宏创控股:2022年半年度财务报告

山东宏创铝业控股股份有限公司
Shandong Hongchuang Aluminum Industry Holding Company Limited
2022年半年度财务报告
（未经审计）
证劵简称：宏创控股
证劵代码：002379
2022年08月25日
-1-合并资产负债表
编制单位：山东宏创铝业控股股份有限公司2022年6月30日单位：人民币元项目附注2022年6月30日2021年12月31日
流动资产：
货币资金五、（一）281327289.72323088469.97交易性金融资产
衍生金融资产五、（二）2871500.00208100.00
应收票据五、（三）285689785.52419991756.44
应收账款五、（四）239333712.17117529533.19
应收款项融资五、（五）64288225.3189172741.17
预付款项五、（六）4196460.627462854.64
其他应收款五、（七）50114914.2548014757.52
其中：应收利息应收股利
存货五、（八）687649242.25633645066.16合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、（九）101227139.2595454020.32
流动资产合计1716698269.091734567299.41
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产五、（十）6254111.816398277.24
固定资产五、（十一）1016789008.64862437200.30
在建工程五、（十二）2600387.551066211.56生产性生物资产油气资产
使用权资产五、（十三）28723136.5855525934.70
无形资产五、（十四）245488125.90248751054.59开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产五、（十五）4362949.895047049.74
其他非流动资产五、（十六）14826200.0016433000.00
非流动资产合计1319043920.371195658728.13
资产总计3035742189.462930226027.54
法定代表人：赵前方主管会计工作负责人:刘兴海会计机构负责人:高翠霞
-2-合并资产负债表（续）
编制单位：山东宏创铝业控股股份有限公司2022年6月30日单位：人民币元项目附注2022年6月30日2021年12月31日
流动负债：
短期借款五、（十七）270189166.67250263083.34交易性金融负债
衍生金融负债五、（十八）5189620.008814314.57
应付票据五、（十九）304779715.95455810364.03
应付账款五、（二十）602031386.74356744393.73预收款项
合同负债五、（二十一）28703828.2744452248.51
应付职工薪酬五、（二十二）7207151.9314891877.82
应交税费五、（二十三）7310734.5410296597.25
其他应付款五、（二十四）332788797.24329812237.49
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、（二十五）3129706.1113574668.46
其他流动负债五、（二十六）54657493.1755712940.44
流动负债合计1615987600.621540372725.64
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、（二十七）26380362.6047485605.58长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计26380362.6047485605.58
负债合计1642367963.221587858331.22
股东权益：
股本五、（二十八）926400000.00926400000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、（二十九）568468695.85568468695.85
减：库存股
其他综合收益五、（三十）-3590865.00-1996600.00专项储备
盈余公积五、（三十一）23905976.0123905976.01
未分配利润五、（三十二）-121809580.62-174410375.54
归属于母公司股东权益合计1393374226.241342367696.32少数股东权益
股东权益合计1393374226.241342367696.32
负债和股东权益总计3035742189.462930226027.54
法定代表人：赵前方主管会计工作负责人:刘兴海会计机构负责人:高翠霞
-3-母公司资产负债表
编制单位：山东宏创铝业控股股份有限公司2022年6月30日单位：人民币元项目附注2022年6月30日2021年12月31日
流动资产：
货币资金93433478.91119526808.57交易性金融资产衍生金融资产
应收票据99636063.63164309009.89
应收账款十四、（一）774015659.24564863510.57
应收款项融资2717834.41
预付款项1658814.621464729.32
其他应收款十四、（二）47088180.0947313196.86
其中：应收利息应收股利
存货172179649.77148603503.40合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产40161789.0529288965.74
流动资产合计1228173635.311078087558.76
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十四、（三）986000000.00971000000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产271725131.0556773630.78
固定资产236987913.95249025594.42在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产7654444.478747936.54
无形资产178318665.20198375701.05开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产2655650.893702113.65其他非流动资产
非流动资产合计1683341805.561487624976.44
资产总计2911515440.872565712535.20
法定代表人：赵前方主管会计工作负责人:刘兴海会计机构负责人:高翠霞
-4-母公司资产负债表（续）
编制单位：山东宏创铝业控股股份有限公司2022年6月30日单位：人民币元项目附注2022年6月30日2021年12月31日
流动负债：
短期借款150189166.67150263083.34交易性金融负债
衍生金融负债257625.00
应付票据120000000.00100000000.00
应付账款885835055.61501627553.91预收款项
合同负债1375889.262003148.94
应付职工薪酬3234953.945931752.33
应交税费1488450.151362178.51
其他应付款7799927.078628865.97
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债2140867.853126518.96
其他流动负债94184100.92156174423.07
流动负债合计1266248411.47929375150.03
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债5737226.236818231.49长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计5737226.236818231.49
负债合计1271985637.70936193381.52
股东权益：
股本926400000.00926400000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积568468695.85568468695.85
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积23905976.0123905976.01
未分配利润120755131.31110744481.82
股东权益合计1639529803.171629519153.68
负债和股东权益总计2911515440.872565712535.20
法定代表人：赵前方主管会计工作负责人:刘兴海会计机构负责人:高翠霞
-5-合并利润表
编制单位：山东宏创铝业控股股份有限公司2022年1-6月单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入五、（三十三）1977084023.651468937241.26
减：营业成本五、（三十三）1847515907.931425701762.81
税金及附加五、（三十四）10318284.065961252.75
销售费用五、（三十五）8422796.905876594.50
管理费用五、（三十六）18209183.4719120795.61
研发费用五、（三十七）27963653.2133716655.64
财务费用五、（三十八）-4384527.6310617463.30
其中：利息费用7547235.598334135.99
利息收入1262488.12611352.52
加：其他收益五、（三十九）22392672.245783490.25
投资收益（损失以“－”号填列）五、（四十）-19305188.51535161.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、（四十一）13330340.57-510409.40
信用减值损失（损失以“－”号填列）五、（四十二）-5289103.49806918.57
资产减值损失（损失以“－”号填列）五、（四十三）-26128918.37-10038348.02
资产处置收益（损失以“－”号填列）五、（四十四）3653.98
二、营业利润（亏损以“－”号填列）54042182.13-35480470.43
加：营业外收入五、（四十五）1692880.74765562.93
减：营业外支出五、（四十六）857311.5245802.40
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）54877751.35-34760709.90
减：所得税费用五、（四十七）2276956.435774724.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列）52600794.92-40535433.99
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）52600794.92-40535433.99
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-1594265.00282250.00
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-1594265.00282250.00
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益-1594265.00282250.00
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）-1594265.00282250.00
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额51006529.92-40253183.99
（一）归属于母公司股东的综合收益总额51006529.92-40253183.99
（二）归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
（一）基本每股收益0.0568-0.0438
（二）稀释每股收益
法定代表人：赵前方主管会计工作负责人:刘兴海会计机构负责人:高翠霞
-6-母公司利润表
编制单位：山东宏创铝业控股股份有限公司2022年1-6月单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十四、（四）1548057257.701225094735.19
减：营业成本十四、（四）1504593816.561195141144.37
税金及附加2560382.252894536.82
销售费用627397.14439803.65
管理费用15267916.7212581381.63
研发费用8362673.389568362.43
财务费用3910396.244172545.03
其中：利息费用4434132.984216042.32
利息收入585884.21364001.98
加：其他收益110968.854341.18
投资收益（损失以“－”号填列）十四、（五）2983700.29-22674.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）257625.00-288775.00
信用减值损失（损失以“－”号填列）-163849.76-399938.76
资产减值损失（损失以“－”号填列）-5269562.66
资产处置收益（损失以“－”号填列）3653.98
二、营业利润（亏损以“－”号填列）10657211.11-410085.75
加：营业外收入930125.82362766.62
减：营业外支出150650.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）11436686.48-47319.13
减：所得税费用1426036.99370923.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列）10010649.49-418242.27
