格林美:2022年半年度财务报告

格林美股份有限公司
2022年半年度财务报告
（未经审计）
2022年8月合并资产负债表
2022年6月30日
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元项目注释2022年6月302022年1月1日
流动资产：日
货币资金五、13825290870.393682847019.33
交易性金融资产五、29341365.40-
衍生金融资产--
应收票据五、3334490646.64514775193.23
应收账款五、44723560439.134124951967.85
应收款项融资五、5445095405.1750006614.81
预付款项五、62968465686.381477231945.72
其他应收款五、7514623157.84263439512.92
其中：应收利息--
应收股利6840000.0010800000.00
买入返售金融资产--
存货五、86944241932.076264897484.93
合同资产--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产五、9651696806.66629374414.84
流动资产合计20416806309.6817007524153.63
非流动资产：
发放贷款和垫款--
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款--
长期股权投资五、101198007054.371104501581.73
其他权益工具投资五、1137697176.9137697176.91
其他非流动金融资产--
投资性房地产--
固定资产五、1210968551785.3810222695578.87
在建工程五、134210339639.162968177246.61
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产五、14166926662.09181914414.44
无形资产五、151956911591.471808776222.15
开发支出五、16126342127.03127525737.31
商誉五、1784641676.1384641676.13
长期待摊费用五、1838740735.5825944941.11
递延所得税资产五、19135129115.94119304830.06
其他非流动资产五、20480761537.88693583640.14
非流动资产合计19404049101.9417374763045.46
资产总计39820855411.6234382287199.09
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
1合并资产负债表（续）
2022年6月30日
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元项目注释2022年6月302022年1月1流动负债：日日
短期借款五、216521342875.925595105941.41
交易性金融负债五、223442340.02-
衍生金融负债--
应付票据五、234145084394.093528617072.79
应付账款五、24761114025.10744239720.06预收款项
合同负债五、2592997586.9796491556.72
应付职工薪酬五、2690247351.80147491170.78
应交税费五、27153544884.06162164339.00
其他应付款五、282146558481.081708015598.59
其中：应付利息应付股利
一年内到期的非流动负债五、292170339732.611389902794.89
其他流动负债五、30346504285.78527257829.14
流动负债合计16431175957.4313899286023.38
非流动负债：
长期借款五、315755109980.183836667269.40
应付债券五、32
其中：优先股--
永续债--
租赁负债五、337364493.8045246556.97
长期应付款五、34544716474.96538022531.28
预计负债--
递延收益五、35228021601.97200152269.55
递延所得税负债五、1955533702.2754262510.52
其他非流动负债--
非流动负债合计6590746253.184674351137.72
负债合计23021922210.6118573637161.10
所有者权益：
股本五、364783522257.004783522257.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积五、375547808940.105444756315.29
减：库存股
其他综合收益五、3859734046.8517487804.26
专项储备五、3916844948.059487311.97
盈余公积五、4082908154.4182908154.41
一般风险准备--
未分配利润五、414430240185.333887783843.64
归属于母公司所有者权益合计14921058531.7414225945686.57
少数股东权益1877874669.271582704351.42
所有者权益合计16798933201.0115808650037.99
负债和所有者权益总计39820855411.6234382287199.09
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
2合并利润表
2022年1-6月
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元项目注释2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入13924138962.698000311246.18
其中：营业收入五、4213924138962.698000311246.18
二、营业总成本13036596560.377358334582.76
其中：营业成本五、4211763412710.406366985506.12
税金及附加五、4339549682.0737343796.66
销售费用五、4444306026.8826424132.61
管理费用五、45296429570.39279952131.69
研发费用五、46590032853.61347193942.66
财务费用五、47302865717.02300435073.02
其中：利息费用338202935.78277404192.58
利息收入18771022.7131957029.59
加：其他收益五、4842569822.1560681355.95
投资收益（损失以“－”号填列）五、4948712625.9120423454.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益24086837.8121297519.55
汇兑收益（损失以“-”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、505899025.38
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、51-37344551.82-19111044.35
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、52-70338284.29-22419238.83
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、53-4709140.59-3048596.02
三、营业利润（亏损以“－”号填列）872331899.06678502594.94
加：营业外收入五、543278319.262273529.99
减：营业外支出五、553389214.691871259.21
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）872221003.63678904865.72
减：所得税费用五、56154679852.42115089455.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列）717541151.21563815410.25
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）717541151.21563815410.25
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润681178487.14537354299.55
2.少数股东损益36362664.0726461110.70
六、其他综合收益的税后净额74480215.211265792.12
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额42246242.59-1469521.67
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--
（二）将重分类进损益的其他综合收益42246242.59-1469521.67
1.权益法下可转损益的其他综合收益288449.32-189472.61
2.其他债权投资公允价值变动--
