闰土股份:2022年半年度财务报告

浙江闰土股份有限公司
2022年半年度财务报告
证券简称：闰土股份
证券代码：002440
报表第1页浙江闰土股份有限公司合并资产负债表
2022年06月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）2121168061.941112894114.20结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）187426161.77551119624.01衍生金融资产应收票据
应收账款（三）1456319146.55735641547.92
应收款项融资（四）754324385.221545861678.20
预付款项（五）151087326.1842318259.42应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（六）20174352.5810799458.46买入返售金融资产
存货（七）1485331949.671103193323.68合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产（八）327430722.21
其他流动资产（九）400613853.15455480946.45
流动资产合计6903875959.275557308952.34
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（十）445471631.31380221798.19其他权益工具投资
其他非流动金融资产（十一）697304134.85482502705.72
投资性房地产（十二）58420843.5060519266.22
固定资产（十三）3421123023.013478342912.51
在建工程（十四）267580715.38317333755.04生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产（十五）300964631.68320895972.32开发支出
商誉（十六）
长期待摊费用（十七）54368178.2562698971.14
递延所得税资产（十八）128094059.3898657437.08
其他非流动资产（十九）444975807.91673014437.55
非流动资产合计5818303025.275874187255.77
资产总计12722178984.5411431496208.11后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页浙江闰土股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022年06月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（二十）34054305.5639159736.12向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（二十一）924489382.70209983008.64
应付账款（二十二）1076069767.20637117820.90预收款项
合同负债（二十三）38970019.8159573941.44卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十四）60154022.93100853585.14
应交税费（二十五）124756432.27121588120.60
其他应付款（二十六）155425704.5183804183.55应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十七）364000.00404444.40
其他流动负债（二十八）5066102.587252906.06
流动负债合计2419349737.561259737746.85
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款（二十九）500000000.00500000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益（三十）58722473.5558699099.64
递延所得税负债（十七）30277441.2423066254.40其他非流动负债
非流动负债合计588999914.79581765354.04
负债合计3008349652.351841503100.89
所有者权益：
股本（三十一）1150500000.001150500000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十二）1193749472.351193749472.35
减：库存股（三十三）255010529.99255010529.99
其他综合收益（三十四）3964811.36169959.21
专项储备（三十五）57028745.5848925500.14
盈余公积（三十六）645384481.08645384481.08一般风险准备
未分配利润（三十七）6759029544.556652778336.06
归属于母公司所有者权益合计9554646524.939436497218.85
少数股东权益159182807.26153495888.37
所有者权益合计9713829332.199589993107.22
负债和所有者权益总计12722178984.5411431496208.11后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页浙江闰土股份有限公司母公司资产负债表
2022年06月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十四期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金525617695.95377989535.01
交易性金融资产149425770.15520441697.81衍生金融资产应收票据
应收账款（一）613508928.57296648320.29
应收款项融资（二）210474820.14268594265.09
预付款项85566434.1850887254.84
其他应收款（三）946409888.25839435586.21
存货446873547.50319028111.63合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产327430722.21
其他流动资产228617176.50212256086.06
流动资产合计3533924983.452885280856.94
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（四）3484374725.803355251607.23其他权益工具投资
其他非流动金融资产70900000.0020900000.00
投资性房地产5018864.765268932.76
固定资产439849561.68452986179.52
在建工程47352937.0062805434.17生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产75836256.0077167193.28开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产17731815.4514719980.70
其他非流动资产330836723.16638062601.47
非流动资产合计4471900883.854627161929.13
资产总计8005825867.307512442786.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页浙江闰土股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022年06月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十四期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据630000000.0051000000.00
应付账款332392487.07168782197.07预收款项
合同负债63488511.6219723495.80
应付职工薪酬7754152.9315040835.07
应交税费15269933.8911481656.41
其他应付款49124545.99113088156.13持有待售负债
一年内到期的非流动负债364000.00404444.40
其他流动负债8253506.512290709.32
流动负债合计1106647138.01381811494.20
非流动负债：
长期借款500000000.00500000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益9263555.559848555.55
递延所得税负债168133.8951254.67其他非流动负债
非流动负债合计509431689.44509899810.22
负债合计1616078827.45891711304.42
所有者权益：
股本1150500000.001150500000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1228323562.421228323562.42
减：库存股255010529.99255010529.99其他综合收益
专项储备21170436.6020774899.06
盈余公积645384481.08645384481.08
未分配利润3599379089.743830759069.08
所有者权益合计6389747039.856620731481.65
负债和所有者权益总计8005825867.307512442786.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页浙江闰土股份有限公司合并利润表
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入3419968468.852755374101.41
其中：营业收入（三十八）3419968468.852755374101.41利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2952416616.932402954987.18
其中：营业成本（三十八）2570459814.261968303412.78利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十九）15296284.7230209343.49
销售费用（四十）33722364.3723466014.39
管理费用（四十一）232548147.90282948479.81
研发费用（四十二）139499353.06111421283.59
财务费用（四十三）-39109347.38-13393546.88
其中：利息费用16858239.2111414789.41
利息收入32712085.6527447118.24
加：其他收益（四十四）146734066.1482646974.62
投资收益（损失以“-”号填列）（四十五）78402592.1756052517.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益73589206.5651764078.24以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十六）47761364.4626214840.59
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十七）-38607780.54161168.04
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十八）-32015647.86
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十九）6756.42
三、营业利润（亏损以“-”号填列）669833202.71517494615.27
加：营业外收入（五十）16655198.392259102.84
减：营业外支出（五十一）23840443.299638759.67
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）662647957.81510114958.44
减：所得税费用（五十二）167017164.44120540295.13
五、净利润（净亏损以“-”号填列）495630793.37389574663.31
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）495630793.37389574663.31
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）499651175.24400703053.36
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-4020381.87-11128390.05
六、其他综合收益的税后净额4252152.91-652187.39
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额3794852.15-586214.25
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益3794852.15-586214.25
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额3794852.15-586214.25
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额457300.76-65973.14
七、综合收益总额499882946.28388922475.92
归属于母公司所有者的综合收益总额503446027.39400116839.11
归属于少数股东的综合收益总额-3563081.11-11194363.19
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（五十三）0.440.35
（二）稀释每股收益（元/股）（五十三）0.440.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页浙江闰土股份有限公司母公司利润表
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额
一、营业收入（五）1053236329.99974809583.92
减：营业成本（五）1008502835.78863936284.42
税金及附加3415854.297058462.30
销售费用3245062.063555267.46
管理费用31762780.6642965544.97
研发费用36768836.9329962932.89
财务费用-28272601.33-28455836.73
其中：利息费用9939213.456746312.14
利息收入35334371.9636579986.06
加：其他收益140273928.2873322819.95
投资收益（损失以“-”号填列）（六）74212592.1755854670.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益73589206.5652595887.75以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）779194.81859207.94
信用减值损失（损失以“-”号填列）-20078898.35-12666216.33
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）193000378.51173157410.20
加：营业外收入4551416.0296889.20
减：营业外支出6940044.655020624.73
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）190611749.88168233674.67
减：所得税费用28591762.4725235051.20
四、净利润（净亏损以“-”号填列）162019987.41142998623.47
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）162019987.41142998623.47
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额162019987.41142998623.47后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页浙江闰土股份有限公司合并现金流量表
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金2740747306.752156655392.52客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还76767637.041495277.24
收到其他与经营活动有关的现金（五十四）199595806.38150542847.11
经营活动现金流入小计3017110750.172308693516.87
购买商品、接受劳务支付的现金1015241724.47776323659.14客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金307887523.39274121220.94
支付的各项税费330400834.66536940717.86
支付其他与经营活动有关的现金（五十四）144984108.92151701796.20
经营活动现金流出小计1798514191.441739087394.14
经营活动产生的现金流量净额1218596558.73569606122.73
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金530032550.00434607858.12
取得投资收益收到的现金21147881.529017700.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额263824.60367557.40处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金（五十四）90000.00690000.00
投资活动现金流入小计551534256.12444683115.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金123393346.64109319664.16
投资支付的现金342119259.48756197047.35质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金（五十四）590000.00
投资活动现金流出小计465512606.12866106711.51
投资活动产生的现金流量净额86021650.00-421423595.79
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金9250000.001000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金500000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金76199902.06
筹资活动现金流入小计85449902.06501000000.00
偿还债务支付的现金470000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金402811784.40401993073.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（五十四）184354807.07
筹资活动现金流出小计402811784.401056347880.33
筹资活动产生的现金流量净额-317361882.34-555347880.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响17609434.32-681892.59
五、现金及现金等价物净增加额1004865760.71-407847245.98
加：期初现金及现金等价物余额1081032609.882032829234.87
六、期末现金及现金等价物余额2085898370.591624981988.89后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页浙江闰土股份有限公司母公司现金流量表
