梦洁股份:2022年半年度财务报告

湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
湖南梦洁家纺股份有限公司
2022年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南梦洁家纺股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金532715313.75403515505.04结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据4040892.054439340.00
应收账款294462827.59335985167.10
应收款项融资6547622.643572316.73
预付款项95936085.1466182201.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款131443764.94120090585.29
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货738983723.41766410918.47合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产52583059.8052358299.11
1湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
流动资产合计1856713289.321752554333.57
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资14633373.7914633373.79
其他非流动金融资产53000000.0053000000.00
投资性房地产151345135.44156434709.63
固定资产901833712.41914985748.79
在建工程71526295.6768937652.46生产性生物资产油气资产
使用权资产40713773.1544487116.40
无形资产144194825.42142989791.27开发支出
商誉48910520.7548910520.75
长期待摊费用133069887.16125595038.72
递延所得税资产94609293.6087051394.79
其他非流动资产33025719.921709319.92
非流动资产合计1686862537.311658734666.52
资产总计3543575826.633411289000.09
流动负债：
短期借款659536428.00729024962.75向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据765589066.18362639591.15
应付账款171938384.85347412796.05预收款项
合同负债67907691.0660344044.41卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬4006718.134100248.40
应交税费37209452.3441145042.95
其他应付款119212881.39122706285.45
其中：应付利息应付股利
2湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债42302566.1051609008.98
其他流动负债15155710.2414165192.41
流动负债合计1882858898.291733147172.55
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款38530000.00280000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债30409871.8733500202.92
长期应付款3566947.0314894900.90长期应付职工薪酬
预计负债100578.41100578.41
递延收益19818085.8120696897.08
递延所得税负债4858171.655132796.44其他非流动负债
非流动负债合计97283654.7774605375.75
负债合计1980142553.061807752548.30
所有者权益：
股本755981443.00755981443.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积649840895.93647003025.18
减：库存股16236000.0016236000.00
其他综合收益4695851.644599386.80专项储备
盈余公积106727588.75106727588.75一般风险准备
未分配利润50105548.6993455427.36
归属于母公司所有者权益合计1551115328.011591530871.09
少数股东权益12317945.5612005580.70
所有者权益合计1563433273.571603536451.79
负债和所有者权益总计3543575826.633411289000.09
法定代表人：姜天武主管会计工作负责人：李云龙会计机构负责人：李云龙
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
3湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
流动资产：
货币资金369074376.10286691621.47交易性金融资产衍生金融资产
应收票据2970892.053844340.00
应收账款866310227.47703708865.84
应收款项融资3112359.65672083.00
预付款项58786031.4852084515.00
其他应收款462445361.76478321987.56
其中：应收利息应收股利
存货489126256.65528371909.79合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产35142788.5834415853.56
流动资产合计2286968293.742088111176.22
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资401069755.00398319755.00
其他权益工具投资14633373.7914633373.79其他非流动金融资产
投资性房地产151345135.44156434709.63
固定资产810402512.11818870834.79
在建工程4709363.844709363.84生产性生物资产油气资产
使用权资产30817158.5333471787.14
无形资产74980608.1274558284.31开发支出商誉
长期待摊费用105415063.12105804050.77
递延所得税资产67680048.6566521695.47
其他非流动资产11326944.921319444.92
非流动资产合计1672379963.521674643299.66
资产总计3959348257.263762754475.88
流动负债：
短期借款611345000.00709772313.75交易性金融负债衍生金融负债
4湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
应付票据584667014.08299012000.00
应付账款661473255.25747962964.11预收款项
合同负债66580198.1169895221.45
应付职工薪酬194115.5263701.27
应交税费12442996.8016614427.91
其他应付款436141756.28257903134.00
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债34983355.8442072045.89
其他流动负债11562659.5412491368.80
流动负债合计2419390351.422155787177.18
非流动负债：
长期借款38530000.00280000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债22941468.4025023377.87
长期应付款5825981.8114894900.90长期应付职工薪酬预计负债
递延收益16134683.0616848294.79
递延所得税负债1271565.001271565.00其他非流动负债
非流动负债合计84703698.2758318138.56
负债合计2504094049.692214105315.74
所有者权益：
股本755981443.00755981443.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积673686386.11673686386.11
减：库存股16236000.0016236000.00
其他综合收益6291821.176291821.17专项储备
盈余公积106727588.75106727588.75
未分配利润-71197031.4622197921.11
所有者权益合计1455254207.571548649160.14
负债和所有者权益总计3959348257.263762754475.88
5湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入954121845.961016330229.45
其中：营业收入954121845.961016330229.45利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1012160306.93963050338.65
其中：营业成本602402353.06561329628.71利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加7634868.138833747.09
销售费用284869639.84299280516.94
管理费用61856621.3142620852.24
研发费用35577876.1335501258.94
财务费用19818948.4615484334.73
其中：利息费用20931957.4216752763.80
利息收入-2498810.01-2255027.77
加：其他收益4946826.274666484.23
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）7667944.38-1968706.95
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-654865.44308493.73
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-46078555.7656286161.81
加：营业外收入1888082.811413887.66
减：营业外支出3158960.03361519.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-47349432.9857338529.61
减：所得税费用-5348208.818456042.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-42001224.1748882486.82
（一）按经营持续性分类
6湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-42001224.1748882486.82
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-43349878.6747099668.47
2.少数股东损益1348654.501782818.35
六、其他综合收益的税后净额248045.95-94176.33
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额96464.84-173088.62
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益96464.84-173088.62
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额96464.84-173088.62
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额151581.1178912.29
七、综合收益总额-41753178.2248788310.49
归属于母公司所有者的综合收益总额-43253413.8346926579.85
归属于少数股东的综合收益总额1500235.611861730.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.060.06
（二）稀释每股收益-0.060.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：姜天武主管会计工作负责人：李云龙会计机构负责人：李云龙
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入685306433.41748330078.64
减：营业成本503410543.27487858823.11
税金及附加5813636.276565883.19
销售费用195995535.48175913235.38
管理费用43925896.3929843392.79
研发费用23952513.5223442474.62
财务费用15757525.3612269166.21
其中：利息费用17624283.0613386533.11
7湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
利息收入-2888930.32-1802817.62
加：其他收益4453511.731398857.55
投资收益（损失以“－”号填列）13545618.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-7722354.52-16746570.02
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-42350.90-68478.10
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-93314792.43-2979087.23
加：营业外收入1473674.55598632.63
减：营业外支出2711656.68302778.67
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-94552774.56-2683233.27
