰原有的脊柱微创资源，Elliquence 快速推进在国内的进院工作。报告期内，受新冠肺炎疫情的影响，本产品相关的终端医院的门诊量和手术量在报告期内受到一些负面影响，但自国内疫情稳定后，该产品手术量已基本恢复，未来更多 Elliquence 在美国已取证产品将在国内进行注册。未来，公司将进一步完善 Elliquence 相关产品的学术推广和医生教育工作，加快美国产品在国内的注册速度，同时推广Elliquence 相关产品在其他科室的适应症以谋求更广阔的市场空间，进一步夯实公司在脊柱微创领域的龙头地位。
（3）自 2015 年开始，公司与意大利 TECRES.SPA 成立合资公司，从事骨水泥产品的研发生产，该合资公司的骨水泥
系列产品将陆续获得产品注册和上市，这些产品包括脊柱骨水泥，高粘度骨水泥，抗菌骨水泥，关节骨水泥等。这些产品的上市，将进一步丰富公司的产品线并提高产品的核心竞争力。
（4）2020年11月30日，公司召开第四届董事会第二十三次会议、第四届监事会第二十次会议，审议通过了《关于公司对外投资暨关联交易的议案》。公司以人民币2411.29万元的转让价格获得上海脊光医疗科技有限公司16.67%的股权。上海脊光主营产品脊柱电阻抗测量探针利用生物阻抗测量技术原理有效测量不同骨组织的阻抗差异，根据实时的声光反馈，为手术者提供正确的穿刺路径，发挥安全导航的作用。此款产品主要应用于经椎弓根手术或者经皮微创手术建立椎弓根通道，能有效降低螺钉误置率，且操作简单，相较于传统的徒手置钉方式，更便于医生学习，临床效果较好，价格相对于高端的三维导航仪和手术机器人来说较为低廉。这款产品有利于公司未来将 PKP 手术标准化，简单化，有利于缩短区县级医院的医生的学习周期，有利于核心产品的渠道下沉。
（5）经过公司10多年的发展，公司在脊椎微创领域，在产品，渠道，专家资源，医院覆盖，研发储备，国际合作等
各个方面均在行业内占据优势地位，产品销售覆盖2000多家医院，属于国内细分领域龙头，竞争优势明显。
2、公司具备丰富的产品推广经验
12上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
和传统骨科类产品制造中心、价格优势、进口替代的发展逻辑不同，创新微创产品的市场开拓需要大量的学术推广，医生培训教育等工作。公司从设立以来，一直专注于椎体成形产品的市场推广，从零开始起步，不断的进行市场和临床培训教育，在整个推广过程当中，公司一直保持行业的龙头地位，同时也积累了大量的专家资源，推广经验，代理商渠道。
公司的发展大大推动了整个椎体成形手术在中国的临床开展，公司成功的产品推广经验是公司的核心竞争力，公司能够将这种竞争力不同程度的运用到其他创新产品的推广中去，以目前公司收购的 Elliquence 产品为例，这些产品目前在国内市场属于刚刚起步阶段，公司具备的产品推广经验未来将逐步在这些产品上验证，会大大推动公司的快速发展。
3、公司通过不断的人才引进形成的人力资源优势
公司自2012年6月发行上市以来，积极利用上市公司的平台资源优势，通过具备竞争力的薪酬体系，不断引入行业内高水平中高级人才。公司在研发、质量、市场销售等领域，陆续引进了中高级管理人才，这些核心人才的引进将长期提升公司的核心竞争力。公司通过不断的人力资源建设，已经形成了一支跨学科、多细分领域的人力资源团队，通过不断地人力资源吸收整合，将确保公司在行业内的竞争优势，为公司未来长期稳定的快速发展提供了强有力的保障。
4、公司具备严格、规范的质量控制体系优势
公司始终将产品质量视为公司的生命，投入大量的人力、物力建设质量管理团队，并不断组织相关培训，让质量意识深入每位员工内心，提出了“品质卓越、规范管理、持续创新、竭诚服务”的质量方针，严格按照国家法规要求建立完整的质量体系，并在研发、生产、销售、售后服务等各个环节实施严格的质量监督管理。严格、规范的质量控制体系是公司的竞争优势体现。
5、公司产品结构完整，未来产品储备丰富
公司现有产品线覆盖骨科创伤、脊柱、骨科微创、射频消融等领域，同时通过参股公司覆盖骨科关节产品，公司产品结构完整。随着公司多年来的对外投资，公司已经储备了跨科室多平台的产品储备。未来，公司将逐步扩展多个科室创新微创领域产品，将逐渐提升公司的长期竞争力。
截至报告期末，最近一个会计年度销售额前十大产品涉及注册证如下表所示：
序号医疗器材名称注册分类临床用途注册证有效期是否报告期内是否报告期内新注册变更注册1 骨水泥及注入工具（骨 III 类 适用于脊椎主干缝隙的填充 2022-12-6 否 否水泥套装）
2 双极射频手术刀头 III 类 产品与美国 Elliquence LLC. 2026-5-6 否 否
（Elliquence） 公司生产的 Surgi-max 或 （延续）Surgi-max Plus 射频主机配合使用，用于软组织切割、凝血和消融。
3 椎体扩张球囊导管 III 类 该产品适用于椎体成形术及脊 2025-4-2 否 否（凯利泰）柱后凸成形术微创手术中形成通道，恢复椎体高度，形成骨水泥灌注腔的配套使用器械。
4 椎体成形导向系统 II 类 供医疗机构用于骨科微创介入 2024-9-24 否 否（凯利泰）手术(椎体成形术，椎体后凸
13上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
成形术)的经皮介入，建立工作通道。
5解剖型金属锁定接骨板Ⅲ类适用于四肢骨干骺端骨折内固2025-6-23否是
钉系统定用（艾迪尔）
6 椎体成形用骨导向器 II 类 用于骨科微创介入手术(椎体 2024-7-22 否 否（凯利泰）成形术，椎体后凸成形术)中骨填充物质的输送。
7金属交锁髓内钉Ⅲ类适用于股骨、胫骨、肱骨、股2023-12-28否否（艾迪尔）骨粗隆间骨折的髓腔内固定
8 椎体成形用经皮穿刺针 II 类 用于椎体成形术或椎体后凸成 2024-9-24 否 否（凯利泰）形术骨科微创介入手术中，通过经皮穿刺建立工作通道。
9脊柱固定器Ⅲ类适用于胸椎、腰椎骨折、滑脱2025-5-25否否（艾迪尔）后路矫形内固定
10 椎体成形用压力充盈器 II 类 供医疗机构在骨科微创介入手 2024-9-25 否 否（凯利泰）术中，将扩张球囊导管进行加压，使球囊扩张，取得球囊扩充时的压力值，并在手术后可以卸载压力至0。
截至2022年6月30日，公司正在申请的境内医疗器械注册证共4项，具体明细如下：
序号医疗器材名称注册分类临床用途注册所处的阶是否申报创新其他段医疗器械备注
1 囊袋 III 类 适用于治疗椎体肿瘤、骨质疏 注册申报 否（凯利泰）松或创伤引起的椎体压缩性骨折
2 椎体扩张球囊导管 III 类 适用于骨质疏松引起的椎体压 补正资料 否（艾迪尔）缩性骨折。预期在经皮椎体后凸成形术中建立工作通道、形成骨水泥灌注腔。该产品不可用于植入。
3 金属骨针 III 类 用于四肢骨折内固定 注册审评 否（艾迪尔）
4 肋骨接骨板 III 类 适用于肋骨骨折内固定 注册审评 否（艾迪尔）截至2022年6月30日，公司正在申请的境外医疗器械注册证共14项，具体明细如下（名称及临床用途中文部分为公司自行翻译供参考）：
序号医疗器械名称注册分类临床用途（中文参考）注册所处的阶申请注册证所在国其他段家备注
1 Surgi-Max Ultra IIb Surgi-MaxUltra系列代表了新一代的高 注册审评中 多米尼加共和国
(Elliquence) 频主机，可用于整形外科，关节镜，脊柱和神经外科手术中的各种软组织切除，消融和凝固以及血管止血。
2 Surgi-Max Ultra IIb Surgi-MaxUltra系列代表了新一代的高 注册审评中 白俄罗斯
(Elliquence) 频主机，可用于整形外科，关节镜，脊柱和神经外科手术中的各种软组织切除，消融和凝固以及血管止血。
3 Surgi-Max Ultra C Surgi-MaxUltra系列代表了新一代的高 注册审评中 菲律宾
(Elliquence) 频主机，可用于整形外科，关节镜，脊柱和神经外科手术中的各种软组织切
14上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文除，消融和凝固以及血管止血。
4 Trigger-Flex IIb Surgi-MaxUltra系列代表了新一代的高 注册审评中 埃及
(Elliquence) 频主机，可用于整形外科，关节镜，脊柱和神经外科手术中的各种软组织切除，消融和凝固以及血管止血。
5 Trigger-Flex C Surgi-MaxUltra系列代表了新一代的高 注册审评中 菲律宾
(Elliquence) 频主机，可用于整形外科，关节镜，脊柱和神经外科手术中的各种软组织切除，消融和凝固以及血管止血。
6 Disc-FX family IIb Disc-FX系统用于在颈椎，胸椎和腰椎椎 注册审评中 白俄罗斯
(Elliquence) 间盘切除术过程中椎间盘材料的消融和
(包含spine needles 凝结。
guidewires and
grasping forceps)
7 Disc-FX family DFX：C Disc-FX系统用于在颈椎，胸椎和腰椎椎 注册审评中 菲律宾
(Elliquence) Graspers：A 间盘切除术过程中椎间盘材料的消融和
(包含spine needles Guidewire & 凝结。
guidewires and Needles：B
grasping forceps)
8 Disc-FX family DFX：IIb Disc-FX系统用于在颈椎，胸椎和腰椎椎 注册审评中 埃及
(Elliquence) Graspers：I 间盘切除术过程中椎间盘材料的消融和
(包含spine needles Guidewire & 凝结。
guidewires and Needles：IIa
grasping forceps)
9 Endiscope II Elliquence内窥镜适用于在脊柱内窥镜手 注册审评中 以色列
(Elliquence) 术和微创手术过程中为术中部位提供可视化。
10 Endiscope B Elliquence内窥镜适用于在脊柱内窥镜手 注册审评中 菲律宾
(Elliquence) 术和微创手术过程中为术中部位提供可视化。
11 Endiscope IIa Elliquence内窥镜适用于在脊柱内窥镜手 注册审评中 埃及
(Elliquence) 术和微创手术过程中为术中部位提供可视化。
12 KMC Kyphoplasty IIa 该系统主要用于形成微创手术的通路， 审评中 巴基斯坦System（椎体后凸 例如椎体后凸成形术，帮助椎体恢复高成型系统）度以及形成用于骨水泥填充的空腔。一般适应症为骨质疏松导致的椎体压缩性骨折。KMC椎体后凸成形系统是用于骨折修复和/或在松质骨中创造一个空腔。
这包括经皮椎体增强术。系统与获批上市的脊柱用PMMA骨水泥合并使用，用于经皮椎体增强术，如椎体后凸成形术
13 Bone Filler C KMC骨导向器主要用于骨科微创介入手术 审评中 越南
Device(骨导向器) （椎体成形术，椎体后凸成形术）中骨填充物质的输送。
14 Digital Inflation IIa 产品供医疗机构用于经皮椎体后凸成形 审评中 欧盟
Pump(无菌数显球 术中对椎体扩张球囊进行充压，使球囊囊扩充压力泵）膨胀。
截至 2022年 6月 30 日，公司带量采购中标情况与 2021 年年度报告相同。在京津冀“3+N”联盟骨科创伤类医用耗材带量联动和豫晋赣鄂渝黔滇桂宁青湘冀十二省（区、市）骨科创伤类医用耗材联盟采购采购中，公司全资子公司江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司的中标合计实际采购量为1667.38万元。
15上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
三、主营业务分析概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因报告期营业收入较上
年同期减少3346.19万元，降幅5.26%，主要系受上海区域新
营业收入602212936.76635674828.80-5.26%冠疫情影响以及贸易
业务变动影响，医疗消毒服务收入和贸易业务收入大幅减少所致。
报告期营业成本较上年同期减少
3865.75，降幅
14.98%，主要系报告
营业成本219327745.23257985251.22-14.98%期内医疗消毒服务收入和贸易业务收入大幅减少，相应成本降低。
报告期销售费用较上
年同期减少570.71万元，降幅4.11%，主销售费用133207488.67138914626.50-4.11%要系本报告期受新冠疫情影响业务招待
费、差旅费及市场推广费用减少所致。
报告期管理费用较上
年同期减少1684.80万元，降幅20.27%，管理费用66277286.3983125334.36-20.27%主要系本报告期不再计提股份支付成本所致。
报告期财务费用较上
年同期增加73.73万元，增长39.5%，主财务费用2604188.351866857.2939.50%要系本报告期支付的融资手续费增加所致。
报告期所得税费用费用较上年同期增加
436.54万元，增幅
所得税费用20696395.6716331010.1926.73%
26.73%，主要系报告
期应纳税所得额增加所致。
报告期研发投入较上
研发投入34186878.3926345825.8829.76%年同期增加784.11万元，增幅29.76%，主
16上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
要系报告期材料费用等研发直接投入增加所致。
报告期经营活动产生的现金流量净额较上
年同期增加2869.37万元，增幅为
26.30%，主要系以下
变动导致：1、报告期
因受新冠疫情影响，销售商品、提供劳务收到的现金较上年同
期减少5331.24万元；2、报告期收到其他与经营活动有关现经营活动产生的现金
137775436.33109081738.7026.30%的现金较上年同期减
流量净额
少1494.21万元；
3、报告期购买商品、接受劳和支付的现金较上年同期减少
6853.24万元；4、报告期支付给职工以及为职工支付的现
金、支付的各项税费及支付其他与经营活动有关的现金合计较上年同期减少
2841.98万元。
报告期投资活动产生的现金流量净额较上
年同期减少1664.18万元，降幅为
24.71%，主要原因
为：1、报告期处置子公司及其他营业单位收到的现金较上年同
期增加2030.56万元；2、报告期购建固
定资产、无形资产和投资活动产生的现金其他资产支付的现金
-83995060.05-67353248.41-24.71%流量净额较上年同期减少
368.85万元；3、报
告期投资支付的现金和取得子公司及其他营业单位支付的现金净额较上年同期减少
8946.10万元；4、报告期购买（赎回）的银行理财产品的现金流净额较上年同期
减少12909.02万元。
报告期筹资活动产生的现金流量净额较上
筹资活动产生的现金年同期增加2645.28
-61820165.73-88272974.2129.97%
流量净额万元，增幅为
29.97%，主要原因
为：1、报告期取得借
17上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
款收到的现金较上年
同期减少5277.07万元；2、偿还债务支付的现金较上年同期减
少7620.83万元；
3、报告期偿付利息支
付的现金较上年同期
减少371.85万元。
现金及现金等价物净详见上述现金流变动
-1286310.87-47787549.0097.31%增加额分析。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比10%以上的产品或服务情况
□适用□不适用
单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务
1、椎体成形289660545.
66091205.5777.18%9.95%23.21%-2.46%
微创产品88
2、骨科脊柱74827838.7
23131009.4569.09%-3.89%31.08%-8.25%
或创伤产品0
3、射频消融98102709.2
19379168.1780.25%39.94%48.09%-1.08%
产品0
4、医疗器械60799563.5
50228986.7517.39%-49.21%-51.14%3.26%
贸易1
5、器械消毒67824782.5
54212942.2120.07%-27.74%-17.95%-9.54%
服务3
四、非主营业务分析
□适用□不适用
单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
（1）权益法核算的长
期股权投资收益-
430.65万元；（2）处
投资收益-3287887.65-2.18%置长期股权投资产生否
的投资收益74.49万
元；（3）银行理财收
益27.37万元。
（1）政府补助
营业外收入2238893.551.48%183.00万元；（2）废否旧物品收入。
营业外支出233132.500.15%捐赠及滞纳金支出。否其他收益4125339.312.74%政府补助。否信用减值损失3105301.312.06%计提坏账准备。否资产处置收益-8205.05-0.01%固定资产处置收益。否
18上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例
727740494.729026805.
货币资金20.16%20.77%-0.61%变动不大。
9582
461362896.453914327.
应收账款12.78%12.93%-0.15%变动不大。
0485
合同资产0.00%0.00%0.00%
276431067.293600675.
存货7.66%8.37%-0.71%变动不大。
9089
27297543.227662877.8
投资性房地产0.76%0.79%-0.03%变动不大。
88
197029031.201335495.
长期股权投资5.46%5.74%-0.28%变动不大。
5025
293873709.303197410.
固定资产8.14%8.64%-0.50%变动不大。
8820
12010228.610688090.0
在建工程0.33%0.30%0.03%变动不大。
71
使用权资产期末余额较期初
45012811.151150363.6减少12%，主
使用权资产1.25%1.46%-0.21%
74要系报告期内
房租摊销所致。
173966146.181525664.