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金752083550.02629513139.43
收到的税费返还249749.701114099.51
收到其他与经营活动有关的现金747934640.89569889438.66
经营活动现金流入小计1500267940.611200516677.60
购买商品、接受劳务支付的现金410121515.45227907539.99
支付给职工以及为职工支付的现金36087737.9935925731.90
支付的各项税费53819656.84203062053.27
支付其他与经营活动有关的现金732184467.65583483558.10
经营活动现金流出小计1232213377.931050378883.26
经营活动产生的现金流量净额268054562.68150137794.34
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金530032550.00420000000.00
取得投资收益收到的现金46475392.198037039.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金90000.00690000.00
投资活动现金流入小计576597942.19428727039.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17757849.2426250428.78
投资支付的现金280173285.45711577972.21取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金590000.00
投资活动现金流出小计297931134.69738418400.99
投资活动产生的现金流量净额278666807.50-309691361.17
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金500000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计500000000.00
偿还债务支付的现金470000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金401986339.97401993073.26
支付其他与筹资活动有关的现金176373693.63
筹资活动现金流出小计401986339.971048366766.89
筹资活动产生的现金流量净额-401986339.97-548366766.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2893130.73258400.42
五、现金及现金等价物净增加额147628160.94-707661933.30
加：期初现金及现金等价物余额377989535.011603118258.48
六、期末现金及现金等价物余额525617695.95895456325.18后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页浙江闰土股份有限公司合并所有者权益变动表
2022年度1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般风少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他险准备
一、上年年末余额1150500000.001193749472.35255010529.99169959.2148925500.14645384481.086652778336.069436497218.85153495888.379589993107.22
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1150500000.001193749472.35255010529.99169959.2148925500.14645384481.086652778336.069436497218.85153495888.379589993107.22
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）3794852.158103245.44106251208.49118149306.085686918.89123836224.97
（一）综合收益总额3794852.15499651175.24503446027.39-3563081.11499882946.28
（二）所有者投入和减少资本9250000.009250000.00
1．所有者投入的普通股9250000.009250000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-393399966.75-393399966.75-393399966.75
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-393399966.75-393399966.75-393399966.75
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备8103245.448103245.448103245.44
1．本期提取23437974.3923437974.3923437974.39
2．本期使用15334728.9515334728.9515334728.95
（六）其他
四、本期期末余额1150500000.001193749472.35255010529.993964811.3657028745.58645384481.086759029544.559554646524.93159182807.269713829332.19后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页浙江闰土股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计优先股永续债其他准备
一、上年年末余额1150500000.001151171006.3147822738.383605234.1938235176.84645384481.086211780382.449152853542.48187189548.379340043090.85
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1150500000.001151171006.3147822738.383605234.1938235176.84645384481.086211780382.449152853542.48187189548.379340043090.85
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）28226786.97176346203.06-586214.2510513730.396085086.61-132106813.34-10194363.19-142301176.53
（一）综合收益总额-586214.25400703053.36400116839.11-11194363.19388922475.92
（二）所有者投入和减少资本28226786.97176346203.06-148119416.091000000.00-147119416.09
1．所有者投入的普通股1000000.001000000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他28226786.97176346203.06-148119416.09-148119416.09
（三）利润分配-394617966.75-394617966.75-394617966.75
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-394617966.75-394617966.75-394617966.75
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备10513730.3910513730.3910513730.39
1．本期提取18213829.5618213829.5618213829.56
2．本期使用7700099.177700099.177700099.17
（六）其他
四、本期期末余额1150500000.001179397793.28224168941.443019019.9448748907.23645384481.086217865469.05176995185.189197741914.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页浙江闰土股份有限公司母公司所有者权益变动表
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额1150500000.001228323562.42255010529.9920774899.06645384481.083830759069.086620731481.65
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1150500000.001228323562.42255010529.9920774899.06645384481.083830759069.086620731481.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）395537.54-231379979.34-230984441.80
（一）综合收益总额162019987.41162019987.41
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-393399966.75-393399966.75
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-393399966.75-393399966.75
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备395537.54395537.54
1．本期提取4210389.264210389.26
2．本期使用3814851.723814851.72
（六）其他
四、本期期末余额1150500000.001228323562.42255010529.9921170436.60645384481.083599379089.746389747039.85后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页浙江闰土股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额1150500000.001185745096.3847822738.3814816820.07645384481.083394530160.046343153819.19
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1150500000.001185745096.3847822738.3814816820.07645384481.083394530160.046343153819.19
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）28226786.97176346203.063664136.43-251619343.28-396074622.94
（一）综合收益总额142998623.47142998623.47
（二）所有者投入和减少资本28226786.97176346203.06-148119416.09
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他28226786.97176346203.06-148119416.09
（三）利润分配-394617966.75-394617966.75
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-394617966.75-394617966.75
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备3664136.433664136.43
1．本期提取4558239.264558239.26
2．本期使用894102.83894102.83
（六）其他
四、本期期末余额1150500000.001213971883.35224168941.4418480956.50645384481.083142910816.765947079196.25后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人
报表第13页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注浙江闰土股份有限公司
二○二二年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
浙江闰土股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经浙江省人民政府浙
政股[2004]第8号文批准，在原浙江闰土化工集团有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由阮加根、阮加春、阮华林、阮兴祥、徐万福等27名自然人作为发起人，注册资本为22118万元（每股面值人民币1元）。公司于2016年6月28日在浙江省工商行政管理局取得统一社会信用代码为 91330000146183233T 的《营业执照》。
2010年5月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]655号文核准，公司向社
会公开发行人民币普通股（A 股）股票 73820000 股（每股面值 1 元）。变更后的注册资本295000000.00元，股份总数295000000股（每股面值1元）。公司股票于2010年7月6日在深圳证券交易所挂牌交易。
截至2022年06月30日止，本公司累计发行股本总数1150500000股，公司注册资本为1150500000.00元，注册地：浙江省绍兴市杭州湾上虞经济技术开发区纬七东路1号，总部地址：浙江省绍兴市上虞区市民大道1009号财富广场1号楼闰土大厦。
本公司主要经营范围：不带储存设施经营（票据）易制爆危险化学品、其他危险化学品（详见《危险化学品经营许可证》），危险化学品生产、储存（范围详见《绍兴市危险化学品生产、储存批准证书》），染料、颜料、化工助剂（不含化学危险品和易制毒品）、减水剂、塑料制品的生产，五金制品、塑料制品的销售，化工产品及原料（不含化学危险品和易制毒品）的生产和销售，经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的实际控制人为张爱娟、阮静波、阮加春、阮靖淅和阮吉祥。
本财务报表业经公司董事会于2022年08月29日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2022年06月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
浙江嘉成化工有限公司浙江瑞华化工有限公司浙江迪邦化工有限公司财务报表附注第1页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
闰土国际（香港）有限公司吉玛化工集团有限公司江苏明盛化工有限公司江苏和利瑞科技发展有限公司浙江闰土染料有限公司浙江闰土新材料有限公司绍兴市上虞区勤业新型建材有限公司浙江闰土研究院有限公司绍兴市上虞天闰运输有限公司浙江闰土化工进出口有限公司绍兴市上虞区闰土包装制品有限公司浙江闰土热电有限公司浙江赛亚化工材料有限公司浙江泰邦环境科技有限公司浙江闰土投资管理有限公司
闰土锦恒（嘉兴）投资合伙企业（有限合伙）江苏远征化工有限公司浙江闰昌贸易有限公司上海闰宸化学有限公司浙江闰华数码喷印科技有限公司约克夏化工控股有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
财务报表附注第2页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年06月30日的合并及母公司财务状况以及2022年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
财务报表附注第3页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计财务报表附注第4页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
财务报表附注第5页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注第6页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）财务报表附注第7页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
财务报表附注第8页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，财务报表附注第9页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预财务报表附注第10页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
财务报表附注第11页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
财务报表附注第12页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账财务报表附注第13页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份财务报表附注第14页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一财务报表附注第15页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物直线法203、5、104.85、4.75、4.5
机器设备直线法7-103、5、1013.86-9.00
运输设备直线法5-63、5、1019.40-15.00财务报表附注第16页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
电子及其他设备直线法5-73、5、1019.40-12.86
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则财务报表附注第17页浙江闰土股份有限公司
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借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法依据软件5年年限平均法预计可使用年限土地使用权土地证登记使用年限年限平均法土地证登记使用年限商标10年年限平均法预计可使用年限专有技术许可10年年限平均法预计可使用年限专利权10年年限平均法预计可使用年限财务报表附注第18页浙江闰土股份有限公司
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3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注第19页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限污水排放入网费受益期内平均摊销5年租入固定资产改良支出受益期内平均摊销5年、20年防腐工程受益期内平均摊销3年催化剂受益期内平均摊销3年、10年保温工程受益期内平均摊销3年排污权受益期内平均摊销权证受益期双氧水工作液受益期内平均摊销8年装修和大修支出受益期内平均摊销3年绿化工程受益期内平均摊销3年离子交换膜受益期内平均摊销3年认证费受益期内平均摊销12年阴阳极受益期内平均摊销6年
(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
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（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
财务报表附注第21页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一财务报表附注第22页浙江闰土股份有限公司
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时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则