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
4.其他债权投资信用减值准备--
5.现金流量套期储备--
6.外币财务报表折算差额41957793.27-1280049.06
7.其他--
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额32233972.622735313.79
七、综合收益总额792021366.42565081202.37
归属于母公司所有者的综合收益总额723424729.73535884777.88
归属于少数股东的综合收益总额68596636.6929196424.49
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.140.11
（二）稀释每股收益0.140.11
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：____________
3合并现金流量表
2022年1-6月
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元项目注释2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金14684670027.598170405605.13
收到的税费返还597202019.19166073499.22
收到其他与经营活动有关的现金五、58（1）107743921.9799246946.00
经营活动现金流入小计15389615968.758435726050.35
购买商品、接受劳务支付的现金15959647784.727789361381.10
支付给职工以及为职工支付的现金544797784.65317554887.91
支付的各项税费240151875.77140400668.78
支付其他与经营活动有关的现金五、58（2）154691378.73152860575.41
经营活动现金流出小计16899288823.878400177513.20
经营活动产生的现金流量净额-1509672855.1235548537.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金29490732.8941950000.00
取得投资收益收到的现金13061750.007650792.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额162000.0021107907.53
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额983662.93
收到其他与投资活动有关的现金五、58（3）
投资活动现金流入小计42714482.8971692362.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1990708066.231366391945.98
投资支付的现金101595000.00190085776.69
质押贷款净增加额--
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额51226753.25
支付其他与投资活动有关的现金五、58（4）--
投资活动现金流出小计2092303066.231607704475.92
投资活动产生的现金流量净额-2049588583.34-1536012113.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金161269233.50445476102.31
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金161626308.96445476102.31
取得借款收到的现金7485152859.885883045110.71
收到其他与筹资活动有关的现金五、58（5）599883212.83308784123.62
筹资活动现金流入小计8246305306.216637305336.64
偿还债务支付的现金3801548700.545055390991.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金437058523.12329236349.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润6998987.67
支付其他与筹资活动有关的现金五、58（6）181045476.26126649644.34
筹资活动现金流出小计4419652699.925511276985.78
筹资活动产生的现金流量净额3826652606.291126028350.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响52150379.952247577.25
五、现金及现金等价物净增加额319541547.78-372187648.20
加：期初现金及现金等价物余额3194018130.403922585750.09
六、期末现金及现金等价物余额3513559678.183550398101.89
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
4合并股东权益变动表
2022年1-6月
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元
2022年半年度
归属于母公司股东的股东权益项目其他权益工具一般少数股东权益股东权益合计
股本优先永续资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他股债准备
一、上年年末余额4783522257.005444756315.2917487804.269487311.9782908154.41-3890318968.171584317009.1715812797820.27
加：会计政策变更-------2535124.53-1612657.75-4147782.28
前期差错更正---------
同一控制下企业合并---------
其他-----
二、本年年初余额4783522257.005444756315.2917487804.269487311.9782908154.413887783843.641582704351.4215808650037.99三、本期增减变动金额（减少以“－”
103052624.8142246242.597357636.08542456341.69295170317.85990283163.02号填列）
（一）综合收益总额42246242.59-681178487.1468596636.69792021366.42
（二）股东投入和减少资本----226573681.16226573681.16
1、股东投入的普通股---161626308.96161626308.96
2、其他权益工具持有者投入资本--
3、股份支付计入股东权益的金额-----
4、其他------64947372.2064947372.20
（三）利润分配-------138722145.45-138722145.45
1、提取盈余公积------
2、提取一般风险准备-----
3、对股东的分配------138722145.45-138722145.45
4、其他---------
（四）股东权益内部结转---------
1、资本公积转增资本（或股本）---------
2、盈余公积转增资本（或股本）---------
3、盈余公积弥补亏损---------
4、其他
（五）专项储备7357636.087357636.08
1、本期提取36745672.5036745672.50
2、本期使用29388036.42-29388036.42
（六）其他103052624.81103052624.81
四、本期期末余额4783522257.005547808940.1059734046.8516844948.0582908154.414430240185.331877874669.2716798933201.01
法定代表人：__________________主管会计工作负责人：________________会计机构负责人：_________________
5合并股东权益变动表
2022年1-6月
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元
2021年半年度
归属于母公司股东的股东权益项目其他权益工具一般风少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他险准备
一、上年年末余额4783522257.005370879577.5622973394.9910598331.3472916037.98-3048781021.89776298185.3614085968806.12
加：会计政策变更---------
前期差错更正---------
同一控制下企业合并---------
其他---------
二、本年年初余额4783522257.005370879577.5622973394.9910598331.3472916037.983048781021.89776298185.3614085968806.12三、本期增减变动金额（减少以“－”
73876737.73-5485590.73-1111019.379992116.43841537946.28808018823.811726829014.15号填列）