短期借款4.82%5.17%-0.35%变动不大。
7837
合同负债期末余额较期初减
13163255.125269199.7少47.91%，主
合同负债0.36%0.72%-0.36%
64要系预收的货
款余额减少所致。
长期借款期末余额较期初减少5000万元，系将于一
50000000.0100000000.年内到期的长
长期借款1.38%2.85%-1.47%
000期借款重分类
至一年内到期的非流动负债科目核算所致。
租赁负债期末余额较期初减
少15.57%，主
34970521.641421805.1要系报告期末
租赁负债0.97%1.18%-0.21%
64确认的应付一
年期以上租赁款项减少所致。
交易性金融资281000000.7.78%177800000.5.07%2.71%交易性金融资
19上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
产0000产期末余额较期初增加
58.04%，主要
系报告期末未到期银行理财产品增加所致。
应收款项融资期末余额较期初减少
16894898.230188512.4
应收款项融资0.47%0.86%-0.39%44.04%，主要
68
系报告期内银行票据到期结算情况所致。
预付款项期末余额较期初增
加50.77%，主
56375131.637392091.1要系报告期内
预付款项1.56%1.07%0.49%
27预付的采购款
项未能及时取得发票进行结算所致。
开发支出期末余额较期初增
加351.64万元，增幅为开发支出8782895.610.24%5266457.660.15%0.09%
66.77%，主要
系本报告期内开发支出投入增加所致其他非流动资产期末余额较期初增加
103.75万元，
增幅33.24%，其他非流动资
4158786.340.12%3121314.860.09%0.03%主要系预付的
产非流动资产采购款项未能在报告期内取得发票结算导致。
应付职工薪酬期末余额较期初减少
15253446.624612070.638.02%，主要
应付职工薪酬0.42%0.70%-0.28%
05系上年末计提
的年终绩效奖金在报告期内发放所致。
其他流动负债期末余额较期初减少
其他流动负债1716037.170.05%3334841.780.10%-0.05%48.54%，主要系报告期内待转销项税额减少所致。
20上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
2、主要境外资产情况
□适用□不适用境外资产保障资产是否存在资产的具占公司净形成原因资产规模所在地运营模式安全性的收益状况重大减值体内容资产的比控制措施风险重本报告期
Elliquenc 折人民币 医疗器械 净利润折
eLLC 并购 22282.35 美国 生产、研 人民币 7.50% 否
100%股权万元发和销售1508.76
万元其他情况无说明
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用□不适用
单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产
1.交易性
金融资产
1778000212790010959002810000
（不含衍
00.0000.0000.0000.00
生金融资
产）
2.其他权
93145019314501
益工具投
7.677.67
资
3、其他非
12705521270552
流动金融
44.7344.73
资产
3980002212790010959005012002
上述合计
62.4000.0000.0062.40
金融负债0.000.000.000.000.000.000.000.00报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是□否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目余额受限原因
银行存款4009240.54质押借款保证金
银行存款2430000.00保函保证金
长期股权投资（母公司、凯利泰贸易）648690075.39
投资性房地产27297543.28
抵押借款，见说明固定资产130697159.08
无形资产9777854.88
合计822901873.17
21上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
说明：2018年6月，公司召开第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十三次会议，及2018年第二次临时股东大会，审议通过《关于全资子公司申请融资授信暨为其提供担保的议案》。公司拟以77152000美元（约合人民币
49500.00 万元）的价格，通过全资子公司显峰投资及其下属的特殊目的公司以协议受让方式收购 ElliquenceLLC100.00%股权。为保证上述收购的实施，显峰投资拟向银行申请合计不超过4740万美元（或等额人民币）的并购贷款，贷款期限不超过五（5）年，主要用于支付收购 ElliquenceLLC 股权转让款。公司（及其全资子公司）拟为上述并购贷款提供连带责任保证。
2018年7月，公司召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司向大连银行申请并购贷款并提供相应担保的议案》。现显峰投资拟向大连银行股份有限公司或其指定分支机构申请金额不超过30000万元的并购贷款，并以公司拥有的下述资产为该项贷款合同提供担保。2021年度，公司与大连银行股份有限公司上海分行签订借款补充协议，将2021年初借款本金余额2.4亿元还款期限延长至2023年7月，担保情况不变：
（1）以公司持有的艾迪尔55.00%的股权提供质押担保。截至2022年6月30日止，该质押资产的账面价值为
404564765.00元；
（2）以公司持有的显峰投资100.00%的股权提供质押担保。截至2022年6月30日止，该质押资产的账面价值为
244125310.39元；
（3）以公司拥有的沪房地浦字（2010）第056986号、沪房地浦字（2010）第056849号、沪房地浦字（2010）第
056835号、沪房地浦字（2010）第068807号、沪房地浦字（2010）第068808号、沪房地浦字（2010）第067029号、沪
（2017）青字不动产权第007857号等不动产提供抵押担保。截至2022年6月30日止，该抵押资产的账面价值为
27297543.28元（投资性房地产）和97371498.72元（固定资产）；
（4）以艾迪尔拥有的张房权证锦字第0000270671号、张国用（2015）第0590001号、张房权证锦字第0000346309号、张国用（2013）第0590002号、张房权证锦字第0000298099号、张国用（2015）第0590002号、张房权证锦字第
0000345208号、张国用（2015）第0590003号等相关不动产提供抵押担保。截至2022年6月30日止，该抵押资产的账面
价值为33325660.36（固定资产）和9777854.88元（无形资产）；
（5）公司提供连带责任保证担保。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用□不适用
报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度
212790000.00174960000.0021.62%
22上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用□不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用□不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用□不适用
单位：元计入权益本期公允的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别期初余额价值变动其他变动期末金额资金来源允价值变购入金额售出金额收益损益动交易性金177800212790109590281000自有资金
融资产000.00000.00000.00000.00募集资其他权益931450931450
金、自有
工具投资17.6717.67资金其他非流
127055127055
动金融资自有资金
244.73244.73
产
398000212790109590501200
合计0.00--
262.40000.00000.00262.40
5、募集资金使用情况
□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□适用□不适用报告期内委托理财概况
单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金212792810000合计212792810000
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用□不适用
23上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用□不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润江苏艾迪尔医疗科医疗器械110000071878643933911614228417916751524656子公司
技股份有制造00.0086.1924.547.868.974.78限公司
Elliquenc 医疗器械 2228235 2175020 7377579 1491797 1508764子公司e，LLC 制造 02.08 93.42 2.03 6.12 5.12洁诺医疗--
7911392234368345548857892375
管理集团子公司医疗服务50647465746477
456.602.697.95
有限公司.34.22报告期内取得和处置子公司的情况
□适用□不适用主要控股参股公司情况说明
（1）江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司根据公司2013年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]444号”《关于核准上海凯利泰医疗科技股份有限公司向张家港市金象医用器械有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司通过非公开发行人民币普通股并支付部分现金的方式，购买张家港市金象医用器械有限公司（现更名为新疆德嘉股权投资有限公司）、李薇、王秀琴分别持有的艾迪尔55%、10%、15%的股权，本次股权收购的并购日为2014年9月9日，完成并购后公司持有艾迪尔80%股权。
24上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文2016年1月7日，第二届董事会第三十次会议逐项审议通过《关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，公司以发行股份和支付现金相结合的方式购买江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司的股东宁波鼎亮翊翔股权投资中心（有限合伙）所持艾迪尔20%股份。2016年1月28日，2016年第一次临时股东大会逐项审议并通过了《关于公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》所包含的25项子议案。2016年3月，公司收到中国证监会《关于核准上海凯利泰医疗科技股份有限公司向宁波鼎亮翊翔股权投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]574号）。核准公司非公开发行不超过25316453股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。截至报告期末，本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事宜已全部完成，公司及子公司已持有艾迪尔100%股权。
2016年7月29日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于对全资子公司增资的议案》，向艾迪尔增资5000万元，艾迪尔注册资本由6000万元增加至1.1亿元。
本报告期内，艾迪尔的主要经营及业绩情况如下：
成立时间：2005年1月5日
注册资本：11000万元
法定代表人：李建详
注册地址：张家港市锦丰工业园区东区
股东构成及控制情况：公司持有其100%股权
经营范围：许可经营项目：生产、销售：三类6846植入材料及人工器官、二类6810矫形外科（骨科）手术器械制造；研发医疗器械；五金加工；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
艾迪尔本报告期实现营业收入6142.28万元，实现净利润1524.66万元。
（2）ElliquenceLLC
2018 年 6 月 3 日 ，公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于收购 Elliquence LLC 100%股权的议案》，公
司拟以77152000美元的价格，通过全资子公司上海显峰投资管理有限公司及其下属的特殊目的公司以协议受让方式收购Elliquence LLC 100%股权。2018 年 8 月 21 日，鉴于本次交易的交割先决条件均已满足，公司与相关方根据《股权收购协议》签署了股权交割文件，并完成了股权交割工作。双方确认自2018年8月21日起，公司全资子公司上海显峰投资管理有限公司通过建盛医疗有限公司间接持有 Elliquence LLC 100%的股权。自 2018 年 9 月起，Elliquence 纳入公司合并报表范围。
本报告期内，Elliquence 的主要经营及业绩情况如下：
Elliquence LLC 成立于 1999年，注册号：2407194 ，住所：2455 Grand Avenue Baldwin NY 11510，首席执行官：
Alan Ellman 。是一家专注于高频低温、解剖（单极）和凝血（单极和双极）技术开发和生产的美国公司，目前主要从事手术能量平台及高值耗材的研发、生产和销售，产品主要用于治疗椎间盘突出症和疼痛性椎间盘撕裂，公司的技术平台同
25上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
时可广泛运用于骨科、脊柱、神经外科、整形外科和疼痛管理等领域。目前，Elliquence LLC 的核心产品已获得 FDA、CE、CFDA 等授权并受到自主知识产权保护。
Elliquence 本报告期实现营业收入和净利润分别为 7377.58 万元和 1508.76 万元。
（3）洁诺医疗管理集团有限公司2020年9月8日，公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于通过上海联合产权交易所受让国药洁诺医疗服务有限公司51%股权的议案》，公司以自有资金不低于人民币10088万元的价格通过上海联合产权交易所受让国药控股股份有限公司持有的洁诺医疗51%的股权。截至2020年年末，公司已全部办理完毕相关股权转让手续。自2020年12月
31日，洁诺医疗管理集团有限公司纳入公司合并报表范围。
本报告期内，洁诺医疗的基本情况及业绩情况如下：
成立时间：2014年10月20日
注册资本：7911.3924万人民币
法定代表人：袁征
注册地址：上海市长宁区凯旋路1398弄3号楼1205室
公司控制情况：公司通过控股子公司上海景正医疗科技有限公司持有其56%的股权经营范围：许可项目：三类医疗器械的经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：为医疗器械、设备、医疗卫生材料及用品提供专业的清洗、灭菌，从事一、二、三类医疗器械技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，医疗器械租赁（从事金融租赁），一、二类医疗器械的销售，计算机、软件及辅助设备的销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
洁诺医疗本报告期实现营业收入7892.38万元，净利润-574.65万元。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用□不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）市场竞争加剧的风险
通过收购艾迪尔公司及 Elliquence.LLC 的股份，公司已经建立了集创伤、脊柱、脊柱微创等一系列的骨科医疗器械产品线，公司在国内骨科市场已经占据了一定的市场份额和地位，并在国内外市场与竞争对手产品展开竞争，由于国内骨科市场集中度较低，且考虑到中国市场预期未来发展的吸引力及市场机遇，预计未来椎体成形微创介入手术产品的市场竞争将逐步加剧。
26上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
如果公司不能与现有及潜在竞争对手展开竞争，本公司的业务发展、财务状况及经营业绩可能受到不利影响。为应对市场竞争风险，公司持续完善研发和营销管理工作，其目标是结合市场需求及时推出技术含量更高、性能更好的产品，以维持较高的毛利率水平，从而避免竞争加剧对公司盈利可能产生的不利影响。
（2）疫情影响超预期的风险
自新型冠状病毒的传染疫情(“新冠疫情”)从2022年3月中旬在上海爆发以来本公司积极响应并严格执行党和国家
各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求公司于3月末至5月初处于停工停产状态。目前，公司已全面复工复产，此次新冠疫情已经对本公司造成一定不利影响。虽然国内疫情总体上已经得到有效控制但变异毒株蔓延加快，仍有部分地区出现疫情反复，甚至出现奥密克戎变异病毒，受此影响，部分省市的医院出现停诊或手术延期情况，公司部分客户和供应商等日常经营也在一定程度上受到影响，如果疫情反复的地区增多甚至成为一种持续状态，将对公司经营状况及各项业务拓展持续产生负面影响，本公司将持续密切关注新冠疫情在境内境外的发展情况并持续评估其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。
（3）不能持续取得相关经营许可文件可能导致的风险国家药监局对医疗器械产品的生产及经营制定了严格的持续监督管理制度。医疗器械生产企业需获得《医疗器械经营企业许可证》、《医疗器械生产企业许可证》和《医疗器械产品注册证书》方可生产和经营，上述证书及核准均有一定的有效时限，有效期届满时，监管部门应当重新审查发证公司。如果公司不能持续满足国家药监局的有关规定，公司生产经营的相关许可证书可能会被暂停或取消，从而对公司的生产经营产生重大影响。
本公司及参控股公司均已经取得了生产经营所必须的许可证书，未来有效期届满时，公司需要重新申请注册，目前公司的生产经营条件均符合相关法规的监管要求，未来不能持续取得相关经营许可文件的可能性很小。
（4）产品责任风险
公司及公司参控股企业的产品需要直接介入人体进行临床手术治疗，其安全性和有效性在客观上存在一定风险。如果手术失败对患者造成一定的身体影响，患者提出产品责任索赔，或发生法律诉讼、仲裁，均可能会对公司的业务、经营、财务状况及声誉造成不利影响。
公司自成立以来，非常注重产品质量控制，并建立了完善的产品质量控制体系、产品追溯流程体系和不良事件追溯制度，目前尚未出现任何因产品质量引起的产品责任索赔及与此相关的任何法律诉讼、仲裁情况。
（5）核心技术人才流失的风险
本公司在长期的生产实践中掌握了主要产品的生产工艺和核心技术，并培养了一批核心技术人才，这些核心技术人才是本公司持续发展的重要资源和基础。目前公司的核心技术人员均在本公司任职，且多数为中高级管理人员，有利于公司
27上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
的长期稳定发展。随着行业竞争格局的不断变化，对技术人才的争夺必将日趋激烈，若公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成技术人才队伍的不稳定，从而对公司的业务及长远发展造成不利影响。
公司十分注重人力资源管理，制定了较合理的员工薪酬方案，对核心技术人员实行定期考核，奖励突出者，公司近年来的快速发展为技术人才提供了一个良好的发展平台，现有技术人员保持稳定，未发生主要科研人员离职现象。
（6）市场招标、骨科集采及降价风险
公司及公司参控股企业产品属于医疗器械行业，目前，根据国家相关政策性文件，政府和国有企业举办县级以上的非赢利性医疗机构使用的医疗器械，由政府卫生行政部门统一评估、集中采购的趋势日益显著，目前国家亦在不断积极推进骨科类高值医用耗材产品的集中采购工作。
2019年7月，国务院办公厅发布《关于印发治理高值医用耗材改革方案的通知》（国办发〔2019〕37号），通知要求：“完善分类集中采购办法。对于临床用量较大、采购金额较高、临床使用较成熟、多家企业生产的高值医用耗材，按类别探索集中采购，鼓励医疗机构联合开展带量谈判采购，积极探索跨省联盟采购。”为了推进国家治理高值医用耗材的改革，国家医保局会同相关部门以冠脉支架为首，率先启动了高值医用耗材带量采购。
2020年11月，国家组织冠脉支架集中带量采购开标，2021年1月1日起在全国执行带量采购中选结果。2021年
6月21日，国家组织高值医用耗材联合采购办公室发布《国家组织人工关节集中带量采购公告（第1号）》，国家组织
人工关节集中带量采购正式开启。2021年7月20日，河南等十二省(区、市)骨科创伤联盟采购中标结果公司，全资子公司艾迪尔在普通接骨板系统、髓内钉系统以相对较高价格中标本次联盟采购。2022年2月9日，京津冀三地联合发布《2022 年京津冀“3+N”联盟骨科创伤类医用耗材带量联动采购和使用工作方案》（以下简称《方案》），本次骨科创伤类医用耗材集中带量采购方式为带量联动、双向选择，联动河南等十二省骨科创伤类医用耗材联盟带量采购价格，通过购销双方互相选择，确定中选产品，按照带量分包，实行带量联动采购。
2022年7月11日，国家组织高值医用耗材联合采购办公室发布《国家组织骨科脊柱类耗材集中带量采购公告》，标志
着骨科脊柱类集中带量采购正式启动。本次集中带量采购产品为骨科脊柱类医用耗材，根据手术类型、手术部位、入路方式等组建产品系统进行采购，共分为14个产品系统类别。
随着国家不断深化改进完善耗材采购价格体制，预计骨科脊柱类高值耗材带量采购政策将在全国落地实施，公司及公司参控股企业可能面临产品在招投标中落标或中标价格大幅下降的风险。同时，随着医疗卫生体制改革的进一步深入，集中招标和集中采购的不断实施，可能会导致公司及公司参控股企业的销售地区、销售价格受到限制，将可能对经营造成影响。
28上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
国家集中带量采购政策的逐步实施，公司的机遇与挑战并存，集采政策将有助于提升头部企业市场份额，并有利于骨科耗材企业向规范化、规模化转型，有利于行业长期健康发展。公司在未来生产经营中，将不断提升产品质量，市场知名度，不断通过和医生、患者的紧密沟通来提升公司产品的市场影响力，进一步扩大产品市场占有率。同时，公司建立了执行带量采购招投标工作的专业销售团队，对国家和省际联盟的集采政策进行动态跟踪和研究，积极推进相关工作。
（7）行业监管及政策风险
随着医药卫生体制改革的不断推进，各省招标降价政策、国家医保控费等一系列政策出台，将带来医疗器械降价趋势，将对公司持续提升市场竞争力提出新的挑战。随着国家药监局进一步加强医疗器械全过程质量风险控制及监管，未来将对公司器械全面质量管控提出更高的要求，特别是为适应国家及各地政府陆续出台的“两票制”等医疗器械流通领域新政，公司将需要调整优化目前的营销体系。伴随着国家逐步开始开展部分骨科类高值医用耗材产品的集中采购工作，如果不能始终顺应政策变化，满足国家监督管理部门的有关规定，公司可能在运营等方面受到重大影响。
（8）商誉减值的风险近年来，公司陆续通过收购兼并方式收购了艾迪尔、深策胜博、Elliquence.LLC 以及洁诺医疗的股权，这些并购丰富了公司的产品线，改变了公司产品结构单一的情况，并进行了销售渠道的积极布局，使公司抵御风险能力大大加强。但收购兼并行为同时给公司的合并报表产生金额较大的商誉，根据《企业会计准则》规定，商誉需在未来每年进行减值测试。
2021年年末，河南省牵头的十二省（区、市）采购联盟对骨科创伤类医用耗材开展集中带量采购，入选产品中标价格
整体降幅较大，全资子公司江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司（以下简称“艾迪尔”）的盈利能力因此受到较大不利影响。
根据财政部《企业会计准则》及中国证监会《会计监管风险提示第8号——商誉减值》的相关要求，公司对收购艾迪尔所形成的商誉进行了初步减值测试后，2021年度对其计提商誉减值准备14926.16万元。
公司未来将对艾迪尔、Elliquence.LLC、洁诺医疗在产品、渠道、服务端、客户与市场等方面进行资源整合，保持上述公司的市场竞争力及持续稳定的盈利能力。而一旦因竞争加剧、国家调控、行业不景气、外汇波动、疫情影响等因素导致上述企业经营及盈利状况达不到预期，则存在商誉减值的风险，从而对公司当期损益造成重大不利影响。
针对此风险，公司已通过业绩承诺、约定核心团队较长的服务期限以及持有公司股票等方式，调动核心团队的积极性；
并进一步加强渠道、市场等方面的资源整合，最大限度地降低商誉减值风险。
（9）应收账款余额较大及回收风险
随着公司经营规模的扩大，本报告期末应收账款余额占总资产比例较年初虽略有下降，但期末应收账款余额仍较大，账龄较长。虽然公司按照谨慎性原则计提了坏帐准备，但随着公司经营规模的继续扩大，应收账款账面余额可能继续增加。
29上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
尽管公司过去应收账款回收情况良好，但由于下游客户自身财务情况因其未来经营状况的变化而存在一定的不确定性，故存在应收账款不能及时、足额回收的风险。
针对此风险，公司制定了严格的应收账款管理办法，依据公司实际情况建立了对不同类型客户的货款回收信用期限，公司的货款催收与考核绩效相挂钩，通过严格执行上述规定，确保及时回收应收货款，避免坏账风险。
（10）管理风险
伴随着本公司“国际化”战略的逐步实施，本公司产品对外出口的规模、海外生产经营的地区范围也将不断扩大。
在国际化发展战略的实施过程中，本公司可能面临对海外市场环境不够熟悉、海外客户需求与国内客户需求不同、部分国家实施贸易保护等问题。同时，本公司的全球销售网络进一步提升、销售规模进一步扩大、业务范围进一步拓宽，对本公司的经营和管理能力也将提出更高的要求。若本公司的生产经营、市场营销、质量控制、风险管理、人才培养等能力不能适应本公司“国际化”的发展速度，不能适应本公司规模扩张的要求，将会引发相应的经营和管理风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用□不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
30上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
http://www.cnin
fo.com.cn/new/d
isclosure/detai
l?plate=szse&or
gId=9900021932&
2022年第一次临2022年02月222022年02月22
临时股东大会 17.93% stockCode=30032时股东大会日日
6&announcementI
d=1212429549&an
nouncementTime=
2022-02-22
17:24
http://www.cnin
fo.com.cn/new/d
isclosure/detai
l?plate=szse&or
gId=9900021932&
2021年度股东大2022年06月082022年06月08年度股东大会 19.72% stockCode=30032会日日
6&announcementI
d=1213646922&an
nouncementTime=
2022-06-08
19:08
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用□不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因鲁旭波独立董事被选举2022年06月08日李明文独立董事任期满离任2022年06月08日袁征总经理任期满离任2022年06月14日王正民总经理聘任2022年06月14日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用□不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
31上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用□不适用
1、股权激励
1）2019年限制性股票激励计划：
2019年5月28日，公司第四届董事会第三次会议审议通过了《关于公司〈2019年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》。2019年6月17日，公司第四届董事会第四次会议审议通过了《关于公司向2019年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定2019年6月17日为本次股权激励计划的授予日，向24名激励对象授予限制性股票合计数量为850万股，授予价格为4.94元/股。2019年7月17日，公司第四届董事会第五次会议审议通过了《关于对
2019年限制性股票激励计划进行调整的议案》，基于2018年度权益分派方案的实施对2019年限制性股票的授予价格进行调整，授予价格由4.94元/股调整为4.87元/股。大华会计师事务所(特殊普通合伙)于2019年7月22日出具了大华验字【2019】000317号《验资报告》，对公司2019年限制性股票激励计划出资到位情况进行了审验。经该所审验，截至2019年7月21日止，公司已收到24名激励对象缴纳的出资款人民币41395000元。公司2019年限制性股票激励计划授予的
8500000股限制性股票登记手续于2019年7月30日完成。
上述限制性股票来源为从二级市场回购的本公司 A 股普通股，限制性股票激励计划的解锁安排如下：
解锁安排解锁时间解锁条件/解锁比例（%）考核年度
第一次解锁自授予日起满12个月后的首个交易日至授予日起24个月内的最2019年度30.00后一个交易日止
第二次解锁自授予日起满24个月后的首个交易日至授予日起36个月内的最2020年度30.00后一个交易日止
第三次解锁自授予日起满36个月后的首个交易日至授予日起48个月内的最2021年度40.00后一个交易日止2020年7月21日，公司第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十五次会议，分别审议并通过了《关于2019年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。公司2019年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件已经成就，根据公司2019年第二次临时股东大会对董事会的授权，公司董事会办理了第一个解除限售期股份上市流通手续。本次解除限售股份的上市流通日为2020年7月30日，可解除限售的激励对象人数为24人，可解除限售的限制性股票数量为255万股，占公司目前股本总额72297.6333万股的0.3527%。
2021年度，由于第二期限制性股票未达到解锁条件，相关限制性股票失效并予以回购注销。
预计第三期限制性股票无法达到解锁条件，本报告期未确认费用。
32上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
2）2020年股票期权激励计划：