减：所得税费用-1157821.99-2509807.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-93394952.57-173426.17
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-93394952.57-173426.17
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-93394952.57-173426.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
8湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1043742297.511168755892.81客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金153694466.1366498842.63
经营活动现金流入小计1197436763.641235254735.44
购买商品、接受劳务支付的现金416689729.32781283156.74客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金136006168.30132518512.07
支付的各项税费34865111.6444315063.61
支付其他与经营活动有关的现金443399988.11386627801.59
经营活动现金流出小计1030960997.371344744534.01
经营活动产生的现金流量净额166475766.27-109489798.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
574230.10404749.02
净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计574230.10404749.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金85351471.55100978937.08投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计85351471.55100978937.08
投资活动产生的现金流量净额-84777241.45-100574188.06
三、筹资活动产生的现金流量：
9湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
吸收投资收到的现金2200000.003050000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2200000.00
取得借款收到的现金937019943.54610300000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计939219943.54613350000.00
偿还债务支付的现金964008478.29464300000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金20931957.4253401856.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金24884396.75
筹资活动现金流出小计1009824832.46517701856.88
筹资活动产生的现金流量净额-70604888.9295648143.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-181578.71-166561.21
五、现金及现金等价物净增加额10912057.19-114582404.72
加：期初现金及现金等价物余额348275946.73467193855.17
六、期末现金及现金等价物余额359188003.92352611450.45
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金507426380.42887774361.19收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金335241316.42304433419.35
经营活动现金流入小计842667696.841192207780.54
购买商品、接受劳务支付的现金302518941.20568314637.17
支付给职工以及为职工支付的现金78019539.0586844043.05
支付的各项税费20166169.0319697496.23
支付其他与经营活动有关的现金322938098.01570042596.31
经营活动现金流出小计723642747.291244898772.76
经营活动产生的现金流量净额119024949.55-52690992.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金13545618.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
186245.2124972.12
净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计13731863.3524972.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金44002327.4582577146.88
投资支付的现金33000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
10湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
投资活动现金流出小计44002327.45115577146.88
投资活动产生的现金流量净额-30270464.10-115552174.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金905269943.54605300000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计905269943.54605300000.00
偿还债务支付的现金963947257.29459300000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金17624283.0650035626.19
支付其他与筹资活动有关的现金20407609.14
筹资活动现金流出小计1001979149.49509335626.19
筹资活动产生的现金流量净额-96709205.9595964373.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-7954720.50-72278793.17
加：期初现金及现金等价物余额244503669.88317448953.38
六、期末现金及现金等价物余额236548949.38245170160.21
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计权益益合其他公积储备公积股债股收益准备润计
15911603
7559647016234599106793451200
一、上年期末530536
814403026000386.275854275580
余额871.0451.7
3.005.18.00808.75.36.70
99
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
15911603
7559647016234599106793451200
二、本年期初530536
814403026000386.275854275580
余额871.0451.7
3.005.18.00808.75.36.70
99
三、本期增减---
2837变动金额（减96464334404131234010
870.
少以“－”号填4.849878554364.863178
75
列）.67.08.22
（一）综合收9646--1500-
11湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
益总额4.8443344325235.4175
98783413613178.67.83.22
-
（二）所有者283728371650
1187
投入和减少资870.870.000.
870.
本757500
75
16501650
1．所有者投入
000.000.
的普通股
0000
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
-
28372837
2837
4．其他870.870.
870.
7575
75
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
12湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
（六）其他
15511563
7559649816234695106750101231
四、本期期末115433
814440896000851.275855487945
余额328.0273.5
3.005.93.00648.75.69.56
17
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所有少数
项目其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合权益其他公积储备公积股债股收益准备润计
18041841
7582679537843996106729423621
一、上年期末899113
614400583067796.275856403559
余额750.8310.2
3.007.20.83268.753.43.44
15
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
18041841
7582679537843996106729423621
二、本年期初899113
614400583067796.275856403559
余额750.8310.2
3.007.20.83268.753.43.44
15
三、本期增减
-1817164449116556变动金额（减
1730581.493.730.223.
少以“－”号填
88.6289276491
列）
-4709469218614878
（一）综合收
173096686579730.8310
益总额
88.62.47.8564.49
（二）所有者30503050
投入和减少资000.000.本0000
30503050
1．所有者投入
000.000.
的普通股
0000
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
---
（三）利润分
452845284528
配
208620862086
13湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告.58.58.58
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
---
3．对所有者
452845284528（或股东）的
208620862086
分配.58.58.58
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
18061847
7582679537843823106729604112
四、本期期末544669
614400583067707.275873985290
余额244.0534.1
3.007.20.83648.755.32.08
86
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有者
项目资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本其他权益合优先股永续债其他积存股合收益备积利润计
75598673681067215486
一、上年期末162366291822197
1443.06386.17588.749160.
余额000.0021.17921.11
01514
加：会计政策变更
14湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
前期差错更正其他
75598673681067215486
二、本年期初162366291822197
1443.06386.17588.749160.
余额000.0021.17921.11
01514
三、本期增减
--变动金额（减
9339493394
少以“－”号填
952.57952.57
列）
--
（一）综合收
9339493394
益总额
952.57952.57
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储
15湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
755986736810672-14552
四、本期期末1623662918
1443.06386.17588.77119754207.
余额000.0021.17
015031.4657
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有者
项目资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本其他权益合优先股永续债其他积存股合收益备积利润计
75826693011067216208
一、上年期末378436102694577
1443.03453.97588.739486.
余额067.8303.55465.12
04553
加：会计政策变更前期差错更正其他
75826693011067216208
二、本年期初378436102694577
1443.03453.97588.739486.
余额067.8303.55465.12
04553
三、本期增减
--变动金额（减
4545545455
少以“－”号填
512.75512.75
列）
--
（一）综合收
17342173426
益总额
6.17.17
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润分
4528245282
配
086.58086.58
1．提取盈余公
积
--
2．对所有者
4528245282（或股东）的
086.58086.58
16湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
75826693011067215753
四、本期期末378436102649121
1443.03453.97588.783973.
