凯撒文化:2022年半年度财务报告

凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
凯撒（中国）文化股份有限公司
2022年半年度财务报告
（未经审计）
2022年8月
1凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：凯撒（中国）文化股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金326183173.34498582495.99结算备付金拆出资金
交易性金融资产255016726.00100000000.00衍生金融资产应收票据
应收账款566155091.44512025089.06应收款项融资
预付款项163924118.79192538157.27应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款134194853.98177807213.34
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产36371308.4649426843.49
流动资产合计1481845272.011530379799.15
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
长期股权投资141354839.48143228564.58其他权益工具投资
其他非流动金融资产491899188.28495785467.88
投资性房地产401057668.00401057668.00
固定资产9352787.659441843.96在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产17203826.6021152934.63
无形资产276365623.49286691428.99
开发支出180605230.53194320967.04
商誉2134306305.282134306305.28
长期待摊费用9837504.027594245.30
递延所得税资产173933065.47151800983.47
其他非流动资产502659438.01446006033.36
非流动资产合计4338575476.814291386442.49
资产总计5820420748.825821766241.64
流动负债：
短期借款280110664.53259957136.81向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款157065692.22115396531.44
预收款项228146.40
合同负债92815965.3187357234.77卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬11131552.3511408050.76
应交税费4844870.948345356.24
其他应付款23653649.6922378644.97
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债7666883.028544957.16
其他流动负债2790358.772974085.29
流动负债合计580307783.23516361997.44
3凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债9692223.3512517262.01长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债45337431.6044976976.89其他非流动负债
非流动负债合计55029654.9557494238.90
负债合计635337438.18573856236.34
所有者权益：
股本956665066.00956665066.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2817125772.332817125772.33
减：库存股31094658.4121574873.41
其他综合收益-2253820.52-4059425.46专项储备
盈余公积162446585.14162446585.14一般风险准备
未分配利润1071091412.191119694645.14
归属于母公司所有者权益合计4973980356.735030297769.74
少数股东权益211102953.91217612235.56
所有者权益合计5185083310.645247910005.30
负债和所有者权益总计5820420748.825821766241.64
法定代表人：郑雅珊主管会计工作负责人：刘军会计机构负责人：刘丽娟
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金276099769.01441595189.13
交易性金融资产250000000.00100000000.00衍生金融资产应收票据
应收账款184479282.33184950960.81应收款项融资
预付款项100240496.41112596948.51
其他应收款740517597.51734622896.79
4凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：应收利息
应收股利18749292.7543749292.75存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产14871000.6712084126.23
流动资产合计1566208145.931585850121.47
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2476882973.512548201470.21其他权益工具投资
其他非流动金融资产283206503.56278092783.16
投资性房地产401057668.00401057668.00
固定资产2178884.062320799.04在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产128835586.23104452867.70
开发支出42096291.4465792222.75商誉
长期待摊费用7824945.375087753.87
递延所得税资产103526354.3380056863.51
其他非流动资产323438479.78315678852.79
非流动资产合计3769047686.283800741281.03
资产总计5335255832.215386591402.50
流动负债：
短期借款119192222.22135190332.64交易性金融负债衍生金融负债
应付票据135000000.0090000000.00
应付账款14208290.6957676109.00
预收款项228146.40
合同负债70754717.0972132684.06
应付职工薪酬293813.32448363.32
应交税费418912.95413955.82
其他应付款117806643.3860485077.36
其中：应付利息应付股利
5凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债2547169.812620513.36
流动负债合计460449915.86418967035.56
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债45337431.6044976976.89其他非流动负债
非流动负债合计45337431.6044976976.89
负债合计505787347.46463944012.45
所有者权益：
股本956665066.00956665066.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2885595335.422885595335.42
减：库存股31094658.4121574873.41其他综合收益专项储备
盈余公积156832352.58156832352.58
未分配利润861470389.16945129509.46
所有者权益合计4829468484.754922647390.05
负债和所有者权益总计5335255832.215386591402.50
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入366450692.57470007858.90
其中：营业收入366450692.57470007858.90利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本411344829.23256248331.39
其中：营业成本296522792.31145109815.22利息支出手续费及佣金支出退保金
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赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2028680.212056241.05
销售费用7976241.7914317462.89
管理费用59367049.2258432657.37
研发费用43672008.5227880908.21
财务费用1778057.188451246.65
其中：利息费用5405392.338592386.20
利息收入1996874.072372969.29
加：其他收益3826300.412337266.73投资收益（损失以“－”号填-338269.994252334.66
列）
其中：对联营企业和合营
-1873725.104122036.56企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-4900000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-29682784.11-5262613.67
填列）资产减值损失（损失以“-”号
980800.00
填列）资产处置收益（损失以“-”号-248.402152.97
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-75989138.75216069468.20
列）
加：营业外收入734.1057785.57
减：营业外支出112992.60143173.28四、利润总额（亏损总额以“－”号-76101397.25215984080.49
填列）
减：所得税费用-21244111.613260577.45五、净利润（净亏损以“－”号填-54857285.64212723503.04
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-54857285.64212723503.04“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-48603232.95212145620.77
2.少数股东损益-6254052.69577882.27
六、其他综合收益的税后净额1805604.94-1234642.32
7凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
归属母公司所有者的其他综合收益
1805604.94-1234642.32
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
1805604.94-1234642.32
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额1805604.94-1234642.32
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-53051680.70211488860.72归属于母公司所有者的综合收益总
-46797628.01210910978.45额
归属于少数股东的综合收益总额-6254052.69577882.27
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.05100.2334
（二）稀释每股收益-0.05100.2334
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：郑雅珊主管会计工作负责人：刘军会计机构负责人：刘丽娟
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入7198797.02124122532.32
减：营业成本44959745.8794494357.20
税金及附加759375.17801229.83
销售费用513058.32601092.22
管理费用9896575.5413674428.56研发费用
财务费用2661725.634168897.71
其中：利息费用2916449.306163530.24
利息收入290067.932010409.63
加：其他收益21796.134000.00投资收益（损失以“－”号填-44604022.42182083445.85
8凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
列）
其中：对联营企业和合营企
1503.3017181.53
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-4900000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-5693498.21-513579.82
填列）资产减值损失（损失以“-”号
980800.00
填列）资产处置收益（损失以“-”号-248.40
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-106767656.41192937192.83
列）
加：营业外收入1.18
减：营业外支出500.00588.29三、利润总额（亏损总额以“－”号-106768156.41192936605.72
填列）
减：所得税费用-23109036.112375884.96四、净利润（净亏损以“－”号填-83659120.30190560720.76
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-83659120.30190560720.76“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-83659120.30190560720.76
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七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金322326089.61439923147.77客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还14031892.27
收到其他与经营活动有关的现金13918097.8931409368.26
经营活动现金流入小计350276079.77471332516.03
购买商品、接受劳务支付的现金172269313.98146661182.99客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金92895643.0071419072.99
支付的各项税费15456829.4422718657.80
支付其他与经营活动有关的现金21278708.9844288450.73
经营活动现金流出小计301900495.40285087364.51
经营活动产生的现金流量净额48375584.37186245151.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金183969553.60156621280.00
取得投资收益收到的现金1621223.57135543.06
处置固定资产、无形资产和其他长
1200.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计185591977.17156756823.06
购建固定资产、无形资产和其他长
112366445.63197372305.22
期资产支付的现金
投资支付的现金340000000.00551000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
10凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
投资活动现金流出小计452366445.63748372305.22
投资活动产生的现金流量净额-266774468.46-591615482.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金44050000.00874916975.49
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金141102812.78111694880.00
收到其他与筹资活动有关的现金10131700.00
筹资活动现金流入小计185152812.78996743555.49
偿还债务支付的现金122691160.00427115426.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
3456133.4421847129.75
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金49539133.8724738483.07
筹资活动现金流出小计175686427.31473701038.82
筹资活动产生的现金流量净额9466385.47523042516.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
32911.62-1722602.65
影响
五、现金及现金等价物净增加额-208899587.00115949583.38
加：期初现金及现金等价物余额432521565.66106696407.85
六、期末现金及现金等价物余额223621978.66222645991.23
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金9593698.12147668999.38收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2577311.554973438.84
经营活动现金流入小计12171009.67152642438.22
购买商品、接受劳务支付的现金5953504.6511598230.47
支付给职工以及为职工支付的现金1364929.351492474.26
支付的各项税费1010015.01992963.38
支付其他与经营活动有关的现金8741225.237060028.59
经营活动现金流出小计17069674.2421143696.70
经营活动产生的现金流量净额-4898664.57131498741.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金162386279.60156616280.00
取得投资收益收到的现金26515242.7439735543.06
处置固定资产、无形资产和其他长
1200.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计188902722.34196351823.06
购建固定资产、无形资产和其他长
42880059.1789886957.70
期资产支付的现金
投资支付的现金264450000.00524038300.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计307330059.17613925257.70
投资活动产生的现金流量净额-118427336.83-417573434.64
11凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金874916975.49
取得借款收到的现金70000000.0095000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金67113234.00450000.00
筹资活动现金流入小计137113234.00970366975.49
偿还债务支付的现金86000000.00345000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
2914559.7219960663.09
现金
支付其他与筹资活动有关的现金125627204.19182499569.50
筹资活动现金流出小计214541763.91547460232.59
筹资活动产生的现金流量净额-77428529.91422906742.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-200754531.31136832049.78
加：期初现金及现金等价物余额375590088.7148498610.50
六、期末现金及现金等价物余额174835557.40185330660.28
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
28115052
95621-162217
17193047
66574404461
一、上年期125694297910
5087596522
末余额77647600
66.3.442585.35.
2.35.19.75.3
001.461456
3440
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
28115052
95621-162217
17193047
66574404461
二、本年期125694297910
5087596522
初余额77647600
66.3.442585.35.
2.35.19.75.3
001.461456
3440
三、本期增9518----减变动金额190548566562
（减少以78560460331709826
12凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
“－”号填.00.94234128169
列）2.93.0.654.6
516
---
-
18484653
62
（一）综合05603797051
54
收益总额604236268
052.942.98.00.7.69
510
--
95
（二）所有9595
19
者投入和减1919
785
少资本785785.00.00.00
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--
95
9595
19
4．其他1919
785
785785.00.00.00
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存
13凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
--
255255
（六）其他2222
8.98.9
66
28104951
95631-162211
17717385
66094224410
四、本期期125091980083
5065536529
末余额77413531
66.8.482085.53.
2.32.16.70.6
001.521491
3934
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
21104141
813-136-
43817372
742467149
一、上年期865171007857
44538581
末余额57621331
32.01522.7.0
4.20.43.76.7
00.18221
5210
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
81321-1361041-41
74432467817314972
二、本年期
44865538517100781857
初余额
32.5701522.62137.031
004.2.18220.43.716.7
14凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
5210
1010
三、本期增142727-194
6459264
减变动金额92751292
36205954
（减少以06033456
013.607
“－”号填34.71.64253.
7.381.0
列）0086.3284
86
-212210211
577
12149148
（一）综合88
34560988
收益总额2.2
64220.78.60.
7.32774572
142727870870
（二）所有92756767者投入和减06031010
少资本34.71.05.05.
00868686
142727870870
1．所有者92756767
投入的普通06031010
股34.71.05.05.
00868686
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
171717
（三）利润219219219分配969696
6.96.96.9
333
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
171717
3．对所有
219219219
者（或股
969696
东）的分配
6.96.96.9
333
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
15凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
1414
（六）其他171171.41.41
28125252
71763744237
663667
四、本期期61509736923811
508785
末余额9427156.638
66.65722.
6.14.21.077.7
00.5022
1696
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
28854922
9566215715689451
一、上年期595647
6506487332352950
末余额335.4390.0
6.00.412.589.46
25
加：会计政策变更前期差错更正其他
28854922
9566215715689451
二、本年期595647
6506487332352950
初余额335.4390.0
6.00.412.589.46
25
16凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
三、本期增
--减变动金额9519
83659317
（减少以785.
91208905
“－”号填00.30.30
列）
--
（一）综合83658365收益总额91209120.30.30
-
（二）所有9519
9519
者投入和减785.
785.
少资本00
00
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
9519
9519
4．其他785.
785.
00
00
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
17凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
28854829
9566310915688614
四、本期期595468
6506465832357038
末余额335.4484.7
6.00.412.589.16
25
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
21573833
813713107304
一、上年期844090
444364283691
末余额963.5595.3
2.009.660.11
63
加：会计政策变更前期差错更正其他
21573833
813713107304
二、本年期844090
444364283691
初余额963.5595.3
2.009.660.11
63
三、本期增
1044
减变动金额142972771733
011
（减少以206350374075
759.6
“－”号填4.001.863.83
9
列）
19051905
（一）综合
60726072
收益总额
0.760.76
（二）所有142972778706者投入和减206350377100
少资本4.001.865.86
1．所有者142972778706
投入的普通206350377100
股4.001.865.86
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
18凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润17211721分配99669966.93.93
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
--
17211721
3．其他
99669966.93.93
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
28854877
956613109037
四、本期期595102
650664287766
末余额335.4355.0
6.009.663.94
22
三、公司基本情况
1、公司概况
19凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文凯撒（中国）文化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是凯撒（中国）有限公司。2002年5月27日，经国家对外贸易经济合作部外经贸资二函[2002]515号《关于凯撒（中国）有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》同意，凯撒国际集团香港有限公司、汕头市伯杰投资有限公司、陈志鸿、汕头经济特区超艺螺丝工业有限公司、汕头经
济特区龙湖区阳光物业投资有限公司等五个发起人，以其在凯撒（中国）有限公司的净资产出资，整体变更设立凯撒（中国）股份有限公司，变更设立时股本为5000.00万元。
2006年5月9日，经商务部商资批[2006]1163号《商务部关于同意凯撒（中国）股份有限公司股权转让、增资的批复》同意，汕头市伯杰投资有限公司将其持有本公司的1500.00万股中的1340.00万股转让给志凯有限公司；陈志鸿将其持有本公司的50.00万股全部转
让给志凯有限公司；汕头经济特区龙湖区阳光物业投资有限公司将其持有本公司的25.00
万股全部转让给普宁市集华贸易有限公司。本公司的股本由5000.00万元增至8000.00万元，新增的3000.00万元股本由凯撒国际集团香港有限公司认缴增资2040.00万元，志凯有限公司认缴增资930.00万元，汕头经济特区超艺螺丝工业有限公司认缴增资15.00万元，普宁市集华贸易有限公司认缴增资15.00万元。截至2006年10月19日，本公司的增资已全部到位。2006年11月16日，完成工商变更登记手续，并换发了国家工商行政管理总局核发的《企业法人营业执照》，注册资本为8000.00万元，注册号为企股国字第000929号。
2009年5月16日，广东省对外贸易经济合作厅下发粤外经贸字[2009]372号《关于外商投资股份制企业凯撒（中国）股份有限公司股权转让的批复》，同意凯撒国际集团香港有限公司将其持有本公司的68%股权全部转让给凯撒集团（香港）有限公司。
2010年5月5日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］595号文核准，本公司首
次向社会公开发行人民币普通股（ A 股）2700.00 万股，发行后股本为 10700.00 万股，并于2010年6月8日在深圳证券交易所上市交易。
经2010年年度股东大会通过，公司以资本公积转增股本10700.00万元；经2012年年度股东大会通过，公司以资本公积和未分配利润转增股本6420.00万元。
2013年4月23日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2013]587号文《关于核准凯撒（中国）股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司于2013年8月8日向特定投资者发行人民币普通股（A 股）11179.00 万股，发行后股本为 38999.00 万元。
2015年3月9日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]357号《关于核准凯撒（中国）股份有限公司向黄种溪等发行股份购买资产的批复》核准，本公司申请增加注册资本
