中国船舶:中国船舶重工集团柴油机有限公司合并财务报表及审计报告

中国船舶重工集团柴油机有限公司
2020年度、2021年度
及2022年1-2月审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录
审计报告1-3
合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4合并所有者权益变动表5
公司资产负债表6-7公司利润表8公司现金流量表9公司所有者权益变动表10
财务报表附注11-125致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2022）第 420B024451号
中国船舶重工集团柴油机有限公司股东：
一、审计意见我们审计了中国船舶重工集团柴油机有限公司（以下简称中船重工柴油机公司）财务报表，包括2020年12月31日、2021年12月31日、2022年2月28日的合并及公司资产负债表，2020年度、2021年度、2022年1-2月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中船重工柴油机公司2020年12月31日、2021年12月31日、2022年
2月28日的合并及公司财务状况以及2020年度、2021年度、2022年1-2月的合并
及公司经营成果和合并及公司现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中船重工柴油机公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
中船重工柴油机公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准
则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中船重工柴油机公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中船重工柴油机公司、终止运营或别无其他现实的选择。
1治理层负责监督中船重工柴油机公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中船重工柴油机公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中船重工柴油机公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
2中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
中国船舶重工集团柴油机有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2017年4月
28日由中国船舶重工集团动力股份有限公司（以下简称“中国动力”）、中国船舶重工
股份有限公司（以下简称“中船重工股份公司”）、中国船舶重工集团有限公司（以下简称“中船重工集团公司”）共同投资设立，并于2017年4月28日取得青岛市黄岛区市场监督管理局颁发社会统一信用代码证号为 91370211MA3DKDQ98F《营业执照》，公司性质：有限责任公司；法定代表人：张德林；注册资本：382830.12万元，其中：中国动力认缴出资284087.10万元，占公司注册资本74.21%、中船重工股份公司认缴出资83763.02万元，占公司注册资本21.88%、中船重工集团公司认缴出资14980.00万元，占公司注册资本3.91%；注册地址：山东省青岛市黄岛区漓江东路501号。
2019年1月31日，经本公司股东会审议通过，本公司增加注册资本167169.88万元，其中，中国动力以货币资金出资方式认购本公司新增注册资本2894.69万元；中船重工集团以经评估的国有土地使用权、国有独享资本公积、应收股利等作价出资，认购本公司新增注册资本2821.61万元；中国重工以应收股利及货币资金作价出资，认购本公司新增注册资本11638.63万元；新增股东军民融合海洋防务（大连）产业投资企业（有限合伙）（以下简称“大连防务投资”）以货币资金85251.00万元出资，认购本公司新增注册资本77287.73万元；新增股东中国华融资产管理股份有限公司（以下简称“中国华融”）
以债权作价出资，认购本公司新增注册资本72527.22万元。此次增资完成后，本公司注册资本变更为550000.00万元。
经中国证监会以《关于核准中国船舶重工集团动力股份有限公司向中国华融资产管理股份有限公司等发行股份、可转换公司债券购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2019〕2994号）文件核准，中国动力于2020年3月2日向中国重工、中船重工集团、中国华融、大连防务投资发行股份购买其持有的本公司47.82%的股权，本次股权变更完成后，中国动力持有本公司100%的股权。
公司社会统一信用代码证号：91370211MA3DKDQ98F；法定代表人：付向昭；注册地址：
山东省青岛市黄岛区漓江东路501号；营业期限：2017年4月28日至长期。
公司经营范围：船用主机及其零部件和相关设备的设计、生产、测试、销售及售后服务；
发电机及发电机组、海洋工程专用设备、石油化工设备、汽轮机及辅机、风能原动设备、
水泥机械及其零部件和相关设备设计、生产、测试、销售及售后服务；金属结构件、铸
锻毛坯及机加工制造；货物进出口业务；为船舶提供码头设施；货物装卸、仓储、物流服务（不含冷库、不含危险化学品及一类易制毒化学品）；经营其它无需行政审批即可
经营的一般经营项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表及财务报表附注业经本公司于2022年7月28日批准报出。
2、合并财务报表范围
11中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）纳入本公司报告期内合并财务报表范围公司包括：大连船用柴油机有限公司（以下简称“大连船柴公司”）、宜昌船舶柴油机有限公司（以下简称“宜昌船柴公司”）两家全
资子公司；2020年，青岛海西船舶柴油机有限公司被本公司吸收合并，不再纳入合并范围；纳入合并范围子公司情况参见“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、14、附注三、17、附注三、18和附注三、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日、
2021年12月31日、2022年2月28日的合并及公司财务状况以及2020年度、2021年度、
2022年1-2月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（资本溢价），资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
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财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
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（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
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共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
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*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
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本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：中船集团范围内关联方组合
应收账款组合2：政府单位及事业单位款项组合
应收账款组合3：账龄组合
应收账款组合4：其他组合
C、合同资产
合同资产组合1：处于质保期内的质保金
合同资产组合2：与产品建造相关的合同资产
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：政府单位及事业单位款项组合
其他应收款组合2：中船集团范围内关联方组合
其他应收款组合3：未逾期押金及保证金组合
其他应收款组合4：备用金及职工借款组合
其他应收款组合5：应收其他款项组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
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2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、发出商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
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2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
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2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20－403-102.25—4.85
机器设备年限平均法10－173-105.29—9.70
电子设备年限平均法53-1018.00—19.40
运输设备年限平均法5－123-107.50—19.40
其他设备年限平均法5－103-109.00—19.40其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法（2021年1月1日以前）
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
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2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
*本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
*本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
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2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50直线法
软件5-10直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
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无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
19、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
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后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
29中国船舶重工集团柴油机有限公司
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2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
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2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）面价值。
23、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
10（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
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2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司发动机及配套业务收入确认的具体方法如下：
当商品交付客户且客户已接受该商品时，客户取得商品的控制权，本公司确认收入。
24、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
25、政府补助
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2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照折旧、摊销的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、租赁
2021年1月1日以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（3）新冠肺炎疫情引发的租金减让
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本公司与承租人或出租人就现有租赁合同达成的租金
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2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对【房屋及建筑物】等类别租赁采用简化方法：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额；
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
本公司不评估是否发生租赁变更。
当本公司作为承租人时，对于经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项；对于融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧等后续计量。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，冲减资产成本或费用等科目，并相应调整长期应付款，按照减让前折现率折现计入当期损益的，还应调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
当本公司作为出租人时，对于经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项；对于融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，按照减让前折现率折现计入当期损益的，还应调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
2021年1月1日以后
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、28。
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租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
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融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
28、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
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产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
29、安全生产费用
本公司根据有关规定，按财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号关于印发《企业安全生产管理费提取和使用管理办法》的通知的有关规定，提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值（如果涉及商誉的金额重大，则需要披露）
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本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
未上市的权益投资的公允价值未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现
的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
设定受益计划负债
本公司已对原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2020年度会计政策变更
1新收入准则财政部于2017年发布了《企业会计准则第14号——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”），本公司自2020年1月1日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：合同成本、质量保证、主要责任人和代理人的区分、附有销售退回条款的销售、额外购买
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选择权、知识产权许可、回购安排、预收款项、无需退回的初始费的处理等。
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
受影响的报表影响金额会计政策变更的内容和原因
项目（2020年1月1日）
因执行新收入准则，本公司将与销售商品预收款项-805546965.77及提供劳务相关、不满足无条件收款权的
收取对价的权利计入合同资产；将销售商合同负债647987259.91品及与提供劳务相关的预收款项重分类至
其他流动负债157559705.86合同负债；将运输费用调整至营业成本。
*企业会计准则解释第13号
财政部于2019年12月发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号）（以下简称“解释第13号”)。
解释第13号修订了构成业务的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集中度测试”的方法。
解释第13号明确了企业的关联方包括企业所属企业集团的其他共同成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的合营企业或联营企业等。
解释第13号自2020年1月1日起实施，本公司采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理。
采用解释第13号未对本公司财务状况、经营成果和关联方披露未产生重大影响。
2021年度会计政策变更
1新租赁准则
财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司批准自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、27和28。
作为承租人
40中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。
根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，本公司按照附注五、28对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的
经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始直接费用；
存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目未产生影响。
作为出租人
根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。
41中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本公司报告期内无重要会计估计变更。
（3）首次执行新收入准则和新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
项目2019.12.312020.01.01调整数
预收款项805546965.77---805546965.77
合同负债--647987259.91647987259.91
其他流动负债--157559705.86157559705.86母公司资产负债表
项目2019.12.312020.01.01调整数
预收款项579105352.44---579105352.44
合同负债--562301852.44562301852.44
其他流动负债--16803500.0016803500.00
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
增值税应税收入16、13、9城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2企业所得税应纳税所得额如下所述
2、税收优惠及批文
本公司于 2020 年 12 月 1 日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202037101110）
有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》之有关规定，本公司自2020年起减按15%的优惠税率计缴企业所得税。
本公司下属的宜昌船舶柴油机有限公司2020年12月1日通过高新技术企业复审，取得高新技术企业证书，编号为 GR202042004364，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》之有关规定，宜昌船舶柴油机有限公司自
2020年起减按15%的优惠税率计缴企业所得税。
本公司下属的大连船用柴油机有限公司2019年12月2日通过高新技术企业复审，取得高新技术企业证书，编号为 GR201921200560，根据《中华人民共和国企业所得税法》、
42中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》之有关规定，大连船用柴油机有限公司自
2019年起减按15%的优惠税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目2022.02.282021.12.312020.12.31
库存现金19204.9041030.03155803.82
银行存款755074067.611285540646.31831127490.88
财务公司存款1075580739.761267059344.121036950020.86
其他货币资金127223788.5666841777.0685144639.87
合计1957897800.832619482797.521953377955.43
各期期末，本公司受到限制的货币资金情况如下表所示：
项目2022.02.282021.12.312020.12.31
承兑保证金117594736.1856195614.2745428277.06