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）10010649.49-418242.27
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额10010649.49-418242.27
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：赵前方主管会计工作负责人:刘兴海会计机构负责人:高翠霞
-7-合并现金流量表
编制单位：山东宏创铝业控股股份有限公司2022年1-6月单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1350968270.901203539579.62
收到的税费返还115670571.2068301124.18
收到其他与经营活动有关的现金五、（四十八）94747520.1013444393.98
经营活动现金流入小计1561386362.201285285097.78
购买商品、接受劳务支付的现金1295565041.271191849812.34
支付给职工以及为职工支付的现金89931183.2479067243.23
支付的各项税费68302063.6716848651.20
支付其他与经营活动有关的现金五、（四十八）128288351.5275181766.13
经营活动现金流出小计1582086639.701362947472.90
经营活动产生的现金流量净额-20700277.50-77662375.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7280.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计7280.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10056339.612359438.72投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计10056339.612359438.72
投资活动产生的现金流量净额-10049059.61-2359438.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金167815638.88196944500.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计167815638.88196944500.00
偿还债务支付的现金100050000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金4286173.923844499.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、（四十八）80399000.003948500.00
筹资活动现金流出小计184735173.927792999.97
筹资活动产生的现金流量净额-16919535.04189151500.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4699543.27-1971046.72
五、现金及现金等价物净增加额-42969328.88107158639.47
加：期初现金及现金等价物余额187188298.8586402392.61
六、期末现金及现金等价物余额144218969.97193561032.08
法定代表人：赵前方主管会计工作负责人:刘兴海会计机构负责人:高翠霞
-8-母公司现金流量表
编制单位：山东宏创铝业控股股份有限公司2022年1-6月单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1279107707.011054379870.10
收到的税费返还3080763.481392424.40
收到其他与经营活动有关的现金19354484.6519014941.85
经营活动现金流入小计1301542955.141074787236.35
购买商品、接受劳务支付的现金1199581487.941047247619.87
支付给职工以及为职工支付的现金26423171.9624757736.48
支付的各项税费3883092.856921461.47
支付其他与经营活动有关的现金89685820.4637831127.76
经营活动现金流出小计1319573573.211116757945.58
经营活动产生的现金流量净额-18030618.07-41970709.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7280.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计7280.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5834465.41418014.69
投资支付的现金15000000.0027500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计20834465.4127918014.69
投资活动产生的现金流量净额-20827185.41-27918014.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金100000000.00100000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计100000000.00100000000.00
偿还债务支付的现金100050000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金4286173.923844499.97
支付其他与筹资活动有关的现金2140000.00560000.00
筹资活动现金流出小计106476173.924404499.97
筹资活动产生的现金流量净额-6476173.9295595500.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9285.24-339437.92
五、现金及现金等价物净增加额-45324692.1625367338.19
加：期初现金及现金等价物余额68758171.0756618751.31
六、期末现金及现金等价物余额23433478.9181986089.50
法定代表人：赵前方主管会计工作负责人:刘兴海会计机构负责人:高翠霞
-9-合并股东权益变动表
编制单位：山东宏创铝业控股股份有限公司2022年1-6月单位：人民币元本期归属于母公司股东权益其他权益工
项目专少数具减：股东项股东股本优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益合计其储权益先续股他备股债
一、上年期末余额926400000.00568468695.85-1996600.0023905976.01-174410375.541342367696.321342367696.32
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额926400000.00568468695.85-1996600.0023905976.01-174410375.541342367696.321342367696.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-1594265.0052600794.9251006529.9251006529.92
（一）综合收益总额-1594265.0052600794.9251006529.9251006529.92
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额926400000.00568468695.85-3590865.0023905976.01-121809580.621393374226.241393374226.24
法定代表人：赵前方主管会计工作负责人:刘兴海会计机构负责人:高翠霞
-10-母公司股东权益变动表
编制单位：山东宏创铝业控股股份有限公司2022年1-6月单位：人民币元本期其他权益工具
项目优永减：库其他综专项股本其资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计先续存股合收益储备他股债
一、上年期末余额926400000.00568468695.8523905976.01110744481.821629519153.68
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额926400000.00568468695.8523905976.01110744481.821629519153.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）10010649.4910010649.49
（一）综合收益总额10010649.4910010649.49
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额926400000.00568468695.8523905976.01120755131.311639529803.17
法定代表人：赵前方主管会计工作负责人:刘兴海会计机构负责人:高翠霞
-11-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
山东宏创铝业控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由山东鲁丰铝箔工业有限公司于2007年9月17日整体变更设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会2010年2月26日“证监许可[2010]247号”文核准，本公司向社会公众首次公开发行境内上市内资（A 股）股票 1950 万股，首次公开发行后公司总股本7750万股。经深圳证券交易所同意，公司股票于2010年3月31日在深圳证券交易所中小板挂牌上市，股票简称“鲁丰股份”，股票代码“002379”。2017年5月18日，2016年年度股东大会审议通过了《关于变更公司名称及经营范围的议案》，公司全称由“鲁丰环保科技股份有限公司”变更为“山东宏创铝业控股股份有限公司”；股票简称由“鲁丰环保”
变更为“宏创控股”，股票代码“002379”。
公司经过历次配股及增发，截止2022年6月30日，股本总数为92640万股。
（一）企业组织机构情况
注册地址：山东省滨州市博兴县经济开发区新博路以东、三号干渠桥以北
法定代表人：赵前方
（二）企业的经营范围
高精铝板带箔生产、销售；备案范围内的进出口服务。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经本公司董事会于2022年8月25日决议批准。
（四）本年度合并财务报表范围
本期末的合并财务报表范围包括母公司、滨州鸿博铝业科技有限公司、邹平县宏程铝业
科技有限公司、邹平宏卓铝业有限公司、上海鲁申铝材有限公司、青岛宏远卓越国际贸易有限公司、邹平宏硕铝业有限公司和邹平宏则再生资源有限公司。具体详见本“附注六、合并范围的变更”和“本附注七、在其他主体中的权益”说明。
-12-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的财务状况、2022年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企-13-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余-14-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理；确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日-15-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资-16-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
-17-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为-18-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，-19-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为以下组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据账龄组合本组合为以账龄作为信用风险特征的应收款项合并范围内关联方组合应收合并范围内公司的款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据账龄组合本组合为以账龄作为信用风险特征的其他应收款合并范围内关联方组合应收合并范围内公司的其他应收款
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期-20-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法摊销；包装物采用一次转销法摊销。
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四)长期股权投资
-21-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
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(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物10-3552.71-9.50
机器设备5-1855.28-19.00
运输设备8511.88
其他设备5519.00
(十七)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
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资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