44247786.00元，由黄种溪、曾小俊、周路明、林嘉喜于2015年3月25日前一次缴足。
变更后的股本注册资本为434237786.00元。
2016年2月2日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]228号《关于核准凯撒（中国）股份有限公司向何啸威等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向特定投资者发行人民币普通股（A 股）28789986.00 股，向何啸威、张强、刘自明、翟志伟发行人民币普通股（A 股）45562498.00 股，变更后股本为 508590270.00 元。
2016年9月7月，公司名称变更为凯撒（中国）文化股份有限公司。
20凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
经2016年年度股东大会通过，公司以资本公积转增股本305154162.00元。转增后，公司股本增至813744432.00元。
2020年11月13日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3290号《关于核准凯撒（中国）文化股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向符合条件的特定投资者发行人民币普通股（A 股）142920634.00 股，变更股本为 956665066.00 元。
本公司所属行业为互联网和相关服务业，主要从事与泛娱乐相关产品的研发、运营与发行。
注册地址：广东省汕头市龙湖珠津工业区珠津一街3号凯撒工业城，统一社会信用代码：
91440500617540496Q。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十七次会议于2022年8月25日批准。
2、合并财务报表范围
本公司2022年半年度纳入合并范围的子公司详见“附注九、在其他主体中的权益”。本公司
本年合并范围比上年度增加1户，减少1户，详见“附注八、合并范围的变动”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、30和附注五、39。
21凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及公司财务状况以及2022年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司以港币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
22凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
23凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以
下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
24凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
25凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
26凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。
本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金
额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
27凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
28凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、43。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内
29凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收合并范围内关联方
应收账款组合2：应收其他客户
C、合同资产
合同资产组合1：应收合并范围内关联方
合同资产组合2：应收其他客户
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收合并范围内关联方
其他应收款组合2：应收其他款项
30凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
31凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
参见附注五、10
12、应收账款
参见附注五、10
13、应收款项融资
参见附注五、10
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见附注五、10
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为服装库存商品、影视产品、发出商品等。
32凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）发出存货的计价方法
本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价，存货发出采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。
16、合同资产本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产。
合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10）
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
33凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
19、债权投资
参见附注五、10
20、其他债权投资
参见附注五、10
21、长期应收款
参见附注五、10
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
34凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》
进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
35凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本
公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执
行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20.00%（含20.00%）以上但低于50.00%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20.00%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允
36凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法40-30103-2.25
机器设备年限平均法10-51018-9运输设备年限平均法51018
其他设备年限平均法5-21045-18
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
37凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
38凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、31。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括著作权、软件、商标权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产采用直线法按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三
者中最短者分期摊销，按其受益对象分别计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但在每个会计期末进行减值测试。
著作权的摊销方法按合同约定的使用年限（授权期限）直线法摊销。软件自可供使用时起，对其原值在受益期内采用直线法分期平均摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、31。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司项目策划阶段与项目立项阶段作为研究阶段；项目实施与执行阶段和项目验收阶段作为开发阶段。
研究阶段起点为游戏策划，终点为立项评审通过，表明公司游戏部门判断该项目在技术上、商业上等具有可行性；开发阶段的起点为立项完成进入开发阶段，终点为项目相关测试完成后可进入商业运营。研究阶段的项目支出直接记入当期损益；进入开发阶段的项目支出，
39凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
则予以资本化，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，可商业运营时，再转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
40凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
41凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
42凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股
份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
43凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10）。
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本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
*游戏联合运营收入：在与第三方联合运营的情况下，网络游戏运营商将其在游戏中取得的收入扣除相关费用后，按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确认无误后，公司依据网络游戏运营商提供的结算单确认营业收入。
*技术服务收入（技术开发收入、美术制作收入）：根据与客户签订的合同，在提供有关产品后，相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按照合同约定的结算方式和条件确认收入。
*版权收入：根据与客户签订的合同，在提供有关产品后，相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按照合同约定的结算方式和条件确认收入。
*制服团购销售：于货物发出，经客户确认后，开具发票确认销售收入。
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
45凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
46凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注五、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
47凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。但在有限的情况下，本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表
48凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文公允价值。成本可代表相关金融资产在该分布范围内对公允价值的最佳估计的，以该成本代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入6%、13%、5%（征收率）
城市维护建设税应纳流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额免税、15%、16.5%、25%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
伊犁讯娱网络科技有限公司、霍尔果斯天游网络科技有限
公司、霍尔果斯猫咪影视传媒有限公司、霍尔果斯益嘉网免税
络科技有限公司、霍尔果斯酷牛网络科技有限公司
四川天上友嘉网络科技有限公司、霍尔果斯酷玩网络科技
15.00%
有限公司、成都指点世纪网络科技有限公司
49凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文凯撒（中国）股份香港有限公司、香港幻文科技有限公
司、YOUKIA INTERNATIONAL LIMITED、凯撒（海外）有限 16.50%
公司、香港一齐玩游戏网络有限公司
其他公司25.00%
2、税收优惠（1）根据《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》财税[2021]27号，伊犁讯娱网络科技有限公司、霍尔果斯猫咪影视传媒有限公司、霍尔果斯酷牛网络科技有限公司2022年度享受企业所得税全免的税收优惠政策。
（2）根据《霍尔果斯经济开发区企业所得税税收优惠管理办法》霍特管办发【2013】33号，霍尔果斯酷玩网络科技有限公司自2015年1月1日起至2019年12月31日止五年期间享受企业所得税全免的税收优惠政策，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。2022年度适用15%企业所得税。
（3）2010年1月1日至2020年12月31日，对在开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，企业所得税五年免征优惠。免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分采取以奖代免的方式由开发区财政局将免征的所得税地方分享部分以奖励的方式对企业进行补助。第一笔生产经营收入，是指产业项目投入运营后所取得的第一笔收入。霍尔果斯天游网络科技有限公司2022年度享受企业所得税全免的税收优惠政策。霍尔果斯益嘉网络科技有限公司2022年度享受企业所得税全免的税收优惠政策。
（4）四川天上友嘉网络科技有限公司于2012年经主管税务机关审核确认享受西部大开发
公司15%所得税率。成都指点世纪网络科技有限公司于2021年经主管税务机关审核确认享受西部大开发公司15%所得税率。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金48370.4351632.12
银行存款326129870.18498527660.05
其他货币资金4932.733203.82
50凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
合计326183173.34498582495.99
其中：存放在境外的款项总额7098326.124922358.04
因抵押、质押或冻结等对
102561194.6866060930.33
使用有限制的款项总额其他说明
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
255016726.00100000000.00
益的金融资产
其中：
银行理财产品255016726.00100000000.00
其中：
合计255016726.00100000000.00其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
51凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价
52凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏
37418374183891838918
账准备5.65%100.00%0.006.65%100.00%0.00