2020年1月12日，公司第四届董事会第十次会议和第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于公司〈2020年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2020年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2020年股票期权激励计划相关事宜的议案》《关于公司〈2020年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2020年股票期权激励计划相关事宜的议案》，
2020年2月3日，公司2020年第二次临时股东大会，审议通过了上述议案。2020年2月3日，公司第四届董事会第十一
次会议和第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于公司向2020年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》，公司拟向公司董事长袁征先生授予 3300 万份股票期权，股票期权来源：公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股或公司从二级市场回购的 A 股普通股股票，其中包含 2500 万份常规期权和 800 万份超额奖励期权，合计约占本次股权激励计划公告时公司股本总额72297.6333万股的4.5645%。根据公司2020年第二次临时股东大会的授权，董事会确定公司本次激励计划的授予日为2020年2月3日。上述股票期权激励计划的行权安排如下：
行权期行权期间行权条件/可行权比例可行权数量类别
考核年度（%）
第一个行权期自授予日起满39个月后的首2022年度50.0016500000.00常规期权个交易日至授予日起51个月内的最后一个交易日止
第二个行权期自授予日起满51个月后的首2023年度25.768500000.00个交易日至授予日起63个月
2023年度的超额24.248000000.00超额奖励期权
内的最后一个交易日止利润增长
公司预计无法达到行权条件，未确认股票期权费用。
2、员工持股计划的实施情况
□适用□不适用
3、其他员工激励措施
□适用□不适用
33上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用□不适用未披露其他环境信息的原因无
二、社会责任情况
凯利泰的使命就是永远立足医生和患者，用心创造值得信赖的一流产品，不断努力为病患的健康带来更多美好的改变，成为医生和患者信赖的企业。作为医疗企业，凯利泰勇于承担社会责任，为国家健康公益事业发展贡献力量。
2021年7月，河南省出现历史上极为罕见的持续性极端强降雨，并迅速造成严重的内涝和洪灾，无数群众的生活受到影响，经济损失更是难以估计。公司向白求恩基金会捐赠总价值七百多万的医疗设备，该些设备包含医用双平面数字化 X射线摄影系统、4K 医用内窥镜荧光摄像系统、关节镜系统，白求恩公益基金会是由国家民政部主管的公益慈善组织，基金会以继承和弘扬国际主义战士白求恩的伟大风范和高尚情操，以人道、责任、传承为宗旨，发展医疗健康领域公益慈善项目。白求恩公益基金会将继续推动优质医疗公益资源下沉，将凯利泰捐赠的这些设备捐赠给郑州地区的医院，用于帮扶患者恢复健康。考虑到医疗设备需要专门进行采购、安装、调试，凯利泰后续将按照计划将该些设备分批交付给白求恩基金会。
2022年3月以来，由新冠病毒奥密克戎变异株引发的疫情突袭申城，上海面临常态化疫情防控以来最严峻的考验。在
市委、市政府的领导下，全市医务疾控人员冲锋一线，坚持人民至上、生命至上，全力保障人民群众生命安全和身体健康，充分诠释了新时代人民健康卫士的初心与使命、责任与担当，也牵动着社会各界的心。2022年4月6日，为了向坚守在疫情防控的广大一线人员提供更充分的抗疫物资保障，由本公司牵头，联合子公司洁诺医疗和关联公司利格泰筹集了价值数十万的各类抗疫物资，捐赠给上海尚医医务工作者奖励基金会用于支持一线疫情防控工作，为打赢上海疫情防控阻击
34上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
战贡献一份力量。该些防疫物资已经分发至上海市卫生健康委员会监督所、上海市医疗急救中心、上海市第一妇婴保健院、中福会国际和平妇幼保健院、复旦大学附属儿科医院、上海市儿童医院、上海交通大学医学院附属瑞金医院、上海交
通大学医学院附属第九人民医院、上海市浦东新区东方医院、上海中医药大学附属岳阳中西医结合医院、上海中医药大学
附属曙光医院等各所医疗卫生单位，为抗疫一线医务工作者和防控抗疫人员送去需要，感谢他们关键时刻在最前线守护市民健康安全。
35上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况自发行人股票自发行人股票上市之日起三上市之日起三
十六个月内，十六个月内，不转让或者委不转让或者委托他人管理其托他人管理其直接或间接持直接或间接持有的发行人股有的发行人股份，也不由发份，也不由发行人回购其持行人回购其持有的股份。自有的股份。自首次公开发行其承诺的锁定其承诺的锁定
袁征;周烨;王2012年06月或再融资时所股份限售承诺期届满后，在期届满后，在正常履行中正民13日作承诺任职期间每年任职期间每年转让的直接或转让的直接或间接持有的发间接持有的发行人股份不超行人股份不超过其合计持有过其合计持有发行人股份总发行人股份总
数的25%，离数的25%，离职后半年内，职后半年内，不转让其直接不转让其直接或间接持有的或间接持有的发行人股份。发行人股份。
自其承诺的锁自其承诺的锁
定期届满后，定期届满后，在其近亲属任在其近亲属任职期间每年转职期间每年转让的直接或间让的直接或间接持有的发行接持有的发行首次公开发行人股份不超过2012年06月人股份不超过或再融资时所严航股份限售承诺正常履行中其合计持有发13日其合计持有发作承诺行人股份总数行人股份总数
的25%，在其的25%，在其近亲属离职后近亲属离职后半年内，不转半年内，不转让其所持有股让其所持有股份。份。
Ultra Tempo
Limited、上海欣诚意投资
有限公司、永关于同业竞避免同业竞争首次公开发行
星兴业有限公争、关联交的承诺以及避2012年06月或再融资时所_正常履行中
司、乐亦宏、易、资金占用免和规范关联13日作承诺上海凯泰利新方面的承诺交易的承诺投资有限公
司、上海凯诚君泰投资有限
36上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
公司、Maxus
Holding
Limited、上海莱艾福投资管理有限公司承诺是否按时是履行
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是□否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用□不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用□不适用
七、破产重整相关事项
□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用□不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用□不适用
九、处罚及整改情况
□适用□不适用
37上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用□不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价
元）关联购买交易上海商的定利格
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脊光品、价是2022
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25.49 0.13% 200 否 .cnin
科技公司劳务商品场化定价结算用月28fo.co有限的关为原日
m.cn公司联交则的易协议定价关联销售交易上海商的定利格
品、价是泰生联营提供销售以市协议现金不适
物科29.740.05%否公司劳务商品场化定价结算用技有的关为原限公联交则的司易协议定价
38上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
关联销售交易上海商的定利格
品、价是泰医联营提供销售以市协议现金不适
用设45.390.08%否公司劳务商品场化定价结算用备有的关为原限公联交则的司易协议定价国药关联控股销售交易凯利商的定
泰品、价是
（上联营提供租赁以市协议现金不适
2.080.00%否
海）公司劳务服务场化定价结算用医疗的关为原器械联交则的有限易协议公司定价关联销售交易上海商的定
意久 http:
品、价是2022
泰医 //www联营提供租赁以市协议现金不适年04疗科 33.49 0.06% 180 否 .cnin公司劳务服务场化定价结算用月28技有 fo.co的关为原日
限公 m.cn联交则的司易协议定价关联销售交易上海商的定
利格 http:
品、价是2022
泰医 //www合营提供租赁以市协议现金不适年04用设 76.29 0.13% 300 否 .cnin公司劳务服务场化定价结算用月28备有 fo.co的关为原日
限公 m.cn联交则的司易协议定价关联销售交易上海商的定
利格 http:
品、价是2022
泰生 //www
联营提供租赁以市协议102.4现金不适年04物科 0.17% 350 否 .cnin公司劳务服务场化定价2结算用月28技有 fo.co的关为原日
限公 m.cn联交则的司易协议定价上海销售关联
利格 商 交易 http:
2022
泰生 品、 的定 //www联营加工协议现金不适年04物科 提供 价是 23.35 0.04% 500 否 .cnin公司服务定价结算用月28技有 劳务 以市 fo.co日
限公 的关 场化 m.cn司联交为原
39上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
易则的协议定价关联销售交易上海商的定
利格 http:
品、价是2022
泰医 //www联营提供加工以市协议现金不适年04用设 76.87 0.13% 800 否 .cnin公司劳务服务场化定价结算用月28备有 fo.co的关为原日
限公 m.cn联交则的司易协议定价
602.6
合计------2730----------
5
大额销货退回的详细情况不适用。
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用□不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用□不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用□不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
40上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
7、其他重大关联交易
□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
不适用
4、其他重大合同
□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用□不适用
十四、公司子公司重大事项
□适用□不适用
41上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股
一、有限
352886360386
售条件股0.49%00075000750000.50%
00
份
1、国
00.00%0000000.00%
家持股
2、国
有法人持00.00%0000000.00%股
3、其
352886360386
他内资持0.49%00075000750000.01%
00
股其
中：境内00.00%0000000.00%法人持股境内
352886360386
自然人持0.49%00075000750000.01%
00
股
4、外
00.00%0000000.00%
资持股其
中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外
自然人持00.00%0000000.00%股
二、无限
716617716542
售条件股99.51%000-75000-7500099.50%
473473
份
1、人
716617716542
民币普通99.51%000-75000-7500099.50%
473473
股
2、境
内上市的00.00%0000000.00%外资股
3、境
外上市的00.00%0000000.00%外资股
4、其00.00%0000000.00%
42上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
他
三、股份720146720146
100.00%00000100.00%
总数333333股份变动的原因
□适用□不适用
根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的规定，董事、监事、高管在其就任时确定的任期内和任期届满后的六个月内，每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五。根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》规定，每年的第一个交易日，中国结算深圳分公司以上市公司董事、监事和高级管理人员在上年最后一个交易日登记在其名下的在本所上市的本公司股份为基数，按25%计算其本年度可转让股份法定额度。2021年年初，公司高级管理人员王正民持有股份数为540087股，其限售股份数为405065股（含350000股限制性股票限售股）;公司高级管理人员丁魁持有股份数为718407股，其限售股份数为538805股（含350000股限制性股票限售股）;2021年7月27日，公司2021年第三次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于2020年度公司层面业绩未达考核要求，根据《2019年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定对公司高级管理人员王正民、丁魁第二个解锁期已获授但解锁条件未成就的合计300000股限制性股票予以回购注销（王正民、丁魁分别注销150000股），因此2021年年末，王正民限售股份变更为255065股，丁魁限售股份变更为388805股。根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》规定，每年的第一个交易日，中国结算深圳分公司以上市公司董事、监事和高级管理人员在上年最后一个交易日登记在其名下的在本所上市的本公司股份为基数，按25%计算其本年度可转让股份法定额度。2022年年初，王正民持有股份数为390087股，其限售股份数为292565股（含200000股限制性股票限售股）；丁魁持有股份数为568407股，其限售股份数为426305股(含200000股限制性股票限售股）。公司高级管理人员王正民、丁魁自2022年度起，其限售股份合计增加75000股。
股份变动的批准情况
□适用□不适用
2021年7月27日，公司2021年第三次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司
对22名激励对象（不含离职人员）第二个解锁期已获授但解锁条件未成就的全部2340000股限制性股票予以回购注销；
对2名已离职激励对象已获授但尚未解锁的全部490000股限制性股票予以回购注销。具体内容详见公司2021年7月6日披露在中国证监会指定创业板信息披露网站巨潮资讯网上的《上海凯利泰医疗科技股份有限公司关于回购注销部分限制性股票的公告》（公告编号：2021-053）。
股份变动的过户情况
□适用□不适用股份回购的实施进展情况
□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
43上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
□适用□不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用□不适用
2、限售股份变动情况
□适用□不适用
单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期限制性股票锁
定：根据公司限制性股票激励计划（草本期增加限售
案）有关规定股份数为王正执行解锁；高民先生作为高
王正民255065037500292565管锁定股：以级管理人员增上年度最后一加的高管锁定个交易日登记股份；
在其名下的本公司股份为基数，按25%解锁；
限制性股票锁
定：根据公司限制性股票激励计划（草本期增加限售
案）有关规定股份数为丁魁执行解锁；高先生作为高级
丁魁388805037500426305管锁定股：以管理人员增加上年度最后一的高管锁定股个交易日登记份；
在其名下的本公司股份为基数，按25%解锁；
合计643870075000718870----
二、证券发行与上市情况
□适用□不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末表决权恢持有特报告期末普通股股复的优先股股东总别表决
5959200
东总数数（如有）（参见注权股份
8）的股东
44上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
总数
（如有）
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量涌金投境内非资控股5010050100
国有法6.96%00有限公000000人司上海欣境内非诚意投3779037790
国有法5.25%00质押16200000资有限767767人公司上海凯境内非诚君泰2513225132
国有法3.49%00投资有206206人限公司香港中央结算1866118661
其他2.59%5693320有限公791791司
MAXUS
HOLDIN 境外法 16370 16370
2.27%00
G LIMI 人 700 700
TED
ULTRA
TEMPO 境外法 12100 - 12100
1.68%0
LIMITE 人 000 4550000 000
D富达基
金（香港）有8466984669
其他1.18%00限公司5555
－客户资金永星兴境外法6493564935
业有限0.90%00质押4250000人8383公司施罗德投资管
理（香港）有限公司
－施罗5554855548
其他0.77%00德环球8080基金系列中国A 股（交易
所）境内自5180051800
李广新0.72%00然人0000战略投资者或一般无
45上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注
3）
上述股东关联关系无或一致行动的说明
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃无表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说无明（参见注11）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量涌金投资控股
50100000人民币普通股50100000
有限公司上海欣诚意投
37790767人民币普通股37790767
资有限公司上海凯诚君泰
25132206人民币普通股25132206
投资有限公司香港中央结算
18661791人民币普通股18661791
有限公司
MAXUS
HOLDIN
16370700人民币普通股16370700
G LIMI
TED
ULTRA
TEMPO
12100000人民币普通股12100000
LIMITE
D富达基金（香港）有限公司8466955人民币普通股8466955
－客户资金永星兴业有限
6493583人民币普通股6493583
公司施罗德投资管理（香港）有
限公司－施罗
5554880人民币普通股5554880
德环球基金系列中国 A 股（交易所）李广新5180000人民币普通股5180000前10名无限售流通
股股东之间，以及前10名无限售流通无股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务无股东情况说明（如有）（参见注4）公司是否具有表决权差异安排
46上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到80%
□适用□不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用□不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
47上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用□不适用报告期公司不存在优先股。
48上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用□不适用
49上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金727740494.95729026805.82结算备付金拆出资金
交易性金融资产281000000.00177800000.00衍生金融资产应收票据
应收账款461362896.04453914327.85
应收款项融资16894898.2630188512.48
预付款项56375131.6237392091.17应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款62833966.7258458051.99
其中：应收利息3384642.162476192.16应收股利买入返售金融资产
存货276431067.90293600675.89合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产10946943.8914017864.36
流动资产合计1893585399.381794398329.56
非流动资产：
发放贷款和垫款
50上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资197029031.50201335495.25
其他权益工具投资93145017.6793145017.67
其他非流动金融资产127055244.73127055244.73
投资性房地产27297543.2827662877.88
固定资产293873709.88303197410.20
在建工程12010228.6710688090.01生产性生物资产油气资产
使用权资产45012811.1751150363.64
无形资产60601227.3163835586.08
开发支出8782895.615266457.66
商誉773809091.36749981575.36
长期待摊费用56030302.9760893899.37
递延所得税资产18080193.9817744042.05
其他非流动资产4158786.343121314.86
非流动资产合计1716886084.471715077374.76
资产总计3610471483.853509475704.32
流动负债：
短期借款173966146.78181525664.37向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款107751911.68110802382.80预收款项
合同负债13163255.1625269199.74卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬15253446.6024612070.65
应交税费28154364.0637944239.14
其他应付款88383993.1991105344.70
其中：应付利息279704.92应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
51上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债103688265.1593297404.78
其他流动负债1716037.173334841.78
流动负债合计532077419.79567891147.96
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款50000000.00100000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债34970521.6641421805.14
长期应付款600000.00600000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益11363490.3812330361.13
递延所得税负债8797811.518856069.50其他非流动负债
非流动负债合计105731823.55163208235.77
负债合计637809243.34731099383.73
所有者权益：
股本720146333.00720146333.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积730134166.41730134166.41
减：库存股32009012.4932009012.49
其他综合收益-6483532.09-40964431.29专项储备
盈余公积132420386.71132420386.71一般风险准备
未分配利润1356424841.761223792930.89
归属于母公司所有者权益合计2900633183.302733520373.23
少数股东权益72029057.2144855947.36
所有者权益合计2972662240.512778376320.59
负债和所有者权益总计3610471483.853509475704.32
法定代表人：袁征主管会计工作负责人：李元平会计机构负责人：李元平
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金336551268.84289211232.65
交易性金融资产80000000.0080000000.00衍生金融资产应收票据
应收账款230516935.40211796777.31
52上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
应收款项融资12089085.4514683481.03
预付款项35136139.4562040057.14
其他应收款510100648.96470916699.48
其中：应收利息6907385.743867959.54应收股利
存货139110111.30170698101.86合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计1343504189.401299346349.47
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1359924174.231388105125.67
其他权益工具投资92845017.6792845017.67
其他非流动金融资产123229824.73123229824.73
投资性房地产27297543.2827662877.88
固定资产159974309.48164351999.47
在建工程7348614.486314516.08生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产48980735.5151777219.18
开发支出7815426.744298988.79商誉
长期待摊费用2152846.822587116.80
递延所得税资产9801350.579366377.11
其他非流动资产1401126.501912814.86
非流动资产合计1840770970.011872451878.24
资产总计3184275159.413171798227.71
流动负债：
短期借款75436146.7899599714.37交易性金融负债衍生金融负债
应付票据73000000.0073000000.00
应付账款27048568.4143950317.97预收款项
合同负债5885860.9813015060.58
应付职工薪酬4557900.978028644.71
应交税费19346860.0532414320.73
53上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
其他应付款62887287.0083819546.49
其中：应付利息87684.37应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债1691957.87
流动负债合计268162624.19355519562.72
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益7336409.177968400.67
递延所得税负债8221978.478221978.47其他非流动负债
非流动负债合计15558387.6416190379.14
负债合计283721011.83371709941.86
所有者权益：
股本720146333.00720146333.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1056648417.851056648417.85
减：库存股32009012.4932009012.49
其他综合收益6243265.026243265.02专项储备
盈余公积132420386.71132420386.71
未分配利润1017104757.49916638895.76
所有者权益合计2900554147.582800088285.85
负债和所有者权益总计3184275159.413171798227.71
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入602212936.76635674828.80
其中：营业收入602212936.76635674828.80利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本457322318.34510893173.91
其中：营业成本219327745.23257985251.22
54上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加5235169.263838828.75
销售费用133207488.67138914626.50
管理费用66277286.3983125334.36
研发费用30670440.4425162275.79
财务费用2604188.351866857.29
其中：利息费用7792706.809587220.27
利息收入7953626.107535129.87
加：其他收益4125339.3111194294.17投资收益（损失以“－”号填-3287887.65-3610767.64
列）
其中：对联营企业和合营
-4306463.75-4700911.55企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
867777.78“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
3105301.311827690.30
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-8205.05-13718.84
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
148825166.34135046930.66
列）
加：营业外收入2238893.55553825.79
减：营业外支出233132.50388023.20四、利润总额（亏损总额以“－”号