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内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公-25-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承-26-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
销售商品收入确认方法
本公司主要从事高精铝板带箔生产、销售业务。
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
(1)销售商品内销收入：公司将货物发出并经客户签收后，确认收入的实现。
(2)销售商品外销收入：公司出口产品在销售定价交易模式为 FOB方式下，公司以货物装船，报关出口确认收入的实现；在销售定价交易模式为 CIF 方式下，公司以货物报关出口并交付提单后确认收入的实现。
(二十五)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
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本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将-28-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
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对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
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恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实-30-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
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现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九)套期会计
本公司的套期分类为：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除汇率风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已
确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替
换不作为已到期或合同终止处理)，或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，如果被套期项目是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，同时调整以公允价值计量的被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生的公允价-31-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
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值变动而进行的调整。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产账面价值。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
(三十)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
《企业会计准则解释第15号》（“解释15号”）中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”要求企业按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》（“存货准则”）等规定，对试运行销售产品或副产品的相关收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，该规定生效日期为2022年1月1日。
解释15号对于新旧衔接的追溯调整要求与按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》规定会计政策变更采用完全追溯法调整存在追溯期间的差异，对于在首次施行解释15号的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的试运行销售，企业应当按照该解释的规定进行追溯调整；追溯调整不切实可行的，企业应当从可追溯-32-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
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调整的最早期间期初开始应用该解释的规定，并在附注中披露无法追溯调整的具体原因。
该项政策变更无需调整公司比较期报表，对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税收入当期销项税抵减当期可抵扣进项税后的余额13%、9%
城市维护建设税实缴增值税7%、5%
企业所得税应纳税所得额15%、25%纳税主体名称所得税税率
山东宏创铝业控股股份有限公司15%
滨州鸿博铝业科技有限公司25%
邹平县宏程铝业科技有限公司15%
上海鲁申铝材有限公司25%
青岛宏远卓越国际贸易有限公司25%
邹平宏卓铝业有限公司25%
邹平宏硕铝业有限公司25%
邹平宏则再生资源有限公司25%
(二)重要税收优惠及批文
1、所得税税收优惠
（1）山东宏创铝业控股股份有限公司2021年1月，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于山东省
2020年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字【2020】25号），公司确认为高新技术企业。颁发的编号为 GR202037003628 的高新技术企业证书，有效期三年，公司 2020 年度至 2022年度享受企业所得税率为15%的税收优惠。
（2）邹平县宏程铝业科技有限公司2021年1月，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于山东省
2020年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字【2020】25号），公司子公司邹平县宏程
铝业科技有限公司确认为高新技术企业。颁发的编号为 GR202037003854的高新技术企业证书，有效期三年，公司2020年度至2022年度享受企业所得税率为15%的税收优惠。
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2022年1月1日—2022年6月30日
（3）邹平宏卓铝业有限公司根据《财政部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47号），子公司邹平宏卓铝业有限公司以《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》（《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）的通知》（财税[2008]117号））中所列资源为主要原材料，生产符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90％计入当年收入总额。
2、增值税税收优惠
根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通
知2022版（财政部、税务总局公告[2021]年第40号），公司子公司邹平宏卓铝业有限公司以废旧电线、电缆为主要原料生产再生铝液，适用增值税即征即退优惠，退税比例为30%。本公告自2022年3月1日起执行。《财政部国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》(财税〔2015〕78号)、《财政部税务总局关于资源综合利用增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第90号)除“技术标准和相关条件”外同时废止，“技术标准和相关条件”有关规定可继续执行至2022年12月31日止。
3、土地使用税税收优惠山东省财政厅国家税务总局山东省税务局山东省科学技术厅《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（鲁财税[2019]5号）及山东省财政厅《关于2021年下半年行政规范性文件延期的公告》（鲁财法〔2021〕6号），公司城镇土地使用税税额标准按调整后税额标准的50%执行。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
1．货币资金情况
项目期末余额期初余额
库存现金10138.0410138.04
银行存款123003017.97171658137.41
其他货币资金158314133.71151420194.52
合计281327289.72323088469.97
-34-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
2、其他货币资金情况
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金113509098.80106219950.82
场外衍生品保证金40403794.7143700243.70
远期外汇保证金4401240.201300000.00
国家储备铝交易保证金200000.00
合计158314133.71151420194.52
注1：截止2022年6月30日，其他货币资金中未冻结的场外衍生品保证金21205813.96元。
注2：截止2022年6月30日，除其他货币资金之外，公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
(二)衍生金融资产项目期末余额期初余额
期货合约2871500.00
远期外汇合约208100.00
合计2871500.00208100.00
注：见本附注“五、（十八）”注释说明。
(三)应收票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票285689785.52419991756.44
减：坏账准备
合计285689785.52419991756.44
注1：截止2022年6月30日，公司持有信用等级一般的银行承兑汇票金额232057395.77元，已经背书转让信用等级一般的银行承兑汇票未到期且未终止确认票据金额53632389.75元。
注2：截止2022年6月30日，质押的银行承兑汇票金额208044455.12元。
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内249142611.57122135329.18
5年以上63154.8098154.80
减：坏账准备9872054.204703950.79
合计239333712.17117529533.19
-35-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款10564.820.0010564.82100.00
按组合计提坏账准备的应收账款249195201.55100.009861489.383.96
组合：账龄组合249195201.55100.009861489.383.96
其中：组合1：国内客户54726323.7621.963111973.735.69
组合2：国外客户（有信用保险）102917343.7541.301698136.161.65
组合3：国外客户（无信用保险）91551534.0436.745051379.495.52
合计249205766.37100.009872054.203.96期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款73793.370.0673793.37100.00
按组合计提坏账准备的应收账款122159690.6199.944630157.423.79
组合：账龄组合122159690.6199.944630157.423.79
其中：组合1：国内客户5532751.244.53296397.465.36
组合2：国外客户（有信用保险）70626339.1857.78741576.561.05
组合3：国外客户（无信用保险）46000600.1937.633592183.407.81
合计122233483.98100.004703950.793.85
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用损单位名称账面余额坏账准备账龄计提理由
失率(%)
MOUSTAKI SSAID DISTRIBUTI 10564.82 10564.82 逾期 90 天以上 100.00 催收无法收回
合计10564.8210564.82
（2）按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合
○1国内客户期末余额期初余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
信用期内19077219.505.701087736.095425604.863.72202010.74
-36-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
期末余额期初余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
逾期1-30天22046793.275.511214068.67
逾期31-60天13526614.515.50743963.80
逾期61-90天8991.5898.928894.61