402.00402.00402.00402.00
的应收账款其
中：
应收其37418374183891838918
5.65%100.00%0.006.65%100.00%0.00
他客户402.00402.00402.00402.00按组合计提坏
6246505849556615554657234547512025
账准备94.35%9.36%93.35%6.32%
494.76403.31091.44951.31862.25089.06
的应收账款其
中：
应收其6246505849556615554657234547512025
94.35%9.36%93.35%6.32%
他客户494.76403.31091.44951.31862.25089.06
6620689591356615558549173466512025
合计100.00%14.49%100.00%12.55%
896.76805.31091.44353.31264.25089.06
按单项计提坏账准备：37418402.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一27904800.0027904800.00100.00%预计无法收回
客户二3000000.003000000.00100.00%预计无法收回
客户三2708411.802708411.80100.00%预计无法收回
客户四2305190.202305190.20100.00%预计无法收回
客户五1500000.001500000.00100.00%预计无法收回
合计37418402.0037418402.00
按组合计提坏账准备：：58495403.31
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
6个月内（含6个月）328738631.100.000.00%
6-12个月（含12个月）178448802.525353317.413.00%
1-2年68083241.8113616648.3620.00%
2-3年19708763.599854381.8150.00%
3年以上29671055.7429671055.74100.00%
合计624650494.7658495403.31
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
53凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
账龄期末余额
1年以内（含1年）507187433.62
其中：6个月内（含6个月）328743520.28
6-12个月（含12个月）178443913.34
1至2年68083241.81
2至3年21559256.57
3年以上65238964.76
3至4年51339052.93
4至5年5959020.19
5年以上7940891.64
合计662068896.76
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏38918402.0-37418402.0
账准备01500000.000
按组合计提坏34547862.224215883.058495403.3
-268341.96账准备521
73466264.224215883.0-95913805.3
合计
521768341.961
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
54凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一127494144.2219.26%4739918.91
客户二78576434.6211.87%1266500.39
客户三43051691.946.50%200000.00
客户四40888727.066.18%1384821.69
客户五40589298.726.13%1280168.10
合计330600296.5649.94%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内30509552.5418.61%38360471.2419.92%
1至2年15976723.319.75%43349382.8822.51%
2至3年58872785.9535.91%57435027.4829.83%
3年以上58565056.9935.73%53393275.6727.74%
合计163924118.79192538157.27
55凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
占预付款项合计债务人名称账面余额未结算原因
的比例（%）按合同约定预付游戏定
单位一53051830.0832.36%制费和分成款按合同约定预付游戏分
单位二35998054.8621.96%成款按合同约定预付游戏分
单位三23503750.0014.34%成款按合同约定预付游戏分
单位四4691066.282.86%成款按合同约定预付游戏分
单位五3784905.352.31%成款
合计121029606.5773.83%
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额142237153.40元，占预付款项期末余额合计数的比例
86.77%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款134194853.98177807213.34
合计134194853.98177807213.34
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
56凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
股权转让款103100000.00147150000.00
往来款43535854.9244271020.75
项目处置款14558140.0014558140.00
保证金、押金4196476.695048855.78
备用金262745.74395915.00
其他19517349.1011744844.03
合计185170566.45223168775.56
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额22640747.9622720814.2645361562.22
2022年1月1日余额
57凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
在本期
本期计提5466901.095466901.09
其他变动148649.16-1400.00147249.16
2022年6月30日余
28256298.2122719414.2650975712.47
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）127337034.62
其中：6个月内（含6个月）10147202.45
6-12个月（含12个月）117189832.17
1至2年11702363.34
2至3年4497831.06
3年以上41633337.43
3至4年29143323.54
4至5年7266521.96
5年以上5223491.93
合计185170566.45
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏22720814.222719414.2
-1400.00账准备66
按组合计提坏22640747.928256298.2
5466901.09148649.16
账准备61
45361562.250975712.4
合计5466901.09147249.16
27
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
58凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
单位一股权转让款58100000.006-12个月31.38%1743000.00
单位二股权转让款45000000.006-12个月24.30%1350000.00
单位三往来款13101656.043年以上7.08%13101656.04
单位四项目处置款11500000.006-12个月6.21%345000.00
单位五往来款6350455.063年以上3.43%6350455.06
合计134052111.1072.40%22890111.10
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
59凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
17102028.117102028.117102028.117102028.1
影视产品0.000.00
7777
17102028.117102028.117102028.117102028.1
合计
7777
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
17102028.117102028.1
影视产品
77
17102028.117102028.1
合计
77
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
60凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额23569889.0930991403.60
待取得抵扣凭证的进项税额8299243.5311994746.57
预缴企业所得税4502175.846440693.32
合计36371308.4649426843.49
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
61凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
62凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业汕头高新区银
2775427756
信通小1503.
786.3289.6
额贷款30
77
有限公司深圳市
幻动无11450-1126125731
极科技0293.18900262.288.8
有限公60030.93674司深圳市宇游天
973481480298828
下科技
4.61.537.14
有限公司
14322-1413525731
小计
8564.18734839.288.8
63凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
58725.10484
14322-1413525731
合计8564.18734839.288.8
58725.10484
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额深圳国金凯撒创业投资企业（有限合
203884470.37207370749.97
伙）
苏州爱洛克信息技术有限公司60000000.0060000000.00
上海乐树网络科技有限公司10000000.00深圳国金凯撒二期创业投资企业（有
44158163.9249058163.92限合伙）
北京天锋网络科技有限公司30000000.0030000000.00
重庆铅元素文化传播有限公司25000000.0025000000.00
天津市滨联小额贷款有限责任公司21592800.6621592800.66
上海雪彩网络科技有限公司57000000.0057000000.00
深圳元熙游戏科技有限公司10000000.00
成都双碧堂网络科技有限公司4500000.00沉浸（北京）科技有限公司3500000.00
影视投资1247817.591247817.59
其他公司31015935.7434515935.74
合计491899188.28495785467.88
其他说明：
64凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额401057668.00401057668.00
二、本期变动
加：外购
存货\固定资
产\在建工程转入企业合并增加
减：处置其他转出公允价值变动
三、期末余额401057668.00401057668.00
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产9352787.659441843.96
合计9352787.659441843.96
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额829553.403472223.4126742349.5231044126.33
2.本期增加金额280184.471635563.321915747.79
65凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）购置248453.101630614.561879067.66
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他31731.374948.7636680.13
3.本期减少金额1930011.091930011.09
（1）处置或
1930011.091930011.09
报废
4.期末余额829553.403752407.8826447901.7531029863.03
二、累计折旧
1.期初余额62216.462310313.1519229752.7621602282.37
2.本期增加金额12443.28303632.861591517.351907593.49
（1）计提12443.28284461.821587192.551884097.65
（2）其他19171.044324.8023495.84
3.本期减少金额1832800.481832800.48
（1）处置或
1832800.481832800.48
报废
4.期末余额74659.742613946.0118988469.6321677075.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值754893.661138461.877459432.129352787.65
2.期初账面价值767336.941161910.267512596.769441843.96
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
66凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物754893.66办理中其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
67凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物运输设备合计
一、账面原值
1.期初余额27954458.451002000.0028956458.45
2.本期增加金额54293.5354293.53
（1）其他增加54293.5354293.53
3.本期减少金额
4.期末余额28008751.981002000.0029010751.98
二、累计折旧
1.期初余额7580857.18222666.647803523.82
2.本期增加金额3836401.58166999.984003401.56
（1）计提3818303.74166999.983985303.72
（2）其他18097.8418097.84
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额11417258.76389666.6211806925.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
68凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值16591493.22612333.3817203826.60
2.期初账面价值20373601.27779333.3621152934.63
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术著作权软件商标权合计
一、账面原值
1.期初624134698545154.63269871
18867.92
余额7.65149.71
2.本期9632861696422956
94339.62
增加金额.51.13
（8962264.9056603.
