东港股份:2022年半年度报告

东港股份有限公司2022年半年度报告全文
东港股份有限公司
2022年半年度报告
2022年8月
1东港股份有限公司2022年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人史建中、主管会计工作负责人史建中及会计机构负责人(会计
主管人员)郑理声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司面临电子化对传统票证业务冲击；大宗原材料成本上升；新业务增长面临较大不确定性等风险。敬请广大投资者注意投资风险。详细内容见本报告“第三节十、公司面临的风险和应对措施”
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2东港股份有限公司2022年半年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标........................................6
第三节管理层讨论与分析...........................................9
第四节公司治理..............................................15
第五节环境和社会责任...........................................16
第六节重要事项..............................................19
第七节股份变动及股东情况.........................................23
第八节优先股相关情况...........................................27
第九节债券相关情况............................................28
第十节财务报告..............................................29
3东港股份有限公司2022年半年度报告全文
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。
4东港股份有限公司2022年半年度报告全文
释义释义项指释义内容报告期指2022年1月1日至2022年6月30日
元、万元指人民币元、人民币万元
公司、本公司指东港股份有限公司
5东港股份有限公司2022年半年度报告全文
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介股票简称东港股份股票代码002117股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称东港股份有限公司
公司的中文简称（如有）东港股份
公司的外文名称（如有） TUNGKONG INC.公司的外文名称缩写（如有） TK公司的法定代表人史建中
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名齐利国阮永城联系地址济南市山大北路23号济南市山大北路23号
电话0531-889045900531-88904590
传真0531-826722180531-82672218
电子信箱 Qi-liguo@tungkong.com.cn Ruan-yongcheng@tungkong.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用□不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用□不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用□不适用
6东港股份有限公司2022年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）503140549.96600934026.95-16.27%
归属于上市公司股东的净利润（元）78017821.5690100879.37-13.41%归属于上市公司股东的扣除非经常性
72589663.6282567557.29-12.08%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）-134154599.74-66614040.43-101.39%
基本每股收益（元/股）0.14300.1651-13.39%
稀释每股收益（元/股）0.14300.1651-13.39%
加权平均净资产收益率4.94%5.79%-0.85%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）1953369097.262211848822.17-11.69%
归属于上市公司股东的净资产（元）1481446059.221567128163.96-5.47%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的-15579.04冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或3180410.67定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-280917.52
理财收益3543742.05
减：所得税影响额965725.15
少数股东权益影响额（税后）33773.07
合计5428157.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用
7东港股份有限公司2022年半年度报告全文
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
8东港股份有限公司2022年半年度报告全文
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）、主营业务和主要产品
目前公司的主要业务分为印刷类业务，覆合类业务和技术服务类业务。其中印刷类业务包括：商业票证印刷，数据处理打印与邮发封装，个性化彩色印刷和普通商业标签；覆合类业务包括：智能卡制造与个性化处理、RFID 智能标签；
技术服务类业务包括：电子票证服务，档案存储与电子化等；公司其他业务主要包括设备终端销售。
（二）、经营模式
公司三类业务的主要客户均为银行、保险等金融企业客户，财政、税务等政府类客户，以及大型企业类客户，公司建有统一的运营平台，有利于资源共享，效率最高。在销售方面，我公司在全国30多个省市设立了联络处，销售范围覆盖全国，通过参加公开招标、为客户提供定制化产品的方式，为全国客户提供优质、及时、专业的服务，可有效地满足各地客户对各项业务的需求。
在生产方面，本公司在济南、北京、上海、广州等重点城市，建设有8个生产基地，在19个主要城市建设有26个档案存储基地，并在全集团范围内实施了 ERP 企业资源管理系统，将经营和生产过程中各个环节进行信息集成，合理调配生产原辅材料和业务流程，全面提升了公司的生产管理水平，使公司较同行具备生产覆盖半径广，对客户需求反应速度快，服务成本低的优势。
（三）、行业地位
经过多年的努力，在印刷业务方面，凭借优异的产品、有效的服务、良好的信誉，公司获得了多家全国性金融企业和政府财税部门的长期服务供应商资格，为客户提供了大量的票证、彩印、数据打印等各类产品及服务，在产品质量、服务水平、安全保密等方面受到了合作客户的一致好评，在服务覆盖面积、产品销量、经营业绩等多个方面在全国同行业内具有竞争优势。
（四）报告期内业务发展情况
报告期内，公司印刷类业务在第二季度由于受到疫情的影响，部分客户取消或推迟了产品的招标或订单，致使印刷类产品较去年同期收入下降，公司在下半年将加大市场的开发力度，拓展市场份额，减少因市场环境对业务的影响。
公司覆合类业务收入保持了稳定增长，但由于受到芯片等原材料大幅度涨价的影响，致使产品毛利率有所下降。后期公司将继续寻找新的业务机会，努力扩大市场规模，稳定相关产品的盈利能力。
公司技术服务类产品保持了良好的增长态势，报告期内完成营业收入8587万元，同比增长11.84%。东港瑞云目前已成为多家全国性商业银行，保险公司等企业的档案存储服务商，营业收入和利润均保持了增长。东港瑞宏的电子票证业务收入增长情况良好，开发的多项新产品获得了客户的认可，竞争实力日益增长。
新渠道彩票业务报告期营业收入较去年同期大幅度增长，所开发多种彩票专用设备获得了多个省市彩票管理部门的认可，服务范围进一步扩大。
二、核心竞争力分析
公司多年来，不断总结经验，探索新的产品和业务，逐渐在业务创新、管理机制、市场、技术等方面形成了特有的竞争优势。
一、业务创新优势
公司形成了创新型企业文化和以市场需求为导向的创新体系。公司本着市场唯先，用户至上的经营理念，在充分了解客户需求的基础上，研究市场动态，通过不断创新，保持在各项业务领域的领先。在产品方面，公司不断提高产品技术含量，由原来的单一票证类印刷品，发展成为集票证类印刷品、数据处理打印服务、RFID 标签、智能卡为一体的产品
9东港股份有限公司2022年半年度报告全文体系，在业务领域方面，公司在提供实物产品的基础上，为客户提供数据外包服务、系统集成服务、软件开发和信息服务等多种服务，自2013年起公司尝试互联网等新技术业务领域，研发了电子票证、新渠道彩票销售、档案存储及电子化服务业务。新业务的推出，获得了市场及客户的认可，信息服务产业的收入逐年增加，公司逐渐由传统的制造厂商转型为信息技术服务供应商。
二、管理机制优势
公司根据上市公司治理准则，建立了适应市场发展的管理体制，兼顾股东、客户和员工三方利益。根据市场不同阶段的特征适时进行调整和改进，在规范的基础上有效地调动各级员工的积极性。公司建立了多层级的薪酬和奖励体系，一是实施了以业绩指标为导向的薪酬管理体系，二是对主要经营管理层人员实施了管理层持股，骨干员工获得了与公司共同发展的机会，为公司长期稳定的发展奠定了基础。
公司具备高效的执行力。公司崇尚实干精神，形成了脚踏实地，精益求精的执行体系，在制定计划、实施推广等各个环节重实干、讲实效，工作态度严谨细致，从而形成了高效的执行力团队。
三、市场优势
经过多年的发展，公司建成了覆盖全国的销售和生产服务网络，在全国重点城市建立了30个销售网点和多家控股子公司，完善的销售和生产服务网络确保公司参与全国各个区域市场的竞争，能够为全国各地区的客户提供高效、便捷的服务。公司和全国大型金融、保险、财税、国家部委等客户建立了稳定的合作关系，积累了大量的优质客户资源，树立了良好的口碑。公司在满足客户对商业票证需求的基础上，依托现有客户群不断提升的个性化需求，进行多种产品和服务叠加，通过对客户增加产品和服务的附加价值，提升公司经营业绩。
四、技术优势
本公司建有北京、上海、济南、广州四个研发中心，具备了完善的研发体系。公司在防伪技术、信息技术、智能标签技术，档案存储和区块链技术领域投入了大量资源，整体研发实力和技术服务能力居于行业领先地位。公司的研发和技术创新能力，能够引导客户不断产生新的需求，从而使公司各项业务不断发展，不断向信息技术服务商进行转型。
三、主营业务分析概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入503140549.96600934026.95-16.27%
营业成本298542807.80361119417.99-17.33%公司加强了业绩和业
务费用的考核，加之销售费用26127121.7144475906.78-41.26%
疫情封控的影响，致使销售费用减少。
管理费用42425226.3339698836.116.87%租赁融资费用增加所
财务费用-257242.52-492552.19-47.77%致。
利润减少及汇算清缴
所得税费用15335864.0422031082.40-30.39%调整所致。
研发投入36564674.4238737427.95-5.61%销售商品收到的现金
经营活动产生的现金流量净额-134154599.74-66614040.43-101.39%减少所致
投资活动产生的现金流量净额-329472842.52-303563660.10-8.54%
筹资活动产生的现金流量净额-169583870.49-192705616.91-12.00%
现金及现金等价物净增加额-633211730.08-562884157.3612.49%
10东港股份有限公司2022年半年度报告全文
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计503140549.96100%600934026.95100%-16.27%分行业
印刷业394256403.5878.36%511617654.8785.14%-22.94%
服务业85865448.6517.07%76778045.8112.78%11.84%
其他23018697.734.57%12538326.272.09%83.59%分产品
印刷产品344662785.5668.50%463266276.8177.09%-25.60%
覆合类产品49593618.029.86%48351378.068.05%2.57%
技术服务85865448.6517.07%76778045.8112.78%11.84%
其他23018697.734.57%12538326.272.09%83.59%分地区
南方149951834.1129.80%169547569.4828.21%-11.56%
北方353188715.8570.20%431386457.4771.79%-18.13%
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
□适用□不适用
单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业
印刷业394256403.58242235420.7938.56%-22.94%-24.33%1.13%
服务业85865448.6542173077.2750.88%11.84%26.35%-5.64%分产品
印刷产品344662785.56209229525.0039.29%-25.60%-29.32%3.19%
覆合类产品49593618.0233005895.7933.45%2.57%37.03%-16.73%
技术服务85865448.6542173077.2750.88%11.84%21.25%-3.82%分地区