余额067.8303.55952.37
04578
三、公司基本情况
（一）公司概况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
湖南梦洁家纺股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）注册地址及总部地址为：长沙市高新技术产业开发区麓
谷产业基地谷苑路168号；公司组织形式：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)；法定代表人：姜天武。
2.公司的经营范围
生产、加工、销售纺织品、化学纤维制品、羽毛(绒)制品、服装、鞋帽、家具、玩具、工艺美术品、文化办公用品、
皮革制品、普通劳动防护用品、医用口罩、医用防护服、二类医疗器械；批发零售百货、食品、饮料、装潢材料、酒店
设备、家用电器、电子产品、五金交电、机电设备及配件、一类医疗器械；咖啡馆服务；儿童游乐设施的经营；图书、
报刊零售；音像制品销售；公关活动策划；婚庆礼仪服务；展览展示服务；摄影服务；清洁服务；空调安装、电器安装、制冷设备安装；家用电器修理；鞋和皮革修理；家庭服务；洗染服务；理发及美容服务；其他居民服务；文体设备和用
品出租；日用品出租；房地产租赁经营；计算机软、硬件的开发、生产、销售；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务、
信息服务业务（仅限互联网信息服务）；国家法律法规允许的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
3.公司实际控制人
公司实际控制人为姜天武先生。
4.财务报表的批准报出机构和财务报表批准报出日
本公司2022年半年度财务报表于2022年8月24日经公司董事会批准报出。
17湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
（二）合并财务报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本期纳入合并财务报表范围的主体共31家，纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，新增2家，合并范围主体的具体信息详见本附注“八、合并范围的变更”和本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自本期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关
规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期从公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
公司及境内子公司的记账本位币为人民币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制合并财务报表采用的货币为人民币。
18湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可
辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权
投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
19湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初余额。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初余额和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即：除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易
单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
20湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或2）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
21湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该
项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司对信用风险的具体评估，详见本附注“九、与金融工具相关的风险”。
具体来说，本公司将购买或发生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，本公司按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
22湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，本公司按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，本公司仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果本公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号—收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
12、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1.信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
（1）按组合计量预期信用损失的应收账款项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻应收账款—信用
账龄组合性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存风险特征组合
续期信用损失率，以组合的方式对预期信用损失进行估计。
（2）公司账龄组合及整个存续期间内预期信用损失率对照表如下：
应收账款账龄预期信用损失率（%）
1年以下（含1年，下同）5
23湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
应收账款账龄预期信用损失率（%）
1-2年10
2-3年15
3-4年50
4-5年80
5年以上100
2.如有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该项应收账款单项计提坏账准备并在整个存续期
内确认预期信用损失。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款坏账准备计提采用预期信用损失的一般模型，具体政策详见本附注“金融工具”之“金融资产减值”。
如有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该项其他应收款单项计提坏账准备并在整个存续期内确认预期信用损失。
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
本公司的存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、在途物资、委托加工物资和低值易耗品等。
2.存货的计价
存货取得成本包括采购成本、加工成本和其他成本。购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用移动加权平均法核算。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料和在产品按类别提取存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、
24湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
领用时采用一次转销法进行摊销。
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资
产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准
则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计
准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则
第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性
证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收益份额，确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
26湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产主要包括已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计
提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-403.002.43-4.85
机器设备年限平均法103.009.70
运输工具年限平均法103.009.70
电子设备及其他年限平均法53.0019.40
25、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款
费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述
成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及商标权等，按成本进行初始计量。
2.无形资产准则规定，企业于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来未来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
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3.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
4.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。期末公司无使用寿命不确定或尚未达到可使用状态的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
5.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（3）辞退福利的会计处理方法
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
29湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行
该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核。
37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
30湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策本公司的收入主要包括销售商品收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
（3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
31湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本公司销售商品收入类别及收入确认政策如下：
（1）直营销售：公司通过直营专卖店和直营专柜将产品销售给最终消费者，在产品交付给消费者并收取价款时，确认销售收入，其中，直营专柜销售由商场向消费者开具发票和收款，商场按期与本公司进行已销商品的结算，由本公司向商场开具发票，按结算时点及价格确认销售收入。
（2）加盟商销售：以将商品发送到指定地点并经验收确认时点为销售收入的确认时间。
（3）网络销售：以客户收到货物并确认付款时点为收入的确认时间。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.本公司政府补助采用总额法
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相
关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整
体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两
种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
32湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）
企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则
第17号——借款费用》等其他准则规定计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
33湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率（%）
增值税销售货物、租赁服务5、6、9、13、19
从价计征，按房产原值一次减除10-30%后余值的1.2%计房产税1.2、12缴；从租计征，按租金收入的12%计缴城市维护建设税应缴流转税税额5、7教育费附加应缴流转税税额3地方教育附加应缴流转税税额2
企业所得税应纳税所得额25、15
2、税收优惠
本公司经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合认定为高新科技企业，根据企业所得税法及其实施条例的规定，减按15%的优惠税率计缴企业所得税，减征期为2020年-2022年。
根据财政部税务总局公告2021年第13号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司2022年度享受按研发费用额的100%在税前加计扣除的优惠政策。
子公司广西梦洁茧丝绸有限责任公司2020年12月成立，注册地址为广西省南宁市马山县，根据《关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展的若干政策》第五条（二）规定，对在经济区内新注册开办，以支持产业协同发展为主营业务的工业企业，自其主营业务收入首次达到总收入的60%以上（含）所属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税5年，减征期为2021年-2026年。