150830927.39135212733.25
填列）
减：所得税费用20696395.6716331010.19五、净利润（净亏损以“－”号填
130134531.72118881723.06
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
130134531.72118881723.06“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
55上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润132631910.87113702989.39
2.少数股东损益-2497379.155178733.67
六、其他综合收益的税后净额34480899.20-6291921.25归属母公司所有者的其他综合收益
34480899.20-6291921.25
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
34480899.20-6291921.25
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额34480899.20-6291921.25
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额164615430.92112589801.81归属于母公司所有者的综合收益总
167112810.07107411068.14
额
归属于少数股东的综合收益总额-2497379.155178733.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.18420.1573
（二）稀释每股收益0.18420.1573
法定代表人：袁征主管会计工作负责人：李元平会计机构负责人：李元平
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入345369077.28316254332.90
减：营业成本109835211.3494173934.65
税金及附加4041767.952134719.97
销售费用87424521.5889458400.34
管理费用17575510.1536866676.62
研发费用19366685.5917756797.05
财务费用-4975490.14-5910819.93
其中：利息费用1885201.393027596.09
利息收入6888245.447817022.10
56上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
加：其他收益1932537.86559401.84投资收益（损失以“－”号填-2765571.4455679053.61
列）
其中：对联营企业和合营企
-3510462.44-4310823.27业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
867777.78“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
4011870.781135278.78
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
2300.88
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
115279708.01140018437.09
列）
加：营业外收入200003.000.01
减：营业外支出71277.5924320.86三、利润总额（亏损总额以“－”号
115408433.42139994116.24
填列）
减：所得税费用14942571.6910117376.36四、净利润（净亏损以“－”号填
100465861.73129876739.88
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
100465861.73129876739.88“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
57上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
7.其他
六、综合收益总额100465861.73129876739.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金675175004.86728487382.55客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还4117.39
收到其他与经营活动有关的现金13263985.8928206066.15
经营活动现金流入小计688438990.75756697566.09
购买商品、接受劳务支付的现金203971781.64272504225.56客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金120018156.57111205503.35
支付的各项税费85767683.0896375829.81
支付其他与经营活动有关的现金140905933.13167530268.67
经营活动现金流出小计550663554.42647615827.39
经营活动产生的现金流量净额137775436.33109081738.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金273685.101100267.03
处置固定资产、无形资产和其他长
40000.00220150.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
30418383.0010112737.05
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金109590000.00188350196.00
投资活动现金流入小计140322068.10199783350.08
购建固定资产、无形资产和其他长
11527128.1515215598.49
期资产支付的现金
投资支付的现金55700000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的33761000.00
58上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金212790000.00162460000.00
投资活动现金流出小计224317128.15267136598.49
投资活动产生的现金流量净额-83995060.05-67353248.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金36348462.4189119150.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计36348462.4189119150.00
偿还债务支付的现金83957980.00160166242.69
分配股利、利润或偿付利息支付的
6375138.3310093643.84
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金7835509.817132237.68
筹资活动现金流出小计98168628.14177392124.21
筹资活动产生的现金流量净额-61820165.73-88272974.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的
6753478.58-1243065.08
影响
五、现金及现金等价物净增加额-1286310.87-47787549.00
加：期初现金及现金等价物余额729026805.82694806692.43
六、期末现金及现金等价物余额727740494.95647019143.43
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金340838846.82317764925.00收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金5178954.248307046.53
经营活动现金流入小计346017801.06326071971.53
购买商品、接受劳务支付的现金33728386.7741330917.63
支付给职工以及为职工支付的现金44318283.5942611471.16
支付的各项税费72502639.3153565502.15
支付其他与经营活动有关的现金82077612.84101100792.20
经营活动现金流出小计232626922.51238608683.14
经营活动产生的现金流量净额113390878.5587463288.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金14089876.88
取得投资收益收到的现金60000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
30418383.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
10112737.05
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金28640000.00109790196.00
投资活动现金流入小计59058383.00193992809.93
购建固定资产、无形资产和其他长
2327767.956102303.81
期资产支付的现金
投资支付的现金5000000.0055700000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金91800000.00124150000.00
59上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
投资活动现金流出小计99127767.95185952303.81
投资活动产生的现金流量净额-40069384.958040506.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金19348462.4187619150.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计19348462.4187619150.00
偿还债务支付的现金43512030.00128114240.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
1825527.833610742.71
现金
支付其他与筹资活动有关的现金14000000.00
筹资活动现金流出小计45337557.83145724982.71
筹资活动产生的现金流量净额-25989095.42-58105832.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
7638.01-8117.92
影响
五、现金及现金等价物净增加额47340036.1937389843.88
加：期初现金及现金等价物余额289211232.65294571328.23
六、期末现金及现金等价物余额336551268.84331961172.11
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-122727
7207303213244
40233378
141300942855
一、上年年964792520376
6341010394
末余额43933732
33.66.2.486.7.3
1.20.83.20.5
00419716
9939
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-122727
7207303213244
40233378
141300942855
二、本年期964792520376
6341010394
初余额43933732
33.66.2.486.7.3
1.20.83.20.5
00419716
9939
三、本期增3413216727194
60上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
减变动金额480631117328
（减少以8919281059“－”号填9.210.10.9.819.列）08707592
34132167-164
48063112461
（一）综合
8919289754
收益总额
9.210.10.37930.
08707.1592
2929
（二）所有670670者投入和减4848
少资本9.09.0
00
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
2929
670670
4．其他4848
9.09.0
00
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存
61上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
132929
72073032-13272
560072
14130096442029
四、本期期424633662
634101830305
末余额841824
33.66.2.453286.7.2
1.73.30.5
00419.09711
601
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-112626
7227836011444
32154387
971991638276
一、上年年520920042318
6331349518
末余额21307795
33.95.9.405.2.6
3.12.13.46.0
00685221
8301
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-112626
7227836011444
32154387
971991638276
二、本年期520920042318
6331349518
初余额21307795
33.95.9.405.2.6
3.12.13.46.0
00685221
8301
三、本期增14-11312151126减变动金额2306270647882
62上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（减少以6191291673304“－”号填5.392189.83..6717.列）8.25395219
14-113121126
51
23062706482
（一）综合78
6191291604
收益总额733
5.392189.83.17..67
8.25395219
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
63上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-122728
7227976011449
38296414
974291638454
四、本期期812623684139
6338349591
末余额13294537
33.11.9.405.6.2
4.41.56.93.2
00065228
3220
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
10562800
72013200624313249166
一、上年年648088
46339012265.20383889
末余额417.8285.8
3.00.49026.715.76
55
加：会计政策变更前期差错更正其他
10562800
72013200624313249166
二、本年期648088
46339012265.20383889
初余额417.8285.8
3.00.49026.715.76
55
三、本期增减变动金额10041004
（减少以65866586“－”号填1.731.73
列）
10041004
（一）综合
65866586
收益总额
1.731.73
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
64上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
105610172900
7201320062431324
四、本期期648104554
46339012265.2038
末余额417.8757.4147.5
3.00.49026.71
598
上期金额
单位：元项目2021年半年度
65上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
其他权益工具所有
减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
11092676
72296091-11437902
一、上年年707349
76336349382589503055
末余额447.1244.8
3.00.450.005.229.00
29
加：会计政策变更前期差错更正其他
11092676
72296091-11437902
二、本年期707349
76336349382589503055
初余额447.1244.8
3.00.450.005.229.00
29
三、本期增减变动金额142312981441
（减少以061576730735“－”号填.389.885.26
列）
142312981441
（一）综合
061576730735
收益总额.389.885.26
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
66上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
11232820
72296091-11439201
四、本期期938456
76336349382589500729
末余额062.5600.1
3.00.450.005.228.88
05
三、公司基本情况
（一）公司历史沿革
上海凯利泰医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名上海凯利泰医疗科技有限公司，系经上海市人民政府以“商外资沪张独资字[2005]0940号”《中华人民共和国外商投资企业批准证书》及上海市张江高科技园区
领导小组办公室以“沪张江园区办项字（2005）141 号”文批准，由 KINETIC MEDICAL INC.全额出资，于 2005 年 3 月
31日成立。
2010年2月5日，上海市商务委员会以沪商外资批[2010]330号批复，同意公司按照发起人协议和章程的规定，
改制变更为股份有限公司。根据发起人协议、章程及董事会决议的规定，公司以截至2009年12月31日止经审计的净资产人民币39099777.78元折合股本人民币37500000.00元、盈余公积人民币763994.24元，其余部分人民币
835783.54元计入资本公积，整体改制变更为股份有限公司，并更名为上海凯利泰医疗科技股份有限公司，总股本为
3750万股，每股面值为人民币1元，注册资本为人民币3750万元。
2010年9月8日，经股东大会决议，公司申请增资扩股75万股，每股面值为人民币1元，新增股本人民币75万元，由上海莱艾福投资管理有限公司出资。增资扩股后，总股本增至3825万股，注册资本增至人民币3825万元。
67上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文2012年6月13日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2012]629号《关于核准上海凯利泰医疗科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准及公司2012年第一次临时股东大会决议批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1300 万股并于深圳证券交易所上市交易，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为 29.09 元，募集资金总额为人民币378170000.00元，扣除发行相关费用后，实际募集资金净额为人民币326214733.03元。本次公开发行后，公司注册资本变更为5125万元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字[2012]第113380号验资报告。
2013年5月13日，经2012年度股东大会审议通过，公司以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后公司股
本总数为7687.50万股，注册资本变更为人民币7687.50万元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2013]第113310号验资报告。
2014年6月16日，经2013年度股东大会审议通过，公司以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后公司
股本总数为15375.00万股，注册资本变更为人民币15375.00万元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2014]第113790号验资报告。
2014年7月31日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]444号”《关于核准上海凯利泰医疗科技股份有限公司向张家港市金象医用器械有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向张家港市金象医用器械有限公司（现更名为新疆德嘉股权投资有限公司）发行股份16066212股（每股面值1元），每股发行价格为20.54元，申请增加注册资本人民币16066212.00元，溢缴313933788.00元计入资本公积。变更后注册资本为人民币
169816212.00元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2014]第113930号验资报告。
2014年12月16日，根据公司2013年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2014]444号”《关于核准上海凯利泰医疗科技股份有限公司向张家港市金象医用器械有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司采取非公开发行股份方式向中国对外经济贸易信托有限公司、财通基金管理有限公司、浙江浙商证券资产管理有限公司、海通证券股份有限公司、第一创业证券股份有限公司和广东恒健
投资控股有限公司发行股份6256665股（每股面值1元），每股发行价格为28.13元，申请增加注册资本人民币
6256665.00元，另溢缴的156705585.60元计入资本公积（已扣除发行相关费用13037735.85元）。变更后注册资本
为人民币176072877.00元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2014]第114654号验资报告。
2015年6月26日，根据公司2014年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司按每10股转增10股的比例，以
资本公积向全体股东转增股本总额176072877股，每股面值1元，计增加股本人民币176072877.00元。变更后的注册资本为人民币352145754.00元，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2015]000692号验资报告。
68上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
2016年5月18日，根据公司2016年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]574号《关于核准上海凯利泰医疗科技股份有限公司向宁波鼎亮翊翔股权投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，公司采取非公开发行股票及支付现金的方式向宁波鼎亮翊翔股权投资中心（有限合伙）发行股份8306619股及支付现金人民币78800.00元购买其持有的江苏艾迪尔医疗科技股份有限
公司20.00%股权；采取非公开发行股票的方式向上海驿安投资中心（有限合伙）发行股份4925373股、向上海淳贺
投资管理合伙企业（有限合伙）发行股份7911392股、向自然人林伟发行股份2637130股、向自然人乔银玲发行股
份1582278股购买其持有的易生科技（北京）有限公司43.05%股权；采取非公开发行股票的方式向平安养老保险股
份有限公司发行股份5801687股、向平安资产管理有限责任公司发行股份9493670股、向自然人沈静发行股份
2637130股募集配套资金（上述股份每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币18.96元）。经此发行，公司增加注册资本人民币43295279.00元，变更后注册资本为人民币395441033.00元，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2016]000387号验资报告。
2016年9月，根据公司第三届董事会第五次会议决议，公司股票期权激励计划第一期行权条件已经满足，此次行
权可行权数量为3131400份。自2016年9月13日至2016年10月17日止，实际行权数量为3032400份。此次行权后，公司注册资本变更为人民币398473433.00元，业经大华会计事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2016]001189号验资报告。
2016年10月21日，根据公司2016年第五次临时股东大会决议和修改后章程的规定，结合公司股票期权行权情况，公司按每10股转增7.939119股的比例，以资本公积向全体股东转增股本总额316352800股，每股面值1元，共计增加股本人民币316352800.00元。变更后的注册资本为人民币714826233.00元，业经大华会计事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2016]001190号验资报告。
2016年12月，公司股票期权激励计划第一期实际行权数量增加71684份。此次行权后，公司注册资本变更为人
民币714897917.00元。
2017年度，公司股票期权激励计划第一期实际行权数量增加22400份、第二期实际行权数量增加929029份，公
司注册资本变更为人民币715849346.00元。
2018年度，公司股票期权激励计划第二期实际行权数量增加3148807份、第三期实际行权数量增加595922份，
公司注册资本变更为人民币719594075.00元。
2019年度，公司股票期权激励计划第三期实际行权数量增加3382258份，公司注册资本变更为人民币
722976333.00元。
2021年度，因限制性股票激励计划到期未能达到解锁条件以及部分激励对象离职，公司对相关限制性股票予以回购注销，减少股本人民币2830000.00元。此次变动于2022年1月6日完成工商登记。
截至2022年6月30日止，公司注册资本及股本均为人民币720146333.00元。
69上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
公司现法定代表人为袁征。公司营业执照注册号/统一社会信用代码：913100007728924912。公司注册地址及总部办公地址：上海市浦东新区张江高科技园区东区瑞庆路528号23幢2楼。
（二）公司业务性质和主要经营活动本公司属医疗器械制造业。
本公司经营范围：生物医学材料及制品的研发与生产，销售自产产品；生产医疗器械（以医疗器械生产许可证为限）；
销售及进出口医疗器械（以医疗器械经营许可证为限），并提供相关技术咨询和售后技术服务；生产并销售教具；在浦东新区张江高科技园区瑞庆路528号23幢内从事自有生产用房出租。在青浦区香花桥街道天辰路508号从事自有房屋租赁及相关物业管理；仪表仪器、电子产品、医用辅料的原材料、医疗用品及器材的批发与进出口，电子设备的维修。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
（三）财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事于2022年8月23日批准报出。
本年纳入合并财务报表范围的子公司共25户，具体包括：
序号子公司名称子公司类型级次持股比例表决权比例
（%）（%）
1江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司全资子公司二级100.00100.00
2宁波梅山保税港区艾迪尔医疗器械有限公司全资子公司三级100.00100.00
3苏州鑫民表面处理加工有限公司全资子公司三级100.00100.00
4宁波深策胜博科技有限公司全资子公司二级100.00100.00
5上海凯利泰医疗器械贸易有限公司全资子公司二级100.00100.00
6广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司控股子公司三级51.00*51.00*
7沈阳凯利泰科技有限公司控股子公司三级51.00*51.00*
8上海赛技医疗科技有限公司控股子公司三级56.00*56.00*
9上海显峰投资管理有限公司全资子公司二级100.00100.00
10建盛医疗有限公司全资子公司三级100.00100.00
11 ElliquenceLLC 全资子公司 四级 100.00 100.00
12上海凯利泰医疗器械有限公司全资子公司二级100.00100.00
13陕西凯利泰瑞康贸易有限公司控股子公司二级51.0051.00
14江苏润志泰医疗科技有限公司控股子公司二级51.0051.00
15润志泰医疗科技（宁波）有限公司控股子公司三级51.00*51.00*
16广州市宏润顺桦贸易发展有限公司控股子公司二级51.0051.00
17上海凯利泰私募基金管理有限公司全资子公司二级100.00100.00
18上海景正医疗科技有限公司全资子公司二级73.2173.21
19洁诺医疗管理集团有限公司控股子公司三级56.00*56.00*
20洁诺石家庄医疗消毒供应中心有限公司控股子公司四级51.00*51.00*
21武汉洁诺医疗消毒供应中心有限公司控股子公司四级60.00*60.00*
22洁诺（广东）医疗服务有限公司控股子公司四级51.00*51.00*
23洁诺医疗服务（贵州）有限公司控股子公司四级45.00*45.00*
24上海洁诺申梁消毒供应中心有限公司控股子公司四级100.00*100.00*
25上海洁诺申虹消毒供应中心有限公司控股子公司四级100.00*100.00*
*：所用比例为公司的二级或三级子公司对该等三级、四级子公司的持股比例和表决权比例。
70上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司主要从事医疗器械产品的研发、生产、销售及医疗消毒服务。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
71上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
72上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