南方149951834.11103863428.1330.74%-11.56%-2.33%-6.54%
北方353188715.85194679379.6744.88%-18.13%-23.59%3.90%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用□不适用
其他类业务收入同比增加83.59%，主要是因为新渠道彩票销售业务销售收入同比增加所致。
四、非主营业务分析
□适用□不适用
单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益3543742.053.77%利用自有资金购买理财产品否
11东港股份有限公司2022年半年度报告全文
公允价值变动损益296788.390.32%理财产品价值变动否
资产减值-904339.24-0.96%计提合同资产减值准备否
营业外收入37549.120.04%质量赔款等否
营业外支出321914.800.34%库存盘亏等否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例公司使用自有资金购买了理财产
货币资金118598737.126.07%754901350.1534.13%-28.06%品，致使货币资金减少。
应收账款239969444.4212.28%171872768.297.77%4.51%
合同资产42275750.682.16%23508295.421.06%1.10%
存货123788505.156.34%153900123.046.96%-0.62%
投资性房地产42840565.822.19%43965529.191.99%0.20%
固定资产731872949.8437.47%742851414.1633.59%3.88%
在建工程7355857.580.38%1806275.760.08%0.30%
使用权资产33387958.561.71%33726283.761.52%0.19%
合同负债132278419.586.77%237963401.4510.76%-3.99%
租赁负债19587634.031.00%19260061.570.87%0.13%
2、主要境外资产情况
□适用□不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用□不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目期末账面价值受限原因
货币资金22935607.41银行承兑汇票保证金、保函保证金
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用□不适用
12东港股份有限公司2022年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用□不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用□不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用□不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润北京东港票证印刷
嘉华安全品，档案489267631560161809759117435119218201304665子公司
信息技术存储，电2.5089.0583.8171.171.402.72有限公司子票证等报告期内取得和处置子公司的情况
□适用□不适用
13东港股份有限公司2022年半年度报告全文
九、公司控制的结构化主体情况
□适用□不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）电子化对传统票证业务市场的冲击
应对措施：不断扩大市场占有率，保持票证业务市场的竞争优势，增大产品的覆盖范围，从而保持公司票证业务的收入水平。同时加大技术服务领域的市场开拓，寻找新的业务增长点。
（2）大宗原材料成本上升，产品成本压力增加
应对措施：利用集团优势集中采购，增加合理库存，提升产品的技术含量，增加产品的议价能力，实现顺价销售。
（3）新业务增长面临较大不确定性
应对措施：以市场需求为导向，以客户满意为目标，采用新的服务模式，促进新业务的发展。
14东港股份有限公司2022年半年度报告全文
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）
2021年度股东大2022年05月122022年05月13年度股东大会34.36%《2021年度股东会日日大会决议公告》，公告编号：2022-
010
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用□不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用□不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2021年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用□不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用□不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
15东港股份有限公司2022年半年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是□否主要污染执行的污公司或子物及特征排放口数排放口分核定的排超标排放排放方式排放浓度染物排放排放总量公司名称污染物的量布情况放总量情况标准名称
DB37/280
1.4-2017
东港股份《挥发性有限公司统一排放
挥发性有厂内生产≤50有机物排≤6.62
济南临港口有组织3--无
机物 区域 mg/m3 放标准 吨开发区分排放
第4部公司
分：印刷业》
DB37/280
1.4-2017
东港股份《挥发性有限公司统一排放
厂内生产≤0.5有机物排≤0.03
济南临港苯口有组织3--无
区域 mg/m3 放标准 吨开发区分排放
第4部公司
分：印刷业》
DB37/280
1.4-2017
东港股份《挥发性有限公司统一排放
厂内生产≤3有机物排≤0.14
济南临港甲苯口有组织3--无
区域 mg/m3 放标准 吨开发区分排放
第4部公司
分：印刷业》
DB37/280
1.4-2017
东港股份《挥发性有限公司统一排放
厂内生产≤10有机物排≤0.16
济南临港二甲苯口有组织3--无
区域 mg/m3 放标准 吨开发区分排放
第4部公司
分：印刷业》防治污染设施的建设和运行情况
报告期内，临港开发区分公司在生产过程中印刷油墨及辅料挥发产生 VOCs 废气，经收集设施集中收集后排入 VOCs废气处理设备，经水喷淋/光氧催化/高温燃烧工艺处理后经15米高排气筒达标排放大气。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
所有生产项目建设前均按要求编制了环境影响评价报告，并向环保部门申报，获得环境影响评价批复后方开工建设；项目建设完成具备生产条件后，按照要求编制环境影响验收报告，并向环保部门申报，获得环境影响评价验收批复后方可正式生产。
16东港股份有限公司2022年半年度报告全文
突发环境事件应急预案
根据《中华人民共和国突发事件应对法》、《突发环境事件应急管理办法》及其它相关法律、法规的要求，定期组织相关部门编制《东港股份有限公司济南临港开发区分公司突发环境事件应急预案》。最新版的预案编制完成后，组织环保专家进行了评审，通过后向所在地环保部门进行了备案，于2021年1月27日获得济南市生态环境局备案批复，备案编号 370101-2021-006-L。
环境自行监测方案
我公司根据《企业事业单位环境信息公开办法》、《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》和《排污单位自行监测技术指南》的规定，每年编制《山东省排污单位自行监测方案》，详细规定了各类污染物的监测内容、监测频次、执行标准及监测方法等信息，该方案经所在地环保部门批准后实施。报告期内，已按照监测方案实施。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用□不适用其他环保相关信息无
二、社会责任情况
公司历来重视企业社会价值的实现，为客户和消费者提供优质的产品和服务，努力创造利润并分红，积极纳税，重视员工和供应商的权益保护，与经营环境和谐共生，饯行企业社会责任。
（一）股东权益保护
公司建立了较为完善的公司治理结构，形成了完整的内控制度，建立了与投资者的互动平台，在机制上保证了对所有股东的公平、公正、公开，并充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。公司严格按照有关法律、法规、《公司章程》和公司相关制度的要求，及时、真实、准确、完整地进行常规信息披露，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。同时，公司通过网上路演、投资者电话、投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。公司重视对投资者的投资回报，在不影响公司正常经营和持续发展的前提下，公司采取积极的利润分配方案。公司上市以来，连续多年实施了现金分红方案，每年的现金分红比率占合并报表中归属于上市公司股东净利润的40%以上。
（二）重视员工权益
公司始终秉承“以人为本”的管理理念，重视员工的利益和发展诉求。公司建立了 GB/T28001-2001职业安全健康管理体系，并严格按照体系要求运行。公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度。公司依法与员工签订劳动合同，明确劳工关系；为员工参加和缴纳各项社会保险，保障员工依法享受社会保障待遇；定期安排员工进行体检，定期组织文体活动，以期达到关心全体员工身心健康的目的。
（三）重视供应商和客户权益，和谐共赢
公司一直遵循“平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户的社会责任。公司已连续多年获得“守合同、重信用”单位称号。
（四）安全生产及环境保护
17东港股份有限公司2022年半年度报告全文
公司高度重视安全生产，公司建立健全了安全生产责任制度，加强对员工的安全生产培训，并严格监督，多年来未发生重大安全事故。公司严格执行 ISO14001 环境管理体系，将环境保护、节能减排工作纳入重要议事日程。公司努力按照有关环保法规及相应标准对废水、废气、废渣进行有效综合治理，积极饯行企业环保责任。
18东港股份有限公司2022年半年度报告全文
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
1、本公司目前并未以
任何方式直接或间接从事与东港股份公司
相竞争的业务；2、本公司目前并未拥有从事与东港股份可能产生同业竞争企业（以下简称"竞争企业"）
的任何股份、股权或在任何竞争企业有任首次公开发行
IPO 前的发 何利益；3、本公司将 2007 年 03月或再融资时所避免同业竞争长期严格履行起人股东来不会以任何方式直02日作承诺接从事与东港股份相竞争的业务；本公司
将来不会直接投资、
收购竞争企业，亦不会以任何方式为竞争企业提供任何业务上
的帮助；4、本公司确认上述承诺适用于本公司具有控制权的关联公司。
承诺是否按时是履行如承诺超期未
履行完毕的，应当详细说明未完成履行的无具体原因及下一步的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。
19东港股份有限公司2022年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是□否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用□不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用□不适用
七、破产重整相关事项
□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用□不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用□不适用
九、处罚及整改情况
□适用□不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用□不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用□不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
20东港股份有限公司2022年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用□不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用□不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用□不适用
21东港股份有限公司2022年半年度报告全文
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用□不适用
单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金1237394380400合计1237394380400
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用□不适用
4、其他重大合同
□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用□不适用
22东港股份有限公司2022年半年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件
1752750.03%1752750.03%
股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