逾期>90天75696.4887.4666205.1798154.8087.1085492.11
合计54726323.765.693111973.735532751.245.36296397.46
○2国外客户（有信用保险）期末余额期初余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
信用期内100729592.201.651662038.2763651071.481.05668336.25
逾期1-30天2187751.551.6536097.896818616.811.0571595.48
逾期31-60天156650.891.051644.83
合计102917343.751.651698136.1670626339.181.05741576.56
○3国外客户（无信用保险）期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)损失率(%)
信用期内91551534.045.525051379.4933070933.397.622519443.66
逾期1-30天12929666.808.301072739.74
合计91551534.045.525051379.4946000600.197.813592183.40
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提坏账准
73793.37-63228.5510564.82
备的应收账款按组合计提坏账准备的
4630157.425231331.969861489.38
应收账款
合计4703950.795168103.419872054.20
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合单位名称期末余额坏账准备期末余额
计数的比例(%)
第一名55927644.1822.443085822.18
第二名33735224.9113.541855527.09
第三名14433936.915.79796396.19
-37-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
占应收账款期末余额合单位名称期末余额坏账准备期末余额
计数的比例(%)
第四名13177428.875.29217427.58
第五名9663141.443.88533166.32
合计126937376.3150.946488339.36
(五)应收款项融资项目期末余额期初余额
应收票据64288225.3189172741.17
合计64288225.3189172741.17
注1：截止2022年6月30日，应收款项融资中应收票据系信用等级较高的银行（国有银行和部分上市银行）承兑的应收票据，上述银行承兑的应收票据背书或者贴现后终止确认；本期末票据背书或者贴现后未到期且终止确认金额
350377843.22元。
注2;截止2022年6月30日，质押的票据金额53298646.88元。
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内3450798.2082.236579475.6888.16
1至2年241767.715.76322012.294.31
2至3年422245.7410.06545617.707.31
3年以上81648.971.9515748.970.22
合计4196460.62100.007462854.64100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
1.国家电网博兴县分公司951923.3022.68
2.淮安清江石油化工有限责任公司536760.0012.79
3.普锐特冶金技术（中国）有限公司330000.007.86
4.艾弗茨（北京）冶金技术有限公司299174.067.13
5.天津英利群商贸有限公司265000.006.32
合计2382857.3656.78
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2022年1月1日—2022年6月30日
(七)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款项62032580.1159811423.30
减：坏账准备11917665.8611796665.78
合计50114914.2548014757.52其他应收款项
（1）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
土地转让款58290850.0058290850.00
押金及保证金370000.00368000.00
增值税即征即退款2754310.03
其他617420.081152573.30
减：坏账准备11917665.8611796665.78
合计50114914.2548014757.52
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内3369950.511145238.70
1至2年54245.00135000.00
2至3年58568050.0058492850.00
3至4年15334.6018334.60
4至5年5000.00
5年以上20000.0020000.00
减：坏账准备11917665.8611796665.78
合计50114914.2548014757.52
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月整个存续期预期信用损合计
损失（未发生信用减预期信用损失失（已发生信用减值）
值）
2022年1月1日余额11776665.7820000.0011796665.78
2022年1月1日余额在
本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提121000.08121000.08
-39-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月整个存续期预期信用损合计
损失（未发生信用减预期信用损失失（已发生信用减值）
值）本期转回本期核销其他变动
2022年6月30日余额11897665.8620000.0011917665.86
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
第一阶段11776665.78121000.0811897665.86
第三阶段20000.0020000.00
合计11796665.78121000.0811917665.86
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)
1.博兴县土地储备
土地转让款58290850.002-3年93.9711658170.00交易中心
2.国库邹平县支库增值税即征即退款2754310.031年以内4.44137715.50
3.山东京博控股集2-5年、5
保证金314000.000.5184400.00团有限公司年以上
4.山东毕盛新型材
租赁费300000.001年以内0.4815000.00料有限公司
5.周向杰其他297177.601年以内0.4814858.88
合计61956337.6399.8811910144.38
(八)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
跌价准备/
项目跌价准备/合合同履约账面余额同履约成本减账面价值账面余额账面价值成本减值值准备准备
原材料139373173.218736211.10130636962.11140887949.824044921.08136843028.74
在产品309703792.786196339.47303507453.31232023689.931587308.84230436381.09
产成品263582791.0410077964.21253504826.83268340307.271974650.94266365656.33
合计712659757.0325010514.78687649242.25641251947.027606880.86633645066.16
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2022年1月1日—2022年6月30日
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料4044921.089507501.324816211.308736211.10
在产品1587308.846466017.991856987.366196339.47
产成品1974650.9410155399.062052085.7910077964.21
合计7606880.8626128918.378725284.4525010514.78
(九)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额49723846.2467641503.23
待认证进项税额49387172.3424192962.22
预缴所得税2116120.673619554.87
合计101227139.2595454020.32
(十)投资性房地产按成本计量的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额3277920.427591185.3110869105.73
2.期末余额3277920.427591185.3110869105.73
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额2373249.082097579.414470828.49
2.本期增加金额63338.6480826.79144165.43
计提或摊销63338.6480826.79144165.43
3.期末余额2436587.722178406.204614993.92
三、账面价值
1.期末账面价值841332.705412779.116254111.81
2期初账面价值904671.345493605.906398277.24
(十一)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产1016789008.64862437200.30固定资产清理
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类别期末余额期初余额
减：减值准备
合计1016789008.64862437200.30
1.固定资产
（1）固定资产情况房屋及建项目机器设备电子设备运输设备合计筑物
一、账面原值
1.期初余额271217502.85931692712.286074361.202380332.521211364908.85
2.本期增加金额197661107.371654867.33139380.53199455355.23
（1）购置197661107.37139380.53197800487.90
（2）在建工程转入1654867.331654867.33
3.本期减少金额55770.0055770.00
处置或报废55770.0055770.00
4.期末余额468878610.22933347579.616213741.732324562.521410764494.08
二、累计折旧
1.期初余额59586200.34283415080.874262615.471663811.87348927708.55
2.本期增加金额6488810.2938298636.77240545.6972765.6445100758.39
计提6488810.2938298636.77240545.6972765.6445100758.39
3.本期减少金额52981.5052981.50
处置或报废52981.5052981.50
4.期末余额66075010.63321713717.644503161.161683596.01393975485.44
三、账面价值
1.期末账面价值402803599.59611633861.971710580.57640966.511016789008.64
2.期初账面价值211631302.51648277631.411811745.73716520.65862437200.30
（2）截止2022年6月30日，暂时闲置的固定资产情况类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物49349353.0128124479.7921224873.22
合计49349353.0128124479.7921224873.22
（3）截止2022年6月30日，通过经营租赁租出的固定资产情况类别账面价值
房屋及建筑物841332.70
合计841332.70
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(十二)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目2573945.951066211.56
工程物资26441.60
减：减值准备
合计2600387.551066211.56
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备
年产20万吨废铝再生项目二期2573945.952573945.951066211.561066211.56
合计2573945.952573945.951066211.561066211.56
（2）重大在建工程项目变动情况预算本期转入固本期其他减少项目名称期初余额本期增加金额期末余额数定资产金额年产20万吨废铝
1066211.561507734.392573945.95
再生项目二期
合计1066211.561507734.392573945.95
重大在建工程项目变动情况（续）工程累计投入
工程进利息资本化其中：本期利息资本期利息资本项目名称占预算比例资金来源
度(%)累计金额本化金额化率(%)
(%)年产20万吨废铝再生项自筹资金目二期合计
2.工程物资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产20万吨废铝
26441.6026441.60
再生项目二期
合计26441.6026441.60
(十三)使用权资产项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