（一）综合收益总额-5485590.73-923282889.2832560032.60950357331.15
（二）股东投入和减少资本----775458791.21775458791.21
1、股东投入的普通股---717721843.92717721843.92
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额-------
4、其他------57736947.2957736947.29
（三）利润分配----9992116.43--81744943.00-71752826.57
1、提取盈余公积----9992116.43--9992116.43
2、提取一般风险准备-----
3、对股东的分配------71752826.57-71752826.57
4、其他---------
（四）股东权益内部结转---------
1、资本公积转增资本（或股本）---------
2、盈余公积转增资本（或股本）---------
3、盈余公积弥补亏损---------
4、其他
（五）专项储备-1111019.37-1111019.37
1、本期提取63272625.0763272625.07
2、本期使用64383644.44-64383644.44
（六）其他73876737.7373876737.73
四、本期期末余额4783522257.005444756315.2917487804.269487311.9782908154.413890318968.171584317009.1715812797820.27
法定代表人：__________________主管会计工作负责人：________________会计机构负责人：_________________
6母公司资产负债表
2022年6月30日
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元项目注释2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金803264813.941034958078.94
交易性金融资产--
衍生金融资产--
应收票据1698182.00
应收账款十五、131349532.57
应收款项融资1100000.00
预付款项95968792.11160306918.71
其他应收款十五、25183307423.764027903676.30
其中：应收利息
应收股利6840000.00110800000.00
存货141872524.29268126335.46
合同资产--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产2090953.0010865456.90
流动资产合计6229302689.105533509998.88
非流动资产：
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款--
长期股权投资十五、312953545870.1112134569430.35
其他权益工具投资37697176.9137697176.91
其他非流动金融资产--
投资性房地产--
固定资产35566556.8420320109.20
在建工程1450300.87-
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产-
无形资产58223630.6161946951.45
开发支出-商誉
长期待摊费用12865061.559697219.56
递延所得税资产1268494.96444667.63
其他非流动资产3532923.752719059.61
非流动资产合计13104150015.6012267394614.71
资产总计19333452704.7017800904613.59
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
7母公司资产负债表（续）
2022年6月30日
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元项目注释2022年6月30日2022年1月1日
流动负债：
短期借款3009483146.203030396749.00
交易性金融负债720960.11-
衍生金融负债--
应付票据2207500000.001843664348.54
应付账款20586.00预收款项合同负债
应付职工薪酬9062771.8210641347.21
应交税费2481918.275155761.24
其他应付款403536251.63343302303.98
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债343700000.00221500000.00
其他流动负债1698182.00
流动负债合计5978203816.035454660509.97
非流动负债：
长期借款2782800000.001780250000.00应付债券
其中：优先股--
永续债--
租赁负债--长期应付款
长期应付职工薪酬--
预计负债--
递延收益255241.771677391.60
递延所得税负债1154576.541154576.54
其他非流动负债--
非流动负债合计2784209818.311783081968.14
负债合计8762413634.347237742478.11
所有者权益：
股本4783522257.004783522257.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积5398149471.325398149471.32
减：库存股
其他综合收益6618925.346616796.95专项储备
盈余公积82908154.4182908154.41
未分配利润299840262.29291965455.80
所有者权益合计10571039070.3610563162135.48
负债和所有者权益总计19333452704.7017800904613.59
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
8母公司利润表
2022年1-6月
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元项目注释2022年半年度2021年半年度
一、营业收入十五、41598382427.171658365233.88
减：营业成本十五、41470784012.321596915808.86
税金及附加196113.54314554.87
销售费用6088659.342338032.57
管理费用27539321.1631140899.18
研发费用55731728.3235597134.07
财务费用85937626.1940991182.52
其中：利息费用90119548.8136859958.67
利息收入8890343.2218345615.18
加：其他收益1487293.112215644.78
投资收益（损失以“－”号填列）十五、5199602521.4286841129.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益97791547.2874637497.75
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-720960.11-
信用减值损失（损失以“-”号填列）-5492182.162048117.68
资产减值损失（损失以“-”号填列）--
资产处置收益（损失以“-”号填列）-18189.55
二、营业利润（亏损以“－”号填列）146981638.5642154324.21
加：营业外收入351506.7551000.40
减：营业外支出1560020.701031987.88
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）145773124.6141173336.73
减：所得税费用-823827.33307217.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列）146596951.9440866119.08
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）146596951.9440866119.08
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--
五、其他综合收益的税后净额2128.3924084.14
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--
3.其他权益工具投资公允价值变动--
4.企业自身信用风险公允价值变动--
5.其他--
（二）将重分类进损益的其他综合收益2128.3924084.14
1.权益法下可转损益的其他综合收益2128.3924084.14
2.其他债权投资公允价值变动--
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
4.其他债权投资信用减值准备--
5.现金流量套期储备--
6.外币财务报表折算差额--
7.其他--
六、综合收益总额146599080.3340890203.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益-.-.