*国内销售收入确认原则：公司与客户签定销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户，客户收到货物后签收，公司取得客户的收货凭据后，控制权转移，公司确认销售收入。
*国外销售收入确认原则：在产品报关出口后，控制权转移，公司确认销售收入。
(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
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*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营财务报表附注第24页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
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*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满财务报表附注第26页浙江闰土股份有限公司
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时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资
产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁财务报表附注第27页浙江闰土股份有限公司
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本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
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在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会财务报表附注第29页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；
延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、无重要会计政策变更
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2、无重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税13%、9%、6%额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按应交流转税计征7%、5%
企业所得税按应纳税所得额计征25%、16.5%、15%、8.25%
房产税按房屋的计税余值或租金收入为计证1.2%、12%
教育费附加按应交流转税计征3%
地方教育费附加按应交流转税计征2%
注1：公司及境内子公司根据化工产品、电力销售收入的13%计算销项税额，根据蒸汽、运费收入的9%计算销项税额，根据污水、固废处置收入的6%计算销项税额，再按规定扣除进项税额后缴纳；自营出口外销收入按照“免、抵、退”办法核算，染料、助剂类产品退税率为0%，其他境外子公司适用当地税率。
注2：除本公司及下属子公司浙江嘉成化工有限公司、浙江瑞华化工有限公司、浙
江迪邦化工有限公司适用15%税收优惠外，其他境内子公司适用企业所得税率为
25%。子公司闰土国际(香港)有限公司、约克夏化工控股有限公司、孙公司吉玛化工
集团有限公司、约克夏亚洲太平洋有限公司，按应纳税所得额分级计缴企业所得税，应纳税所得额在200万美元以下的部分，按8.25%税率计缴；应纳税所得额超过200万美元的部分，按16.5%税率计缴。其他境外子公司适用当地税率。
(二)税收优惠1）公司2017年度被认定为国家高新技术企业，认定有效期为3年（2017年-2019年），于2020年12月通过高新技术企业复审，有效期为3年（2020年-2022年），
2022年1-6月按照15%的税率计缴企业所得税。
2）子公司浙江嘉成化工有限公司2018年度被认定为国家高新技术企业，认定有效
期为3年（2018年-2020年），于2021年12月通过高新技术企业复审，有效期为3
年（2021年-2023年），2022年1-6月按照15%的税率计缴企业所得税。
3）子公司浙江瑞华化工有限公司2017年度被认定为国家高新技术企业，认定有效
期为3年（2017年-2019年），于2020年12月通过高新技术企业复审，有效期为3
年（2020年-2022年），2022年1-6月按照15%的税率计缴企业所得税。
财务报表附注第31页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
4）子公司浙江迪邦化工有限公司2017年度被认定为国家高新技术企业，认定有效
期为3年（2017年-2019年），于2020年12月通过高新技术企业复审，有效期为3
年（2020年-2022年），2022年1-6月按照15%的税率计缴企业所得税。
财务报表附注第32页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金8958303.893560061.64
银行存款2076940066.701077472542.59
其他货币资金35269691.3531861509.97
合计2121168061.941112894114.20
其中：存放在境外的款项总额16663554.5215277741.71
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金35269691.3531861504.32
合计35269691.3531861504.32
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产187426161.77551119624.01
其中：理财产品187426161.77551119624.01
合计187426161.77551119624.01
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）1496716690.11752151709.74
1至2年（含2年）22550492.0621721449.44
2至3年（含3年）21814818.1313551888.53
3年以上32453223.8723466401.73
小计1573535224.17810891449.44
减：坏账准备117216077.6275249901.52
合计1456319146.55735641547.92财务报表附注第33页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账
14847731.920.9414847731.92100.0015323272.501.8915323272.50100.00
准备按组合计提坏账
1558687492.2599.06102368345.706.571456319146.55795568176.9498.1159926629.027.53735641547.92
准备
其中：
按信用风险特征
组合计提坏账准1558687492.2599.06102368345.706.571456319146.55795568176.9498.1159926629.027.53735641547.92备的应收账款
合计1573535224.17100.00117216077.626.571456319146.55810891449.44100.0075249901.529.28735641547.92财务报表附注第34页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
佛山市建聪化工有限公司4240107.124240107.12100预计无法收回
佛山市海邦纺织有限公司2627920.002627920.00100预计无法收回
鹤山市东迅纺织印染有限公司1637215.001637215.00100预计无法收回
江门市海腾染料化工有限公司1234196.401234196.40100预计无法收回
广州沃山贸易有限公司499989.50499989.50100预计无法收回
佛山兴荣染厂407750.00407750.00100预计无法收回
中山市国森弹性织物有限公司389056.00389056.00100预计无法收回
其他单位3811497.903811497.90100预计无法收回
合计14847731.9214847731.92100
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）1496716690.1174835834.505.00
1至2年（含2年）22550492.063382573.8115.00
2至3年（含3年）21814818.136544445.4430.00
3年以上17605491.9517605491.95100.00
合计1558687492.25102368345.706.57
按组合计提坏账的确认标准及说明：采用账龄分析法，1年以内（含1年）计提坏账比例为5%，1至2年（含2年）计提坏账比例为15%，2至3年（含3年）计提坏账比例为30%，3年以上计提坏账比例为100%。
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销汇率变动
应收账款坏账准备75249901.5241913248.75422413.2052927.35117216077.62
合计75249901.5241913248.75-422413.2052927.35117216077.62财务报表附注第35页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款422413.20
合计422413.20
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
第一名63075493.034.013153774.65
第二名38144940.462.421907247.02
第三名38036078.102.421901803.91
第四名32741416.472.081637070.82
第五名25868507.361.641293425.37
合计197866435.4212.579893321.77
6、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据754324385.221545861678.20
合计754324385.221545861678.20
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目上年年末余额期末余额
银行承兑汇票1545861678.20751314385.22
商业承兑汇票3010000.00
合计1545861678.20754324385.22财务报表附注第36页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、期末公司已质押的应收票据
项目期末余额
银行承兑汇票10750000.00
合计10750000.00
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2022.06.30
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1768510969.85
合计1768510969.85
5、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目期末转应收账款金额
银行承兑汇票4700000.00
合计4700000.00
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内150014710.6799.2841498134.0498.06
1至2年778599.390.52321452.260.76
2至3年207368.130.14418325.110.99
3年以上86647.990.0680348.010.19
合计151087326.18100.0042318259.42100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计预付对象期末余额
数的比例(%)
浙江展辉能源有限公司55867756.3036.98
天津北方能源有限公司35871500.0023.74
中国石化化工销售有限公司华东分公司20259501.2513.41
印度水星化工有限公司4047614.402.68财务报表附注第37页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注占预付款项期末余额合计预付对象期末余额
数的比例(%)
庄信万丰（上海）催化剂有限公司2403281.981.59
合计118449653.9378.40
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项20174352.5810799458.46
合计20174352.5810799458.46
1、无应收利息
2、无应收股利
3、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）15597491.638385182.82
1至2年（含2年）3712911.762418101.45
2至3年（含3年）3143943.621111640.78
3年以上9460670.9014406007.50
小计31915017.9126320932.55
减：坏账准备11740665.3315521474.09
合计20174352.5810799458.46财务报表附注第38页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备31915017.91100.0011740665.3336.7920174352.5826320932.55100.0015521474.0958.9710799458.46
其中：
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收31915017.91100.0011740665.3336.7920174352.5826320932.55100.0015521474.0958.9710799458.46账款
合计31915017.91100.0011740665.3336.7920174352.5826320932.55100.0015521474.0958.9710799458.46财务报表附注第39页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）15597491.63779874.585.00
1至2年（含2年）3712911.76556936.7615.00
2至3年（含3年）3143943.62943183.0930.00
3年以上9460670.909460670.90100.00
合计31915017.9111740665.3336.79
按组合计提坏账的确认标准及说明：采用账龄分析法，1年以内（含1年）计提坏账比例为5%，1至2年（含2年）计提坏账比例为15%，2至3年（含3年）计提坏账比例为30%，3年以上计提坏账比例为100%。
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生期信用损失(已信用损失
信用减值)发生信用减值)
上年年末余额15521474.0915521474.09上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回3742600.343742600.34本期转销本期核销
其他变动-38208.42-38208.42
期末余额11740665.3311740665.33财务报表附注第40页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预期合计
信用损失(未发生期信用损失(已信用损失
信用减值)发生信用减值)
上年年末余额26320932.5526320932.55上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增5594085.365594085.36本期终止确认其他变动
期末余额31915017.9131915017.91
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销汇率变动
坏账准备15521474.093742600.34-38208.4211740665.33
合计15521474.093742600.34-38208.4211740665.33
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款26836228.0622016730.99
保证金4430449.404035031.24
备用金297593.3975343.57
押金350747.06193826.75
合计31915017.9126320932.55
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况财务报表附注第41页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额
的比例(%)
灌云县临港产业区管委会往来款11844448.021年以内11844448.0237.11592222.40
1年以内286510.40;3年
上虞市非税收入财政专户保证金2909660.409.122637475.52
以上2623150.00
VERMOGENS. ZUR 1年以内59457.76;1-2年SALDIERUNG MIT 往来款 1869171.36 57174.83;3 年以上 5.86 1764087.88
PENSIONRUCK 1752538.77
江苏龙腾化工有限公司往来款890000.003年以上2.79890000.00
连云港胜海实业有限公司保证金873982.483年以上2.74873982.48
合计18387262.2657.626757768.28
（8）无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本账面价值值准备减值准备
原材料422500510.047158770.36415341739.68334924389.287544579.16327379810.12
在产品233139528.6010044195.47223095333.13205766372.749789232.46195977140.28
库存商品894426550.8047531673.94846894876.86596709720.6332934967.22563774753.41
发出商品-16061619.8716061619.87
合计1550066589.4464734639.771485331949.671153462102.5250268778.841103193323.68财务报表附注第42页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料7544579.16794231.801180040.607158770.36
在产品9789232.463658874.413403911.4010044195.47
库存商品32934967.2227562541.6512965834.9347531673.94
合计50268778.8432015647.8617549786.9364734639.77
(八)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额
长期定期存款327430722.21
合计327430722.21
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
未交增值税6315363.0682096071.81
未认证增值税进项税额275628587.14265978840.55
预交企业所得税118669902.95107406034.09
合计400613853.15455480946.45财务报表附注第43页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十)长期股权投资本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合收宣告发放现金期末余额追加投资减少投资其他权益变动计提减值准备其他余额投资损益益调整股利或利润上虞市华闰小额贷款股份
21314349.9479334.6321393684.57
有限公司浙江巍华新材料股份有限
319103779.0373514832.6014910000.00377708611.63
公司浙江染化通供应链管理有
3328166.36-4960.673323205.69
限公司深圳扬子鑫带集成电路投
18000000.0018000000.00
资企业（有限合伙）杭州钛和紫杉创业投资合
