国瓷材料:2022年半年度报告

山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
山东国瓷功能材料股份有限公司
2022年半年度报告
2022年08月
1山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人张曦、主管会计工作负责人肖强及会计机构负责人(会计主管
人员)李建立声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本半年度报告中详细阐述了未来可能存在的风险因素及对策，具体内容详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请投资者予以关注相关内容并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标........................................7
第三节管理层讨论与分析..........................................10
第四节公司治理..............................................33
第五节环境和社会责任...........................................34
第六节重要事项..............................................37
第七节股份变动及股东情况.........................................46
第八节优先股相关情况...........................................51
第九节债券相关情况............................................52
第十节财务报告..............................................53
3山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司法定代表人签名的2022年半年度报告文本原件。
四、其他相关文件。
以上备查文件的备置地点：公司证券法务部。
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释义释义项指释义内容
公司、本公司、国瓷材料指山东国瓷功能材料股份有限公司
股东、股东大会指山东国瓷功能材料股份有限公司股东、股东大会
董事、董事会指山东国瓷功能材料股份有限公司董事、董事会
监事、监事会指山东国瓷功能材料股份有限公司监事、监事会佛山康立泰指佛山市康立泰无机化工有限公司国瓷康立泰指山东国瓷康立泰新材料科技有限公司三水康立泰指佛山市三水区康立泰无机合成材料有限公司四川康诺美指四川省康诺美新型材料有限责任公司四会龙洋指四会市龙洋新型材料科技有限公司
国瓷康立泰（香港）指国瓷康立泰（香港）有限公司
KAMI 指 Kami Colourcera Private Limited
香港卡米 指 KAMI MATERIALS CO. LIMITED国瓷（美国） 指 Sinocera Technology USA Inc深圳爱尔创科技指深圳爱尔创科技有限公司深圳爱尔创口腔技术指深圳爱尔创口腔技术有限公司辽宁爱尔创生物指辽宁爱尔创生物材料有限公司北京新尔科技指北京新尔科技有限公司
爱尔创（美国） 指 爱尔创口腔美国公司（英文名：Upcera Dental America Inc）深圳爱尔创数字口腔指深圳爱尔创数字口腔有限公司辽宁爱尔创数字口腔指辽宁爱尔创数字口腔技术有限公司深圳柯乐德指深圳市柯乐德医疗科技有限公司上海皓齿指上海皓齿网络科技有限公司深圳爱尔创新材料指深圳爱尔创新材料有限公司辽宁爱尔创科技指辽宁爱尔创科技有限公司
上海涌瓷指上海涌瓷投资合伙企业（有限合伙）王子制陶指宜兴王子制陶有限公司国瓷泓源指江苏国瓷泓源光电科技有限公司上海国瓷指上海国瓷新材料技术有限公司江苏国瓷指江苏国瓷新材料科技股份有限公司国瓷博晶指江西国瓷博晶新材料科技有限公司国瓷戍普指东莞市国瓷戍普电子科技有限公司国瓷金盛指江苏国瓷金盛陶瓷科技有限公司长沙国瓷指长沙国瓷新材料有限公司
蓝思国际指蓝思国际（香港）有限公司
5山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
蓝思科技指蓝思科技股份有限公司宜昌华能指宜昌华能环保科技有限责任公司宜昌华昊指宜昌华昊新材料科技有限公司
催化研究院指稀土催化创新研究院（东营）有限公司
东营爱尔创指东营爱尔创股权投资中心（有限合伙）海南国瓷指海南国瓷新材料有限公司国瓷（新加坡） 指 SINOCERA (SINGAPORE) PTE.LTD.山东爱尔创教育指山东爱尔创教育投资有限公司东营铭朝口腔医院指东营铭朝口腔医院管理有限公司东营胜利口腔医院指东营胜利口腔医院有限公司天诺材料指江苏天诺道路材料有限公司
CE代表欧洲共同体（CONFORMITE EUROPEENNE）。CE认证CE认证 指 表示产品已经达到了欧盟指令规定的安全要求，凡是贴有 CE标志的产品表示可在欧盟各成员国内销售。
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介股票简称国瓷材料股票代码300285股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山东国瓷功能材料股份有限公司
公司的中文简称（如有）国瓷材料
公司的外文名称（如有） Shandong Sinocera Functional Material Co. Ltd.公司的法定代表人张曦
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名许少梅赵红艳联系地址山东省东营市东营区辽河路24号山东省东营市东营区辽河路24号
电话0546-80737680546-8073768
传真0546-80736100546-8073610
电子信箱 xushaomei@sinocera.cn zhaohongyan@sinocera.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用□不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用□不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用□不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2021年年报。
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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）1730732408.561473300249.6217.47%
归属于上市公司股东的净利润（元）402861666.54394406914.192.14%
归属于上市公司股东的扣除非经常性363714189.20356385391.312.06%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）143400446.55119588054.1219.91%
基本每股收益（元/股）0.400.392.56%
稀释每股收益（元/股）0.400.392.56%
加权平均净资产收益率6.82%7.65%-0.83%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）7790909543.257878786719.57-1.12%
归属于上市公司股东的净资产（元）5779148662.905743129732.420.63%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-1524678.76计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政45075972.79策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费333077.09
委托他人投资或管理资产的损益1995560.10
债务重组损益-808973.70
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回994797.61
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1136089.28
减：所得税影响额7697585.00
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少数股东权益影响额（税后）356782.07
合计39147477.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主要从事各类高端陶瓷材料的研发、生产和销售，已形成包括电子材料、催化材料、生物医疗材料、新能源材料、精密陶瓷和其他材料在内的六大业务板块，产品应用涵盖电子信息和通讯、生物医疗、新能源、建筑陶瓷、尾气催化、太阳能光伏等领域。
（一）主要产品及用途
2022年上半年，公司实现营业收入173073.24万元，比上年同期增长17.47%；归属
于上市公司股东的净利润40286.17万元，比上年同期增长2.14%；归属上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润36371.42万元，比上年同期增长2.06%；经营活动产生的现金流量净额14340.04万元，比上年同期增长19.91%。
板块序号主要产品名称用途
1 MLCC 用于制造多层陶瓷电容器（MLCC）、单板陶瓷电容器、热敏电阻、压电陶介质材料
瓷、微波陶瓷等电子元器件的主要原料之一电子材料
2电子用纳米级复合氧化主要用于制造高端手机背板、智能手表外壳、锂电池正极添加剂等
板块锆材料
3电子浆料被视为部件封装、电极和互联的关键材料，在被动电子元件和微波器电子浆料
件、压电陶瓷、传感器件等领域存在庞大的市场
1广泛应用于车用尾气净化处理的催化转化器，对汽车排放废气中的有害气体进蜂窝陶瓷
行催化转化、固态颗粒物进行过滤拦截催化材料
2铈锆固溶体氧化物汽车尾气三元催化剂中提高催化剂工作效率的重要组成部分
板块
3分子筛可以用于沸石蜂窝、转轮等领域的分子分离吸附、干燥净化和活化催化
1牙科用纳米级复合氧化主要用于加工和生产牙科固定修复用各类氧化锆瓷块的基础口腔材料之一
锆粉体材料生物医疗材料板块
2氧化锆瓷块广泛用于制作牙科固定义齿的冠、桥、嵌体的多晶陶瓷类义齿修复材料
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3 主用于椅旁 CAD/CAM工艺修复的单颗快速美学修复、热压铸工艺修复的美学玻璃陶瓷瓷块
贴面修复或前牙三连桥美学修复
4 用于通过 CAD/CAM工艺制作牙科修复体，包括嵌体、高嵌体、非承力区牙冠复合树脂陶瓷
和贴面
1公司生产的高纯度α-氧化铝可作为锂电隔膜涂布、锂电池正极材料添加等专用高纯超细氧化铝
原料新能源材料板块
2公司通过水热合成制作出高纯度、粒度分布窄、单分散性好的各类勃姆石粉勃姆石材料体，被广泛应用于锂电隔膜和极耳涂布等领域
1用于混合轴承、陶瓷轴承以及阀门球等设备，具体应用领域包括机床、化学化陶瓷轴承球
精密陶瓷工、航空航天、医疗器械、新能源汽车、风力发电等板块
2陶瓷套筒、陶瓷插芯等用于光通信光传输中的活动连接和制造各种精密仪器设备
结构件其他材料
1广泛用于陶瓷的数码化打印，可以增加瓷砖美观度，实现建筑陶瓷的个性化和陶瓷墨水、陶瓷色釉料
板块功能化
（二）经营情况分析及业绩驱动因素
1、电子材料板块
得益于新能源汽车的普及和汽车电子化程度的提高，汽车内置电子元器件MLCC的使用量大幅增加，公司作为国内MLCC介质材料的龙头生产商，凭借多年的技术积累和沉淀，迅速完成了车规级产品的技术研发和产业化，实现了从消费电子、通讯到车规所有类型的基础粉和配方粉的全覆盖。报告期内，公司 MLCC介质粉体材料业务总体保持稳定。同时，公司利用募集资金迅速推进车规级产品的产能布局，未来随着车规级产品销售占比的不断增加，相关业务有望继续保持稳定增长趋势。
近年来，可穿戴设备行业的陶瓷化进程加快，国际、国内可穿戴设备厂商扩产意愿明显，公司电子用纳米级复合氧化锆粉体业务继续保持增长趋势，出货量稳步提升。公司利用水热、纳米和调色等核心技术全面配合并持续满足各大客户的需求，智能手表陶瓷外壳需求持续增加，智能手机陶瓷后盖产品也在不断验证中，未来公司将继续努力配合各主要下游厂商开发更多综合性能更为优异的产品。
公司电子浆料业务与 MLCC粉体材料业务具有高度的客户协同性。受益于国家战略导向和下游行业降本增效的要求，MLCC客户对电子浆料国产替代化的诉求逐年提高。公司借助多年来在MLCC行业创造的品牌影响力和积累的优质客户资源，加速电子浆料在各大MLCC客户端的验证进程。报告期内，公司传统镍浆、铜浆产品的市场占有率不断提升，一系列新产品也相继开发成
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功并通过客户认证，电子浆料业务的订单和销量明显增加。另外，公司光伏浆料业务也在紧跟行业发展步伐，双面 PERC铝浆陆续取得行业内各厂家的认可。
2、催化材料板块
美国康宁和日本 NGK占据了全球蜂窝陶瓷载体市场 90%以上的份额。受益于国六排放标准的实施和核心技术的突破等原因，公司得以快速进入蜂窝陶瓷载体市场与国际巨头同场竞技。2022年上半年，新冠疫情出现区域性反复，物流运输受到阻碍、部分企业停工停产导致汽车产业链的生产端和交付端承压，整个行业存在产能利用率不足的现象，但是短期的外部扰动并未影响国家环境保护和汽车尾气治理的长期政策方向。根据尾气治理政策的进程安排，船舶国二标准于2022年 7月 1日实施、非道路国 IV标准将于 2022年 12月 1日全面实施，随着尾气排放标准的升级，尾气治理市场容量将持续拓宽。
报告期内，公司重点拓展尾气处理的前装市场，持续推进与下游主机厂和整车厂的配合工作，与 OEM客户配合取得了越来越多的公告，商用车、乘用车、非道路机械和船机等应用领域实现了快速突破。商用车市场方面，公司已经在轻卡和微卡领域获得了较大的领先优势，市占率不断提高，未来公司将继续全力配合潍柴、玉柴、一汽、云内、东风、康明斯等重点客户，逐步实现重卡领域应用的普及；乘用车市场方面，公司率先通过了多家国内龙头整车厂和主机厂的公告认证，为公司国六产品销售的快速提升奠定了坚实的基础。在模具开发方面，公司通过多种方式提高了模具的使用效率、精度和寿命，也极大地缩短了模具的加工周期，同时公司也具备根据不同客户需求快速定向开发模具的能力。随着疫情管控进一步放开、国家和地方政府汽车消费补贴政策的推出，多种因素共同刺激汽车行业的复苏，下半年公司蜂窝陶瓷业务有望逐渐恢复。
公司生产的铈锆固溶体和改性氧化铝等产品，作为三元净化器涂覆的重要原材料，越来越受到市场的关注和肯定。公司产品现已通过世界头部客户严格的质量体系审核，成功进入其供应商体系名录，供货量快速增长。报告期内，公司通过市场与技术紧密结合、个性化定制服务等方式积极开拓国际和国内重要客户，外贸订单增长明显，上半年产品销售实现稳定增长。
3、生物医疗材料板块
公司拥有纳米级复合氧化锆粉体、氧化锆瓷块、玻璃陶瓷、树脂基陶瓷、数字化解决方案等
系列牙科产品，具备从原料端持续优化产品的竞争优势。报告期内，公司强化了口腔材料领域的布局，通过参股口腔医院直达临床一线，帮助公司从临床端反推口腔材料的研发和验证。公司将在口腔修复材料领域继续加大研发投入，致力于成为产品管线丰富的口腔修复材料的综合供应商，服务更多医生和患者。
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牙科材料是口腔医疗发展的基础，以氧化锆为代表的新型非金属牙科材料，由于其优异的机械性能和稳定性、良好的生物相容性以及优良的美学效果，逐渐成为牙科修复领域的主流材料。
报告期内，公司强化了牙科用氧化锆粉体市场开发，国内市场下游客户覆盖率进一步提升，海外市场开拓也取得积极进展。
报告期内，公司牙科用氧化锆瓷块的国内市场销售受到了新冠疫情的影响，下游客户牙科技工间、口腔诊所、口腔医院等出现部分停工停产的情形，口腔患者的需求由于封控等不可抗力的影响无法得到充分满足。面对疫情的不利影响，公司采取了积极的应对措施，通过积极开拓海外市场部分缓解了国内市场的压力。公司招募海外本地化员工与外派的国内员工共同组建国际化的销售渠道，为海外客户配套了完善的售后技术服务平台，可以提供更为优质、快捷的产品及服务。
公司已在北美、欧洲、印度等地区设立办事处或子公司，相关产品在海外的影响力逐步提高，海外营业收入稳步增长。预计下半年随着国内疫情防控的动态优化和市场消费信心的持续恢复，口腔患者的需求将得到有效释放。
4、新能源材料板块
新能源汽车、风电、光伏以及储能等领域景气度不断提升，锂电池市场展现出良好的发展趋势，电池隔膜的出货量急速增加，以氧化铝和勃姆石为主的无机涂覆材料渗透率也在不断提升。
公司基于核心技术生产的氧化铝和勃姆石材料，具有高纯、超细、单分散性好、磁性物质含量极低等特点，可以广泛应用于锂电池电芯隔膜和极片涂覆。公司作为行业的领先企业，目前已经覆盖国内外大多数主流的锂电池生产厂商和锂电池湿法隔膜厂商，积累了丰富的客户资源，也树立了良好的品牌知名度。
报告期内，新能源材料板块实现营业收入8582.39万元，同比增长159.80%。
为应对旺盛的市场需求，公司也加快了相关募投项目的投产进度，截至本报告期末，公司已经完成1.25万吨勃姆石产线建设并正式投产，预计年底可以完成2.5万吨年产能项目的建设，三年内根据市场情况计划将勃姆石年产能逐步扩产至10万吨；高纯超细氧化铝已经完成1万吨产能的建设，三年内年产能逐步扩充至3万吨。随着公司产能利用率的提升，规模效应开始逐步显现，盈利能力也有望进一步增强。另外，公司高纯超细氧化铝还可以作为电池正极的添加材料，起到包覆和掺杂作用，产品的应用领域得到了进一步扩充，公司也将与下游客户一起探讨更多产品应用的新场景。在技术研发方面，公司将在目前工艺技术的基础上进一步延伸，开发粒度分布更窄、形貌更均一、更易分散和纯度更高的粉体，将更多研发产品推向工业化生产线，提升产品的核心竞争力。
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公司纳米级复合氧化锆产品在新能源领域的应用也不断扩展，越来越多的锂电池设计方案开始使用氧化锆粉体作为正极添加材料，用以稳定电池性能、增加循环寿命，目前公司已经与国内各大头部正极材料生产商建立了合作关系，并开始批量供货。另外，随着新能源领域对原材料的分散性、粒度的要求越来越高，公司的氧化锆微珠作为研磨介质的应用量也在迅速增加。
5、精密陶瓷板块
报告期内，精密陶瓷板块实现营业收入9678.07万元，同比增长28.74%。
氮化硅陶瓷球可以有效地避免电机轴承的电腐蚀问题，被视为新能源汽车、风力发电机电腐蚀问题的主要解决方案，与此同时新能源领域对陶瓷球的技术指标要求较高，对生产和研发能力提出了更高的挑战，公司已经具备从氮化硅粉体制备到陶瓷球制造的一体化生产能力。报告期内，公司业务稳步推进，产品已经通过了下游多家头部轴承厂商的验证，部分已开始小批量供货；公司陶瓷球在新能源领域的应用也越来越广泛，部分产品在加速验证过程中，为应对下游应用领域的不断拓展，公司正在积极扩充产能。另外，公司在氮化铝粉体市场相继取得突破，氮化铝陶瓷基板产线也已经建设完成并批量供货，有望实现销售的快速增长。
报告期内，伴随着全球光纤通讯网络的建设持续推进，公司子公司深圳爱尔创新材料生产的陶瓷套筒、陶瓷插芯等结构件的产销量较上年同期稳定增长。受益于医疗器械国产化及新能源行业加速发展等因素，应用于医疗、化工、环保和新能源等领域的微量流量控制泵及灌装泵中的精密陶瓷柱塞同比增长明显；其他工业领域应用的结构件性能也越来越受到下游客户的认可和肯定。
6、其他材料板块
公司子公司国瓷康立泰现已位居国内墨水行业的领先地位，公司在国内各陶瓷主产区均设有专门的办事处、配备业务与技术人员，在海外地区实行本土化管理，使得公司的市场规模和占有率不断扩大。
报告期内，公司陶瓷墨水相关原材料出现较大幅度的涨价，为应对原材料价格波动，一方面，国瓷康立泰对内进行成本节降，依托集团 CBS管理体系，进行库存管理、自动化和品质等多方面的优化和改善，降低原材料上涨对公司生产经营的影响；另一方面，从一季度末开始，公司针对主要核心产品进行了全面提价，有效地缓解了生产成本上涨带来的业绩经营压力。另外，公司持续积极开拓大客户，国内一线陶瓷客户数量继续保持增长；与此同时，公司通过多种措施积极开拓东南亚、非洲、中东等海外市场，国外市场销售发展趋势良好。在新产品研发方面，公司将继续重点攻克功能釉、干料釉、抗菌釉、肌肤釉等新产品，力争尽早实现规模生产和销售。
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7、集团管理
公司将技术中心升级为产业技术研究院，在产业技术研究院的基础上重点布局了产业化中心，遵循“技术创新+新产业开拓”的发展思路，积极推进建设国家级创新平台。报告期内，产业技术研究院输出了新项目年产100吨高清显示用纳米氧化锆分散液产线建设完成，产品获得了客户的高度认可，开始小批量销售。
为强化工厂数字化升级和自动化建设，公司在集团层面成立信息化推动小组，目前公司已经在部分核心产线顺利导入“AI 视觉检测系统”，利用计算机 AI 算法和模型分析技术，协同机械手对产品外观缺陷进行机器视觉检测，替代人工检测，实现自动化检测线；此外，为高效推进节能降碳工作，公司上线了“能源管理系统”，通过对能耗趋势、能源流向、能耗占比、能源同比、能源环比、能源成本等进行综合分析，为后续的节能降耗提供数据分析依据。
（三）经营模式
公司主要采用“以销定产”的订单生产模式，各事业部及子公司根据各自的市场订单情况制定相关生产计划，由生产计划部门协调产能资源，下达生产计划书，生产部门组织实施制造加工。
同时，公司采取订单驱动的采购模式，以集团集中采购为主，搭建了集中采购系统，实现了资源共享。公司采购部门借用信息化系统整合公司需求，提高了采购过程的透明度和公平性，简化了采购工作流程，提升了采购效率，降低了采购成本。
在市场端，公司采取“直销为主、代理商分销为辅”的市场销售模式，深入了解客户需求，积极参与客户产品论证过程，配合客户进行产品研发，并持续提供优质的售后保障。
在研发层面，公司长期坚持“战略规划→项目策划→技术研发→产品转化→工艺放大→检测研发→产业化”的产业研发模式，通过系统的情报调研、整体的专利布局、有效的检测研发、深入的材料预研以及扎实的设备研发，做好有针对性的横向、纵向、跨界的技术研究。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要
求：
深圳爱尔创科技主要从事氧化锆瓷块等牙科材料的研发和销售，产品主要包括氧化锆瓷块、玻璃陶瓷及树脂材料、配套设备及解决方案等，目前拥有“爱尔创”、“瓷倍健”、“瓷优健”及“玉瓷”等一系列在业内具有良好口碑及知名度的品牌，下游客户为牙科技工间、口腔诊所、口腔医院等义齿加工和销售方，终端客户为口腔患者。深圳爱尔创科技凭借多年积累的研发实力、良好的产品质量，取得了医疗器械生产许可证、经营许可证以及产品注册证，通过并取得美国 FDA认证、欧盟 CE认证等资格认证。
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目前深圳爱尔创科技已累计获得专利100项，其中发明专利80项。孙公司辽宁爱尔创生物材料有限公司的口腔修复用氧化锆瓷块凭借卓越的产品质量，成功入选“2022年度辽宁省专精特新产品”。此外，公司参与起草国标《牙科学 间接牙科修复体 CADCAM系统数字化设备 准确度评价试验方法》（GBT41230-2022）。
报告期内，经营情况分析见“管理层讨论与分析”的生物医疗材料板块。截至报告期末，公司的生产经营许可资质、医疗器械的具体情况如下：
1、生产经营许可资质目前，深圳爱尔创科技及其子公司获得的业务经营许可资质如下：
许可范围/有限期限/所属公序号证书名称发证单位证书编号资质内容发证日期司
2002分类目录
Ⅱ类：6863-7-金属、陶瓷类义齿材料，6863-10-正畸材料，6863-16-定制式义齿 III类：6863-1-高分子辽食药监械生
1医疗器械生辽宁省药品监20150008义齿材料2021.08.23-辽宁爱尔产许
产许可证督管理局2017分类目录2024.08.04创生物
号Ⅱ类：17-06-口腔义齿制作材料，17-07-口腔正畸材料及制品
III类：17-06-口腔义齿制作材料
2002分类目录
Ⅱ类：6863-7-金属、陶瓷类义齿材料，6863-10-正畸材料，6863-16-定制式义齿 III类：6863-1-高分子医疗器械生辽食药监械生
2辽宁省药品监义齿材料2021.08.23-辽宁爱尔产产品登记产许20150008
督管理局2017分类目录2024.08.04创生物
表号Ⅱ类：17-06-口腔义齿制作材料，17-07-口腔正畸材料及制品
III类：17-06-口腔义齿制作材料
第一类医疗辽溪食药监械
3 本溪市市场监 辽宁爱尔器械生产备 生产备 I类：6863-3-义齿制作辅助材料；6863-4-其他材料 2021.09.15
督管理局案凭证20160001创生物号医疗器械产
4辽宁省药品监辽本药监械出2021.09.18-辽宁爱尔品出口销售0081全瓷义齿用氧化锆瓷块及染色液督管理局号2023.09.17创生物
证明医疗器械产
5辽宁省药品监辽本药监械出2022.05.13-辽宁爱尔品出口销售
督管理局0064口腔修复用氧化锆瓷块号2024.05.12创生物证明医疗器械产
6辽宁省药品监辽本药监械出2021.09.18-辽宁爱尔品出口销售0079全瓷义齿用二硅酸锂玻璃陶瓷瓷块督管理局号2023.09.17创生物
证明医疗器械产
7辽宁省药品监辽本药监械出2021.01.04-辽宁爱尔品出口销售20200220全瓷义齿用彩色氧化锆瓷块督管理局号2023.01.03创生物
证明
16山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