(2)合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
73上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
1.增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2.处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
74上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3.购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
a. 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
b. 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
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c. 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
d. 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
e. 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
f. 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
g. 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
h. 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
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(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
(一）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
以摊余成本计量的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
分类为以摊余成本计量的金融资产
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金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整
的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
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（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(二）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且
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为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1.能够消除或显著减少会计错配。
2.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3.不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（三）金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2.该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
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本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（四）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1.转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
2.保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3.既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据
其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1.金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
2.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
3.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
4.金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
5.终止确认部分在终止确认日的账面价值。
81上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文6.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（五—）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（六）金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、
合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
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如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
83上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
a. 发行方或债务人发生重大财务困难；
b. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
c. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
d. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
e. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
f. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本
公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账
面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平
均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
减记金融资产
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当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（七）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10、（六）金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
无风险银行承兑票出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损参考历史信用损失经验确定是否计提据组合失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很坏账准备强
商业承兑汇票本公司根据以往的历史经验，出票人历史上未发生票据违约，参考历史信用损失经验确定是否计提信用损失风险较低。坏账准备
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10、（六）金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
组合1：账龄组合本公司根据以往的历史经验，对相同账龄的应收款项可收按账龄与整个存续期预期信用回性作出最佳估计，按账龄对预期信用损失率进行划分。损失率对照表计提组合2：股权转让款、股权激本公司处置被投资单位股权时，应收受让方的股权转让个别认定励行权款款；本公司实施股权激励计划时，应收激励对象的行权款。
组合3：保证金、押金及备用本公司应收客户、供应商的保证金、押金；应收本公司员个别认定金工暂支的备用金。
组合4：利息及补贴本公司应收金融机构存款利息；应收政府部门财政补贴款个别认定
组合5：应收关联方款项本公司应收本公司合并财务报表范围内关联方的款项个别认定
85上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
组合6：其他本公司应收员工代扣代缴款、非关联单位往来款个别认定
13、应收款项融资
本公司应收款项融资均为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
无风险银行承兑票据出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损参考历史信用损失经验确定是否计提组合失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很坏账准备强
商业承兑汇票本公司根据以往的历史经验，出票人历史上未发生票据违约，参考历史信用损失经验确定是否计提信用损失风险较低。坏账准备
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
同本附注五、12、应收账款。
15、存货
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
86上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（2）低值易耗品和包装物的摊销方法
1.低值易耗品采用一次转销法；
2.包装物采用一次转销法。
其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。
本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
17、合同成本
（一）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（二）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（三）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
87上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（四）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
(一)划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确
定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
88上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
(一)初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
89上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
90上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
91上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（五）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
92上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物4010.002.25
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-405.00%、10.00%2.25%-4.75%
机器设备年限平均法5-105.00%、10.00%9.00%-19.00%
运输设备年限平均法5-105.00%、10.00%9.00%-19.00%
办公及其他设备年限平均法3-55.00%、10.00%18.00%-31.67%
固定资产装修年限平均法55.00%、10.00%20.00%
93上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
94上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
95上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权和商标使用权等。
1)无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2)无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
a.使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命（年）依据
土地使用权45-50土地使用年限软件5按受益年限专利权10按受益年限商标使用权10按受益年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
96上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
内部研究开发支出会计政策
1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2)开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要求
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
97上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
(1)摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(2)摊销年限
类别摊销年限（年）备注
装修费3-5在受益期内摊销厂区绿化5在受益期内摊销会员费9在受益期内摊销租入厂房改造10在受益期内摊销阿里云服务费3在受益期内摊销刨削动力系统销售租赁5在受益期内摊销医捷云服务费3在受益期内摊销
HR 系统年度运维费 2 在受益期内摊销投资者关系互动平台常年信息服务费3在受益期内摊销专利数据库服务费3在受益期内摊销同花顺大金融数据终端费3在受益期内摊销
SAP 使用服务费 3 在受益期内摊销
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
98上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
99上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
无
37、股份支付
（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价
格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
100上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）医疗器械产品销售；
（2）医疗器械消毒服务。
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进
101上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。
产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（二）收入确认的具体方法
本公司销售商品确认收入的具体原则：
1)境内销售收入的确认政策和时间标准
公司对境内销售收入确认政策和时间标准为货物已交付至客户仓库或客户指定的产品交付地点时即可确认收入实现。
销售给医院的商品，在医院确认商品已使用并将发票账单交付给医院后，确认商品销售收入。
医疗器械消毒服务，每次服务完成后由双方对服务清单确认签字，按月结算确认收入。
2)出口业务销售收入的确认政策和时间标准
公司对境外销售收入确认政策和时间标准为公司将货物发出并报关出口，确认收入实现。
3)境外子公司收入的确认政策和时间标准
境外子公司收入的确认政策和时间标准货物已交付客户时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助的确认
102上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用总额法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
确认递延所得税负债的依据
103上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而
在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
104上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
无
105上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
销售货物、提供服务收入、销售无形
增值税资产或者不动产收入、不动产租赁收6%、9%、13%入
城市维护建设税实缴流转税税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%
教育费附加（含地方教育费附加）应缴流转税税额5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司15%
宁波梅山保税港区艾迪尔医疗器械有限公司20%
苏州鑫民表面处理加工有限公司20%
宁波深策胜博科技有限公司25%
上海凯利泰医疗器械贸易有限公司25%
广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司20%
沈阳凯利泰科技有限公司20%
上海赛技医疗科技有限公司20%
上海显峰投资管理有限公司25%
建盛医疗有限公司16.5%
ElliquenceLLC 合伙企业不征收企业所得税
上海凯利泰医疗器械有限公司25%
陕西凯利泰瑞康贸易有限公司25%
江苏润志泰医疗科技有限公司20%
润志泰医疗科技（宁波）有限公司20%
广州市宏润顺桦贸易发展有限公司20%
上海凯利泰私募基金管理有限公司25%
上海景正医疗科技有限公司25%
洁诺医疗管理集团有限公司25%
洁诺石家庄医疗消毒供应中心有限公司25%
武汉洁诺医疗消毒供应中心有限公司25%洁诺（广东）医疗服务有限公司20%
洁诺医疗服务（贵州）有限公司20%
上海洁诺申梁消毒供应中心有限公司25%
上海洁诺申虹消毒供应中心有限公司25%
2、税收优惠
1．本公司于 2020 年 11 月 18日取得编号为 GR202031004455 的高新技术企业证书，公司自 2020 年 1 月 1 日至 2023 年
12月31日享受15.00%的企业所得税优惠税率。
2．子公司江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司于 2019 年 11 月 7 日取得编号为 GR201932001782 的高新技术企业证书，
有效期三年，其自2019年1月1日至2021年12月31日享受15.00%的企业所得税优惠税率。
3．根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万
106上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）的规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税〔2019〕13号文件第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
本年公司的子公司宁波梅山保税港区艾迪尔医疗器械有限公司、苏州鑫民表面处理加工有限公司、广州市凯利泰顺桦
医疗器械有限公司、沈阳凯利泰科技有限公司、上海赛技医疗科技有限公司、江苏润志泰医疗科技有限公司、润志泰医疗科技（宁波）有限公司、广州市宏润顺桦贸易发展有限公司、洁诺（广东）医疗服务有限公司及洁诺医疗服务（贵州）有限公司本年度享受上述税收优惠政策。
4．根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年
第39号），自2019年4月1日至2021年12月31日，提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人，按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减当期应纳税额。根据《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号），自2019年10月1日至2021年12月31日，提供生活性服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人，按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳税额。根据财政部税务总局2022年第11号《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》，上述增值税加计抵减政策执行期延长至2022年12月31日。本公司子公司洁诺医疗管理集团有限公司、洁诺石家庄医疗消毒供应中心有限公司、武汉洁诺医疗消毒供应中心有限公司、洁诺（广东）医疗服务有限公司、洁诺医疗服务（贵州）有限公司、
上海洁诺申梁消毒供应中心有限公司、上海洁诺申虹消毒供应中心有限公司本报告期适用该税收优惠政策。
5．根据《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部税务总局公告2020
年第8号），对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。本公司子公司洁诺医疗管理集团有限公司适用该税收优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金192543.6766365.37
银行存款721066918.17721586121.83
其他货币资金6481033.117374318.62
107上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
合计727740494.95729026805.82
因抵押、质押或冻结等对
6439240.546433166.76
使用有限制的款项总额其他说明
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
281000000.00177800000.00
益的金融资产
其中：
银行理财281000000.00177800000.00
其中：
合计281000000.00177800000.00
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
5348727350946136253070676792453914
账准备100.00%13.74%100.00%14.47%
360.60464.56896.04994.77666.92327.85
的应收账款其
中：
账龄组5348727350946136253070676792453914
100.00%13.74%100.00%14.47%
合360.60464.56896.04994.77666.92327.85
5348727350946136253070676792453914
合计100.00%13.74%100.00%14.47%
360.60464.56896.04994.77666.92327.85
按组合计提坏账准备：
108上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）385750476.80
1至2年（含2年）112117733.30
2至3年（含3年）21492598.03
3至4年（含4年）9114333.81
4至5年（含5年）6245955.39
5年以上151263.27
合计534872360.60
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预
76792666.973509464.5
期信用损失的4768300.188051502.54
26
应收账款
76792666.973509464.5
合计4768300.188051502.54
26
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名45335928.798.48%2266796.44
第二名41451725.007.75%4115435.00
第三名13163898.002.46%658194.90
第四名11142357.022.08%557117.85
第五名7538516.721.41%376925.84
合计118632425.5322.18%
109上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票16894898.2619583481.03
商业承兑汇票10605031.45
合计16894898.2630188512.48应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
本公司应收款项融资全部为应收票据，因账面价值与公允价值基本一致，本公司以应收票据账面价值作为其公允价值。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内49547650.4587.89%34900345.8593.34%
1至2年5355378.529.50%1701708.324.55%
2至3年938183.021.66%278561.050.74%
3年以上533919.630.95%511475.951.37%
合计56375131.6237392091.17
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项年单位名称期末余额
末余额的比例(%)
上海意久泰医疗科技有限公司5074540.009.00
上海佘山国际高尔夫俱乐部有限公司3280000.005.82
前锦网络信息技术（上海）有限公司2840923.415.04
110上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
上海脊光医疗科技有限公司2632000.004.67
上海海关（中央金库）2559306.614.54
合计16386770.0229.07
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息3384642.162476192.16
其他应收款59449324.5655981859.83
合计62833966.7258458051.99
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
资金拆解应收利息3384642.162476192.16
合计3384642.162476192.16
2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金及备用金24152770.2622684166.72
应收股权转让款8790000.008790000.00
往来及代垫款33303197.6331074990.68
其他105656.36157101.07
合计66351624.2562706258.47
111上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额6724398.646724398.64
2022年1月1日余额
在本期
本期计提177901.05177901.05
2022年6月30日余
6902299.696902299.69
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）44816172.71
1至2年（含2年）6860350.17
2至3年（含3年）4282184.63
3至4年（含4年）142699.74
4至5年（含5年）9073920.00
5年以上1176297.00
合计66351624.25
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预
期信用损失的6724398.64177901.056902299.69其他应收款
合计6724398.64177901.056902299.69
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额
112上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
比例上海意久泰医疗1年以内（含1借款14000000.0021.10%4270000.00科技有限公司年）1-2年（含2借款7140000.0010.76%
年）上海张江高科技1年以内（含1园区开发股份有押金10640000.0016.04%
年）限公司贵州金益捷洗涤1年以内（含1借款6900000.0010.40%有限公司年）1-2年（含2履约保证金3000000.004.52%
年）
泰尔茂（中国）3-4年（含4股权转让款8790000.0013.25%投资有限公司年）上海优读信息科1-2年以内（含2借款3000000.004.52%1500000.00技有限公司年）
合计53470000.0080.59%5770000.00
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
61261233.860204124.661107384.560050275.3
原材料1057109.171057109.17
5814
19978099.919978099.924059064.024059064.0
在产品
4433
194497108.190147374.205497644.201147911.
库存商品4349733.434349733.43
23809350
周转材料1280472.171280472.17
发出商品3120262.803120262.804846066.304846066.30
在途物资2199839.652199839.65
委托加工物资1427300.531427300.531040775.531040775.53
低值易耗品273432.98273432.98256743.54256743.54其他
281837910.276431067.299007518.293600675.