18475502.8618475502.86
伙企业（有限合伙）江西华聚能源科技有限公
6800000.00-229373.446570626.56
司
合计380221798.196800000.0073359833.1214910000.00445471631.31财务报表附注第44页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十一)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产697304134.85482502705.72
其中：权益工具投资697304134.85482502705.72
合计697304134.85482502705.72
(十二)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额91646522.8391646522.83
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额91646522.8391646522.83
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额31127256.6131127256.61
（2）本期增加金额2098422.722098422.72
—计提或摊销2098422.722098422.72
（3）本期减少金额
（4）期末余额33225679.3333225679.33
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值58420843.5058420843.50
（2）上年年末账面价值60519266.2260519266.22
2、期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产3421123023.013478342912.51固定资产清理财务报表附注第45页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
合计3421123023.013478342912.51财务报表附注第46页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额2509359903.963598101353.2070042799.95297797995.146475302052.25
（2）本期增加金额83848700.8988795237.661597882.528630356.05182872177.12
—购置2016977.8663418469.611582628.278324668.1675342743.90
—在建工程转入81500931.0325376768.05106877699.08
—汇率变动330792.0015254.25305687.89651734.14
（3）本期减少金额25053773.2954453468.68433660.841507941.6781448844.48
—处置或报废25053773.2954453468.68433660.841507941.6781448844.48
（4）期末余额2568154831.563632443122.1871207021.63304920409.526576725384.89
2．累计折旧
（1）上年年末余额869896070.561851070993.1954312179.41196537241.392971816484.55
（2）本期增加金额55351831.20141835181.781810778.5119714694.50218712485.99
—计提55233521.58141835181.781807251.7719582671.62218458626.75
—汇率变动118309.623526.74132022.88253859.24
（3）本期减少金额15901650.4842966483.77297245.55903884.0560069263.85
—处置或报废15901650.4842966483.77297245.55903884.0560069263.85
（4）期末余额909346251.281949939691.2055825712.37215348051.843130459706.69
3．减值准备
（1）上年年末余额25133887.878767.3225142655.19财务报表附注第47页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额25133887.878767.3225142655.19
4．账面价值
（1）期末账面价值1658808580.281657369543.1115381309.2689563590.363421123023.01
（2）上年年末账面价值1639463833.401721896472.1415730620.54101251986.433478342912.51财务报表附注第48页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产
截止2022年06月30日，公司子公司江苏和利瑞科技发展有限公司因连云港市灌云县化工园区进行环保检查停产，江苏和利瑞科技发展有限公司的固定资产原值为365610708.85元，账面价值为177846722.50元。
截止2022年06月30日，公司子公司江苏远征化工有限公司三分厂暂未复产，固定资产原值为8748647.43元，账面价值为3673076.29元。
4、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物186618292.34正在办理
6、无固定资产清理。
(十四)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程267580715.38317333755.04工程物资
合计267580715.38317333755.04
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备
阳离子项目176178898.43176178898.43191661272.70191661272.70
综合楼、车间仓库土建工
14794019.9114794019.91
程
含盐废液焚烧处理项目12612866.0712612866.0712612866.0712612866.07
新建 B 仓库 9189391.07 9189391.07 9030675.47 9030675.47
焚烧炉塘渣工程4770363.404770363.404770363.404770363.40
凝结水处理系统项目5012933.455012933.45
4.78万吨项目4074076.684074076.68
财务报表附注第49页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备
中 F 硝化连续化改造 7804679.39 7804679.39 3965997.42 3965997.42
高能粒子发生器、反应器
3362831.863362831.863362831.863362831.86
安装工程改建仓库消防及其配套设
2389380.532389380.532389380.532389380.53
施安装工程
闭式冷却塔2219000.002219000.00
综合楼装饰2113414.682113414.68
中 F 醚化连续化改造 1680994.31 1680994.31
自动包装线1444812.331444812.33
硫酸二甲酯自动化改造4110409.974110409.971393690.071393690.07
固废厂 RTO 焚烧炉 1200000.00 1200000.00硝基氯苯高总氮废水改造
6980801.896980801.893463515.743463515.74
项目
尾气吸收装置1939823.011939823.01
其他零星项目40181092.7740181092.7750204087.4150204087.41
合计267580715.38267580715.38317333755.04317333755.04财务报表附注第50页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
预算数本期转入固定资本期其他工程累计投入占利息资本化其中：本期利息本期利息资项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额工程进度资金来源（万元）产金额减少金额预算比例(%)累计金额资本化金额本化率(%)
阳离子项目25000.00191661272.7015482374.27176178898.4376.66在建自筹资金
综合楼、车间仓库
4110.0014794019.9114794019.910.0060.38完工自筹资金
土建工程含盐废液焚烧处理
2090.0012612866.0712612866.0760.35在建自筹资金
项目
新建 B 仓库 987.44 9030675.47 158715.60 9189391.07 93.07 在建 自筹资金
焚烧炉塘渣工程1000.004770363.404770363.4047.7在建自筹资金凝结水处理系统项
1000.005012933.455012933.450.0050.13完工自筹资金
目
4.78万吨项目23501.784074076.684074076.680.0066.8完工自筹资金
合计241956207.68158715.6039363404.31202751518.97--财务报表附注第51页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
4、本期无计提在建工程减值准备情况。
5、无工程物资。
(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权软件商标专有技术许可专利权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额374984456.475882069.705190887.9525942973.3317300000.00429300387.45
（2）本期增加金额
—购置
—汇率变动
（3）本期减少金额14154225.6414154225.64
—处置14154225.6414154225.64
（4）期末余额360830230.835882069.705190887.9525942973.3317300000.00415146161.81
2．累计摊销
（1）上年年末余额78570129.343297480.835190887.9512695917.018650000.00108404415.13
（2）本期增加金额3335809.56279156.741297148.70865000.005777115.00
—计提3335809.56279156.741297148.70865000.005777115.00
—汇率变动
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额81905938.903576637.575190887.9513993065.719515000.00114181530.13
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值278924291.932305432.1311949907.627785000.00300964631.68
（2）上年年末账面价值296414327.132584588.8713247056.328650000.00320895972.32财务报表附注第52页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十六)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或形成商本期增加本期减少上年年末余额期末余额誉的事项企业合并形成的处置账面原值
江苏明盛化工有限公司39366860.9539366860.95江苏和利瑞科技发展有限
1009060.141009060.14
公司
江苏远征化工有限公司16821072.2116821072.21
小计57196993.3057196993.30减值准备
江苏明盛化工有限公司39366860.9539366860.95江苏和利瑞科技发展有限
1009060.141009060.14
公司
江苏远征化工有限公司16821072.2116821072.21
小计57196993.3057196993.30账面价值江苏明盛化工有限公司江苏和利瑞科技发展有限公司江苏远征化工有限公司
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
分摊至本资产组的包含商誉的资产组资产组是否与购买日、以前年度资产组的账面价值资产组的构成商誉账面价值及分的账面价值商誉减值测试时所确定的资产组（注1）
摊方法（注2、3、4）或资产组组合一致
江苏明盛化工有限公司362361245.50无需分摊418599618.29是江苏和利瑞科技发展有
208596205.55无需分摊209605265.69是
限公司
江苏远征化工有限公司371478056.30无需分摊388299128.51是
注1：根据《企业会计准则第8号——资产减值》规定，与资产减值测试相关的资产组或资产组组合，应当是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组财务报表附注第53页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注或资产组组合。资产组为江苏明盛化工有限公司、江苏和利瑞科技发展有限公司、江苏远征化工有限公司2022年06月30日与商誉相关资产组涉及的经
营性固定资产、无形资产、商誉等非流动资产（即相关长期资产）。
注2：公司2011年收购江苏明盛化工有限公司70%的股权时，合并成本为
148750000.00元，归属于公司的商誉39366860.95元，合并形成的整体商誉
56238372.79元。
注3：公司2010年收购江苏和利瑞科技发展有限公司100%的股权时，合并成本为6000000.00元，归属于公司的商誉1009060.14元，合并形成的整体商誉1009060.14元。
注4：公司2017年收购江苏远征化工有限公司100%的股权时，合并成本为
252000000.00元，归属于公司的商誉16821072.21元，合并形成的整体商誉
16821072.21元。
3、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
被投资单位名称或形成商誉的事项预测期折现率
江苏明盛化工有限公司514.58%
江苏和利瑞科技发展有限公司516.51%
江苏远征化工有限公司516.12%
公司无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以资产组预计未来现金流量的现值作为其可回收金额。公司根据历史经验及对市场发展的预测，确定销售收入增长率、毛利率等关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
4、商誉减值测试的影响
(1)与江苏明盛化工有限公司相关的商誉减值的影响经测算，与江苏明盛化工有限公司相关的商誉减值在期末减值39366860.95元，本期不计提商誉减值。
(2)与江苏和利瑞科技发展有限公司相关的商誉减值的影响经测算，与江苏和利瑞科技发展有限公司相关的商誉在期末减值1009060.14元，本期不计提商誉减值。
(3)与江苏远征化工有限公司相关的商誉减值的影响经测试，与江苏远征化工有限公司相关的商誉在期末减值16821072.21元，本期不计提商誉减值。
财务报表附注第54页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十七)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额
装修和大修支出11375461.191065015.423824393.908616082.71
防腐工程11003422.335818841.162965423.4113856840.08租入固定资产改良
9489337.60395507.889093829.72
支出
催化剂6374788.731607537.704767251.03
离子交换膜5211248.79443023.564768225.23
阴阳极8047418.88464491.147582927.74
绿化工程3787785.4640471.702459203.791369053.37
双氧水工作液3388114.841694057.221694057.62
保温工程1811887.88548419.321263468.56
认证费1756198.23646645.431109552.80
排污权453307.21206417.82246889.39
合计62698971.146924328.2815255121.1754368178.25
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产存货未实现内部销售损
103242919.7122980588.6241719232.569286181.79
益形成
坏账准备形成115285710.0823785508.2077100342.7415907182.54
存货跌价准备形成64734639.7713574386.4750268778.8410540999.90
递延收益形成58722473.559514954.5658699099.649511167.22
可弥补亏损213130712.5750533855.16193589016.9545900467.49租入固定资产改良支出
1766229.38264934.411843046.04276456.91
摊销差异形成
固定资产减值形成25142655.196285663.7925142655.196285663.79使用安全生产费购置的
6365939.461154168.175236063.09949317.44
固定资产
合计588391279.71128094059.38453598235.0598657437.08
2、未经抵销的递延所得税负债
财务报表附注第55页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
公允价值变动收益200521716.0230277441.24152763401.5623066254.40
合计200521716.0230277441.24152763401.5623066254.40
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异13014023.6913671032.87
可抵扣亏损810984961.64737337451.21
合计823998985.33751008484.08
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2022年度622710.70622710.70
2023年度202889772.16202889772.16
2024年度172662032.42172662032.42
2025年度144739604.09144739604.09
2026年度210531690.59216423331.84
2027年度79539151.68
合计810984961.64737337451.21
(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款127172684.62127172684.6235933753.0135933753.01
长期定期存款317803123.29317803123.29637080684.54637080684.54
合计444975807.91444975807.91673014437.55673014437.55财务报表附注第56页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额信用借款
抵押借款34000000.0034000000.00
质押借款5100000.00
短期借款应付利息54305.5659736.12
合计34054305.5639159736.12
2、期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十一)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票924489382.70209983008.64
合计924489382.70209983008.64
(二十二)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内1038193444.85578763077.97
1-2年16242855.6722142120.42
2-3年7008970.797765652.27
3年以上14624495.8928446970.24
合计1076069767.20637117820.90