信用证保证金2467794.95405877.3623.87
应收利息5855503.288931597.1335478125.00
住房维修基金1305754.151308688.303511213.94
履约保证金----727000.00
合计127223788.5666841777.0685144639.87
2、应收票据
2022.02.282021.12.31
票据种类坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
银行承兑汇票691244510.78--691244510.781072530389.73--1072530389.73
商业承兑汇票20228079.40--20228079.404000000.00--4000000.00
合计711472590.18--711472590.181076530389.73--1076530389.73（续上表）
2020.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票------
商业承兑汇票------
合计------
说明：
（1）各报告期期末本公司已质押的应收票据：无。
43中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
2022.02.282021.12.31
种类期末终止期末未终止期末终止期末未终止确认金额确认金额确认金额确认金额
银行承兑票据167992645.74--133877082.871100000.00
商业承兑票据--------
合计167992645.74--133877082.871100000.00（续上表）
2020.12.31
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据256132359.10--
商业承兑票据----
合计256132359.10--
（3）各报告期期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
（4）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：无。
（5）各报告期实际核销的应收票据情况：无。
3、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2022.02.282021.12.312020.12.31
1年以内324554452.49337555601.02305386891.68
1至2年23652265.6524564226.5434059933.22
2至3年13230343.2214771085.9238385466.95
3至4年25391681.9027124585.14145053815.96
4至5年135943157.39135759502.1434673940.00
5年以上51202408.5251232408.5222289440.12
小计573974309.17591007409.28579849487.93
减：坏账准备75954315.5578207858.4078174715.07
合计498019993.62512799550.88501674772.86
（2）按坏账计提方法分类披露
44中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2022.2.28
账面余额坏账准备类别账面
金额比例(%)金额预期信用价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备57549522.4410.0356138766.5397.551410755.91
按组合计提坏账准备516424786.7389.9719815549.023.84496609237.71
中船集团范围内关联方组合349007878.3960.80----349007878.39
账龄组合167416908.3429.1719815549.0211.84147601359.32
合计573974309.17100.0075954315.5513.23498019993.62（续上表）
2021.12.31
账面余额坏账准备类别账面
金额比例(%)金额预期信用价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备57549522.449.7456138766.5397.551410755.91
按组合计提坏账准备533457886.8490.2622069091.874.14511388794.97
中船集团范围内关联方组合374558172.6063.37----374558172.60
账龄组合158899714.2426.8922069091.8713.89136830622.37
合计591007409.28100.0078207858.4013.23512799550.88（续上表）
2020.12.31
账面余额坏账准备类别账面预期信用损
金额比例(%)金额
失率(%)价值
按单项计提坏账准备66068594.3611.3955797724.5384.4510270869.83
按组合计提坏账准备513780893.5788.6122376990.544.36491403903.03
中船集团范围内关联方组合273728527.4447.21----273728527.44
账龄组合240052366.1341.4022376990.549.32217675375.59
合计579849487.93100.0078174715.0713.48501674772.86
*截至2022年02月28日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
45中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2022.02.28
名称预期信用损
账面余额坏账准备%计提理由失率（）
泰州口岸造船有限公司26232020.4424821264.5394.62债务人破产重组
台州市沿海造船有限公司6350000.006350000.00100.00预计无法收回
武汉武船金属制造有限责任1610700.001610700.00100.00预计无法收回公司
宜都市西孚机械有限公司341042.00341042.00100.00预计无法收回
南京东泽船舶制造有限公司23015760.0023015760.00100.00预计无法收回
合计57549522.4456138766.5397.55——
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：中船集团范围内关联方组合
2022.02.28
项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
中船集团范围内关联方组合349007878.39----
组合计提项目：账龄组合
2022.02.28
账龄
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内133330803.3075928.920.06
1至2年10419584.991041958.5110.00
2至3年2262233.65678670.1130.00
3至4年9111696.587289357.2680.00
4至5年7814777.986251822.3880.00
5年以上4477811.844477811.84100.00
合计167416908.3419815549.0211.84
*截至2021年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2021.12.31
名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）
泰州口岸船舶有限公司26232020.4424821264.5394.29预计无法收回
南京东泽船舶制造有限公司23015760.0023015760.00100.00预计无法收回
台州市沿海造船有限公司6350000.006350000.00100.00预计无法收回
46中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.31
名称预期信用账面余额坏账准备
损失率（%计提理由）
武汉武船金属制造有限责任1610700.001610700.00100.00预计无法收回公司
宜都市西孚机械有限公司341042.00341042.00100.00预计无法收回
合计57549522.4456138766.5397.55
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：中船集团范围内关联方组合
2021.12.31
项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
中船集团范围内关联方组合374558172.60----
组合计提项目：账龄组合
2021.12.31
账龄
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内120773157.62122771.570.10
1至2年9951761.28995176.1310.00
2至3年4980508.941494152.6830.00
3至4年10871696.588697357.2680.00
4至5年7814777.986251822.3980.00
5年以上4507811.844507811.84100.00
合计158899714.2422069091.8713.89
*截至2020年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2020.12.31
名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）
泰州口岸船舶有限公司35092134.3624821264.5370.73根据重组协议提取
台州市沿海造船有限公司6350000.006350000.00100.00无法收回
武汉武船金属制造有限责任1610700.001610700.00100.00无法收回公司
南京东泽船舶制造有限公司23015760.0023015760.00100.00无法收回
合计66068594.3655797724.53——
按组合计提坏账准备：
47中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合计提项目：中船集团范围内关联方组合
2020.12.31
项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
中船集团范围内关联方组合273728527.44----
组合计提项目：账龄组合
2020.12.31
账龄
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内189283020.76183044.260.10
1至2年10428165.051042816.5110.00
2至3年23233882.506970164.7530.00
3至4年8803053.987042443.1880.00
4至5年5828610.004662888.0080.00
5年以上2475633.842475633.84100.00
合计240052366.1322376990.549.32
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2022年1-2月计提坏账准备金额-2253542.85元。
2021年计提坏账准备金额33143.33元。
2020年计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目坏账准备金额
2019.12.3195280532.95
首次执行新收入准则的调整金额
2020.01.0195280532.95
本期计提29379099.60本期收回或转回
本期核销46484917.48
2020.12.3178174715.07
（4）各报告期实际核销的应收账款情况核销金额项目
2022年1-2月2021年度2020年度
实际核销的应收----46484917.48账款其中，各报告期重要的应收账款核销情况如下：
48中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
款项是否应收账款履行的核报告期间单位名称核销金额核销原因由关联交性质销程序易产生
2020扬州国裕船舶制造已达成和董事会年度货款802651.59否
有限公司解协议决议
2020荣成市神飞船舶制
董事会
年度货款41484618.00对方破产否造有限公司重组决议
2020舒勒（大连）锻压年度货款219818.94已无法收董事会否
机械有限公司回决议
2020福建省冠海造船工3915000.00结案坏账董事会决年度货款否
业有限公司核销议
合计46422088.53
（5）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
截至2022年02月28日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
应收账款占应收账款期末余额坏账准备单位名称
期末余额合计数的比例%期末余额
天津新港船舶重工有限责任公司133568986.0023.27
大连船舶重工集团有限公司102174000.0017.80
中国船舶集团青岛北海造船有限公司63903777.0011.13
EPE 公司 35870954.04 6.25
东方电气集团东方汽轮机有限公司21899437.003.82
合计357417154.0462.27
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
天津新港船舶重工有限责任公司133568986.0022.60
青岛北海船舶重工有限责任公司107543921.0018.20
大连船舶重工集团有限公司83946131.2114.20
EPE 公司 36803712.95 6.23 65420.42
南京东泽船舶制造有限公司23015760.003.8923230000.00
合计384878511.1665.1223295420.42
截至2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
天津新港船舶重工有限责任公司124501500.0021.47
青岛北海船舶重工有限责任公司56417897.009.73
49中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
大连中远海运重工有限公司39270000.006.7728875.00
大连中远海运川崎船舶工程有限公司35087000.006.05
中船工业成套物流（广州）有限公司27353796.004.72
合计282630193.0048.7428875.00
4、应收款项融资
项目2022.02.282021.12.312020.12.31
应收票据492189915.3522265893.40915980939.57应收账款
小计492189915.3522265893.40915980939.57
减：其他综合收益-公允价值变动
合计492189915.3522265893.40915980939.57
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2022.02.282021.12.312020.12.31
账龄
金额比例%金额比例%金额比例%
1年以内136236965.1464.79179073634.3095.23134611577.7197.43
1至2年65975435.6231.387145838.733.801336636.570.97
2至3年6251795.672.9711202.560.01271346.750.20
3年以上1808257.760.861808257.760.961934527.491.40
合计210272454.19100.00188038933.35100.00138154088.52100.00
（2）各报告期期末按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
截至2022年02月28日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
中国船舶重工国际贸易有限公司58437380.1427.79
中船重工物资贸易集团有限公司45689591.0321.73
OFFICINE MECCANICHE TORINO S.P.A.I 19945582.11 9.49
SHUI SHING INDUSTRIAL LIMITED 9510410.56 4.52
Hoi tung marine machinery suppliers limited 8212966.52 3.91
合计141795930.3667.44
50中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至2021年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
中船重工物资贸易集团有限公司69766740.8237.10
中国船舶重工国际贸易有限公司37715996.0620.06
OFFICINE MECCANICHE TORINO S.P.A.I 18308237.09 9.74
Hoi tung marine machinery suppliers limited 8791743.82 4.68
Geislinger GmbH 7580685.00 4.03
合计142163402.7975.61
截至2020年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
中国船舶重工国际贸易有限公司30944686.1522.4
Hoi tung marine machinery suppliers limited 14474070.13 10.48
SHUI SHING INDUSTRIAL LIMITED 12172788.17 8.81
中船重工物资贸易集团有限公司9017552.236.53
DOOSAN HEAVY INDUSTRIES&CONSTRUCTION CO.，LTD 8199360.00 5.93合计74808456.6854.15
6、其他应收款
项目2022.02.282021.12.312020.12.31应收利息应收股利
其他应收款9310482.767391134.1713730667.77
合计9310482.767391134.1713730667.77
（1）其他应收款
*按账龄披露
账龄2022.02.282021.12.312020.12.31
1年以内6093593.176932848.5313012801.14
1至2年2963808.02249400.14602843.54
2至3年90074.39161470.80135693.69
3至4年139000.0023492.17600.00
4至5年1257.10600.006224.70
5年以上57930.5657930.5651705.86
51中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄2022.02.282021.12.312020.12.31
小计9345663.247425742.2013809868.93
减：坏账准备35180.4834608.0379201.16
合计9310482.767391134.1713730667.77
2按款项性质披露
2022.02.282021.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
押金及保证金202300.00--202300.00197000.00--197000.00
备用金及职工借款1279428.83--1279428.83907934.36--907934.36
政府单位及事业单2448127.00--2448127.00432038.26--432038.26位款项
应收其他款项5415807.4135180.485380626.935888769.5834608.035854161.55
合计9345663.2435180.489310482.767425742.2034608.037391134.17（续上表）
2020.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值
押金及保证金138000.00--138000.00
备用金及职工借款1131263.92--1131263.92
政府单位及事业单位款项6015000.00--6015000.00
应收其他款项6525605.0179201.166446403.85
合计13809868.9379201.1613730667.77
3各报告期期末坏账准备计提情况
截至2022年02月28日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值
期信用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备9345663.240.3835180.489310482.76
其中：未逾期押金及保证金组合202300.00----202300.00
备用金及职工借款组合1279428.83----1279428.83
政府单位及事业单位款项组合2448127.00----2448127.00
应收其他款项组合5415807.410.6535180.485380626.93
合计9345663.240.3835180.489310482.76
截至2022年02月28日，公司无处于第二阶段的坏账准备；
52中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至2022年02月28日，公司无处于第三阶段的坏账准备。
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值
信用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备7425742.200.4734608.037391134.17
其中：未逾期押金及保证金组合197000.00----197000.00
备用金及职工借款组合907934.36----907934.36
政府单位及事业单位款项组合432038.26----432038.26
应收其他款项组合5888769.580.5934608.035854161.55
合计7425742.200.4734608.037391134.17
截至2021年12月31日，本公司无处于第二阶段的坏账准备；
截至2021年12月31日，本公司无处于第三阶段的坏账准备。
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预期类别账面余额
信用损失率(%)坏账准备账面价值按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备13809868.930.5779201.1613730667.77
其中：未逾期押金及保证金组合138000.00----138000.00
备用金及职工借款组合1131263.92----1131263.92
中船集团范围内关联方组合77.45----77.45
政府单位及事业单位款项组合6015000.00----6015000.00
应收其他款项组合6525527.561.2179201.166446326.40
合计13809868.930.5779201.1613730667.77
截至2020年12月31日，本公司无处于第二阶段的坏账准备；
截至2020年12月31日，本公司无处于第三阶段的坏账准备。
*各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月预