-43-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
项目房屋及建筑物土地使用权合计
1.期初余额42248557.4623043882.0065292439.46
2.本期减少金额31313636.7831313636.78
处置31313636.7831313636.78
3.期末余额10934920.6823043882.0033978802.68
二、累计折旧
1.期初余额8449711.501316793.269766504.76
2.本期增加金额4224855.75658396.634883252.38
计提4224855.75658396.634883252.38
3.本期减少金额9394091.049394091.04
处置9394091.049394091.04
4.期末余额3280476.211975189.895255666.10
三、账面价值
1.期末账面价值7654444.4721068692.1128723136.58
2.期初账面价值33798845.9621727088.7455525934.70
注1：2020年5月30日，公司子公司邹平县宏程铝业科技有限公司长期租赁山东魏桥铝电有限公司(自2021年12月起出租方改为邹平县宏正新材料科技有限公司)位于邹平县月河四路东侧，面积为98666.00平方米土地一宗，月租金人民币152752.29元（不含税）按季度（季末）支付租赁费。
注2：2019年3月26日，公司长期租赁博兴县瑞丰铝板有限公司办公楼及宿舍，租赁总建筑面积21212.95平方米，月租金人民币201834.86元（不含税），按季度（季度末）支付租赁费。
(十四)无形资产项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额306183238.08202000.0093500.0013675.21306492413.29
2期末余额306183238.08202000.0093500.0013675.21306492413.29
二、累计摊销
1.期初余额57432183.49202000.0093500.0013675.2157741358.70
2.本期增加金额3262928.693262928.69
计提3262928.693262928.69
3.期末余额60695112.18202000.0093500.0013675.2161004287.39
三、账面价值
1.期末账面价值245488125.90245488125.90
2.期初账面价值248751054.59248751054.59
-44-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
(十五)递延所得税资产
1.递延所得税资产列示
期末余额期初余额项目递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性产差异资产差异
资产减值准备3466041.6423106944.281967345.7313115638.16
可抵扣亏损778868.434719785.182899083.2018854447.23
公允价值变动97500.00650000.00
使用权资产摊销118039.82786932.1383120.81554138.71
合计4362949.8928613661.595047049.7433174224.10
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异28882910.5621687287.63
可抵扣亏损539602169.16525797012.52
合计568485079.72547484300.15
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2022777731.612706021.18
20233094589.8736246721.76
202470525194.0685969092.96
2025204129460.26204129460.26
2026216056605.12196745716.36
202745018588.24
合计539602169.16525797012.52
(十六)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款14826200.0014826200.0016433000.0016433000.00
合计14826200.0014826200.0016433000.0016433000.00
(十七)短期借款短期借款分类
-45-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
借款条件期末余额期初余额
保证借款149950000.00150000000.00
质押借款120000000.00100000000.00
应付利息239166.67263083.34
合计270189166.67250263083.34
注1：保证借款为山东宏桥新型材料有限公司提供担保，公司分别取得德州银行、东营银行短期借款49950000.00元和100000000.00元。
注2：质押借款为在东营银行和德州银行将合并范围内通过开具的应付票据内部转让贴现取得借款70000000.00元
和50000000.00元。
(十八)衍生金融负债项目期末余额期初余额
期货合约3802800.004878300.00
期权合约3936014.57
远期合约1386820.00
合计5189620.008814314.57
注1：套期保值
公司使用商品期货合约和废铝采购协议中分拆的嵌入式衍生工具-延期定价安排来对公司承担的商品价格风险进行套期保值。公司使用的商品期货合约主要为上海期货交易所商品铝期货合约。
公司的套期保值分类为现金流量套期和公允价值套期。在对应套期关系开始时，公司对其进行了正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略等的正式书面文件。
具体套期安排如下：
现金流量套期
于2022年6月30日，公司使用铝商品期货合约对依据销售订单确定的预期采购铝卷进行套期，以此来规避公司承担的随着铝锭市场价格的波动，铝卷的预期采购带来的预计未来现金流量发生波动的风险。具体套期安排如下：
被套期项目套期工具套期方式根据销售订单预期采购铝卷铝商品期货合约商品期货合约锁定铝卷预期采购价格波动
于2022年6月30日，公司计入其他综合收益的现金流量套期储备为人民币-3590865.00元，该等铝卷的未来采购预期发生的时间为2022年7月。
公允价值套期
公司从事铝箔产品的生产加工业务，持有的产品面临长江铝现货的价格变动风险。因此，公司采用期货交易所的铝商品期货合约和废铝采购协议中分拆的嵌入式衍生工具-延期定价安排来管理持有的存货所面临的商品价格风险。
公司生产加工的铝箔（被套期项目）中所含的铝商品期货合约（套期工具）及延期定价安排（套期工具）中对应的标
准铝相同，即套期工具与被套期项目的基础变量相同。套期无效部分主要来自基差风险、现货或期货市场供求变动风险以及其他现货或期货市场的不确定性风险等。
公司针对此类套期采用公允价值套期，具体套期安排如下：
-46-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
被套期项目套期工具套期方式延期定价安排延期定价安排来锁定存货的价格波动存货铝商品期货合约铝商品期货合约锁定铝箔存货的价格波动
2022年1-6月，公司未进行公允价值套期。
注2：非有效套期及未被指定为套期的衍生工具
公司使用铝商品期货合约对铝卷等铝产品的库存，铝卷及铝箔相关产品的未来销售等进行风险管理，以此来规避公司承担的随着铝锭市场价格的波动，铝相关产品的价格发生重大波动的风险。
公司使用远期外汇合约进行风险管理，以此来规避公司承担的汇率风险及利率风险。
以上衍生工具未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的要求，其公允价值变动而产生的收益或损失直接计入公司利润表。
(十九)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票304779715.95455810364.03
合计304779715.95455810364.03
(二十)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）579387021.04328255873.19
1年以上22644365.7028488520.54
合计602031386.74356744393.73
2.账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称期末余额未偿还原因
七冶建设集团有限责任公司7718638.69工程款未结算
中国有色金属工业第六冶金建设有限公司6434989.25工程款未结算
合计14153627.94
(二十一)合同负债项目期末余额期初余额
预收货款28703828.2744452248.51
合计28703828.2744452248.51
-47-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
(二十二)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬14882835.8275831840.8083521496.097193180.53
离职后福利-设定提存计划9042.007567932.437563003.0313971.40
合计14891877.8283399773.2391084499.127207151.93
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴14874264.1271164370.9278858611.017180024.03
社会保险费5841.703247648.883244464.089026.50
其中：医疗保险费5754.002877831.362874694.368891.00
工伤保险费87.70369817.52369769.72135.50
住房公积金2730.001419821.001418421.004130.00
合计14882835.8275831840.8083521496.097193180.53
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险8768.007296598.907291818.9013548.00
失业保险费274.00271333.53271184.13423.40
合计9042.007567932.437563003.0313971.40
(二十三)应交税费项目期末余额期初余额
增值税4670372.517406850.69
企业所得税40090.30
房产税358657.88358657.82
土地使用税1055764.981055766.01
个人所得税373194.53102868.03
城市维护建设税323206.66518479.55
教育费附加230861.88370342.55
印花税258585.80483632.60
合计7310734.5410296597.25
-48-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
(二十四)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款项332788797.24329812237.49
合计332788797.24329812237.49其他应付款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
保证金23317940.0824652990.92
往来欠款286889481.79286889481.79
未付运费款22160254.2317786168.34
其他421121.14483596.44
合计332788797.24329812237.49
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项情况的说明单位名称期末余额未偿还或未结转原因
博兴县瑞丰铝板有限公司286889481.79资产重组时形成的长期欠款
上海天重重型机器有限公司4725760.71根据合同规定未结算
苏州新长光热能科技有限公司1638000.00根据合同规定未结算
合计293253242.50——
(二十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债3129706.1113574668.46
合计3129706.1113574668.46
(二十六)其他流动负债项目期末余额期初余额
预收销项税款1025103.422544919.25
期末已背书未到期且未终止确认的票据53632389.7553168021.19
合计54657493.1755712940.44
-49-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
(二十七)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额37805503.8072171558.74
减：未确认融资费用8295435.0911111284.70
减：一年内到期的租赁负债3129706.1113574668.46
合计26380362.6047485605.58
(二十八)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数926400000.00926400000.00
(二十九)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
股本溢价568468695.85568468695.85
合计568468695.85568468695.85
(三十)其他综合收益本期发生额
减：前期计入税后
期初减：前期计项目其他综归属期末
余额本期所得税入其他综合减：所得税税后归属于合收益于少余额前发生额收益当期转费用母公司当期转数股入损益入留存东收益将重分类进
损益的其他-1996600.00-4787820.00-1996600.00-1196955.00-1594265.00-3590865.00综合收益
其中：现金