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
江苏格兰特干燥浓缩设备有限公司5048980.20未结算
浙江力诺流体控制科技股份有限公司2942273.00未结算
上海世渊环保科技有限公司1852816.00未结算
连云港市龙润消防安全工程有限公司1708187.73未结算
大柴旦乐青科技化学有限公司1024000.00未结算财务报表附注第57页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因
合计12576256.93
(二十三)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收货款38970019.8159573941.44
合计38970019.8159573941.44
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少其他减少期末余额
短期薪酬95876351.94239552956.60280166280.8255263027.72
离职后福利-设定提
4977233.2021685482.6921771720.684890995.21
存计划
合计100853585.14261238439.29301938001.5060154022.93
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少其他减少期末余额
（1）工资、奖金、津
87411684.52209357150.14249181652.6047587182.06
贴和补贴
（2）职工福利费706862.9514375704.5814804910.91277656.62
（3）社会保险费1683489.0512134246.7712098826.591718909.23
其中：医疗保险费1516547.3111030587.1710986911.001560223.48
工伤保险费166895.40891770.70900646.99158019.11
生育保险费46.34211888.90211268.60666.64
（4）住房公积金3014638.003014638.000.00
（5）工会经费和职工
6074315.42671217.111066252.725679279.81
教育经费
合计95876351.94239552956.60280166280.8255263027.72
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少其他减少期末余额
基本养老保险2754679.5420151676.5420161117.532745238.55
失业保险费98227.18661127.89667946.0191409.06财务报表附注第58页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少其他减少期末余额
外国社保2124326.48872678.26942657.142054347.60
合计4977233.2021685482.6921771720.684890995.21
(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税10467269.0240720161.74
企业所得税106810938.1255272866.56
房产税3841812.2314902381.71
土地使用税1551825.515131846.28
城市维护建设税401082.641826587.38
个人所得税938112.501030544.88
教育费附加208563.011095952.44
地方教育附加费139041.97730634.97
印花税286622.46272838.18
可再生能源发展基金357377.84
国家重大水利工程建设基金75966.31
环境保护税111164.81170962.31
合计124756432.27121588120.60
(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项155425704.5183804183.55
合计155425704.5183804183.55
1、无应付利息
2、无应付股利
3、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额财务报表附注第59页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
往来款144031962.6773564822.00
保证金9997481.838468692.45
押金1396260.011770669.10
合计155425704.5183804183.55
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额账龄
1年以内75167680.003年以
香港华明实业有限公司124160900.00
上48993220.00
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款利息364000.00404444.40
合计364000.00404444.40
(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额5066102.587252906.06
合计5066102.587252906.06
(二十九)长期借款
长期借款分类：
项目期末余额上年年末余额
信用借款500000000.00500000000.00
合计500000000.00500000000.00
(三十)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助58699099.644356300.004332926.0958722473.55收到政府补助
合计58699099.644356300.004332926.0958722473.55财务报表附注第60页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入当期与资产相关/负债项目上年年末余额期末余额金额损益金额与收益相关
5.76万吨高档活性染料项目26538249.991757500.0024780749.99与资产相关
活性染料（原粉）整体搬迁技术改造提
8807339.44550458.728256880.72与资产相关
升项目
2013年度清洁生产示范项目补助5288888.90116666.675172222.23与资产相关
绿色制造项目3950000.00300000.003650000.00与资产相关
余热利用及系统改造项目2440000.00305000.002135000.00与资产相关
2018年度项目投入奖励2100000.00150000.001950000.00与资产相关
加快工业数字化转型奖励1809802.50109685.001700117.50与资产相关
17年度鼓励扩大工业有效投入奖励1202430.0087795.001114635.00与资产相关
彩钢房（棚）资金补助994123.0037889.70956233.30与资产相关
2万吨/日废水处理项目905666.6623833.33881833.33与资产相关
2015年省工业与信息化发展财政专项资
820000.00102500.00717500.00与资产相关
金
活性染料（原粉）整体搬迁技术改造提
562038.47112407.69449630.78与资产相关
升项目
废水处理信息化项目补助资金560869.5678260.87482608.69与资产相关
2014年度“机器换人”投入奖励515625.0093750.00421875.00与资产相关
2017年鼓励扩大有效投入奖励498000.0041500.00456500.00与资产相关
2019年度项目投入奖励359280.0022455.00336825.00与资产相关
循环化改造补助257760.0025776231984.00与资产相关低浓废酸多效浓缩再生盐酸元明粉联产
250000.0025000.00225000.00与资产相关
硫磺酸项目
循环化改造专项资金144000.0012000.00132000.00与资产相关
省级园区循环改造专项资金144000.0012000.00132000.00与资产相关
2016年度技术研发专项项目116724.4616412.74100311.72与资产相关
信息化和工业化深度融合示范项目财政
113342.3320607.6992734.64与资产相关
补贴
17年度区信息化专项资金奖励92820.006630.0086190.00与资产相关
2014年省工业与信息化深度融合示范试
66929.7013847.5353082.17与资产相关点区”财政补助资金
2012年度节能与循环经济专项项目53333.3340000.0013333.33与资产相关
财务报表附注第61页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
本期新增补助本期计入当期与资产相关/负债项目上年年末余额期末余额金额损益金额与收益相关
间二乙基自动化安全控制系统改造项目30000.0015000.0015000.00与资产相关
特种设备更新淘汰29273.5010367.3518906.15与资产相关
分散染料291:1蓝节水技改项目奖励资
16670.008335.008335.00与资产相关
金
保险粉技改项目15000.007500.007500.00与资产相关
3000吨混合废水处理工程10000.005000.005000.00与资产相关
2012年度技术改造专项项目4020.804020.800.00与资产相关
特种设备强制淘汰更新“以奖代补”款2912.002912.000.00与资产相关
20年度数字化重点项目奖励4356300.00217815.004138485.00与资产相关
合计58699099.644356300.004332926.0958722473.55
(三十一)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总额1150500000.001150500000.00
(三十二)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1136953060.151136953060.15
其他资本公积56796412.2056796412.20
合计1193749472.351193749472.35
(三十三)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
回购公司股份255010529.99255010529.99
合计255010529.99255010529.99财务报表附注第62页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十四)其他综合收益本期金额
减：前期计入减：前期计入其
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额其他综合收益他综合收益当期发生额用公司数股东当期转入损益转入留存收益
1．将重分类进损益的其他综合
169959.214252152.913794852.15457300.763964811.36
收益
其中：外币财务报表折算差额169959.214252152.913794852.15457300.763964811.36
其他综合收益合计169959.214252152.913794852.15457300.763964811.36财务报表附注第63页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十五)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费48925500.1423437974.3915334728.9557028745.58
合计48925500.1423437974.3915334728.9557028745.58
(三十六)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积645384481.08645384481.08645384481.08
合计645384481.08645384481.08645384481.08
(三十七)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润6652778336.066211780382.44
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润6652778336.066211780382.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润499651175.24835615920.37
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利393399966.75394617966.75转作股本的普通股股利
期末未分配利润6759029544.556652778336.06
注1：根据2022年5月召开的2021年度股东大会决议，公司向全体股东每10股派发现金股利3.5元（含税），共计派发现金股利393399966.75元。
(三十八)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务3218140052.172426353562.442690307974.311917965423.08
其他业务201828416.68144106251.8265066127.1050337989.70
合计3419968468.852570459814.262755374101.411968303412.78财务报表附注第64页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入3218140052.172690307974.31
其中：染料1943178560.161851050007.00
助剂185605506.67125878082.95
其他化工原料1089355985.34713379884.36
其他业务收入201828416.6865066127.10
合计3419968468.852755374101.41
2、合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类本期金额上期金额
商品类型：
销售商品3419968468.852755374101.41
合计3419968468.852755374101.41
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认3419968468.852755374101.41在某一时段内确认
合计3419968468.852755374101.41
3、履约义务的说明
销售商品收入（在某一时点确认）：
公司销售的商品主要为染料、助剂和其他化工原料。公司在客户取得货物控制权的时点确认收入，具体如下：
*国内销售收入确认原则：公司与客户签定销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户，客户收到货物后签收，公司取得客户的收货凭据后，控制权转移，公司确认销售收入。
*国外销售收入确认原则：在产品报关出口和装船后，控制权转移，公司确认销售收入。
(三十九)税金及附加项目本期金额上期金额
教育费附加1757818.576691759.41
地方教育费附加1173169.584437999.73财务报表附注第65页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
城市维护建设税3046963.8011095664.97
房产税4773380.742910210.65
土地使用税2652334.983843697.54
印花税1640215.531166495.58
环境保护税237110.8056614.89
其他税费15290.726900.72
合计15296284.7230209343.49
(四十)销售费用项目本期金额上期金额
出口费用3585215.452902148.11
包装费16602948.387905125.61
差旅费2943161.172073805.66
职工薪酬1581413.921200684.77
展览及广告费215594.34736920.76
销售佣金4743364.474189886.21
业务招待费1776678.74844178.90
其他2273987.903613264.37
合计33722364.3723466014.39
(四十一)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬106109957.08110978079.70
折旧摊销44206313.0269080743.76
修理费10425807.3919399435.66
咨询费18755912.128074423.23
物料消耗2962358.873129640.07
水电费1842698.692930192.85
办公费6395971.595241382.37
保险费3983844.253919917.83
差旅费1722185.932199508.50
业务招待费9292852.489964843.72财务报表附注第66页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
排污费3175054.786743935.95
车辆费用2617648.872454392.23
税金7162.296273.68
低值易耗品218547.32431461.94
劳动保护费241561.90911699.80
通讯费407445.82585434.03
其他20182825.5036897114.49
合计232548147.90282948479.81
(四十二)研发费用项目本期金额上期金额
直接材料94405950.3775628248.04
职工薪酬28486268.4922823416.57
折旧费6276879.867179201.77
燃料动力费5320878.022948497.40
其他费用5009376.322841919.81
合计139499353.06111421283.59
(四十三)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用11289307.639004480.54
票据贴现支出5568931.582410308.87
减：利息收入32712085.6527447118.24
汇兑损益-24511431.272210775.45
手续费及其他1255930.33428006.50
合计-39109347.38-13393546.88
(四十四)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助146514566.8482367011.97
代扣个人所得税手续费219499.30279962.65
合计146734066.1482646974.62财务报表附注第67页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
注1：政府补助披露详见附注五（五十七）。
(四十五)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益73359833.1251813075.13
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益4604960.001395620.38
理财产品取得的投资收益437799.052843822.28
合计78402592.1756052517.79
(四十六)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产779194.81859207.94
其他非流动金融资产46982169.6525355632.65
合计47761364.4626214840.59
(四十七)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失42388589.307486951.98
其他应收款坏账损失-3780808.76-7648120.02
合计38607780.54-161168.04
(四十八)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失32015647.86固定资产减值损失
合计32015647.86
(四十九)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产利得6756.426756.42
合计6756.426756.42财务报表附注第68页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十)营业外收入计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
政府补助91060.72
奖励收入116000.00