医疗器械产
8辽宁省药品监辽本药监械出2021.09.18-辽宁爱尔品出口销售
督管理局0080全瓷烤瓷粉号2023.09.17创生物证明医疗器械产
9辽宁省药品监辽本药监械出2021.08.13-辽宁爱尔品出口销售20210072预成聚合物基冠桥材料督管理局号2023.08.12创生物
证明互联网药品
10 辽宁省食品药 （辽）非经营 2017.12.12- 辽宁爱尔信息服务资 -2017-0042 网站域名：www.updcc.com（口腔在线云平台）品监督管理局 性 2022.12.11 创生物
格证书新世纪检验认氧化锆系列陶瓷结构件的生产和销售；氧化锆系列
11 环境管理体 016SY21E3198 2021.09.28- 辽宁爱尔证有限责任公 3R2M 齿科产品的设计、开发、生产和销售；全瓷义齿用系认证 2024.09.22 创生物
司二硅酸锂玻璃陶瓷瓷块的设计、开发、生产和销售职业健康安新世纪检验认氧化锆系列陶瓷结构件的生产和销售；氧化锆系列
12 016SY21S3215 2021.09.28- 辽宁爱尔全管理体系 证有限责任公 5R4M 齿科产品的设计、开发、生产和销售；全瓷义齿用 2024.09.22 创生物
认证司二硅酸锂玻璃陶瓷瓷块的设计、开发、生产和销售
氧化锆瓷块、玻璃陶瓷瓷块、氧化锆瓷块用染色
13 医疗器械质 欧盟医疗器械 SX2170693-1 2021.06.13- 辽宁爱尔液、聚合物基冠桥材料、釉膏产品的研究开发、生
量管理体系公告机构2024.06.12创生物
产、销售
14 医疗器械质 TUV莱茵北 MD190132014-氧化锆、玻璃陶瓷、树脂、染色液、全瓷烤瓷粉的 2021.09.16- 辽宁爱尔
量管理体系美公司120研究开发、生产、销售2024.09.13创生物互联网药品深圳爱尔
15 广东省药品监（粤）-非经营 2019.08.23-信息服务资 -2019-0173 网站域名：www.upceradental.com 2024.08.22 创口腔技督管理局 性
格证书术
2002年分类目录（二类）：6801，6803，6807，
6809，6810，6815，6820，6821，6822，6823，
6825，6824，6826，6827，6830，6831，6833，
6840（体外诊断试剂除外），6841，6845，6846，
第二类医疗粤深食药监械6854，6855，6856，6857，6858，6863，6864，深圳爱尔
16深圳市市场监器械经营备经营备6865，6866，6870，以上类别中包含的角膜接触2021.3.29创口腔技
督管理局
案20164490号镜、助听器产品除外；术
2017年分类目录（二类）：01，02，03，04，05，
06，07，08，09，10，11，12，14，15，16，17，
18，19，20，21，22，以上类别中包含的角膜接触
镜、助听器产品除外
粤深食药监械2002深圳爱尔17医疗器械经深圳市市场监年分类目录（三类）：68632021.04.06-经营许2017172024.12.05创口腔技营许可证督管理局20190751年分类目录（三类）：号术
第二类医疗辽沈食药监械辽宁爱尔
18沈阳市食品药器械经营备经营备6855口腔科设备及器具；6863口腔材料2018.08.07创数字口
品监督管理局案20180204号腔
2002年分类目录（二类）：6801，6803，6807，
6809，6810，6815，6820，6821，6822，6823，
6825，6824，6826，6827，6830，6831，6833，
第二类医疗粤深食药监械
19深圳市市场监6840（体外诊断试剂除外），6841，6845，6846
深圳爱尔，
器械经营备经营备2021.3.29创数字口
督管理局2020529266854，6855，6856，6857，6858，6863，6864，案号6865，68666870腔，，以上类别中包含的角膜接触
镜、助听器产品除外；
2017年分类目录（二类）：01，02，03，04，05，
17山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
06，07，08，09，10，11，12，14，15，16，17，
18，19，20，21，22，以上类别中包含的角膜接触
镜、助听器产品除外粤深食药监械
20医疗器械经深圳市市场监2002
深圳爱尔
年分类目录（三类）：68632021.04.06-经营许
营许可证督管理局202003822017年分类目录（三类）：17
2025.06.07创数字
号口腔辽沈食药监械辽宁爱尔
21医疗器械经沈阳市市场监2021.11.19-经营许2002年分类目录：6863；2017年分类目录：17*创数字口
营许可证督管理局2026.11.1820210866号腔
2、产品注册证书
（1）注册申请中的医疗器械情况
截至本报告期末，深圳爱尔创科技及其子公司注册申请中的医疗器械产品共有1项。
其中，1项为首次注册。具体如下：
是否申报创序号注册名称注册分类临床用途注册所处阶段注册类型新医疗器械
1Ⅱ用于制作牙科固定义齿的牙科用荧光氧化锆瓷块类注册评审阶段否首次注册
冠、桥、嵌体、贴面。
（2）已获得注册证的医疗器械情况
截至本报告期末，深圳爱尔创科技及其子公司共拥有11项处于有效期内的医疗器械产品注册和3项医疗器械产品备案，报告期内没有新增医疗器械注册证失效的情况。具体情况如下：
注册序号注册名称注册编号临床用途有效期限所属公司备注类别有效期内医疗器械产品注册或备案延续注册
1全瓷义齿用彩色氧辽械注准2020.12.01-辽宁爱尔
化锆瓷块20162170049Ⅱ类用于制作氧化锆全瓷修复体2025.11.30/变更注创生物册变更注册
2口腔修复用氧化锆辽械注准用于制作牙科固定义齿的冠、桥、嵌2020.07.02-辽宁爱尔
瓷块20152170148Ⅱ类体、贴面2025.07.01/延续注创生物册延续注册
3全瓷义齿用二硅酸辽械注准Ⅱ2021.08.05-辽宁爱尔类用于制作全瓷修复体/变更注
锂玻璃陶瓷瓷块201621701502026.08.04创生物册
4辽械注准2020.07.02-辽宁爱尔定制式固定义齿20152170126Ⅱ类用于牙列缺损或牙体缺损的固定修复2025.07.01延续注册创生物
5定制式无托槽矫治辽械注准2017.11.8-辽宁爱尔
器20172170199
Ⅱ类用于恒牙期非骨性牙颌畸形的矫治2022.11.7延续注册创生物
18山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
6辽本械备适用于制作口腔软、硬组织阳模或修辽宁爱尔牙科树脂块20160004Ⅰ类2016.01.18首次备案号复体模型创生物
7辽本械备适用于制作口腔软、硬组织阳模或修牙科用树脂块20160005Ⅰ类2016.03.02
辽宁爱尔首次备案号复体模型创生物适用于在烤瓷或结晶过程中稳定或支
8辽本械备辽宁爱尔烧结膏20180003Ⅰ类撑全瓷修复体，防止修复体在结晶过2018.02.22首次备案号创生物
程中变形
用于口腔全瓷修复，烧结在陶瓷支撑
9辽械注准2018.11.21-辽宁爱尔全瓷烤瓷粉20182170120Ⅱ类材料表面，用于提高氧化锆或玻璃陶2023.11.20首次注册创生物
瓷修复体的修复效果
10辽械注准Ⅱ用于制作烤瓷修复体的金属冠、桥，2018.07.17-辽宁爱尔牙科钴铬合金20182630073类活动义齿支架2023.07.16首次注册创生物
11全瓷义齿用氧化锆辽械注准Ⅱ用于制作牙科固定义齿的冠、桥、嵌2018.12.03-辽宁爱尔类延续注册
瓷块及染色液20182170122体、贴面2023.12.02创生物
用于通过 CAD/CAM 工艺制作牙科修
12 预成聚合物基冠桥 国械注准 III 2019.07.12- 辽宁爱尔20193170512 类 复体，包括嵌体、高嵌体、非承力区 2024.07.11 首次注册材料 创生物
牙冠和贴面
GT(E)、GT(W)适用于制作贴面、嵌
13 口腔修复用氧化锆 辽械注准 体、冠、三单位修复体；GT（F）适 2021.03.29- 辽宁爱尔
瓷块20212170029Ⅱ类用于制作贴面、嵌体、冠、四单位及2026.03.28首次注册创生物四单位以上修复体
14全瓷义齿用氧化锆辽械注准Ⅱ主要用于制作全瓷义齿的陶瓷材料染2021.04.19-辽宁爱尔20212170037类2026.04.18首次注册瓷块染色剂色创生物
3、国外认证和注册
有限期限/
序号证书名称认证/注册机构证书编号证书内容所属公司发证日期
K141727 全瓷义齿用二硅酸锂玻璃陶瓷瓷块 2014.06.26（热压铸和可加工系列）
K162323 聚合物基冠桥材料 2017.01.12
K141723 染色液（I和 II） 2014.06.26
1 510 k 美国食品药品 辽宁爱尔创（ ）
监督管理局生物
K141724 全瓷义齿用氧化锆瓷块和全瓷义齿 2014.06.26用彩色氧化锆瓷块
K152175 口腔修复用氧化锆瓷块 2015.12.04
K181167 全瓷烤瓷粉 2018.09.02
氧化锆瓷块系列，玻璃陶瓷系列，
2 CE 欧盟医疗器械证书 HD601289310001 2018.06.13- 辽宁爱尔创染色液，聚合物基冠桥材料、全瓷
公告机构2023.06.12生物烤瓷粉
3 医疗器械证书 加拿大卫生部 97327 氧化锆白瓷、彩瓷、TT瓷块 2021.10.04
辽宁爱尔创加拿大卫生部生物
4 医疗器械证书 治疗产品委员 98182 染色液（I和 II） 2017.08.04
会医疗器械局
19山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
全瓷义齿用氧化锆瓷块，全瓷义齿俄联邦居民健用彩色氧化锆瓷块，口腔修复用氧
5医疗器械注册№РД-18876/43625辽宁爱尔创康与社会发展化锆瓷块、全瓷义齿用二硅酸锂玻2017.12.29
证生物监督部璃陶瓷瓷块（热压铸和可加工系列）
6 乌克兰医疗器 乌克兰医疗器 No.R3M156084B1 氧化锆、玻璃陶瓷、树脂、染色 2021.12.28- 辽宁爱尔创
械注册械公告机构液、全瓷烤瓷粉2026.12.27生物
全瓷义齿用氧化锆瓷块、全瓷义齿辽宁爱尔创
??18-4567?2018.08.17用彩色氧化锆瓷生物
7医疗器械进口韩国食品药物辽宁爱尔创??18-4570?口腔修复用氧化锆瓷块2018.08.21
证书安全部生物辽宁爱尔创
??19-4324?聚合物基冠桥材料2019.05.23生物
口腔修复用氧化锆瓷块、预成聚合
8医疗器械质量韩国食品药物??????(?)/?2020.04.06-辽宁爱尔创物基冠桥材、全瓷义齿用彩色氧化
体系证书安全部29332023.04.05生物锆瓷
9 医疗器械注册 俄罗斯卫生部 P3H2021/14697 辽宁爱尔创口腔修复用氧化锆瓷块 2021.7.5
证生物
10 医疗器械注册 医疗标准公司 No 023254 氧化锆白瓷、彩瓷、TT瓷块 2021.12.13 辽宁爱尔创
证生物
11 医疗器械注册 医疗标准公司 No 023602 辽宁爱尔创玻璃陶瓷（CAD/CAM） 2022.2.14
证生物
12 医疗器械注册 医疗标准公司 No 023638 玻璃陶瓷（Press） 2022.2.22 辽宁爱尔创
证生物
13 GOST注册证 GOST 2021.12.17- 辽宁爱尔创认证 ESTD1.B013.KO576 口腔修复用氧化锆瓷块
书2024.12.16生物烧结炉（型号：Upcera Mars ZCB100，Upcera Mars ZMF 100S，
14 CE 欧盟医疗器械 BGTCGTWX2008202 深圳爱尔创证书 1 Upcera Mars ZMF 200S，Upcera
2021.8.20-
公告机构 2027.8.19Mars ZMB 200 Upcera Mars PMB 口腔技术
100）15 EAC DOC证 海关联盟 CU- EAEU N RU D- 义齿雕刻机（型号：A41、A51、 2022.05.19- 深圳爱尔创书 TR DOC CN.RA03.V.64643/22 A52、B42、B51、C41） 2027.05.18 口腔技术
二、核心竞争力分析
1、技术研发优势
公司始终注重核心技术的沉淀和研发平台的打造，积累了水热技术、配方技术、纳米技术等七大核心技术，通过了国家企业技术中心、国家博士后科研工作站、国家 CNAS认可实验室、山东省技术创新中心、山东省新型材料中试基地、山东省公共实训基地等多个平台的认证，且平台搭建模式可快速复制、迭代。报告期内，公司新增专利授权65项，包括国内发明专利36项，实用新型23项，外观设计3项，国外专利授权3项。其中，“一种低温烧结薄介质多层陶瓷电容器用
20山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文COG质陶瓷材料”荣获第二十三届中国专利优秀奖及第四届山东省专利奖二等奖。公司新参与或主导国际标准1项、国家标准2项、团体标准3项；新发布国家标准1项、团体标准2项。
2、质量稳定优势
公司以质量管理委员会为平台，全面实施了“集团+子公司”的垂直化质量管理架构，通过该平台实现业务经验及管理资源的分享，确保了公司整体质量管理业务规划与执行的协同与统一，质量管理业务运营以零缺陷为目标，以国瓷业务系统（CBS）为基础，以质量管理体系及质量文化为支撑，应用全面质量管理模式，实现全过程、全要素与全员参与的管理模式，引入卓越绩效评价准则定期对过程管理的绩效进行评价，并通过 PDCA管理机制实施持续改进，实现了以客户需求为导向的管理迭代升级机制，构建了能够持续为组织赋能的质量业务运营管理模式。
3、精益管理优势
公司构建了以“战略部署（PD）+日常管理（DM）/问题解决流程（PSP）”为核心的精益管理体系，将公司级战略部署目标能够分解到月度指标，以此制定详细的行动计划，并通过事业部、子公司的各级业务团队的月度复盘来促进更高的公司级挑战目标达成。公司将精益管理作为驱动业绩达成的重要推手，将精益管理体系延伸至一线生产单元，通过建立班组级、部门级和工厂级的日常管理会议，进一步聚焦 KPI指标的异常分析和改进，建立了立足现场、及时暴露问题，并立即解决问题的高效改善机制。
4、人才优势
公司构建了一支技能全面、素质过硬的人才队伍，主要管理人员和业务骨干均拥有丰富的管理和技术经验，对行业有着深刻的认识和高度的敏感性，对行业发展有着独特、深刻的理解，能够较快把握行业发展的动向，科学、高效地带领公司稳步前进。公司也十分注重人才梯队建设，联合国内重点高校建立“教学基地”、“实训基地”，按照新材料“产业链+人才链”的培养模式，全力打造国内新材料领域的人才高地。报告期内，公司与山东胜利职业学院联合打造爱尔创口腔学院，依托企业、学院和东营胜利口腔医院的强大资源共建教学基地，为口腔专业领域不断输送专业型人才。公司将不断发挥人才优势，加强人才优势向科技优势与产业优势转化，助推公司持续高速高质量发展。
5、品牌及客户优势
公司属于高端新材料行业，行业具有“三高三长”的特点，即投入高、难度高、门槛高；研究周期长、验证周期长、应用周期长。公司通过持续的自主技术创新、不断提升的产品品质和专业化的技术支持服务，积累了大量优质的客户资源，与韩国三星、宁德时代、比亚迪、风华高科、蓝思科技、威孚高科、潍柴动力等国内外高端知名客户建立了长期稳定的合作关系。公司已在新材
21山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
料行业积累了较高声誉，良好的品牌形象为公司的市场开拓提供了重要保障，也为公司未来持续健康发展奠定了坚实基础。
三、主营业务分析概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入1730732408.561473300249.6217.47%
营业成本1041748189.50789888110.7831.89%报告期内主要原材料涨价
销售费用68254787.7457331495.8319.05%
管理费用67608208.9580273457.08-15.78%报告期内汇兑收益和利息收
财务费用-10571858.52343784.50-3175.14%入增加
所得税费用56049491.2753698102.984.38%
研发投入107194467.8392769121.7515.55%
经营活动产生的现金流量净额143400446.55119588054.1219.91%
投资活动产生的现金流量净额-195649090.08-468970071.9858.28%报告期内固定资产投入增加，闲余资金购买理财减少筹资活动产生的现金流量净额-856383438.35-118264396.94-624.13%主要为偿还高瓴借款和股票回购主要为偿还高瓴借款和股票
现金及现金等价物净增加额-900543987.26-468472341.20-92.23%回购主要为本期新增政府补助摊
其他收益32770173.6923706532.9438.23%销增加报告期闲余资金购买理财减
投资收益2654429.3311600331.62-77.12%少导致收益下降销售收入上升导致应收账款
信用减值损失-22246931.52-15234616.0246.03%余额增加，按照会计政策计提坏账公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比10%以上的产品或服务情况
□适用□不适用
单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务
电子材料板块384186251.20224981897.7641.44%2.36%12.76%-5.40%
催化材料板块204157475.66104050401.5649.03%-4.03%1.19%-2.63%
22山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
生物医疗材料板块412471818.64151364960.3663.30%19.99%33.59%-3.74%
其他材料板块-建筑519913724.32428209749.8117.64%35.52%66.71%-15.41%陶瓷
四、非主营业务分析
□适用□不适用
单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益2654429.330.56%主要为理财收益及联营企业投资收益否
资产减值255467.520.05%主要为出售已计提减值准备的存货否
营业外收入17246365.503.64%主要为已确认的政府补助否
营业外支出4276902.670.90%主要为捐赠支出与非流动资产报废损失否
其他收益32770173.696.92%主要为政府补助分期摊销否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例主要为偿还高瓴借
货币资金1055358777.3313.55%1907320240.0724.21%-10.66%款和股票回购
应收账款1501882503.5319.28%1234181241.6915.66%3.62%
合同资产4747779.640.06%5602530.820.07%-0.01%
存货1004657639.6212.90%705568202.068.96%3.94%
投资性房地产0.00%0.00%0.00%
长期股权投资68540949.180.88%73850093.280.94%-0.06%
固定资产1307500503.1816.78%1260525460.4116.00%0.78%
在建工程419248983.115.38%228190102.172.90%2.48%
使用权资产51976508.620.67%63296596.790.80%-0.13%
短期借款0.00%0.00%0.00%
合同负债15290993.680.20%13755744.780.17%0.03%
长期借款0.00%0.00%0.00%
租赁负债20583758.870.26%32131574.720.41%-0.15%
交易性金融资产60000000.000.77%102020000.001.29%-0.52%
2、主要境外资产情况
□适用□不适用资产的具体内保障资产境外资产占是否存在形成原因资产规模所在地运营模式收益状况容安全性的公司净资产重大减值
23山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
控制措施的比重风险
Sinocera
Technology 加强财务股权投资 362.55万元 波士顿 自主营销 -53.18万元 0.06% 否
USA Inc 管控
Upcera Dental 2077.70万 加利福尼 加强财务 -517.08万 0.36%
America Inc 股权投资 自主营销 否元 亚 管控 元
其他情况说明其中货币资金484.39万元，占境外资产的19.85%。
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用□不适用
单位：元本期公计入权益本期允价值的累计公计提本期购买本期出项目期初数其他变动期末数变动损允价值变的减金额售金额益动值金融资产1.交易性金融资产（不10202001099900152010600000含衍生金融资产）00.0000.00000.0000.00
6030640.603064
4.其他权益工具投资000.00
10805061099900152010660306
金融资产小计40.0000.00000.0040.00
9618427438099
应收款项融资-52374359.102.5913.49
20423491099900152010109840
上述合计-52374359.10
12.5900.00000.00553.49
金融负债0.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是□否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金184032723.74主要系开立银行承兑缴存的保证金
应收票据4695100.00票据开具质押
固定资产1694900.82票据开具抵押
应收款项融资64149189.65票据开具质押
合计254571914.21--
24山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用□不适用
报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度
195991011.22492732133.12-60.22%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用□不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用□不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用□不适用
单位：元计入权本期公益的累初始投资成允价值报告期内报告期内累计投其他变资金资产类别计公允期末金额本变动损购入金额售出金额资收益动来源价值变益动
102020000109990015201001995566000000自有
金融衍生工具.0000.0000.000.100.00资金
-
96184272.4380991应收
其他523743593.49款项
59.10融资
6030640.06030640.自有
其他000资金
-
204234912109990015201001995561098405
合计0.000.00523743--.5900.0000.000.1053.49
59.10
5、募集资金使用情况
□适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
□适用□不适用
单位：万元
募集资金总额82230.33
报告期投入募集资金总额8400.1
已累计投入募集资金总额54783.99报告期内变更用途的募集资金总额20000
25山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
累计变更用途的募集资金总额20000
累计变更用途的募集资金总额比例24.32%募集资金总体使用情况说明
说明：募集资金拟投入总额为83650万元，根据有关规定扣除发行费用1419.67万元（不含税），实际募集资金净额为
82230.33万元。截止报告期末累计投入募集资金金额为54783.99万元（不包含发行费用），对部分闲置资金进行的现金
管理已全部到期，利息收入扣除手续费净额为2616.66万元，剩余募集资金余额30063万元。本报告期内公司变更部分募投资金用途，将“年产3000吨高性能稀土功能材料产业化项目”的募集资金2亿元人民币用于“年产10万吨锂电池隔膜用勃姆石高端材料产业化项目”的一期建设。
26山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
□适用□不适用
单位：万元是否已变募集资金调整后投截至期末截至期末投项目达到预定本报告期截止报告期是否达项目可行性承诺投资项目和超募资金本报告期
更项目(含承诺投资资总额累计投入资进度(3)＝可使用状态日实现的效末累计实现到预计是否发生重投向投入金额
部分变更)总额(1)金额(2)(2)/(1)期益的效益效益大变化承诺投资项目
1、超微型片式多层陶瓷202305
电容器用介质材料研发与是20000200003693.6919797.6198.99%
年月706.971506.35
31不适用否日
产业化
2、年产3000吨高性能稀2023年07月
是2280028000574.6320.52%----不适用否土功能材料产业化项目31日
3、汽车用蜂窝陶瓷制造2024年12月
是17000170003119.2910394.361.14%1646.674373.49不适用否项目31日
4、补充流动资金否22430.3322430.33022430.33100.00%------不适用否
5、年产10万吨锂电池隔
2024年12月
膜用勃姆石高端材料产业是0200001587.121587.127.94%363.72363.72不适用否