1752750.03%1752750.03%
持股
其中：境内法人持股境内自然人
1752750.03%1752750.03%
持股
4、外资持股
其中：境外法人持股境外自然人持股
二、无限售条件54549114545491
99.97%99.97%
股份6146
1、人民币普54549114545491
99.97%99.97%
通股6146
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
54566642545666
三、股份总数100.00%100.00%
1421
股份变动的原因
□适用□不适用股份变动的批准情况
□适用□不适用股份变动的过户情况
□适用□不适用股份回购的实施进展情况
23东港股份有限公司2022年半年度报告全文
□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用□不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用□不适用
2、限售股份变动情况
□适用□不适用
二、证券发行与上市情况
□适用□不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总
295260数数（如有）（参见注8）
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
持有有限持有无限质押、标记或冻结持股比报告期末持有报告期内增减售条件的售条件的情况股东名称股东性质例的普通股数量变动情况普通股数普通股数股份量量数量状态北京中嘉华信息技境内非国有
11.17%60961650.000.00
术有限公法人司香港喜多
来集团有境外法人9.34%50948000.000.00限公司济南发展国有工业
国有法人9.09%49593600.000.00冻结4980703资产经营有限公司浪潮电子信息产业
国有法人3.57%19458262.000.00股份有限公司
费占军境内自然人2.14%11700000.001.900000.00上海依禅投资管理有限公司
－依禅投
其他1.45%7900783.00-499300.00资淳泽一号私募证券投资基金
西藏共立境内非国有1.19%6520000.000.00
24东港股份有限公司2022年半年度报告全文
创业投资法人合伙企业
（有限合伙）
朱建芳境内自然人0.40%2177150.000.00
杜漫丽境内自然人0.39%2150646.000.00
朱立均境内自然人0.37%2000000.002000000.00战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普无
通股股东的情况（如有）上述股东关联关系或一致
北京中嘉华信息技术有限公司与西藏共立创业投资合伙企业（有限合伙）系一致行动人。
行动的说明
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情况无的说明前10名股东中存在回购无
专户的特别说明（如有）前10名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量北京中嘉华信息技术有
60961650.00人民币普通股60961650.00
限公司香港喜多来集团有限公
50948000.00人民币普通股50948000.00
司济南发展国有工业资产
49593600.00人民币普通股49593600.00
经营有限公司浪潮电子信息产业股份
19458262.00人民币普通股19458262.00
有限公司
费占军11700000.00人民币普通股11700000.00上海依禅投资管理有限
公司－依禅投资淳泽一7900783.00人民币普通股7900783.00号私募证券投资基金西藏共立创业投资合伙
6520000.00人民币普通股6520000.00企业（有限合伙）
朱建芳2177150.00人民币普通股2177150.00
杜漫丽2150646.00人民币普通股2150646.00
朱立均2000000.00人民币普通股2000000.00前10名无限售条件普通
股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股
北京中嘉华信息技术有限公司与西藏共立创业投资合伙企业（有限合伙）系一致行动人。
东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与
股东费占军通过信用账户持有8500000股，股东朱建芳通过信用账户持有2177150股，融资融券业务情况说明股东杜漫丽通过信用账户持有2150646股。
（如有）
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
25东港股份有限公司2022年半年度报告全文
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用□不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
26东港股份有限公司2022年半年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用□不适用报告期公司不存在优先股。
27东港股份有限公司2022年半年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用□不适用
28东港股份有限公司2022年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：东港股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金118598737.12754901350.15结算备付金拆出资金
交易性金融资产438040606.38117249145.86衍生金融资产
应收票据295209.65
应收账款239969444.42171872768.29
应收款项融资706502.77477886.21
预付款项19703508.0822226002.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款38732102.8924175204.53
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货123788505.15153900123.04
合同资产42275750.6823508295.42持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5790855.725299095.13
29东港股份有限公司2022年半年度报告全文
流动资产合计1027606013.211273905080.28
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产42840565.8243965529.19
固定资产731872949.84742851414.16
在建工程7355857.581806275.76生产性生物资产油气资产
使用权资产33387958.5633726283.76
无形资产86124067.8189847779.23开发支出
商誉2485097.932485097.93
长期待摊费用12936298.0414374310.23
递延所得税资产6580511.126707274.28
其他非流动资产2179777.352179777.35
非流动资产合计925763084.05937943741.89
资产总计1953369097.262211848822.17
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据78756565.5982444868.17
应付账款89431570.66110202022.38
预收款项2235407.692654035.67
合同负债132278419.58237963401.45卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬28720352.3561684377.60
应交税费22972650.7430840792.04
其他应付款53805993.7154732266.04
其中：应付利息应付股利
30东港股份有限公司2022年半年度报告全文
应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债10491888.1811196610.15
其他流动负债103052.24590762.99
流动负债合计418795900.74592309136.49
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债19587634.0319260061.57长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益4412148.825051167.32递延所得税负债
其他非流动负债12715648.6812747464.11
非流动负债合计36715431.5337058693.00
负债合计455511332.27629367829.49
所有者权益：
股本545666421.00545666421.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积264915973.91264915973.91
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积328303403.14317421006.86一般风险准备
未分配利润342560261.17439124762.19
归属于母公司所有者权益合计1481446059.221567128163.96
少数股东权益16411705.7715352828.72
所有者权益合计1497857764.991582480992.68
负债和所有者权益总计1953369097.262211848822.17
法定代表人：史建中主管会计工作负责人：史建中会计机构负责人：郑理
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金103903900.08717063362.21
交易性金融资产410000000.0085800000.00
31东港股份有限公司2022年半年度报告全文
衍生金融资产
应收票据295209.65
应收账款193804715.78114829201.06
应收款项融资706502.77477886.21
预付款项11735799.8917008183.09
其他应收款18939700.1814110157.05
其中：应收利息应收股利
存货78006074.0192265531.39合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1575374.05568202.06
流动资产合计818672066.761042417732.72
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资611226791.39611226791.39其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产3818364.774027094.02
固定资产474029640.98473575736.20
在建工程7021696.071612879.54生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产52179193.2954899044.90开发支出商誉
长期待摊费用3356530.934044067.00
递延所得税资产4439235.754439235.75其他非流动资产
非流动资产合计1156071453.181153824848.80
资产总计1974743519.942196242581.52
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据78756565.5982444868.17
应付账款39740276.9256882523.10预收款项
32东港股份有限公司2022年半年度报告全文
合同负债69565137.13105917111.98
应付职工薪酬11403265.3827121926.86
应交税费9582595.1216848248.79
其他应付款413893287.50499889875.37
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债398691.48
流动负债合计622941127.64789503245.75
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益365880.00426860.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计365880.00426860.00
负债合计623307007.64789930105.75
所有者权益：
股本545666421.00545666421.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积378000186.04378000186.04
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积328303403.14317421006.86
未分配利润99466502.12165224861.87
所有者权益合计1351436512.301406312475.77
负债和所有者权益总计1974743519.942196242581.52
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入503140549.96600934026.95
其中：营业收入503140549.96600934026.95利息收入已赚保费
33东港股份有限公司2022年半年度报告全文
手续费及佣金收入
二、营业总成本409620844.31490848053.42