罚款及赔偿利得456385.78372661.20456385.78
无需支付的款项8396750.748396750.74
其他7802061.871679380.927802061.87
合计16655198.392259102.8416655198.39
(五十一)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
非流动资产处置损失合计15234808.514800134.2015234808.51
其中：固定资产报废损失15234808.514800134.2015234808.51
对外捐赠4125860.003752820.004125860.00
其中：公益性捐赠支出3000000.002640000.003000000.00
非公益性捐赠支出1125860.001112820.001125860.00
赔款286836.50286836.50
其他4192938.281085805.474192938.28
合计23840443.299638759.6723840443.29
(五十二)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用189242599.90135895492.81
递延所得税费用-22225435.46-15355197.68
合计167017164.44120540295.13
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额662647957.81
按法定[或适用]税率计算的所得税费用99397193.67财务报表附注第69页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额
子公司适用不同税率的影响50201346.08调整以前期间所得税的影响
研发费用加计扣除影响-22092318.08
非应税收入的影响-11003974.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响6455338.95使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响44059578.79其他
所得税费用167017164.44
(五十三)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润499651175.24400703053.36
本公司发行在外普通股的加权平均数1123999905.001132386736.67
基本每股收益0.440.35
其中：持续经营基本每股收益0.440.35终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）499651175.24400703053.36
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1123999905.001132386736.67
稀释每股收益0.440.35
其中：持续经营稀释每股收益0.440.35终止经营稀释每股收益财务报表附注第70页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
政府补助146537940.7578124247.26
利息收入20878763.8319072601.46
罚款及赔偿利得456385.78372661.20
奖励收入116000.00
收回暂付款及收到暂收款31401706.8652502791.73
其他321009.16354545.46
合计199595806.38150542847.11
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
修理费10425807.3919399435.66
咨询费18755912.128074423.23
出口费用3585215.452902148.11
差旅费4665347.104273314.16
水电费1842698.692930192.85
研究与开发费10330254.345790417.21
办公费6395971.595241382.37
业务招待费11069531.2210809022.62
保险费3983844.253919917.83
捐赠、社会性支出4125860.003752820.00
销售佣金4743364.474189886.21
车辆费用2617648.872454392.23
手续费及其他1255930.33428006.50
低值易耗品218547.32431461.94
展览及广告费215594.34736920.76
劳动保护费241561.90911699.80
通讯费407445.82585434.03
排污费3175054.786743935.95
支付暂付款及返还暂收款34471705.5428932851.00财务报表附注第71页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
其他22456813.4039194133.74
合计144984108.92151701796.20
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收到投标保证金90000.00690000.00关联方往来利息
合计90000.00690000.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付工程投标保证金590000.00
合计590000.00
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
本期实际收到的往来款76199902.06本期实际收回的借款保证金
合计76199902.06
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
本期实际支付的往来款7981113.44
支付的库存股回购款176373693.63
合计184354807.07
(五十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润495630793.37389574663.31
加：信用减值损失38607780.54-161168.04
资产减值准备32015647.86
固定资产折旧218458626.75200579089.40财务报表附注第72页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额使用权资产折旧
无形资产摊销5777115.006352643.26
长期待摊费用摊销15255121.1716096212.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-6756.42“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）15234808.514800134.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-47761364.46-26214840.59
财务费用（收益以“－”号填列）-40365277.71-13237123.23
投资损失（收益以“－”号填列）-78402592.17-56052517.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-29436622.30-14916890.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）7211186.84-587857.44
存货的减少（增加以“－”号填列）-396604486.92-25963573.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-85469633.87118278187.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1064295224.96-35120741.30
其他4156987.586179904.96
经营活动产生的现金流量净额1218596558.73569606122.73
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额2085898370.591624981988.89
减：现金的期初余额1081032609.882032829234.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1004865760.71-407847245.98
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金2085898370.591624981988.89
其中：库存现金8958303.895627055.41
可随时用于支付的银行存款2076940066.701619354933.48可随时用于支付的其他货币资金财务报表附注第73页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2085898370.591624981988.89
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十六)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金35269691.35为公司银行承兑汇票提供担保
应收款项融资10750000.00为公司银行承兑汇票提供担保
固定资产74248248.02为公司借款提供担保
无形资产7875962.99为公司借款提供担保
合计128143902.36
(五十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金527689146.17
其中：美元76541396.916.7114513699931.22
欧元1010278.997.00847080439.27
港币8078549.670.85526908775.68
应收账款102172946.39
其中：美元11363095.706.711476262280.48
欧元1859133.467.008413029550.94
港币15062108.240.855212881114.97
预付账款4211567.23
其中：美元603095.396.71144047614.40财务报表附注第74页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
欧元23393.767.0084163952.83
其他应收款2429502.71
其中：欧元303906.777.00842129900.21
港币350330.330.8552299602.50
应付账款6870684.21
其中：欧元922559.237.00846465664.11
英镑473596.940.8552405020.10
其他应付款126046091.90
其中：港币147387853.010.8552126046091.90
(五十八)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或冲资产负债表种类金额用损失的金额减相关成本费用损列报项目本期金额上期金额失的项目
5.76万吨高档活性染料项目35150000.00递延收益1757500.001757500.00其他收益
活性染料（原粉）整体搬迁技术改
10974200.00递延收益662866.41593673.08其他收益
造提升项目
2013年度清洁生产示范项目补助7000000.00递延收益116666.67116666.67其他收益
余热利用及系统改造项目6100000.00递延收益305000.00305000.00其他收益
绿色制造项目6000000.00递延收益300000.00300000.00其他收益
2018年度项目投入奖励3000000.00递延收益150000.00300000.00其他收益
加快工业数字化转型奖励2193700.00递延收益109685.00109685.00其他收益
2015年省工业与信息化发展财政
2050000.00递延收益102500.00102500.00其他收益
专项资金
17年度鼓励扩大工业有效投入奖
1755900.00递延收益87795.0087795.00其他收益
励
2012年度技术改造专项项目1700000.00递延收益4020.8085826.19其他收益
废水处理信息化项目补助资金1500000.00递延收益78260.8778260.87其他收益
2014年度“机器换人”投入奖励1500000.00递延收益93750.0093750.00其他收益
2万吨/日废水处理项目1430000.00递延收益23833.3323833.34其他收益
财务报表附注第75页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或冲资产负债表种类金额用损失的金额减相关成本费用损列报项目本期金额上期金额失的项目
彩钢房（棚）资金补助1373842.00递延收益37889.7037889.70其他收益
染料废水混凝脱硫污泥（石膏）资
1000000.00递延收益0.0015194.27其他收益
源化示范工程
2017年鼓励扩大有效投入奖励830000.00递延收益41500.0041500.00其他收益
2012年度节能与循环经济专项项目800000.00递延收益40000.0040000.00其他收益
低浓废酸多效浓缩再生盐酸元明粉
500000.00递延收益25000.0025000.00其他收益
联产硫磺酸项目
2019年度项目投入奖励449100.00递延收益22455.0022455.00其他收益
信息化和工业化深度融合示范项目
357200.00递延收益20607.6920607.69其他收益
财政补贴硫磺制酸低温位余热利用与三氧化
300000.00递延收益0.0015000.00其他收益
硫磺化节能技术改造项目
自动化安全控制系统300000.00递延收益0.007500.00其他收益间二乙基自动化安全控制系统改造
300000.00递延收益15000.0015000.00其他收益
项目
2016年度技术研发专项项目300000.00递延收益16412.7416412.74其他收益
循环化改造专项资金240000.00递延收益12000.0012000.00其他收益
省级园区循环改造专项资金240000.00递延收益12000.0012000.00其他收益
2014年省工业与信息化深度融合
233100.00递延收益13847.5313847.53其他收益示范试点区”财政补助资金
特种设备更新淘汰207347.00递延收益10367.3510367.35其他收益
分散染料生产废水资源化利用项目200000.00递延收益0.0010000.00其他收益安全自动化控制装置更新改造以奖
196900.00递延收益0.009845.00其他收益
代补款
年产 4000 吨 N，N-二乙基间乙酰氨
180000.00递延收益0.009000.00其他收益
基苯胺系统性节能项目奖励
分散染料291:1蓝节水技改项目奖
166700.00递延收益8335.008335.00其他收益
励资金
分散染料后处理锅炉节能技改项目160000.00递延收益0.008000.00其他收益
保险粉技改项目150000.00递延收益7500.007500.00其他收益
自动化装置更新改造147900.00递延收益0.007395.00其他收益财务报表附注第76页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或冲资产负债表种类金额用损失的金额减相关成本费用损列报项目本期金额上期金额失的项目
17年度区信息化专项资金奖励132600.00递延收益6630.006630.00其他收益
3000吨混合废水处理工程100000.00递延收益5000.005000.00其他收益
特种设备强制淘汰更新“以奖代补”
57120.00递延收益2912.002856.00其他收益
款
循环化改造补助257760.00递延收益25776.00其他收益
20年度数字化重点项目奖励4356300.00递延收益217815.00其他收益
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益损失的金额或冲减相关成种类金额本费用损失的本期金额上期金额项目
以工代训补贴第二批175200.00175200.00其他收益
退役军人再就业企业补助72140.0072140.00其他收益
院士专家工作站经费奖励200000.00200000.00其他收益
化工行业龙头企业做大做强政策兑现67874752.0667874752.06其他收益
大学生就业见习实习补贴52045.1952045.19其他收益
培育大企业大集团财政奖励专项补助1000000.001000000.00其他收益
区级外经贸政策兑现685890.00685890.00其他收益
2020年质量与标准化奖励475000.00475000.00其他收益
加快推进数字产业财政奖励资金200000.00200000.00其他收益
度科技创新政策奖励200000.00200000.00其他收益
隐形冠军财政奖励1000000.001000000.00其他收益
推进建设集群强链财政奖励兑现资金100000.00100000.00其他收益
亩均效益领跑者企业奖励资金200000.00200000.00其他收益
万人计划省级资金第二批200000.00200000.00其他收益
2020年度节水型企业创建奖励100000.00100000.00其他收益
2020年度上虞区知识产权奖励资金25000.0025000.00其他收益
2020年度先进集体和先进个人10000.0010000.00其他收益
开放型经济政策外经贸项目330.00330.00其他收益
加快科技创新（质量与标准化部分）奖励150000.00150000.00其他收益
节水型企业创建财务奖励100000.00100000.00其他收益财务报表附注第77页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益损失的金额或冲减相关成种类金额本费用损失的本期金额上期金额项目
全力补齐科技创新短板奖励383000.00383000.00其他收益
加快推进数字产业化财政奖励200000.00200000.00其他收益
纳税先进企业10000.0010000.00其他收益
安全生产先进企业10000.0010000.00其他收益
科技创新政策认定项目260000.00260000.00其他收益
科技创新政策奖励60000.0060000.00其他收益
加快科技创新补助118000.00118000.00其他收益
年度亩均领跑者企业200000.00200000.00其他收益
鼓励支持开放型经济发展补助2640.002640.00其他收益
加快工业经济高质量发展补助100000.00100000.00其他收益
东西部扶贫劳务协作政策性补贴2000.002000.00其他收益
加快科技创新补助4000.004000.00其他收益
2020年度各类先进10000.0010000.00其他收益
安全生产标准达标创建“以奖代补”80000.0080000.00其他收益
节能降耗先进10000.0010000.00营业外收入
小微企业吸纳高校毕业生社保补贴1100.721100.72营业外收入
东西部扶贫劳务协作政策性补贴19400.0019400.00营业外收入
“产业工人求学圆梦行动”补助10560.0010560.00营业外收入
工业企业小升规补贴50000.0050000.00营业外收入
以工代训补贴73200.0073200.00其他收益
见实习补贴1295.001295.00其他收益
外经贸政策兑现2820.002820.00其他收益
知识产权奖励金500.00500.00其他收益
亩均"领跑者"企业奖励200000.00200000.00其他收益
税收奖励2571926.002571926.00其他收益
土地使用税返还859490.54859490.54其他收益
退役士兵抵扣增值税46550.0046550.00其他收益
增值税加计抵减17407.7517407.75其他收益
吸纳高校毕业生社保补贴2272.962272.96其他收益
稳岗补贴1723168.481723168.48其他收益财务报表附注第78页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益损失的金额或冲减相关成种类金额本费用损失的本期金额上期金额项目
2021年度科技创新政策奖金200000.00200000.00其他收益
2021年度上虞区知识产权奖励奖金100736.00100736.00其他收益
安全技能提升培训补贴3260.003260.00其他收益
2019年中央大气污染防治专项资金133000.00133000.00其他收益
2022年浙江省技术标准战略专项资金补助60000.0060000.00其他收益
2021年度开放型经济政策外贸部份（第四批）兑现
510.00510.00其他收益
项目资金
2021年度中央中小外贸企业拓市场资金奖励15013.0015013.00其他收益
2021年度“浙江制造精品”补助200000.00200000.00其他收益