31日
化项目
承诺投资项目小计--82230.3382230.338400.154783.99----2717.366243.56----超募资金投向无
合计--82230.3382230.338400.154783.99----2717.366243.56----
受行业宏观因素及全球新冠疫情反复等因素的综合影响，汽车用蜂窝陶瓷制造项目涉及的设备采购、建设施工进度等受制未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体约，导致项目建设进度较原计划有所放缓。公司经过谨慎研究，决定将汽车用蜂窝陶瓷制造项目达到可使用状态的期限由项目）
2022年6月调整至2024年12月。
项目可行性发生重大变化的情况说明否
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况适用
27山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
以前年度发生
本公司于2021年7月27日召开第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第二十次会议、2021年8月13日召开2021年
第二次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目调整投资规模和变更实施地点的议案》，同意公司“汽车用蜂窝陶瓷制造项目”变更实施地点、“超微型片式多层陶瓷电容器用介质材料研发与产业化”项目变更实施地点与调整投资规模。
适用报告期内发生募集资金投资项目实施方式调整情况
2022年3月8日召开第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第二十三次会议、2022年4月11日召开的2021年年度
股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，同意将“年产3000吨高性能稀土功能材料产业化项目”部分募集资金2亿元人民币用于“年产10万吨锂电池隔膜用勃姆石高端材料产业化项目”的一期建设。
适用1、2020年12月29日，经公司第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十四次会议审议，通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金和已支付发行费用的议案》，同意以募集资金置换截至2020年12月22日预先投入的自筹募集资金投资项目先期投入及置换情况资金总额1152.26万元。2021年1月29日前，公司置换上述预先投入募投项目自筹资金和已支付发行费用1152.26万元。
2、2021年7月27日，公司召开第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第二十次会议，审议并通过了《关于使用银行承兑汇票和信用证支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施期间，通过银行承兑汇票（含自有票据背书转让）和信用证的方式，以自有资金支付募投项目所需资金，并定期以募集资金等额置换。
截止2022年6月30日，报告期内公司置换支付承兑汇票共1557.01万元，公司置换支付的承兑汇票共9209.73万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向截止2022年6月30日，公司向特定对象发行股票募集资金存放于指定专用账户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无需披露的其他情况
28山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
□适用□不适用
单位：万元变更后项本报告截至期末截至期末项目达到变更后的项本报告期是否达变更后的对应的原目拟投入期实际实际累计投资进度预定可使目可行性是实现的效到预计
项目承诺项目募集资金投入金投入金额(3)=(2)/(1用状态日否发生重大益效益
总额(1)额(2))期变化年产10万年产吨锂电池3000吨
2024年
隔膜用勃高性能稀
200001587.121587.127.94%12月31363.72不适用否
姆石高端土功能材日材料产业料产业化化项目项目
合计--200001587.121587.12----363.72----
2022年3月8日召开第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第二十三次会议、2022年4月11日召开的2021年年度股东大会，审议通过了《关于变更募集资变更原因、决策程序及信息披露情金用途的议案》，同意将“年产3000吨高性能稀土功能材料产业化项目”部分募集资况说明(分具体项目)
金2亿元人民币用于“年产10万吨锂电池隔膜用勃姆石高端材料产业化项目”的一期建设未达到计划进度或预计收益的情况
和原因(不适用
分具体项目)变更后的项目可行性发生重大变化不适用的情况说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。
29山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□适用□不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型
子公57013784.405597223.333881863185376759.56272077.48529881.王子制陶蜂窝陶瓷
司4354.59087016
深圳爱尔子公齿科生物材料64285712.979114446.713005942270406559.59295398.50537949.创科技司及结构陶瓷0034.79319716报告期内取得和处置子公司的情况
□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
SINOCERA (SINGAPORE) PTE.LTD. 投资设立 暂无重大影响山东爱尔创教育投资有限公司投资设立暂无重大影响主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用□不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、新冠疫情风险
二季度国内部分城市新冠疫情出现反复，各地采取了不同程度的隔离防护、交通管制等措施，对企业的正常采购、生产、销售产生了一定的不利影响。目前国内疫情逐步得到控制，动态防控措施取得积极成效，随着国内疫情的缓和，公司销售和市场开发将逐步恢复。若未来疫情仍有较大反复，仍将对公司的生产经营产生影响。
采取的措施：一方面，公司将统筹做好疫情防控，保持公司生产经营的平稳运行，同时储备战略原材料，保障供应链稳定。随着疫情常态化防控以及各项政策的陆续出台，疫情对公司生产的影响将逐渐消退；另一方面，公司强化了国际市场开发的力度，通过加大国际营销渠道建设，持续推进海外市场下沉。国内外市场均衡发展有利于公司抵御市场的不确定性。
2、技术开发风险
30山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
公司处于技术密集型产业，行业具有研发投入高、研发周期长、研发风险大的特点。在产品市场上，性能和参数持续升级的同时，新材料、新技术、新工艺也在不断涌现，因此激烈的市场竞争环境对公司的技术研发能力不断地发起新的挑战。另外，由于在下游客户中导入和认证公司产品，需要接受周期较长、标准较为严格的多项测试，若公司未能正确把握下游客户的需求变化，未能准确预测核心技术的发展趋势，无法在新产品、新工艺等领域取得持续进步，将可能导致公司面临着研发决策、研发周期、研发效果等不及预期以及无法匹配下游客户需求的风险。
采取的措施：公司多年深耕新材料行业，积累了大量的技术和专利，也培养出一支高水平的技术研发团队，研发团队始终坚持“24h研发、创造新价值、价值商业化”的理念，并贯穿内增式、可持续性的研发模式，不断助力公司的研发创新工作。公司通过深入的情报调研，系统地分析技术竞争环境、技术竞争对手和宏观政策指导方向，为公司研发决策提供科学支撑；优化整体的专利布局，建立专利攻防体系；加强研发力度，实施有效的检测研发、深入的材料预研、扎实的设备研发以及 24h研发，不断推出新产品从而满足市场需求。
3、原材料价格波动风险
上游原材料是构成公司成本的最主要部分之一，因此原材料价格的波动会直接影响公司产品的成本状况，从而造成企业效益的波动和销售风险的增加。若未来出现原材料价格持续上涨而公司产品价格无法同比上涨的情况，则可能导致产品的生产成本增加，存在公司毛利率下降和利润水平下滑的风险，不利于企业竞争力和市场占有率的提高。
采取的措施：公司严格执行“控成本、抓质量、提效率”的管理理念，运用成熟完备的原材料采购体系积极应对原材料价格波动风险。第一，公司精准把握市场动向，积极拓展新的供应商资源，增加原材料供给渠道，合理安排重点物资的采购时间和计划，通过优化生产技术、原材料集中采购等举措有效降低和控制采购成本；第二，公司通过参股、合资等多种方式绑定了部分关键原材料供应商，优先保证公司核心原材料供应数量和采购价格的稳定性；第三，公司也在积极与下游客户进行协商沟通，产品销售价格定期按照市场实际情况进行调整，通过多种方式确保生产成本顺利的向下游行业传导，缓释原材料价格波动的风险。
4、应收账款回收风险
随着公司业务规模的不断扩大，公司应收账款金额不断增加。虽然公司主要的下游客户多为世界知名企业和国内大型上市公司，资金实力雄厚且信用状况良好，应收账款可回收性较强，同时公司也加强了应收账款的管理，并已按照坏账准备计提政策足额提取了坏账准备，但若国际、国内经济环境发生重大变化导致公司主要客户经营发生困难，公司仍将面临应收账款无法收回导致公司利益受损的风险。
31山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
采取的措施：一方面，公司对客户进行统一管理，针对不同客户的重要程度进行分类管理，采取不同的信用控制手段降低风险。另一方面，公司着力提升对应收账款的事后管理和监控，内部设专人对应收账款项目进行管控，做好应收账款基础记录，了解用户付款的及时程度，检查客户是否突破信用额度，掌握客户已超过信用期限的债务，并对应收账款的结构、账龄、周转率、平均收账期等情况进行点检分析，审核流动资金是否处于正常水平，对应收账款的逾期风险进行充分预估，以方便及时了解应收账款的逾期情况。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用□不适用接待接待对谈论的主要内容及提供的调研的基本接待时间接待地点接待对象方式象类型资料情况索引
参与网上业详见巨潮资讯网：300285
2022年 03月 全景网“投资者关系互 http://www.c其他其他绩说明会的国瓷材料业绩说明会、路
17日 动平台” ninfo.com.cn
投资者演活动等20220318
32山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议类投资者参会议届次召开日期披露日期会议决议型与比例2021年年公告编号：2022-038；公告名称：《山东国瓷功能材料股年度股2022年042022年04度股东大53.12%份有限公司2021年年度股东大会决议公告》；公告网站名东大会月11日月11日
会 称：巨潮资讯网；公告网站网址：www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用□不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因张兵总经理解聘2022年03月08日工作变动张兵副董事长被选举2022年03月08日被选举为副董事长
被聘任为公司总经理，不再霍希云总经理任免2022年03月08日担任常务副总经理职务莫雪魁副总经理聘任2022年03月08日被聘任为公司副总经理
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用□不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用□不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
33山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是□否主要污排放染物及排放超标公司或子排放口分执行的污染物排放标核定的排特征污口数排放浓度排放总量排放公司名称方式布情准放总量染物的量情况况名称《锅炉大气污染物排颗粒物：颗粒物： GB13271- 颗粒物：废气： 有组 8t/a16mg/m3 放标准》（ 0.13t/a江苏国瓷 颗粒 织排 2014 3 SO2NOx:81mg/m3 ）表 、 NOx:0.75t/a ：
新材料科 物、 放、 生产 《大气污染物综合排 3.68t/a11 SO2： SO2： 无技股份有 NOx、 无组 区 放标准》DB32/4041- NOx15mg/m3 0.001t/a ：
限公司 SO2、 织排 2021、 7.484t/aVOCS
VOCs ：
VOCs：
放 VOCS0.283mg/m3 《恶臭污染物排放标 0.018t/a ：准》（GB14554-93） 0.56t/a
COD： COD：
江苏国瓷 废水： 174mg/L 《污水排入城镇下水 COD： 28.064t/aCOD 间歇 厂区新材料科 、 pH：7.831 道水质标准》（GB/T 9.70t/a 氨氮：
性排东南无技股份有 pH、氨 氨氮： 31962-2015）表 1中 氨氮：0.60t/a 1.967t/a放侧
限公司 氮、SS 11.0mg/L B级标准 SS：8.81t/a SS：
SS：158mg/L 22.386t/a江苏国瓷45《土壤环境质量建设监测数据新材料科土壤环///用地土壤污染风险管项因子均达//无技股份有境控标准（试行）》标
限公司 (GB36600—2018)
颗粒物：
佛山市三废气：颗粒物：
8mg/m3 NOx：
水区康立 颗粒 有组 《工业窑炉大气污染 0.5t/a窑炉 SO2： 5.535t/a
泰无机合 物、 织排 4 物排放标准 GB9078- SO2：0.2t/a 无
车间 15mg/m3 SO2：
成材料有 SO2、 放 1996》 NOx：
NOx： 11.52t/a
限公司 NOx 5.535t/a
5.21mg/m3
佛山市三土壤环《土壤环境质量建设水区康立监测数据45
境、其用地土壤污染风险管
泰无机合///项因子均达//无他环境控标准（试行）》成材料有标
管理 (GB36600—2018)限公司防治污染设施的建设和运行情况江苏国瓷新材料科技股份有限公司
* 废水：建设有一座日处理能力 250t/d污水的环保车间，环保设施正常运行，污水经过调节池+厌氧+好氧+沉淀工艺将污水处理达标后排放至镇江新区第二污水处理厂进一步处理。
*废气：硅源预处理及粉碎车间、轮碾混合车间产生废气经各自配套的布袋除尘器处理，达标后排放；晶化合成车间产生氨气经泠凝器+酸液吸收塔处理，经高 15m排气筒达标排放，同时设有在线监测仪器，实时监测挥发性有机物数值；焙烧车间产生废气经布袋除尘+RTO炉处理，达标排放，安装在线监测仪器，对 VOCs实时监测；导热油炉使用天然气作为燃料，并配套有低氮燃烧器，产生的燃烧废气实现达标排放；氨氮吹脱装置、汽提过程和带滤机生产中产生的
34山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
氨气分别用废气吸收塔处理达标后排放；盐酸罐区产生的氯化氢气体经碱液喷淋处理，达标后排放；污水处理站产生的废气，收集后采用酸碱中和洗涤+UV光解-活性炭吸附处理，达标后排放。
*固体废物：生活垃圾环卫收集；一般工业固废委托有处理资质单位处置；危废委托具有危险废物处置资质的单位处理。
佛山市三水区康立泰无机合成材料有限公司
*废水：生产废水为地面清洗废水和球磨机清洗废水，所有的生产废水经过沉淀处理后回用，不外排。
*废气：其主要污染物为窑炉废气和粉尘，窑炉使用天然气供能，废气经通过喷淋塔处理后高空排放。粉尘经布袋吸尘器收集处理后回用，粉尘处理效率可达99.9%。
*固体废物：生活垃圾分类收集由环卫部门处理；一般工业固废委托有资质的回收公司处理；危废委托具有危险废物处置资质的单位处置。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
江苏国瓷新材料科技股份有限公司严格执行环保“三同时”制度，环境影响评价程序执行到位，取得了环境影响评价批复（批复文号：镇环审[2014]187号、镇环审[2014]208号），竣工环保验收批复（批复文号：镇环验【2016】44号）等环评文件，在2021年12月对年产2500吨煤基丙烯催化剂及1500吨其他通用型催化剂项目进行变动影响分析并邀请镇江市环保专家审查出具验收后变动影响分析报告。江苏国瓷新材料科技股份有限公司取得了由镇江市生态环境局颁发《排污许可证》（证书编号： 913211000518446256001V），有效期限自 2021年 6月 30日至 2026年 6月 29日。
佛山市三水区康立泰无机合成材料有限公司严格执行环保“三同时”制度，环境影响评价程序执行到位，取得了环境影响评价批复（批复文号：三环复〔2008〕343号）、竣工环保验收批复（批复文号：三环验〔2011〕83号）等环评文件。佛山市三水区康立泰无机合成材料有限公司取得了佛山市生态环境局《排污许可证》（证书编号：9144060773503122XD001V），有效期限自 2020年 6月 29日至 2023年 6月 28日。
突发环境事件应急预案
江苏国瓷新材料科技股份有限公司编制了《突发环境事件应急预案》，进行了风险评估及应急物资调查，并根据《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法》的要求到当地监管部门进行了备案，备案号为：321102（X）-
2020-031-M。
佛山市三水区康立泰无机合成材料编制了《突发环境事件应急预案》，进行了风险评估及应急物资调查，并根据《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法》的要求到当地监管部门进行了备案，备案号为：440600-2022-009-M。
环境自行监测方案
江苏国瓷新材料科技股份有限公司和佛山市三水区康立泰无机合成材料有限公司根据《排污单位自行监测指南》等
相关法规的要求，制定了环境自行监测方案，严格按照方案对所排放的污染物组织开展自行监测和信息公开。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况对上市公司生产公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施经营的影响无无无无无无其他应当公开的环境信息公司报告期内暂无其他应当公开的环境信息。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用□不适用
35山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文国瓷材料积极响应国家政策号召，"十四五”规划纲要，力争提前实现碳达峰和碳中和，坚持目标导向和问题导向相结合，坚持系统观念，统筹产业结构调整和能源结构调整，统筹节能和减排，加强前瞻性思考、全局性谋划、战略性布局、整体性推进。从源头上有效遏制高耗能、高排放项目盲目建设，提高能源电力利用效率，余热回收减少天然气消耗量等措施减少碳排放。公司上半年淘汰高能耗的直燃式热风炉共8台，全部替换为节能型热风炉，预计天然气节降量为
43万方/年。部分推板炉拆除老化保温，替换高温陶瓷板、纳米保温材料，保证了物料干燥温度和效率，既能改善工作环境，而且预计天然气节降量10万方/年。
结合国家政策和企业实际情况，公司不断推进能源监控体系的建设，搭建能源管理体系平台和碳排放监控平台。
其他环保相关信息公司报告期内暂无其他应当公开的环保信息。
二、社会责任情况
为切实履行上市公司社会责任，践行企业义务。报告期内，公司向东营经济技术开发区定向捐赠200万元，用于开发区疫情防控工作；公司通过不同渠道对外进行了共计5批次的无条件捐赠，分别向东营职业学院、东营高端装备产业园和新材料产业园捐赠了口罩、消毒液等紧缺防疫物资。得知所属辖区缺少核酸检测工作人员，公司立即组织了一支由
30名青年党员组成的疫情防控志愿服务队，加入到东营市全员核酸检测的一线志愿服务中去。公司从人力、物力、财力
等多方面，持续为东营地区疫情防控贡献一份力量。
为响应“促进山东省乡村振兴事业的发展”的号召，公司于2022年8月，向山东省扶贫开发基金会捐款人民币10万元，用于“山东新阶层服务乡村振兴行动”项目，指定用于山东省委统战部第一书记帮包村——临清市潘庄镇的潘庄联合村、齐寨联合村和路寨联合村乡村振兴建设。公司将以实实在在的行动和举措，推动帮包村更好更快发展。
36山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用□不适用承诺承诺履行承诺方承诺内容承诺期限事由时间情况
一、避免同业竞争的承诺
为了避免未来可能发生的同业竞争公司7个上市前法人股东承诺:本公司及本公司的附属公司或附属
企业将不在中国境内外以任何方式直接或间接从事或参与任何与山东国瓷功能材料股份有限公司相同、
相似或在商业上构成任何竞争关系的业务及活动，或拥有与山东国瓷功能材料股份有限公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。本公司及本公司的附属公司或附属企业如违反上述承诺，愿向山东国瓷功能材料股份有限公司承担相应的经济赔偿责任。
二、关于关联交易的承诺首次
公开本公司7个上市前法人股东就与本公司的关联交易作出如下承诺：（1）本公司及其控制的企业将尽严格发行上市前，公司或持量避免与发行人之间发生关联交易；（2）如果关联交易难以避免，交易双方将严格按照正常商业行为准
2011
按照或再
有公司股份5%以则进行，并按照《公司章程》和《关联交易管理制度》及有关规定履行法定的批准程序。关联交易的定年07长期有效相关融资
上(含5%)的股东价政策遵循市场公平、公正、公开的原则，交易价格依据与市场独立第三方交易价格确定。无市场价格月20规定
时所可资比较或定价受到限制的重大关联交易，按照交易商品或劳务的成本加上合理利润的标准予以确定交日履行作承易价格，以保证交易价格公允。
诺本公司董事长张曦就与本公司的关联交易作出如下承诺：（1）本人及其控制的企业将尽量避免与发
行人之间发生关联交易；（2）如果关联交易难以避免，交易双方将严格按照正常商业行为准则进行，并按照《公司章程》和《关联交易管理制度》及有关规定履行法定的批准程序。关联交易的定价政策遵循市场公平、公正、公开的原则，交易价格依据与市场独立第三方交易价格确定。无市场价格可资比较或定价受到限制的重大关联交易，按照交易商品或劳务的成本加上合理利润的标准予以确定交易价格，以保证交易价格公允。
三、缴纳社会保险及住房公积金的承诺
公司7个上市前法人股东承诺：若因任何原因山东国瓷功能材料股份有限公司被其主管机关要求为
其员工补缴社会保险金及住房公积金，本公司将按照本公司所持山东国瓷功能材料股份有限公司股权比
37山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
例相应承担该部分补缴的损失并承担相应的处罚责任，以保证山东国瓷功能材料股份有限公司不因此遭受任何损失。
2015年度非公开发行股票事项
1、关于避免同业竞争的承诺
本人及其本人控制的其他企业未在中国境内外以任何方式直接或间接从事或参与任何与国瓷材料相
同、相似或在商业上构成竞争关系的业务及活动，不存在拥有与国瓷材料存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益的情形，亦不存在以任何其他形式取得该等经济实体、机构、经济组织的控制权的情形。本人及其本人控制的其他企业将不会单独或与其他自然人、法人、非法人组织，以任何形严格式，包括但不限于联营、合资、合作、合伙、承包、租赁经营、代理或借贷的形式，以委托人、受托人2015按照张曦身份或其他身份直接或间接投资、参与、从事及/或经营任何与国瓷材料具有实质性竞争或可能具有实质年11长期有效相关性竞争的业务活动。当出现本人或本人控制的其他企业从事与国瓷材料构成实质性同业竞争的业务活动月15规定之情形时，应国瓷材料要求，本人或本人控制的其他企业将在合理期间内及时地将其在与国瓷材料存在日履行实质性同业竞争关系的企业中的全部出资、股权/股份予以出让，以消除实质性同业竞争情形。
2、不存在一致行动关系的承诺
本人未与国瓷材料任一股东签订任何一致行动协议或实施任何其他可能促使国瓷材料数名股东共同
行使股东权利从而实际控制国瓷材料的行为。本次非公开发行后，本人将直接持有国瓷材料股份从而成为其股东，基于此，本人承诺将独立行使股东权利，未来不会与国瓷材料其他股东签署一致行动协议或于私下达成一致行动的意思表示。本人若违反上述承诺，将承担相应的法律责任。
2015年再融资时
持有公司5%以上不存在一致行动关系的承诺严格
2015
股份的主要股东东按照
营奥远工贸有限责本公司独立行使股东权利，未与国瓷材料任一其他股东签订任何一致行动协议或实施任何其他可能年11长期有效相关
任公司、新余赛瑞促使国瓷材料数名股东共同行使股东权利从而实际控制国瓷材料的行为，也未有一致行动的背景、意思月15规定
祥投资管理有限公表示或实质行为。本公司承诺，未来将保证独立行使股东权利，不会与国瓷材料其他任一股东签署一致日履行
司行动协议或于私下达成一致行动的意思表示。本公司若违反上述承诺，将承担相应的法律责任。
2020年度非公开发行股票事项1、股份锁定的承诺，有效期
1、股份锁定的承诺2020.12.29-
2022.6.29；严格
本人认购的国瓷材料本次非公开发行的股票自新增股份发行结束之日起十八个月内不进行转让，亦2020
2、关于避免同按照
不得要求国瓷材料回购。若该锁定期与监管机构的最新监管意见不相符，将根据监管机构的最新监管意年06张曦业竞争的承相关