94339.62
1）购置3395
（
8736635287366352
2）内部研.18.18发
（
3）企业合
并增加
3.本期4445754744587642
111227.5318867.92
减少金额.50.95
（4445754744587642
111227.5318867.92
1）处置.50.95
4.期末676005768528266.68453403
余额6.66232.89
二、累计摊销
1.期初337614098299332.34593229
18867.92
余额6.18346.44
2.本期6212991562291214
161298.64
增加金额.49.13
（6212991562291214
161298.64
1）计提.49.13
69凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
3.本期
111227.5318867.92130095.45
减少金额
（
111227.5318867.92130095.45
1）处置
4.期末399744018349403.40809341
余额1.67455.12
三、减值准备
1.期初
74994.2874994.28
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
74994.2874994.28
余额
四、账面价值
1.期末2761867627636562
178862.78
账面价值0.713.49
2.期初2864456028669142
245821.80
账面价值7.198.99
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例16.72%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
19432094998712378380525864811806052
游戏制作
67.047.190.563.1430.53
19432094998712378380525864811806052
合计
67.047.190.563.1430.53
70凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的深圳市酷牛互
665141049.665141049.
动科技有限公
8585
司
杭州幻文科技466879589.466879589.有限公司2727四川天上友嘉
110314612110314612
网络科技有限
9.249.24
公司
223516676223516676
合计
8.368.36
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
杭州幻文科技100860463.100860463.有限公司0808
100860463.100860463.
合计
0808
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费7594245.303508673.001265414.289837504.02
合计7594245.303508673.001265414.289837504.02
71凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备66457083.7914941203.4854396544.0912337349.51
存货跌价准备17102028.174275507.0517102028.174275507.05
无形资产摊销71558682.2617889670.57102759058.2125689764.55
无形资产减值准备74994.2818748.5774994.2818748.57
可抵扣亏损515284719.07126385418.52351332811.9186068421.35
抵销内部未实现利润33652474.368413118.5937516077.279379019.31
公允价值变动损益8062657.932009398.6956214487.5614032173.13
合计712192639.86173933065.47619396001.49151800983.47
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
公允价值变动损益132075361.7133018840.43136975361.7134243840.42
资产折旧摊销49274364.6812318591.1742932545.8610733136.47
合计181349726.3945337431.60179907907.5744976976.89
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产173933065.47151800983.47
递延所得税负债45337431.6044976976.89
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异83411221.05106981465.03
可抵扣亏损173984657.81211403203.63
合计257395878.86318384668.66
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
72凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
年份期末金额期初金额备注
2022年5800396.285800396.28
2023年9481510.359481510.35
2024年16660790.2516663275.15
2025年45677591.9746615773.91
2026年83250333.58132842247.94
2027年12665351.14
无期限448684.24
合计173984657.81211403203.63其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付游戏开发408602999.408602999.378168980.378168980.费08082020
41371697.541371697.522169810.722169810.7
版权金
1144
预付游戏分成52684741.452684741.445667242.445667242.4款2222
502659438.502659438.446006033.446006033.
合计
01013636
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款89455830.1358842743.06
抵押借款50069781.25
保证借款46765686.6656178244.45
信用借款143889147.7494866368.05
合计280110664.53259957136.81
短期借款分类的说明：
（1）于2021年7月12日，本公司与华夏银行股份有限公司深圳分行签订《质押合同》（合同编号：SZ3720120210010-31），以存放于华夏银行股份有限公司深圳大浪支行的 2000 万元定期存单为公司提供质押担保。截至2022年6月30日，该笔质押担保项下的借款余额为2000万元。
（2）于2021年11月4日，本公司与华夏银行股份有限公司深圳分行签订《质押合同》（合同编号：SZ3720120210016-31），以存放于华夏银行股份有限公司深圳大浪支行的 2000 万元定期存单为公司提供质押担保。截至2022年6月30日，该笔质押担保项下的借款余额为2000万元。
73凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文（3）于2021年11月23日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订《权利质押合同》（合同编号：YZ7943202180000801），以存放于上海浦东发展银行股份有限公司深圳福永支行的2000万元定期存单为公司提供质押担保。截至2022年6月30日，该笔质押担保项下的借款余额为2000万元。
（4）于2022年2月9日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订《权利质押合同》（合同编号：YZ7943202280000301），以存放于上海浦东发展银行股份有限公司深圳福永支行的
1000万元定期存单为公司提供质押担保。截至2022年6月30日，该笔质押担保项下的借款余额
为1000万元。
（5）于2022年3月2日，本公司与华夏银行股份有限公司深圳分行签订《质押合同》（合同编号：SZ372012022000131），以存放于华夏银行股份有限公司深圳大浪支行的 2000 万元定期存单为公司提供质押担保。截至2022年6月30日，该笔质押担保项下的借款余额为2000万元。
（6）于2019年5月2日，本公司与星展银行（香港）有限公司签订《保证合同》，为子公司凯撒（中国）股份香港有限公司提供保证担保。截至2022年6月30日，该笔保证担保项下的借款余额为684.15万元。
（7）于2021年9月3日，子公司天上友嘉网络科技有限公司与北京银行股份有限公司深
圳分行签订《最高额保证合同》（合同编号：0697337-001），为母公司凯撒（中国）文化股份有限公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订的综合授信合同（集团授信）提供保证担保。截至2022年6月30日，该笔保证担保项下的借款余额为3000.00万元。
（8）于2021年12月10日，本公司与江苏银行股份有限公司深圳分行签订《最高额连带责任保证书》（合同编号：BZ161621000215），为子公司深圳市酷牛互动科技有限公司提供保证担保。截至2022年6月30日，该笔保证担保项下的借款余额为1000.00万元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
74凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内125570261.3986763016.44
1年以上31495430.8328633515.00
合计157065692.22115396531.44
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位一25427276.21暂欠
单位二1886792.40暂欠
合计27314068.61
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内228146.40
合计228146.40
75凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内18894743.8328493943.58
1年以上73921221.4858863291.19
合计92815965.3187357234.77报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬11392220.8078354296.0778622561.6411123955.23
二、离职后福利-设定
15829.963541085.643549318.487597.12
提存计划
合计11408050.7681895381.7182171880.1211131552.35
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
11391381.6074723761.5874991987.2611123155.92
和补贴
2、职工福利费1343303.481343303.48
3、社会保险费839.201820986.011821025.90799.31
其中：医疗保险
803.401774243.061774262.98783.48
费工伤保险
33.6931769.9831787.8415.83
费生育保险
2.1114972.9714975.08
费
4、住房公积金466245.00466245.00
合计11392220.8078354296.0778622561.6411123955.23
76凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险15759.163418158.203426359.817557.55
2、失业保险费70.80122927.44122958.6739.57
合计15829.963541085.643549318.487597.12其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税3377063.846298666.80
企业所得税539305.51116794.89
个人所得税454324.411025958.91
城市维护建设税91421.52340263.83
教育费附加65301.09187125.87
印花税56754.76224897.23
其他260699.81151648.71
合计4844870.948345356.24其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款23653649.6922378644.97
合计23653649.6922378644.97
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
77凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
股权转让款8370755.008370755.00
押金及保证金2766848.002655188.00
其他往来12516046.6911352701.97
合计23653649.6922378644.97
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
深圳国金凯撒创业投资企业8099955.00股权转让款，按协议约定支付合计8099955.00其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债7666883.028544957.16
合计7666883.028544957.16
其他说明：
78凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税2790358.772974085.29
合计2790358.772974085.29
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计——
79凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额10235631.1114263544.31