2021年绍兴市市级企业技术中心补助50000.0050000.00其他收益
2021年度企业培育系列财政奖励100000.00100000.00其他收益
2021年度科技线正常奖励资金120000.00120000.00其他收益
失业保险稳岗返还91947.5591947.55其他收益
开放型经济发展奖励1260.001260.00其他收益
科技创新奖励30000.0030000.00其他收益
增值税即征即退1300.001300.00其他收益
上虞区安全技能提升培训补贴3320.003320.00其他收益
2021年度开发型经济政策外贸部分兑现项目(第二
50690.0050690.00其他收益
批)
2021年度开发型经济政策外贸部分兑现项目(第三
2000.002000.00其他收益
批)2021年度中央中小外贸企业拓市场资金（国际产品
15720.0015720.00其他收益
认证）
职业技术培训补贴1140.001140.00其他收益
化工行业龙头企业做大做强政策兑现135814723.52135814723.52其他收益
2021年开放型经济政策外贸兑现资金586875.00586875.00其他收益
2021年度新国家实验室奖励400000.00400000.00其他收益
2021年度大学生就业见习实习补贴12637.2412637.24其他收益
2021年度质量与标准化奖励300000.00300000.00其他收益
2022年第二批省级科技专项资金200000.00200000.00其他收益
财务报表附注第79页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益损失的金额或冲减相关成种类金额本费用损失的本期金额上期金额项目
省重点研发计划项目配套资金600000.00600000.00其他收益
2022年2021年度科技创新政策认定类项目奖励30000.0030000.00其他收益
复工复产政策外贸项目267067.00267067.00其他收益
2021年度推进建设项目奖励资金100000.00100000.00其他收益
2021年度道墟街道激励政策奖励发放188000.00188000.00其他收益
退役士兵增值税减免1500.001500.00其他收益
职业技能提升补贴775500.00775500.00其他收益
六、合并范围的变更
(一)本期无非同一控制下企业合并。
(二)本期无同一控制下企业合并。
(三)本期无反向购买。
(四)本期无处置子公司。
(五)本期其他原因的合并范围变动。
2022年1月，公司新设子公司上海闰宸化学有限公司，自设立之日起，将其纳入合并范围。
2022年4月，公司新设子公司浙江闰华数码喷印科技有限公司，自设立之日起，将
其纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
浙江嘉成化工有限公司上虞上虞工业100.00设立
浙江迪邦化工有限公司上虞上虞工业65.0035.00设立财务报表附注第80页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
浙江瑞华化工有限公司上虞上虞工业55.0045.00设立
闰土国际(香港)有限公司香港香港工业100.00设立
浙江闰土染料有限公司上虞上虞工业60.0040.00设立
江苏和利瑞科技发展有限公司连云港连云港工业100.00购买
江苏明盛化工有限公司连云港连云港工业70.00购买
浙江闰土新材料有限公司上虞上虞工业100.00设立
浙江闰土研究院有限公司上虞上虞研发100.00设立
绍兴市上虞天闰运输有限公司上虞上虞货运100.00设立绍兴市上虞区闰土包装制品有限
上虞上虞工业100.00购买公司
浙江闰土热电有限公司上虞上虞工业100.00购买
吉玛化工集团有限公司香港香港工业100.00设立
浙江赛亚化工材料有限公司上虞上虞工业51.00设立
浙江泰邦环境科技有限公司上虞上虞工业100.00设立
浙江闰土投资管理有限公司嘉兴嘉兴投资管理100.00设立
闰土锦恒（嘉兴）投资合伙企业（有嘉兴嘉兴投资99.001.00设立限合伙）
浙江闰昌贸易有限公司上虞上虞贸易100.00设立
江苏远征化工有限公司连云港连云港工业100.00购买
约克夏化工控股有限公司香港香港工业60.0030.00购买
上海闰宸化学有限公司上虞上海贸易100.00设立
浙江闰华数码喷印科技有限公司上虞上虞工业51.00设立
2、重要的非全资子公司
少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称比例（%）股东的损益宣告分派的股利权益余额
江苏明盛化工有限公司30.00-14169130.96-11648880.57
约克夏化工控股有限公司10.002924762.6457134968.66财务报表附注第81页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏明盛化工有
75189861.07372186085.91447375946.98486142215.5463333.33486205548.87118279715.60386597751.89504877467.49496413299.5363333.33496476632.86
限公司约克夏化工控股
817928108.02100187073.25918115181.27346765494.65346765494.65662593471.97103438949.45766032421.42223930361.27223930361.27
有限公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
江苏明盛化工有限公司73828354.31-47230436.52-47230436.52-32017574.54-55951652.48-55951652.48-37661283.47
约克夏化工控股有限公司476990477.4029247626.3729247626.3719637874.13512455287.7030527246.8830527246.88-5929883.77财务报表附注第82页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易本期无此事项。
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对本公司对合营企业或联营主要经活动是否合营企业或联营企业名称注册地业务性质企业投资的会计处营地直接间接具有战略理方法性绍兴市上虞华闰小额贷款股份
上虞上虞金融25.0000权益法否有限公司
浙江巍华新材料股份有限公司上虞上虞工业20.5598权益法否深圳市高特佳瑞康投资合伙企深圳深圳投资权益法否业（有限合伙）
注：2021年12月，深圳市高特佳瑞康投资合伙企业（有限合伙）进行分配清算，公司退出深圳市高特佳瑞康投资合伙企业（有限合伙）股权。
财务报表附注第83页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额深圳市高特佳瑞康投资合伙绍兴市上虞华闰小额贷款浙江巍华新材料股深圳市高特佳瑞康投资合伙绍兴市上虞华闰小额贷浙江巍华新材料股企业（有限合伙）股份有限公司份有限公司企业（有限合伙）款股份有限公司份有限公司
流动资产80910589.631311055361.8780295148.321076308288.28
非流动资产12175.44700464236.7412175.44538409361.34
资产合计80922765.072011519598.6180307323.761614717649.62
流动负债1239992.25193906293.84941889.45142194834.63
非流动负债32516307.0823720813.52
负债合计1239992.25226422600.92941889.45165915648.15少数股东权益
归属于母公司股东权益79682772.821785096997.6979365434.311448802001.47
按持股比例计算的净资产份额19920693.21367012372.5319841358.58297870793.90调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他对合营企业权益投资的账面价值财务报表附注第84页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额深圳市高特佳瑞康投资合伙绍兴市上虞华闰小额贷款浙江巍华新材料股深圳市高特佳瑞康投资合伙绍兴市上虞华闰小额贷浙江巍华新材料股企业（有限合伙）股份有限公司份有限公司企业（有限合伙）款股份有限公司份有限公司存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入5304822.24963798538.073949548.32696755618.65
净利润317338.51356808142.12352709.733009887.10246597794.86终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额317338.51356808142.12352709.733009887.10246597794.86
本期收到的来自联营企业的股利14910000.00980660.38财务报表附注第85页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
八、与金融工具相关的风险
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款34054305.5634054305.56
应付票据924489382.70924489382.70
应付账款1076299140.641076299140.64
一年以到期的非流动负债364000.00364000.00
长期借款500000000.00500000000.00
合计2035206828.90500000000.002535206828.90上年年末余额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款39159736.1239159736.12
应付票据209983008.64209983008.64
应付账款637117820.90637117820.90财务报表附注第86页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注上年年末余额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
一年以到期的非流动负债404444.40404444.40
长期借款500000000.00500000000.00
合计886665010.06500000000.001386665010.06
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司的短期借款有关。
截止2022年06月30日，公司期末短期借款余额和长期借款余额分别为
34000000.00元和500000000.00元，在其他变量不变的假设下，利率发生合
理、可能的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临本公司期末外币货币性金融资产和负债情况见合并财务报表附注
五（五十六）之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第87页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允合计价值计量值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产187426161.77187426161.77
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资187426161.77187426161.77产
（1）理财产品187426161.77187426161.77
◆应收款项融资754324385.22754324385.22
◆其他非流动金融资产697304134.85697304134.85
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资697304134.85697304134.85产
（1）权益工具投资697304134.85697304134.85
十、关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人情况
关联方名称其他关联方与本公司的关系对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)
张爱娟实际控制人16.727916.7279
阮静波实际控制人15.761115.7611
阮加春实际控制人4.47264.4726
阮靖淅实际控制人5.57605.5760
阮吉祥实际控制人0.12580.1258
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第88页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系绍兴市上虞区闰土宾馆其投资人为本公司实际控制人及本公司法定代表人直系亲属浙江巍华新材料股份有限公司系对其具有重大影响的联营企业绍兴市上虞众联环保有限公司系闰土控股集团有限公司参股公司绍兴市上虞华闰小额贷款股份有限公司系对其具有重大影响的联营企业
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方关联交易内容本期金额（万元）上期金额（万元）
绍兴市上虞众联环保有限公司接受劳务398.77632.48
出售商品/提供劳务情况表
关联方关联交易内容本期金额（万元）上期金额（万元）
浙江巍华新材料股份有限公司销售材料11526.538332.29
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入承租方名称租赁资产种类（万元）（万元）
绍兴市上虞华闰小额贷款股份有限公司投资性房地产9.189.18
3、关联担保情况
担保金额担保是否已经担保方被担保方担保起始日担保到期日（万元）履行完毕自主合同债务人
浙江闰土股份有限约克夏(浙江)染化有限公
6000.002022.3.22履行债务期限届否
公司司满之日起三年
4、关键管理人员薪酬
项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）财务报表附注第89页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬410.75410.75
5、其他关联交易
（1）2022年1-6月公司和子公司在绍兴市上虞区闰土宾馆发生业务招待费用
金额为47.82万元。
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额（万元）上年年末余额（万元）项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款浙江巍华新材料股份有限公司2698.39134.921353.0067.65
2、应付项目
项目名称关联方期末余额（万元）上年年末余额（万元）
应付账款绍兴市上虞众联环保有限公司61.98242.28
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
（1）抵押资产情况
○1子公司江苏明盛化工有限公司于2021年2月5日与江苏太仓农村商业银行
股份有限公司灌云支行签订了编号为2021年（灌云高抵）字第000007号的
《最高额保证合同》（期限为2021年2月5日至2026年2月5日），以原值为140907774.13元、净值74248248.02元的房屋建筑物，原值为
10132555.13元、净值为7875962.99元的土地使用权为其与该行就上述合
同中约定的债权最高余额15451.00万元提供抵押担保。截至2022年06月30日，为江苏明盛化工有限公司在该行的以下借款提供担保：
（1）为公司在该行的金额为人民币29000000.00元，期限为2021年7月27日至2022年7月27日的短期借款提供担保；
（2）为公司在该行的金额为人民币5000000.00元，期限为2021年9月15日至2022年9月15日的短期借款提供担保。
（2）质押资产情况
*子公司浙江瑞华化工有限公司于2022年6月与建设银行上虞支行签订了编财务报表附注第90页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
号为 SXSY202292300024 的《银行承兑协议》，以 3125000.00 元银行承兑汇票保证金为质押为公司截至2022年6月30日在该行开具的金额为
31250000.00元（期限为2022年6月9日至2022年12月9日）的银行承兑
汇票提供担保
*子公司浙江瑞华化工有限公司于2022年1月与中信银行上虞支行签订了编
号为811088346256的《银行承兑协议》，以人民币3700000.00元为公司截至2022年6月30日在该行开具的金额为37000000.00元（期限为2022年1月21日至2022年7月19日）的银行承兑汇票提供担保。
*子公司浙江瑞华化工有限公司于2022年3月与中信银行上虞支行签订了编
号为811088357789的《银行承兑协议》，以人民币3775000.00元为公司截至2022年6月30日在该行开具的金额为37750000.00元（期限为2022年3月7日至2022年9月3日）的银行承兑汇票提供担保。
*子公司浙江瑞华化工有限公司于2022年4月与中信银行上虞支行签订了编
号为811088369230的《银行承兑协议》，以人民币6450000.00元为公司截至2022年6月30日在该行开具的金额为64450000.00元（期限为2022年4月8日至2022年10月6日）的银行承兑汇票提供担保。
*子公司浙江瑞华化工有限公司于2022年5月与中信银行上虞支行签订了编
号为811088382335的《银行承兑协议》，以人民币3600000.00元为公司截至2022年6月30日在该行开具的金额为24000000.00元（期限为2022年5月10日至2022年11月7日）的银行承兑汇票提供担保。
*子公司浙江瑞华化工有限公司于2022年3月与中信银行上虞支行签订了编
号为 XSYC-202200045212 的《银行承兑协议》，以 3750000.00 元银行承兑汇票为质押为公司截至2022年6月30日在该行开具的金额为3750000.00元（期限为2022年3月8日至2022年9月8日）的银行承兑汇票提供担保。
*子公司浙江瑞华化工有限公司于2022年5月与中信银行上虞支行签订了编
号为 XSYC-202200091764 的《银行承兑协议》，以 7000000.00 元银行承兑汇票为质押为公司截至2022年6月30日在该行开具的金额为7000000.00元（期限为2022年5月9日至2022年11月9日）的银行承兑汇票提供担保。
*子公司江苏明盛化工有限公司于2022年2月14日与江苏太仓行农村商业
银行股份有限公司灌云支行签订了编号为2022年（灌云）银字000006号的
银行承兑协议，以人民币1025000.00元，为子公司江苏明盛化工有限公司在该行的2050000.00元（期限为2022/2/14-2022/8/14）的银行承兑汇票提供担保。
*子公司江苏明盛化工有限公司于2022年2月18日与江苏太仓行农村商业财务报表附注第91页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
银行股份有限公司灌云支行签订了编号为2022年（灌云）银字000007号的
银行承兑协议，以人民币3699592.25元，为子公司江苏明盛化工有限公司在该行的7399184.50元（期限为2022/2/18-2022/8/18）的银行承兑汇票提供担保。
*子公司江苏明盛化工有限公司于2022年2月24日与江苏太仓行农村商业
银行股份有限公司灌云支行签订了编号为2022年（灌云）银字000010号的
银行承兑协议，以人民币1550000.00元，为子公司江苏明盛化工有限公司在该行的3100000.00元（期限为2022/2/24-2022/8/24）的银行承兑汇票提供担保。
*子公司江苏明盛化工有限公司于2022年2月28日与江苏太仓行农村商业
银行股份有限公司灌云支行签订了编号为2022年（灌云）银字000011号的银
行承兑协议，以人民币519850.00元，为子公司江苏明盛化工有限公司在该行的1039700.00元（期限为2022/2/28-2022/8/28）的银行承兑汇票提供担保。
*子公司江苏明盛化工有限公司于2022年4月18日与江苏太仓行农村商业
银行股份有限公司灌云支行签订了编号为2022年（灌云）银字000013号的
银行承兑协议，以人民币2061500.00元，为子公司江苏明盛化工有限公司在该行的4123000.00元（期限为2022/4/18-2022/10/18）的银行承兑汇票提供担保。
?子公司江苏明盛化工有限公司于2022年5月6日与江苏太仓行农村商业银
行股份有限公司灌云支行签订了编号为2022年（灌云）银字000016号的银
行承兑协议，以人民币823366.60元，为子公司江苏明盛化工有限公司在该行的1646733.20元（期限为2022/5/6-2022/11/6）的银行承兑汇票提供担保。