其中：营业成本298542807.80361119417.99利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加6218256.577309016.78
销售费用26127121.7144475906.78
管理费用42425226.3339698836.11
研发费用36564674.4238737427.95
财务费用-257242.52-492552.19
其中：利息费用142829.58
利息收入509263.41612862.03
加：其他收益3180410.672014099.18投资收益（损失以“－”号填
3543742.054106588.23
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
296788.39“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-5441510.07-3265806.11
填列）资产减值损失（损失以“-”号-904339.24-1348168.57
填列）资产处置收益（损失以“-”号
12130.88-18679.78
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
94206928.33111574006.48
列）
加：营业外收入37549.125232292.08
减：营业外支出321914.802204061.66四、利润总额（亏损总额以“－”号
93922562.65114602236.90
填列）
减：所得税费用15335864.0422031082.40五、净利润（净亏损以“－”号填
78586698.6192571154.50
列）
（一）按经营持续性分类
34东港股份有限公司2022年半年度报告全文1.持续经营净利润（净亏损以
78586698.6192571154.50“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润78017821.5690100879.37
2.少数股东损益568877.052470275.13
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额78586698.6192571154.50归属于母公司所有者的综合收益总
78017821.5690100879.37
额
归属于少数股东的综合收益总额568877.052470275.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.14300.1651
（二）稀释每股收益0.14300.1651
法定代表人：史建中主管会计工作负责人：史建中会计机构负责人：郑理
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入333379232.63445409031.01
减：营业成本224828445.06316342153.47
税金及附加3680589.323611009.67
销售费用12877494.8018731461.79
管理费用21047749.0021210334.35
研发费用17644298.4215438028.38
35东港股份有限公司2022年半年度报告全文
财务费用-404071.71-404527.85
其中：利息费用
利息收入479053.54472292.01
加：其他收益1412155.57921896.19投资收益（损失以“－”号填
67199716.2370216473.96
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4523904.93-4396565.07
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-19388.59
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
117792694.61137202987.69
列）
加：营业外收入19331.1736525.40
减：营业外支出105.49三、利润总额（亏损总额以“－”号
117811920.29137239513.09
填列）
减：所得税费用8987957.4610521150.85四、净利润（净亏损以“－”号填
108823962.83126718362.24
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
108823962.83126718362.24“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
36东港股份有限公司2022年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额108823962.83126718362.24
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.19940.2322
（二）稀释每股收益0.19940.2322
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金345112702.72471098949.03客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2689927.27
收到其他与经营活动有关的现金67703212.48108907477.28
经营活动现金流入小计415505842.47580006426.31
购买商品、接受劳务支付的现金258115425.05318853901.92客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金118382272.34119511187.73
支付的各项税费47747761.4346059036.70
支付其他与经营活动有关的现金125414983.39162196340.39
经营活动现金流出小计549660442.21646620466.74
经营活动产生的现金流量净额-134154599.74-66614040.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金917400000.00556500000.00
取得投资收益收到的现金3548764.034106671.56
处置固定资产、无形资产和其他长
27700.00116670.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计920976464.03560723341.56
购建固定资产、无形资产和其他长12549306.5525787001.66
37东港股份有限公司2022年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金1237900000.00838500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1250449306.55864287001.66
投资活动产生的现金流量净额-329472842.52-303563660.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金490000.0025000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
490000.0025000000.00
到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金145414.51707579.50
筹资活动现金流入小计635414.5125707579.50偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
163699926.30218266568.40
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金6519358.70146628.01
筹资活动现金流出小计170219285.00218413196.41
筹资活动产生的现金流量净额-169583870.49-192705616.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-417.33-839.92影响
五、现金及现金等价物净增加额-633211730.08-562884157.36
加：期初现金及现金等价物余额728874859.79680990839.45
六、期末现金及现金等价物余额95663129.71118106682.09
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金252041311.86334685451.88
收到的税费返还743796.01
收到其他与经营活动有关的现金126898813.9274343767.83
经营活动现金流入小计379683921.79409029219.71
购买商品、接受劳务支付的现金253301351.29316792474.22
支付给职工以及为职工支付的现金38057120.5035093764.65
支付的各项税费30209891.1417950707.49
支付其他与经营活动有关的现金237933986.8763405741.50
经营活动现金流出小计559502349.80433242687.86
经营活动产生的现金流量净额-179818428.01-24213468.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金907800000.00556500000.00
取得投资收益收到的现金67199410.3443920300.86
处置固定资产、无形资产和其他长
100520.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计974999410.34600520820.86
购建固定资产、无形资产和其他长
9647500.4922047532.46
期资产支付的现金
38东港股份有限公司2022年半年度报告全文
投资支付的现金1232000000.00834500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1241647500.49856547532.46
投资活动产生的现金流量净额-266648090.15-256026711.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金145414.51707579.50
筹资活动现金流入小计145414.51707579.50偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
163699926.30218266568.40
现金
支付其他与筹资活动有关的现金47130.90146628.01
筹资活动现金流出小计163747057.20218413196.41
筹资活动产生的现金流量净额-163601642.69-217705616.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-417.33-839.92影响
五、现金及现金等价物净增加额-610068578.18-497946636.58
加：期初现金及现金等价物余额691615721.85596101836.26
六、期末现金及现金等价物余额81547143.6798155199.68
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
1515
54526431743915
6782
66914212352
一、上年期128480
6459104782
末余额1699
21.73.06.62.8.7
3.92.6
009186192
68
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
545264317439151515
二、本年期
669142126735282
初余额
6459104712882480
39东港股份有限公司2022年半年度报告全文
21.73.06.62.168.799
009186193.922.6
68
---
三、本期增10
96851084
减变动金额882
56468258623
（减少以39
501087722
“－”号填6.2
1.04.7.057.6
列）8
249
787878
568
017017586
（一）综合87
828269
收益总额7.0
1.51.58.6
5
661
490490
（二）所有
0000
者投入和减
0.00.0
少资本
00
490490
1．所有者
0000
投入的普通
0.00.0
股
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
10
174163163
882
（三）利润586969
39
分配239999
6.2
22.26.26.
8
583030
-
10
10
882
1．提取盈882
39
余公积39
6.2
6.2
8
8
2．提取一
般风险准备
---
163163163
3．对所有
696969
者（或股
999999
东）的分配
26.26.26.
303030
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
40东港股份有限公司2022年半年度报告全文
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1414
54526432834216
8197
66913056411
四、本期期446857
6459340270
末余额0576
21.73.03.61.5.7
9.24.9
009114177
29
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1515
545249300487
833287
66789933
一、上年期77299072
64270136
末余额9659956
21.10.41.91.