未确认融资费用-543407.76-1746282.30
合计9692223.3512517262.01
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
80凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
81凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
9566650695666506
股份总数
6.006.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢2815860554.792815860554.79
82凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
价）
其他资本公积1265217.541265217.54
合计2817125772.332817125772.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股21574873.419519785.0031094658.41
合计21574873.419519785.0031094658.41
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重
--分类进损18056041805604
40594252253820
益的其他.94.94.46.52综合收益
外币--
18056041805604
财务报表40594252253820.94.94
折算差额.46.52
--其他综合18056041805604
40594252253820
收益合计.94.94.46.52
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
83凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积160556383.70160556383.70
其他1890201.441890201.44
合计162446585.14162446585.14
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1119694645.141081171620.42
调整后期初未分配利润1119694645.141081171620.42
加：本期归属于母公司所有者的净利
-48603232.95212145620.77润
应付普通股股利17219966.93
期末未分配利润1071091412.191276097274.26
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务360725887.29296420652.18463778972.82144926212.72
其他业务5724805.28102140.136228886.08183602.50
合计366450692.57296522792.31470007858.90145109815.22
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2泛娱乐业务分部其他合计
商品类型360725887.295724805.28366450692.57
其中：
游戏分成346619624.83346619624.83
版权运营13219365.8413219365.84
其他886896.625724805.286611701.90按经营地区分类
84凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
游戏联合运营：在与第三方联合运营的情况下，网络游戏运营商将其在游戏中取得的收入扣除相关费用后，按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确认无误后，公司依据网络游戏运营商提供的结算单确认营业收入。
技术服务（技术开发、美术制作）：根据与客户签订的合同，在提供有关产品后，相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按照合同约定的结算方式和条件确认收入。
版权运营：根据与客户签订的合同，在提供有关产品后，相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按照合同约定的结算方式和条件确认收入。
制服团购销售：于货物发出，经客户确认后，开具发票确认销售收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为73037178.36元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税638657.95644410.15
教育费附加456184.26463896.52
房产税615468.54658059.17
85凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
土地使用税6130.967010.79
印花税306362.07280702.59
其他5876.432161.83
合计2028680.212056241.05
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及福利7580391.634314284.17
折旧费10927.6033997.35
广告及制作费128334.919130685.10
其他256587.65838496.27
合计7976241.7914317462.89
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
无形资产摊销21754474.8422518625.38
工资及福利15352531.0711352582.42
租赁费1076420.461629887.81
管理托管费2227084.71
折旧费5851903.014961091.88
差旅费196916.94409539.38
其他15134802.9015333845.79
合计59367049.2258432657.37其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬32184693.5410780096.00
委托开发费11201371.4514707512.23
其他285943.532393299.98
合计43672008.5227880908.21其他说明
86凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出5405392.338592386.20
利息收入1996874.072372969.29
汇兑损益-1733335.011967087.70
手续费及其他102873.93264742.04
合计1778057.188451246.65其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助3826300.412337266.73
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1873725.104122036.56
理财产品投资收益1535455.11130298.10
合计-338269.994252334.66其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产-4900000.00
合计-4900000.00
其他说明：
87凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-24215883.02-5214188.29
其他应收款坏账损失-5466901.09-48425.38
合计-29682784.11-5262613.67其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
980800.00
值损失
合计980800.00
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置-248.402152.97
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他734.1057785.57734.10
合计734.1057785.57734.10
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金
88凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
额
非流动性资产毁损报废损失95790.6195790.61
其他17201.99143173.2817201.99
合计112992.60143173.28112992.60
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用319490.358526688.11
递延所得税费用-21563601.96-5266110.66
合计-21244111.613260577.45
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-76101397.25
按法定/适用税率计算的所得税费用-19025349.31
子公司适用不同税率的影响475579.64
税收减免的影响-14453960.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响331746.86本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
10345913.44
亏损的影响
其他1081957.83
所得税费用-21244111.61
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入1996874.072372969.29
政府补助908825.361851321.74
资金往来11012398.4627185077.23
合计13918097.8931409368.26
89凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
管理费用、营业费用中支付的现金11183900.7226355647.11
财务费用中支付的现金92376.3386406.58
营业外支出中支付的现金17201.99143173.28
资金往来9985229.9417703223.76
合计21278708.9844288450.73
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到合伙企业其他投资者出资款131700.00
存单质押解除10000000.00
合计10131700.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
存单质押及银承汇票保证金35259111.19
支付租赁负债4355008.722718372.54
90凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
股票回款款9519785.00
归还的非金融机构资金借款18360541.03
担保费、服务费3659569.50
其他405228.96
合计49539133.8724738483.07
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-54857285.64212723503.04
加：资产减值准备29682784.114281813.67
固定资产折旧、油气资产折
1884097.661858259.16
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧3985303.733130620.11
无形资产摊销122379561.3967779072.91
长期待摊费用摊销1265414.28927462.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号248.40-2152.97填列）固定资产报废损失（收益以
95790.61“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
4900000.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
3672057.328772538.74
列）投资损失（收益以“－”号填
338269.99-4252334.66
列）递延所得税资产减少（增加以-22132082.00-6495110.14“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
360454.711266193.63“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
0.00980800.00
填列）经营性应收项目的减少（增加-74128723.31-122392073.96以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
30929693.1217666559.18以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额48375584.37186245151.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
91凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额223621978.66222645991.23
减：现金的期初余额432521565.66106696407.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-208899587.00115949583.38
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金223621978.66432521565.66
其中：库存现金48370.4351632.12
可随时用于支付的银行存款223568675.50432466729.72可随时用于支付的其他货币资
4932.733203.82
金
三、期末现金及现金等价物余额223621978.66432521565.66
其他说明：
92凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金90000000.00质押