信用损失(未发信用损失(合计已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2021年12月31日余额34608.0334608.03
2021年12月31日余额在本期
--转入第二阶段
53中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提572.45572.45本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年02月28日余额35180.4835180.48（续上表）
第一阶段第二阶段第三阶段
12整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2020年12月31日余额79201.1679201.16
2020年12月31日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-44593.13-44593.13本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年12月31日余额34608.0334608.03（续上表）
第一阶段第二阶段第三阶段
12整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2019年12月31日余额101095.66101095.66
2019年12月31日余额在本期
54中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一阶段第二阶段第三阶段
12整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-21894.50-21894.50本期转回本期转销本期核销其他变动
2020年12月31日余额79201.1679201.16
*本公司各报告期无实际核销的其他应收款。
*各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
截至2022年02月28日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
宜昌市自来水公司其他往来款2079500.001-2年22.25
宜昌市西陵区住房保障服应收政府及事1982283.001年以21.21务中心业单位往来款内青岛西海岸公用事业集团
其他往来款797436.911年以8.53能源供热有限公司内国网山东省电力公司青岛
其他往来款735161.121-2年7.87供电公司中国联合网络通信有限公
司青岛市青岛经济技术开其他往来款671180.131-2年7.18发区分公司
合计--6265561.16--67.04
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额
数的比例(%)期末余额
宜昌市自来水公司其他往来款2079500.001年以内28.00青岛西海岸公用事业集团能源
其他往来款1314635.371年以内17.70供热有限公司
55中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额
数的比例(%)期末余额国网山东省电力公司青岛供电
其他往来款711476.221年以内9.58公司中国联合网络通信有限公司青
岛市青岛经济技术开发区分公其他往来款581777.521年以内7.83司中国联合网络通信有限公司青
岛市青岛经济技术开发区分公其他往来款581777.521年以内7.83司
合计--5269166.63--70.96--
截至2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收款期末坏账准其他应收款期单位名称款项性质账龄余额合计备期末末余额数的比例余额
(%)应收政府
南京海事法院及事业单6005000.001年以内39.4位往来款其他往来
上海中谷物流股份有限公司3000000.001年以内19.68款
青岛西海岸公用事业集团能源其他往来1404467.421年以内9.21供热有限公司款
国网山东省电力公司青岛供电其他往来800253.321年以内5.25公司款
中国移动通信集团山东有限公其他往来209256.121年以内1.37司青岛分公司款
合计--11418976.86--74.91--
7、存货
2022.02.282021.12.31
存货种类账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料487869511.07487869511.07420724618.51420724618.51
在产品805026353.56805026353.56650069333.63650069333.63
周转材料2161143.882161143.882167558.532167558.53
发出商品28693750.3928693750.39----
合计1323750758.901323750758.901072961510.671072961510.67（续上表）
56中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020.12.31
存货种类账面余额跌价准备账面价值
原材料323698366.03323698366.03
在产品852184422.14852184422.14
周转材料4141953.044141953.04
合计1180024741.211180024741.21
8、其他流动资产
项目2022.02.282021.12.312020.12.31
待抵扣进项税额12824378.1414352723.7125686856.17
待认证进项税额14717151.75----
待收进项税96286.435029487.501431889.47
预缴其他税费660013.08660013.082992793.81
合计28297829.4020042224.2930111539.45
57中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位2021.12.31减值准备追加/新减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放计提减2022.02.28其他期末余额增投资投资的投资收益收益调整益变动现金股利值准备
*合营企业
大连万德厚船舶工18494241.28712799.4119207040.69程有限公司
*联营企业
中船重工(青岛)海
洋装备研究院有限77827182.73-64409.5577762773.18责任公司
合计96321424.01648389.8696969813.87（续上表）本期增减变动减值准备
被投资单位2020.12.31追加/新减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放收计提减2021.12.31其他期末余额增投资投资的投资损益收益调整益变动现金股利值准备
*合营企业
大连万德厚船舶工17067024.002027217.28600000.0018494241.28程有限公司
*联营企业
中船重工(青岛)海
洋装备研究院有限76346900.001480282.7377827182.73责任公司
合计93413924.003507500.01600000.0096321424.01（续上表）
58中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动减值准备期末
被投资单位2019.12.31追加/新减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现计提减2020.12.31其他余额增投资投资的投资损益收益调整益变动金股利值准备
*合营企业大连万德厚船舶
16578943.52838080.48350000.0017067024.00工程有限公司
*联营企业
中船重工(青岛)海
洋装备研究院有76346900.0076346900.00限责任公司
合计92925843.52838080.48350000.0093413924.00
59中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、其他权益工具投资
项目2022.02.282021.12.312020.12.31
中国船舶重工国际贸易有限公司97960414.0071885116.9071885116.90
大连船舶工程技术研究中心有限----184236.72公司
合计97960414.0071885116.9072069353.62（续上表）
2022年1-2月确其他综合收益转入
项目累计利得累计损失转入原因认的股利收入留存收益的金额
中国船舶重工国91736956.92际贸易有限公司（续上表）
2021年确认其他综合收益转入
项目累计利得累计损失转入原因的股利收入留存收益的金额
中国船舶重工国际1096503.6565661659.82贸易有限公司（续上表）
2020年确认其他综合收益转入
项目累计利得累计损失转入原因的股利收入留存收益的金额
中国船舶重工国际65661659.82贸易有限公司
大连船舶工程技术-287445.29研究中心有限公司
合计65661659.82-287445.29
11、固定资产
项目2022.02.282021.12.312020.12.31
固定资产1554040824.481573929840.851509757277.82固定资产清理
合计1554040824.481573929840.851509757277.82
（1）固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.2021.12.311545628730.832048362216.78103154689.68268168285.973965313923.26
2.本期增加金额94955.7532168.14-727031.38854155.27
（1）购置94955.7532168.14-727031.38854155.27
60中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
（2）在建工程转入-----
（3）企业合并增加-----
3.本期减少金额-1303897.4531981.631914887.823250766.90
（1）处置或报废-1303897.4531981.631914887.823250766.90
（2）其他减少-----
4.2022.02.281545723686.582047090487.47103122708.05266980429.533962917311.63
二、累计折旧
1.2021.12.31723204219.651359039764.2689725685.03216414413.472388384082.41
2.本期增加金额5096471.4012133481.41275824.603087898.0720593675.48
（1）计提5096471.4012133481.41275824.603087898.0720593675.48
（2）其他增加-----
3.本期减少金额-1237360.9930702.371833207.383101270.74
（1）处置或报废-1237360.9930702.371833207.383101270.74
（2）其他减少-----
4.2022.02.28728300691.051369935884.6889970807.26217669104.162405876487.15
三、减值准备
1.2021.12.313000000.003000000.00
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
（2）其他增加-----
3.本期减少金额-----
（1）处置或报废-----
（2）其他减少-----
4.2022.02.28-3000000.00--3000000.00
四、账面价值
1.2022.02.28账面价值817422995.53674154602.7913151900.7949311325.371554040824.48
2.2021.12.31账面价值822424511.18686322452.5213429004.6551753872.501573929840.85（续上表）项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.2020.12.311513437252.811998508859.81102929100.18223151143.453838026356.25
2.本期增加金额32191478.0264922584.55367469.8455550454.90153031987.31
（1）购置-1944274.70-13628379.4715572654.17
61中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
（2）在建工程转入32191478.0262978309.85367469.8441922075.43137459333.14
（3）企业合并增加-----
3.本期减少金额-15069227.58141880.3410533312.3825744420.30
（1）处置或报废-15069227.58141880.3410533312.3825744420.30
（2）其他减少-----
4.2021.12.311545628730.832048362216.78103154689.68268168285.973965313923.26
二、累计折旧
1.2020.12.31713530557.241331093528.5784980998.97195663993.652325269078.43
2.本期增加金额9673662.4135247131.694744686.0620753148.1370418628.29
（1）计提9673662.4135247131.694744686.0620753148.1370418628.29
（2）其他增加-----
3.本期减少金额-7300896.00-2728.317303624.31
（1）处置或报废-7300896.00-2728.317303624.31
（2）其他减少-----
4.2021.12.31723204219.651359039764.2689725685.03216414413.472388384082.41
三、减值准备
1.2020.12.31-3000000.00--3000000.00
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
（2）其他增加-----
3.本期减少金额-----
（1）处置或报废-----
（2）其他减少-----
4.2021.12.31-3000000.00--3000000.00
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值822424511.18686322452.5213429004.6551753872.501573929840.85
2.2020.12.31账面价值799906695.57664415331.2417948101.2127487149.801509757277.82（续上表）项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.2019.12.311513018759.151993929973.35100023964.26198309612.813805282309.57
2.本期增加金额418493.669241603.355075257.1625600301.2640335655.43
（1）购置109090.831637869.984502991.591164796.847414749.24
62中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
（2）在建工程转入309402.837603733.37572265.5724435504.4232920906.19
（3）企业合并增加-----
3.本期减少金额-4662716.892170121.24758770.627591608.75
（1）处置或报废-4662716.892170121.24758770.627591608.75
（2）其他减少-----
4.2020.12.311513437252.811998508859.81102929100.18223151143.453838026356.25
二、累计折旧
1.2019.12.31684547090.261266491584.8683517535.92187148461.312221704672.35
2.本期增加金额28983466.9869004858.333541445.579231255.51110761026.39
（1）计提28983466.9869004858.333541445.579231255.51110761026.39
（2）其他增加-----
3.本期减少金额-4402914.622077982.52715723.177196620.31
（1）处置或报废-4402914.622077982.52715723.177196620.31
（2）其他减少-----
4.2020.12.31713530557.241331093528.5784980998.97195663993.652325269078.43
三、减值准备
1.2019.12.31-3000000.00--3000000.00
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
（2）其他增加-----
3.本期减少金额-----
（1）处置或报废-----
（2）其他减少-----
4.2020.12.31-3000000.00--3000000.00
四、账面价值
1.2020.12.31账面价值799906695.57664415331.2417948101.2127487149.801509757277.82
2.2019.12.31账面价值828471668.89724438388.4916506428.3411161151.501580577637.22
截至2022年02月28日未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
大连船柴后盐板材库320304.13办证资料准备中
宜昌船柴 KYT 扩建厂房 2854513.32 无法办理权属证书
宜昌船柴安技主楼1647990.50无法办理权属证书
中国船柴食堂8817384.64尚未达到办理权证时点
合计13640192.59
63中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*各报告期与固定资产相关的政府补助采用净额法的情况
2021年度本公司冲减固定资产账面价值的政府补助金额为3000000.00元，具体情况见
附注五、52、政府补助。
12、在建工程
项目2022.02.282021.12.312020.12.31
在建工程135726568.42128864318.44285226123.32工程物资
合计135726568.42128864318.44285226123.32
（1）在建工程
*在建工程明细
2022.02.282021.12.31
项目账面余额减值准账面净值账面余额减值准账面净值中国船柴生产备备
布局调整及补67265444.8367265444.8367038852.4567038852.45充设施建设项目宜昌船柴用低
速机关重件配49142763.1749142763.1744906190.6044906190.60套及售后服务保障项目
零星工程19318360.4219318360.4216919275.3916919275.39
合计135726568.42135726568.42128864318.44128864318.44（续上表）
2020.12.31
项目账面余额减值准备账面净值
中国船柴生产布局调整及补81082040.0881082040.08充设施建设项目
填海造地工程124845768.70124845768.70
宜昌船柴用低速机关重件配43272284.4643272284.46套及售后服务保障项目
宜昌船柴节能减排及安全改24558884.5624558884.56造项目
零星工程11467145.5211467145.52
合计285226123.32285226123.32
*各报告期重要在建工程项目变动情况
64中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利息资其中：本本期利
2021.12.31转入固定资产其他工程名称本期增加本化累期利息资息资本2022.02.28
或无形资产减少
计金额本化金额化率%中国船柴生产布
局调整及补充设67038852.45226592.3867265444.83施建设项目船用低速机关重
件配套及售后服44906190.604236572.5749142763.17务保障项目
合计111945043.054463164.95116408208.00（续上表）
利息资其中：本本期利
2020.12.31转入固定资产其他工程名称本期增加本化累期利息资息资本2021.12.31
或无形资产减少
计金额本化金额化率%中国船柴生产布局
调整及补充设施建81082040.0855338046.3469381233.9767038852.45设项目
填海造地工程124845768.70124845768.70--船用低速机关重件
配套及售后服务保43272284.467366090.865732184.7244906190.60障项目
节能减排及安全改24558884.5630043014.7554601899.31--造项目
合计273758977.8092747151.95254561086.70111945043.05（续上表）
利息资其中：本本期利
工程名称2019.12.31转入固定资产其他本期增加本化累期利息息资本2020.12.31或无形资产减少
计金额资本化化率%中国船柴生产布
局调整及补充设11376648.3472439253.502733861.7681082040.08施建设项目
填海造地工程124845768.70124845768.70船用低速机关重
件配套及售后服52397811.0710787243.6819912770.2943272284.46务保障项目
节能减排及安全4773124.4525474817.735689057.6224558884.56改造项目
合计193393352.56108701314.9128335689.67273758977.80
截至各个报告期期末，重大在建工程项目变动情况（续）：
65中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2022.02.28
工程名称预算数资金来源工程累计投入占
%工程进度预算比例中国船柴生产布局
调整及补充设施建485000000.00股东投入/自有资金70.0080.00设项目船用低速机关重件
配套及售后服务保300000000.00募集资金63.5665.00障项目
填海造地工程150000000.00政府拨款/自有资金85.00100.00
节能减排及安全改26700000.00国拨204.50100.00造项目
合计785000000.00------（续上表）
2021.12.312020.12.31
工程名称工程累计投入工程累计投入占
%工程进度占工程进度预算比例
预算比例%中国船柴生产布局调
整及补充设施建设项40.0050.0020.0030.00目船用低速机关重件配
套及售后服务保障项62.2663.0050.3650.00目
填海造地工程85.00100.0085.00100.00
节能减排及安全改造228.66100.00115.1450.00项目
13、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件系统合计