4.5.033.6
00217660
70
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
41东港股份有限公司2022年半年度报告全文
其他
1515
545249300487
833287
66789933
二、本年期77299072
64270136
初余额9659956
21.10.41.91.
4.5.033.6
00217660
70
---
三、本期增141213
140113100
减变动金额395671074
837769
（减少以358391
750354
“－”号填6.46.28.6
25.32.13.
列）726
255690
909092
24
100100571
（一）综合70
878715
收益总额275
9.39.34.5.13
770
14141025
（二）所有395395604000者投入和减35356400
少资本6.46.43.50.0
7730
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
14141025
395395604000
4．其他35356400
6.46.43.50.0
7730
---
12
230218218
671
（三）利润932626
83
分配846565
6.2
04.68.68.
2
624040
-
12
12
671
1．提取盈671
83
余公积83
6.2
6.2
2
2
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有
218218218
者（或股
262626
42东港股份有限公司2022年半年度报告全文
东）的分配656565
68.68.68.
404040
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1414
54526431334616
7086
66176649374
四、本期期002377
6480196151
末余额6314
21.66.77.66.7.6
2.09.7
006898359
10
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1406
5456378031741652
一、上年期312
6642001821002486
末余额475.7
1.006.046.861.87
7
加：会
43东港股份有限公司2022年半年度报告全文
计政策变更前期差错更正其他
1406
5456378031741652
二、本年期312
6642001821002486
初余额475.7
1.006.046.861.87
7
三、本期增
--减变动金额1088
65755487
（减少以2396
83595963
“－”号填.28.75.47
列）
10881088
（一）综合
23962396
收益总额
2.832.83
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
1088
（三）利润17451636
2396
分配82329992.28
2.586.30
-
1088
1．提取盈1088
2396
余公积2396.28.28
--
2．对所有
16361636
者（或股
99929992
东）的分配
6.306.30
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
44东港股份有限公司2022年半年度报告全文
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1351
5456378032839946
四、本期期436
6642001803406502
末余额512.3
1.006.043.14.12
0
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1460
5456378030092356
一、上年期270
6642001890141364
末余额393.2
1.006.041.764.40
0
加：会计政策变更前期差错更正其他
1460
5456378030092356
二、本年期270
6642001890141364
初余额393.2
1.006.041.764.40
0
三、本期增
--减变动金额1267
10429154
（减少以1836
20048206
“－”号填.22
2.38.16
列）
12671267
（一）综合
18361836
收益总额
2.242.24
（二）所有
45东港股份有限公司2022年半年度报告全文
者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
1267
（三）利润23092182
1836
分配38406656.22
4.628.40
-
1267
1．提取盈1267
1836
余公积1836.22.22
--
2．对所有
21822182
者（或股
66566656
东）的分配
8.408.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
46东港股份有限公司2022年半年度报告全文
1368
5456378031361313
四、本期期722
6642001861979360
末余额187.0
1.006.047.982.02
4
三、公司基本情况
东港股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由香港喜多来集团有限公司、浪潮电子信息产业股份有限公
司、北京中嘉华信息技术有限公司、济南发展国有工业资产经营有限公司等公司共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国山东省济南市。公司于1996年经山东省工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码为：
91370000613207311A。
本公司前身为济南东港安全印务有限公司，2002年12月30日在该公司基础上改制为股份有限公司。2007年1月30日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]24号文核准，本公司于2007年2月8日向社会发行人民币普通股股票
2800万股，发行后累计注册资本金额为人民币110000000.00元，股本为人民币110000000.00元，股票面值为每股人民币1元。公司注册地址：山东省济南市山大北路23号。法定代表人：史建中。注册资本：545666421.00元人民币。
本公司属于轻工制造—包装印刷行业，经营范围：出版物、包装装潢印刷品及其他印刷品印刷（有效期以许可证为准）；办公用纸、纸制品的生产；高档纸张的防伪处理，磁卡、IC 卡、智能卡、识别卡和智能标签、印刷器材、电子设备及产品、办公自动化设备及产品、电子元器件、软件产品的开发、生产，销售本公司生产的产品；信息系统集成工程及技术服务，数据及信息处理服务，科技信息咨询服务；从事上述产品的批发；图书期刊、音像制品、电子出版物的批发及网络销售（凭许可证经营）；档案存储及数字化加工服务，档案管理、咨询服务；代理广告业务；接受金融机构委托从事金融业务流程外包；技术进出口，自有房屋租赁；经国家密码管理机构批准的商用密码产品开发、生产，销售经国家密码管理局批准并通过指定检测机构产品质量检测的商用密码产品（以上两项有效期以许可证为准）；自助终端设
备的开发、生产、销售;普通货运（凭许可证经营）；仓储服务（不含危险品）；物流配送；标牌制作，RFID 产品的研发、生产及销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
目前公司的主要业务分为印刷类业务，覆合类业务和技术服务类业务。其中印刷类业务包括：商业票证印刷，数据处理打印与邮发封装，个性化彩色印刷和普通商业标签；覆合类业务包括：智能卡制造与个性化处理与 RFID 智能标签；技术服务类业务包括：电子票证服务，档案存储与电子化、票 E 送等。
本财务报告业经本公司董事会于2022年8月18日决议批准报出。
本公司报告期纳入合并范围的子公司共9户，详见本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营，无影响持续经营能力的重大事项。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2022年6月30日止的
2022年半年度财务报表。
47东港股份有限公司2022年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计
量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
48东港股份有限公司2022年半年度报告全文
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
49东港股份有限公司2022年半年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（3）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（5）金融资产和金融负债的抵销
51东港股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履
行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资等。
1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
52东港股份有限公司2022年半年度报告全文
4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，详见四、11、（5）
*应收账款
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款、合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1（账龄组合）以应收款项、合同资产的账龄作为信用风险特征。
组合2（关联方组合）合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征
各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（账龄组合）：预期信用损失率
账龄应收账款预期信用损失率（%）合同资产预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年20.0020.00
3-4年50.0050.00
4-5年50.0050.00
5年以上50.0050.00
13、应收款项融资
本公司对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较小的银行或财务公司
结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对银行承兑汇票组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
53东港股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1（账龄组合）以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
组合2（关联方组合）合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征
各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（账龄组合）：预期信用损失率
账龄其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年50.00
4-5年50.00
5年以上50.00
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、辅助材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，原材料成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过材料成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。
54东港股份有限公司2022年半年度报告全文
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该
相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、长期股权投资
公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
55东港股份有限公司2022年半年度报告全文
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
56东港股份有限公司2022年半年度报告全文
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-40102.25-4.50
机器设备年限平均法10109.00
运输设备年限平均法51018.00
办公设备及其他年限平均法5-40102.25-18.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
21、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
22、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
57东港股份有限公司2022年半年度报告全文
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
23、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
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（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
25、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的使用权资产、投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
26、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
27、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
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28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
29、租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
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（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
30、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
31、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
61东港股份有限公司2022年半年度报告全文
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
32、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
62东港股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
33、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（一）一般原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
1）产品销售类
公司产品销售类业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
2）技术服务类
公司提供技术服务类业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已经完成的工作量与客户确定履约进度，并按履约进度确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
63东港股份有限公司2022年半年度报告全文
34、政府补助
本政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界
定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
64东港股份有限公司2022年半年度报告全文
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
36、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“20.使用权资产”以及“26.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