流量套期储-1996600.00-4787820.00-1996600.00-1196955.00-1594265.00-3590865.00备其他综合收
-1996600.00-4787820.00-1996600.00-1196955.00-1594265.00-3590865.00益合计
(三十一)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积23905976.0123905976.01
合计23905976.0123905976.01
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2022年1月1日—2022年6月30日
(三十二)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润-174410375.54-98628754.65
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-174410375.54-98628754.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润52600794.92-40535433.99
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-121809580.62-139164188.64
(三十三)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计1962368187.071846307145.111455294519.131422747655.56
铸轧卷368652306.09369343360.22263181682.15254569525.61
冷轧卷397949246.97386369375.40467401386.44449045359.91
箔轧卷1178338647.221072907676.77696252624.59690287016.04
液态铝17427986.7917686732.7228458825.9528845754.00
二、其他业务小计14715836.581208762.8213642722.132954107.25
材料销售1406819.361084227.66301876.50301956.15
出租955324.84124535.163538669.732349626.41
铝灰8575772.878160254.25
废品销售3777919.511232425.86
代加工409495.79302524.69
合计1977084023.651847515907.931468937241.261425701762.81
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间铸轧卷类别冷轧卷类别箔轧卷类别液态铝类别其他业务收入
在某一时点确认368652306.09397949246.971178338647.2217427986.7913760511.74
合计368652306.09397949246.971178338647.2217427986.7913760511.74
注：上表不包含《企业会计准则第21号——租赁》确认的租赁收入。
-51-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
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(三十四)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3380732.02944041.22
教育费附加2414808.55674315.15
房产税717315.80717315.71
土地使用税2111528.892111530.27
印花税1693898.801514050.40
合计10318284.065961252.75
(三十五)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4434120.952972014.96
业务招待费201843.72156538.55
差旅费32394.21125734.06
出口信用保险费3647656.422300328.64
其他106781.60321978.29
合计8422796.905876594.50
(三十六)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬7135775.977536728.82
折旧及摊销4509446.722616398.07
中介机构咨询服务费2370399.734085148.85
办公费1056699.36623333.48
差旅费40771.6974503.90
汽车费用100513.38177281.91
租赁费159357.90159357.90
使用权资产摊销1751888.701751888.70
业务招待费63181.51343662.70
安环费用839612.271389799.46
其他181536.24362691.82
合计18209183.4719120795.61
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2022年1月1日—2022年6月30日
(三十七)研发费用项目本期发生额上期发生额
材料14116135.6218134794.83
职工薪酬9361027.969508047.16
动力及燃料2883128.173264994.13
折旧及摊销950086.041831265.04
其他653275.42977554.48
合计27963653.2133716655.64
(三十八)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出7547235.598334135.99
减：利息收入1262488.12611352.52
减：汇兑损益11512406.21-2217635.81
手续费支出843131.11677044.02
合计-4384527.6310617463.30
注:利息支出包含租赁负债-未确认融资费用摊销金额1100617.22元。
(三十九)其他收益项目本期发生额上期发生额
政府补贴22367232.225768418.12
个税手续费返还25440.0215072.13
合计22392672.245783490.25
(四十)投资收益项目本期发生额上期发生额
期货合约4778202.24525561.52
期权合约-22665685.75
远期外汇合约-1417705.009600.00
合计-19305188.51535161.52
(四十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
期货合约5351400.00-559500.00
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产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
期权合约8187040.57
远期外汇合约-208100.0049090.60
合计13330340.57-510409.40
(四十二)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-5168103.41204577.11
其他应收款信用减值损失-121000.08602341.46
合计-5289103.49806918.57
(四十三)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-26128918.37-10038348.02
合计-26128918.37-10038348.02
(四十四)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失3653.98
合计3653.98
(四十五)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
与日常活动无关的政府补助10000.00114000.0010000.00
其他1682880.74651562.931682880.74
合计1692880.74765562.931692880.74
(四十六)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
其他支出857311.5245802.40857311.52
合计857311.5245802.40857311.52
-54-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
(四十七)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用1592856.581973899.53
递延所得税费用684099.853800824.56
合计2276956.435774724.09
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额54877751.35
按法定/适用税率计算的所得税费用8231662.70
子公司适用不同税率的影响5807248.05
调整以前期间所得税的影响-805318.42
不可抵扣的成本、费用和损失的影响73847.32本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
-11030483.22抵扣亏损的影响
所得税费用2276956.43
(四十八)现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到的往来款等8093107.852185637.41
租赁收入878804.091907149.98
利息收入1262488.12611352.52
政府补助7267715.405882418.12
保证金及押金48746314.252300000.00
远期外汇及场外衍生品保证金28499090.39557835.95
合计94747520.1013444393.98
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
营业费用付现4232547.883961256.47
管理费用付现5125607.708675653.57
研发费用付现17152539.2122377343.44
其他财务费用付现843131.11677044.02
保证金及押金71374481.8834224387.20
远期外汇及场外衍生品保证金28480029.774779531.93
-55-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
项目本期发生额上期发生额
支付往来款等1080013.97486549.50
合计128288351.5275181766.13
3.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
租赁负债支付金额10399000.003948500.00
支付票据保证金70000000.00
合计80399000.003948500.00
(四十九)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润52600794.92-40535433.99
加：信用减值损失5289103.4910038348.02
资产减值准备26128918.37-806918.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
45244923.8248278518.92
旧、投资性房地产折旧
使用权资产折旧4883252.384883252.38
无形资产摊销3262928.691177715.18长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-3653.98（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）2847692.3210305182.71
投资损失（收益以“－”号填列）-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）684099.853800824.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-80133094.46-504178.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）16363230.20-87728426.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-97868473.10-26571259.95其他
经营活动产生的现金流量净额-20700277.50-77662375.12
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
-56-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
项目本期发生额上期发生额租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额144218969.97193561032.08
减：现金的期初余额187188298.8586402392.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-42969328.88107158639.47
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金144218969.97187188298.85
其中：库存现金10138.0410138.04
可随时用于支付的银行存款144208831.93187178160.81
二、期末现金及现金等价物余额144218969.97187188298.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(五十)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金137108319.75办理票据质押；场外衍生品、远期外汇保证金