一、账面原值
1.2021.12.31821802955.9523184818.65844987774.60
2.本期增加金额628318.60628318.60
（1）购置628318.60628318.60
3.本期减少金额
4.2022.02.28821802955.9523813137.25845616093.20
二、累计摊销
1.2021.12.31192705664.2716312312.84209017977.11
66中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目土地使用权软件系统合计
2.本期增加金额2964320.12160043.103124363.22
（1）计提2964320.12160043.103124363.22
3.本期减少金额
4.2022.02.28195669984.3916472355.94212142340.33
三、减值准备
四、账面价值
1.2022.02.28账面价值626132971.567340781.31633473752.87
2.2021.12.31账面价值629097291.686872505.81635969797.49（续上表）项目土地使用权软件系统合计
一、账面原值
1.2020.12.31696957187.2520668296.98717625484.23
2.本期增加金额124845768.702800364.61127646133.31
（1）购置2800364.612800364.61
（2）在建工程转入124845768.70124845768.70
3.本期减少金额283842.94283842.94
（1）处置283842.94283842.94
4.2021.12.31821802955.9523184818.65844987774.60
二、累计摊销
1.2020.12.31174919743.5515467376.14190387119.69
2.本期增加金额17785920.72866224.9418652145.66
（1）计提17785920.72866224.9418652145.66
3.本期减少金额21288.2421288.24
（1）处置21288.2421288.24
4.2021.12.31192705664.2716312312.84209017977.11
三、减值准备
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值629097291.686872505.81635969797.49
2.2020.12.31账面价值522037443.705200920.84527238364.54（续上表）项目土地使用权软件系统合计
一、账面原值
1.2019.12.31696957187.2517264503.89714221691.14
2.本期增加金额3403793.093403793.09
（1）购置509704.74509704.74
（2）其他增加2894088.352894088.35
67中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目土地使用权软件系统合计
3.本期减少金额
4.2020.12.31696957187.2520668296.98717625484.23
二、累计摊销
1.2019.12.31160606360.6614444940.65175051301.31
2.本期增加金额14313382.891022435.4915335818.38
（1）计提14313382.891022435.4915335818.38
3.本期减少金额
4.2020.12.31174919743.5515467376.14190387119.69
三、减值准备
四、账面价值
1.2020.12.31账面价值522037443.705200920.84527238364.54
2.2019.12.31账面价值536350826.592819563.24539170389.83
（2）截至2022年02月28日未办妥产权证书的土地使用权情况单位项目账面价值未办妥产权证书原因
本公司大连市西岗区土地10623378.88正在办理土地性质变更
14、递延所得税资产
（1）各报告期期末未经抵销的递延所得税资产
2022.02.282021.12.31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备78989496.0311990744.6181242466.4312328714.82
职工薪酬58172373.178918227.0358656291.848990814.84
小计137161869.2020908971.64139898758.2721319529.66（续上表）
2020.12.31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备62627517.1010448323.03
职工薪酬62096372.799507332.84
小计124723889.8919955655.87
（2）各报告期期末未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目2022.02.282021.12.312020.12.31
可抵扣暂时性差异6606888.467004213.6911929726.73
可抵扣亏损170340242.08176741581.89137179531.75
合计176947130.54183745795.58149109258.48
68中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）各报告期期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2022.02.282021.12.312020.12.31备注
2027年2050586.712050586.712050586.71
2028年4386793.064386793.064386793.06
2029年11601638.8311601638.8311601638.83
2030年83845850.0694219332.61119140513.15
2031年64483230.6864483230.68--
2032年3972142.74----
合计170340242.08176741581.89137179531.75
15、其他非流动资产
2022.02.282021.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款----4041000.004041000.00
预付设备款9236750.009236750.004858000.004858000.00
长期存款及608341289.87608341289.87----计提利息
合计617578039.87617578039.878899000.008899000.00（续上表）
2020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
预付工程款14637742.7714637742.77
预付设备款2223460.002223460.00
合计16861202.7716861202.77
16、应付票据
种类2022.02.282021.12.312020.12.31
商业承兑汇票3373000.006308000.002948266.78
银行承兑汇票470578704.79428976104.25446088660.50
合计473951704.79435284104.25449036927.28
17、应付账款
项目2022.02.282021.12.312020.12.31
材料及半成品采购款735940585.80684849913.39699336680.41
外协及劳务外包款20019552.9320831061.215113697.10
长期资产采购款2504141.602552385.254849844.29
69中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2022.02.282021.12.312020.12.31
费用类款项10615711.9823327888.97129751683.45
合计769079992.31731561248.82839051905.25其中，各报告期期末账龄超过1年的重要应付账款项目2022.02.282021.12.312020.12.31未偿还或未结转的原因
Hoi tung marine machinery suppliers
limited 50963984.13 49785056.16 尚在信用期
中船重工物资贸易集团有限公23627250.2229495562.64尚在信用期司
SHUI SHING INDUSTRIAL LIMITED 23183994.08 21628423.54 尚在信用期
OFFICINE MECCANICHE TORINO
S.P.A.I 21220084.92 14313524.67 尚在信用期
GLOBAL MARITIME SUPPLY PTY
LTD 13545969.46 10010359.95 尚在信用期
重庆红江机械有限责任公司13061242.226632829.67尚在信用期
青岛海西重工有限责任公司11385286.2818187464.64尚在信用期
武汉海翼科技有限公司1790897.00尚在信用期
北京蓝波今朝科技有限公司1192000.00尚在信用期玛瑞达国际贸易有限公司尚在信用期
合计156987811.31150053221.272982897.00
18、合同负债
项目2022.02.282021.12.312020.12.31
货款1697166497.701427354351.43461231069.15
19、应付职工薪酬
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.02.28
短期薪酬2630505.5356712989.8657044233.762299261.63
离职后福利-设定提存计划9806119.999806119.99
合计2630505.5366519109.8566850353.752299261.63（续上表）
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
短期薪酬4129191.79412938426.25414437112.512630505.53
离职后福利-设定提存计划21855.4254052036.1754073891.59
辞退福利122764.03122764.03
合计4151047.21467113226.45468633768.132630505.53
70中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）（续上表）
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
短期薪酬27881442.70386829794.22410582045.134129191.79
离职后福利-设定提存计划30509.6424444796.5724453450.7921855.42
合计27911952.34411274590.79435035495.924151047.21
（1）短期薪酬
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.02.28
工资、奖金、津贴和补贴--40422893.3640422893.36--
职工福利费--3511673.333511673.33--
社会保险费--4584264.724584264.72--
其中：1．医疗保险费--4102985.034102985.03--
2．工伤保险费--312183.82312183.82--
3．生育保险费--169095.87169095.87--
住房公积金--5488175.545488175.54--
工会经费和职工教育经费2630505.53417093.28748337.182299261.63
其他短期薪酬--2288889.632288889.63--
合计2630505.5356712989.8657044233.762299261.63（续上表）
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
工资、奖金、津贴和补贴1263500.00297777921.08299041421.08--
职工福利费--23896221.3123896221.31--
社会保险费16047.4127557462.7427573510.15--
其中：1．医疗保险15781.9224559096.4324574878.35--
2．工伤保险费265.491773634.471773899.96--
3．生育保险--1224731.841224731.84--
住房公积金33544.8631952484.5031986029.36--
工会经费和职工教育经费2816099.525636758.275822352.262630505.53
其他短期薪酬--26117578.3526117578.35--
合计4129191.79412938426.25414437112.512630505.53（续上表）
71中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
工资、奖金、津贴和补贴111100.00283412284.18282259884.181263500.00
职工福利费--25601270.5725601270.57--
社会保险费15304.1421551980.8621551237.5916047.41
其中：1．医疗保险费13756.5320138702.0420136676.6515781.92
2．工伤保险费343.92408469.70408548.13265.49
3．生育保险费1203.691004809.121006012.81--
住房公积金24682.8632762146.8432753284.8433544.86
工会经费和职工教育经费27730355.703553283.7428467539.922816099.52
其他短期薪酬--19948828.0319948828.03--
合计27881442.70386829794.22410582045.134129191.79
（3）设定提存计划
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.02.28
离职后福利--9806119.999806119.99--
其中：1．基本养老保险费--7091625.947091625.94--
2．失业保险费--279705.06279705.06--
3．企业年金缴费--2288388.472288388.47--
4．其他--146400.52146400.52--
合计--9806119.999806119.99--（续上表）
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
离职后福利21855.4253178242.1953200097.61--
其中：1．基本养老保险费20939.3436416145.4736437084.81--
2．失业保险费916.081152948.371153864.45--
3．企业年金缴费--15609148.3515609148.35--
其他长期职工福利--873793.98873793.98--
合计21855.4254052036.1754073891.59（续上表）
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
离职后福利30509.6424444796.5724453450.7921855.42
其中：1．基本养老保险费29305.9518201007.6118209374.2220939.34
2．失业保险费1203.69--287.61916.08
3．企业年金缴费--5399975.005399975.00--
4．其他--843813.96843813.96--
合计30509.6424444796.5724453450.7921855.42
72中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
20、应交税费
税项2022.02.282021.12.312020.12.31
增值税2915750.978964360.796553656.44
企业所得税5943137.7311896443.439659251.89
城市维护建设税208431.72645718.41462249.39
房产税1504994.392691081.152678237.69
土地使用税1170411.301755616.953171069.87
个人所得税8232.021298258.70857928.34教育费附加（含地方教107459.86458849.07318364.80育费附加）
其他税费91978.33126574.59132510.38
合计11950396.3227836903.0923833268.80
21、其他应付款
项目2022.02.282021.12.312020.12.31应付利息
应付股利16367047.8016367047.805880163.49
其他应付款48348818.9848127402.1351997939.44
合计64715866.7864494449.9357878102.93
（1）应付股利
股东名称2022.02.282021.12.312020.12.31
中国动力16367047.8016367047.805880163.49
各报告期期末重要的超过1年未支付的应付股利：无。
（2）其他应付款
项目2022.02.282021.12.312020.12.31
关联方往来9370458.5320574964.2811419489.19
保证金、押金2174499.602086985.331064700.00
代收代付款25614551.5110929631.5221702588.34
代付工资社保983506.172127710.031529842.31
其他10205803.1712408110.9716281319.60
合计48348818.9848127402.1351997939.44其中，各报告期期末账龄超过1年的重要其他应付款：无。
22、一年内到期的非流动负债
73中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2022.02.282021.12.312020.12.31
一年内到期的长期应付职工3910000.003910000.00--薪酬
23、其他流动负债
项目2022.02.282021.12.312020.12.31
已背书未到期但已终止确1100000.00认的票据
待转销项税额183510026.21190303154.142934893.81
合计183510026.21191403154.142934893.81
24、长期应付款
项目2022.02.282021.12.312020.12.31长期应付款
专项应付款4500000.004500000.00185665406.46
合计4500000.004500000.00185665406.46
（1）专项应付款
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.02.28终端威胁检测与响应（EDR)技术和产 4500000.00 -- -- 4500000.00品项目拨款（续上表）
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
高技术船舶开发拨款900000.00150000.001050000.00--终端威胁检测与响应（EDR)技术和产 -- 4500000.00 -- 4500000.00品项目拨款
拆迁补偿款184765406.46--184765406.46--
合计185665406.464650000.00185815406.464500000.00（续上表）
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
拆迁补偿款184765406.46----184765406.46
填海造陆扶持资金24992000.00--24992000.00--
高技术船舶开发拨款900000.00----900000.00
合计210657406.46--24992000.00185665406.46
25、长期应付职工薪酬
74中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2022.02.282021.12.312020.12.31
设定受益计划净负债66130000.0066420000.0070670000.00
辞退福利260000.00520000.00540000.00其他长期福利
小计66390000.0066940000.0071210000.00
减：一年内到期的长期应付职工薪酬3910000.003910000.00
合计62480000.0063030000.0071210000.00
26、递延收益
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.02.28
政府补助140915581.97759634.88140155947.09（续上表）
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
政府补助148473391.307557809.33140915581.97（续上表）
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
政府补助133701164.1333642000.0018869772.83148473391.30
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、51、政府补助。
27、其他非流动负债
项目2022.02.282021.12.312020.12.31
待转销项税35557016.7236516065.12118425070.62
28、实收资本（万元）
2019.12.312020.12.31
股东名称本期增加本期减少
股本金额比例％股本金额比例％
中船重工集团公司17801.613.24--17801.61----
中国动力286981.7952.18263018.21--550000.00100.00
中船重工股份公司95401.6517.35--95401.65----
防务投资合伙企业77287.7314.05--77287.73----
中国华融公司72527.2213.19--72527.22----
合计550000.00100.00263018.21263018.21550000.00100.00（续上表）
75中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020.12.312021.12.31
股东名称本期增加本期减少
股本金额比例％股本金额比例％
中国动力550000.00100.00----550000.00100.00（续上表）
2021.12.312022.02.28
股东名称本期增加本期减少
股本金额比例％股本金额比例％
中国动力550000.00100.00----550000.00100.00说明：经中国证监会以《关于核准中国船舶重工集团动力股份有限公司向中国华融资产管理股份有限公司等发行股份、可转换公司债券购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2019〕2994号）文件核准，中国动力于2020年3月2日向中国重工、中船重工集团、中国华融、大连防务投资发行股份购买其持有的本公司47.82%的股权，本次股权变更完成后，中国动力持有本公司100%的股权。