合计5406842.605406842.60
50904989
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
113上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
计提其他转回或转销其他
原材料1057109.171057109.17
库存商品4349733.434349733.43
合计5406842.605406842.60
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
不适用
11、持有待售资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
不适用
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵额10616946.1213157866.38
预缴企业所得税329997.77858810.13
待认证进项税1187.85
合计10946943.8914017864.36
4、债权投资
不适用
15、其他债权投资
不适用
16、长期应收款
不适用
17、长期股权投资
单位：元被投资期初余本期增减变动期末余减值准
114上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文单位额（账权益法宣告发额（账备期末面价其他综追加投减少投下确认其他权放现金计提减面价余额值）合收益其他资资的投资益变动股利或值准备值）调整损益利润
一、合营企业上海意久泰医疗科技有限公司
二、联营企业上海博进凯利泰医疗科技有限公司天津经
3442734872
纬医疗44470
825.1526.6
器材有1.56
28
限公司国药控股凯利
泰（上24812-24378海）医131.443362504.1
疗器械27.320有限公司上海意
12200-11808
昕医疗
457.239202436.2
科技有
11.010
限公司动之医
学技术23854-21945
（上380.61908457.1海）有4923.531限公司上海利格泰生物科技有限公司上海逸
57757-56672
动医学
499.51085317.5
科技有
6181.979
限公司上海泽觉投资有限公司上海脊
28868-28732
光医疗
400.513541990.3
科技有
50.178
限公司
苏州国19414-18618
科美润800.779600799.4
达医疗51.314
115上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
技术有限公司
20133-19702
小计5495.43069031.
25463.7550
20133-19702
合计5495.43069031.
25463.7550
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
云信淳元股权投资集合资金信托计划30000000.0030000000.00
永铭诚道（北京）医学科技股份有限
5455000.005455000.00
公司
上海斯班路医疗器械有限公司300000.00300000.00
上海又为智能科技有限公司2000000.002000000.00
上海三瑞信息技术有限公司19439961.7219439961.72嘉兴量元股权投资合伙企业（有限合
1000000.001000000.00
伙）
上海赛立维生物科技有限公司19950055.9519950055.95
医点通（北京）信息技术有限公司15000000.0015000000.00
合计93145017.6793145017.67
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
Kahtnu Surgical Inc 18019820.00 18019820.00
上海利格泰生物科技有限公司109035424.73109035424.73
合计127055244.73127055244.73
其他说明：
1、2020 年，公司向 Kahtnu Surgical Inc （原名 Axis360 Surgical Inc）投资美元 2000000.00 元，购买
其3201024股优先股股份。在初始确认时，本公司将上述投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2021 年，公司子公司建盛医疗有限公司向 Kahtnu Surgical Inc 进行了美元 600000.00 元的可转债投资，在初始确认时，本公司将上述投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2、2021年度公司对利格泰不再具有重大影响，公司将对其的投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金资产
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
116上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额32046893.0032046893.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额32046893.0032046893.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额4384015.124384015.12
2.本期增加金额365334.60365334.60
（1）计提或
365334.60365334.60
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额4749349.724749349.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值27297543.2827297543.28
2.期初账面价值27662877.8827662877.88
117上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况无
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产293873709.88302799418.85
固定资产清理397991.35
合计293873709.88303197410.20
（1）固定资产情况
单位：元办公及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输设备固定资产装修合计备
一、账面原
值：
1.期初余219243200.
215304085.8311956881.1438238477.0715989140.30500731784.84
额50
2.本期增10368770.3
8644163.41191721.78922984.18609900.99
加金额6
（1
7047014.36191721.78785061.37609900.998633698.50
）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
其他1597149.05137922.811735071.86
3.本期减
2035116.50940800.00687504.023663420.52
少金额
（1
2035116.50940800.00687504.023663420.52
）处置或报废
4.期末余219243200.
221913132.7411207802.9238473957.2316599041.29507437134.68
额50
二、累计折旧
1.期初余50698903.6106493419.25779942.810222140.2197932365.
4737959.61
额9604599
2.本期增11276811.018171477.1
3429967.18462924.652017554.05984220.21
加金额10
（13429967.1810509961.6462924.651911335.12984220.2117298408.8
118上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
）计提84
其他766849.33106218.93873068.26
3.本期减
1030039.76893760.00616618.532540418.29
少金额
（1
1030039.76893760.00616618.532540418.29
）处置或报废
4.期末余54128870.827180878.311206360.4213563424.
116740190.854307124.26
额76680
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
165114329.63105172941.896900678.6611293078.875392680.83293873709.88
面价值
2.期初账168544296.
108810666.237218921.5312458534.235767000.05302799418.85
面价值81
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物（艾迪尔）717840.48尚未办理
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
机器设备397991.35
合计397991.35
119上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程12010228.6710688090.01
合计12010228.6710688090.01
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值凯利泰青浦园
4555996.354555996.354551390.404551390.40
区装修工程凯利泰泛微
833568.22833568.22833568.22833568.22
OA 系统软件凯利泰专利许
500000.00500000.00500000.00500000.00
可项目
凯利泰 SAP 系
统（绩效/人222000.00222000.00222000.00222000.00才管理系统)凯利泰青浦机
155155.12155155.1288459.7488459.74
房项目
凯利泰 E-HR
人力资源管理20512.8220512.8220512.8220512.82系统凯利泰用友
98584.9098584.90
ERP 改进项目凯利泰青浦生
态展厅项目布1061381.971061381.97展工程石家庄洁诺锅
785205.31785205.31785205.31785205.31
炉改造项目
洁诺鼎捷 ERP
531272.00531272.00531272.00531272.00
项目洁诺待安装设
1415929.201415929.201415929.201415929.20
备洁诺销售追溯
619469.06619469.06619469.06619469.06
系统项目广东洁诺容德
227212.39227212.39227212.39227212.39
信追溯系统广东洁净诺监控存储180天
46601.9446601.94
及流程展示项目武汉洁诺待安
212477.07212477.07794485.97794485.97
装设备武汉洁诺省妇
幼装修及锅炉358845.43358845.43安装项目苏州鑫民在建
464601.79464601.79
工程项目
12010228.612010228.610688090.010688090.0
合计
7711
120上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额凯利泰青
511745514555
浦园460589.02
800.390.996.在建其他
区装.95%
004035
修工程凯利泰泛
91488335833591.12
微 OA 在建 其他
00.0068.2268.22%
系统软件凯利泰专3000
5000500016.67
利许000.在建其他
00.0000.00%
可项00目凯利
泰 SAP系统
（绩37002220222060.00在建其他
效/人00.0000.0000.00%才管理系
统)凯利泰青
328088456669155147.30
浦机在建其他
00.009.745.3855.12%
房项目凯利
泰 E-
HR 人
40002051205151.28
力资在建其他
0.002.822.82%
源管理系统凯利泰用友1972985898581971
0.00%完工其他
ERP 改 00.00 4.90 4.90 69.80进项目凯利泰青200010611061
53.07
浦生000.381.381.在建其他
%态展009797厅项
121上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
目布展工程石家庄洁
1556
诺锅7852785250.44
800.在建其他
炉改05.3105.31%
00
造项目洁诺
鼎捷76805312531269.18在建其他
ERP 00.00 72.00 72.00 %项目洁诺
160014151415
待安88.50
000.929.929.在建其他
装设%
002020
备洁诺销售2300
6194619426.93
追溯000.在建其他
69.0669.06%
系统00项目广东洁诺
容德34962272227264.99在建其他
信追00.0012.3912.39%溯系统广州洁净诺监控存
15534660466030.00
储180在建其他
39.811.941.94%
天及流程展示项目武汉洁诺4000
794458202124
待安000.5.31%在建其他
85.9708.9077.07
装设00备武汉洁诺省妇
幼装50003588358871.77在建其他
修及00.0045.4345.43%锅炉安装项目苏州鑫民
60004646464677.43
在建在建其他
00.0001.7901.79%
工程项目
237910682101582019711201
合计
75398090317.08.9069.800228
122上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文.81.0136.67
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
不适用
24、油气资产
不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额80584639.4680584639.46
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额80584639.4680584639.46
二、累计折旧
1.期初余额29434275.8229434275.82
2.本期增加金额6137552.476137552.47
（1）计提6137552.476137552.47
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额35571828.2935571828.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值45012811.1745012811.17
2.期初账面价值51150363.6451150363.64
123上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标使用权合计
一、账面原值
1.期初余27329682.263666751.0101833103.
5055946.685780723.69
额4263
2.本期增
518210.37518210.37
加金额
（1
518210.37518210.37
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余27329682.263666751.0102351314.
5574157.055780723.69
额4200
二、累计摊销
1.期初余22759125.437997517.5
5585423.683872244.725780723.69
额65
2.本期增
277304.843232826.96242437.343752569.14
加金额
（1
277304.843232826.96242437.343752569.14
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余25991952.441750086.6
5862728.524114682.065780723.69
额29
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
124上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账21466953.737674798.660601227.3
1459474.99
面价值201
2.期初账21744258.540907625.563835586.0
1183701.96
面价值668
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无
27、开发支出
单位：元期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额项目内部开发确认为无转入当期期初余额其他期末余额支出形资产损益椎体融合
器（增材19950.6019950.60制造）数显压力
泵35801.9635801.96（SPII）椎板固定
873432.5955539.0
板系统82106.48
86（S09）金属交锁
髓内钉手129374.4129374.4术器械88
（TQ02)Elliquenc -
17294851052218
e 进口产品 677266.6.55.94注册1可撑开椎
169607039264715622541
间融合器.66.04.70（S12）
椎体扩张415463.2415463.2球囊导管11
带线锚钉91205.6691205.66艾迪尔不
153600.0153600.0
锈钢金属
00
骨针艾迪尔钛
153600.0153600.0
合金金属
00
骨针
艾迪尔肋153600.0153600.0骨接骨板00
125上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
TA2
526645735164378782895
合计.66.95.61
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少期末余额称或形成商誉期初余额企业合并形成的事项汇率变动处置期末余额的江苏艾迪尔医
347256428.347256428.
疗科技股份有
4242
限公司
宁波深策胜博365589999.365589999.科技有限公司1515
Elliquence， 452538259. 23827516.0 476365775.LLC 70 0 70上海赛技医疗
9276056.899276056.89
科技有限公司
洁诺医疗管理99448519.599448519.5集团有限公司88
12741092623827516.0129793677
合计
3.7409.74
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少期末余额称或形成商誉期初余额的事项计提处置期末余额江苏艾迪尔医
149261632.149261632.
疗科技股份有
3434
限公司
宁波深策胜博365589999.365589999.科技有限公司1515
Elliquence，LLC上海赛技医疗
9276056.899276056.89
科技有限公司洁诺医疗管理集团有限公司
524127688.524127688.
合计
3838
说明：
经测试，截至2022年6月30日止，公司收购上海赛技医疗科技有限公司产生的商誉发生减值，公司已于2019年全额计提减值准备；收购宁波深策胜博科技有限公司产生的商誉发生减值，公司已于2020年全额计提减值准备；收购江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司产生的商誉发生减值，于2021年计提减值准备149261632.34元。除上述情况外，其他商誉未发生减值。
126上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
经营租入装修费59355566.64343903.925288652.81-301132.1954711949.94汤臣高尔夫会员
750444.50136444.44614000.06
费刨削动力系统销
11811.182530.989280.20
售租赁投资者关系互动
平台常年信息服106918.1037735.8069182.30务费专利数据库服务
52306.0015691.8036614.20
费同花顺大金融数
34119.339748.3824370.95
据终端费
SAP 使用服务费 114234.75 32638.50 81596.25
其他468498.8779063.5564253.35483309.07
合计60893899.37422967.475587696.06-301132.1956030302.97
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备67799331.5410721060.4373124461.2211410894.78
预提费用40240917.746036137.6632652232.374897834.86
递延收益8819972.571322995.899523749.391428562.41其他权益工具投资公
45000.006750.00
允价值变动（损失）
合计116860221.8518080193.98115345442.9817744042.05
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
3838886.93575833.044227273.39634091.03
资产评估增值其他权益工具投资公
7390017.671108502.657390017.671108502.65
允价值变动固定资产税务上加速
16305095.612676097.5617840650.382676097.56
折旧其他非流动金融资产公允价值变动（利29582521.734437378.2629582521.734437378.26得）
合计57116521.948797811.5159040463.178856069.50
127上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产18080193.9817744042.05
递延所得税负债8797811.518856069.50
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异12653578.7713487172.84
可抵扣亏损88372334.4283377328.14
存货跌价准备2312274.102312274.10
商誉减值准备524127688.38524127688.38
合计627465875.67623304463.46
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年8416748.5218655236.19
2023年26270513.0528080999.77
2024年18059720.4617704281.59
2025年9604720.718078491.83
2026年12995293.5710858318.76
2027年13025338.11
合计88372334.4283377328.14其他说明
截至2022年6月30日止，本公司子公司上海凯利泰医疗器械贸易有限公司、上海显峰投资管理有限公司、陕西凯利泰瑞康贸易有限公司、上海凯利泰医疗器械有限公司、上海凯利泰私募基金管理有限公司、上海赛技医疗科技有限公司、
广州市宏润顺桦贸易发展有限公司、洁诺医疗管理集团有限公司、洁诺石家庄医疗消毒供应中心有限公司、武汉洁诺医疗
消毒供应中心有限公司、洁诺（广东）医疗服务有限公司等公司坏账准备12653578.77元、存货跌价准备2312274.10元
及经营亏损88372334.42元，由于预计转回期间较长，未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，因此本公司未就该可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。此外，公司还计提了金额较大的商誉减值准备
524127688.38元，由于预计转回期间较长，未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，因此本公司未就该可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。
31、其他非流动资产
单位：元
128上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值长期资产购置
4158786.344158786.343121314.863121314.86
款
合计4158786.344158786.343121314.863121314.86
32、短期借款
（1）短期借款分类：元项目期末余额期初余额
质押借款40000000.00
保证借款8530000.0026412030.00
信用借款165436146.78115000000.00
未到期应付利息113634.37
合计173966146.78181525664.37
（2）已逾期未偿还的短期借款情况无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
无
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付货款107751911.68106701756.27
应付设备及工程款3540816.27
其他559810.26
合计107751911.68110802382.80
129上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）账龄超过1年的重要应付账款不适用。
37、预收款项
无
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款11782116.9923334663.50
预收消毒服务费1381138.17872589.34
预收医疗设备款1061946.90
合计13163255.1625269199.74
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬23089439.3398285171.83108920125.3912454485.77
二、离职后福利-设定
1522631.3210006402.648758790.522770243.44
提存计划
三、辞退福利28717.3928717.39
合计24612070.65108320291.86117678915.9115253446.60
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
21539562.3083209315.3895345753.239403124.45
和补贴
2、职工福利费0.002812246.052812246.05
3、社会保险费712673.985954918.195412536.631255055.54
其中：医疗保险
309500.375122890.744734501.90697889.21
费工伤保险
39142.09132859.09111486.3360514.85
费生育保险
364031.52236219.4883425.64516825.36
费
4、住房公积金473213.495415974.024395684.601493502.91
5、工会经费和职工教
363989.56873773.44934960.13302802.87
育经费
其他短期薪酬18944.7518944.75
130上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
合计23089439.3398285171.83108920125.3912454485.77
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1370017.539684070.658485359.972568728.21
2、失业保险费152613.79322331.99273430.55201515.23
合计1522631.3210006402.648758790.522770243.44其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税8637489.2213958120.49
企业所得税16588346.3318746459.79
个人所得税1730549.313161225.59
城市维护建设税689975.36924448.73
教育费附加301769.92531565.53
房产税153779.14472159.10
土地使用税7744.9527001.95
印花税44621.31123190.44
其他88.5267.52
合计28154364.0637944239.14其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息279704.92
其他应付款88104288.2791105344.70
合计88383993.1991105344.70
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
短期借款应付利息279704.92
合计279704.92
131上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）应付股利
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
预提费用48109202.9949055906.80
限制性股票回购义务15194400.0015194400.00
保证金及押金6820183.7111188695.88
往来及代垫款9416011.524762346.92
非金融机构借款8380000.009374338.96
其他184490.051529656.14
合计88104288.2791105344.70
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务15194400.00未到结算日期
国药乐仁堂医药有限公司5880000.00未到结算日期
郑朝晖1000000.00未到结算日期
武汉佳顺鑫投资管理有限公司1000000.00未到结算日期
上海康延医疗器械有限公司500000.00未到结算日期
合计23574400.00
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款90175000.0080225000.00
一年内到期的租赁负债13513265.1513072404.78
合计103688265.1593297404.78
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税1716037.173334841.78
合计1716037.173334841.78
132上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押及质押借款50000000.00100000000.00
合计50000000.00100000000.00
46、应付债券
无
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额总额小计52749295.6760203212.71
减：未确认融资费用-4265508.86-5709002.79
减：一年内到期的租赁负债-13513265.15-13072404.78
合计34970521.6641421805.14
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款600000.00600000.00