见进行相应调整，前述锁定期届满后按中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执行。若月17诺，长期有规定国瓷材料在锁定期内实施转增或送红股分配，则本人因此获得的新增股份亦同样遵守上述限售期约定。日效；履行
2、关于避免同业竞争之事项的承诺3、关于避免、减少及规范关
（1）截至本承诺出具之日，本人及本人控制的其他企业未在中国境内外以任何方式直接或间接从事联交易的承
38山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
或参与任何与国瓷材料相同、相似或在商业上构成竞争关系的业务及活动，不存在拥有与国瓷材料存在诺，长期有竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益的情形，亦不存在以任何其他形式取得该等经济实效；
体、机构、经济组织的控制权的情形。（2）本人及本人控制的其他企业将不会单独或与其他自然人、法人、非法人组织，以任何形式，包括但不限于联营、合资、合作、合伙、承包、租赁经营、代理或借贷4、非公开发行的形式，以委托人、受托人身份或其他身份直接或间接投资、参与、从事及/或经营任何与国瓷材料具有摊薄即期回报实质性竞争或可能具有实质性竞争的业务活动。（3）当出现本人或本人控制的其他企业从事与国瓷材料采取填补措施构成实质性同业竞争的业务活动之情形时，应国瓷材料要求，本人或本人控制的其他企业将在合理期间的承诺，长期内及时地将本人或本人控制的其他企业在与国瓷材料存在实质性同业竞争关系的企业中的全部出资、股有效
权/股份予以出让，以消除实质性同业竞争情形。（4）本人不会利用本人之国瓷材料第一大股东及实际控制人的地位，实施任何损害、侵占国瓷材料及国瓷材料其他股东正当利益的行为。
3、关于避免、减少及规范关联交易之事项的承诺
本人将尽量减少和避免与国瓷材料之间产生关联交易事项，在确有必要与之进行关联交易且该等交易无法避免时，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行操作，交易价格将按照市场公认的合理价格确定，保证不通过关联交易损害国瓷材料及其他股东的合法权益。
4、非公开发行摊薄即期回报采取填补措施的承诺
（1）不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；（2）自本承诺出具日至本次非公开发行股
票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按中国证监会的最新规定出具补充承诺；（3）本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；（4）作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。
承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成不适用履行的具体原因及下一步的工作计划
39山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是□否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用□不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用□不适用
七、破产重整相关事项
□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用□不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用□不适用
涉案金是否形诉讼((()仲
诉讼()诉讼仲诉讼仲裁审理结披露披露仲裁基本情况额（万成预计裁))判决执裁进展果及影响日期索引元）负债行情况
案件号：（2020）宁01民初2365号江西国瓷博晶新材料科技有限公司（原判决被告向原告告）与宝塔石化集团财务有限公司（被已申请强
20否已判决返还票据款20万
告）票据追索权纠纷，原告持有的被告宝制执行元
塔石化票据到期后未能兑付，因此原告起诉被告要求予以兑付
案件号：（2022）苏02民终1539号判决被告支付原已履行完
江苏国瓷泓源光电科技有限公司（原告）84.91否已判决告货款84.91万元毕
与浙江贝盛光伏股份有限公司（被告）签及该款自2021年
40山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
订多份供货合同，原告交货后，被告欠款3月3日起至实际
84.91万元一直未支付给付之日止按每
日万分之五计算的逾期付款违约金
案件号：（2022）宁民终355号
上海长伟锦磁工程塑料有限公司（原告）与江苏国瓷泓源光电科技有限公司等六名
50否审理中————被告，原告因宝塔石化集团财务有限公司到期票据无法兑付，因此提起诉讼，要求前手履行付款义务
案件号：（2021）粤0305民初24005号被告于2022年4深圳爱尔创口腔技术有限公司（原告）与月10日前向原告已履行完
顺丰速运有限公司（被告）等，被告承运59.13否已和解支付赔偿款16万毕
原告产品过程中造成损坏，原告依法起诉元要求予以赔偿
案件号：（2022）粤0305民初2735号
深圳爱尔创口腔技术有限公司（原告）与
广州建三自动化科技有限公司（被告）签233.1否审理中————
订多份供货合同，原告交货后，被告欠款
233.1万元一直未支付
案件号：（2021）粤0305民初11191号一审判决被告向
深圳爱尔创口腔技术有限公司（原告）与原告支付货款
莱茵兄弟齿科技术（北京）有限公司（被90.25否审理中77.5万元及违约——告）签订多份供货合同，原告交货后，被金；二审审理告欠款90.25万元一直未支付中。
九、处罚及整改情况
□适用□不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用□不适用
公司及公司实际控制人不存在未履行法院生效判决、不存在数额较大的债务到期末清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用□不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用□不适用
41山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是□否应收关联方债权是否存在本期收回期初余额本期新增金本期利息期末余额关联方关联关系形成原因非经营性金额（万利率（万元）额（万元）（万元）（万元）资金占用元）郭兆民控
天诺材料借款是0185018504.35%33.310制的企业
关联债权对公司经营成果及财务状况的影响盘活闲余资金，增加利息收入33.31万元。
应付关联方债务本期新增本期归还期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）元）元）
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用□不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用□不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。
42山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）租赁情况
□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用□不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度担保物反担保情担是否是否为担保实际发生实际担担保担保对象名称相关公告（如况（如保履行关联方额度日期保金额类型披露日期有）有）期完毕担保公司对子公司的担保情况担保额度担保物反担保情担是否是否为担保实际发生实际担担保担保对象名称相关公告（如况（如保履行关联方额度日期保金额类型披露日期有）有）期完毕担保连带
宜兴王子制陶有2022年032021075000年72.52一责任是是限公司月10日月21日年担保连带宜兴王子制陶有2022年032022年01一
5000207.92责任否是
限公司月10日月10日年担保山东国瓷康立泰连带
2022年032021年07一
新材料科技有限1000094.35责任是是月10日月06日年公司担保山东国瓷康立泰连带
2022年032021年07一
新材料科技有限10000158.05责任是是月10日月12日年公司担保山东国瓷康立泰连带
2022年032021年08一
新材料科技有限10000577.35责任是是月10日月09日年公司担保山东国瓷康立泰连带
2022年032021年08一
新材料科技有限10000703.14责任是是月10日月23日年公司担保山东国瓷康立泰连带
2022年032021年09一
新材料科技有限10000591.05责任是是月10日月22日年公司担保山东国瓷康立泰连带
2022年032021年10一
新材料科技有限10000424.98责任是是月10日月29日年公司担保山东国瓷康立泰2022连带年03202112新材料科技有限10000年488.25一月10责任是是日月02日年公司担保山东国瓷康立泰2022连带年03202201新材料科技有限10000年2050.76一
1012责任否是月日月日年
公司担保报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际
150005368.37
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担15000报告期末对子公司实际担保2258.68
保额度合计（B3） 余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况
43山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
担保额度担保物反担保情担是否是否为担保实际发生实际担担保担保对象名称相关公告（如况（如保履行关联方额度日期保金额类型披露日期有）有）期完毕担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计15000报告期内担保实际发生额合5368.37
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计
150002258.68
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.39%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位：元影响重大合是否存在合同订立本期确认累计确认应收账同履行的各合同订立合同总金合同履行合同无法公司方名的销售收的销售收款回款项条件是否对方名称额的进度履行的重称入金额入金额情况发生重大变大风险化
4、其他重大合同
□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用□不适用
1、2022年1月11日，经公司董事会和监事会审议决定，公司决定使用自有资金以集中竞价交易的方式回购部分公司股份，拟用于股权激励计划或员工持股计划。回购的资金总额不低于人民币15000万元（含）且不超过人民币30000万元（含），回购股份的实施期限自董事会审议通过回购股份方案之日起不超过12个月。截至2022年6月30日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份6762039股，占公司总股本0.6736%，最高成交价为
41.68元/股，最低成交价为30.80元/股，成交总金额为249983355.83元（不含交易费用）。
2、2022年 3月 27日，经公司董事会和监事会审议决定，公司提前归还 CareCapital UPC HK Holdings Limited人民
币伍亿元借款，双方签署《关于总额不超过人民币伍亿元定期贷款之贷款终止协议》。该事项可以有效降低公司的财务成本，符合公司的战略规划和长远发展。
十四、公司子公司重大事项
□适用□不适用
44山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
1、2022年1月4日，因战略规划与业务发展需要，公司全资子公司海南国瓷新材料有限公司在新加坡投资设立全
资孙公司 SINOCERA (SINGAPORE) PTE.LTD.，希望充分利用新加坡在国际金融和国际贸易等方面的优势，进一步加强国际合作与贸易，加快推进公司国际化进程，从而提高公司的核心竞争力，增强公司的综合实力。
2、公司控股子公司山东国瓷康立泰新材料科技有限公司因经营发展需要，对其注册地址进行变更。截至2022年3月1日，山东国瓷康立泰新材料科技有限公司已完成工商变更登记手续，并取得了东营经济技术开发区管理委员会换发的《营业执照》。
3、经公司管理层研究决定，全资子公司海南国瓷新材料有限公司于2022年6月16日成立山东爱尔创教育投资有限公司，旨在充分发挥公司牙科领域的全产业链优势，完善公司的相关配套基础设施建设，进行各类口腔人才的培养和储备。
45山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例其他小计数量比例
一、有限售条件股份21551377721.47%37537521551415221.47%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股21551377721.47%37537521551415221.47%
其中：境内法人持股
境内自然人持股21551377721.47%37537521551415221.47%
4、外资持股
其中：境外法人持股境外自然人持股
二、无限售条件股份78829656178.53%-375-37578829618678.53%
1、人民币普通股78829656178.53%-375-37578829618678.53%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
100381033
三、股份总数1003810338100.00%00100.00%
8
股份变动的原因
□适用□不适用经中国证券监督管理委员会《关于同意山东国瓷功能材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕2945号）批准，公司向特定对象张曦发行股份总计40469279股，新增股份于2020年12月29日上市，新增股份自上市之日起18个月内不得转让。由于限售期满，限售股份40469279股已解除限售，并于2022年6月30日上市流通，本次解锁的所有向特定对象发行股票限售股全部转为高管锁定股；
2022年3月8日，公司召开第四届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于聘任莫雪魁先生为公司副总经理的议案》，根据《公司法》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第10号——股份变动管理》规定，上市满一年的公司的董事、监事和高级管理人员持有的公司股份，每年按75%自动锁定，莫雪魁先生自聘任高管后其持有的公司股份中
375股自动锁定，故公司限售股增加375股。
股份变动的批准情况
□适用□不适用
46山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
向特定对象发行股票解除限售批准情况：分别经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司及深圳证券交易所审核批准，本次解除限售的股份共40469279股，于2022年6月30日上市流通，本次解锁的所有向特定对象发行股票限售股全部转为高管锁定股。
限售股增加批准情况：莫雪魁先生被聘任为公司副总经理经公司第四届董事会第二十四次会议审议通过，个人资料及声明与承诺经律师见证、深交所审核后，按照法律法规规定，其持有的股份自动锁定375股。
股份变动的过户情况
□适用□不适用股份回购的实施进展情况
□适用□不适用2022年1月11日公司召开第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第二十二次会议，审议并通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购部分公司股份，用于股权激励计划或员工持股计划。本次回购的资金总额不低于人民币15000万元（含）且不超过人民币30000万元（含），回购价格不超过人民币
55元/股（含）。回购股份的实施期限自董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过12个月。具体内容详见公司于
2022年1月11日在巨潮资讯网披露的相关公告。
2022年1月20日，公司首次通过回购专用证券账户，以集中竞价交易方式回购公司股份20000股，占公司总股本
的比例为0.001992%，最高成交价为41.30元/股，最低成交价为41.14元/股，成交总金额为824491元（不含交易费用）。
具体内容详见公司于2022年1月20日在巨潮资讯网披露的《关于首次实施回购公司股份的公告》（公告编号：2022-
010）。
公司于2022年4月26日实施了2021年度权益分派，回购价格上限由不超过人民币55元/股（含）调整为不超过人民币54.89元/股（含）。具体内容详见公司于2022年5月5日在巨潮资讯网披露的《关于2021年度权益分派实施后调整回购股份价格上限暨回购公司股份的进展公告》（公告编号：2022-046）。
截至2022年6月30日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份6762039股，占公司总股本0.6736%，最高成交价为41.68元/股，最低成交价为30.80元/股，成交总金额为249983355.83元（不含交易费用）。具体内容详见公司于2022年7月1日在巨潮资讯网披露的《关于回购公司股份的进展公告》（公告编号：2022-
050）。
回购符合公司既定的回购股份方案及相关法律法规的要求。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用□不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用□不适用
2、限售股份变动情况
□适用□不适用
单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期股数股数
2023年1月1日
张曦1745520314046927940469279174552031高管限售重新计算张兵1586856115868561高管限售2023年1月1日
47山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
重新计算
202311
司留启1232887912328879年月日高管限售重新计算
202311
宋锡滨1097737610977376年月日高管限售重新计算
2023年1月1日
许少梅17869301786930高管限售重新计算
2023年1月1日
莫雪魁0375375高管限售重新计算
合计2155137774046927940469654215514152----
二、证券发行与上市情况
□适用□不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末表决权恢复的优持有特别表决
报告期末普通股股东总数29445先股股东总数（如有）0权股份的股东0（参见注8）总数（如有）
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
质押、标记或冻结情持有有限售持有无限售股东性持股比报告期末持报告期内增况股东名称条件的股份条件的股份质例股数量减变动情况数量数量股份数量状态境内自
张曦23.19%232736041017455203158184010质押87397400然人香港中央结算有境外法
19.19%192617080-307205280192617080
限公司人境内非东营奥远工贸有
国有法3.68%36972169-1859400036972169限责任公司人招商银行股份有境内非
限公司－睿远成
国有法2.98%29904872-355900029904872长价值混合型证人券投资基金境内自
张兵2.11%211580820158685615289521质押6550000然人中国工商银行股
份有限公司－富境内非
国天惠精选成长国有法1.99%20000000-2000000020000000混合型证券投资人基金（LOF）中国农业银行股境内非
份有限公司－嘉
国有法1.92%19315247647900019315247实新兴产业股票人型证券投资基金中国农业银行股境内非
份有限公司－嘉国有法1.73%17335681290600017335681实核心成长混合人
48山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
型证券投资基金境内自
王鸿娟1.70%17112830-34000017112830然人境内自
司留启1.64%164385060123288794109627然人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东不适用
的情况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动协议
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的不适用说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注不适用
11）
前10名无限售条件股东持股情况股份种类报告期末持有无限售股东名称条件股份数量股份种类数量香港中央结算有限公司192617080人民币普通股192617080张曦58184010人民币普通股58184010东营奥远工贸有限责任公司36972169人民币普通股36972169
招商银行股份有限公司－睿远成长价值混合型证券29904872人民币普通股29904872投资基金
中国工商银行股份有限公司－富国天惠精选成长混
20000000人民币普通股20000000
合型证券投资基金（LOF）
中国农业银行股份有限公司－嘉实新兴产业股票型
19315247人民币普通股19315247
证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－嘉实核心成长混合型17335681人民币普通股17335681证券投资基金王鸿娟17112830人民币普通股17112830
招商银行股份有限公司－嘉实远见精选两年持有期
14905497人民币普通股14905497
混合型证券投资基金
法国巴黎银行－自有资金14541104人民币普通股14541104
前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动协议动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明不适用（如有）（参见注4）公司是否具有表决权差异安排
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
49山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到80%
□适用□不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用□不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
50山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用□不适用报告期公司不存在优先股。
51山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用□不适用
52山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东国瓷功能材料股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1055358777.331907320240.07结算备付金拆出资金
交易性金融资产60000000.00102020000.00衍生金融资产
应收票据174583252.10161718645.19
应收账款1501882503.531234181241.69
应收款项融资43809913.4996184272.59
预付款项68980459.0145114368.69应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款90782581.6567474744.90
其中：应收利息2088823.502929545.41应收股利买入返售金融资产
存货1004657639.62705568202.06
合同资产4747779.645602530.82
持有待售资产8983497.0716352270.93
一年内到期的非流动资产523838.25
其他流动资产21283614.2023360177.79
流动资产合计4035593855.894364896694.73
53山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款4148063.51
长期股权投资68540949.1873850093.28
其他权益工具投资6030640.006030640.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1307500503.181260525460.41