（二）稀释每股收益--
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
9母公司现金流量表
2022年1-6月
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元项目注释2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金996774176.70827720321.38
收到的税费返还2117496.920.00
收到其他与经营活动有关的现金9993957.1118526324.10
经营活动现金流入小计1008885630.73846246645.48
购买商品、接受劳务支付的现金761217816.15713457551.39
支付给职工以及为职工支付的现金37500269.6823833832.20
支付的各项税费1867567.031519970.58
支付其他与经营活动有关的现金24598213.7119636766.60
经营活动现金流出小计825183866.57758448120.77
经营活动产生的现金流量净额183701764.1687798524.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金29483747.5641950000.00
取得投资收益收到的现金113061750.0098651624.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2222.2221000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金137525655.15
投资活动现金流入小计142547719.78278148279.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金22707174.043446748.34
投资支付的现金638816900.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金620446339.12
投资活动现金流出小计1281970413.163446748.34
投资活动产生的现金流量净额-1139422693.38274701530.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金2491428978.922105983426.41
收到其他与筹资活动有关的现金11504232.18
筹资活动现金流入小计2502933211.102105983426.41
偿还债务支付的现金1391711248.002402389469.41
分配股利、利润或偿付利息支付的现金263768698.95171481514.86
支付其他与筹资活动有关的现金218234992.88
筹资活动现金流出小计1655479946.952792105977.15
筹资活动产生的现金流量净额847453264.15-686122550.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1290400.072194050.35
五、现金及现金等价物净增加额-106977265.00-321428444.77
加：期初现金及现金等价物余额828742078.941160901680.79
六、期末现金及现金等价物余额721764813.94839473236.02
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
10母公司股东权益变动表
2022年1-6月
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元
2022年半年度
项目其他权益工具一般风
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他险准备
一、上年年末余额4783522257.005398149471.326616796.9582908154.41291965455.8010563162135.48
加：会计政策变更-------
前期差错更正-------
其他-------
二、本年年初余额4783522257.005398149471.326616796.9582908154.41291965455.8010563162135.48三、本期增减变动金额（减少以2128.39-7874806.497876934.88“－”号填列）
2128.39
（一）综合收益总额146596951.94146599080.33
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他-----
（三）利润分配------138722145.45-138722145.45
1、提取盈余公积-----
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配------138722145.45-138722145.45
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额4783522257.005398149471.326618925.3482908154.41299840262.2910571039070.36
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
11母公司股东权益变动表
2022年1-6月
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元
2021年半年度
项目其他权益工具一般风险
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他准备
一、上年年末余额4783522257.005475517503.794807431.3272916037.98273789234.5110610552464.60
加：会计政策变更--------
前期差错更正--------
其他--------
二、本年年初余额4783522257.005475517503.794807431.3272916037.98273789234.5110610552464.60三、本期增减变动金额（减少以-77368032.471809365.639992116.4318176221.29-47390329.12“－”号填列）
（一）综合收益总额1809365.6399921164.29101730529.92
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他-----
（三）利润分配-----9992116.43-81744943.00-71752826.57
1、提取盈余公积-----9992116.43-9992116.43
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配------71752826.57-71752826.57
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他-77368032.47-77368032.47
四、本期期末余额4783522257.005398149471.326616796.9582908154.41291965455.8010563162135.48
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
格林美股份有限公司
2022年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
（一）基本信息
1.中文名称：格林美股份有限公司
2.法定代表人：许开华
3. 公司住所：深圳市宝安区宝安中心区兴华路南侧荣超滨海大厦 A栋 20 层 2008 号房
4.邮政编码：518101
5.联系电话：0755-33386666
6.传真号码：0755-33895777
7. 互联网地址：www.gem.com.cn
8. 电子信箱：info@gem.com.cn
（二）历史沿革
格林美股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市格林美高新技术有限公司，成立于2001年12月28日。2006年12月由深圳市汇丰源投资有限公司、广东省科技风险投资有限公司、深圳市协迅实业有限公司、丰城市鑫源兴新材料有限公司共同作
为发起人，公司整体变更为股份公司，并于2006年12月27日取得深圳市工商管理局核发的440301102802586号《企业法人营业执照》。
2010年1月15日，根据中国证券监督管理委员会“证监会许可［2009］1404号”文
《关于核准深圳市格林美高新技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2333 万股，发行后公司股本为 9332 万股。
根据公司2010年5月6日召开的2009年度股东大会决议，公司以首次公开发行后总股本9332万股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，增加股本2799.6万股，变更后股本为12131.6万股，变更后注册资本为12131.6万元。
13格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
根据公司2011年4月16日召开的2010年度股东大会决议，公司以截止2010年12月
31日总股本12131.6万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，增加股本
12131.6万股，变更后股本为24263.2万股，变更后注册资本为24263.2万元。
2011年11月22日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1721号”文《关于核准深圳市格林美高新技术股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行人民币普通股不超过5000万股。公司向特定投资者实际非公开发行人民币普通股
4715.909万股（每股面值1元），募集资金总额人民币103749.998万元，扣除各项发行
费用人民币3749.998万元，实际募集资金净额人民币10亿元，其中新增注册资本人民币