3、其他
本公司子公司 SICHOU GmbH 及 Poeffen GmbH 注册地在德国，增值税率为 19%。
本公司及子公司 SICHOU GmbH、Poeffen GmbH 适用企业所得税率为 15%，子公司广西梦洁茧丝绸有限责任公司适用25%企业所得税率但免征属于地方分享部分的企业所得税，其他子公司企业所得税率为25%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款359188003.92344952565.18
其他货币资金173527309.8358562939.86
合计532715313.75403515505.04
其中：存放在境外的款项总额342820.30353156.17其他说明
34湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）期末其他货币资金173527309.83元为使用受限的银行承兑汇票保证金，除此之外，期末无其他使用受限或潜在回收风险的款项。
（2）期末无资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据4040892.054439340.00
合计4040892.054439340.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
35湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
本期无实际核销的应收票据。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
120696120399296937.126317124977134006
账准备26.81%99.75%25.28%98.94%
618.96681.0492999.65933.695.96
的应收账款其
中：
按单项计提坏
120696120399296937.126317124977134006
账准备26.81%99.75%25.28%98.94%
618.96681.0492999.65933.695.96
的应收账款按组合计提坏
329414352488294165373400387555334645
账准备73.19%10.70%74.72%10.38%
704.1714.50889.67628.5427.40101.14
的应收账款其
中：
按信用风险特征组合
329414352488294165373400387555334645
计提坏73.19%10.70%74.72%10.38%
704.1714.50889.67628.5427.40101.14
账准备的应收账款
450111155648294462499718163733335985
合计100.00%100.00%
323.13495.54827.59628.19461.09167.10
按单项计提坏账准备：-4578252.65
单位：元名称期末余额
36湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例计提理由
昆明梦洁专卖店12283648.0212283648.02100.00%预计难以收回
衡阳江东梦洁专卖店9908712.359908712.35100.00%预计难以收回
娄底梦洁专卖店9310062.349310062.34100.00%预计难以收回
成都专店9585292.209585292.20100.00%预计难以收回
StandardFiberLLC 6736345.09 6439407.17 95.59% 存续期内预期信用损失
深圳市自然醒智慧家居有限公司5519440.235519440.23100.00%预计难以收回
合肥市徽州大道123号专店4382528.534382528.53100.00%预计难以收回
锦州依和洋商贸有限公司5105352.075105352.07100.00%预计难以收回
新南京专店2689868.102689868.10100.00%预计难以收回
北京顺义区专店2704506.392704506.39100.00%预计难以收回
哈尔滨专柜2354293.032354293.03100.00%预计难以收回
泉州汇丰傢俬有限公司1840608.421840608.42100.00%预计难以收回
金六福总公司1725590.021725590.02100.00%预计难以收回
陈隆1660769.561660769.56100.00%预计难以收回
内蒙古包头专店1600142.851600142.85100.00%预计难以收回
西安珠江世纪金花国际馆1441919.161441919.16100.00%预计难以收回
沈阳市中街路兴隆大家庭梦洁专柜1312314.671312314.67100.00%预计难以收回
天津月坛现代商业集团有限公司1257807.131257807.13100.00%预计难以收回
郑州银生专店1250347.441250347.44100.00%预计难以收回
巨野专店1167848.591167848.59100.00%预计难以收回
HAPPINESSVILLAGEINC 1122283.93 1122283.93 100.00% 预计难以收回
吉林省桦甸市梦洁专店1083974.491083974.49100.00%预计难以收回
沈阳市营盘街兴隆大奥莱寐专柜1035987.361035987.36100.00%预计难以收回
其他33616976.9933616976.99100.00%预计难以收回
合计120696618.96120399681.04
按组合计提坏账准备：-3506712.90
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）295658799.0114782939.955.00%
1至2年（含2年）8767723.79876772.3810.00%
2至3年（含3年）5489117.67823367.6515.00%
3至4年（含4年）1301967.62650983.8150.00%
4至5年（含5年）411726.85329381.4880.00%
5年以上17785369.2317785369.23100.00%
合计329414704.1735248814.50
确定该组合依据的说明：
账龄组合，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以组合的方式对预期信用损失进行估计。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）298876500.74
1至2年28810123.14
2至3年31129255.60
37湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
3年以上91295443.65
3至4年23483971.26
4至5年21836490.67
5年以上45974981.72
合计450111323.13
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提124977933.69-4578252.65120399681.04
组合计提38755527.40-3506712.9035248814.50
合计163733461.09-8084965.55155648495.54
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
应收账款金额前五名53950609.2511.99%41730859.63
合计53950609.2511.99%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
38湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据6547622.643572316.73
合计6547622.643572316.73应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内57419228.2059.85%40751874.9861.58%
1至2年14163077.0814.76%25331447.8438.28%
2至3年24353779.8625.39%98879.010.15%
合计95936085.1466182201.83
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年且金额重要的预付款项金额为3761.58万元，未及时结算系公司对备货进行了延期所致。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司预付款项期末金额前五名的期末余额为64809334.44元，占期末预付款项总额的比例为67.55%。
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款131443764.94120090585.29
合计131443764.94120090585.29
39湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
股东资金占用28875081.8280812334.97
保证金24438394.7520705722.45
员工借支58709078.2011390697.44
往来款及其他96386776.0483730375.13
合计208409330.81196639129.99
40湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用合计
信用损失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额8938649.7667609894.9476548544.70
2022年1月1日余额在本期
本期计提417021.17417021.17
2022年6月30日余额9355670.9367609894.9476965565.87
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）193941554.37
1至2年4024702.18
2至3年6985482.62
3年以上3457591.64
3至4年379618.56
4至5年877452.94
5年以上2200520.14
合计208409330.81
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
组合计提8938649.76417021.179355670.93
单项计提67609894.9467609894.94
合计76548544.70417021.1776965565.87
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
41湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
本期无实际核销的其他应收款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
其他应收款前五名91909391.741年以内44.10%4595469.59
合计91909391.7444.10%4595469.59
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据期末无应收的政府补助款。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料66535032.791045437.9565489594.8487326631.151045437.9586281193.20
在产品8505568.918505568.9124935152.7724935152.77
库存商品647511330.6820213078.89627298251.79628957798.4120213078.89608744719.52
委托加工物资30745678.3930745678.3937155407.4237155407.42
在途物资2179674.632179674.633435126.233435126.23
发出商品4764954.854764954.855859319.335859319.33
合计760242240.2521258516.84738983723.41787669435.3121258516.84766410918.47
42湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1045437.951045437.95
库存商品20213078.8920213078.89
合计21258516.8421258516.84项目计提存货跌价准备的依据本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料原材料呆滞、损毁等工艺调整，重新利用库存商品成本高于预计可变现净值本期对外销售
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元债权项目期末余额期初余额
43湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待认证、待抵扣增值税进项税额37253466.7637625365.46
预交企业所得税1410133.471507505.47
预付咨询费、房租等13919459.5713225428.18
合计52583059.8052358299.11
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
44湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
45湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
茶陵浦发村镇银行股份有限公司12977100.0012977100.00
北京婚礼堂文化传播有限公司1656273.791656273.79
合计14633373.7914633373.79分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元确认其他综合指定为以公允价其他综合的股收益转入值计量且其变动收益转入项目累计利得累计损失利收留存收益计入其他综合收留存收益入的金额益的原因的原因
茶陵浦发村镇银行股份有限公司7205535.00不以出售为目的
北京婚礼堂文化传播有限公司913713.83不以出售为目的
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
江阴钻皇珠宝商贸有限公司53000000.0053000000.00
合计53000000.0053000000.00