货币资金11264211.61银承保证金
货币资金1296983.07冻结
合计102561194.68
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金7077704.51
其中：美元858148.836.711405759380.06欧元
港币1541557.370.855191318324.45
应收账款17148830.09
其中：美元2555179.266.7114017148830.09欧元港币
其他应收款3393815.45
其中：美元500200.006.711403357042.28
港币43000.000.8551936773.17
短期借款6841520.00
其中：港币8000000.000.855196841520.00
其他应付款29931.65
其中：港币35000.000.8551929931.65长期借款
其中：美元欧元港币
93凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
本公司全资子公司凯撒（中国）股份香港有限公司、孙公司凯撒（海外）有限公司，主营经营地为香港，记账本位币为港币，选择依据：该公司主要从事游戏运营、版权运营，其采购销售主要以港币进行结算。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
增值税加计抵减2923199.21其他收益2923199.21
企业扶持资金696000.00其他收益696000.00
个人所得税手续费返还91527.57其他收益91527.57
稳岗补贴58415.33其他收益58415.33
留工培训补助23250.00其他收益23250.00
其他33908.30其他收益33908.30
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的购买日至购买日至购买日名称时点成本比例方式确定依据期末被购期末被购
94凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债
95凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
96凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
97凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2022年1月28日，公司投资设立北海元视界大数据有限公司，注册资本100.00万元人民币。
2022年合并财务报表范围增加北海元视界大数据有限公司。
2022年3月15日成都浩游网络科技有限责任公司完成工商注销登记。2022年合并财务报表范围
减少成都浩游网络科技有限责任公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接凯撒（中国）
游戏运营、版
股份香港有限香港香港100.00%设立权运营公司凯撒（海外）
香港香港游戏运营100.00%设立有限公司深圳市酷牛互非同一控制下
动科技有限公深圳深圳游戏运营95.00%5.00%合并司上海酷游网络非同一控制下
上海上海游戏运营100.00%科技有限公司合并霍尔果斯酷玩
网络科技有限霍尔果斯霍尔果斯游戏运营100.00%设立公司上海易丸网络
上海上海游戏运营100.00%设立科技有限公司成都酷豹网络
成都成都技术开发100.00%设立科技有限公司霍尔果斯酷牛
网络科技有限霍尔果斯霍尔果斯游戏运营100.00%设立公司深圳酷牛成长
创业投资企业深圳深圳投资99.00%设立（有限合伙）杭州幻文科技非同一控制下
杭州 杭州 IP 运营 60.50% 5.00%有限公司合并上海幻凯信息
上海 上海 IP 运营 100.00% 设立技术有限公司霍尔果斯幻文
影视传媒有限 霍尔果斯 霍尔果斯 IP 运营 100.00% 设立公司霍尔果斯猫咪
霍尔果斯 霍尔果斯 IP 运营 100.00% 设立影视传媒有限
98凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
公司霍尔果斯飞娱
网络科技有限霍尔果斯霍尔果斯游戏运营100.00%设立公司深圳凯撒网络
深圳深圳游戏运营95.00%5.00%设立科技有限公司伊犁讯娱网络
霍尔果斯霍尔果斯游戏运营100.00%设立科技有限公司深圳凯撒文化
创业投资企业深圳深圳投资99.00%设立（有限合伙）四川天上友嘉非同一控制下
网络科技有限成都成都游戏运营95.00%5.00%合并公司成都指点世纪非同一控制下
网络科技有限成都成都游戏运营100.00%合并公司上海逸友网络非同一控制下
信息技术有限上海上海技术开发100.00%合并公司霍尔果斯天游
网络科技有限霍尔果斯霍尔果斯技术开发100.00%设立公司霍尔果斯益嘉
网络科技有限霍尔果斯霍尔果斯技术开发100.00%设立公司
YOUKIA
INTERNATIONA 香港 香港 游戏运营 100.00% 设立
L LIMITED成都友一家网
络科技有限公成都成都技术开发100.00%设立司上海龙原网络
上海上海技术开发100.00%设立科技有限公司深圳前海凯撒
深圳深圳技术开发95.00%5.00%设立文化有限公司深圳市飞腾互
娱网络有限公深圳深圳游戏运营50.00%设立司香港一齐玩游
戏网络有限公香港香港游戏运营100.00%设立司北海元视界大
北海北海技术开发95.00%5.00%设立数据有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
99凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
100凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益
101凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润
102凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计141354839.48143228564.58下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-1873725.104122036.56
--综合收益总额-1873725.104122036.56其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
103凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收
款、其他非流动金融资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对
104凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质
并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户，本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的49.94%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的72.40%。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为22387万元。
105凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目期末数期初数固定利率金融工具
金融负债280110664.53259957136.81
其中：短期借款280110664.53259957136.81应付票据汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币的资产外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
于2022年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
项目外币负债外币资产期末数期初数期末数期初数
港币6871451.656576613.051355097.62534325.18
美元44588.5226265252.4324100582.35
106凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
合计6871451.656621201.5727620350.0524634907.53本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年6月30日，本公司的资产负债率为10.92%。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资
255016726.00255016726.00
产
1.银行理财产品255016726.00255016726.00
（二）其他非流动金
491899188.28491899188.28
融资产
（三）投资性房地产401057668.00401057668.00
1.出租的建筑物401057668.00401057668.00
持续以公允价值计量
1147973582.281147973582.28
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
107凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
内容期末公允价值估值技术
交易性金融资产255016726.00预期收益法
其他非流动金融资产491899188.28市场法、成本法
投资性房地产401057668.00市场法、收益法
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例凯撒集团（香香港 物业投资与管理 HKD11000.00 21.59% 21.59%
港）有限公司本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是郑合明、陈玉琴夫妇。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
108凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
志凯有限公司同一实际控制人，持本公司2.90%股权汕头市伯杰商贸有限公司公司董事控制的公司广东凯汇商业有限公司同一实际控制人凯撒置业有限公司同一实际控制人集华置业有限公司同一实际控制人
汕头经济特区联发企业集团有限公司公司董事郑林海、郑鸿胜在该公司担任董事其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额喀什四洲志网络科技有限公
游戏分成303729.51司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
109凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额集华置
215782159016871257241201
业有限办公楼
9.919.88.90.88823.94
公司关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
110凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬4058300.003851400.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备喀什四洲志网络
应收账款41048.258209.6541048.251235.55科技有限公司深圳市幻动无极
应收账款15000.001.50科技有限公司集华置业有限公
其他应收款36773.1736773.1735156.8035156.80司深圳市幻动无极
其他非流动资产10754716.8710754716.87科技有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
111凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺已签约但尚未于财务报表
2022.6.302021.12.31
中确认的资本承诺
投资承诺19772200.0017272200.00
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低
2022.6.302021.12.31
租赁付款额
资产负债表日后第1年8179878.208544957.16
资产负债表日后第2年5159852.106416824.35
资产负债表日后第3年3503284.584873543.99
以后年度1351855.322571719.21
合计18194870.1922407044.71
112凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2022年6月30日，本公司因买卖合同纠纷等作为被告方的涉讼案件共1件，涉案金额9814.09万元。由于该案件尚在审理中，具体损失金额尚无法准确估计。
（2）为合并范围内子公司提供债务担保形成的或有负债及其财务影响于2021年12月10日，本公司与江苏银行股份有限公司深圳分行签订《最高额连带责任保证书》（合同编号：BZ161621000215），为子公司深圳市酷牛互动科技有限公司提供保证担保。截至2022年6月30日，该笔保证担保项下的借款余额为1000.00万元。
于2019年5月2日，本公司与星展银行（香港）有限公司签订《保证合同》，为子公司凯撒（中国）股份香港有限公司提供保证担保。截至2022年6月30日，该笔保证担保项下的借款余额为684.15万元。
于2021年9月3日，子公司天上友嘉网络科技有限公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》（合同编号：0697337-001），为母公司凯撒（中国）文化股份有限公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订的综合授信合同（集团授信）提供保证担保。
截至2022年6月30日，该笔保证担保项下的借款余额为3000.00万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
113凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