在建工程419248983.11228190102.17生产性生物资产油气资产
使用权资产51976508.6263296596.79
无形资产169881565.42174165612.43开发支出
商誉1529719141.011529719141.01
长期待摊费用6354317.267378647.34
递延所得税资产54730421.0243956480.03
其他非流动资产137184595.05126777251.38
非流动资产合计3755315687.363513890024.84
资产总计7790909543.257878786719.57
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据347803171.01251600330.50
应付账款596917967.50346692826.47预收款项
合同负债15290993.6813755744.78卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬43360744.0558238754.50
应交税费55198118.6065511241.21
其他应付款19428930.9716663404.90
其中：应付利息
54山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债29749720.1531416268.15
其他流动负债122844517.81113281920.56
流动负债合计1230594163.77897160491.07
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债20583758.8732131574.72长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益157862988.49121609562.73递延所得税负债
其他非流动负债195018815.73691655005.72
非流动负债合计373465563.09845396143.17
负债合计1604059726.861742556634.24
所有者权益：
股本1003810338.001003810338.00
其他权益工具18264547.3318264547.33
其中：优先股永续债
资本公积1908639493.751908639493.75
减：库存股249983355.83
其他综合收益16082266.8223094492.16专项储备
盈余公积243678269.11243678269.11一般风险准备
未分配利润2838657103.722545642592.07
归属于母公司所有者权益合计5779148662.905743129732.42
少数股东权益407701153.49393100352.91
所有者权益合计6186849816.396136230085.33
负债和所有者权益总计7790909543.257878786719.57
法定代表人：张曦主管会计工作负责人：肖强会计机构负责人：李建立
55山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金775668279.911600929868.59
交易性金融资产60000000.00102020000.00衍生金融资产
应收票据67300342.9086783192.11
应收账款532987997.22422620643.47
应收款项融资25404502.0752002029.61
预付款项20533713.2515174139.40
其他应收款181955250.94204836267.12
其中：应收利息2088823.502929545.41
应收股利100000000.00150000000.00
存货387562859.79246437530.86合同资产
持有待售资产8983497.0715488788.05一年内到期的非流动资产
其他流动资产46950694.948985683.15
流动资产合计2107347138.092755278142.36
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2502233107.522507609930.68其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产793978845.62771735196.38
在建工程393983878.74200241759.53生产性生物资产油气资产
使用权资产40348910.0549123135.61
无形资产70602831.6071427333.01开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产22851048.0918003327.12
其他非流动资产101837473.9082456170.19
56山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
非流动资产合计3925836095.523700596852.52
资产总计6033183233.616455874994.88
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据111312209.3394456481.69
应付账款295815154.71196212604.65预收款项
合同负债14761547.1622065376.50
应付职工薪酬19416600.4619380181.58
应交税费12100333.8934092313.58
其他应付款227789547.09280222985.30
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债27485241.6727485241.67
其他流动负债55281056.6939271566.97
流动负债合计763961691.00713186751.94
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债9512781.7321518625.44长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益130512378.1596360641.39递延所得税负债
其他非流动负债197988339.05691655005.72
非流动负债合计338013498.93809534272.55
负债合计1101975189.931522721024.49
所有者权益：
股本1003810338.001003810338.00
其他权益工具18264547.3318264547.33
其中：优先股永续债
资本公积1889733166.501889733166.50
减：库存股249983355.83
57山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
其他综合收益15982415.5123219221.07专项储备
盈余公积243678269.11243678269.11
未分配利润2009722663.061754448428.38
所有者权益合计4931208043.684933153970.39
负债和所有者权益总计6033183233.616455874994.88
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入1730732408.561473300249.62
其中：营业收入1730732408.561473300249.62利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1283626288.531032053452.98
其中：营业成本1041748189.50789888110.78利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加9392493.0311447483.04
销售费用68254787.7457331495.83
管理费用67608208.9580273457.08
研发费用107194467.8392769121.75
财务费用-10571858.52343784.50
其中：利息费用18834441.25340466.13
利息收入13072406.005851883.98
加：其他收益32770173.6923706532.94
投资收益（损失以“－”号填列）2654429.3311600331.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1134765.821732627.83以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-22246931.52-15234616.02
58山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
资产减值损失（损失以“-”号填列）255467.52-784270.98
资产处置收益（损失以“-”号填列）-1815.4058858.71
三、营业利润（亏损以“－”号填列）460537443.65460593632.91
加：营业外收入17246365.5013350852.10
减：营业外支出4276902.67613656.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）473506906.48473330828.47
减：所得税费用56049491.2753698102.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列）417457415.21419632725.49
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）417457415.21419632725.49
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润402861666.54394406914.19
2.少数股东损益14595748.6725225811.30
六、其他综合收益的税后净额-7007173.43-10861.18
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-7012225.34-10622.23
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-7236805.56
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益-7236805.56
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益224580.22-10622.23
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额224580.22-10622.23
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额5051.91-238.95
七、综合收益总额410450241.78419621864.31
归属于母公司所有者的综合收益总额395849441.20394396291.96
归属于少数股东的综合收益总额14600800.5825225572.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.400.39
（二）稀释每股收益0.400.39
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张曦主管会计工作负责人：肖强会计机构负责人：李建立
59山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入781141584.16645551017.56
减：营业成本459231544.77366659338.97
税金及附加3561684.915461035.58
销售费用5295647.455182870.90
管理费用29669897.9843785790.79
研发费用51053765.8640425500.94
财务费用3852202.342001379.03
其中：利息费用22524170.505479011.72
利息收入12237706.955050158.37
加：其他收益29631888.8820304909.26
投资收益（损失以“－”号填列）132856156.53306244059.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-165369.001862656.56以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-5418614.58417767.23
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）385546271.68509001837.23
加：营业外收入16283139.389460038.07
减：营业外支出2929999.13297660.37
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）398899411.93518164214.93
减：所得税费用33778022.3627234610.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列）365121389.57490929604.10
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）365121389.57490929604.10
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-7236805.56
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-7236805.56
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益-7236805.56
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
60山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额357884584.01490929604.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1335570420.941114309089.08客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还37770588.324858436.86
收到其他与经营活动有关的现金85594003.8460759347.93
经营活动现金流入小计1458935013.101179926873.87
购买商品、接受劳务支付的现金832871815.92625455862.54客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金260084627.55228356335.07
支付的各项税费120592202.47103427846.26
支付其他与经营活动有关的现金101985920.61103098775.88
经营活动现金流出小计1315534566.551060338819.75
经营活动产生的现金流量净额143400446.55119588054.12
61山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2100000.007500000.00
取得投资收益收到的现金2772495.135577901.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8753005.11105800.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金168843061.73957027589.46
投资活动现金流入小计182468561.97970211290.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金247627652.05156715004.42
投资支付的现金2000000.002466358.46质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金128490000.001280000000.00
投资活动现金流出小计378117652.051439181362.88
投资活动产生的现金流量净额-195649090.08-468970071.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金12848108.933233785.10
筹资活动现金流入小计12848108.933233785.10
偿还债务支付的现金500000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金119231547.28120381033.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润20000000.00
支付其他与筹资活动有关的现金250000000.001117148.24
筹资活动现金流出小计869231547.28121498182.04
筹资活动产生的现金流量净额-856383438.35-118264396.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响8088094.62-825926.40
五、现金及现金等价物净增加额-900543987.26-468472341.20
加：期初现金及现金等价物余额1771870040.851100318882.82
六、期末现金及现金等价物余额871326053.59631846541.62
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金569145390.07475906562.34
收到的税费返还15261380.79
收到其他与经营活动有关的现金80268306.5253087735.64
经营活动现金流入小计664675077.38528994297.98
购买商品、接受劳务支付的现金341908408.16175709451.18
62山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现金114666606.5989482235.39
支付的各项税费71111824.4642929250.74
支付其他与经营活动有关的现金33774622.5845964757.30
经营活动现金流出小计561461461.79354085694.61
经营活动产生的现金流量净额103213615.59174908603.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金182708676.9857270070.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8213901.11处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金146152589.46783687705.58
投资活动现金流入小计337075167.55840957775.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金217066271.69104294484.09
投资支付的现金2000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金145000000.001105573200.00
投资活动现金流出小计364066271.691209867684.09
投资活动产生的现金流量净额-26991104.14-368909908.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金83288108.9389733785.10
筹资活动现金流入小计83288108.9389733785.10
偿还债务支付的现金500000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金119231547.28100381033.80
支付其他与筹资活动有关的现金385888020.00145596700.25
筹资活动现金流出小计1005119567.28245977734.05
筹资活动产生的现金流量净额-921831458.35-156243948.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5855188.62-193935.62
五、现金及现金等价物净增加额-839753758.28-350439189.45
加：期初现金及现金等价物余额1541313180.35784195668.86
六、期末现金及现金等价物余额701559422.07433756479.41
63山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般少数股所有者权
优永减：库其他综项盈余公风未分配利其股本资本公积小计东权益益合计先续其他存股合收益储积险润他股债备准备
100381018264190863923094243678254564257431293931006136230
一、上年年末余额
338.00547.33493.75492.16269.11592.07732.42352.91085.33
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
100381018264190863923094243678254564257431293931006136230
二、本年期初余额
338.00547.33493.75492.16269.11592.07732.42352.91085.33
-三、本期增减变动金额（减少以2499832930145136018931460085061973
70122“－”号填列）355.831.650.4800.581.06
25.34
-
4028616639584941460084104502
（一）综合收益总额70122
6.5441.2000.5841.78
25.34
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配---
64山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
1098471510984711098471
4.8954.8954.89
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
---
3．对所有者（或股东）的分配1098471510984711098471
4.8954.8954.89
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
--
249983
（六）其他24998332499833
355.83
55.8355.83
100381018264190863924998316082243678283865757791484077016186849
四、本期期末余额
338.00547.33493.75355.83266.82269.11103.72662.90153.49816.39
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工减专一少数股东所有者权益
具：其他综合收项般其股本资本公积盈余公积未分配利润小计权益合计优永其库益储风他先续他存备险
65山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
股债股准备
10038103189687161725547192198734995224063739328536915686
一、上年年末余额
38.0081.9229.0314.663.6106.049.65
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
10038103189687161725547192198734995224063739328536915686
二、本年期初余额
38.0081.9229.0314.663.6106.049.65
三、本期增减变动金额294025880294015258.5225572.299240830.-10622.23（减少以“－”号填列）.39163551
394406914394406914.2522581419632725.
（一）综合收益总额.19191.3049
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
----
（三）利润分配100381033100381033.2000000120381033..80800.0080
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
----
3．对所有者（或股东）的100381033100381033.2000000120381033.