应收票据261343102.00办理票据质押
合计398451421.75--
(五十一)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金49002162.36
其中：美元7301329.026.711449002139.58
欧元3.257.008422.78
应收账款194495213.28
其中：美元28597680.226.7114191930471.01
欧元365952.617.00842564742.27
(五十二)政府补助重要的政府补助情况
-57-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
种类金额列报项目计入当期损益的金额资源综合利用产品增值
15109516.82其他收益15109516.82
税退税项目
再生铝产业补贴6700000.00其他收益6700000.00
六、合并范围的变更
公司于2022年6月15日，出资5000000.00元投资设立邹平宏则再生资源有限公司，持股比例100.00%；邹平宏则再生资源有限公司自成立起，纳入公司合并范围。
七、在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接滨州鸿博铝业科技有限非同一控制
博兴县博兴县生产销售100.00公司合并邹平县宏程铝业科技有
邹平县邹平县生产销售100.00投资成立限公司非同一控制
上海鲁申铝材有限公司上海市上海市销售100.00合并青岛宏远卓越国际贸易非同一控制
青岛市青岛市销售100.00有限公司合并
邹平宏卓铝业有限公司邹平县邹平县生产销售100.00投资成立
邹平宏硕铝业有限公司邹平县邹平县生产销售100.00投资成立邹平宏则再生资源有限再生资源回
邹平县邹平县100.00投资成立
公司收、销售等
八、与金融工具相关的风险
公司在日常活动中面临各种的金融工具的风险，导致的主要风险包括信用风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)及流动性风险。公司的主要金融工具包括货币资金、债务工具投资、权益工具投资、应收票据、应收款项融资、应收账款、借款、应付票
据和应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立公司的风险管理架构，制定公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。公司已制定风险管理政策以识别和分析公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。公司定期评估市场环境及公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系-58-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日统进行更新。公司的风险管理由财务部门按照董事会批准的政策开展。财务部门会通过与公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报公司的审计委员会。
(一)信用风险
公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。
公司本年度银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和商品价格风险。
(1)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险主要产生于带息债务，公司期末存在较大额的银行借款等带息债务，因此，报告期内利率的变动会对公司造成较大风险。
（2）汇率风险公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。公司的主要生产位于中国境内，但部分业务以美元及欧元等外币进行结算。
故公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元及欧元等）存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此公司以签署外汇远期合同的方式来达到规避部分外汇风险的目的。
-59-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
（3）商品价格风险
公司面临铝市场价格波动风险，铝制品为本公司生产和销售的主要产品。为规避铝制品市场价格波动风险，本公司使用铝商品期货合约及临时定价安排对未来铝产品的销售、未来铝材料的采购、存货以及铝制品销售确定承诺进行风险管理，使用铝商品期货合约对铝等相关产品的未来销售业务进行风险管理。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司财务部集中控制。财务部通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
公司营运资本配置比率较高，资金方面较为充足，因此流动性风险较小。
九、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
（一）衍生金融资产2871500.002871500.00
商品期货合约2871500.002871500.00
（二）应收款项融资64288225.3164288225.31
持续以公允价值计量的资产总额2871500.0064288225.3167159725.31
（三）衍生金融负债3802800.001386820.005189620.00
商品期货合约3802800.003802800.00
远期外汇合约1386820.001386820.00
持续以公允价值计量的负债总额3802800.001386820.005189620.00
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括无风险利率、远期汇率。
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
-60-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
项目期末公允价值估值技术不可观察输入值金融负债
远期外汇合约1386820.00现金流量折现法远期汇率反映了交易对手信用风险的折现率
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术不可观察输入值金融资产
应收款项融资64288225.31现金流量折现法类似债券公开市场收益率
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本
持股比例(%)山东宏桥新型材
山东邹平生产和销售1175933.30091万人民币28.18料有限公司
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系滨州北海汇宏新材料有限公司受同一人控制企业滨州宏展铝业科技有限公司受同一人控制企业滨州绿动热电有限公司受同一人控制企业滨州绿能热电有限公司受同一人控制企业滨州市宏诺新材料有限公司受同一人控制企业惠民县汇宏新材料有限公司受同一人控制企业山东宏桥新型材料有限公司受同一人控制企业山东瑞信招标有限公司受同一人控制企业山东魏桥嘉嘉家纺有限公司受同一人控制企业山东魏桥铝电有限公司受同一人控制企业山东魏桥轻量化材料有限公司受同一人控制企业山东向尚服饰文化有限公司受同一人控制企业云南宏泰新型材料有限公司受同一人控制企业邹平宏发铝业科技有限公司受同一人控制企业
-61-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
其他关联方名称其他关联方与本公司关系邹平县宏茂新材料科技有限公司受同一人控制企业邹平县宏正新材料科技有限公司受同一人控制企业邹平县汇才新材料科技有限公司受同一人控制企业邹平县汇盛新材料有限公司受同一人控制企业邹平县宏旭热电有限公司受同一人控制企业
(四)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额类型
采购商品、接受劳务：
邹平宏发铝业科技有限公司采购热轧卷等57423122.6763324500.95
邹平宏发铝业科技有限公司采购委托加工5611.51
邹平宏发铝业科技有限公司采购备件等32073.08
滨州宏展铝业科技有限公司采购备件等28159.2821124.21
铝锭、废铝母线
邹平县汇盛新材料科技有限公司采购95869482.9892398605.88等
邹平县汇盛新材料科技有限公司采购配件24587.61
滨州市宏诺新材料有限公司采购配件76298.22
邹平县宏正新材料科技有限公司采购铝水1067362384.08
邹平县宏正新材料科技有限公司采购配件19.91486971.59
山东瑞信招标有限公司接受招标服务76000.00105000.00
山东向尚服饰文化有限公司采购备件等9787.621740.00
滨州绿动热电有限公司采购电40169682.2932767247.78
山东宏桥新型材料有限公司采购电8795287.28
山东宏桥新型材料有限公司采购铝水757706970.75
滨州北海汇宏新材料有限公司采购废铝母线42330305.0035776096.71
邹平县宏茂新材料科技有限公司采购废铝母线5175803.728812906.25
邹平县汇才新材料科技有限公司采购废铝母线2420938.70
邹平县宏旭热电有限公司采购电10088532.32
云南宏泰新型材料有限公司采购废铝、废铝母线219203.97
合计1318752483.841002755960.52
销售商品、提供劳务：
滨州宏展铝业科技有限公司销售铸轧卷/冷轧卷20347032.56
滨州宏展铝业科技有限公司销售备件/辅料8783.01
滨州市宏诺新材料有限公司销售备件等260.18
邹平宏发铝业科技有限公司销售备件等120367.68
邹平县汇盛新材料科技有限公司销售备件等5061.54
-62-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
关联交易关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额类型
邹平县宏正新材料科技有限公司销售备件等96.469217.68
山东魏桥轻量化有限公司销售墙面带材/辅料242763.862350563.07
云南宏泰新型材料有限公司销售铸轧卷33281061.60
合计33523921.9222841285.72
2.关联租赁情况
本公司作为出租方承租方名称租赁资产情况本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
滨州市宏诺新材料有限公司变电站土地租赁87155.94
滨州绿动热电有限公司变电站土地租赁87155.94本公司作为承租方出租方名称租赁资产情况本期确认的租赁费上期确认的租赁费
山东魏桥铝电有限公司土地租赁916513.74
邹平县宏正新材料科技有限公司土地租赁916513.74
3.关联担保情况
担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕山东宏桥新型山东宏创铝业控
100000000.002021年1月18日2022年1月18日是
材料有限公司股股份有限公司山东宏桥新型山东宏创铝业控
50000000.002021年11月29日2022年11月28日否
材料有限公司股股份有限公司山东宏桥新型山东宏创铝业控
100000000.002022年1月09日2023年1月06日否
材料有限公司股股份有限公司
注：以上担保系山东宏桥新型材料有限公司提供对公司银行借款担保。
4.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬752664.10933535.78
(五)关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付款项邹平县汇盛新材料科技有限公司3797327.89
应收账款邹平县宏正新材料科技有限公司109.006.00
应收账款云南宏泰新型材料有限公司33444959.421839473.14
应收账款山东魏桥轻量化材料有限公司274323.1615087.77
-63-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款滨州绿动热电有限公司15833.33960.18
应收账款滨州宏展铝业科技有限公司3808.00
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款邹平宏发铝业科技有限公司64888054.2223688483.30
应付账款邹平县宏正新材料科技有限公司117063111.78455785.60
应付账款滨州绿动热电有限公司46400081.8034178604.60
应付账款滨州北海汇宏新材料有限公司58325962.9942208110.73
应付账款云南宏泰新型材料有限公司10247700.4817134231.52
应付账款邹平县宏茂新材料科技有限公司5848658.2127603645.23
应付账款山东宏桥新型材料有限公司3929541.04122968963.68
应付账款邹平县汇盛新材料科技有限公司4956187.86
应付账款邹平县宏旭热电有限公司5631213.00
十一、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截止财务报表日，公司无需披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
2022年3月3日，西宁市城北区人民法院立案审理青海润本投资有限责任公司诉本公司、北京致宏投资有限公司、西宁经济技术开发区投资控股集团有限公司等股权合同纠纷案件，要求公司承担连带责任。截止财务报表批准报出日，青海省西宁市城北区人民法院民事裁定
书【（2022）青0105民初】因其中之一被告及其法定代表人处于刑事审判阶段，无法向其送
达相关诉讼文书，本案应中止诉讼，待刑事审判结束后，依法送达本案相关诉讼文书。根据公司判断，承担连带责任可能性很小，公司未对该诉讼事项计提预计负债。
十二、资产负债表日后事项
1、股权收购和非公开发行股票事项
2022年7月25日，公司股东大会审议通过了《关于股权收购暨关联交易的议案》，即公