资产负债表日后，银行存款541670.87元、银行理财产品4500000.00元被冻结。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
114凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团报告分部包括：
（1）服装业务分部；
（2）泛娱乐业务分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目泛娱乐业务分部其他分部间抵销合计
营业收入360725887.295724805.28366450692.57
其中：主营业务收入360725887.29360725887.29
营业成本296420652.18102140.13296522792.31
其中：主营业务成本296420652.18296420652.18
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
115凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
8、其他
（1）租赁作为出租人租赁费用补充信息
形成经营租赁的：
*租赁收入，并单独披露与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入；
项目2022年1-6月租赁收入5604930.40未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。
年度2022.6.30
资产负债表日后1年以内9147915.75
资产负债表日后1至2年6594734.52
资产负债表日后2至3年5135744.64
资产负债表日后3至4年3757014.93
资产负债表日后4至5年3311186.36
资产负债表日后5年以上6657992.40
合计34604588.60
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
175281175281175281175281
账准备93.27%93.79%
637.95637.95637.95637.95
的应收账款其
中：
应收合并范围175281175281175281175281
93.27%93.79%
内关联637.95637.95637.95637.95方按组合
126453447591976116061937496693
计提坏6.73%27.26%6.21%16.69%
209.1064.7244.38750.4527.5922.86
账准备
116凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
的应收账款其
中：
应收其126453447591976116061937496693
6.73%27.26%6.21%16.69%
他客户209.1064.7244.38750.4527.5922.86
1879263447518447918688819374184950
合计100.00%1.83%100.00%1.04%
847.0564.72282.33388.4027.59960.81
按组合计提坏账准备：3447564.72
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
6个月内（含6个月）3605968.450.00%
6-12个月（含12个月）78302.202349.073.00%
1-2年5632916.001126583.2020.00%
2-3年2018780.001009390.0050.00%
3年以上1309242.451309242.45100.00%
合计12645209.103447564.72
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）137684270.65
6个月内（含6个月）3605968.45
6-12个月（含12个月）134078302.20
1至2年27632916.00
2至3年3866275.40
3年以上18743385.00
3至4年14094079.81
4至5年3750000.00
5年以上899305.19
合计187926847.05
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
1937427.591510137.133447564.72
账准备
合计1937427.591510137.133447564.72
117凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一88000000.0046.83%
客户二55000000.0029.27%
客户三13000000.006.92%
客户四11220974.645.97%
客户五6750000.003.59%
合计173970974.6492.58%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利18749292.7543749292.75
118凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
其他应收款721768304.76690873604.04
合计740517597.51734622896.79
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
深圳市酷牛互动科技有限公司16013497.6841013497.68
杭州幻文科技有限公司2735795.072735795.07
合计18749292.7543749292.75
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
119凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款629607504.64563287242.73
股权转让款103100000.00147150000.00
项目处置款14443140.003058140.00
保证金、押金2290338.351886406.35
其他2624397.651605529.76
合计752065380.64716987318.84
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额14782971.3711330743.4326113714.80
2022年1月1日余额
在本期
本期计提4183361.084183361.08
2022年6月30日余
18966332.4511330743.4330297075.88
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）379489776.76
6个月内（含6个月）141810440.00
6-12个月（含12个月）237679336.76
1至2年195853121.73
2至3年105628330.11
3年以上71094152.04
3至4年49094054.44
4至5年17010917.25
5年以上4989180.35
合计752065380.64
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
120凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏11330743.411330743.4账准备33
按组合计提坏14782971.318966332.4
4183361.08
账准备75
26113714.830297075.8
合计4183361.08
08
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
6个月以内
40000000.00；
6-12个月
40400000.00；
单位一往来款332276585.5444.18%
1-2年
190711585.54；2-3年
61165000.00
6个月
24000000.00；
6-12个月
单位二往来款59069491.597.85%
34569491.59；
2-3年
500000.00
单位三股权处置款58100000.006-12个月7.73%1743000.00
6个月以内
单位四往来款48760000.0042600000.00；6.48%
6-12个月
121凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
6160000.00
6个月以内
1200000.00；
6-12个月
单位五往来款48268126.956.42%
9568126.95；
2-3年
37500000.00
合计546474204.0872.66%1743000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
25101472661020580.124491266825814672661020580.1252044668
对子公司投资
4.0063.844.0063.84
对联营、合营27756289.627756289.627754786.327754786.3企业投资7777
25379035561020580.124768829726092220561020580.1254820147
合计
3.6763.510.3760.21
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）
凯撒（中
1342615013426150
国）股份香.00.00港有限公司深圳市酷牛7125000071250000
互动科技有0.000.00
122凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
限公司杭州幻文科265679412656794161020580
技有限公司9.849.84.16深圳凯撒网
9500000.9500000.
络科技有限
0000
公司深圳凯撒文化创业投资350706117227000027843611
企业（有限4.00.004.00合伙）四川天上友
11621351162135
嘉网络科技
000.00000.00
有限公司深圳前海凯
4000000.4000000.
撒文化有限
0000
公司深圳市飞腾
2500000.2500000.
互娱网络有
0000
限公司北海元视界
大数据有限950000.00950000.00公司
252044672270000244912661020580
合计950000.00
683.84.00683.84.16
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业汕头高新区银
2775427756
信通小1503.
786.3289.6
额贷款30
77
有限公司
2775427756
1503.
小计786.3289.6
30
77
2775427756
1503.
合计786.3289.6
30
77
（3）其他说明
123凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1554819.3644857605.74117949719.6294310754.70
其他业务5643977.66102140.136172812.70183602.50
合计7198797.0244959745.87124122532.3294494357.20
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2泛娱乐业务分部其他合计
商品类型1554819.365643977.667198797.02
其中：
版权运营943396.23943396.23
其他611422.855643977.666255400.51按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
游戏联合运营：在与第三方联合运营的情况下，网络游戏运营商将其在游戏中取得的收入扣除相关费用后，按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确认无误后，公司依据网络游戏运营商提供的结算单确认营业收入。
技术服务（技术开发、美术制作）：根据与客户签订的合同，在提供有关产品后，相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按照合同约定的结算方式和条件确认收入。
版权运营：根据与客户签订的合同，在提供有关产品后，相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按照合同约定的结算方式和条件确认收入。
124凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
制服团购销售：于货物发出，经客户确认后，开具发票确认销售收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为42452830.19元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益181935966.22
权益法核算的长期股权投资收益1503.3017181.53
处置长期股权投资产生的投资收益-46035000.00
理财产品投资收益1429474.28130298.10
合计-44604022.42182083445.85
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-248.40计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
3826300.41
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益1535455.11除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-4900000.00
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-112258.50支出
减：所得税影响额-241184.67
少数股东权益影响额-46818.96
合计637252.25--
125凯撒（中国）文化股份有限公司2022年半年度报告全文
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-0.97%-0.0510-0.0510利润扣除非经常性损益后归属于
-0.98%-0.0517-0.0517公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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