分配.80800.0080
4．其他
（四）所有者权益内部结转
66山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-10622.23-10622.23-238.95-10861.18
10038103189687161725547221601315289239323791583566839770
四、本期期末余额-10622.2338.0081.9229.0395.051.7778.390.16
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具专
项目优永减：库存其他综项其所有者权益股本资本公积盈余公积未分配利润先续其他股合收益储他合计股债备
100381031826451889733123219224367821754448449331539
一、上年年末余额38.0047.3366.5021.0769.1128.3870.39
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额100381031826451889733123219224367821754448449331539
67山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
38.0047.3366.5021.0769.1128.3870.39
--
2499833255274234
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）7236801945926.755.83.68
5.561
-
365121389357884584
（一）综合收益总额723680.57.01
5.56
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润分配109847154109847154.89.89
1．提取盈余公积
--
2．对所有者（或股东）的分配109847154109847154.89.89
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-
2499833
（六）其他249983355
55.83.83
68山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
1003810318264518897331249983315982424367822009722649312080
四、本期期末余额38.0047.3366.5055.8315.5169.1163.0643.68上期金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具其减他专
项目：优综项未分配利其所有者权股本永续其资本公积库盈余公积先合储润他益合计债他存股收备股益
10038101889733172554712147174280815
一、上年年末余额
338.00166.5029.03601.50835.03
加：会计政策变更前期差错更正其他
10038101889733172554712147174280815
二、本年期初余额338.00166.5029.03601.50835.03
3905485739054857
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）0.300.30
4909296049092960
（一）综合收益总额4.104.10
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润分配1003810310038103
3.803.80
1．提取盈余公积
--
2．对所有者（或股东）的分配1003810310038103
3.803.80
69山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
10038101889733172554716052664671364
四、本期期末余额338.00166.5029.03171.80405.33
70山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
三、公司基本情况
山东国瓷功能材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为在山东国瓷功能材料有限公司基础上整体变更设
立的股份有限公司。2012年1月13日在深圳证券交易所上市，所属行业为化学原料和化学制品制造业类，统一社会信用代码：91370000774151590H。
截至2022年6月30日止，本公司累计发行股本总数1003810338股，注册资本为1003810338.00元，注册地：
山东省东营市东营区辽河路24号，总部地址：山东省东营市东营区辽河路24号。本公司主要经营活动为：生产、销售特种陶瓷粉体材料及制品（不含危险品），对销售后的产品进行技术服务；进出口贸易。(以上经营事项涉及法律法规定需报批的，凭批准证书经营)（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的实际控制人为张曦。
本财务报表业经公司董事会于2022年8月26日批准报出。
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注"固定资产"、“长期资产减值”、“收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2022年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
71山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
72山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具的分类
73山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债
组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
74山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
75山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
各类金融资产信用损失确定方法：
（1）对于应收票据，具有较低的信用风险，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提预期信用损失；如果商业承兑汇票到期不能承兑，转为应收账款，按照应收账款连续账龄的原则计提信用减值准备或者单项计提信用减值准备。
（2）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同的组合：
项目确定组合的依据
组合1：账龄风险组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征
组合2：关联方组合本组合为合并范围内关联方款项
对于划分为组合1的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
账龄应收账款计提比例（%）
1年以内5
1-2年10
2-3年50
3年以上100
对于划分为组合2的应收账款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后显著增加外，不计提预期信用损失。
（3）对于其他应收款，本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内，或整个存续期的预期信用损失的金额计提减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1：账龄风险组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
组合2：关联方组合本组合为合并范围内关联方款项
本组合为本集团日常业务中应收取的出口退税、增值税退
组合3：出口退税、增值税退还、政府补助等组合
还、政府补助等款项
组合4：保证金、押金、代垫款项组合本组合为本集团日常业务中应收取保证金、押金、代垫款项
对于划分为组合1和组合2的其他应收款，参考上述应收账款方法确定。
对于划分为组合3的其他应收款，由于具有较低的信用风险，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提预期信用损失。
对于划分为组合4的其他应收款，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶段，计提预期信用损失
计提比例（%）类别
第一阶段第二阶段第三阶段组合4550100
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
76山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
11、存货
存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、半成品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
12、合同资产
合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
13、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
77山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
15、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节10.金融工具减值中的应收账款信用减值相关政策。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
16、长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定
78山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-40（年）10%2.25%～9.00%
机器设备年限平均法5-10（年）10%9.00%～18.00%
运输设备年限平均法5（年）10%18.00%
办公设备及电子设备年限平均法5（年）10%18.00%
其他年限平均法5-10（年）10%9.00%～18.00%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
80山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
19、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
20、借款费用
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
21、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
81山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）依据
土地使用权证载年限直线法0.00土地使用权证书登记使用年限
专利权、非专有技术10年直线法0.00
软件5年直线法0.00
商标10年直线法0.00使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序本公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
82山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要求深圳爱尔创科技有限公司费用和收入的相关会计政策
1、收入确认的原则自2020年1月1日起的会计政策：
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
2、费用确认的原则
费用只有在经济利益很可能流出从而导致企业资产减少或负债增加，且经济利益的流出额能够可靠计量时才予以确认。因此费用的确认应当符合以下条件：一是与费用相关的经济利益应当很可能流出企业；二是经济利益流出企业的结果会导致资产的减少或者负债的增加；三是经济利益的流出额能够可靠计量。目前，深圳爱尔创科技及其子公司医疗器械产品的研发、专利申请等费用计入研发费用，医疗器械产品的临床试验和注册过程中所产生费用计入制造费用转入生产成本。
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23、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、
油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
24、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限装修受益期内平均摊销按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限
25、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
84山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
27、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
28、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
85山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
29、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
30、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
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不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
收入确认具体方法
按时点确认的收入：公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：内销业务公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证等确认实现；一般出口业务公司按照合同或订单的约定，将货物办理完出口报关手续、取得提单等原始单据确认收入实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
32、政府补助
类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的政府补助，已用于或将用于购建或以其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：政府文件未明确规定补助对象的，按照企业取得的政府补助最终用途，若用于购建固定资产、无形资产等长期资产的，划分为与资产相关政府补助；若用于除购建固定资产、无形资产等长期资产外的，划分为与收益相关的政府补助。
确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且有充分的证据能够收到时，予以确认。
会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
(1)商誉的初始确认；
(2)既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
*公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
*公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
89山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
执行《关于调整〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉适用范围的通知》。财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。财政部于2021年5月26日发布了《关于调整〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
36、其他
(1)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(2)回购本公司股份
因减少注册资本奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行被查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本
90山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税13%、9%、6%额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
山东国瓷康立泰新材料科技有限公司（以下简称国瓷康立泰）15%
佛山市三水区康立泰无机合成材料有限公司（以下简称三水康立泰）15%
深圳爱尔创口腔技术有限公司（以下简称深圳爱尔创口腔技术）15%
辽宁爱尔创生物材料有限公司（以下简称辽宁爱尔创生物）15%
辽宁爱尔创科技有限公司（以下简称辽宁爱尔创科技）15%
宜兴王子制陶有限公司（以下简称王子制陶）15%
江西国瓷博晶新材料科技有限公司（以下简称国瓷博晶）15%
江苏国瓷泓源光电科技有限公司（以下简称国瓷泓源）15%
上海国瓷新材料技术有限公司（以下简称上海国瓷）15%
江苏国瓷金盛陶瓷科技有限公司（以下简称国瓷金盛）15%
江苏国瓷新材料科技股份有限公司（以下简称江苏国瓷）15%
长沙国瓷新材料有限公司（以下简称长沙国瓷）15%
国瓷康立泰（香港）有限公司（以下简称国瓷康立泰（香港））按照香港当地税率执行
Upcera Dental America Inc（以下简称国瓷（美国）） 按照美国当地税率执行
Sinocera Technology USA Inc. （以下简称美国国瓷） 按照美国当地税率执行
其他会计主体25%
2、税收优惠
1、企业所得税享受高新技术企业所得税税收优惠政策如下：
高新技术企业证书会计主体授予行政机关有效期编号
山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务局山东本公司
省税务局联合颁布 GR202037000522 2020 年-2022 年
山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务局山东国瓷康立泰
省税务局联合颁布 GR202137000542 2021 年-2023 年
91山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广三水康立泰
东省税务局联合颁布 GR2020044000845 2020 年-2022 年深圳爱尔创口腔技
高新技术企业证书于2021年到期，复审工作正在进行中术
辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务
辽宁爱尔创生物 GR202021001208 2020 年-2022 年
局、辽宁省地方税务局联合颁布
辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务辽宁爱尔创科技
局联合颁布 GR202121001179 2020 年-2022 年
江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务局江苏王子制陶
省税务局联合颁布 GR202032004218 2020 年-2022 年
江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江国瓷博晶
西省税务局联合颁布 GR202136000488 2021 年-2023 年
江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务
国瓷泓源 GR202132007519 2021 年-2023 年
局、江苏省地方税务局联合颁布
上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总上海国瓷
局上海市税务局联合颁布 GR202031000189 2020 年-2022 年
江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务
国瓷金盛 GR202132002256 2021 年-2023 年
局、江苏省地方税务局联合颁布
江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江江苏国瓷
苏省税务局联合颁布 GR202032001216 2020 年-2022 年
湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务局湖南长沙国瓷
省税务局联合颁布 GR202043002813 2020 年-2022 年
根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203号”《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》相关规定，自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受高新技术企业所得税优惠。
2、小微企业普惠性税收减免政策根据财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税〔2019〕13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。前述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金253423.20184786.02
银行存款871072630.391771685254.83
其他货币资金184032723.74135450199.22
合计1055358777.331907320240.07
其中：存放在境外的款项总额4843882.564760134.73
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额184032723.74135450199.22其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及存放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
92山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
银行承兑汇票保证金171979281.71122871422.92
其他12053442.0312578776.30
合计184032723.74135450199.22
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产60000000.00102020000.00
其中：
理财产品60000000.00102020000.00
其中：
合计60000000.00102020000.00
其他说明：
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据168955552.42157872342.19
商业承兑票据5923894.404048740.00
坏账准备-296194.72-202437.00
合计174583252.10161718645.19
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提值计提比金额比例金额金额比例金额值比例例
其中：
按组合计提坏17487100.00296194174583161921100.00202437.161718
账准备的应收9446.80.17%0.13%%.72252.10082.19%00645.19票据2
其中：
16895
168955157872157872
银行承兑汇票5552.496.61%97.50%
552.42342.19342.19
2
59238296194562769404874202437.38463
商业承兑汇票3.39%5.00%2.50%5.00%
94.40.729.680.000003.00
17487
100.00296194174583161921100.00202437.161718
合计9446.8
%.72252.10082.19%00645.19
2
按组合计提坏账准备：
单位：元
93山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票5923894.40296194.725.00%
合计5923894.40296194.72
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票202437.00296194.72202437.00296194.72
合计202437.00296194.72202437.00296194.72
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据4695100.00
商业承兑票据0.00
合计4695100.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据120003766.72
商业承兑票据1098179.10
合计121101945.82
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价
94山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
计提比值计提值金额比例金额金额比例金额例比例按单项计提
53407991666434905941791492825.12444893
坏账准备的3.29%18.57%4.43%
483.824.11819.7148.48589.78%58.70
应收账款
其中：
按组合计提1570714583
11236012815091812118969
坏账准备的52681.96.71%7.15%91683.95.57%7.16%
997.614714.51831.521882.99
应收账款4382
其中：
1570714583
11236012815091812118969
账龄组合52681.96.71%7.15%91683.95.57%7.16%
997.614714.51831.521882.99
4382
1624115018
122277134092100.00106741123418
合计60165.100.00%7.53%82503.7.96%
661.722662.99%421.301241.69
2553
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单项计提客户合计53407483.829916664.1118.57%管理层评估
合计53407483.829916664.11
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄计提客户合计1570752681.43112360997.617.15%
合计1570752681.43112360997.61
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1467291663.97
1至2年104828545.47
2至3年30341266.55
3年以上21698689.26
3至4年21698689.26
合计1624160165.25
95山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提14928589.781460317.834096869.302375374.209916664.11
账龄组合91812831.5242116841.3717794302.233774373.05112360997.61
合计106741421.3043577159.2021891171.536149747.25122277661.72
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
PROTMAT MATERIAIS AVANCADOS 1448490.95 银行转账
Decio Service GmbH 641578.36 银行转账
Empenho Sorridente lda 509848.69 银行转账
合计2599918.00
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款6149747.25
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名73775816.824.54%3688790.84
第二名63551751.983.91%3177587.60
第三名58889153.633.63%2944457.68
第四名46758537.762.88%2337926.89
第五名38251500.002.36%1912575.00
合计281226760.1917.32%
96山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款期末不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不存在转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑43809913.4996184272.59
合计43809913.4996184272.59应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10
其他说明：
1、期末公司已质押的应收款项融资
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑汇票64149189.65
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票272294359.95---
合计272294359.95---
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内59957955.0286.92%42108454.5693.33%
1至2年6525461.979.46%1362985.893.02%
97山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
2至3年1004957.041.46%1292928.242.87%
3年以上1492084.982.16%350000.000.78%
合计68980459.0145114368.69
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额21337725.42元，占预付款项期末余额合计数的比例
30.93%。
其他说明：
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息2088823.502929545.41
其他应收款88693758.1564545199.49
合计90782581.6567474744.90
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款2088823.502929545.41
合计2088823.502929545.41
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金或押金7771394.837713489.36
往来款及借款1772076.6595201.17
政府补助78920738.1751667185.00
其他1303450.195523610.62
合计89767659.8464999486.15
2）坏账准备计提情况
单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
98山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
12整个存续期预期整个存续期预期信未来个月预期信用
信用损失(未发生用损失(已发生信用损失
信用减值)减值)
2022年1月1日余额454286.66454286.66
2022年1月1日余额在本
期
本期计提655284.94655284.94
本期转回9169.919169.91
本期核销26500.0026500.00
2022年6月30日余额1073901.691073901.69
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）83737489.68
1至2年3159216.80
2至3年2697411.41
3年以上173541.95
3至4年173541.95
合计89767659.84
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
组合1：账龄6604.4615950.391095.0721459.78
1052441.9
组合4：保证金、押金、代垫款等447682.20639334.558074.8426500.00
1073901.6
合计454286.66655284.949169.9126500.00
9
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
江阴华勋包装制品有限公司26500.00
99山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额
东营经济技术开发区管理委员会政府补助75684738.17一年以内84.31%
山东省科学技术厅政府补助3000000.00一年以内3.34%
深圳市柯乐德医疗科技有限公司保证金或押金3000000.001-2年3.34%150000.00
湖南华曙高科技股份有限公司保证金或押金1000000.002-3年1.11%50000.00
深圳乐齿牙科技术有限公司保证金或押金1000000.002-3年1.11%50000.00
合计83684738.1793.00%250000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据
1、东凯新材料产业园固定资产投资项
1.东开管字[2022]94号
东营经济技术开发区目
75684738.17一年以内2.2019年工业强基实施
管理委员会2、超微型片式多层陶瓷电容器用介质方案合同书材料开发与产业化项目
山东省科学技术厅山东省重大科技创新工程项目3000000.00一年以内鲁科字[2019]135号东营市高新技术创业东营经济技术开发区2019年创新驱动
236000.00一年以内东开管字{2019}205号
服务中心奖
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
182315365.2180898659.2
原材料323764027.681629828.41322134199.271416705.94
28
178432770.4176951201.3
在产品308013781.421299718.30306714063.121481569.08
79
100山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
336431451.3317861078.2
库存商品386229953.3918139089.99368090863.4018570373.13
41
发出商品7718513.837718513.8329857263.1829857263.18
1025726276.31004657639.6727036850.2705568202.0
合计21068636.7021468648.152216
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1416705.94402715.24189592.771629828.41
在产品1481569.08181850.781299718.30
库存商品18570373.13175462.55606745.6918139089.99
合计21468648.15578177.79978189.2421068636.70
9、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
产品销售5131333.24383553.604747779.646059846.13457315.315602530.82
合计5131333.24383553.604747779.646059846.13457315.315602530.82
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用合同资产按减值计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别计提比比例账面价值计提比比例账面价值金额金额例金额金额例
（%）（%）
（%）（%）按组合计提
5131333.24100.00383553.607.474747779.646059846.13100.00457315.317.555602530.82
减值准备
合计5131333.24100.00383553.60---4747779.646059846.13100.00457315.31---5602530.82
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
名称期末余额
101山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
合同资产减值准备计提比例（%）
账龄组合5131333.24383553.607.47
合计5131333.24383553.60---
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
账龄组合49596.76123358.47完成履约义务
合计49596.76123358.47——其他说明
10、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间划分为持有待2022年09月
8983497.078983497.0711805309.74
售的资产30日
合计8983497.078983497.0711805309.74其他说明
11、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款523838.25
合计523838.25
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
12、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
留抵税额、待抵扣税额及预缴税款16763265.4321164570.58
其他4520348.772195607.21
合计21283614.2023360177.79
其他说明：
102山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
债务重组4393953.08245889.574148063.514.45%
合计4393953.08245889.574148063.51坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减期信用损失
值)值)
2022年1月1日余额0.000.00
2022年1月1日余额在本
期
本期计提245889.57245889.57
2022年6月30日余额245889.57245889.57
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
14、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余额其宣告计减值期末余额被投资单位（账面价减他发放提准备权益法下确（账面价值）少其他综合权现金减其期末追加投资认的投资损值）投收益调整益股利值他余额益资变或利准动润备
一、合营企业
二、联营企业
-
51031370.43926362
上海涌瓷131797.91723680504.39.56
6555180.06554686.
催化研究院-493.24783
9733233.79461911.
宜昌华昊-271322.27
245
上海皓齿690786.31-20007.28670779.03
103山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
东营铭朝口腔1972468.220000003972468.医院2.0022
3867054.93950679.
深圳柯乐德83624.98
290
香港卡米4061.364061.36
-
73850093.200406168540949
小计-76399.907236805
28.36.18.56
-
73850093.200406168540949
合计-76399.907236805
28.36.18.56其他说明
15、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额四会龙洋新型材料科技有限公司（以
6030640.006030640.00下简称四会龙洋）
合计6030640.006030640.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
16、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1307500503.181260525460.41
合计1307500503.181260525460.41
（1）固定资产情况
单位：元电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计办公设备
一、账面原值：
648177287.012509789.938914560.719327617.91910603528.9
1.期初余额1191674273.2689508
2.本期增加
6593811.98128258383.3149469.033830161.192072938.84140804764.35
金额
（1）购6593811.9879742013.9249469.033830161.192072938.8492288394.96
104山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
置
（2）在
48516369.3948516369.39
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
339692.3726703813.25248551.9827292057.60
金额
（1）处339692.3712346091.13248551.9812934335.48置或报废
（2）其他14357722.1214357722.12
654431406.612559259.042496169.921400556.72024116235.7
4.期末余额1293228843.32
92643
二、累计折旧
166068438.020967224.7
1.期初余额443105795.479264335.679953453.91649359247.79
04
2.本期增加14743897.9755748358.10585802.462462984.571839671.2075380714.30
金额
（1）计
14743897.9755748358.10585802.462462984.571839671.2075380714.30
提
3.本期减少8615573.91227476.418843050.32
金额
（1）处
6058226.90227476.416285703.31
置或报废
（2）其他2557347.012557347.01
180812335.923202732.911793125.1
4.期末余额490238579.669850138.13715896911.77701
三、减值准备
1.期初余额718820.78718820.78
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额718820.78718820.78
四、账面价值
1.期末账面473619070.719293437.01307500503.1
802271442.882709120.899607431.63
价值268
2.期初账面482108849.017947336.01260525460.4
747849657.013245454.329374163.99
价值811
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
105山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
机器设备1945015.451708065.90236949.55
其他89381.0680372.489008.58
17、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程419248983.11228190102.17
合计419248983.11228190102.17
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在安装设备358886122.04358886122.04175074648.98175074648.98
二厂东区55888558.7155888558.7152066730.7152066730.71
其他4474302.364474302.361048722.481048722.48
合计419248983.11419248983.11228190102.17228190102.17
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
利息中：
本期转本期累计工本期资预资本本期本期增加入固定其他投入程利息金项目名称算期初余额期末余额化累利息金额资产金减少占预进资本来数计金资本额金额算比度化率源额化金例额
17507464232327844851633588861
在安装设备
8.982.4569.3922.04
520667303821828.5588855
二厂东区.71008.71
1048722.3425579.4474302.