合计600000.00600000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因洁诺工业互联网
600000.00600000.00
创新发展项目
合计600000.00600000.00
49、长期应付职工薪酬
无
50、预计负债
无
133上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助12330361.13966870.7511363490.38
合计12330361.13966870.7511363490.38
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关椎体形成球囊手术
系统生产428132.4118387.3309745.1与资产相技术改造220关及扩产建设项目棘突撑开器的临床与资产相
验证及评16287.8614444.441843.42关价研究项目拨款微创介入高端医疗
器械的研4636606491589.64145017与资产相
究及产业.836.17关化项目
（I）期椎体扩张
骨填充囊509000.0509000.0与资产相袋产品的00关研制产学研项
目：经皮腔内血管成形与资产相
40373.567570.0832803.48（PTA）球 关囊导管临床产学研合作研究上海市浦东新区财政局2015
560000.0560000.0与资产相
年中小企
00关
业转型成长培育计划资助可弯曲椎
体扩张球358000.0358000.0与资产相囊导管产00关品的研制
15553481483563与资产相
拆迁补偿71785.32.72.40关
引进技术500000.0500000.0与收益相
134上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
消化吸收00关入与企业创新能力提升专题
进项税加2806611263093.92543517与收益相
计抵减额.743.81关可撑开椎
间融合器720000.0720000.0与收益相产品的研00关制掺镁钛表面调控巨噬细胞脂
200000.0200000.0与收益相
肪代谢促
00关
进骨结合的机制研究
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
7201463372014633
股份总数
3.003.00
54、其他权益工具
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
730134166.41730134166.41
价）
合计730134166.41730134166.41
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
实行股权激励回购32009012.4932009012.49
合计32009012.4932009012.49
135上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
62432656243265
损益的其.02.02他综合收益其他权益工具62432656243265
投资公允.02.02价值变动
二、将重
--分类进损34480893448089
47207691272679
益的其他9.209.20
6.317.11
综合收益
外币--
34480893448089
财务报表47207691272679
9.209.20
折算差额6.317.11
--其他综合34480893448089
40964436483532
收益合计9.209.20
1.29.09
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积132420386.71132420386.71
合计132420386.71132420386.71
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1223792930.891115920302.13
调整后期初未分配利润1223792930.891115920302.13
加：本期归属于母公司所有者的净利132631910.87113702989.39
136上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
润
期末未分配利润1356424841.761229623291.52
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务591215439.82213043312.15624981272.97253258632.47
其他业务10997496.946284433.0810693555.834726618.75
合计602212936.76219327745.23635674828.80257985251.22
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2171844.17870462.16
教育费附加2138278.061762407.21
房产税685989.02944292.80
土地使用税34746.9054003.90
印花税186239.14196121.40
其他18071.9711541.28
合计5235169.263838828.75
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
市场推广及专业费93573552.6298239477.59
职工薪酬26994879.5024941800.05
业务招待费2537646.993779848.32
差旅费1178531.392246429.32
用车费用1090918.37971648.88
租赁费324778.14930408.58
交通费335045.41615254.57
会务展会费3792229.132706315.43
快递及邮寄费593279.03584031.16
运输费387766.75534960.39
折旧费及摊销623828.92558097.02
其他1775032.422806355.19
合计133207488.67138914626.50
64、管理费用
单位：元
137上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬34193936.3336041701.58
折旧摊销费13311845.7112005742.24
咨询、审计服务费3949977.459362523.60
股份支付014230615.38
业务招待费668805.46774822.98
办公费3250081.362853796.00
租赁物业费3965291.132046258.19
差旅费378363.12533769.95
用车费用372124.52426687.61
维修费707961.281036188.91
其他5478900.033813227.92
合计66277286.3983125334.36
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬14285106.5612758119.98
直接投入12898831.546743334.34
咨询服务费725949.992265528.88
折旧与摊销费用2356174.512382333.43
其他404377.841012959.16
合计30670440.4425162275.79
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出7792706.809587220.27
减：利息收入7953626.107535129.87
汇兑损益-141578.46-1170495.62
银行手续费及其他2906686.11985262.51
合计2604188.351866857.29
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助4125339.3111194294.17
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-4306463.75-4700911.55
138上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
处置长期股权投资产生的投资收益744891.00-10123.12交易性金融资产在持有期间的投资收
273685.101100267.03
益
合计-3287887.65-3610767.64
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产867777.78
合计867777.78
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失3105301.311827690.30
合计3105301.311827690.30
72、资产减值损失
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失-8205.05-13718.84
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助1829967.25458804.421829967.25
非流动资产处置利得200000.0030875.39200000.00
其他208926.3064145.98208926.30
合计2238893.55553825.792238893.55
139上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠7998.00
非流动资产毁损报废损失70885.4983323.3970885.49
罚款及滞纳金支出6226.10224622.426226.10
赔偿支出69197.00
其他156020.912882.39156020.91
合计233132.50388023.20233132.50
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用21090805.5918316308.26
递延所得税费用-394409.92-1985298.07
合计20696395.6716331010.19
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额150830927.39
按法定/适用税率计算的所得税费用22624639.11
子公司适用不同税率的影响1635088.98
调整以前期间所得税的影响244549.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-278683.23
非应税收入的影响-4085682.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-27499.70本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3374727.08
亏损的影响
研发费加计扣除的所得税影响-2790743.39
所得税费用20696395.67
77、其他综合收益
详见附注57
140上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到往来及代垫款1677896.6612898188.62
利息收入6387436.867535129.87
政府补助4778882.577301860.00
其他营业外收入419769.80470887.66
合计13263985.8928206066.15
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付往来及代垫款1332836.3915175270.48
管理费用、销售费用及研发费用136746091.70149480069.41
手续费1109942.54985262.51
营业外支出244845.71304699.81
其他1472216.791584966.46
合计140905933.13167530268.67
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
赎回银行理财产品109590000.00178460000.00
收到股权转让款09890196.00
合计109590000.00188350196.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买银行理财产品212790000.00162460000.00
合计212790000.00162460000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
141上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
归还非金融机构借款票据贴现利息1000000.00
融资手续费1800000.00
支付长期房租5035509.817132237.68
合计7835509.817132237.68
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润130134531.72118881723.06
加：资产减值准备-3105301.31-2027217.53
固定资产折旧、油气资产折
16933074.2421745637.01
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧6137552.475767701.36
无形资产摊销3752569.143566635.23
长期待摊费用摊销5418434.896383621.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-191794.95-14762.81填列）固定资产报废损失（收益以
70885.4944540.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-867777.78“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
7792706.809587220.27
列）投资损失（收益以“－”号填
3287887.653610767.64
列）递延所得税资产减少（增加以-336151.93-1985298.07“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-58257.99-111199.99“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
17169607.99-7563882.67
填列）经营性应收项目的减少（增加-10351226.56-17494904.43以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-41883807.06-44660418.33以“－”号填列）
其他3004725.7414219353.93
经营活动产生的现金流量净额137775436.33109081738.70
142上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额727740494.95647019143.43
减：现金的期初余额729026805.82694806692.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1286310.87-47787549.00
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物30418383.00
其中：
转让上海景正医疗科技有限公司股权26.7858%30418383.00
其中：
其中：
处置子公司收到的现金净额30418383.00
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金727740494.95729026805.82
其中：库存现金192543.6766365.37
可随时用于支付的银行存款721066918.17721586121.83可随时用于支付的其他货币资
6481033.11113754.60
金
三、期末现金及现金等价物余额727740494.95729026805.82
80、所有者权益变动表项目注释
143上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金6439240.54质押借款保证金、保函保证金
固定资产130697159.08抵押借款，见说明无形资产9777854.88抵押借款，见说明长期股权投资（母公司、凯利泰贸
648690075.39抵押借款，见说明
易）
投资性房地产27297543.28抵押借款，见说明合计822901873.17
其他说明：
2018年6月，公司召开第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十三次会议，及2018年第二次临时股东大会，审
议通过《关于全资子公司申请融资授信暨为其提供担保的议案》。公司拟以77152000美元（约合人民币49500.00万元）的价格，通过全资子公司显峰投资及其下属的特殊目的公司以协议受让方式收购 ElliquenceLLC100.00%股权。为保证上述收购的实施，显峰投资拟向银行申请合计不超过4740万美元（或等额人民币）的并购贷款，贷款期限不超过五（5）年，主要用于支付收购 ElliquenceLLC 股权转让款。公司（及其全资子公司）拟为上述并购贷款提供连带责任保证。
2018年7月，公司召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司向大连银行申请并购贷款并提供相应担保的议案》。现显峰投资拟向大连银行股份有限公司或其指定分支机构申请金额不超过30000万元的并购贷款，并以公司拥有的下述资产为该项贷款合同提供担保。2021年度，公司与大连银行股份有限公司上海分行签订借款补充协议，将2021年初借款本金余额2.4亿元还款期限延长至2023年7月，担保情况不变：
（1）以公司持有的艾迪尔55.00%的股权提供质押担保。截至2022年6月30日止，该质押资产的账面价值为
404564765.00元；
（2）以公司持有的显峰投资100.00%的股权提供质押担保。截至2022年6月30日止，该质押资产的账面价值为
244125310.39元；
（3）以公司拥有的沪房地浦字（2010）第056986号、沪房地浦字（2010）第056849号、沪房地浦字（2010）第
056835号、沪房地浦字（2010）第068807号、沪房地浦字（2010）第068808号、沪房地浦字（2010）第067029号、沪
（2017）青字不动产权第007857号等不动产提供抵押担保。截至2022年6月30日止，该抵押资产的账面价值为
27297543.28元（投资性房地产）和97371498.72元（固定资产）；
（4）以艾迪尔拥有的张房权证锦字第0000270671号、张国用（2015）第0590001号、张房权证锦字第0000346309号、张国用（2013）第0590002号、张房权证锦字第0000298099号、张国用（2015）第0590002号、张房权证锦字第
0000345208号、张国用（2015）第0590003号等相关不动产提供抵押担保。截至2022年6月30日止，该抵押资产的账面
价值为33325660.36（固定资产）和9777854.88元（无形资产）；
144上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（5）公司提供连带责任保证担保。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金142908250.11
其中：美元21291813.656.7114142897878.13欧元港币
英镑395.008.13653213.92
新加坡元1486.004.81707158.06
应收账款26500795.96
其中：美元3948624.136.711426500795.96欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他应收款31776.666.7114213265.88
其中：美元31776.666.7114213265.88
应付账款695077.006.71144664939.78
其中：美元695077.006.71144664939.78
其他应付款373284.006.71142505258.24
其中：美元373284.006.71142505258.24
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用公司名称主要经营地记账本位币选择依据建盛医疗有限公司香港美元业务收支以该货币为主
ElliquenceLLC 美国 美元 业务收支以该货币为主
83、套期
145上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与收益相关的政府补助4125339.31其他收益4125339.31
与收益相关的政府补助1829967.25营业外收入1829967.25
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
85、其他
八、合并范围的变更不适用。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接江苏艾迪尔医非同一控制下
疗科技股份有江苏江苏医疗器械制造99.99%0.01%企业合并限公司宁波梅山保税港区艾迪尔医
浙江浙江医疗器械贸易100.00%设立疗器械有限公司苏州鑫民表面
处理加工有限江苏江苏加工制造100.00%设立公司宁波深策胜博非同一控制下
北京浙江医疗器械贸易100.00%科技有限公司企业合并上海凯利泰医
疗器械贸易有上海上海医疗器械贸易100.00%设立限公司广州市凯利泰
顺桦医疗器械广东广东医疗器械贸易51.00%设立有限公司沈阳凯利泰科
辽宁辽宁医疗器械贸易51.00%设立技有限公司
146上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
上海赛技医疗非同一控制下
上海上海医疗器械加工56.00%科技有限公司企业合并上海显峰投资
上海上海投资管理100.00%设立管理有限公司建盛医疗有限
香港香港投资管理100.00%设立公司
ElliquenceL 非同一控制下
美国美国医疗器械制造100.00%
LC 企业合并上海凯利泰医
疗器械有限公上海上海医疗器械贸易100.00%设立司陕西凯利泰瑞非同一控制下
康贸易有限公陕西陕西医疗器械贸易51.00%企业合并司江苏润志泰医非同一控制下
疗科技有限公江苏江苏医疗器械贸易51.00%企业合并司润志泰医疗科技（宁波）有浙江浙江医疗器械贸易51.00%设立限公司广州市宏润顺
桦贸易发展有广东广东医疗服务51.00%设立限公司上海凯利泰私非同一控制下
募基金管理有上海上海投资管理100.00%企业合并限公司上海景正医疗
上海上海投资管理73.21%设立科技有限公司洁诺医疗管理非同一控制下
上海上海医疗服务56.00%集团有限公司企业合并洁诺石家庄医非同一控制下
疗消毒供应中河北河北医疗服务51.00%企业合并心有限公司武汉洁诺医疗非同一控制下
消毒供应中心湖北湖北医疗服务60.00%企业合并有限公司洁诺（广东）非同一控制下
医疗服务有限广东广东医疗服务51.00%企业合并公司洁诺医疗服务非同一控制下（贵州）有限贵州贵州医疗服务45.00%企业合并公司上海洁诺申梁非同一控制下
消毒供应中心上海上海医疗服务100.00%企业合并有限公司上海洁诺申虹
消毒供应中心上海上海医疗服务100.00%设立有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额广州市凯利泰顺桦医
49.00%-566253.77470998.70
疗器械有限公司
147上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
沈阳凯利泰科技有限
49.00%160668.281750404.16
公司上海赛技医疗科技有
44.00%-99314.05536711.80
限公司陕西凯利泰瑞康贸易
49.00%707404.15-483681.61
有限公司江苏润志泰医疗科技
49.00%508318.985506787.54
有限公司广州市宏润顺桦贸易
49.00%280711.92596874.02
发展有限公司国药洁诺医疗服务有
44.00%-3488914.6633980473.60
限公司上海景正医疗科技有
26.79%29670489.00
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债洁诺医疗
954613892343141333421748105514952551151638121898
管理
503803316835893995301892379069620752857658501161
集团.358.256.605.40.806.202.480.853.335.53.185.71有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
洁诺医疗--
789237519681349385924591013959101392128893
管理集团57464775746477
7.952.971.57.68.688.33
有限公司.22.22
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
148上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2022年3月，公司分别与自然人陆忠慈、邱峰、夏天、徐引春和祝国英签订关于上海景正医疗科技有限公司的股权转让协议，公司将合计持有的上海景正医疗科技有限公司股权26.7858%转让给自然人陆忠慈、邱峰、夏天、徐引春和祝国英，2022年6月上海景正医疗科技有限公司完成该项股权转让的工商变更手续。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
处置对价30418383.00
--现金30418383.00
--非现金资产的公允价值
处置对价合计30418383.00
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额29673492.00
差额744891.00
其中：调整资本公积调整盈余公积
调整未分配利润744891.00
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或重要的合营企联营企业投资主要经营地注册地业务性质业或联营企业直接间接的会计处理方法上海意久泰医医疗器械生产
疗科技有限公上海上海51.00%权益法及销售司上海利格泰医医疗器械生产
用设备有限公上海上海20.00%权益法及销售司天津经纬医疗医疗器械生产
天津天津25.00%权益法器材有限公司及销售国药控股凯利泰（上海）医
上海上海医疗器械贸易49.00%权益法疗器械有限公司上海意昕医疗
上海上海医疗科技25.00%权益法科技有限公司动之医学技术
上海上海医疗科技24.13%权益法（上海）有限
149上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
公司上海逸动医学
上海上海医疗科技26.10%权益法科技有限公司上海脊光医疗
上海上海医疗科技16.67%权益法科技有限公司苏州国科美润专业技术服务
达医疗技术有苏州市苏州市10.00%权益法业限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
上海意久泰医疗科技有限公司（以下简称“意久泰”）系公司与意大利 TECRES S.P.A.公司共同出资建立。根据双方签订的投资协议和意久泰公司章程规定，公司与 TECRES S.P.A.对意久泰实施共同控制，故公司将其作为合营企业采用权益法核算。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
注1：2020年，公司分别与上海脊光医疗科技有限公司（以下简称“上海脊光”）股东周希乔和张绮霞签订股权转让协议，受让其持有的11.11%和5.56%的股权。并且本公司董事长兼总经理袁征、高级管理人员丁魁任该公司董事，因此公司能够对其实施重大影响。
注2：公司子公司上海凯利泰医疗器械贸易有限公司（以下简称“凯利泰贸易”）分别于2018年10月和2019年12月与苏州国科美润达医疗技术有限公司（以下简称“苏州美润达”）原股东签订关于苏州美润达之增资协议和增资补充协议。
凯利泰贸易总投资人民币2000.00万元，持有苏州美润达10.00%股权。苏州美润达原董事会人数为5人，凯利泰贸易增资后，对董事会进行重组，重组后的董事会人数为7人，其中2人由凯利泰贸易提名并委派。截至2021年12月31日止，凯利泰贸易已委派自然人袁征和韩政挥担任苏州美润达董事。综上，凯利泰贸易虽持有苏州美润达10.00%股权但对该公司具有重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海意久泰医疗科技有限公司上海意久泰医疗科技有限公司
流动资产8416813.946542119.57
其中：现金和现金等价物
非流动资产18663931.8819374424.93
资产合计27080745.8225916544.50
流动负债40133610.8135778806.37
非流动负债239579.49548756.88
负债合计40373190.3036327563.25少数股东权益
归属于母公司股东权益-13292444.48-10411018.75
按持股比例计算的净资产份额-6779146.68-5309619.56调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
150上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
营业收入0.003106513.19财务费用所得税费用
净利润-2881425.73-7052397.99终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-2881425.73-7052397.99本年度收到的来自合营企业的股利
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额国国药苏药苏动动上控州上控州天上之上上天上之上上海股国海股国津海医海海津海医海海利凯科利凯科经意学逸脊经意学逸脊格利美格利美纬昕技动光纬昕技动光泰泰润泰泰润医医术医医医医术医医医(上达医(上达疗疗（学疗疗疗（学疗用海)医用海)医器科上科科器科上科科设医疗设医疗材技海技技材技海技技备疗技备疗技有有）有有有有）有有有器术有器术限限有限限限限有限限限械有限械有公公限公公公公限公公公有限公有限司司公司司司司公司司司限公司限公司司公司公司司司
315046261953384847351929
流36574864
424683375871713283884969749090461789
动01284444
587893960628055580995629
资967948017735
1.72.53.10.77.90.12.21.46.07.33.98.9
产.13.91.10.46
928535541853
非36414731
8841253918890462649249
流16839943220762
93281497162705222141
动4292.643425
9290987204716.02060594709871.5
资4.3847.82.39.0.23.48.45.125.23.69.73.173产9465
408650292395479652372461
资36594866
318852504386710226911189354713383551
产05174494
512003685392258986465555
合959114017146
1.06.91.61.29.07.98.43.85.78.11.17.9
计.97.96.10.99
216059800128
4424-425525-
流598372181812171861
6898861472309384842835
动3021985744252030
10620061468218816
负4.25.1227378673236448270
7.64.72456.33.68.6.235.9
债64.34.62.95.77.35.37
60.374607
非200153600175220047360021
151上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