4715.909万元，增加资本公积人民币95284.091万元。发行后股本总额为28979.109万股。
根据公司2012年4月10日召开的2011年度股东大会决议，公司以截止2011年12月
31日总股本28979.109万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，增加股
本28979.109万股，变更后股本为57958.218万股，变更后注册资本为57958.218万元。
根据公司2013年5月17日召开的2012年度股东大会决议，公司以截止2012年12月
31日总股本57958.218万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，增加股本
17387.4654万股，转增后股本为75345.6834万股、注册资本为75345.6834万元。
根据公司2013年11月11日召开的2013年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市格林美高新技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]229号文），公司以截止2013年12月31日总股本75345.6834万股为基数，公司以非公开发行股票的方式向 5 名特定对象共发行 17038.3333 万股人民币普通股（A股），发行价格为10.32元/股。本次发行募集资金总额1758355996.56元，扣除发行费用19542345.00元，募集资金净额1738813651.56元。变更后股本为92384.0167万股，变更后注册资本为92384.0167万元。
根据公司2015年2月15日召开的第三届董事会第三十次会议决议及2015年3月5日召开的2015年第二次临时股东大会决议，同意将公司的中文名称“深圳市格林美高新技术股份有限公司”变更为“格林美股份有限公司”，将公司的英文名称“Shenzhen Green Eco-manufacture Hi-tech Co.Ltd.”变更为“GEM Co.Ltd.”。公司证券简称“格林美”、公司证券代码“002340”保持不变。公司于2015年4月24日完成工商变更，并领取了新的《企业法人营业执照》。
14格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
根据公司2015年3月25日召开的第三届董事会第三十二次会议和2015年4月17日
召开的2014年年度股东大会决议，公司以截止2014年12月31日总股本923840167股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，增加股本27715.205万股，变更后股本为120099.2217万股，变更后注册资本为120099.2217万元。
根据公司2015年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可
[2015]2271号文《关于核准格林美股份有限公司非公开发行股票的批复》，合计发行人民币普通股（A 股）不超过 270232180 股，实际发行人民币普通股（A 股）254442606 股，发行价格为9.50元/股。本次发行募集资金总额2417204757.00元，扣除发行费用
59312251.65元，募集资金净额2357892505.35元。变更后股本为145543.4823万股，变
更后注册资本为145543.4823万元。
根据公司2016年4月21日召开的第四届董事会第三次会议和2016年5月16日召开
的2015年年度股东大会审议通过了《关于2015年度利润分配预案的议案》，以公司总股本145543.4823万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，合计转增145543.4823万股，转增后股本为291086.9646万股，该分配方案已于2016年6月1日实施完毕。2016年6月21日已完成注册资本的工商变更登记，变更后股本为291086.9646万股，变更后注册资本为
291086.9646万元。
根据公司2017年2月5日召开的第四届董事会第十九次会议和2016年12月26日召
开的2016年度第五次股东大会审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，授予的限制性股票数量为2444.60万股。本次限制性股票授予完成并于2017年2月15日上市，发行人总股本增至293531.5646万股。2017年2月28日已完成注册资本的工商登记信息变更。
根据公司2017年4月7日召开的第四届董事会第二十二次会议和2017年4月28日
召开的2016年年度股东大会审议通过了《关于2016年度利润分配预案的议案》，以公司总股本293531.5646万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.1元（含税）。同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增3股，该分配方案已于2017年5月
19日实施完毕。2017年6月9日已完成注册资本的工商变更登记，变更后公司总股本由
293531.5646万股增加至381591.0339万股。
15格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
根据公司2017年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可
[2018]837号文《关于核准格林美股份有限公司非公开发行股票的批复》，合计发行人民币普通股（A 股）不超过 763182067 股，实际发行人民币普通股（A 股）336263734 股，发行价格为5.46元/股。本次发行募集资金总额1835999987.64元，扣除发行费用
30049799.82元，募集资金净额1805950187.82元。2018年11月8日已完成注册资本的
工商变更登记，变更后股本为415217.4073万股，变更后注册资本为415217.4073万元。
根据公司2018年10月16日召开的2018年第三次临时股东大会通过的《关于调整限制性股票回购价格并回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，因2016年限制性股票激励计划部分激励对象离职，公司同意对其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计1248000股进行回购注销。2019年3月4日已完成注册资本的工商变更登记，变更后股本为415092.6073万股，变更后注册资本为415092.6073万元。
根据公司2019年3月20日召开的2019年第二次临时股东大会审议通过的《关于调整限制性股票回购价格并回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。根据《2016年限制性股票激励计划（草案）》规定，公司对27名已离职激励对象已获授但尚未解除限售的共计129.22万股限制性股票进行回购注销。2019年6月18日，公司对《2016年限制性股票激励计划（草案）》第二期回购注销的129.22万股限制性股票在中国证券登记结算深圳分公司办理了回购注销事项。公司股本总额由4150926073股减至4149633873股。2019年8月6日，公司完成了注册资本的工商变更登记。
根据公司2020年3月6日召开的2020年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2006号文《关于核准格林美股份有限公司非公开发行股票的批复》，合计发行人民币普通股（A 股）不超过 634793184 股，实际发行人民币普通股（A股）634793184股，发行价格为3.82元/股。本次发行募集资金总额2424909962.88元，扣除发行费用36201555.66元，其他不含税发行费用人民币2195496.21元，募集资金净额2386512911.01元。2020年6月22日已完成注册资本的工商变更登记，变更后股本为
478442.7057万股，变更后注册资本为478442.7057万元。
根据公司2020年8月25日召开的2020年第二次临时股东大会审议通过的《关于调整限制性股票回购价格并回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，根据《2016年限制性股票激励计划（草案）》规定，公司对27名已离职或因职务变更而不符合激励对象已获授但尚未解除限售的共计90.48万股限制性股票进行回购注销。
16格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
2020年11月2日，公司对《2016年限制性股票激励计划（草案）》第三期回购注销的
90.48万股限制性股票在中国证券登记结算深圳分公司办理了回购注销事项。公司股本总
额由4784427057股减至4783522257股。2021年1月22日，公司完成了注册资本的工商变更登记。
经过历年派送红股、非公开发行新股、回购注销部分限制性股票后，截至2022年6月30日，本公司累计发行股本总数478352.2257万股。详见附注五、36。
本公司的控股股东为深圳市汇丰源投资有限公司；公司实际控制人为许开华、王敏夫妇。
（三）行业性质、经营范围本公司属于废弃资源综合利用业。
经营范围为：二次资源循环利用技术的研究、开发；生态环境材料、新能源材料、超
细粉体材料、光机电精密分析仪器、循环技术的研究、开发及高新技术咨询与服务；投资
兴办实业（具体项目另行申报）：国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口
业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可证后方可经营）；普通货运（不含危险物品，凭《道路运输经营许可证》经营）；超细镍粉、超细钴粉的生产、销售及废旧电池的收集与暂存（由分支机构经营）。塑木型材及铜合金制品的生产、销售及废线路板处理（由分支机构经营）；废旧金属、电池厂废料、报废电子产品、
废旧家电、报废机电设备及其零部件、废造纸原料、废轻化工原料、废玻璃回收、处置与销售（以上经营项目由分支机构经营）；废旧车用动力蓄电池的收集、贮存、处置（以上经营项目由分支机构经营）。
（四）主营业务
公司主营业务为废弃钴镍钨铜资源与电子废弃物的循环利用以及钴钨粉体材料、电池