29、资本公积
其中：国有独项目资本溢价其他资本公积合计享资本公积
2020.01.01-638235078.00-638235078.00
本期增加本期减少
2020.12.31-638235078.00-638235078.00
本期增加本期减少
2021.12.31-638235078.00-638235078.00
本期增加本期减少
2022.02.28-638235078.00-638235078.00
76中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
30、其他综合收益
本期发生金额
项目2019.12.31减：前期计入本期所得税前减：所得税税后归属于税后归属于少2020.12.31其他综合收益发生额费用母公司数股东当期转入损益
一、不能重分类进损益的其他84419265.7825342554.713358000.0021984554.71106403820.49综合收益
1.重新计算设定受益计划变动18823500.0025630000.003358000.0022272000.0041095500.00
额
2.其他权益工具投资公允价值65595765.78-287445.29-287445.2965308320.49
变动（续上表）本期发生金额
项目2020.12.31减：前期计入其本期所得税减：所得税税后归属于少2021.12.31他综合收益当税后归属于母公司前发生额费用数股东期转入损益
一、不能重分类进损益的其106403820.49515763.2833000.00482763.28106886583.77他综合收益
1.重新计算设定受益计划变41095500.00700000.0033000.00667000.0041762500.00
动额
2.其他权益工具投资公允价65308320.49-184236.72-184236.7265124083.77
值变动（续上表）
77中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生金额
项目2021.12.31减：前期计入其本期所得税减：所得税税后归属于少2022.02.28他综合收益当税后归属于母公司前发生额费用数股东期转入损益
一、不能重分类进损益的其106886583.7726085297.10132971880.87他综合收益
1.重新计算设定受益计划变41762500.0010000.0041772500.00
动额
2.其他权益工具投资公允价65124083.7726075297.1091199380.87
值变动
78中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、专项储备
项目安全生产费
2020.1.122492298.71
本期增加3973537.51
本期减少3271627.47
2020.12.3123194208.75
本期增加6381252.11
本期减少7189435.77
2021.12.3122386025.09
本期增加1122801.42
本期减少625180.58
2022.02.2822883645.93
32、盈余公积
项目法定盈余公积
2020.1.1119259330.95
本期增加本期减少
2020.12.31119259330.95
本期增加本期减少
2021.12.31119259330.95
本期增加本期减少
2022.02.28119259330.95
33、未分配利润
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
*弥补以前年度的亏损；
*提取10%的法定盈余公积金；
*提取任意盈余公积金；
*支付普通股股利。
79中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2022年1-2月2021年度2020年度
调整前上年年末未分配利润-183031764.73-214936758.25-227723780.43调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润-183031764.73-214936758.25-227723780.43
加：本年归属于母公司所有者的净-15254514.1948272041.3218667185.67利润
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利16367047.805880163.49应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利
年末未分配利润-198286278.92-183031764.73-214936758.25
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
34、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
2022年1-2月2021年度
项目收入成本收入成本
主营业务278875868.00231639162.722629611876.762369382873.09
其他业务2845557.36877448.1926752572.8517257676.48（续上表）
2020年度
项目收入成本
主营业务2229443319.871977133331.18
其他业务71186504.4864422583.45
（2）营业收入、营业成本产品类型划分
2022年1-2月2021年度
主要产品类型收入成本收入成本
主营业务：
柴油机及配件278875868.00231639162.722629611876.762369382873.09
其他业务：
销售材料2815282.13877448.1926640475.4117257676.48
其他30275.23112097.44
80中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2022年1-2月2021年度
主要产品类型收入成本收入成本
小计2845557.36877448.1926752572.8517257676.48
合计281721425.36232516610.912656364449.612386640549.57（续上表）
2020年度
主要产品类型收入成本
主营业务：
柴油机及配件2229443319.871977133331.18
其他业务：
销售材料71129478.0564422583.45
其他57026.43-
小计71186504.4864422583.45
合计2300629824.352041555914.63
35、税金及附加
项目2022年1-2月2021年度2020年度
城市维护建设税165538.447541872.595936757.42
教育费附加47520.113232231.112544324.62
房产税1513231.4610852296.4810428940.36
土地使用税1170411.308953390.6912311190.55
车船使用税6480.0049253.5841381.15
印花税300354.531509253.401588514.40
地方教育费附加31680.072154820.761637076.36
其他税费11810.64114209.01367266.85
合计3247026.5534407327.6234855451.71
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
36、销售费用
项目2022年1-2月2021年度2020年度
职工薪酬2800720.4917181851.9110634568.89
差旅费871044.908009264.245656146.50
运输装卸费225424.70586756.9312823228.84
销售服务费496489.951042190.892845795.47
81中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2022年1-2月2021年度2020年度
修理费384653.356001377.637485564.88
业务经费278955.052920660.373056571.80
包装费--1371620.781749998.16
委托代销手续费--2219037.703751622.07
其他585388.349557775.746159495.95
合计5642676.7848890536.1954162992.56
37、管理费用
项目2022年1-2月2021年度2020年度
职工薪酬18677310.18130670492.6070822980.27
无形资产摊销3057228.6618426756.5514231652.61
折旧费2246364.7612128887.1810384753.85
保险费273369.08841436.077527295.34
修理费989969.715503438.494892622.45
水电费784362.254726147.374678259.41
差旅费179659.742022025.521610315.55
办公费152985.851666901.831880839.77
业务招待费161119.471144983.231275013.05
安全生产费912288.304615745.952998593.50
其他3516824.0141876764.5734169076.54
合计30951482.01223623579.36154471402.34
38、研发费用
项目2022年1-2月2021年度2020年度
人工费2842313.3619959015.9621598342.17
材料费27364032.60128290230.2180795935.81
设计费--48281.575636100.75
试验试制费122042.191256984.886727518.56
差旅费27107.70340966.49546955.61
外协1325277.00601267.96--
固定资产使用费255010.80546308.412357717.94
其他1445424.052975732.3834152897.78
合计33381207.70154018787.86151815468.62
39、财务费用
82中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2022年1-2月2021年度2020年度
利息支出175000.00
减：利息资本化
利息收入5350570.6030955854.5754003494.39
汇兑损益1566930.03-2485601.646623509.02
减：汇兑损益资本化
手续费及其他302843.62-741265.352159942.08
合计-3480796.95-34182721.56-45045043.29
40、其他收益补助项目（产生其他收益的来2022年1-2月2021年度2020与资产相关/年度源）与收益相关
递延收益摊销759634.884557809.332779772.88与资产相关
递延收益摊销16089999.95与收益相关
个人所得税手续费返还73949.81157388.64与收益相关
稳岗补贴312757.00830944.20与收益相关
西岗科技和工业信息化局支持300000.00与收益相关和奖励资金柴油机研制补贴（大连市科技1600000.00与收益相关局）
企业贯标奖励金30000.00与收益相关
三供一业补助资金656000.00与收益相关
大连市财政培训补贴547950.00与收益相关
首台套保险补助2020年制造业5330000.00与收益相关高质量发展资金
第七届大连市市长质量奖奖金1000000.00与收益相关
贯标补助资金27000.00与收益相关
西岗区高新企业奖励100000.00与收益相关
大连市西岗区促进产业政策奖1200000.00与收益相关励
大连市科技局高新技术企业奖100000.00与收益相关励
专利补助150000.00与收益相关
高校毕业生社保补贴款38504.18与收益相关
大连市西岗区科技和工业信息82900.00与收益相关化局补助
公共服务事业就业补贴款5000.00与收益相关
大连市市场监督管理局补助20000.00与收益相关
西岗区政府奖励等政府补助2040000.00与收益相关
83中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）补助项目（产生其他收益的来2022与资产相关/年1-2月2021年度2020年度源）与收益相关
黄岛区工信局2017年度新增规10000.00与收益相关上企业奖励
黄岛区工信局2019年度工业企1533000.00与收益相关业发展贡献奖励
2020年工信部首台套保险补贴470000.00与收益相关
费用
中央专项资金燃煤锅炉超低排540000.00与收益相关放补助
黄岛区薛家岛接到办事处企业3000000.00与收益相关扶持资金青岛市军民融合船用低速柴油
机高压 SCR 系统应用研究尾款 120000.00 与资产相关
12万
大气污染防治中央专项资金项1050000.00与收益相关目
青岛市黄岛区职业培训技术指56000.00与收益相关导中心以工代训补贴
知识产权补助150000.00与收益相关
高新技术企业认定补助50000.00与收益相关
疫情阶段性减免1234616.83与收益相关
合计759634.888436920.3237806672.50
41、投资收益
项目2022年1-2月2021年度2020年度
权益法核算的长期股权投资收益648389.863507500.01838080.48
其他权益工具投资持有期间取得的投资收1096503.65益
合计648389.864604003.66838080.48
42、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目2022年1-2月2021年度2020年度
坏账损失2252970.4011449.80-29357205.10
43、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目2022年1-2月2021年度2020年度
存货跌价损失----9101038.35
44、资产处置收益
项目2022年1-2月2021年度2020年度
固定资产处置利得（损失以“-”填列）-----3037.94
84中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
45、营业外收入
项目2022年1-2月2021年度2020年度
“三供一业”分离移交资金--1692241.001415992.41
非流动资产毁损报废利得--1628.32134513.27
拆迁补偿1982783.00187371753.25--
违约金、罚款及无法支付的款项200050.0012435618.5089111470.00
保险理赔及专项补贴--2325013.008353349.64
其他65467.81363637.26501284.23
合计2248300.81204189891.3399516609.55其中，本公司各报告期营业外收入金额全部计入非经常性损益。
46、营业外支出
项目2022年1-2月2021年度2020年度
非流动资产毁损报废损失150523.06795189.85303713.99
对外捐赠支出----142589.99
罚款支出--150000.0044352.18
“三供一业”分离移交资金--1692241.001415992.41
其他5000.00172352.5546144.00
合计155523.062809783.401952792.57其中，本公司各报告期营业外支出金额全部计入非经常性损益。
47、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目2022年1-2月2021年度2020年度
按税法及相关规定计算的当期所得税60947.4210523704.75-13603868.88
递延所得税调整410558.02-1396873.7919699686.26
合计471505.449126830.966095817.38
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目2022年1-2月2021年度2020年度
利润总额-14783008.7557398872.2824763003.05
按法定（或适用）税率计算的所得税费用-2217451.318609830.856190750.76
某些子公司适用不同税率的影响16143.17404231.90-5168464.70
对以前期间当期所得税的调整-----14036589.06
85中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2022年1-2月2021年度2020年度
权益法核算的合营企业和联营企业损益9661.43-222042.41--
无须纳税的收入（以“-”填列）--139607.04125712.07
不可抵扣的成本、费用和损失51492.223201964.834332664.22
税率变动对期初递延所得税余额的影响--927091.84--
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵---3738177.08--
扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异3772585.538427209.4128602108.88的纳税影响研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”-1160925.60-8622885.42-13950364.79填列）
其他------
所得税费用471505.449126830.966095817.38
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料2022年1-2月2021年度2020年度
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-15254514.1948272041.3218667185.67
加：信用减值损失-2252970.40-11449.8029357205.10
资产减值损失-----9101038.35
固定资产折旧20593675.4870418628.29110761026.39
无形资产摊销3124363.2218652145.6615335818.38
长期待摊费用摊销------
处置固定资产、无形资产和其他--长期资产的损失（收益以“－”号填--3037.94列）固定资产报废损失（收益以“－”150523.06793561.53169200.72号填列）公允价值变动损失（收益以“－”------号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-1370725.57-2646888.16573266.98
投资损失（收益以“－”号填列）-648389.86-4604003.66-838080.48递延所得税资产减少（增加以410558.02-1396873.7919699686.26“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以------“－”号填列）
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财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料2022年1-2月2021年度2020年度存货的减少（增加以“－”号填-250789248.23107063230.54-255238227.37列）经营性应收项目的减少（增加以-446235438.90244950172.07527189891.56“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以791805332.47283408414.31-592274715.72“－”号填列）
其他-89167.17-4044413.9011586169.91
经营活动产生的现金流量净额99443997.93760854564.41-124109573.01
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产——
当期新增的使用权资产——
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1830674012.272552641020.461868233315.56
减：现金的期初余额2552641020.461868233315.561956689220.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-721967008.19684407704.90-88455905.04
（2）现金及现金等价物的构成
项目2022.02.282021年度2020年度
一、现金1830674012.272552641020.461868233315.56
其中：库存现金19204.9041030.03155803.82
可随时用于支付的银行存款1830654807.372552599990.431868077511.74
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额1830674012.272552641020.461868233315.56
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
49、所有权或使用权受到限制的资产
2022.02.282021.12.312020.12.31
项目账面价值账面价值账面价值受限原因
货币资金117594736.1856195614.2745428277.06承兑保证金
货币资金2467794.95405877.3623.87信用证保证金
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2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2022.02.282021.12.312020.12.31
项目账面价值账面价值受限原因账面价值
货币资金5855503.288931597.1335478125.00应收利息
货币资金1305754.151308688.303511213.94住房维修基金
货币资金----727000.00履约保证金
无形资产10623378.8810682727.3611038818.24未办理权证
固定资产13640192.5913702061.375010603.39未办理权证
合计151487360.0391226565.79101194061.50
50、外币货币性项目
2022.02.282021.12.31
项目期末外币余折算汇期末折算人期末外币余折算汇期末折算人额率民币余额额率民币余额
货币资金257757984.08244814530.79
其中：美元36202234.8512.6214228125905.3134661351.6012.7514220990379.40
欧元4197651.7614.129229632076.733299880.8014.439423824149.41
英镑0.238.43001.940.238.60871.98日元1.830.05460.100.000.00000.00
应收账款57498638.7753324090.19
其中：美元2372657.9112.623614951502.291350353.4112.75148609448.24
欧元6027189.557.059242547136.486193421.057.219744714641.95
预收账款1137242.711146866.34
其中：美元179880.856.32221137242.71179880.856.37571146866.34
预付款项56762228.0753417952.60