其他
488836
22819010239575254851634192489
合计
2.170.3369.3983.11
18、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额83271184.1583271184.15
2.本期增加金额233152.62233152.62
3.本期减少金额
106山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
4.期末余额83504336.7783504336.77
二、累计折旧
1.期初余额19974587.3619974587.36
2.本期增加金额11553240.7911553240.79
（1）计提11553240.7911553240.79
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额31527828.1531527828.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值51976508.6251976508.62
2.期初账面价值63296596.7963296596.79
其他说明：
19、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计
一、账面原值
53386681.014627361.6
1.期初余额155312295.2016418617.921936180.20241681136.0219
2.本期增加金额24319.291145592.101169911.39
（1）购置24319.291145592.101169911.39
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
107山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
53386681.015772953.7
4.期末余额155336614.4916418617.921936180.20242851047.41
19
二、累计摊销
31227070.1
1.期初余额20697609.056951778.067337615.581301450.7667515523.594
2.本期增加金额1694622.742383377.28318931.83900705.01156321.545453958.40
（1）计提1694622.742383377.28318931.83900705.01156321.545453958.40
3.本期减少金额
（1）处置
33610447.4
4.期末余额22392231.797270709.898238320.591457772.3072969481.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
19776233.5
1.期末账面价值132944382.709147908.037534633.20478407.90169881565.42
9
22159610.8
2.期初账面价值134614686.159466839.867289746.11634729.44174165612.43
7
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
20、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置
深圳爱尔创科技646608679.63646608679.63
深圳爱尔创口腔182992176.66182992176.66
王子制陶558860296.40558860296.40
国瓷金盛陶瓷58968421.0558968421.05
江苏国瓷39271383.6239271383.62
国瓷博晶30133362.8630133362.86
国瓷戍普17441401.3317441401.33
108山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
三水康立泰4788531.554788531.55
合计1539064253.101539064253.10
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
江苏国瓷9345112.099345112.09
合计9345112.099345112.09商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
21、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费7378647.34212618.201236948.286354317.26
合计7378647.34212618.201236948.286354317.26其他说明
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备132855398.1122606911.26108882014.4717704028.74
内部交易未实现利润85362342.9012859067.8861187699.1710698263.17
可抵扣亏损54113274.2012314246.2052808416.8011521208.65
递延收益30777142.464616571.365048247.25757237.09
股权转让100611802.8015091770.4297555930.4714633389.57
预提费用2980821.92447123.29
合计403719960.4767488567.12328463130.0855761250.51
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元项目期末余额期初余额
109山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
递延所得税负应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异递延所得税负债债
非同一控制企业合并资产评估增值78098704.3912016782.3071526877.4010723403.02
固定资产加速折旧4942425.33741363.805333476.38800021.46
公允价值变动1875640.00281346.00
合计83041129.7212758146.1078735993.7811804770.48
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产12758146.1054730421.0211804770.4843956480.03
递延所得税负债12758146.1011804770.48
23、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
购建长期资产预付款项137184595.05137184595.05126777251.38126777251.38
合计137184595.05137184595.05126777251.38126777251.38
其他说明：
24、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票347803171.01251600330.50
合计347803171.01251600330.50本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内581734888.43336050109.44
1-2年7520627.263690249.62
2-3年2438333.612109755.90
3年以上5224118.204842711.51
合计596917967.50346692826.47
110山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内14729135.5013494571.58
1-2年481361.84230137.80
2-3年63976.9727265.49
3年以上16519.373769.91
合计15290993.6813755744.78报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬58213288.06234408482.07249283458.2243338311.91
二、离职后福利-设定提存计划25466.4420687307.5020690341.8022432.14
合计58238754.50255095789.57269973800.0243360744.05
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴56744137.91209907558.85224477010.1942174686.57
2、职工福利费328128.007193222.997521350.99
3、社会保险费780138.589174133.459179535.45774736.58
4、住房公积金11989.107363184.607333166.4042007.30
5、工会经费和职工教育经费348894.47770382.18772395.19346881.46
合计58213288.06234408482.07249283458.2243338311.91
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险20045.9118465287.1618468164.4917168.58
2、失业保险费5420.532222020.342222177.315263.56
合计25466.4420687307.5020690341.8022432.14其他说明
111山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税13489862.1710020666.40
企业所得税36095730.0848966451.79
个人所得税560333.301251511.10
城市维护建设税1522916.751896231.41
教育费附加1165655.201391564.27
房产税1242953.171070654.09
土地使用税766531.44479879.17
印花税303048.41421782.98
其他51088.0812500.00
合计55198118.6065511241.21其他说明
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款19428930.9716663404.90
合计19428930.9716663404.90
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
政府无息使用资金5840000.005840000.00
保证金及押金1437950.001520638.00
预提费用5195507.923951490.91
其他6955473.055351275.99
合计19428930.9716663404.90
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
赣州市南康区财政局5840000.00无偿使用资金
合计5840000.00其他说明
112山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
30、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债29749720.1531416268.15
合计29749720.1531416268.15
其他说明：
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销销项税1742571.991348042.29
未能终止确认的应收票据121101945.82111933878.27
合计122844517.81113281920.56
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
32、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁应付款20583758.8732131574.72
合计20583758.8732131574.72
其他说明：
33、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助121609562.7375268600.0039015174.24157862988.49与资产、与收益相关
合计121609562.7375268600.0039015174.24157862988.49
涉及政府补助的项目：
单位：元其与资产本期新本期计入本期计入本期冲减
他相关/与负债项目期初余额增补助营业外收其他收益成本费用期末余额变收益相金额入金额金额金额动关
113山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
产业园项目-固定资产投资返466006990000.396100与资产
还000.000000.00相关2020年固定资产返还（每月1490400931500.0139725与资产摊销）0.00000.00相关2018年固定资产返还（每月16549643848755.127008与资产摊销）8.464293.04相关
2021氮化铝粉体及高热导体1109700117000.0109800与资产
基板项目0.00000.00相关
2019年工业强基-超微型片式
1145779870000.0105877与资产
多层陶瓷电容器用介质材料
9.59099.59相关
开发与产业化
9792742.128009.7966473与资产
土地补贴收益0502.35相关2019年固定资产返还（每月1030932736380.1957294与资产摊销）1.4501.35相关
2019年工业强基-超微型片式136004760000.884000与资产
多层陶瓷电容器用介质材料000.00000.00相关开发与产业化
2015年工业转型升级强基工7753674.870492.2688318与资产
程项目9022.68相关
4541165.444376
拆迁补偿97400.52与资产
304.78相关
3541776.349910与资产
土地补偿42672.00
004.00相关
3206750.190500.0301625
2020 -5G 与资产第一批技改 00 0 0.00 相关
2312500.125000.0218750与资产
2021第一批技改-创新平台
0000.00相关
2019年工业强基-超微型片式2175000.150000.0202500与资产
多层陶瓷电容器用介质材料0000.00相关开发与产业化
2019年山东省重大科技创新2867000.884000.0198300与资产
工程和结转项目0000.00相关
2019年山东省重大科技创新300001050000.195000与资产
工程和结转项目00.00000.00相关
1944000.108000.0183600与资产
2021第二批技改-氧化铝
0000.00相关
1930560.163426.9176713与资产
技术改造专项资金8723.95相关
1755833.122500.0163333与资产
2020第一批技改-蜂窝
3303.33相关
1705666.119000.0158666与资产
第一批市级技术改造专项6706.67相关
1457139.138169与资产
东北老工业基地改造75445.20
103.90相关
年产800吨铝负载稀土储氧1506471.315467.4119100与资产
材料生产线建设项目2563.79相关
1001583.942083.
第二批技改资金59500.00与资产
3333相关
年产2000吨多层陶瓷电容器1080000.180000.0900000.与资产用粉体材料项目00000相关
数字化口腔电子商务服务平1077448.213954.6863494.与资产台63003相关
114山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
894008.3848678.与资产
2021人工智能内网改造项目45330.00
333相关
910883.3847333.
2020年技术改造扶持资金63550.00
与资产
333相关
数字化口腔材料及设备推广736668.1149034.6587633.与资产应用示范工程4054相关
2020年度东营市市级技术改511500.0478500.与资产
33000.00
造专项资金补贴000相关
2019年山东省重大科技创新2173500.1873500.300000.与资产
工程和结转项目000000相关
223850.0211750.与资产
2021第一批技改-创新平台12100.00
000相关
2013年山东省工程实验室220000.0165000.（研究中心）创新能力专项55000.00与资产
000相关
项目
2020年度开发区技术改造扶153450.0143550.9900.00与资产
持资金000相关
2019年重点研发计划项目重1638000.1521000.117000.与资产
大创新工程结转项目000000相关
年产2000吨多层陶瓷电容器120000.0100000.与资产
20000.00
用粉体材料项目000相关
年产2000吨多层陶瓷电容器45466.560622.0015155.50与资产用粉体材料项目0相关
2020第二批市级技术改造资109201092000与资产
金000.000.00相关
906600906600.0
2021与资产人工智能内网改造项目.000相关
242000242000.0与资产
工业转型-技改.000相关
其他说明：
34、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款195018815.73691655005.72
合计195018815.73691655005.72
其他说明：
为降低公司财务成本，经双方协商一致，公司决定提前归还 CareCapital UPC HK Holdings Limited人民币伍亿元借款，双方签署《关于总额不超过人民币亿元定期贷款之贷款终止协议》（以下简称“贷款终止协议”）。具体详见巨潮网
2022年3月28日发布的关于《山东国瓷功能材料股份有限公司关于提前还款并签署贷款终止协议的公告》。
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
1003810338.01003810338.0
股份总数
00
115山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明：
36、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
购股权18264547.3318264547.33
合计18264547.3318264547.33
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
37、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1908182034.201908182034.20
其他资本公积457459.55457459.55
合计1908639493.751908639493.75
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股249983355.83249983355.83
合计249983355.83249983355.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司2022年1月11日召开第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第二十二次会议，审议并通过了《关于回购公司股份方案的议案》，使用自有资金以集中竞价交易的方式回购部分公司股份，用于股权激励计划或员工持股计划。
本次回购的资金总额不低于人民币15000万元（含）且不超过人民币30000万元（含），回购价格不超过人民币55元/股（含）。
截至2022年6月30日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份6762039股，占公司总股本0.6736%，成交总金额为249983355.83元（不含交易费用）。
39、其他综合收益
单位：元本期发生额
项目期初余额减：前期减：前期计减：税后本期所得税税后归属于母期末余额计入其他入其他综合所得归属前发生额公司综合收益收益当期转税费于少
116山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
当期转入入留存收益用数股损益东
一、不能重分
232192211598241
类进损益的其-7236805.56-7236805.56.075.51他综合收益权益法下232192211598241
不能转损益的-7236805.56-7236805.56.075.51其他综合收益
二、将重分类
-5051.进损益的其他229632.13224580.2299851.31
124728.9191
综合收益
外币财务-5051.229632.13224580.2299851.31
报表折算差额124728.9191
其他综合收益230944925051.1608226
-7007173.43-7012225.34
合计.16916.82
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
40、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积243678269.11243678269.11
合计243678269.11243678269.11
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
41、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2545642592.071921987314.66
调整后期初未分配利润2545642592.071921987314.66
加：本期归属于母公司所有者的净利
402861666.54795159851.29
润
减：提取法定盈余公积71123540.08
应付普通股股利109847154.89100381033.80
期末未分配利润2838657103.722545642592.07
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
42、营业收入和营业成本
单位：元
117山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1720283462.491025512185.351448884133.95725349491.70
其他业务10448946.0716236004.1524416115.6764538619.08
合计1730732408.561041748189.501473300249.62789888110.78
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
43、税金及附加
单位：元
118山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2576675.454935955.96
教育费附加2024536.463609292.25
房产税2646507.522141394.09
土地使用税1600085.9814570.30
印花税501840.42722951.07
地方水利建设基金-12797.07
其他42847.2036116.44
合计9392493.0311447483.04
其他说明：
44、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬37019467.5830566709.40
差旅费6710033.383809950.08
广宣费用及市场开拓费9683691.849160293.92
其他费用14841594.9413794542.43
合计68254787.7457331495.83
其他说明：
45、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬41352880.1639616496.02
办公费3818476.353973959.63
差旅费1642601.411946243.31
租赁费1074268.331704172.86
固定资产折旧7589126.7810452746.87
无形资产摊销4325354.123969602.61
业务招待费1787631.234004243.35
中介费用1999812.743669067.31
董事会津贴360000.00360000.00
其他费用3658057.8310576925.12
合计67608208.9580273457.08其他说明
46、研发费用
单位：元
119山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬费用50290703.7642438036.20
材料费用27139571.3227064123.11
折旧费用11981792.8610729404.50
水电费用2486998.562161106.60
其他15295401.3310376451.34
合计107194467.8392769121.75其他说明
47、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用18834441.25340466.13
其中：租赁负债利息费用755641.46
减：利息收入13072406.005851883.98
汇兑损益-18910898.215236291.46
其他2577004.44618910.89
合计-10571858.52343784.50其他说明
48、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助32451545.0323004608.42
残疾人就业增值税退税优惠699466.02
代扣个人所得税手续费318628.662458.50
合计32770173.6923706532.94
49、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1134765.821732627.83
处置交易性金融资产取得的投资收益1995560.109516743.33
债务重组收益-808973.70
其他333077.11350960.46
合计2654429.3311600331.62其他说明
120山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
50、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-22246931.52-15234616.02
合计-22246931.52-15234616.02其他说明
51、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失334857.96-826448.66
合同资产减值损失-79390.4442177.68
合计255467.52-784270.98
其他说明：
52、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置资产收益-1815.4058858.71
53、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助13606100.019287794.5613606100.01
其他3640265.494063057.543640265.49
合计17246365.5013350852.1017246365.50
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否是否
发放发放性质本期发生金上期发生金与资产相关/补助项目影响当年特殊主体原因类型额额与收益相关盈亏补贴
电价补贴165360.00与收益相关
电价补贴41340.00与收益相关
稳岗补贴12928.03与收益相关
2020年度东营市市级技术改
33000.00与资产相关
造专项资金补贴
2020年度开发区技术改造扶
9900.00与资产相关
持资金
工会经费72095.08与收益相关
121山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
市级研发经费106100.00与收益相关
21年省级工业转型发展250000.00与收益相关
高价值专利申请资助35000.00与收益相关
国外授权专利资金40000.00与收益相关
单项冠军项目2000000.00与收益相关
外经贸专项资金240000.00与收益相关
泰山学者人才引进奖励1500000.00与收益相关
科技创新券奖励200000.00与收益相关
21年创新驱动资金150000.00与收益相关
19年创新驱动奖励236000.00与收益相关
2020年研究开发经费财政补
422100.00与收益相关
助
21年山东自然科学基金50000.00与收益相关
山东行业标准名牌补助资金700000.00与收益相关
山东高校毕业生补助款90000.00与收益相关
研发补贴款424300.00与收益相关国家重点研发计划“稀土新
700000.00与收益相关材料”重点专项—揭榜挂帅
党建工作补助经费18000.00与收益相关
省级及以上人才项目补贴费250000.00与收益相关用
省长质量奖500000.00与收益相关
商标品牌发展专项补助125.00与收益相关
产业园项目-人才补贴4831000.00与收益相关
2020年山东省研究开发经费
164700.00与收益相关
财政补助
21年研究开发经费财政补助49800.00与收益相关
2021年市级研发费用财政补12400.00与收益相关
助关于2020年度经济工作考核结果的通报（浏经工发100000.00与收益相关（2021)4号一次性留工培训补助8750.00与收益相关
2020年降低企业用电成本补170080.00与收益相关
贴资金拨付
佛山市春节前后援企稳岗政3000.00与收益相关策
稳岗补贴11845.50与收益相关
高校毕业生就业补贴2758.80与收益相关
稳岗补贴5517.60与收益相关
2019年丁蜀镇促进现代化100000.00与收益相关
122山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
2019年度三水区专利资助872.00与收益相关
2020年创新驱动奖励100000.00与收益相关
2020年佛山市高新技术企
100000.00与收益相关
业认定补助
2020年授权发明专利14000.00与收益相关
2020年研发补助9900.00与资产相关
拆迁补偿97400.52与资产相关
创新驱动奖励528000.00与收益相关
党建扶持经费3000.00与收益相关
符合代缴代扣个人所提税手10483.30与收益相关续费补助
高质量发展205000.00与收益相关
个税手续费1241.70与收益相关
国家市场开拓项目专利款33450.98与收益相关
就业见习补贴113454.00与收益相关
人工智能1000000.00与收益相关
商标品牌发展补助资金250.00与收益相关
失业动态监测补贴2400.00与收益相关
市级技术改造专项资金33000.00与资产相关
泰山产业领军人才600000.00与收益相关
土地补偿42672.00与资产相关
外地返岗职工集中隔离安置2640.00与收益相关组织实施和租赁费用结算
稳定外贸增长政策资金529.00与收益相关
新材料产业园项目-人才奖
5619200.00与收益相关
励
新冠疫情补贴80669.06与收益相关
疫情期间制造业企业就业补2640.00与收益相关助资金
2019年用气成本补助192000.00与收益相关
2020年用气成本补助201300.00与收益相关
退役军人税收优惠3000.00与收益相关
高新技术企业研发费用补助156700.00与收益相关
中国发明专利年费资助33992.00与收益相关
其他说明：
54、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金
123山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
额
对外捐赠2200096.7221500.002200096.72
非流动资产毁损报废损失1943162.54430648.351943162.54
其他133643.41161508.19133643.41
合计4276902.67613656.544276902.67
其他说明：
55、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用62014336.1857128781.73
递延所得税费用-5964844.91-3430678.75
合计56049491.2753698102.98
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额473506906.48
按法定/适用税率计算的所得税费用71026035.97
研发费用加计扣除的影响-16079170.17
其他影响1102625.47
所得税费用56049491.27
其他说明：
56、其他综合收益
详见附注39、其他综合收益
57、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入14616675.565411678.40
政府补助64126628.7845759480.13
收到往来款及代垫款项2053856.355100940.05
收到保证金及押金371300.00602500.00
其他4425543.153884749.35
124山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
合计85594003.8460759347.93
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付期间费用58016887.3085070358.62
支付保证金2143901.06216196.11
支付往来款及代垫款项33882506.4911009058.86
其他7942625.766803162.29
合计101985920.61103098775.88
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回理财产品本金152010000.00939000000.00
收回借款及利息16833061.7318027589.46
合计168843061.73957027589.46
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付理财产品本金109990000.001243000000.00
支付借款18500000.0037000000.00
合计128490000.001280000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
代扣税金2848108.933233785.10
收回保证金10000000.00
合计12848108.933233785.10
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
125山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
发行费用1117148.24
股票回购250000000.00
合计250000000.001117148.24
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润417457415.21419632725.49
加：资产减值准备21991464.0016018887.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧75380714.3068826191.28
使用权资产折旧11553240.793415005.01
无形资产摊销5453958.394372502.99
长期待摊费用摊销1236948.28805940.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）1815.40-58858.71
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1943162.54430648.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-10571858.52340466.13
投资损失（收益以“－”号填列）-2654429.33-11600331.62
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10773940.99-5804112.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-299089437.56-123929098.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-291601020.62-163367528.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）223072414.66-89494382.55其他
经营活动产生的现金流量净额143400446.55119588054.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额871326053.59631846541.62
减：现金的期初余额1771870040.851100318882.82
126山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-900543987.26-468472341.20