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额200940361.76200940361.76
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额200940361.76200940361.76
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额44505652.1344505652.13
2.本期增加金额5089574.195089574.19
（1）计提或摊销5089574.195089574.19
3.本期减少金额
46湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额49595226.3249595226.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值151345135.44151345135.44
2.期初账面价值156434709.63156434709.63
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产901833712.41914985748.79
合计901833712.41914985748.79
（1）固定资产情况
单位：元电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计其他
一、账面原值：
1.期初余额973611112.74263669291.1514988789.5362593923.211314863116.63
2.本期增加金额5211178.865313361.122172436.531337193.0714034169.58
（1）购置5211178.865313361.122172436.531337193.0714034169.58
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额2132059.4854646.0299945.692286651.19
（1）处置或报废2132059.4854646.0299945.692286651.19
4.期末余额978822291.60266850592.7917106580.0463831170.591326610635.02
47湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
二、累计折旧
1.期初余额185534163.77154392757.647600545.9050377497.81397904965.12
2.本期增加金额11404625.4811520875.86771759.282259849.8025957110.42
（1）计提11404625.4811520875.86771759.282259849.8025957110.42
3.本期减少金额1027073.5830482.071057555.65
（1）处置或报废1027073.5830482.071057555.65
4.期末余额196938789.25164886559.928372305.1852606865.54422804519.89
三、减值准备
1.期初余额1972402.721972402.72
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额1972402.721972402.72
四、账面价值
1.期末账面价值781883502.3599991630.158734274.8611224305.05901833712.41
2.期初账面价值788076948.97107304130.797388243.6312216425.40914985748.79
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备2374867.27331218.531972402.7271246.02
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
金色屋顶大厦房产期末账面价值17469.65万元，存在部分对外出租的情况，房屋总面积9945.43平方米，对外出租面积为3481.57平方米。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
金色屋顶大厦房产174696528.99正在办理中
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
22、在建工程
单位：元
48湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
在建工程71526295.6768937652.46
合计71526295.6768937652.46
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
望城工业园1#楼57817482.3257817482.3257210032.7157210032.71
物流中心立库升级改造1682815.171682815.171682815.171682815.17
广西仓储楼建设工程6402715.056402715.056402715.056402715.05
电商钢平台阁楼项目3026548.673026548.673026548.673026548.67
广西、郴州基地建设项目2596734.462596734.46615540.86615540.86
合计71526295.6771526295.6768937652.4668937652.46
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额望城
550005721057817
工业60744105.1290.00
000.0032.7482.3其他
园1#9.61%%
012
楼
550005721057817
60744
合计000.0032.7482.3
9.61
012
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
49湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目经营租赁合计
一、账面原值
1.期初余额52844593.1852844593.18
2.本期增加金额497804.74497804.74
3.本期减少金额
4.期末余额53342397.9253342397.92
二、累计折旧
1.期初余额8357476.788357476.78
2.本期增加金额4271147.994271147.99
（1）计提4271147.994271147.99
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额12628624.7712628624.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值40713773.1540713773.15
2.期初账面价值44487116.4044487116.40
50湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元非专利项目土地使用权专利权软件商标权合计技术
一、账面原值
1.期初余额116450133.2618010028.2982097618.7612897367.96229455148.27
2.本期增加金额3417155.003614207.527031362.52
（1）购置3417155.003614207.527031362.52
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额119867288.2618010028.2985711826.2812897367.96236486510.79
二、累计摊销
1.期初余额20641135.739850448.7448866239.577107532.9686465357.00
2.本期增加金额1479854.01889416.512810377.15646680.705826328.37
（1）计提1479854.01889416.512810377.15646680.705826328.37
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额22120989.7410739865.2551676616.727754213.6692291685.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值97746298.527270163.0434035209.565143154.30144194825.42
2.期初账面价值95808997.538159579.5533231379.195789835.00142989791.27
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明期末无未办妥产权证书的土地使用权。
51湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
27、开发支出
单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发确认为无转入当期项目期初余额其他期末余额支出形资产损益合计
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商期初余额本期增加本期减少期末余额誉的事项被投资单位名称或形成商企业合并形成期初余额处置期末余额誉的事项的
SICHOU GmbH 3036731.81 3036731.81福建大方睡眠科技股份有
75000365.7575000365.75
限公司
合计78037097.5678037097.56
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项被投资单位名称或形成商誉的事期初余额计提处置期末余额项
SICHOU GmbH 3036731.81 3036731.81
福建大方睡眠科技股份有限公司26089845.0026089845.00
合计29126576.8129126576.81
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费122953721.6430380896.2445717298.71107617319.17
道具113923.25113923.25
其他2527393.8354956515.2632031341.1025452567.99
合计125595038.7285337411.5077862563.06133069887.16
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
52湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备171306392.6925695958.90178974337.0727288373.20
内部交易未实现利润27289533.114093429.9727927888.704285846.66
递延收益、会员积分19443085.812916462.8723395392.893559308.93
可抵扣亏损307098400.7459022475.36267097444.2649022236.24其他权益工具投资公
18343726.212751558.9318343726.212751558.93
允价值变动
未决诉讼100578.4115086.76100578.4115086.75
使用权资产762138.73114320.81859893.81128984.08
合计544343855.7094609293.60516699261.3587051394.79
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
23910711.003586606.6525741542.933861231.44
资产评估增值其他权益工具投资公
8477100.001271565.008477100.001271565.00
允价值变动
合计32387811.004858171.6534218642.935132796.44
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产94609293.6087051394.79
递延所得税负债4858171.655132796.44
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
内部交易未实现利润可抵扣暂时性差异34106230.7435072175.35
可抵扣亏损148718542.00158718781.12
资产减值准备19967278.6120644867.82
合计202792051.35214435824.29
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
202230237600.80
202330237600.8034870294.04
202429870174.4839505277.87
202534505158.3129898207.12
202629898207.1224207401.29
53湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
202724207401.29
合计148718542.00158718781.12
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款33025719.9233025719.921159319.921159319.92
预付股权投资款550000.00550000.00
合计33025719.9233025719.921709319.921709319.92
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款18025300.0018025300.00
信用借款641511128.00710999662.75
合计659536428.00729024962.75
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明期末无已到期未偿还的短期借款。
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
35、应付票据
单位：元
54湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票765589066.18362639591.15
合计765589066.18362639591.15