65东港股份有限公司2022年半年度报告全文
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（4）经营租赁的会计处理租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
66东港股份有限公司2022年半年度报告全文
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
37、其他重要的会计政策和会计估计
无
38、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
67东港股份有限公司2022年半年度报告全文
按应税收入计算销项税，并按扣除当增值税期允许抵扣的进项税额后的差额计缴13%、9%、6%增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%
教育费附加按实际缴纳的流转税计缴3%、2%
2、税收优惠
本公司取得了编号为 GR202037002543的高新技术企业证书，2022年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司上海东港安全印刷有限公司取得了编号为 GR202031000537 的高新技术企业证书，2022 年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司上海东港数据处理有限公司取得了编号为 GR202131001792 的高新技术企业证书，2022 年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司郑州东港安全印刷有限公司取得了编号为 GR201941000861 的高新技术企业证书，2022 年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司北京东港安全印刷有限公司取得了编号为 GR201911005423 的高新技术企业证书，2022 年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司北京东港嘉华安全信息技术有限公司取得了编号为 GR201911004884 的高新技术企业证书，
2022年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司广州东港安全印刷限公司取得了编号为 GR202044001594的高新技术企业证书，2022年度减按
15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司山东东港彩意网络科技有限公司取得了编号为 GR2020037003508 的高新技术企业证书，2022 年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金877735.86599645.22
银行存款93328620.10726650531.50
其他货币资金24392381.1627651173.43
合计118598737.12754901350.15
其中：存放在境外的款项总额0.00
因抵押、质押或冻结等对
22935607.4126026490.36
使用有限制的款项总额
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
438040606.38117249145.86
益的金融资产
其中：
68东港股份有限公司2022年半年度报告全文
理财产品438040606.38117249145.86
合计438040606.38117249145.86其他说明
注：于2022年6月30日，本公司持有的银行理财产品为齐鲁银行、民生银行、光大银行、招商银行、邮储银行等机构发行的非保本浮动收益的理财产品。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据295209.65
合计295209.65
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏
31074715537.295209
账准备100.00%5.00%.0035.65的应收票据其
中：
以账龄特征为基础的
预期信31074715537.295209
100.00%5.00%
用损失.0035.65组合的应收票据
31074715537.295209
合计100.00%5.00%.0035.65
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收票据坏账15537.35-15537.350.00
合计15537.35-15537.350.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
69东港股份有限公司2022年半年度报告全文
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏
2579451797523996918509513222171872
账准备100.00%6.97%100.00%7.14%
002.45558.03444.42653.67885.38768.29
的应收账款
2579451797523996918509513222171872
合计100.00%6.97%100.00%7.14%
002.45558.03444.42653.67885.38768.29
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）223483180.05
1至2年21226057.68
2至3年6463631.75
3年以上6772132.97
3至4年4122939.27
4至5年874300.25
5年以上1774893.45
合计257945002.45
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
13222885.317975558.0
应收账款坏账4752672.65
83
13222885.317975558.0
合计4752672.65
83
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
70东港股份有限公司2022年半年度报告全文
客户 A 10188944.96 3.95% 509447.25
客户 B 9677369.50 3.75% 483868.47
客户 C 9612000.00 3.73% 480600.00
客户 D 8124857.10 3.15% 492341.54
客户 E 5894875.00 2.29% 294743.75
合计43498046.5616.87%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票706502.77477886.21
合计706502.77477886.21应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内18921314.6096.03%22125014.8899.54%
1至2年756952.633.84%27953.660.13%
2至3年48033.460.22%
3年以上25240.850.13%25000.000.11%
合计19703508.0822226002.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额8815219.01元，占预付款项年末余额合计数的44.74%。
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款38732102.8924175204.53
合计38732102.8924175204.53
71东港股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金20601240.6823488971.71
备用金9747259.294925364.88
往来款12645088.59751550.46
其他2014590.20581018.58
合计45008178.7629746905.63
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额5571701.105571701.10
2022年1月1日余额
在本期
本期计提704374.77704374.77
2022年6月30日余
6276075.876276075.87
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）27558321.16
1至2年4442839.32
2至3年5241291.11
3年以上7765727.17
3至4年2543112.73
4至5年2333552.21
5年以上2889062.23
合计45008178.76
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
72东港股份有限公司2022年半年度报告全文
按信用风险特
5571701.10704374.776276075.87
征组合计提
合计5571701.10704374.776276075.87
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期款项的性坏账准备期末余单位名称期末余额账龄末余额合计数的质额比例
北京邮票厂有限公司保证金2000000.004-5年4.44%1000000.00中国人民财产保险股份有
保证金1860017.732-3年4.13%372003.55限公司
甘肃省体育彩票管理中心保证金1389325.402年以内3.09%99266.27
四川省政府采购中心保证金1341120.005年以上2.98%670560.00
北京欣健隆科技有限公司往来款855000.001年以内1.90%42750.00
合计7445463.1316.54%2184579.82
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
原材料62154889.9862154889.9863658343.3463658343.34
在产品4217037.584217037.583801563.373801563.37
库存商品47032038.5547032038.5570045431.8270045431.82
发出商品9668635.759668635.7516319803.1016319803.10
委托加工715903.29715903.2974981.4174981.41
合计123788505.15123788505.15153900123.04153900123.04
9、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
25241789.823900449.9
合同资产44913584.392245679.2142667905.181341339.97
92
计入其他非流动资产（附注-496215.76-104061.26-392154.50-496215.76-104061.26-392154.50六、20）
24745574.123508295.4
合计44417368.632141617.9542275750.681237278.71
32
73东港股份有限公司2022年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
账龄组合904339.24
合计904339.24——
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵及预缴税金146146.802448161.57
待摊费用5644708.922850933.56
合计5790855.725299095.13
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额64260114.2811085547.4175345661.69
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额64260114.2811085547.4175345661.69
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额28267221.263112911.2431380132.50
2.本期增加金额1089136.1035827.271124963.37
（1）计提或摊销1089136.1035827.271124963.37
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
74东港股份有限公司2022年半年度报告全文
出
4.期末余额29356357.363148738.5132505095.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值34903756.927936808.9042840565.82
2.期初账面价值35992893.027972636.1743965529.19
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产731872949.84742851414.16
合计731872949.84742851414.16
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额684585304.14751689204.9020612652.28189567082.731646454244.05
2.本期增加金额17855500.6012771587.60154011.431682165.2432463264.87
（1）购置12771587.60154011.431682165.2414607764.27
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他增加17855500.6017855500.60
3.本期减少金额12699622.60150427.355294512.0218144561.97
（1）处置或报废150427.35138634.02289061.37
（2）其他减少12699622.605155878.0017855500.60
4.期末余额702440804.74751761169.9020616236.36185954735.951660772946.95
二、累计折旧
1.期初余额189298916.85606453065.9517411769.9990405964.62903569717.41
2.本期增加金额26305060.0811078678.87385990.443855287.1541625016.54
（1）计提10235109.5711078678.87385990.443855287.1525555066.03
（2）带入16069950.5116069950.51
75东港股份有限公司2022年半年度报告全文
3.本期减少金额11429660.34133128.194765060.7916327849.32
（1）处置或报废133128.19124770.62257898.81
（2）其他11429660.344640290.1716069950.51
4.期末余额215603976.93606102084.4817664632.2489496190.98928866884.63
三、减值准备
1.期初余额33112.4833112.48
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额33112.4833112.48
四、账面价值
1.期末账面价值486836827.81145625972.942951604.1296458544.97731872949.84
2.期初账面价值495286387.29145203026.473200882.2999161118.11742851414.16
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
机器设备6102480.22
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程7355857.581806275.76
合计7355857.581806275.76
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
设备安装工程4336283.214336283.21
山大北路项目425471.69425471.69425471.69425471.69济南临港生产
基地（三期）376378.41376378.41376378.41376378.41基建工程
厂房改造646379.05646379.05128930.91128930.91
其他1571345.221571345.22875494.75875494.75
合计7355857.587355857.581806275.761806275.76
14、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
76东港股份有限公司2022年半年度报告全文
一、账面原值43123774.6043123774.60
1.期初余额5909445.045909445.04
2.本期增加金额5909445.045909445.04
3.本期减少金额
4.期末余额49033219.6449033219.64
二、累计折旧