其中：美元1384079.4612.62368748776.531441904.4612.75149193150.26
欧元5706297.5614.125140319483.815162655.5614.439437272824.34
英镑20.008.4465168.9320.008.6065172.13日元140738383.300.10947693798.80125451441.300.11086951805.87
应付账款157949051.48151213284.81
其中：美元7917227.0212.623650037827.446793735.6912.751443314820.64
欧元12822894.7014.125190602860.2912135056.6914.439487611468.79
英镑38965.218.4432328991.0685930.218.6064739549.76日元295163724.920.109416134403.27337244606.920.110818688088.73
瑞郎123159.3813.6822844969.42123159.3813.9552859356.89（续上表）
88中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020.12.31
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金123282600.56
其中：美元17467292.2013.0449113972335.47
欧元1160157.3916.02509310263.05
英镑0.238.87002.04
应收账款136689.93
其中：美元20948.976.5249136689.93
预收款项1173704.56
其中：美元179880.856.52491173704.56
预付款项57424829.63
其中：美元1297576.8413.04988466559.12
欧元4570397.5216.050036677440.10
英镑7520.0017.780866855.06日元193149082.080.063212213975.35
应付账款142140105.30
其中：美元5946619.0113.049838801094.38
欧元10357015.3416.050083115048.10
英镑59541.208.8903529339.13日元297042359.820.126418783170.38
瑞郎123159.3814.8012911453.31
89中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
51、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
补助项目种类2021.12.31本期新增补助本期结转计入损其他2022.02.28本期结转计入损益与资产相关/与收金额益的金额变动的列报项目益相关大连柴油机厂基础设施
建设陆地用地土地出让财政拨款28727242.95132079.2828595163.67其他收益与资产相关金补助大连柴油机厂基础设施
建设填海用地土地出让财政拨款43831051.34197882.8643633168.48其他收益与资产相关金补助复合式钻镗床省技改财
财政拨款5533333.13133333.345399999.79其他收益与资产相关政资金支持
填海造地工程补助财政拨款62823954.55296339.4062527615.15其他收益与资产相关
合计140915581.97759634.88140155947.09（续上表）
补助项目种类2020.12.31本期新增补本期结转计入损其他2021.12.31本期结转计入损益与资产相关/与收助金额益的金额变动的列报项目益相关大连柴油机厂基础设施
建设陆地用地土地出让财政拨款29519718.63792475.6828727242.95其他收益与资产相关金补助大连柴油机厂基础设施
建设填海用地土地出让财政拨款45018348.501187297.1643831051.34其他收益与资产相关金补助复合式钻镗床省技改财
财政拨款6333333.17800000.045533333.13其他收益与资产相关政资金支持
填海造地工程补助财政拨款64601991.001778036.4562823954.55其他收益与资产相关
合计145473391.304557809.33140915581.97
90中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）（续上表）
2019.12.31本期新增补助本期结转计入损其他2020.12.31本期结转计入损益与资产相关/与补助项目种类
金额益的金额变动的列报项目收益相关大连柴油机厂基础
设施建设陆地用地财政拨款30312194.31792475.6829519718.63其他收益与资产相关土地出让金补助大连柴油机厂基础
设施建设填海用地财政拨款46205645.661187297.1645018348.50其他收益与资产相关土地出让金补助复合式钻镗床省技
财政拨款7133333.21800000.046333333.17其他收益与资产相关改财政资金支持
燃油系统研制财政拨款200000.03680000.00880000.03其他收益与收益相关
520mm 缸径低速柴
财政拨款7239999.922540000.009779999.92其他收益与收益相关油机工程样机研制船用低速机增压器
财政拨款4230000.004230000.00其他收益与收益相关研制船用低速机轴瓦研
财政拨款1200000.001200000.00其他收益与收益相关制
填海造地工程补助财政拨款39609991.0024992000.0064601991.00与资产相关
合计130701164.1333642000.0018869772.83145473391.30
说明：
（2）计入递延收益的政府补助，后续采用净额法计量
91中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期结转冲减本期结转计入
2020.12.31本期新增补其他补助项目种类相关成本的金2021.12.31与资产相关/与冲减相关成本
助金额变动收益相关额的列报项目双燃料研制项目扶
财政拨款3000000.003000000.00--固定资产与资产相关持资金（续上表）本期结转冲减本期结转计入本期新增补其他
补助项目种类2019.12.31相关成本的金2020.12.31与资产相关/与冲减相关成本助金额变动收益相关额的列报项目双燃料研制项目扶
财政拨款3000000.003000000.00与资产相关持资金
92中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
2022年1-2月计入2022年1-2月计入损与资产相关/与收益
补助项目种类损益的金额益的列报项目相关大连柴油机厂基础设
施建设陆地用地土地财政拨款132079.28其他收益与资产相关出让金补助大连柴油机厂基础设
施建设填海用地土地财政拨款197882.86其他收益与资产相关出让金补助复合式钻镗床省技改
财政拨款133333.34其他收益与资产相关财政资金支持
填海造地工程补助财政拨款296339.40其他收益与资产相关
合计759634.88（续上表）
2021年度计入损2021年度计入损益与资产相关/与收
补助项目种类益的金额的列报项目益相关大连柴油机厂基础
设施建设陆地用地财政拨款792475.68其他收益与资产相关土地出让金补助大连柴油机厂基础
设施建设填海用地财政拨款1187297.16其他收益与资产相关土地出让金补助复合式钻镗床省技
财政拨款800000.04其他收益与资产相关改财政资金支持
填海造地工程补助财政拨款1778036.45其他收益与资产相关
合计4557809.33（续上表）
2020年度计入损2020年度计入损益与资产相关/与收
补助项目种类益的金额的列报项目益相关大连柴油机厂基础
设施建设陆地用地财政拨款792475.68其他收益与资产相关土地出让金补助大连柴油机厂基础
设施建设填海用地财政拨款1187297.16其他收益与资产相关土地出让金补助复合式钻镗床省技
财政拨款800000.04其他收益与资产相关改财政资金支持
燃油系统研制财政拨款880000.03其他收益与收益相关
520mm 缸径低速柴
财政拨款9779999.92其他收益与收益相关油机工程样机研制船用低速机增压器
财政拨款4230000.00其他收益与收益相关研制
93中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020年度计入损2020年度计入损益与资产相关/与收
补助项目种类益的金额的列报项目益相关船用低速机轴瓦研
财政拨款1200000.00其他收益与收益相关制
合计18869772.83
（4）采用净额法计入冲减相关成本的政府补助情况
2021年度冲减相2021年度冲减相关成与资产相关/与收益
补助项目种类关成本的金额本的列报项目相关双燃料研制项目扶持
财政拨款3000000.00固定资产与资产相关资金
六、合并范围的变动
2020年，青岛海西船舶柴油机有限公司被本公司吸收合并，不再纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
大连船柴公司大连大连制造业100.00合并
青岛船柴公司宜昌宜昌制造业100.00合并
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法
*合营企业大连万德厚船舶工程有限公司（以下简大连大连制造业50.00权益法称“大连万德厚船舶公司”）
*联营企业
中船重工(青岛)海洋装备研究院有限责任公司（以下简称青岛青岛制造业29.63权益法“中船重工海洋装备公司”）
（3）重要合营企业的主要财务信息
94中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
大连万德厚船舶公司项目
2022.02.282021.12.312020.12.31
流动资产37393658.4537695614.0635651136.64
其中：现金和现金等价物11574099.6212520460.4112197205.44
非流动资产5557896.995494775.015522446.57
资产合计42951555.4443190389.0741173583.21
流动负债4537474.066201906.516612250.46非流动负债
负债合计4537474.066201906.516612250.46
净资产38414081.3836988482.5634561332.75
其中：少数股东权益归属于母公司的所有者权益
按持股比例计算的净资19207040.6918494241.2817280666.38产份额调整事项
其中：商誉未实现内部交易损益减值准备其他
对合营企业权益投资的19207040.6918494241.2817067024.00账面价值存在公开报价的权益投资的公允价值（续上表）大连万德厚船舶公司项目
2022年1-2月2021年度2020年度
营业收入3596110.6336453127.9025362335.00
财务费用223.00-25128.58-235661.36
所得税费用1243637.60137336.36
净利润575376.883627149.821676160.95终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额575376.883627149.821676160.95
企业本期收到的来自600000.00350000.00合营企业的股利
95中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）重要联营企业的主要财务信息中船重工海洋装备公司项目
2022.02.282021.12.312020.12.31
流动资产111497023.76110429938.89114629378.90
其中：现金和现金等价物75774389.2478949541.7788483688.65
非流动资产216267771.63217466022.71205135826.88
资产合计327764795.39327895961.60319765205.78
流动负债30109504.4329515944.8515188994.60
非流动负债35209215.0035716558.3443396711.53
负债合计65318719.4365232503.1958585706.13
净资产262446075.96262663458.41261179499.65
其中：少数股东权益归属于母公司的所有者权益
按持股比例计算的净资77762772.3177827182.7377762772.31产份额调整事项
其中：商誉未实现内部交易损益减值准备其他
对合营企业权益投资的77827182.7377827182.7376346900.00账面价值存在公开报价的权益投资的公允价值（续上表）中船重工海洋装备公司项目
2022年1-2月2021年度2020年度
营业收入2024201.8423870568.5016677579.13
财务费用-154898.87-994732.95-1707090.50
所得税费用222737.97
净利润-217382.451906902.481510591.52终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-217382.451906902.481510591.52企业本期收到的来自合营企业的股利
96中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公注册资本母公司对本公
母公司名称注册地业务性质()%司表决权比万元司持股比例
例%
中国动力河北保定制造业216068.2115100.00100.00
本公司最终控制方是：
各报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下：
项目金额（万元）
2020.1.1169499.5962
本期增加本期减少
2020.12.31169499.5962
本期增加46568.5657本期减少
2021.12.31216068.1619
本期增加0.0496本期减少
2022.02.28216068.2115
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
97中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称与本公司关系中国船舶重工集团动力股份有限公司受同一最终控制方控制中国船舶重工股份有限公司受同一最终控制方控制中国船舶重工集团有限公司受同一最终控制方控制
中船重工（青岛）海洋装备研究院有限责任公司合营公司大连万德厚船舶工程有限公司受同一最终控制方控制重庆跃进机械厂有限公司受同一最终控制方控制重庆清平机械有限责任公司受同一最终控制方控制重庆红江机械有限责任公司受同一最终控制方控制重庆齿轮箱有限责任公司受同一最终控制方控制中国船舶重工集团国际工程有限公司受同一最终控制方控制中国船舶重工集团公司规划发展战略研究中心受同一最终控制方控制中国船舶重工集团公司第七一一研究所受同一最终控制方控制中国船舶重工集团公司第七一六研究所受同一最终控制方控制
中国船舶重工集团公司第七一〇研究所受同一最终控制方控制中国船舶重工集团公司第七一八研究所受同一最终控制方控制
中国船舶重工集团公司第七〇四研究所受同一最终控制方控制中国船舶重工集团大连船舶工业有限公司受同一最终控制方控制中国船舶重工国际贸易有限公司受同一最终控制方控制中国船舶工业物资总公司受同一最终控制方控制中国船舶工业物资中南有限公司受同一最终控制方控制中国船舶工业物资有限公司受同一最终控制方控制中国船舶工业物资东北有限公司受同一最终控制方控制中国船舶电站设备有限公司受同一最终控制方控制中船重工信息科技有限公司受同一最终控制方控制中船重工物资贸易集团有限公司受同一最终控制方控制中船重工物资贸易集团武汉有限公司受同一最终控制方控制中船重工环境工程有限公司受同一最终控制方控制中船重工海声科技有限公司受同一最终控制方控制中船重工电机科技股份有限公司太原分公司受同一最终控制方控制中船重工电机科技股份有限公司受同一最终控制方控制
中船重工(青岛)轨道交通装备有限公司受同一最终控制方控制中船黄埔文冲船舶有限公司受同一最终控制方控制
中船工业成套物流（广州）有限公司受同一最终控制方控制
98中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称与本公司关系中船动力有限公司受同一最终控制方控制中船保险经纪有限责任公司受同一最终控制方控制宜昌英汉超声电气有限公司受同一最终控制方控制宜昌江峡船用机械有限责任公司受同一最终控制方控制宜昌江峡船舶装备制造有限公司受同一最终控制方控制武汉重工铸锻有限责任公司受同一最终控制方控制武汉长海电力推进和化学电源有限公司受同一最终控制方控制武汉武船金属制造有限责任公司受同一最终控制方控制武汉武船计量试验有限公司受同一最终控制方控制武汉海翼科技有限公司受同一最终控制方控制武汉海王新能源工程技术有限公司受同一最终控制方控制武汉船用机械有限责任公司受同一最终控制方控制武汉船机盛和商贸有限责任公司受同一最终控制方控制武昌船舶重工集团有限公司受同一最终控制方控制天津新港船舶重工有限责任公司受同一最终控制方控制上海齐耀重工有限公司受同一最终控制方控制上海齐耀系统工程有限公司受同一最终控制方控制上海沪东造船阀门有限公司受同一最终控制方控制上海衡拓实业发展有限公司受同一最终控制方控制山西汾西重工有限责任公司受同一最终控制方控制山西汾西机电有限公司受同一最终控制方控制山海关造船重工有限责任公司受同一最终控制方控制山海关船舶重工有限责任公司受同一最终控制方控制青岛武船重工有限公司受同一最终控制方控制青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司受同一最终控制方控制青岛海西重机有限责任公司受同一最终控制方控制青岛海西重工有限责任公司受同一最终控制方控制青岛北海船舶重工有限责任公司受同一最终控制方控制洛阳双瑞精铸钛业有限公司受同一最终控制方控制连云港杰瑞电子有限公司受同一最终控制方控制昆山江锦机械有限公司受同一最终控制方控制九江七所精密机电科技有限公司受同一最终控制方控制
江南造船（集团）有限责任公司受同一最终控制方控制
99中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称与本公司关系葫芦岛渤船舾装模块工程有限公司受同一最终控制方控制河南柴油机重工有限责任公司受同一最终控制方控制哈尔滨广瀚新能动力有限公司受同一最终控制方控制广州文冲船厂有限责任公司受同一最终控制方控制大连中船新材料有限公司受同一最终控制方控制大连海跃船舶装备有限公司受同一最终控制方控制大连付家庄国际村有限公司受同一最终控制方控制大连达发铸造有限公司受同一最终控制方控制大连船用推进器有限公司受同一最终控制方控制大连船舶重工集团装备制造有限公司受同一最终控制方控制大连船舶重工集团运输有限公司受同一最终控制方控制大连船舶重工集团有限公司受同一最终控制方控制大连船舶工业中宜国际贸易有限公司受同一最终控制方控制大连船舶工业国际经济技术合作有限公司受同一最终控制方控制大连船舶工业船机重工有限公司受同一最终控制方控制渤海船舶重工有限责任公司受同一最终控制方控制北京蓝波今朝科技有限公司受同一最终控制方控制广州广船国际股份有限公司受同一最终控制方控制中国船舶工业贸易公司受同一最终控制方控制大连船舶重工集团船务工程有限公司受同一最终控制方控制
Winterthur Gas&DieselAG 受同一最终控制方控制大连新船重工有限责任公司受同一最终控制方控制
重庆 ABB 江津涡轮增压系统有限公司 受同一最终控制方控制
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*销售商品、提供劳务
关联方名称关联交易类型2022年1-2月2021年度2020年度渤海船舶重工有限责
销售商品或提供劳务--26807851.5050936396.47任公司大连船舶工业中宜国
销售商品或提供劳务49141.59177132.74185840.71际贸易有限公司大连船舶重工集团有
销售商品或提供劳务42592920.36334986821.67350794552.32限公司
100中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称关联交易类型2022年1-2月2021年度2020年度大连船舶重工集团装
销售商品或提供劳务574770.803265704.073567430.95备制造有限公司大连达发铸造有限公
销售商品或提供劳务----50442.48司大连海跃船舶装备有
销售商品或提供劳务--44247.795187522.42限公司
广船国际有限公司销售商品或提供劳务--47495.58--广州黄船海洋工程有
销售商品或提供劳务--1646017.70113355.18限公司哈尔滨广瀚新能动力
销售商品或提供劳务--1934143.01--有限公司青岛北海船舶重工有
销售商品或提供劳务--253389739.24227436670.98限责任公司青岛海西重工有限责
销售商品或提供劳务--304725.6656637.17任公司青岛双瑞海洋环境工
销售商品或提供劳务----940170.94程股份有限公司青岛武船重工有限公
销售商品或提供劳务----8877876.11司山海关船舶重工有限
销售商品或提供劳务--16450.00321054.64责任公司山海关造船重工有限
销售商品或提供劳务56637.17----责任公司山西汾西重工有限责
销售商品或提供劳务----946902.65任公司天津新港船舶重工有
销售商品或提供劳务--147237724.8040975933.91限责任公司武昌船舶重工集团有
销售商品或提供劳务242594.7127352199.2149454446.89限公司武汉川崎船用机械有
销售商品或提供劳务33010.30----限公司武汉船用机械有限责
销售商品或提供劳务----592509.18任公司武汉重工铸锻有限责
销售商品或提供劳务1702089.562291722.484778.76任公司宜昌江峡船用机械有
销售商品或提供劳务----44247.79限责任公司中船澄西船舶修造有
销售商品或提供劳务--2736278.232169047.78限公司中船动力研究院有限
销售商品或提供劳务--2111203.87--公司
中船动力有限公司销售商品或提供劳务491345.13--7473469.06中船动力镇江有限公
销售商品或提供劳务--6579123.94--司中船工业成套物流
销售商品或提供劳务--40344831.8640344831.86（广州）有限公司中船工业成套物流有
销售商品或提供劳务----40344828.32限公司
101中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称关联交易类型2022年1-2月2021年度2020年度中船海洋动力部件有
销售商品或提供劳务421486.73601769.91--限公司中船海洋动力技术服
销售商品或提供劳务--95575.22--务有限公司中船黄埔文冲船舶有
销售商品或提供劳务--30203539.8230203539.82限公司
中船重工（青岛）轨
销售商品或提供劳务--19380.53--道交通装备有限公司中船重工电机科技股
销售商品或提供劳务--331858.41--份有限公司中船重工海声科技有
销售商品或提供劳务884.9612566.3778548.68限公司中船重工中南装备有
销售商品或提供劳务--637.175621.68限责任公司中国船舶工业总公司
销售商品或提供劳务18407.08----七一五研究所中国船舶集团青岛北
销售商品或提供劳务23893.80----海造船有限公司中国船舶集团有限公
销售商品或提供劳务--9433.96--司中国船舶重工集团大
销售商品或提供劳务----23893.81连船舶工业有限公司中国船舶重工集团公
○销售商品或提供劳务--899815.9316811695.57司第七四研究所中国船舶重工集团公