流006700104000180043
动0.08.20.01751420.08.80.0682
负050.41.59080.88债
4424-475525-
负751372361817381861
88988680096329384842235
债9821085717682030
10622475468218816
合2.55.1402378862919448270
7.64.75.38.93.68.6.235.9
计14.75.62.83.65.35.37
6073607
少数股东权益归属于
-6149302047-7050372055母32404848
4596575218610226373341637948514421
公33590173
705804921316820600636328
司744736828698
5962.29.16.56.39.02055.22.84.01.47.6
股.83.34.87.64.6415706.1807871东权益按持股比
例-1524-1724
80872526764712915381255
计91449137814585812
43854675260057544442
算113950762613
6.20713358.03164570053185.5128
的9.35.54.14416.31.4
0.36.945.91.22.40.816.76
净350.0401资产份额调整事项
191114332813161114332813
914
--381250697857058906842250697857058906
110.0
商130037064992550037064992
9.30
誉1.10.05.24.23.22.28.80.05.24.23.22.2
3
304528204528
--内部交易未实现
152上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
利润
-17-18
--1514--
--250568250546
362277762534
其00910011
98960.56244138.250
他0.07.40.06.5.4989.87.0423.29
0000
对联营企业
3424112156282034241223572819
权
872378808945672732210427812200854757868414
益
5250434531998082134538494080
投
6.64.16.27.17.50.32.05.11.47.20.69.50.50.7
资
80019862214655
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
2724105218741925
营1917254199
62402508007309489790316047
业11428624
2446975391010663797
收5040677.25.2
5.32.73.55.23.70.74.0.171.6
入.42.0976
23749140
-
----------
28178646018271
净88415794181279724473482
1178889572491
利95680958296012858057
6088065331.8491.2
润3.70849470408.50133.9189500806.54.22.4314.12
2.04.82.238.060.06.57.27
终止经营
153上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
的净利润其他综合收益
综-
----------合28178646018271
88415794181279724473482
收1178889572491
95680958296012858057
益6088065331.8491.2
3.70849470408.50133.9189500806
总.54.22.4314.12
2.04.82.238.060.06.57.27
额1本年度收到的来自联营企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）上海意久泰医疗科技有限公
5309619.561469527.126779146.68
司上海利格泰医用设备有限公
585840.75-562321.7123519.04
司
154上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(1)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
155上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一、（五）所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
截至2022年6月30日止，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄账面余额减值准备
应收款项融资16894898.26
应收账款534872360.6073509464.56
其他应收款66351624.256902299.69
合计618118883.1180411764.25
截至2022年6月30日止，本公司未对外部单位提供财务担保。
本公司的主要客户为国内外大型医院以及长期合作的代理商等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
(2)流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截至2022年6月30日止，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额
98000.00万元，其中：已使用授信金额为17390.65万元。
截至2022年6月30日止，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
年末余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
短期借款173966146.78173966146.78
156上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
应付账款107751911.68107751911.68
其他应付款88104288.2788104288.27
长期借款90000000.0050000000.00140000000.00
长期应付款600000.00600000.00
租赁负债-租赁付款额13513265.1534948377.724287652.8052749295.67
合计473335611.8885548377.724287652.80563171642.40
(3)市场风险
1）汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
截至2022年6月30日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
年末余额项目美元项目欧元项目其他项目合计
外币金融资产：
货币资金142897878.1310371.98142908250.11
应收账款26500795.9626500795.96
其他应收款213265.88213265.88
小计169611939.9710371.98169622311.95
外币金融负债：
应付账款4664939.784664939.78
其他应付款2505258.242505258.24
小计7170198.027170198.02
2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率风险。
截至2022年6月30日止，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为140000000.00元，详见附注七、注释45、长期借款。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计
157上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
281000000.00281000000.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益281000000.00281000000.00的金融资产
（二）应收款项融
16894898.2616894898.26
资
（三）其他权益工
93145017.6793145017.67
具投资
（四）其他非流动
127055244.73127055244.73
金融资产
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1．本公司持有的银行理财产品为浮动保本型理财产品，金融资产的成本与公允价值非常接近，本公司采用投资成本
作为其公允价值。
2.本公司应收款项融资均为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，其账面价值与公允价值基本一致，
因此采用账面价值作为公允价值。
3．公司所投资的云信淳元股权投资集合资金信托计划、永铭诚道（北京）医学科技股份有限公司、上海又为智能科
技有限公司、上海斯班路医疗器械有限公司、嘉兴量元股权投资合伙企业（有限合伙）、医点通（北京）信息技术有限公司，自投资以来，被投资单位在经营和财务上未发生重大变化，公司以原投资成本作为该些投资于资产负债表日的公允价值。公司所投资的上海三瑞信息技术有限公司、上海赛立维生物科技有限公司，2022年6月末公司对其投资按照最新投资估值确定公允价值。
4．公司向 Kahtnu Surgical Inc 以优先股和可转债的方式进行投资。根据协议，公司享有优先分配权。自投资以来，被投资
单位在经营和财务上未发生重大变化，公司以原投资成本作为该些投资于资产负债表日的公允价值。公司于2021年度将对利格泰的投资转入其他非流动金融资产核算，按照最新股权融资估值确定公允价值。
158上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明：
本公司的股权结构相对分散，无任一股东可通过直接或间接持有公司股份或通过投资关系对公司形成实际控制，同时公司主要股东亦不存在一致行动关系，因此本公司不存在实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
袁征公司董事长，且持有上海欣诚意投资有限公司78.22%股权上海修能医疗器械有限公司公司董事长袁征兼任该公司董事长
上海又为智能科技有限公司公司持有其5%的股权
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
159上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度上海利格泰医用
采购商品712353.92设备有限公司上海利格泰生物
采购商品1162879.462000000.00否4298751.88科技有限公司上海脊光医疗科
采购商品254867.271000000.00否279645.34技有限公司上海意久泰医疗
采购商品12000000.00否2118938.04科技有限公司上海利格泰医用
技术服务26977.44设备有限公司上海意昕医疗科
维修服务186902.65技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额上海利格泰生物科技有限公
销售商品297433.62司上海利格泰医用设备有限公
销售商品453902.65司
国药控股凯利泰（上海）医
租赁服务20756.8825002.16疗器械有限公司上海意久泰医疗科技有限公
租赁服务334933.03司上海利格泰医用设备有限公
租赁服务762856.88805050.73司上海利格泰生物科技有限公
租赁服务1024227.53679467.71司上海利格泰生物科技有限公
加工服务233464.60364037.61司上海利格泰医用设备有限公
加工服务768713.271234317.70司
国药控股凯利泰（上海）医
销售商品38279532.42疗器械有限公司
上海修能医疗器械有限公司加工服务285823.01
上海又为智能科技有限公司咨询服务113207.54
动之医学技术（上海）有限
咨询服务594339.61公司
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况关联担保情况说明
1）本公司作为担保方
160上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
截至2022年6月30日止，本公司为显峰投资向大连银行股份有限公司上海分行的借款提供不动产抵押担保和连带责任保证担保，担保的债权额为30000万元整，担保期限自担保合同签订之日起至主合同项下的全部债权清偿之日止。艾迪尔同时为该笔借款提供不动产抵押担保。
2）本公司作为被担保方
截至2022年6月30日止，艾迪尔为本公司向花旗银行（中国）有限公司上海分行的借款提供保证担保，担保的债权额金额为美元 750.00 万元整，从保证函签署之日起生效，至以下日期中较早者发生时终止：a.最后一个还款日起满两年之日；b.借款人在贷款协议项下所有应付金额都以令贷款行满意的支付方式偿还贷款行之日。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出上海意久泰医疗科技
3570000.002018年07月27日2021年12月29日
有限公司上海意久泰医疗科技
3570000.002018年12月28日2021年12月29日
有限公司上海意久泰医疗科技
14000000.002021年12月30日2025年06月30日
有限公司
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬4446224.734684241.63
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海利格泰医用
应收账款103355.005167.753957533.02197876.65设备有限公司上海利格泰生物
应收账款367126.5218356.331369738.10578377.10科技有限公司上海意久泰医疗
应收账款1244117.9462205.90科技有限公司
预付款项上海利格泰生物1501765.00935005.50
161上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
科技有限公司上海脊光医疗科
预付款项2632000.001855591.11技有限公司上海意久泰医疗
预付款项5074540.002181008.85科技有限公司上海意久泰医疗
应收利息3037767.162203192.16科技有限公司上海意久泰医疗
其他应收款21140000.004270000.0021140000.004270000.00科技有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额上海利格泰医用设备有限公
应付账款72110.19司上海利格泰生物科技有限公
合同负债344486.74司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
见说明1、说明2期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
见说明1、说明2剩余期限其他说明说明1：2019年5月28日，公司召开第四届董事会第三次会议及第四届监事会第三次会议，审议通过了《关于公司〈2019年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》（以下简称“《关于〈股票激励计划（草案）〉的议案》”）、《关于公司〈2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》（以下简称“《关于〈实施考核管理办法〉的议案》”）等议案。公司独立董事对《关于〈股票激励计划（草案）〉的议案》发表了独立意见。
2019年6月10日，公司监事会就本次激励名单核查及公示情况出具说明，认定公司2019年限制性股票激励计划激励
对象名单的人员均符合相关法律、法规及规范性文件所规定的条件，其作为本次限制性股票激励计划的激励对象合法、有效。
162上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
2019年6月14日，公司召开2019年第二次临时股东大会，审议通过了《关于〈股票激励计划（草案）〉的议案》、《关于〈实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2019年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
2019年6月17日，公司召开第四届董事会第四次会议及第四届监事会第四次会议，审议通过了《关于公司向2019年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，董事会认为本次股权激励计划规定的授予条件已然成就，同意向
24名激励对象授予850万股限制性股票。本次股权激励计划的授予日为2019年6月17日，授予价格4.94元/股，限制性股
票来源为从二级市场回购的本公司 A股普通股。上述限制性股票激励计划的解锁安排如下：
解锁安排解锁时间解锁条件/解锁比例（%）考核年度
第一次解锁自授予日起满12个月后的首个交易日至授予日起24个月内的最2019年度30.00后一个交易日止
第二次解锁自授予日起满24个月后的首个交易日至授予日起36个月内的最2020年度30.00后一个交易日止
第三次解锁自授予日起满36个月后的首个交易日至授予日起48个月内的最2021年度40.00后一个交易日止
2020年度，第一期限制性股票已经解锁完毕。2021年度，由于第二期限制性股票未达到解锁条件，相关限制性股票
失效并予以回购注销。
说明2：公司于2020年2月3日召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司向2020年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》，同意向1名激励对象授予3300万份股票期权，授予日为2020年2月3日，行权价为
15.22元。
2020年5月19日，公司召开2019年度股东大会，审议并通过了《关于〈2019年度利润分配预案〉的议案》，以现有
的公司总股本722976333股扣除回购专户持有股份13651股后的股本722962682股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.50元（含税）。该权益分派方案已于2020年7月15日实施完毕。根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2020年股票期权激励计划（草案）》等相关规定，公司本次权益分派方案实施后，对2020年股票期权的行权价格进行调整，调整之后的行权价为15.17元。上述股票期权激励计划的行权安排如下：
行权条件/可行权比例行权期行权期间可行权数量类别
考核年度（%）自授予日起满39个月后的
第一个行权期首个交易日至授予日起512022年度50.0016500000.00个月内的最后一个交易日止常规期权
自授予日起满51个月后的2023年度25.768500000.00
第二个行权期首个交易日至授予日起63
个月内的最后一个交易日止2023年度的超额超额奖励期24.248000000.00利润增长权
163上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日当日公司股票的收盘价
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的可行权权益工具数量的确定依据权益工具数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明
说明：公司预计第三期限制性股票无法达到解锁条件，本报告期未确认费用。
2．股票期权激励计划的情况：
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔期权定价模型（Black-Scholes Model）
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益可行权权益工具数量的确定依据工具数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。
本年估计与上年估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额-本年以权益结算的股份支付确认的费用总额0
说明：公司预计无法达到行权条件，本报告期未确认费用。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
164上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
抵押资产情况，详见本附注七、注释81、所有权或使用权受到限制的资产。
除存在上述承诺事项外，截至2022年6月30日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况无。
3、销售退回无。
4、其他资产负债表日后事项说明无。
十六、其他重要事项无
165上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
2419161139923051622720815411211796
账准备100.00%4.71%100.00%
807.85872.45935.40520.54743.23777.31
的应收账款其
中：
其中：
777211139966321523941541136983
账龄组32.13%14.67%23.06%29.41%
363.85872.45491.40964.61743.23221.38
合应收关
164195164195174813174813
联方款67.87%76.94%
444.00444.00555.93555.93
项组合
2419161139923051622720815411211796
合计100.00%4.71%100.00%
807.85872.45935.40520.54743.23777.31
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）228879444.27
1至2年（含2年）9743382.28
2至3年（含3年）2260678.18
3至4年（含4年）654470.00
4至5年（含5年）268884.10
5年以上109949.02
合计241916807.85
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提预15411743.234011870.7811399872.45
166上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
期信用损失的应收账款
合计15411743.234011870.7811399872.45
（3）本期实际核销的应收账款情况无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例上海凯利泰医疗器械有限公
59815662.1624.73%
司陕西凯利泰瑞康贸易有限公
55585160.8622.98%
司广州市凯利泰顺桦医疗器械
13540734.705.60%
有限公司
上海显峰投资管理有限公司6452204.592.67%
第五名4864985.012.01%1560627.99
合计140258747.3257.99%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息6907385.743867959.54
其他应收款503193263.22467048739.94
合计510100648.96470916699.48
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
资金拆借6907385.743867959.54
合计6907385.743867959.54
167上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
子公司往来款463697388.32426670563.32
往来及代垫款24140000.0024151475.77
应收股权转让款8790000.008790000.00
保证金、押金及备用金12931012.6713801838.62
合计509558400.99473413877.71
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额1525637.774839500.006365137.77
2022年1月1日余额
在本期
2022年6月30日余
1525637.774839500.006365137.77
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）489860838.25
1至2年（含2年）6093951.00
2至3年（含3年）4143852.00
3至4年（含4年）3462.74
4至5年（含5年）8790000.00
5年以上666297.00
合计509558400.99
168上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提预期信用4839500.0
4839500.00
损失的其他应收款0按组合计提预期信
1525637.7
用损失的其他应收1525637.77
7
款
6365137.7
合计6365137.77
7
4）本期实际核销的其他应收款情况无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例江苏艾迪尔医疗1-2年（含2科技股份有限公关联方往来款47550000.009.33%
年）司江苏艾迪尔医疗2-3年（含3科技股份有限公关联方往来款238000000.0046.71%
年）司上海凯利泰医疗1年以内（含1关联方往来款61800000.0012.13%器械有限公司年）洁诺医疗管理集1年以内（含1关联方往来款57740000.0011.33%团有限公司年）上海意久泰医疗1年以内（含1借款14000000.002.75%700000.00科技有限公司年）上海意久泰医疗1-2年（含2借款10140000.001.99%3570000.00科技有限公司年）江苏润志泰医疗1年以内（含1关联方往来款5000000.000.98%科技有限公司年）江苏润志泰医疗1-2年（含2关联方往来款15000000.002.94%科技有限公司年）
合计449230000.0088.16%4270000.00
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
169上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
152823648346722542.118151394155290697346722542.120618443
对子公司投资
4.39222.173.39221.17
对联营、合营178410232.178410232.181920694.181920694.企业投资06065050
170664671346722542.135992417173482766346722542.138810512
合计
6.45224.237.89225.67
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）上海凯利泰
2500000025000000
医疗器械贸.00.00易有限公司江苏艾迪尔
564115975641159717137752
医疗科技股
6.006.004.00
份有限公司上海显峰投
2441253124412531
资管理有限
0.390.39
公司江苏润志泰
1040816310408163
医疗科技有.00.00限公司上海凯利泰
1000000.1000000.
医疗器械有
0000
限公司宁波深策胜
240154982401549817534501
博科技有限
1.781.788.22
公司陕西凯利泰
瑞康贸易有510000.00510000.00限公司广州市宏润
顺桦贸易发100000.00100000.00展有限公司上海凯利泰
100000005000000.15000000
私募基金管.0000.00理有限公司上海景正医
110770002967048981099511
疗科技有限
0.00.00.00
公司
合计12061845000000.29670489118151334672254
170上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
431.1700.00942.172.22
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业上海意久泰医疗科技有限公司
二、联营企业上海利格泰医用设备有限公司天津经
3442734872
纬医疗44470
825.1526.6
器材有1.56
28
限公司国药控股凯利
泰（上24812-24378海）医131.443362504.1
疗器械27.320有限公司上海意
12200-11808
昕医疗
457.239202436.2
科技有
11.010
限公司动之医
学技术23854-21945
（上380.61908457.1海）有4923.531限公司上海逸
57757-56672
动医学
499.51085317.5
科技有
6181.979
限公司上海脊
28868-28732
光医疗
400.513541990.3
科技有
50.178
限公司
18192-17841
小计0694.35100232.
50462.4406
18192-17841
合计
0694.35100232.
171上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
50462.4406
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务322204901.95108914813.47291286764.6093598961.12
其他业务23164175.33920397.8724967568.30574973.53
合计345369077.28109835211.34316254332.9094173934.65
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益60000000.00
权益法核算的长期股权投资收益-3510462.44-4310823.27
处置长期股权投资产生的投资收益744891.00-10123.12
合计-2765571.4455679053.61
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益865800.46计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
5955306.56
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的
924575.00
资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益273685.10除上述各项之外的其他营业外收入和
46679.29
支出
减：所得税影响额864790.00
少数股东权益影响额576576.70
合计6624679.71--
172上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
4.74%0.18420.1842
利润扣除非经常性损益后归属于
4.50%0.17500.1750
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
无
173上海凯利泰医疗科技股份有限公司2022年半年度报告全文
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
董事长：袁征
董事会批准报送日期：2022年8月23日
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