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金871326053.591771870040.85
其中：库存现金253423.20184786.02
可随时用于支付的银行存款871072630.391771685254.83
三、期末现金及现金等价物余额871326053.591771870040.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物184032723.74135450199.22
其他说明：
59、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金184032723.74主要系开立银行承兑缴存的保证金
应收票据4695100.00票据开具质押
固定资产1694900.82票据开具抵押
应收款项融资64149189.65票据开具质押
合计254571914.21
其他说明：
60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元20333745.216.7114136467897.61
欧元982987.727.00846889171.17港币
日元16373436.990.0491804525.20应收账款
其中：美元40550456.406.7114272150333.05
欧元7646249.857.008453587977.45港币长期借款
127山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：美元欧元港币其他应收款
美元166843.076.71141119750.57日元390000.000.049119163.04应付账款
美元2514647.366.711416876804.32
欧元149884.997.00841050453.97日元12677.060.0491622.90其他应付款
美元226832.666.71141522364.69
其他说明：
61、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元计入当期损益种类金额列报项目的金额
产业园厂房租金返还19798585.00
创新平台建设补助资金15000000.00
2020第二批市级技术改造资金递延收益10920000.00
产业园项目-租金返还10653738.17
产业园项目-固定资产投资返还39610000.00递延收益6990000.00
产业园项目-人才补贴4831000.00
2019年工业强基-超微型片式多层陶瓷电容器用介质材料开发与产业化8840000.00递延收益4760000.00
2018年固定资产返还12700893.04递延收益3848755.42
国六柴油机后处理短板催化材料研发及工程化2100000.00
泰山学者引进奖励（省级）2000000.00
省长质量奖2000000.00
单项冠军项目2000000.00
2019年山东省重大科技创新工程和结转项目300000.00递延收益1873500.00
2019年重点研发计划项目重大创新工程结转项目117000.00递延收益1521000.00
泰山学者人才引进奖励1500000.00
2019年山东省重大科技创新工程和结转项目1950000.00递延收益1050000.00
2020年固定资产返还13972500.00递延收益931500.00
2021人工智能内网改造项目递延收益906600.00
2019年山东省重大科技创新工程和结转项目1983000.00递延收益884000.00
2015年工业转型升级强基工程项目6883182.68递延收益870492.22
128山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
2019年工业强基-超微型片式多层陶瓷电容器用介质材料开发与产业化10587799.59递延收益870000.00
产业园项目-租金返还858103.97
产业园项目-租金返还797683.18
科技发展资金800000.00
2019年固定资产返还9572941.35递延收益736380.10
山东行业标准名牌补助资金700000.00
国家重点研发计划“稀土新材料”重点专项—揭榜挂帅700000.00
省长质量奖500000.00
研发补贴款424300.00
2020年研究开发经费财政补助422100.00
研发补贴422100.00年产800吨铝负载稀土储氧材料生产线建设项目1191003.79递延收益315467.46
财政局2017、2018市重点研发计划补助300000.00
21年省级工业转型发展250000.00
省级及以上人才项目补贴费用250000.00
保费资助项目250000.00
工业转型-技改递延收益242000.00
外经贸专项资金240000.00
19年创新驱动奖励236000.00
数字化口腔电子商务服务平台863494.03递延收益213954.60
科技创新券奖励200000.00
高新技术企业补贴资金200000.00
2022年中央引导地方科技发展专项资金200000.00
高新处报2022年高新技术企业培育资助第一批拨款200000.00
2020第一批技改-5G 3016250.00 递延收益 190500.00年产2000吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目900000.00递延收益180000.00
2020年降低企业用电成本补贴资金拨付170080.00
电价补贴165360.00
2020年山东省研究开发经费财政补助164700.00
技术改造专项资金1767133.95递延收益163426.92
稳岗补贴款158263.00
2019年工业强基-超微型片式多层陶瓷电容器用介质材料开发与产业化2025000.00递延收益150000.00
21年创新驱动资金150000.00
高企创新驱动奖励150000.00
数字化口腔材料及设备推广应用示范工程587633.54递延收益149034.60
土地补贴收益9664732.35递延收益128009.70
2021第一批技改-创新平台2187500.00递延收益125000.00
2020第一批技改-蜂窝1633333.33递延收益122500.00
本溪市人力资源服务中心失业保险基金稳岗补贴款122377.00
第一批市级技术改造专项1586666.67递延收益119000.00
129山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
2021氮化铝粉体及高热导体基板项目10980000.00递延收益117000.00
2021第二批技改-氧化铝1836000.00递延收益108000.00
市级研发经费106100.00关于2020年度经济工作考核结果的通报（浏经工发（2021)4号递延收益100000.00拆迁补偿4443764.78递延收益97400.52
高层人才租房补贴95500.00
山东高校毕业生补助款90000.00
失业保险金86750.00
东北老工业基地改造1381693.90递延收益75445.20
工会经费72095.08
2020年技术改造扶持资金847333.33递延收益63550.00
第二批技改资金942083.33递延收益59500.00
2013年山东省工程实验室（研究中心）创新能力专项项目165000.00递延收益55000.00
稳岗补贴款54915.08
2022年度稳岗返还54302.00
21年山东自然科学基金50000.00
21年研究开发经费财政补助49800.00
2021人工智能内网改造项目848678.33递延收益45330.00
2020年度稳岗补贴款42858.04
土地补偿3499104.00递延收益42672.00
电价补贴41340.00
国外授权专利资金40000.00
高价值专利申请资助35000.00
2020年度东营市市级技术改造专项资金补贴478500.00递延收益33000.00
稳岗返还29503.00
失业保险金26624.40
科技型企业补助款25000.00年产2000吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目100000.00递延收益20000.00
党建工作补助经费18000.00年产2000吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目45466.50递延收益15155.50
稳岗补贴款13277.00
稳岗补贴12928.03
失业保险金稳岗补贴12804.00
2021年市级研发费用财政补助12400.00
2021第一批技改-创新平台211750.00递延收益12100.00
稳岗补贴11845.50
2020年度开发区技术改造扶持资金143550.00递延收益9900.00
一次性留工培训补助8750.00
失业保险稳岗返还8171.12
稳岗补贴款6639.00
130山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
稳岗补贴5517.60
佛山市春节前后援企稳岗政策3000.00
高校毕业生就业补贴2758.80
江大2020年安全技能培训补贴600.00
商标品牌发展专项补助125.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、2022年1月5日，本公司以全资子公司海南国瓷新材料有限公司（以下简称“海南国瓷新材料”）为投资主体，
在新加坡投资设立全资孙公司 SINOCERA (SINGAPORE) PTE.LTD.，拟投资金额 10万新加坡元。
2、2022年6月16日，海南国瓷在东营市注册设立全资子公司山东爱尔创教育投资有限公司（以下简称山东爱尔创教育），注册资本1000万人民币，法定代表人许少梅。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
国瓷康立泰东营市东营市制造业60.00%投资设立
三水康立泰佛山市佛山市制造业100.00%非同一控制下
国瓷康立泰（香港）香港香港贸易100.00%投资设立
四川康诺美乐山市乐山市制造业60.00%非同一控制下
深圳爱尔创科技深圳市深圳市批发业97.80%非同一控制下
深圳爱尔创口腔技术深圳市深圳市批发业100.00%深圳爱尔创科技非同一控制下
辽宁爱尔创生物本溪市本溪市制造业100.00%同一控制下科技推广和
北京新尔科技北京市北京市100.00%深圳爱尔创口腔投资设立应用服务业
爱尔创（美国）波士顿波士顿销售100.00%深圳爱尔创口腔投资设立科技推广和
深圳爱尔创数字口腔深圳市深圳市100.00%深圳爱尔创科技同一控制下应用服务业科技推广和
辽宁爱尔创数字口腔沈阳市沈阳市100.00%深圳爱尔创数字投资设立应用服务业
深圳爱尔创新材料深圳市深圳市商务服务业100.00%投资设立
辽宁爱尔创科技本溪市本溪市制造业100.00%深圳爱尔创新材料同一控制下
131山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
王子制陶宜兴市宜兴市制造业100.00%非同一控制下
国瓷博晶赣州市赣州市制造业100.00%非同一控制下
国瓷戍普东莞市东莞市制造业100.00%非同一控制下
国瓷泓源江阴市江阴市制造业100.00%非同一控制下
上海国瓷上海市上海市技术研发100.00%投资设立
国瓷金盛常州市常州市制造业100.00%非同一控制下
江苏国瓷镇江市镇江市制造业55.00%非同一控制下
长沙国瓷长沙市长沙市制造业51.00%投资设立国瓷（美国）波士顿波士顿销售100.00%投资设立
海南国瓷海口市海口市商务服务业100.00%投资设立
新加坡国瓷新加坡新加坡贸易100.00%海南国瓷投资设立
山东爱尔创教育东营市东营市教育咨询100.00%海南国瓷投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
国瓷康立泰40.00%11142231.70219234799.18
深圳爱尔创科技2.20%1104617.1815875769.34
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司非流非流非流名称流动资产合流动负债合流动资资产合流动负非流动负债动资动负动资资产计负债计产计债负债合计产债产
9272198211255848758859075632682076484033327383330
国瓷康56473056368913545496401.2158561.7566.7876.5443.0735.52804
立泰5.320.776.987.75469.600651490060.88
200
深圳爱6358343297911246092661066883347381016320563411156205657
尔创科607253724446.2852.8503.0675.8640.219314412.3301251.310.28
技0.316.0334245515635.7822.601
单位：元子公司名本期发生额上期发生额
132山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
-
国瓷康立5199137242760735027441865.5674149.383642304.653170586525693
452695
泰.32.89311013.369.74
77.49
--
深圳爱尔2704065595053794950537949.321671371.9415497094154971522814373933
创科技.31.161608.510.511.8507.92
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金184032723.74主要系开立银行承兑缴存的保证金
应收票据4695100.00票据开具质押
固定资产1694900.82票据开具抵押
应收款项融资64149189.65票据开具质押
合计254571914.21--
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持本集团合并财务报表范围不存在结构化主体。
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计68540949.1874713576.16下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-76399.901732627.83
--其他综合收益-7236805.56
--综合收益总额-7313205.461732627.83其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司董事会办公室设计和实施能确保风
133山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过董事会办公室递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质
并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元期末金额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
应付票据347803171.01---------347803171.01
应付账款596917967.50---------596917967.50
其他应付款19428930.97---------19428930.97一年内到期的非流动负
债29749720.15---------29749720.15
租赁负债---14413714.902908837.163261206.8120583758.87
其他非流动负债5030476.68189988339.05------195018815.73
合计998930266.31204402053.952908837.163261206.811209502364.23
单位：元上年年末金额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
应付票据251600330.50---------251600330.50
应付账款346692826.47---------346692826.47
其他应付款16663404.90---------16663404.90一年内到期的非流动负
33232634.67---------33232634.67
债
租赁负债---15731964.9212931051.536170043.8534833060.30
其他非流动负债40000000.0040000000.00778777777.78---858777777.78
134山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
合计688189196.5455731964.92791708829.316170043.851541800034.62
(三)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于2022年6月30日，不存在银行贷款余额（2021年12月31日也不存在银行贷款余额）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：元期末余额上年年末余额项目美元欧元合计美元欧元合计
货币资金136467897.616889171.17143357068.78151717904.2123514416.41175232320.62
应收账款286862708.0453587977.45340450685.49259938902.0135049808.52294988710.53
应付账款16876804.321050453.9717927258.29852027.721063008.421915036.14
合同负债2162270.87561805.012724075.883035237.54175352.673210590.21
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产60000000.0060000000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益
60000000.0060000000.00
的金融资产
（三）其他权益工具投资6030640.006030640.00
应收款项融资43809913.4943809913.49
135山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
二、非持续的公允价值计量--------
十二、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、其他主体中的权益。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系张兵副董事长
司留启董事、副总经理
宋锡滨董事、副总经理傅北董事秦建民董事
李济东独立董事（2021年6月任职）孙清池独立董事温长云监事会主席潘成祥监事张翠花职工监事霍希云总经理肖强副总经理兼财务总监许少梅副总经理兼董事会秘书杨爱民副总经理莫雪魁副总经理
佛山市康立泰无机化工有限公司（以下简称佛山康立泰）持有国瓷康立泰40.00%股权的股东喻蕾佛山康立泰实际控制人王祥乾喻蕾的配偶
佛山市茶马古道陶瓷有限公司（以下简称茶马古道）王祥乾控制的企业
郭兆民持有江苏国瓷24.79%的股东
江苏天诺道路材料有限公司（以下简称天诺材料）郭兆民控制的企业
蓝思国际（香港）有限公司（以下简称蓝思香港）持有长沙国瓷49%的股权
蓝思科技股份有限公司（以下简称蓝思科技）蓝思香港的控股股东
湖南蓝思华联精瓷有限公司（以下简称蓝思华联）蓝思科技控制的企业
136山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
蓝思科技（长沙）有限公司（以下简称蓝思长沙）蓝思科技控制的企业
长沙蓝思新材料有限公司（以下简称长沙蓝思）蓝思科技控制的企业
蓝思系统集成有限公司（以下简称蓝思集成）蓝思科技控制的企业
蓝思精密（泰州）有限公司（以下简称蓝思精密）蓝思科技控制的企业
Kami Colourcera Private Limited （以下简称 KAMI） 其他关联关系其他说明
注1：第四届董事会第二十四次会议决议公告，为进一步完善和优化公司治理结构，公司董事会拟增设副董事长1人，拟选举张兵先生为公司第四届董事会副董事长。张兵先生任期至第四届董事会任期结束日为止。
注2：第四届董事会第二十四次会议决议公告，决定聘任霍希云女士为公司总经理，同时免去其常务副总经理职务，任期自本次董事会审议通过之日起至第四届董事会任期结束日为止。独立董事对该事项发表了独立意见。
注3：第四届董事会第二十四次会议决议公告，决定聘任莫雪魁先生为公司副总经理，任期自本次董事会审议通过之日起至第四届董事会任期结束日为止。独立董事对该事项发表了独立意见。
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
蓝思科技其他采购147126.101000000.00否112765.20
深圳柯乐德其他采购22223720.2580000000.00否
宜昌华昊产品采购14451953.6050000000.00否
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
蓝思华联产品销售5474130.494711173.61
蓝思长沙产品销售58170991.002048957.51
蓝思科技产品销售3703608.605533002.80
长沙蓝思产品销售3442420.003138281.26
KAMI 产品销售 11914476.88 7511202.62
香港卡米产品销售5172850.01
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
137山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债支付的租金增加的使用权资产出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生生额生额生额生额生额生额生额生额生额额佛山康厂房仓285712857113887158496673332
立泰库租赁4.294.297.131.64.06
蓝思科厂房仓10201921601198019968.5651.88848.6512931.8
技库租赁6.00.008.0000401关联租赁情况说明
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
宜兴王子制陶有限公司725200.002021年07月21日2022年01月20日是
宜兴王子制陶有限公司2079175.002022年01月10日2022年07月10日否
山东国瓷康立泰新材料科技有限公司943500.002021年07月06日2022年01月06日是
山东国瓷康立泰新材料科技有限公司1580450.002021年07月12日2022年01月12日是
山东国瓷康立泰新材料科技有限公司5773500.002021年08月09日2022年02月09日是
山东国瓷康立泰新材料科技有限公司7031400.002021年08月23日2022年02月23日是
山东国瓷康立泰新材料科技有限公司5910487.752021年09月22日2022年03月22日是
山东国瓷康立泰新材料科技有限公司4249805.002021年10月29日2022年04月29日是
山东国瓷康立泰新材料科技有限公司4882468.502021年12月02日2022年06月02日是
山东国瓷康立泰新材料科技有限公司20507555.002022年01月12日2022年07月12日否本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
天诺材料18500000.002022年01月05日2022年06月09日
（5）关键管理人员报酬
单位：元
138山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬4291420.004199800.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
蓝思华联3363438.76168171.943390352.01169517.60
蓝思长沙50742607.252537130.3615195141.25759757.06
蓝思科技3463075.52173153.77
长沙蓝思1320032.1066001.611481260.5074063.03
KAMI 9909978.77 495498.94 3007441.81 150372.09
香港卡米5923634.73296181.74
深圳柯乐德14000.00700.00预付账款
深圳柯乐德3724171.85其他应收款
深圳柯乐德3000000.00150000.003000000.00150000.00其他非流动资产
KAMI 20000000.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款
蓝思科技5309.725309.72
蓝思集成960.00其他应付
蓝思科技90331.95133417.98
宋锡滨600000.00租赁负债
蓝思科技176278.3859442.47
佛山康立泰4696641.034982355.32一年以内到期的其他非流动负债
佛山康立泰865102.88865102.88
蓝思科技176278.38290896.07
139山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求为依据确定经营分部。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；*本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）报告分部的财务信息
单位：元电子材料催化材料生物医疗新能源事精密陶瓷其他材料分部间抵项目汇总合计板块板块材料板块业部事业部板块销
-
419531297358480436858238993669571882195439173073240
营业收入223666
016.88641.17033.6151.5371.69832.469347.348.56
938.78
-
262302197800224934654555539707464124126858104174818
营业成本226839241.17395.07843.6615.8965.33132.567893.689.50
704.18
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提金额比例金额值金额比例金额值比例比例
其中：
按组合计提坏
555768100.0022780532987439864100.00172433.92422620
账准备的应收4.10%
565.89%568.67997.22004.44%360.97%643.47
账款
其中：
45011122780427331343018172435.03325774
账龄组合80.99%5.06%77.98%836.87568.67268.20168.17360.97%807.20
10565610565696845896845
关联方19.01%22.02%
729.02729.0236.27836.27
555768100.0022780532987439864100.00172433.92422620
合计4.10%
565.89%568.67997.22004.44%360.97%643.47
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
140山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
账龄组合450111836.8722780568.675.06%
合计450111836.8722780568.67
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
关联方105656729.02
合计105656729.02
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）554909246.80
1至2年857305.67
2至3年2013.42
合计555768565.89
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合17243360.9710114050.134576842.4322780568.67
合计17243360.9710114050.134576842.4322780568.67
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名86386838.8815.54%4319341.94
第二名80197806.1914.43%4009890.31
第三名78165940.1714.06%336041.22
141山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
第四名71445115.8012.86%
第五名43576751.117.84%2178837.56
合计359772452.1564.73%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息2088823.502929545.41
应收股利100000000.00150000000.00
其他应收款79866427.4451906721.71
合计181955250.94204836267.12
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款2088823.502929545.41
合计2088823.502929545.41
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
应收股利100000000.00150000000.00
合计100000000.00150000000.00
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金或押金20663.0456133.85
往来款及借款809241.90
政府补助78920738.1751667185.00
其他159798.41196010.06
合计79910441.5251919328.91
142山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用损合计
预期信用损失损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额12607.2012607.20
2022年1月1日余额在本期
本期计提35894.2735894.27
本期转回4487.394487.39
2022年6月30日余额44014.0844014.08
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）79908941.52
3年以上1500.00
3至4年1500.00
合计79910441.52
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
组合1：账龄4760.064760.06
组合4：保证金、押
7847.1435894.274487.3939254.02
金、代垫款等
合计12607.2035894.274487.3944014.08
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额
东营经济技术开发区管理委员会政府补助75684738.171年以内94.71%
山东省科学技术厅政府补助3000000.001年以内3.75%
中国外运华中有限公司东营分公司其他428789.461年以内0.54%21439.47
143山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
东营市高新技术创业服务中心政府补助236000.001年以内0.30%
东营市劳动社会社保局其他159798.411年以内0.20%5040.44
合计79509326.0499.50%26479.91
5）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额及依单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄据东凯新材料产业园固定资产投资
东营经济技术开发区75684738.1东开管字[2022]94号/2019年项目/超微型片式多层陶瓷电容器一年以内管理委员会7工业强基实施方案合同书用介质材料开发与产业化项目
山东省科学技术厅山东省重大科技创新工程项目3000000.00一年以内鲁科字[2019]135号东营市高新技术创业东营经济技术开发区2019年创新
236000.00一年以内东开管字{2019}205号
服务中心驱动奖
78920738.1
合计7
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2438317678.632438317678.632438317678.632438317678.63
对联营、合营企
63915428.8963915428.8969292252.0569292252.05
业投资
合计2502233107.522502233107.522507609930.682507609930.68
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动减值准期末余额（账面被投资单位期初余额（账面价值）追加减少计提减其备期末价值）投资投资值准备他余额
国瓷康立泰60000000.0060000000.00
深圳爱尔创科技1149969523.321149969523.32
王子制陶688000000.00688000000.00
国瓷博晶50736000.0050736000.00
国瓷戍普20000000.0020000000.00
国瓷泓源125244145.31125244145.31
上海国瓷6000000.006000000.00
国瓷金盛88000000.0088000000.00
江苏国瓷233000000.00233000000.00
长沙国瓷10200000.0010200000.00国瓷（美国）6168010.006168010.00
144山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
海南国瓷1000000.001000000.00
合计2438317678.632438317678.63
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值期末余准期初余额减权益法宣告发其他综其他额（账备投资单位（账面价追加投少下确认放现金计提减其合收益权益面价期值）资投的投资股利或值准备他调整变动值）末资损益利润余额
一、合营企业
二、联营企业
-
51031313179743926
上海涌瓷723670.04.91362.39
805.56
65551865546
催化研究院-493.24
0.0786.83
-
97332394619
宜昌华昊271322
3.7211.45.27
19724620000039724
东营铭朝口腔医院
8.220.0068.22
--
69292220000063915
小计1400177236
52.050.00428.89.60805.56
--
69292220000063915
合计1400177236
52.050.00428.89.60805.56
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务774866912.12451758064.04588342994.79320341928.54
其他业务6274672.047473480.7357208022.7746317410.43
合计781141584.16459231544.77645551017.56366659338.97
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
145山东国瓷功能材料股份有限公司2022年半年度报告全文
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益130000000.00295000000.00
权益法核算的长期股权投资收益-165369.001862656.56
处置交易性金融资产取得的投资收益1934176.988988895.06
其他1087348.55392507.77
合计132856156.53306244059.39
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-1524678.76计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
45075972.79按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费333077.09
委托他人投资或管理资产的损益1995560.10
债务重组损益-808973.70
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回994797.61
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1136089.28
减：所得税影响额7697585.00
少数股东权益影响额356782.07
合计39147477.34--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润6.82%0.400.40
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.16%0.360.36
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用山东国瓷功能材料股份有限公司
法定代表人：张曦
2022年8月26日
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