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付材料款171938384.85347195858.05
应付设备款216938.00
合计171938384.85347412796.05
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
期末无账龄超过1年的重要应付账款。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款65608137.2558044490.60
会员积分2299553.812299553.81
合计67907691.0660344044.41报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金变动原因
55湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬3853164.36110924176.44110928107.563849233.24
二、离职后福利-设定
247084.049871595.019961194.16157484.89
提存计划
合计4100248.40120795771.45120889301.724006718.13
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴1750523.2299370547.2599448649.101672421.37
3、社会保险费150930.645658842.025721123.5588649.11
其中：医疗保险费133081.405144596.495197176.5680501.33
工伤保险费2647.52418105.11419789.07963.56
生育保险费15201.7296140.42104157.927184.22
4、住房公积金31520.292732454.012759206.414767.89
5、工会经费和职工教育经费1920190.211163204.661000000.002083394.87
其他短期薪酬1999128.501999128.50
合计3853164.36110924176.44110928107.563849233.24
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险237546.129469380.119556086.85150839.38
2、失业保险费9537.92402214.90405107.316645.51
合计247084.049871595.019961194.16157484.89
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
企业所得税6372753.5414294619.13
增值税13672660.648755326.58
土地增值税6804500.006804500.00
个人所得税5157016.526094767.51
城市维护建设税2402446.142397320.01
教育费附加及地方教育附加1742180.191767548.08
房产税960690.59960673.73
土地使用税8080.008080.00
56湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
营业税7008.267008.26
其他82116.4655199.65
合计37209452.3441145042.95
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款119212881.39122706285.45
合计119212881.39122706285.45
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
员工限制性股票款16236000.0016236000.00
加盟商保证金60257876.0657430311.51
往来款27197654.4730861564.39
其他15521350.8618178409.55
合计119212881.39122706285.45
2）账龄超过1年的重要其他应付款
期末账龄超过1年的其他应付款主要是经销商加盟保证金和员工限制性股票款。经销商加盟保证金是指按商务部令2004
年第25号《商业特许经营管理办法》规定，对公司经销商收取的加盟保证金；员工限制性股票款详见本附注“股份支付”。
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额
57湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款4250000.00
一年内到期的长期应付款27654232.8841210675.76
一年内到期的租赁负债10398333.2210398333.22
合计42302566.1051609008.98
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
未终止确认的已背书未到期应收票据2970892.053969990.00
待转销项税额12184818.1910195202.41
合计15155710.2414165192.41
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款38250000.00
信用借款280000.00280000.00
合计38530000.00280000.00
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元债券名发行日债券期发行金期初余本期发按面值计提本期偿期末面值溢折价摊销称期限额额行利息还余额
58湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
合计——
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
经营租赁30409871.8733500202.92
合计30409871.8733500202.92
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款3566947.0314894900.90
合计3566947.0314894900.90
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付抵押融资款3566947.0314894900.90
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
59湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼100578.41100578.41根据一审判决预计
合计100578.41100578.41
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助20696897.08878811.2719818085.81收到政府补助款项
合计20696897.08878811.2719818085.81
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期本期计其冲减与资产相关新增入营业本期计入其他
负债项目期初余额成本期末余额/与收益相补助外收入他收益金额变费用关金额金额动金额企业信息化整体提升
15857033.33662900.0015194133.33与资产相关
改造项目长沙市工业和信息化
400000.0050000.00350000.00与资产相关
委员会专项资金
智能工厂技术改造640000.0040000.00600000.00与资产相关
金色屋顶锅炉改造188631.461676.73186954.73与资产相关
两化融合(工业数字经
1945263.16114469.101830794.06与资产相关
济)专项资金年产50万条蚕丝被项
1380000.001380000.00与资产相关
目补助资金
技术改造项目补助162630.009035.00153595.00与资产相关
三通一平补助资金123339.13730.44122608.69与资产相关
60湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数755981443.00800000-8000000755981443.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）647003025.182837870.75649840895.93
合计647003025.182837870.75649840895.93
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票回购16236000.0016236000.00
合计16236000.0016236000.00
57、其他综合收益
单位：元本期发生额期末余额
减：前期减：前期
减：
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属所得税后归属税前发生综合收益综合收益于少数股税费于母公司额当期转入当期转入东用损益留存收益
61湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
一、不能重分类进
损益的其6291821.176291821.17他综合收益其他权益工具
6291821.176291821.17
投资公允价值变动
二、将重分类进损
-1692434.37248045.9596464.84151581.11-1595969.53益的其他综合收益外币
财务报表-1692434.37248045.9596464.84151581.11-1595969.53折算差额其他综合
4599386.80248045.9596464.84151581.114695851.64
收益合计
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积106727588.75106727588.75
合计106727588.75106727588.75
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润93455427.36294256403.43
调整后期初未分配利润93455427.36294256403.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润-43349878.67-155916741.85
应付普通股股利44884234.22
期末未分配利润50105548.6993455427.36
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
62湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
主营业务944265001.00595616920.311011027857.17559180123.62
其他业务9856844.966785432.755302372.282149505.09
合计954121845.96602402353.061016330229.45561329628.71
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1842929.601933535.53
教育费附加1237619.011359401.03
其他4554319.525540810.53
合计7634868.138833747.09
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售费用284869639.84299280516.94
合计284869639.84299280516.94
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
管理费用61856621.3142620852.24
合计61856621.3142620852.24
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
研发费用35577876.1335501258.94
合计35577876.1335501258.94
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
财务费用19818948.4615484334.73
合计19818948.4615484334.73
63湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助4946826.274666484.23
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失7667944.38-1968706.95
合计7667944.38-1968706.95
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置-654865.44308493.73
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他1888082.811413887.661888082.81
合计1888082.811413887.661888082.81
计入当期损益的政府补助：
64湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他3158960.03361519.863158960.03
合计3158960.03361519.863158960.03
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2209690.007735185.64
递延所得税费用-7557898.81720857.15
合计-5348208.818456042.79
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-47349432.98
按法定/适用税率计算的所得税费用-11837358.25
子公司适用不同税率的影响-1560221.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5875923.48
其他2173447.21
所得税费用-5348208.81
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行存款利息收入2498810.012255027.77
政府补助4068015.003912326.68
收到往来款147127641.1260331488.18
65湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
合计153694466.1366498842.63