1.期初余额9397490.849397490.84
2.本期增加金额6247770.246247770.24
（1）计提6247770.246247770.24
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额15645261.0815645261.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值33387958.5633387958.56
2.期初账面价值33726283.7633726283.76
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权软件使用权商标使用权合计
一、账面原值
1.期初余额79453830.9655416942.269253851.70800000.00144924624.92
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额79453830.9655416942.269253851.70800000.00144924624.92
二、累计摊销
1.期初余额22411186.9024163385.197702273.60800000.0055076845.69
2.本期增加金额865937.012637011.58220762.833723711.42
（1）计提865937.012637011.58220762.833723711.42
3.本期减少金额
77东港股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）处置
4.期末余额23277123.9126800396.777923036.43800000.0058800557.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值56176707.0528616545.491330815.2786124067.81
2.期初账面价值57042644.0631253557.071551578.1089847779.23
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例33.09%
16、开发支出
单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额确认为无项目期初余额内部开发支出其他转入当期损益期末余额形资产其他研发
36564684.4236564684.420.00
支出
合计36564684.4236564684.420.00
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少期末余额期初余额项企业合并形成的处置期末余额
北京东港瑞宏科技有限公司1245159.281245159.28
山东东港彩意网络科技有限公司1239938.651239938.65
合计2485097.932485097.93
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
认证费212264.1363679.26148584.87
检测费265893.0811320.7691414.38185799.46
装修费11008044.121592967.592379365.5810221646.13
改造费1931617.26272291.031659326.23
软件服务费788364.7440530.97210163.82618731.89
维护费168126.9065917.44102209.46
合计14374310.231644819.323082831.5112936298.04
78东港股份有限公司2022年半年度报告全文
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备20022407.503002222.3320184576.283026319.67
内部交易未实现利润573190.3685978.55573190.3685978.55
递延收益4519215.13677882.275051167.32757675.10
应付职工薪酬17835895.702675384.3517835895.702675384.35
租赁税会差异926957.47139043.621079444.07161916.61
合计43877666.166580511.1244724273.736707274.28
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产6580511.126707274.28
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损20947890.6619825447.94
合计20947890.6619825447.94
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年4166087.124166087.12
2024年5600367.035600367.03
2025年1638911.231638911.23
2026年8420082.568420082.56
2027年1122442.72
合计20947890.6619825447.94
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产496215.76104061.26392154.50496215.76104061.26392154.50
待处置不动产1787622.851787622.851787622.851787622.85
合计2283838.61104061.262179777.352283838.61104061.262179777.35
79东港股份有限公司2022年半年度报告全文
21、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票78756565.5982444868.17
合计78756565.5982444868.17
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付购货款89431570.66110202022.38
合计89431570.66110202022.38
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收房租款2235407.692654035.67
合计2235407.692654035.67
24、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款132278419.58237963401.45
合计132278419.58237963401.45
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬61684377.6082197954.27115161979.5228720352.35
二、离职后福利-设定
8085997.288085997.28
提存计划
三、辞退福利100000.00100000.00
合计61684377.6090383951.55123347976.8028720352.35
80东港股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴32543135.0167305933.6799427848.68421220.00
2、职工福利费3480652.883480652.88
3、社会保险费5739738.135739738.13
其中：医疗保险费4901549.124901549.12
工伤保险费313020.72313020.72
生育保险费525168.29525168.29
4、住房公积金4426879.004426879.00
5、工会经费和职工教育经费29141242.591244750.592086860.8328299132.35
合计61684377.6082197954.27115161979.5228720352.35
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险7795934.787795934.78
2、失业保险费290062.50290062.50
合计8085997.288085997.28
26、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税14236368.0222038258.24
企业所得税5913598.404196623.23
个人所得税42242.99217399.33
城市维护建设税839118.961329352.74
房产税1075598.181629188.59
教育费附加384270.11651927.78
地方教育费附加256180.08518346.12
土地使用税225274.00255970.23
环保税3725.78
合计22972650.7430840792.04
27、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款53805993.7154732266.04
合计53805993.7154732266.04
81东港股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金3677853.483861977.95
往来款4276596.477035528.08
设备款798652.48554295.89
工程款17483331.3414491024.70
押金827448.92836484.00
其他6742111.027952955.42
土地补偿款20000000.0020000000.00
合计53805993.7154732266.04
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债10491888.1811196610.15
合计10491888.1811196610.15
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额103052.24590762.99
合计103052.24590762.99
30、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额33065825.7932987301.15
融资费用-2986303.58-2530629.42
一年内到期部分-10491888.18-11196610.16
合计19587634.0319260061.57
31、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助5051167.32639018.504412148.82政府补助
合计5051167.32639018.504412148.82
涉及政府补助的项目：
单位：元负债项目期初余额本期新增本期计入本期计入本期冲减其他变动期末余额与资产相
82东港股份有限公司2022年半年度报告全文
补助金额营业外收其他收益成本费用关/与收益入金额金额金额相关山东省自
主创新及426860.0365880.0与资产相
60980.00
成果转化00关专项资金上海市闵行区财政
4624307578038.54046268与资产相
局重点技.320.82关改项目补贴
32、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额一次性收取的应在未来期间确认的租
12715648.6812747464.11
赁及技术服务收入
合计12715648.6812747464.11
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
5456664254566642
股份总数
1.001.00
34、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）244831146.41244831146.41
其他资本公积20084827.5020084827.50
合计264915973.91264915973.91
35、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积223998018.8910882396.28234880415.17
任意盈余公积93422987.9793422987.97
合计317421006.8610882396.28328303403.14
36、未分配利润
单位：元项目本期上期
83东港股份有限公司2022年半年度报告全文
调整后期初未分配利润439124762.19487333691.60
加：本期归属于母公司所有者的净利
78017821.5690100879.37
润
减：提取法定盈余公积10882396.2812671836.22
应付普通股股利163699926.30218266568.40
期末未分配利润342560261.17346496166.35
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
37、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务492410774.45292207190.02590242698.27354906118.52
其他业务10729775.516335617.7810691328.686213299.47
合计503140549.96298542807.80600934026.95361119417.99
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
38、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税988061.131205743.42
教育费附加659084.40949367.94
房产税3415075.913937331.46
土地使用税517322.82552189.89
车船使用税19158.2024764.40
印花税611695.00628476.34
环境保护税7859.1111143.33
合计6218256.577309016.78
39、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
办公费3496029.773222295.01
业务费6888520.048290064.80
工资及福利费12339144.3126759829.96
交通费1268470.063732343.38
84东港股份有限公司2022年半年度报告全文
物耗1069.0034925.35
折旧335167.96576609.61
电话邮政118345.33103156.95
住宿费523072.28668858.55
其他1157302.961087823.17
合计26127121.7144475906.78
40、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工成本15579120.6413654640.92
办公费4630955.765340072.83
折旧5362645.735923591.86
业务费252609.41548964.32
流动资产处置损失12567.0581696.61
咨询费2136496.42583262.29
福利费3446943.883663887.38
差旅费533035.16927548.67
无形资产摊销3391128.142464137.89
交通费108397.0421786.03
其他3524035.504412066.93
租赁费1273275.04415929.36
维修费2174016.561661251.02
合计42425226.3339698836.11
41、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接投入费用8746319.5510110052.43
人工费用22079343.0621568681.55
折旧和摊销5261441.876722026.87
其他相关费用477569.94336667.10
合计36564674.4238737427.95
42、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用142829.58
减：利息收入509263.41-612862.03
加：汇兑损失-3897.531813.35
其他支出113088.84118496.49
合计-257242.52-492552.19
43、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
手续费返还293900.32234133.96
85东港股份有限公司2022年半年度报告全文
费用补贴706796.61739400.00
稳岗补贴75491.04
项目补助1169018.50711518.50
专利补助55000.0066010.00
税收返还880204.20263036.72
44、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财产品投资收益3543742.054106588.23
合计3543742.054106588.23
45、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-704374.77-1372423.07
应收票据坏账损失15537.3536486.08