材料、碳化钨、金银等稀贵金属、铜原料与塑木型材的生产、销售。
本公司财务报告业经本公司全体董事于2022年8月24日第六届董事会第十次会议批准对外报出。
本公司2022年纳入合并范围的子公司\孙公司共75户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加2家孙公司，详见本附注六“合并范围的变更”。
17格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、
于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对研究开发支出、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、
24“无形资产”、附注三、32“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、36“其他重要的会计政策和会计估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的财务状况及2022年度1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
18格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
19格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报
表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交
易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、
18“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相
20格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
21格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、18“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
22格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、18“长期股权投资”。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公
司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期近似汇率折算为记账本位币金额。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
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外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合
计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期近似汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
24格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
25格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
27格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续
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期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相
当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相
当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。详见本节附注三、10金融工具相关内容。
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12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
应收款项基于其信用风险特征，将其划分为不同组合。
项目确定组合的依据
单项计提坏账准备根据内部信息及外部资源进行评估，已发生信用减值的款项。
信用风险特征组合计提坏账以应收款项的账龄、应收款项与交易对象的关系、应收款项与交易对象的信誉准备为信用风险特征划分组合。
（1）单项计提坏账准备的应收款项
如有客观证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则单独计单项计提坏账准备的理由提。
重大风险组合，单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值坏账准备的计提方法低于其账面价值的差额计提信用损失准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项项目计提方法
正常风险组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来账龄组合
经济状况的预期，计提预期信用损失。
正常风险组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来政府性质款项组合
经济状况的预期，计提预期信用损失。
正常风险组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来押金、保证金组合
经济状况的预期，计提预期信用损失。
合并范围内关联方公司低风险组合，不计提坏账。
13、应收款项融资
本公司管理层将既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的应收款项，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定及会计处理方法详见“附注三、10.(8)金融工具减值”。
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款的预期信用损失的确定及会计处理方法详见“附注三、10.(8)金融工具减值”。
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
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合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注三、10.(8)金融工具减值”。
17、持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第
8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分
摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
18、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
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（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约
定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合
营企业的长期股权投资采用权益法核算。*成本法采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。*权益法按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）
“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
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采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
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成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
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（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法2510%3.6%
机器设备年限平均法1010%9.00%
运输设备年限平均法510%18.00%办公设备及电子设
年限平均法510%18.00%备
其他设备年限平均法510%18.00%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
21、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。
22、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
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过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
23、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）承租人发生的初始直接费用；
（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司采用直线法对使用权资产计提折旧。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*计价方法