司全资子公司邹平宏硕铝业有限公司拟以自有资金6000.00万元购买邹平县汇盛新材料科技有限公司持有的山东宏清新材料科技有限公司100%股权；审议通过了《关于公司2022年度-64-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日非公开发行 A股股票方案的议案》，即非公开发行募集资金总额不超过人民币 80000.00万元（含本数）（以中国证监会关于本次发行核准文件为准），扣除相关发行费用后的募集资金净额拟用于利用回收铝年产10万吨高精铝深加工项目和补充流动资金及偿还银行借款。
2、公司注册地变更事项2022年7月25日，公司股东大会审议通过了《关于变更注册地址及修订的议案》，并于2022年7月28日完成了注册地工商变更手续，注册地由山东省滨州市博兴县经济开发区兴业四路南100米变更为山东省滨州市博兴县经济开发区新博路以东、三号干渠桥以北。
3、用城乡建设用地增减挂钩节余指标调剂办理权属事项
2022年7月31日，公司与山东土地集团（滨城）有限公司、博兴县自然资源和规划局签
订了《城乡建设用地增减挂钩节余指标调剂协议书》，约定山东土地集团（滨城）有限公司为公司指定项目用地落实节余指标约92.5亩（实际面积以省自然资源厅批复面积为准），指标来源为滨州市市中街道石门村、杨庙村等城乡建设用地增减挂钩项目；公司按照50万元/亩的价格，通过博兴县自然资源和规划局向山东省城乡建设用地增减挂钩节余指标有偿调剂平台支付节余指标有偿使用费用，最终金额以省自然资源厅批复面积据实结算。
十三、其他重要事项
1.承租情况
项目金额
租赁负债的利息费用1100617.22计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出10399000.00售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出其他
注:使用权资产相关信息见附注五、（十三）。
-65-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
2.截止财务报表日，公司无需披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内774425961.45565065225.29
5年以上63154.8098154.80
减：坏账准备473457.01299869.52
合计774015659.24564863510.57
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款774489116.25100.00473457.010.06
组合1：账龄组合6788665.490.88473457.016.97
其中：组合 I：国内客户 6788665.49 0.88 473457.01 6.97
组合 II：国外客户（有信用保险）
组合 III：国外客户（无信用保险）
组合2：合并范围内关联方767700450.7699.12
合计774489116.25100.00473457.010.06期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款565163380.09100.00299869.520.05
组:1：账龄组合7025098.671.25299869.524.27
其中：组合 I：国内客户 1617868.71 0.29 148061.92 9.15
组合 II：国外客户（有信用保险） 3960407.34 0.70 41584.28 1.05
组合 III：国外客户（无信用保险） 1446822.62 0.26 110223.32 7.62
组合2：合并范围内关联方558138281.4298.75
合计565163380.09100.00299869.520.05
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（2）按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄组合
* 组合 I：（国内客户）期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）
信用期内6648912.056.06403211.041519713.914.1262569.81
逾期1-30天64056.966.314040.80
逾期31-60天
逾期>90天75696.4887.4666205.1798154.8087.1085492.11
合计6788665.496.97473457.011617868.719.15148061.92
* 组合 II：国外客户（有信用保险）期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）
信用期内3960407.341.0541584.28
合计3960407.341.0541584.28
* 组合 III：国外客户（无信用保险）期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）
信用期内1446822.627.62110223.32
合计1446822.627.62110223.32
组合2：合并范围内关联方组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
信用期内767700450.76558138281.42
合计767700450.76558138281.42
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
组合计提坏账准备299869.52173587.49473457.01
合计299869.52173587.49473457.01
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4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比单位名称期末余额坏账准备余额
例(%)
第一名608375916.9778.55
第二名153352144.9019.80
第三名4763982.880.62289059.12
第四名3846910.650.50
第五名2125478.240.27
合计772464433.64——289059.12
(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项58825850.0959060604.59
减：坏账准备11737670.0011747407.73
合计47088180.0947313196.86
1.其他应收款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
土地转让款58290850.0058290850.00
保证金及押金225000.00225000.00
其他310000.09544754.59
减：坏账准备11737670.0011747407.73
合计47088180.0947313196.86
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内310000.09544754.59
1至2年
2至3年58490850.0058490850.00
3至4年5000.00
4至5年5000.00
5年以上20000.0020000.00
减：坏账准备11737670.0011747407.73
合计47088180.0947313196.86
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余
11727407.7320000.0011747407.73
额
2022年1月1日余
额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提-9737.73-9737.73本期转回本期核销其他变动
2022年6月30日余
11717670.0020000.0011737670.00
额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
第一阶段11727407.73-9737.7311717670.00
第三阶段20000.0020000.00
合计11747407.73-9737.7311737670.00
（5）按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款项情况占其他应收款项款项坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计数性质余额
的比例(%)
1．博兴县土地储备
土地转让款58290850.002-3年99.0911658170.00交易中心
2．山东毕盛新型材
租赁费300000.001年以内0.5115000.00料有限公司
3．山东京博控股集
保证金225000.002-5年、5年以上0.3864000.00团有限公司
合计58815850.00——11737170.00
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资986000000.00986000000.00971000000.00971000000.00
合计986000000.00986000000.00971000000.00971000000.00
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1.对子公司投资
本期本期计提减减值准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少值准备期末余额邹平县宏程铝业科技
450000000.00450000000.00
有限公司滨州鸿博铝业科技有
450000000.00450000000.00
限公司邹平宏卓铝业有限公
70000000.0010000000.0080000000.00
司邹平宏硕铝业有限公
1000000.001000000.00
司邹平宏则再生资源有
5000000.005000000.00
限公司
合计971000000.0015000000.00986000000.00
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计1394795452.971354165327.191110799978.601083135119.03
铸轧卷5772552.625829514.494788402.704629689.62
冷轧卷1389022900.351348335812.701106011575.901078505429.41
二、其他业务小计153261804.73150428489.37114294756.59112006025.34
材料收入494903.99494903.99268685.59268685.59
租赁收入2284557.781157188.145029495.372896955.02
废铝收入148678570.50148757184.81108869880.63108820497.89
废品收入1482133.9174731.67
其他321638.5519212.4351963.3319886.84
合计1548057257.701504593816.561225094735.191195141144.37
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间铸轧卷类别冷轧卷类别其他业务收入
在某一时点确认5772552.621389022900.35150977246.95
合计5772552.621389022900.35150977246.95
注：上表不包含《企业会计准则第21号——租赁》确认的租赁收入。
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
期货合约2983700.29-22674.43
合计2983700.29-22674.43
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十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分3653.98
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
7267715.40或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
-4212117.94益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回1568704.94
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出825569.22
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目25440.02
22．所得税影响额-661577.40
23．少数股东影响额
合计4817388.22
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和
特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目：
公司子公司邹平宏卓铝业有限公司根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知2022版（财政部、税务总局公告[2021]年第40号），以废旧电线、电缆为主要原料生产再生铝液，适用增值税即征即退优惠，退税比例为30%，因与生产经营业务相关。
-71-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
项目涉及金额说明
资源综合利用产品增值税退税项目15109516.82
合计15109516.82
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收益率每股收益
报告期利润（%）本年度上年度本年度上年度
归属于公司普通股股东的净利润3.84-2.900.0568-0.0438
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.49-3.220.0516-0.0487山东宏创铝业控股股份有限公司
二○二二年八月二十五日
第12页至第72页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：