应收账款坏账损失-4752672.65-1929869.12
合计-5441510.07-3265806.11
46、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失-904339.24-1348168.57
合计-904339.24-1348168.57
47、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益12626.88708.81
固定资产处置损失-496.00-19388.59
合计12130.88-18679.78
48、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款收入8596.6161552.098596.61
其他28952.51170739.9928952.51
搬迁补偿款5000000.00
合计37549.125232292.0837549.12
86东港股份有限公司2022年半年度报告全文
49、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产处置损失合计3448.161943594.233448.16
其他318466.64260467.43318466.64
合计321914.802204061.66321914.80
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用15209100.8822123855.17
递延所得税费用126763.16-92772.77
合计15335864.0422031082.40
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额93922562.65
按法定/适用税率计算的所得税费用14088384.40
子公司适用不同税率的影响4419.98
调整以前期间所得税的影响1243059.66
所得税费用15335864.04
51、其他综合收益
无
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
暂收款4724049.6920216246.87
收保证金16353785.4812523101.98
收回备用金3336499.369149926.67
收彩票款239568.861624880.00
补贴收入1419443.686031169.21
代收彩民奖金29984769.7649752955.49
收到的利息505545.79463480.65
其他11139549.869145716.41
合计67703212.48108907477.28
87东港股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
办公费8146917.447292665.58
业务费4829385.286727723.86
差旅费及交通费等2570498.522073335.74
修理费1711517.581431777.36
支付的备用金18630042.6429073348.36
租金2441418.962569685.59
手续费99264.59156571.56
保证金31154583.5646435870.73
其他8015516.087523829.16
支付彩民奖金34745682.0049284617.72
咨询费1755832.09482154.80
董事会费948703.05872695.44
运费773053.74353825.15
代付彩票款9592567.867823548.20
彩票代理商佣金94691.14
合计125414983.39162196340.39
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行承兑汇票保证金145414.51707579.50
合计145414.51707579.50
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付股利分配手续费146628.01
银行承兑汇票保证金47130.90
租赁负债支付价款6472227.80
合计6519358.70146628.01
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润78586698.6192571154.50
加：资产减值准备904339.244613974.68
信用减值损失5441510.07
固定资产折旧、油气资产折
26644202.1329465377.60
耗、生产性生物资产折旧
88东港股份有限公司2022年半年度报告全文
使用权资产折旧
无形资产摊销3759538.693174394.13
长期待摊费用摊销3082831.513626480.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号15579.041962274.01填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-257242.52-492552.19
列）投资损失（收益以“－”号填-3543742.05-4106588.23
列）递延所得税资产减少（增加以-126763.16-92772.77“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
30111617.8921309684.34
填列）经营性应收项目的减少（增加-99127152.39-54940371.53以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-179646016.80-163705095.36以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-134154599.74-66614040.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额95663129.71118106682.09
减：现金的期初余额728874859.79680990839.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-633211730.08-562884157.36
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金95663129.71728874859.79
其中：库存现金877735.86599645.22
可随时用于支付的银行存款93328620.10726296681.50
可随时用于支付的其他货币资1456773.751978533.07
89东港股份有限公司2022年半年度报告全文
金
三、期末现金及现金等价物余额95663129.71728874859.79
54、所有者权益变动表项目注释
无
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金22935607.41银行承兑汇票保证金、保函保证金
合计22935607.41
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元
港币2310.000.85521975.51日元7708.000.0491378.74
澳元770.004.61453553.17应收账款
其中：美元19948.796.7114133884.32欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
57、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
手续费返还293900.32其他收益293900.32
费用补贴706796.61其他收益706796.61
稳岗补贴75491.04其他收益75491.04
项目补助1169018.50其他收益1169018.50
专利补助55000.00其他收益55000.00
税收返还880204.20其他收益880204.20
90东港股份有限公司2022年半年度报告全文
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京东港安全印刷有限
北京北京生产型100.00%设立公司郑州东港安全印刷有限
郑州郑州生产型100.00%设立公司新疆东港安全印刷有限
乌鲁木齐乌鲁木齐生产型100.00%设立公司北京东港嘉华安全信息
北京北京技术型100.00%设立技术有限公司广州东港安全印刷有限
广州广州生产型100.00%设立公司上海东港安全印刷有限
上海上海生产型100.00%设立公司上海东港数据处理有限
上海上海生产型86.67%13.33%设立公司
甘肃图腾印务有限公司兰州兰州生产型100.00%收购山东东港彩意网络科技
济南济南技术型100.00%收购有限公司
九、公允价值的披露无
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本公司无控股股东、无实际控制人。
本企业最终控制方是：本公司无控股股东、无实际控制人
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八、1.在子公司中的权益”。
91东港股份有限公司2022年半年度报告全文
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
2068111300619380412313683071114829
账准备100.00%6.29%100.00%6.75%
156.37440.59715.78390.3289.26201.06
的应收账款其
中：
以账龄特征为基础的预期信2068111300619380412313683071114829
100.00%6.29%100.00%6.75%
用损失156.37440.59715.78390.3289.26201.06组合的应收账款
2068111300619380412313683071114829
合计100.00%6.29%100.00%6.75%
156.37440.59715.78390.3289.26201.06
按组合计提坏账准备：4699251.33元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收账款坏账206811156.3713006440.596.29%
合计206811156.3713006440.59
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）185878452.83
1至2年15574985.16
2至3年1746133.87
3年以上3611584.51
3至4年3484259.93
4至5年59421.79
92东港股份有限公司2022年半年度报告全文
5年以上67902.79
合计206811156.37
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
13006440.5
应收账款坏账8307189.264699251.33
9
13006440.5
合计8307189.264699251.33
9
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户 A 10188944.96 4.93% 509447.25
客户 B 9612000.00 4.65% 480600.00
客户 C 8124857.10 3.93% 492341.54
客户 D 5894875.00 2.85% 294743.75
客户 E 5588800.00 2.70% 279440.00
合计39409477.0619.06%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款18939700.1814110157.05
合计18939700.1814110157.05
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金15536341.7814846603.79
备用金4724028.762004763.36
其他1511830.81251100.12
合计21772201.3517102467.27
2）坏账准备计提情况
单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
93东港股份有限公司2022年半年度报告全文
整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额2992310.222992310.22
2022年1月1日余额
在本期
本期计提-159809.05-159809.05
2022年6月30日余
2832501.172832501.17
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）12054510.94
1至2年2395168.50
2至3年4134621.04
3年以上3187900.87
3至4年449570.71
4至5年333552.21
5年以上2404777.95
合计21772201.35
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合2992310.22-159809.052832501.17
合计2992310.22-159809.052832501.17
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期款项的性坏账准备期末余单位名称期末余额账龄末余额合计数的质额比例
中国人民财产保险股份有限公司保证金1860017.732-3年8.54%372003.55
甘肃省体育彩票管理中心保证金1389325.402年以内6.38%99266.27
四川省政府采购中心保证金1341120.005年以上6.16%670560.00
湖北省体育彩票管理中心保证金499992.001年以内2.30%24999.60
江苏省福利彩票发行中心保证金499800.002-3年2.30%99960.00
合计5590255.1325.68%1266789.42
94东港股份有限公司2022年半年度报告全文
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
611226791.611226791.611226791.611226791.
对子公司投资
39393939
611226791.611226791.611226791.611226791.
合计
39393939
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期末余额期初余额（账面价减值准备期被投资单位
值）计提减值
（账面价追加投资减少投资其他末余额准备值）上海东港数据13000000
130000000.00
处理有限公司0.00北京东港安全15432500
154325000.00
印刷有限公司0.00北京东港嘉华
87696712
安全信息技术87696712.50.50有限公司广州东港安全81500000
81500000.00
印刷有限公司.00上海东港安全77874143
77874143.07
印刷有限公司.07郑州东港安全45318835
45318835.82
印刷有限公司.82山东东港彩意
20000000
网络科技有限20000000.00.00公司新疆东港安全10512100
10512100.00
印刷有限公司.00
甘肃图腾印务4000000.
4000000.00
有限公司00
61122679
合计611226791.39
1.39
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务325217702.24219872478.99439543529.31312376499.74
其他业务8161530.394955966.075865501.703965653.73
合计333379232.63224828445.06445409031.01316342153.47
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
95东港股份有限公司2022年半年度报告全文
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益63689388.8566109885.73
理财产品收益3510327.384106588.23
合计67199716.2370216473.96
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-15579.04计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
3180410.67
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-280917.52支出
理财收益3543742.05
减：所得税影响额965725.15
少数股东权益影响额33773.07
合计5428157.94--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
4.94%0.14300.1430
利润扣除非经常性损益后归属于
4.60%0.13300.1330
公司普通股股东的净利润
96东港股份有限公司2022年半年度报告全文
东港股份有限公司
法定代表人：史建中
2022年8月18日
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