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无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
*使用寿命使用寿命有限的无形资产除子公司荆门市格林美新材料有限公司的排污权外均自可供
使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。荆门市格林美新材料有限公司的排污权属于使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
*减值测试
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
25、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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26、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
27、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
29、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。
租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额包括：
（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
（3）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；
（4）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
（5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
（1）根据担保余值预计的应付金额发生变动；
（2）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
（3）本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
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在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
30、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
31、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。本报告期内，本集团无以现金结算的股份支付。
本集团以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本集团按照事先约定的价格回购股票。本集团取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。如因职工离职或未达到规定业绩条件回购和注销限制股票的，于回购日，冲减股本及
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资本公积，并同时冲减负债及库存股。在限售期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
限制性股票按授予日本集团的 A股收市价与授予价的差额确定。
32、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习
惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
（提示：对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，企业可以不考虑其中的融资成分。企业应根据实际情况进行披露。）满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
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本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
33、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：*政府文件明确
了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
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纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
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的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
35、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法不适用
（2）融资租赁的会计处理方法不适用
（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司进行如下评估：
*合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
*承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
*承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别就各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注三、32“收入”中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
2）本公司作为承租人
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本公司作为承租人在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、23。租赁
负债的会计政策见附注三、29。
公司对短期租赁（租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使用权资
产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3）本公司作为出租人
在租赁开始日，公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，公司将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、10“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
36、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
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这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
2021年12月30日，财政部发布了《关于印发的通知》（财会【2021】35号）（以下简称“解释15号文”），规定了关于企业将固定资产达到预定可使用公司2021年12月30日起执行解释状态前或者研发过程中产出的产品或15号文中“关于资金集中管理相关列副产品对外销售的会计处理、关于资报”内容，自2022年1月1日起执行金集中管理相关列报、关于亏损合同第六届董事会第三次会议；第六届监“关于企业将固定资产达到预定可使用的判断。事会第二次会议状态前或者研发过程中产出的产品或解释15号文“关于企业将固定资产达副产品对外销售的会计处理”、“关于到预定可使用状态前或者研发过程中亏损合同的判产出的产品或副产品对外销售的会计断”。
处理”“关于亏损合同的判断”内容自
2022年1月1日起施行；“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。
公司2021年12月30日起执行解释15号文中“关于资金集中管理相关列报”内容，自2022年1月
1日起执行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”，执行解释15号文对可比期间财务报表无重大影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
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38、其他
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣进项税额后的
差额计缴增值税。部分子公司系小规3%、6%、9%、13%，部分出口货物增值税模纳税人，适用增值税税率3%。服务增值税实行"免、抵、退"政策，退税费收入适用增值税率6%。部分出口货率13%物增值税实行"免、抵、退"政策，退税率13%
按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%
城市维护建设税7%、5%、1%计缴
企业所得税详见下表15%、16.5%、22%、25%、28%
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
格林美股份有限公司15%
荆门市格林美新材料有限公司15%
湖北绿钨资源循环有限公司15%
江西格林循环产业股份有限公司15%
格林美（江苏）钴业股份有限公司15%
格林美（无锡）能源材料有限公司15%
格林美（武汉）城市矿山产业集团有限公司15%
格林美（武汉）新能源汽车服务有限公司15%
格林美（天津）城市矿产循环产业发展有限公司15%
河南沐桐环保产业有限公司15%
湖南格林美资源利用有限公司15%
内蒙古新创资源再生有限公司15%
山西洪洋海鸥废弃电器电子产品回收处理有限公司15%
凯力克（香港）有限公司16.5%
格林美香港国际物流有限公司16.5%
新展国际控股有限公司16.5%