?子公司江苏明盛化工有限公司于2022年5月16日与江苏太仓行农村商业
银行股份有限公司灌云支行签订了编号为2022年（灌云）银字000017号的
银行承兑协议，以人民币1099500.00元，为子公司江苏明盛化工有限公司在该行的2199000.00元（期限为2022/5/16-2022/11/16）的银行承兑汇票提供担保。
?子公司江苏明盛化工有限公司于2022年5月24日与江苏太仓行农村商业
银行股份有限公司灌云支行签订了编号为2022年（灌云）银字000018号的
银行承兑协议，以人民币100000.00元，为子公司江苏明盛化工有限公司在该行的200000.00元（期限为2022/5/24-2022/10/24）的银行承兑汇票提供担保。
?子公司江苏明盛化工有限公司于2022年6月2日与江苏太仓行农村商业银
行股份有限公司灌云支行签订了编号为2022年（灌云）银字000019号的银财务报表附注第92页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
行承兑协议，以人民币2150000.00元，为子公司江苏明盛化工有限公司在该行的4300000元（期限为2022/6/2-2022/12/2）的银行承兑汇票提供担保。
?子公司江苏明盛化工有限公司于2022年6月6日与江苏太仓行农村商业银
行股份有限公司灌云支行签订了编号为2022年（灌云）银字000022号的银
行承兑协议，以人民币1000000.00元，为子公司江苏明盛化工有限公司在该行的2000000.00元（期限为2022/6/6-2022/12/6）的银行承兑汇票提供担保。
?子公司江苏明盛化工有限公司于2022年6月23日与江苏太仓行农村商业
银行股份有限公司灌云支行签订了编号为2022年（灌云）银字000023号的
银行承兑协议，以人民币590882.50元，为子公司江苏明盛化工有限公司在该行的1181765.00元（期限为2022/6/23-2022/12/23）的银行承兑汇票提供担保。
（3）保证情况
○1公司于2022年3月16日与中信银行股份有限公司绍兴上虞支行签订了编号为【2022 信杭绍虞银最保字第 811088359020a】《最高额保证合同》（最高额保证为柒仟捌佰万元整）。为约克夏(浙江)染化有限公司截至2022年06月
30日在该行的以下事项提供担保：
（1）开具的金额为30000000.00元（期限为2022年03月22日至2022年
09月22日）的银行承兑汇票；
（2）开具的金额为30000000.00元（期限为2022年04月20日至2022年
10月19日）的银行承兑汇票；
2、公司需要披露的承诺事项，也应予以说明无。
(二)或有事项无。
十二、资产负债表日后事项无。
十三、其他重要事项
(一)前期会计差错更正本期无此事项。
财务报表附注第93页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)债务重组本期无此事项。
(三)资产置换本期无此事项。
(四)年金计划本期无此事项。
(五)终止经营本期无此事项。
(六)分部信息本期无此事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）644247543.69286915803.07
1至2年（含2年）785955.3728298596.80
2至3年（含3年）1151000.0035000.13
3年以上4585494.585435734.49
小计650769993.64320685134.49
减：坏账准备37261065.0724036814.20
合计613508928.57296648320.29财务报表附注第94页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏
650769993.64100.0037261065.075.73613508928.57320685134.49100.0024036814.207.50296648320.29
账准备
其中：
按信用风险特征组合计提坏
650769993.64100.0037261065.075.73613508928.57320685134.49100.0024036814.207.50296648320.29
账准备的其他应收款
合计650769993.64100.0037261065.075.73613508928.57320685134.49100.0024036814.207.50296648320.29财务报表附注第95页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末无按单项计提坏账准备的应收账款。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）644247543.6932212377.185
1至2年（含2年）785955.37117893.3115
2至3年（含3年）1151000.00345300.0030
3年以上4585494.584585494.58100
合计650769993.6437261065.075.73
按组合计提坏账的确认标准及说明：采用账龄分析法，1年以内（含1年）计提坏账比例为5%，1至2年（含2年）计提坏账比例为15%，2至3年（含3年）计提坏账比例为30%，3年以上计提坏账比例为100%。
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销应收账款坏账
24036814.2013646664.07422413.2037261065.07
准备
合计24036814.2013646664.07422413.2037261065.07
4、本期实际核销的应收账款情况。
本期实际核销应收账款2816088元。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
第一名35925248.665.521796262.43
第二名26752828.104.111337641.41
第三名24496889.063.761224844.45
第四名24235400.473.721211770.02
第五名23545149.393.621177257.47
合计134955515.6820.736747775.78财务报表附注第96页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
6、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(二)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据210474820.14268594265.09
合计210474820.14268594265.09
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目上年年末余额期末余额
银行承兑汇票268594265.09210474820.14
合计268594265.09210474820.14
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2022.06.30
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票582833649.50
合计582833649.50
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目期末转应收账款金额
银行承兑汇票4700000.00
合计4700000.00
(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利29517510.67
其他应收款项946409888.25809918075.54
合计946409888.25839435586.21财务报表附注第97页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
1、应收股利
（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
闰土锦恒（嘉兴）投资合伙企业（有限合
29517510.67
伙)
小计29517510.67
减：坏账准备
合计29517510.67
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）979989436.44824663582.79
1至2年（含2年）10283387.7624360488.15
2至3年（含3年）9541491.478258938.51
3年以上4390353.103997612.33
小计1004204668.77861280621.78
减：坏账准备57794780.5251362546.24
合计946409888.25809918075.54财务报表附注第98页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏
1004204668.77100.0057794780.525.76946409888.25861280621.78100.0051362546.245.96809918075.54
账准备
其中：
按信用风险特征组合计提坏
1004204668.77100.0057794780.525.76946409888.25861280621.78100.0051362546.245.96809918075.54
账准备的其他应收款
合计1004204668.77100.0057794780.525.76946409888.25861280621.78100.0051362546.245.96809918075.54财务报表附注第99页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末无按单项计提坏账准备的其他应收款。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）979989436.4448999471.825.00
1至2年（含2年）10283387.761542508.1615.00
2至3年（含3年）9541491.472862447.4430.00
3年以上4390353.104390353.10100.00
合计1004204668.7757794780.525.76
按组合计提坏账的确认标准及说明：采用账龄分析法，1年以内（含1年）计提坏账比例为5%，1至2年（含2年）计提坏账比例为15%，2至3年（含3年）计提坏账比例为30%，3年以上计提坏账比例为100%。
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生期信用损失(已信用损失
信用减值)发生信用减值)
上年年末余额51362546.2451362546.24上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提6432234.286432234.28本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额57794780.5257794780.52财务报表附注第100页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额861280621.78861280621.78上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增142924046.99142924046.99本期终止确认其他变动
期末余额1004204668.771004204668.77
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备51362546.246432234.2857794780.52
合计51362546.246432234.2857794780.52
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款1001081272.02858157225.03
保证金3123150.003123150.00
押金246.75246.75
合计1004204668.77861280621.78财务报表附注第101页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额
的比例(%)
江苏明盛化工有限公司往来款367977244.261年以内36.6418398862.21
江苏远征化工有限公司往来款242393250.781年以内24.1412119662.54
江苏和利瑞科技发展有限公司往来款234631537.241年以内23.3611731576.86
闰土锦恒（嘉兴）投资合伙企
往来款85000000.001年以内8.464250000.00业（有限合伙）
浙江泰邦环境科技有限公司往来款32843092.991年以内3.271642154.65
合计962845125.2795.8748142256.26
（8）无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3075378597.353075378597.353011505311.903011505311.90
对联营、合营企业投资408996128.45408996128.45343746295.33343746295.33
合计3484374725.80-3484374725.803355251607.233355251607.23
1、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
浙江嘉成化工有限公司229902700.03229902700.03
浙江瑞华化工有限公司372172297.378925441.51381097738.88
浙江迪邦化工有限公司50816025.0050816025.00
闰土国际（香港）有限公
37648733.2237648733.22
司财务报表附注第102页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额江苏和利瑞科技发展有限
181000000.00181000000.00
公司浙江闰土染料工贸有限公
19864800.0019864800.00
司
江苏明盛化工有限公司253750000.00253750000.00
约克夏化工控股有限公司47558250.0047558250.00
浙江闰土研究院有限公司5000000.005000000.00绍兴市上虞天闰运输有限
500000.00500000.00
公司
浙江闰土新材料有限公司773785500.00773785500.00浙江闰土化工进出口有限
10000000.0010000000.00
公司绍兴市上虞区闰土包装制
9440111.469440111.46
品有限公司绍兴市上虞区勤业新型建
3000000.003000000.00
材有限公司
浙江闰土热电有限公司143834738.76143834738.76浙江赛亚化工材料有限公
102000000.00102000000.00
司浙江泰邦环境科技有限公
12682156.0648317843.9461000000.00
司浙江闰土投资管理有限公
10000000.0010000000.00
司
闰土锦恒（嘉兴）投资合
365550000.00365550000.00
伙企业（有限合伙）
江苏远征化工有限公司382000000.00382000000.00
浙江闰昌贸易有限公司1000000.001000000.00浙江闰华数码喷印科技有
6630000.006630000.00
限公司
合计3011505311.9063873285.453075378597.35财务报表附注第103页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金股计提减值期末余额追加投资减少投资其他期末余额投资损益益调整动利或利润准备
1．联营企业
上虞市华闰小额贷款
21314349.9479334.6321393684.57
股份有限公司浙江巍华新材料股份
319103779.0373514832.6014910000.00377708611.63
有限公司浙江染化通供应链管
3328166.36-4960.673323205.69
理有限公司江西华聚能源科技
6800000.00-229373.446570626.56
有限公司
合计343746295.336800000.0073359833.1214910000.00408996128.45财务报表附注第104页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1794901351.121582167654.012160144378.731740808987.35
其他业务55307381.7749616300.4248094877.6244775406.69
合计1850208732.891631783954.432208239256.351785584394.04
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入1031538645.26954317320.82
其中：染料1031509600.76954311245.23
助剂29044.506075.59
其他业务收入21697684.7320492263.10
合计1053236329.99974809583.92
2、合同产生的收入情况
合同分类本期金额上期金额
商品类型：
销售货物1053236329.99974809583.92
合计1053236329.99974809583.92
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认1053236329.99974809583.92在某一时段内确认
合计1053236329.99974809583.92
3、履约义务的说明
销售商品收入（在某一时点确认）：
公司销售的商品主要为染料、助剂和其他化工原料。公司在客户取得货物控制权的时点确认收入，具体如下：
*国内销售收入确认原则：公司与客户签定销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户，客户收到货物后签收，公司取得客户的收货凭据后，控制权转移，公司确认销售收入。
*国外销售收入确认原则：在产品报关出口和装船后，控制权转移，公司确认销售收入。
财务报表附注第105页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(六)投资收益项目本期金额上期金额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益73359833.1252595887.75
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益414960.00414960.00
理财产品取得的投资收益437799.052843822.28
合计74212592.1755854670.03
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-15228052.09
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免0.00计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
146514566.84准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益437799.05
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
52366324.46
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产财务报表附注第106页浙江闰土股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目金额说明生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出8049563.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目219499.30
小计192359701.17
所得税影响额-29847771.26
少数股东权益影响额（税后）-1671694.79
合计160840235.12其他符合非经常性损益定义的损益项目系：1）本期收到的代扣个人所得税手续费返
还219499.30元；
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益每股收益（元）报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.260.440.44扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
3.570.300.30
东的净利润浙江闰土股份有限公司（加盖公章）
二〇二二年八月二十九日财务报表附注第107页