销售商品或提供劳务9557522.1243617.69681582.30
司第七一一研究所中国船舶重工集团应
急预警与救援装备股销售商品或提供劳务--38325.68--份有限公司中国船舶重工集团有
限公司第七一〇研究销售商品或提供劳务--13274.345752.21所重庆川东船舶重工有
销售商品或提供劳务--896778.75--限责任公司
*购买商品、接受劳务
关联方名称关联交易类型2022年1-2月2021年度2020年度
Winterthur
Gas&DieselAG 购买商品或接受劳务 3184691.74 30553785.71 25994866.33北京船舶工业管理干
购买商品或接受劳务--41754.72--部学院北京蓝波今朝科技有
购买商品或接受劳务--530973.45283018.87限公司北京瑞驰菲思工程咨
购买商品或接受劳务--293421.70--询有限责任公司大连船舶工业国际经
购买商品或接受劳务--165349.03321227.65济技术合作有限公司
102中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称关联交易类型2022年1-2月2021年度2020年度大连船舶工业中宜国
购买商品或接受劳务--656841.70--际贸易有限公司大连船舶重工集团钢
购买商品或接受劳务----41415.93结构制作有限公司大连船舶重工集团有
购买商品或接受劳务--10608816.8412796681.52限公司大连船舶重工集团运
购买商品或接受劳务11585.8427275.23122885.97输有限公司大连船舶重工集团装
购买商品或接受劳务----1699974.33备制造有限公司大连达发铸造有限公
购买商品或接受劳务363096.64618142.233583885.02司大连付家庄国际村有
购买商品或接受劳务0.00295849.04301886.80限公司大连海跃船舶装备有
购买商品或接受劳务6633689.9141710558.7050604238.14限公司大连万德厚船舶工程
购买商品或接受劳务3308991.06----有限公司大连中船贸易有限公
购买商品或接受劳务----5309.73司大连中船新材料有限
购买商品或接受劳务--376106.18287610.62公司邯郸中船汉光科工有
购买商品或接受劳务----55752.21限责任公司九江七所精密机电科
购买商品或接受劳务----32265.49技有限公司昆船智能技术股份有
购买商品或接受劳务--81841.64--限公司昆山江锦机械有限公
购买商品或接受劳务276157.115438697.573658202.26司连云港杰瑞电子有限
购买商品或接受劳务--182747.80109902.65公司青岛海西重工有限责
购买商品或接受劳务11988259.86105917204.6274589591.45任公司青岛海西重机有限责
购买商品或接受劳务20935.66----任公司青岛双瑞海洋环境工
购买商品或接受劳务--13544429.18107585.84程股份有限公司山西汾西机电有限公
购买商品或接受劳务--533069.83164955.75司上海沪东造船油嘴油
购买商品或接受劳务--18407.08--泵有限公司
103中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称关联交易类型2022年1-2月2021年度2020年度上海齐耀动力技术有
购买商品或接受劳务----4762406.25限公司上海齐耀系统工程有
购买商品或接受劳务113723.09--10862976.24限公司上海齐耀重工有限公
购买商品或接受劳务1651332.5816444584.2813804705.36司上海振华工程咨询有
购买商品或接受劳务--202830.19--限公司武汉武船计量试验有
购买商品或接受劳务65829.2563944.3432510.38限公司武汉重工铸锻有限责
购买商品或接受劳务18150905.3141381054.7751062023.78任公司宜昌江峡船舶装备制
购买商品或接受劳务--35256.65104238.94造有限公司宜昌江峡船用机械有
购买商品或接受劳务1174596.295113369.074106392.42限责任公司
中船动力（集团）有
购买商品或接受劳务--8460176.98--限公司中船海洋动力部件有
购买商品或接受劳务--3026106.203354730.08限公司中船海洋动力技术服
购买商品或接受劳务--1468938.064970959.26务有限公司
中船文化科技（北京）
购买商品或接受劳务--349.06--有限公司
中船重工（武汉）凌
购买商品或接受劳务--59734.51--久高科有限公司
中船重工（西安）东
仪精密测量科技有限购买商品或接受劳务--11061.96--公司中船重工海鑫工程管
购买商品或接受劳务--497706.42--理（北京）有限公司中船重工环境工程有
购买商品或接受劳务--27365678.9825707355.70限公司中船重工物资贸易集
购买商品或接受劳务----811753.57团（勐腊）有限公司中船重工物资贸易集
购买商品或接受劳务963785.048587961.802932963.91团武汉有限公司中船重工物资贸易集
购买商品或接受劳务14040929.0866792711.2267858276.22团有限公司中船重工信息科技有
购买商品或接受劳务3576106.19--2646695.36限公司中船重工纵横科技有
购买商品或接受劳务--5389.38--限公司
中国船舶报社购买商品或接受劳务----48121.24
104中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称关联交易类型2022年1-2月2021年度2020年度中国船舶电站设备有
购买商品或接受劳务376905.002387964.600.00限公司中国船舶工业物资有
购买商品或接受劳务----97880.00限公司中国船舶工业物资中
购买商品或接受劳务0.000.001748740.00南有限公司中国船舶工业综合技
购买商品或接受劳务0.001132.08--术经济研究院中国船舶集团物资有
购买商品或接受劳务2598807.08----限公司中国船舶重工国际贸
购买商品或接受劳务0.002284086.2812257237.16易有限公司中国船舶重工集团公
司第七二五研究所
购买商品或接受劳务--63551.88--
（洛阳船舶材料研究所）中国船舶重工集团公
购买商品或接受劳务--602230.09343982.31
司第七一八研究所中国船舶重工集团公
购买商品或接受劳务--419811.31--
司第七一四研究所中国船舶重工集团公
购买商品或接受劳务4513274.3725035283.086725663.72
司第七一一研究所中国船舶重工集团公
司规划发展战略研究购买商品或接受劳务----57522.12中心中国船舶重工集团公
购买商品或接受劳务-113465.35--司七六所中国船舶重工集团国
购买商品或接受劳务-1713008.85--际工程有限公司中国船舶重工集团有
购买商品或接受劳务----6383531.99限公司重庆红江机械有限责
购买商品或接受劳务10787122.7059568345.4248502916.46任公司重庆清平机械有限责
购买商品或接受劳务91745.6448672.57--任公司重庆跃进机械厂有限
购买商品或接受劳务6215072.8223981940.6324762410.13公司
重庆 ABB 江津涡轮增
购买商品或接受劳务9149663.7236466501.1232274980.81压系统有限公司
（2）与财务公司的资金存贷款及利息收支情况
*资金存贷款情况
项目2022.2.282021.12.312020.12.31
存放财务公司存款1675580739.761267059344.121036950020.86
105中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*利息收支情况
项目2022年1-2月2021年度2020年度
利息收入3773710.0422581906.9840736189.32
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2022.2.282021.12.312020.12.31
项目关联方名称坏账坏账坏账账面余额账面余额账面余额准备准备准备青岛北海船舶重工
应收票据--114891009.00--有限责任公司大连船舶重工集团
应收票据--119710000.00--有限公司天津新港船舶重工
应收票据--900000.00--有限责任公司
应收票据广船国际有限公司179670000.00179670000.00--中国船舶重工集团
应收票据公司第七○四研究530562.00530562.00--所
应收票据小计180200562.00415701571.00--
应收款项融青岛北海船舶重工111152539.68--110020604.62资有限责任公司
应收款项融大连船舶重工集团23300000.00--115640775.70资有限公司
应收款项融渤海船舶重工有限----57369490.00资责任公司
应收款项融武昌船舶重工集团----2736000.00资有限公司
应收款项融中船黄埔文冲船舶----30867000.00资有限公司
应收款项融中船澄西船舶修造1467200.001467200.00--资有限公司中国船舶重工集团应收款项融
公司第七○四研究600000.00849000.00--资所
应收款项融中船动力镇江有限1200000.001500000.00--资公司
应收款项融天津新港船舶重工400000.00----资有限责任公司
应收款项融武汉重工铸锻有限174000.00----资责任公司
应收款项融资小计138293739.683816200.00316633870.32渤海船舶重工有限
应收账款1470864.501470864.501594653.50责任公司
106中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2022.2.282021.12.312020.12.31
项目关联方名称坏账坏账坏账账面余额账面余额账面余额准备准备准备大连船舶工业中宜
应收账款----27000.00国际贸易有限公司大连船舶重工集团
应收账款5139.705139.705139.70船务工程有限公司大连船舶重工集团
应收账款102174000.0083946131.21521395.45有限公司大连船舶重工集团
应收账款8979922.548330431.546385321.89装备制造有限公司大连达发铸造有限
应收账款----57000.00公司大连海跃船舶装备
应收账款----8467189.38有限公司广州广船国际股份
应收账款270130.00323800.00270130.00有限公司广州黄船海洋工程
应收账款936716.001860000.0063630.70有限公司广州文冲船厂有限
应收账款366676.00366676.00366676.00责任公司哈尔滨广瀚新能动
应收账款6530000.006530000.006620000.00力有限公司葫芦岛渤船舾装模
应收账款----1089669.52块工程有限公司
江南造船（集团）
应收账款8900.008900.008900.00有限责任公司青岛北海船舶重工
应收账款--107543921.0056417897.00有限责任公司青岛海西重工有限
应收账款----52000.00责任公司青岛武船重工有限
应收账款1579065.001579065.001579065.00公司山海关船舶重工有
应收账款71120.007120.002790.00限责任公司山西汾西重工有限
应收账款535000.00535000.00535000.00责任公司天津新港船舶重工
应收账款133568986.00133568986.00124501500.00有限责任公司武昌船舶重工集团
应收账款1208827.002524595.0011255525.00有限公司武汉船用机械有限
应收账款360078.45407078.451207078.50责任公司
107中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2022.2.282021.12.312020.12.31
项目关联方名称坏账坏账坏账账面余额账面余额账面余额准备准备准备武汉海王新能源工
应收账款10000870.5110000870.5110000870.51程技术有限公司武汉重工铸锻有限
应收账款906000.00----责任公司中船澄西船舶修造
应收账款1624794.401624794.40794888.00有限公司
应收账款中船动力有限公司----887205.37中船动力镇江有限
应收账款771963.37616743.37--公司中船工业成套物流
应收账款----27353796.00（广州）有限公司中船海洋动力部件
应收账款876280.00400000.00--有限公司中船黄埔文冲船舶
应收账款30444.9630444.9630444.96有限公司中船重工电机科技
应收账款375000.00375000.00股份有限公司中国船舶工业贸易
应收账款139724.46139724.46139724.46公司中国船舶集团青岛
应收账款63903777.00----北海造船有限公司中国船舶重工集团
应收账款公司第七○四研究11571548.5011571548.5013494036.50所中国船舶重工集团
应收账款公司第七一一研究--49288.00--所重庆川东船舶重工
应收账款742050.00742050.00--有限责任公司
应收账款小计349007878.39374558172.60273728527.44船舶重工集团机关
预付账款15000.0015000.0015000.00财务处昆船智能技术股份
预付账款--45000.00--有限公司山西汾西重工有限
预付账款200400.00--515558.55责任公司上海沪东造船阀门
预付账款--29400.0029400.00有限公司
预付账款新船重工联营公司150000.00150000.00150000.00
108中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2022.2.282021.12.312020.12.31
项目关联方名称坏账坏账坏账账面余额账面余额账面余额准备准备准备宜昌江峡船用机械
预付账款--703103.79--有限责任公司中船重工物资贸易
预付账款----145262.66集团武汉有限公司中船重工物资贸易
预付账款45689591.0369766740.829017552.23集团有限公司中船重工信息科技
预付账款--4041000.00--有限公司中国船舶工业物资
预付账款769800.00769800.00--中南有限公司中国船舶集团物资
预付账款3126947.32----有限公司中国船舶重工国际
预付账款58437380.1437715996.0630944686.15贸易有限公司
预付账款小计108389118.49113236040.6740817459.59大连新船重工有限
其他应收款----77.45责任公司
其他应收款小计----77.45
总计775891298.56907311984.27631179934.80
（2）应付关联方款项
项目关联方2022.2.282021.12.312020.12.31
应付票据重庆红江机械有限责任公司16311205.8922098691.892999889.25
应付票据上海齐耀重工有限公司11004900.1514371385.55810472.96中国船舶重工集团公司第七
应付票据13041000.0013041000.00--一一研究所
应付票据青岛海西重工有限责任公司--5954488.00--
应付票据大连海跃船舶装备有限公司11657660.785899722.58470319.08
应付票据重庆跃进机械厂有限公司3115419.005278125.49567600.00
应付票据昆山江锦机械有限公司2263808.224290140.22250597.93
应付票据武汉重工铸锻有限责任公司--801028.68801028.68中船海洋动力技术服务有限
应付票据--544717.96--公司中船大连造船厂产业发展有
应付票据--1183000.00--限公司河南柴油机重工有限责任公
应付票据123859.60----司
应付票据青岛海西重工有限责任公司9398220.00----
109中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目关联方2022.2.282021.12.312020.12.31宜昌江峡船用机械有限责任
应付票据185000.00----公司
应付票据中国船舶电站设备有限公司270000.00----大连万德厚船舶工程有限公
应付票据358200.00----司
应付票据小计67729273.6473462300.375899907.90
应付账款北京蓝波今朝科技有限公司--298000.001192000.00大连船舶工业中宜国际贸易
应付账款----661977.20有限公司大连船舶重工集团运输有限
应付账款13092.007928.0053150.00公司大连船舶重工集团装备制造
应付账款----121000.00有限公司
应付账款大连达发铸造有限公司410300.09232068.89863068.69
应付账款大连海跃船舶装备有限公司16741748.6314755157.0340649963.30大连万德厚船舶工程有限公
应付账款2471600.7669600.00384200.00司
应付账款大连中船新材料有限公司29000.0057000.0014500.00河南柴油机重工有限责任公
应付账款52360.00241549.51460823.82司
应付账款昆山江锦机械有限公司1806910.171494852.642038240.97
应付账款连云港杰瑞电子有限公司--133150.00--
应付账款青岛海西重工有限责任公司14060166.2824182296.645429344.06
应付账款青岛海西重机有限责任公司100691.2277033.9253371.03青岛双瑞海洋环境工程股份
应付账款--8490000.001698000.00有限公司
应付账款山西汾西机电有限公司----53950.00
应付账款上海齐耀系统工程有限公司720589.80592082.713852274.64
应付账款上海齐耀重工有限公司4149658.482671960.673654194.35
应付账款武汉重工铸锻有限责任公司12428047.8012813815.602246728.00宜昌江峡船用机械有限责任
应付账款2235769.521920020.001418388.21公司中船大连造船厂产业发展有
应付账款91000.0091000.00--限公司
应付账款中船动力（集团）有限公司9560000.009560000.00--
应付账款中船海洋动力部件有限公司--23000.002485570.00中船重工物资贸易集团武汉
应付账款--3818454.48130706.17有限公司中船重工物资贸易集团有限
应付账款23628250.2239443716.606443292.12公司
应付账款中国船舶电站设备有限公司425902.65--173451.33
110中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目关联方2022.2.282021.12.312020.12.31中国船舶工业物资中南有限
应付账款676977.00676977.002550.46公司
应付账款中国船舶集团物资有限公司352950.00----中国船舶重工国际贸易有限
应付账款--25957269.88116901601.57公司中国船舶重工集团公司第七
应付账款--581364.00143870.00一八研究所中国船舶重工集团公司第七
应付账款--338576.00846440.00一六研究所中国船舶重工集团公司第七
应付账款6377706.035790980.37--一一研究所中国船舶重工集团国际工程
应付账款447500.00908200.00460700.00有限公司
应付账款重庆齿轮箱有限责任公司600000.00600000.00600000.00
应付账款重庆红江机械有限责任公司5461135.0011489664.6729335987.41
应付账款重庆清平机械有限责任公司158928.3355255.766583.19
应付账款重庆跃进机械厂有限公司6697138.891052981.6016834416.02中船海洋动力技术服务有限
应付账款16800.00--3888340.00公司
应付账款沪东重机有限公司13584.0013584.0013584.00
重庆 ABB 江津涡轮增压系统
应付账款13594843.958676189.996673822.62有限公司
应付账款小计123322650.82177113729.96249786089.16
合同负债武汉重工铸锻有限责任公司--153982.30--宜昌江峡船舶装备制造有限
合同负债--546.90618.00公司宜昌江峡船用机械有限责任
合同负债18903457.1316793348.2518976483.53公司中船重工龙江广瀚燃气轮机
合同负债1271491.601125213.81599691.60有限公司中国船舶重工集团公司第七
合同负债----150000.00一一研究所中国船舶重工集团应急预警
合同负债0.010.01--与救援装备股份有限公司大连船舶工业中宜国际贸易
合同负债15079.6515398.23--有限公司
合同负债大连船舶重工集团有限公司158253637.17129844787.61115307258.50
合同负债广船国际有限公司268862831.86241836283.19--天津新港船舶重工有限责任
合同负债----49417130.00公司中船（天津）船舶制造有限
合同负债--76035398.23--公司
合同负债中船工业成套物流有限公司--9611876.11--
111中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目关联方2022.2.282021.12.312020.12.31
合同负债中船黄埔文冲船舶有限公司----3263000.00中国船舶重工集团公司第七
合同负债--4778761.06--一一研究所
合同负债小计447306497.42480195595.70187714181.63中国船舶重工集团国际工程
其他应付款----2454300.00有限公司
其他应付款北京蓝波今朝科技有限公司--90000.0090000.00
其他应付款大连海跃船舶装备有限公司5000.005000.005000.00
其他应付款武汉海翼科技有限公司169012.901014077.401014077.40
其他应付款中船保险经纪有限责任公司260046.64----
其他应付款中船重工环境工程有限公司--10085287.89--
其他应付款中船重工信息科技有限公司449000.00----中国船舶重工国际贸易有限
其他应付款--893200.00--公司中国船舶重工集团公司第七
其他应付款----130771.80一一研究所中国船舶重工集团国际工程
其他应付款2454300.002454300.00--有限公司
其他应付款中国船舶重工集团有限公司6033098.996033098.997725339.99
其他应付款小计9370458.5320574964.2811419489.19
合计647728880.41751346590.31454819667.88
十、承诺及或有事项
1、承诺事项
截至2022年2月28日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2022年2月28日，本公司不存在应披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
2022.02.282021.12.31
票据种类坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