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
间接费用付现支出189258273.14222339399.76
营业外付现支出3158960.03361519.86
支付往来款250982754.94163926881.97
合计443399988.11386627801.59
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
资产抵押融资款及利息24884396.75
合计24884396.75
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-42001224.1748882486.82
加：资产减值准备-7667944.381968706.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧25459305.6828916761.09使用权资产折旧
无形资产摊销5826328.376677112.74
长期待摊费用摊销32266769.9863712339.59
66湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
654865.44-308493.73以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）20811582.0816752763.80
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7557898.81446232.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-274624.79
存货的减少（增加以“－”号填列）27427195.06-22406974.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-113006149.24-407101519.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）224537561.05152970785.06其他
经营活动产生的现金流量净额166475766.27-109489798.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额359188003.92352611450.45
减：现金的期初余额348275946.73467193855.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额10912057.19-114582404.72
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金359188003.92348275946.73
可随时用于支付的银行存款359188003.92352611450.45
三、期末现金及现金等价物余额359188003.92348275946.73
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金173527309.83票据保证金
固定资产112713476.25抵押融资资产
无形资产1925154.69授信抵押
固定资产8936816.29授信抵押
67湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
合计297102757.06
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元
欧元48916.187.0084342824.16港币应收账款
其中：美元
欧元132378.427.0084927760.92港币其他应收款
其中：欧元969.347.00846793.52短期借款
其中：欧元170000.007.00841191428.00应付账款
其中：欧元1052194.737.00847374201.55其他应付款
其中：欧元802028.307.00845620935.14
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
企业信息化整体提升改造项目16519933.33递延收益662900.00
长沙市工业和信息化委员会专项资金450000.00递延收益50000.00
智能工厂技术改造680000.00递延收益40000.00
金色屋顶锅炉改造190727.36递延收益1676.73
两化融合(工业数字经济)专项资金2200000.00递延收益114469.10年产50万条蚕丝被项目补助资金1380000.00递延收益
技术改造项目补助180700.00递延收益9035.00
三通一平补助资金124800.00递延收益730.44
68湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
财政补贴等4068015.00其他收益4068015.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货
69湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
70湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
这是文本内容合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2022年3月29日，公司设立河北梦洁福世贸易有限公司，注册资本1000.00万元，认缴50%的股权，自成立之日起纳入合并范围。
2022年6月29日，公司设立湖南梦洁宝贝家居科技有限公司，注册资本1600.00万元，认缴100%的股权，自成立之日
起纳入合并范围。
71湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经营持股比例取得方式子公司名称注册地业务性质地直接间接
湖南梦洁新材料科技有限公司长沙市长沙市家纺制造及销售100.00%投资设立
湖南寐家居科技有限公司长沙市长沙市家纺制造及销售100.00%投资设立
上海梦寐家纺有限责任公司上海市上海市家纺销售100.00%投资设立
SICHOU GmbH 德国 德国 家纺销售 56.00% 非同一控制合并
北京梦寐家纺有限公司北京市北京市家纺销售100.00%投资设立
广州梦寐家纺品有限公司广州市广州市家纺销售100.00%投资设立
梦洁家纺（福州）有限公司福州市福州市家纺销售100.00%投资设立
武汉梦洁家纺有限责任公司武汉市武汉市家纺销售100.00%投资设立
山南梦洁家纺有限公司山南山南家纺销售100.00%投资设立湖南梦洁移动互联网电子商务有
长沙市长沙市家纺销售100.00%投资设立限公司
湖南梦洁家居有限公司长沙市长沙市家纺销售100.00%投资设立
Poeffen GmbH 德国 德国 家纺销售 100.00% 投资设立广州梦洁宝贝蓝门数字商业有限
广州市广州市家纺销售100.00%非同一控制合并公司
本舍商贸有限公司长沙市长沙市家纺销售100.00%投资设立
福建大方睡眠科技股份有限公司泉州市泉州市家纺制造及销售91.50%非同一控制合并
星生活居家服务有限公司长沙市长沙市家纺服务100.00%投资设立
大管家家居服务有限公司长沙市长沙市家居服务100.00%投资设立
西安梦寐家纺有限公司西安市西安市家纺销售100.00%投资设立
沈阳梦寐家纺有限公司沈阳市沈阳市家纺销售100.00%投资设立
西藏梦洁灯灯文化创意有限公司拉萨市拉萨市家居销售51.00%投资设立
湖南维品检查技术有限公司长沙市长沙市服务业100.00%投资设立
香港寐家居科技有限公司香港香港家纺销售100.00%投资设立赣州雨洁并购投资管理合伙企业
赣州市赣州市投资管理50.00%投资设立（有限合伙）
湖南好货君电子商务有限公司长沙市长沙市电子商务100.00%投资设立
广西梦洁茧丝绸有限责任公司南宁市南宁市家纺制造及销售70.00%投资设立湖南梦洁沙洲情家纺有限责任公
郴州市郴州市家纺制造及销售100.00%投资设立司湖南梦洁永创创业投资合伙企业
长沙市长沙市资本市场服务99.95%投资设立
(有限合伙)
福建大方新材料科技有限公司泉州市泉州市家纺制造及销售91.50%投资设立
大方睡眠智能科技（海南）有限技术服务、人工
海口市海口市81.14%投资设立公司智能硬件销售
河北梦洁福世贸易有限公司石家庄市石家庄市家纺销售50.00%投资设立
湖南梦洁宝贝家居科技有限公司长沙市长沙市家纺销售100.00%投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
72湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额福建大方睡眠科技股
8.50%1081286.9711477962.55
份有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债福建大方睡眠22351146713702323223235361845014956334062061021191
31335806
科技9559.5969.5529.1143.5031.0468.6589.7058.6227.2722.
887.66494.60
股份88796735010794015111有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量福建大方
-
睡眠科技1380509712716162.12716162.3217568.1160053107350130.67350130.6
21284196.
股份有限3.13777789.3900
91
公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
73湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司无需披露的在合营安排或联营企业中的权益相关内容。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用
74湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
75湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十、与金融工具相关的风险
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自银行存款、应收账款、其他应收款和经销商授信额度增加等。这些金融资产或额度增加的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面。本公司持有的银行存款，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险，管理层不认为对方不能履行义务。
针对应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
经销商授信额度增加，本公司设定相关政策以控制经销商授信额度增加风险。本公司基于加盟商的财务状况、销售记录、回款情况及其他其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置授信额度及期限并经总经理批准。本公司本年度对于经销售的信用额度做了增加，以增强他们的采购积极性，本公司会定期对加盟商授信额度进行监控，对于信用记录不良的经销商，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消授信额度等方式，以确保本公司的经销商授信额度增加的信用风险在可控的范围内。
本公司的信用风险主要受单个客户的特性影响。截至期末，本公司应收账款的最大客户占应收账款期末余额的
2.86%，应收账款的前五大客户占应收账款期末余额的11.99%。
（二）流动性风险流动性风险是指本公司因无法履行义务支付现金和其他金融资产以偿还金融负债而产生的风险。
本公司应对流动性风险的政策是在正常和资金紧张的情况下，尽可能确保有足够的现金储备和保持一定水平的金融机构备用授信额度以偿还到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对本公司信誉的损害。
管理层相信本公司持有的现金、来自经营活动的预期现金流量及来自金融机构获得的授信额度可以满足本公司营运
资金及偿还到期短期债务、长期债务及其他支付义务的需求。
（三）市场风险
1.利率风险
本公司面临的利率风险主要来源于银行存款、短期借款。按浮动利率或固定利率计算的带息债务将导致本公司面对现金流利率风险。
76湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
2.汇率风险
本公司面对主要因外币销售、采购，以及由其形成的应收款项、应付款项及现金结余所产生汇率风险。该汇率风险主要受美元、欧元汇率的影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价值计合计价值计量值计量量
一、持续的公允价值计量--------
（一）应收款项融资6547622.646547622.64
（二）其他权益工具投资14633373.7914633373.79
（三）其他非流动金融资产53000000.0053000000.00
持续以公允价值计量的资产总额74180996.4374180996.43
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
注1：本公司第三层次公允价值计量的应收款项融资系期末持有的应收票据，其公允价值按照票面金额确认。
注2：本公司第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，其中持有的茶陵浦发村镇银行股份有限公司采用可比案例比较法对其进行估值，持有的北京婚礼堂文化传播有限公司采用上市公司比较法对其进行估值。
注3：本公司第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，投资时间较短，其公允价值按照投资成本确认。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
77湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是姜天武。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系姜天武实际控制人
李建伟持股5%以上股东、董事
李菁持股5%以上股东、董事李军董事
张爱纯持股5%以上股东
湖南麓川信息科技有限公司独立董事陈浩（2021年11月离任）原控制的企业（2021年12月退出）
深圳麓川投资有限责任公司独立董事陈浩（2021年11月离任）原控制的企业（2021年12月退出）
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
78湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
79湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
李菁1700000.002021年05月21日2022年04月25日
姜天武、李建伟、李菁、李军、张爱纯1500000.002021年05月24日2021年06月16日
姜天武、李建伟、李菁、李军、张爱纯1500000.002021年05月24日2021年06月21日
姜天武、李建伟、李菁、李军、张爱纯2000000.002021年05月25日2021年06月16日
姜天武、李建伟、李菁、李军、张爱纯3000000.002021年06月01日2021年06月21日
李菁3000000.002021年07月20日2022年04月25日
李菁5500000.002021年07月27日2022年04月25日
李菁3000000.002021年08月13日2022年04月25日
李菁3700000.002021年08月19日2022年04月25日
李菁6300000.002021年09月01日2022年04月25日
姜天武、李建伟、李菁、李军、张爱纯2000000.002021年10月29日2022年04月25日
姜天武、李建伟、李菁、李军、张爱纯10000000.002021年11月18日2022年04月25日
姜天武、李建伟、李菁、李军、张爱纯45000000.002021年12月23日2022年04月25日
姜天武、李建伟、李菁、李军、张爱纯3000000.002022年01月13日2022年04月25日
姜天武、李建伟、李菁、李军、张爱纯15000000.002022年03月22日2022年03月24日
姜天武、李建伟、李菁、李军、张爱纯24000000.002021年09月03日2022年06月30日
姜天武、李建伟、李菁、李军、张爱纯2790000.002021年09月18日2022年06月30日
姜天武、李建伟、李菁、李军、张爱纯435000.002021年10月12日2022年06月30日
姜天武、李建伟、李菁、李军、张爱纯555000.002022年01月12日2022年06月30日
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4312609.742742612.97
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
姜天武、李建伟、李
其他应收款28875081.8257154544.03
菁、李军、张爱纯
其他应收款李菁0.0023657790.94
合计28875081.8280812334.97
80湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司无需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
81湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
82湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏
937573937573982739982739
账准备8.89%100.00%11.13%100.00%
63.0563.0524.8924.89
的应收账款其
中：
按单项计提坏
937573937573982739982739
账准备8.89%100.00%11.13%100.00%
63.0563.0524.8924.89
的应收账款按组合计提坏
960484941746866310784808811001703708
账准备91.11%9.80%88.87%10.33%
860.5733.10227.47970.7004.86865.84
的应收账款其
中：
按信用风险特征组合
960484941746866310784808811001703708
计提坏91.11%9.80%88.87%10.33%
860.5733.10227.47970.7004.86865.84
账准备的应收账款
105424187931866310883082179374703708
合计100.00%100.00%
2223.62996.15227.47895.59029.75865.84
按单项计提坏账准备：-4516561.84
83湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
昆明梦洁专卖店12283648.0212283648.02100.00%预计难以收回
衡阳江东梦洁专卖店9908712.359908712.35100.00%预计难以收回
成都专店9585292.209585292.20100.00%预计难以收回
娄底梦洁专卖店9310062.349310062.34100.00%预计难以收回
锦州依和洋商贸有限公司5105352.075105352.07100.00%预计难以收回
合肥市徽州大道123号专店4382528.534382528.53100.00%预计难以收回
北京顺义区专店2704506.392704506.39100.00%预计难以收回
新南京专店2689868.102689868.10100.00%预计难以收回
哈尔滨专柜2354293.032354293.03100.00%预计难以收回
金六福总公司1725590.021725590.02100.00%预计难以收回
内蒙古包头专店1600142.851600142.85100.00%预计难以收回
天津月坛现代商业集团有限公司1257807.131257807.13100.00%预计难以收回
郑州银生专店1250347.441250347.44100.00%预计难以收回
巨野专店1167848.591167848.59100.00%预计难以收回
吉林省桦甸市梦洁专店1083974.491083974.49100.00%预计难以收回
其他27347389.5027347389.50100.00%预计难以收回
合计93757363.0593757363.05
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）566530622.2828326531.115.00%
1至2年（含2年）229523326.2722952332.6310.00%
2至3年（含3年）135765833.2820364874.9915.00%
3至4年（含4年）11785492.935892746.4750.00%
4至5年（含5年）1207189.54965751.6380.00%
5年以上15672396.2715672396.27100.00%
合计960484860.5794174633.10
确定该组合依据的说明：
账龄组合，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以组合的方式对预期信用损失进行估计。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）566534127.44
1至2年238631153.18
2至3年153566635.91
3年以上95510307.09
3至4年32809737.68
4至5年22631953.36
5年以上40068616.05
合计1054242223.62
84湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提98273924.89-4516561.8493757363.05
组合计提81100104.8613074528.2494174633.10
合计179374029.758557966.40187931996.15
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
应收账款金额前五名624149606.6859.20%44688153.16
合计624149606.6859.20%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
85湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
其他应收款462445361.76478321987.56
合计462445361.76478321987.56
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
子公司往来款421170202.87454031685.87
股东资金占用28875081.8235812334.97
员工借支6401877.366041417.04
保证金9859648.927881286.31
86湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
其他26143964.845396289.30
合计492450775.81509163013.49
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期信合计
信用损失(未发生信用损失(已发生用损失
信用减值)信用减值)
2022年1月1日余额30164061.62676964.3130841025.93
2022年1月1日余额在本期
本期计提-835611.88-835611.88
2022年6月30日余额29328449.74676964.3130005414.05
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）467540261.38
1至2年11960423.01
2至3年7662893.51
3年以上5287197.91
3至4年1739667.13
4至5年672198.51
5年以上2875332.27
合计492450775.81
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
组合计提30164061.62-835611.8829328449.74
单项计提676964.31676964.31
合计30841025.93-835611.8830005414.05
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
87湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
其他应收款前五名359412195.001年以内、1-2年72.98%29251857.51
合计359412195.0072.98%29251857.51
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据期末无应收的政府补助款。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资431636365.6030566610.60401069755.00428886365.6030566610.60398319755.00
合计431636365.6030566610.60401069755.00428886365.6030566610.60398319755.00
88湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位：元期末余额（账减值准备期本期增减变动
期初余额（账面价值）末余额被投资单位面价值）减少计提减其追加投资投资值准备他
湖南梦洁新材料科技有限公司5150000.005150000.00
湖南寐家居科技有限公司20000000.0020000000.00
上海梦寐家纺有限责任公司20000000.0020000000.00
SICHOU GmbH 4476765.60
北京梦寐家纺有限公司5000000.005000000.00
广州梦寐家纺品有限公司500000.00500000.00
梦洁家纺（福州）有限公司3000000.003000000.00
武汉梦洁家纺有限责任公司5000000.005000000.00
山南梦洁家纺有限公司10000000.0010000000.00湖南梦洁移动互联网电子商务
20000000.0020000000.00
有限公司
湖南梦洁家居有限公司5000000.005000000.00
Poeffen GmbH 6933600.00 6933600.00广州梦洁宝贝蓝门数字商业有
5100000.00550000.005650000.00
限公司福建大方睡眠科技股份有限公
133910155.00133910155.0026089845.00
司
本舍商贸有限公司14000000.0014000000.00
大管家家居服务有限公司37926000.0037926000.00湖南梦洁永创创业投资合伙企
99800000.0099800000.00业（有限合伙）
广西梦洁茧丝绸有限责任公司7000000.007000000.00
河北梦洁福世贸易有限公司2200000.002200000.00
合计398319755.002750000.00401069755.0030566610.60
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务669818366.06490771709.59734380084.19476792897.98
其他业务15488067.3512638833.6813949994.4511065925.13
合计685306433.41503410543.27748330078.64487858823.11
89湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益13545618.14
合计13545618.14
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元
90湖南梦洁家纺股份有限公司2022年半年度财务报告
项目金额说明
非流动资产处置损益-654865.44计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
4946826.27家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1270877.22
减：所得税影响额402669.82
少数股东权益影响额11434.61
合计2606979.18--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资每股收益报告期利润
产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-2.76%-0.06-0.06扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-2.92%-0.06-0.06股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称湖南梦洁家纺股份有限公司
董事长：姜天武
2022年8月26日
91