银行承兑汇票565541484.29565541484.291050826112.101050826112.10
112中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2022.02.282021.12.31
票据种类坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备商业承兑汇票
合计565541484.29565541484.291050826112.101050826112.10（续上表）
2020.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票------
商业承兑汇票------
合计------
（1）各报告期期末本公司已质押的应收票据：无。
（2）各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
2022.02.282021.12.312020.12.31
种类期末终止期末未终止期末终止期末未终止期末终止确认期末未终确认金额确认金额确认金额确认金额金额止确认金
银行承兑额113324854.001208000.00票据商业承兑票据
合计113324854.001208000.00
（3）各报告期期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
（4）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：无。
（5）各报告期实际核销的应收票据情况：无。
2、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2022.02.282021.12.312020.12.31
1年以内207600232.33235883840.53180138254.64
1至2年2302469.692329211.3421748741.30
2至3年8114961.928115570.962259515.44
3至4年2907459.922907459.92--
4至5年----31000.00
5年以上11950.0041950.0010950.00
113中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄2022.02.282021.12.312020.12.31
小计220937073.86249278032.75204188461.38
减：坏账准备9067929.079123361.989270918.41
合计211869144.79240154670.77194917542.97
（3）按坏账计提方法分类披露
2022.2.28
账面余额坏账准备类别账面预期信用
金额比例(%)金额价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备9490535.424.308834032.3793.08656503.05
按组合计提坏账准备211446538.4495.70233896.700.11211212641.74
关联方组合167519788.5075.82----167519788.50
账龄组合43926749.9419.88233896.700.5343692853.24
合计220937073.86100.009067929.074.10211869144.79（续上表）
2021.12.31
类别账面余额坏账准备账面
金额比例(%)金额预期信用损价值
失率(%)
按单项计提坏账准备9490535.423.818834032.3793.08656503.05
按组合计提坏账准备239787497.3319.13289329.610.12239498167.72
关联方组合192103958.5077.06----192103958.50
账龄组合47683538.8319.13289329.610.6147394209.22
合计249278032.75100.009123361.983.66240154670.77（续上表）
2020.12.31
账面余额坏账准备类别账面
(%)预期信用损金额比例金额
失率(%)价值
按单项计提坏账准备11888533.905.828834032.3774.313054501.53
按组合计提坏账准备192299927.4894.18436886.040.23191863041.44
关联方组合103863906.8850.87----103863906.88
账龄组合88436020.6043.31436886.040.4987999134.56
合计204188461.38100.009270918.414.54194917542.97
114中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*截至2022年02月28日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2022.02.28
名称预期信用损失率
账面余额坏账准备%计提理由（）
泰州口岸造船有限公司9490535.428834032.3793.08%债务人破产重组
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：关联方组合
2022.02.28
项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
关联方组合167519788.50----
组合计提项目：账龄组合
2022.02.28
账龄
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内41876293.3313556.650.03
1至2年1977484.69197748.4710.00
2至3年71971.9221591.5830.00
5年以上1000.001000.00100.00
合计43926749.94233896.700.53
*截至2021年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2021.12.31
名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）
泰州口岸船舶有限公司9490535.428834032.3793.08债务人破产重组
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：关联方组合
2021.12.31
项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
关联方组合192103958.50----
组合计提项目：账龄组合
115中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.31
账龄
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内45520231.5330582.690.07
1至2年2059726.34205972.6310
2至3年72580.9621774.2930
5年以上31000.0031000.00100
合计47683538.83289329.610.61
*截至2020年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
2020.12.31
名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）
泰州口岸船舶有限公司11888533.908834032.3774.31债务人重组
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：关联方组合
2020.12.31
项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
关联方组合103863906.88----
组合计提项目：账龄组合
2020.12.31
账龄
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内86212401.6432903.950.04
1至2年1393018.02139301.8110.00
2至3年799600.94239880.2830.00
4至5年31000.0024800.0080.00
合计88436020.60436886.040.49
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2022年1-2月计提坏账准备金额-55432.91元。
2021年计提坏账准备金额-147556.43元。
2020年计提、收回或转回的坏账准备情况：
116中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目坏账准备金额
2019.12.31538566.53
首次执行新收入准则的调整金额
2020.01.01538566.53
本期计提8732351.88本期收回或转回本期核销
2020.12.319270918.41
（4）各报告期实际核销的应收账款情况核销金额
项目2022年1-2月2021年2020年实际核销的应收账款42507088.53其中，各报告期重要的应收账款核销情况如下：
款项是否应收账款履行的核报告期间单位名称核销金额核销原因由关联交性质销程序易产生
2020扬州国裕船舶制造有年度货款802651.59已达成和董事会否
限公司解协议决议董事会
2020荣成市神飞船舶制造年度货款41484618.00对方破产否
有限公司重组决议董事会
2020舒勒（大连）锻压机年度货款219818.94已无法收否
械有限公司回决议
合计42507088.53
（5）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
截至2022年02月28日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
应收账款占应收账款期末余额坏账准备单位名称
期末余额合计数的比例%期末余额
大连船舶重工集团有限100950000.0045.69公司
中国船舶集团青岛北海63903777.0028.92造船有限公司
招商局金陵船舶（南京）21632000.009.79有限公司
大连中远海运重工有限9996000.004.52公司
泰州口岸造船有限公司9490535.424.308834032.37
合计205972312.4293.228834032.37
117中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
青岛北海船舶重工有限107543921.0043.14责任公司
大连船舶重工集团有限82150000.0032.96公司
大连中远海运重工有限14156000.005.6820800.00公司
招商局金陵船舶（南京）11500000.004.61有限公司
泰州口岸造船有限公司9490535.423.818834032.37
合计224840456.4290.208854832.37
截至2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
青岛北海船舶重工有限55726548.0027.29责任公司
大连中远海运重工有限39270000.0019.23公司
大连中远海运川崎船舶35087000.0017.18工程有限公司中船工业成套物流（广27353796.0013.40州）有限公司
泰州口岸造船有限公司11888533.906.338834032.37
合计170360634.0083.438834032.37
（6）各报告期因金融资产转移而终止确认的应收账款情况：无。
（7）各报告期转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
3、其他应收款
项目2022.02.282021.12.312020.12.31应收利息
应收股利141671075.30141671075.30141671075.30
其他应收款762382129.91761879279.30782564695.33
合计904053205.21903550354.60924235770.63
（1）应收股利
118中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位2022.02.282021.12.312020.12.31
宜昌船柴公司114080740.45114080740.4591246313.26
大连船柴公司27590334.8527590334.8525685165.03
小计：141671075.30141671075.30141671075.30减值准备
合计141671075.30141671075.30141671075.30
*各报告期期末重要的账龄超过1年的应收股利如下：
2022.02.28
是否发生减值被投资单位未收回的原因期末余额账龄及其判断依据
宜昌船柴公司22834427.191-2年未支付否
宜昌船柴公司33581276.742-3年未支付否
宜昌船柴公司57665036.523年以上未支付否
大连船柴公司25685165.033年以上未支付否
大连船柴公司1905169.821-2年未支付否
合计141671075.30（续上表）
2021.12.31
是否发生减值被投资单位未收回的原因期末余额账龄及其判断依据
宜昌船柴公司22834427.191-2年未支付否
宜昌船柴公司33581276.742-3年未支付否
宜昌船柴公司57665036.523年以上未支付否
大连船柴公司25685165.033年以上未支付否
大连船柴公司1905169.821-2年未支付否
合计141671075.30（续上表）
2020.12.31是否发生减值及
被投资单位未收回的原因期末余额账龄其判断依据
宜昌船柴公司33581276.741-2年未支付否
宜昌船柴公司57665036.522-3年未支付否
大连船柴公司25685165.032-3年未支付否
合计116931478.29
119中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）其他应收款
*按账龄披露
账龄2022.02.282021.12.312020.12.31
1年以内1265717.663341369.2312971673.16
1至2年2578502.181087680.74320381550.66
2至3年1087680.74308238757.82449211471.51
3至4年308238757.82449211471.51--
4至5年449211471.51----
小计762382129.91761879279.30782564695.33
减：坏账准备
合计762382129.91761879279.30782564695.33
*按款项性质披露
2022.02.282021.12.31
项目坏账账面余额坏账准备账面价值账面余额账面价值准备
押金及保64300.0064300.0059000.0059000.00证金
关联方往758467998.07758467998.07758467998.07758467998.07来
备用金及414589.98414589.9849300.0049300.00员工借款政府单位
及事业单455844.00455844.00----位款项
其他款项2979397.862979397.863302981.233302981.23
合计762382129.91762382129.91761879279.30761879279.30（续上表）
2020.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值
押金及保证金----
备用金及职工借款17691.4617691.46
关联方往来770610790.91770610790.91
政府单位及事业单位款项6005000.006005000.00
其他款项5931212.965931212.96
合计782564695.33782564695.33
120中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*各报告期期末坏账准备计提情况
截至2022年02月28日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备762382129.91762382129.91
未逾期押金及保证金64300.0064300.00组合
关联方组合758467998.07758467998.07
备用金及员工借款414589.98414589.98
政府单位及事业单位455844.00455844.00款项
其他款项2979397.862979397.86
合计762382129.91762382129.91
截至2022年02月28日，公司无处于第二阶段的坏账准备；
截至2022年02月28日，公司无处于第三阶段的坏账准备。
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备761879279.30761879279.30
未逾期押金及保证金59000.0059000.00组合
关联方组合758467998.07758467998.07
备用金及员工借款49300.0049300.00
其他款项3302981.233302981.23
合计761879279.30761879279.30
截至2021年12月31日，本公司无处于第二阶段的坏账准备；
截至2021年12月31日，本公司无处于第三阶段的坏账准备。
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
121中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备782564695.33782564695.33
关联方组合770610790.91770610790.91
备用金及员工借款17691.4617691.46
政府单位及事业单位6005000.006005000.00款项
其他款项5931212.965931212.96
合计782564695.33782564695.33
截至2020年12月31日，本公司无处于第二阶段的坏账准备；
截至2020年12月31日，本公司无处于第三阶段的坏账准备。
说明：
*各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
截至2022年02月28日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收款期其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄末余额合计数的期末余额
比例(%)期末余额
大连船柴公司关联方往来456560790.913年以上59.89
宜昌船柴公司关联方往来301907207.163年以上39.60青岛西海岸公用事业集
其他往来797436.911年以内0.10团能源供热有限公司国网山东省电力公司青
其他往来735161.121年以内0.10岛供电公司中国联合网络通信有限
公司青岛市青岛经济技其他往来671180.131-2年0.09术开发区分公司
合计760671776.23--99.78--
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收款期其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄末余额合计数的期末余额
比例(%)期末余额
大连船柴公司关联方往来456560790.913年以上59.93
宜昌船柴公司关联方往来301907207.162-3年39.63青岛西海岸公用事业集
其他往来1314635.371年以内0.17团能源供热有限公司
122中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款期其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄末余额合计数的
期末余额(%)期末余额比例国网山东省电力公司青
其他往来711476.221年以内0.09岛供电公司中国联合网络通信有限
公司青岛市青岛经济技其他往来581777.521年以内0.08术开发区分公司
合计761075887.1899.90
截至2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收款其他应收款期坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计末余额期末余额
数的比例(%)
大连船柴公司关联方往来456560790.912-3年58.34
宜昌船柴公司关联方往来314050000.001-2年40.13
南京海事法院保证金6005000.001年以内0.77上海中谷物流股份有限
其他往来款3000000.001年以内0.38公司青岛西海岸公用事业集
其他往来款1404467.421年以内0.18团能源供热有限公司
合计781020258.3399.80
4、长期股权投资
2022.02.282021.12.31
项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
对子公司投资3040008168.313040008168.313040008168.313040008168.31（续上表）
2020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3040008168.313040008168.31
（1）对子公司投资
被投资单2021.12.31本期增加本期减少2022.02.28本期计提减值准备位减值准备期末余额
大连船柴2510402395.422510402395.42公司
宜昌船柴529605772.89529605772.89公司
合计3040008168.313040008168.31
123中国船舶重工集团柴油机有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-2月（除特别注明外，金额单位为人民币元）（续上表）
被投资单2020.12.312021.12.31本期计提减值准备本期增加本期减少位减值准备期末余额
大连船柴2510402395.422510402395.42公司
宜昌船柴529605772.89529605772.89公司
合计3040008168.313040008168.31（续上表）
被投资单2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31本期计提减值准备位减值准备期末余额
大连船柴2510402395.422510402395.42公司
宜昌船柴529605772.89529605772.89公司
合计3040008168.313040008168.31
5、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项2022年1-2月2021年度2020年度目收入成本收入成本收入成本主营
216962316.78205811997.782139029451.752043242296.581738060220.961657902125.52
业务其他
----1023088.57--357708.40--业务
（2）营业收入、营业成本产品类型划分
2022年1-2月2021年度
主要产品类型收入成本收入成本
主营业务：
柴油机及配件216962316.78205811997.782139029451.752043242296.58
其他业务：
销售材料----1013654.61--
其他----9433.96--
小计----1023088.57--
合计216962316.78205811997.782140052540.322043242296.58（续上表）
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