SHU POWDERS LIMITED 16.5%
SHU POWDERS SA 28%
PT. QMB New Energy Materials 22%
其他子公司、孙公司25%
2、税收优惠
（1）增值税税收优惠：
*根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39号)和《国家税务总局关于印发〈生产企业出口货物免抵退税管理操作规范〉(试行)的通知》(国税发[2002]11号)等文件精神，本公司自营部分出口货物增值税实行“免、抵、退”办法，出口退税率为13%。
52格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
*下属公司江西格林循环产业股份有限公司，根据财政部及国家税务总局财税[2015]78号《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》文件的有关规定，销售资源化综合利用产品再生塑料制品符合增值税即征即退50%的税收优惠政策。
*下属公司格林美（武汉）城市矿山产业集团有限公司，根据财政部及国家税务总局财税[2015]78号《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》文件的有关规定，销售资源化综合利用产品经冶炼、提纯生产的金属及合金和炼钢炉料符合增值税即征即退30%的税收优惠政策。
*下属公司荆门市城南污水处理有限公司，根据财政部及国家税务总局财税[2015]78号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知有关规定，污水处理处置劳务符合增值税即征即退70%税收优惠政策。
*下属公司格林美（荆门）工业污水处理有限公司，根据财政部及国家税务总局财税[2015]78号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知有关规定，污水处理处置劳务符合增值税即征即退70%税收优惠政策。
*下属公司江西格林美报废汽车循环利用有限公司，根据财务部及国家税务总局财税[2015]78号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知有关规定，销售资源化综合利用产品经冶炼、提纯生产的金属及合金和炼钢炉料符合增值税即征即退30%税收优惠政策。
（2）所得税税收优惠：
*2008年12月16日，本公司被认定为国家高新技术企业，证书编号为GR200844200138，有效期 3 年。2020 年 12 月 11 日，公司重新取得新的高新技术企业认证书，证书编号 GR202044205819，有效期 3 年。根据企业所得税法的规定，格林美股份有限公司2022年度适用15%的企业所得税税率。
*2008年12月1日，本公司下属公司荆门市格林美新材料有限公司（以下简称荆门格林美）被认定为国家高新技术企业，证书编号为 GR200842000056，有效期 3 年。2020年 12 月 1 日，重新取得新的高新技术企业认证书，证书编号为 GR202042002436，有效期
3年。根据企业所得税法的规定，荆门市格林美新材料有限公司2022年度适用15%的企业所得税税率。
财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水
53格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
（液）、废气、废渣和再生资源共3大类16项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。2014年1月10日，湖北省发展和改革委员会鄂综证书2013第241号资源综合利用认定证书，有效期两年，认定荆门格林美利用废旧金属、电子电器产品、工业废渣，属于国家鼓励的资源综合利用项目。2014年1月10日，湖北省发展和改革委员会鄂综证书2013第242号资源综合利用认定证书，有效期两年，认定荆门格林美利用电子电器产品、工业废渣、废塑料，属于国家鼓励的资源综合利用项目。
2015年国务院发布国发（2015）27号文件《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》，取消了对资源综合利用企业认定。湖北省荆门市国家税务局根据上述规定，对此项税收优惠进行了确认，荆门市格林美新材料有限公司2022年度对此项税收优惠进行了确认，减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。
*下属公司湖北绿钨资源循环有限公司被认定为国家高新技术企业，于2021年11月
15 日取得新的高新证书编号 GR202142000671，根据企业所得税法规定，湖北绿钨资源循
环有限公司在其高新技术企业资格有效期内适用15%的企业所得税税率。
*下属公司江西格林循环产业股份有限公司于2012年11月7日收到江西省科学技术
厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201236000088，有效期 3 年。2021 年 11 月 3 日取得新的高新技术企业证书，证书编号为 GR202136000042，有效期三年。根据企业所得税法的规定，江西格林循环公司在其高新技术企业资格有效期内适用15%的企业所得税税率。
下属公司江西格林循环产业股份有限公司依据财政部、国家税务总局、国家发展改革
委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源共3大类16
项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。2014年
11月27日，工业和信息化委员会综证书2014第038号资源综合利用认定证书，有效期两年，认定公司利用废塑料、废旧电器电子产品属于国家鼓励的资源综合利用项目。2015年国务院发布国发（2015）27号文件《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》，取消
54格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
了对资源综合利用企业认定。根据上述规定，当地主管税务机关对公司2022年此项税收优惠进行了确认，收入减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。
*下属公司内蒙古新创资源再生有限公司于2017年12月11日被认定为国家高新技术企业，证书编号为 GR201715000173。2020 年 9 月 4 号，取得新的证书编号为GR202015000003，有效期 3 年。根据企业所得税法的规定，内蒙古新创资源再生有限公司
2022年度适用15%的企业所得税税率。
下属公司内蒙古新创资源再生有限公司，依据财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源共3大类16
项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。内蒙古新创资源再生有限公司2017年在达拉特旗达拉特经济开发区税务局办理了关于资源综合利
用税收优惠政策的备案，认定利用废旧电子电器产品属于国家鼓励的资源综合利用项目。
根据上述规定，当地税务主管机关对内蒙古新创资源再生有限公司2022年此项税收优惠进行了确认，收入减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。
*下属公司格林美（江苏）钴业股份有限公司根据2012年10月19日江苏省高新技术
企业认定管理工作协调小组文件苏高企协[2012]20号关于公示江苏省2012年第二批拟认定
高新技术企业名单的通知，公司认定为高新技术企业，证书编号为 GR201232001807。
2021 年 11 月 30 日取得新的高新证书编号 GR202132003802，有效期 3 年。根据企业所得
税法的规定，格林美（江苏）钴业股份有限公司在其高新技术企业资格有效期内适用15%的企业所得税税率。
*下属公司格林美（无锡）能源材料有限公司被认定为国家高新技术企业，于2019年 11 月 7 日取得高新技术企业认定，证书编号为 GR201932000651，有效期 3 年。根据企业所得税法的规定，格林美（无锡）能源材料有限公司在其高新技术企业资格有效期内适用15%的企业所得税税率。
*下属公司格林美（武汉）城市矿山产业集团有限公司2017年11月28日被认定为国
家高新技术企业，证书编号为 GR201742001916。2020 年 12 月 1 日取得新的高新证书编号
55格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
GR202042002819，有效期 3 年。根据企业所得税法的规定，格林美（武汉）城市矿山产业集团有限公司2022年度适用15%的企业所得税税率。
*下属公司湖南格林美资源利用有限公司2021年9月18日被认定为国家高新技术企业，证书编号为 GR202143000436，有效期 3 年，根据企业所得税法的规定，湖南格林美资源利用有限公司在其高新技术企业资格有效期内适用15%的企业所得税税率。
*下属公司格林美（武汉）新能源汽车服务有限公司2021年12月3日被认定为国家
高新技术企业，证书编号为 GR202142004303，有效期 3 年，根据企业所得税法的规定，格林美（武汉）新能源汽车服务有限公司在其高新技术企业资格有效期内适用15%的企业所得税税率。
*下属公司格林美（天津）城市矿产循环产业发展有限公司2021年10月9日被认定
为国家高新技术企业，证书编号为 GR202112000231，有效期 3 年，根据企业所得税法的规定，格林美（天津）城市矿产循环产业发展有限公司在其高新技术企业资格有效期内适用15%的企业所得税税率。
*下属公司河南沐桐环保产业有限公司2019年12月3日被认定为国家高新技术企业，证书编号为 GR201941001186，有效期 3 年，根据企业所得税法的规定，河南沐桐环保产
业有限公司在其高新技术企业资格有效期内适用15%的企业所得税税率。
?下属公司山西洪洋海鸥废弃电器电子产品回收处理有限公司2020年12月3日被认
定为国家高新技术企业，证书编号为 GR202014000627，有效期 3 年，根据企业所得税法的规定，山西洪洋海鸥废弃电器电子产品回收处理有限公司2022年度适用15%的企业所得税税率。
下属公司山西洪洋海鸥废弃电器电子产品回收处理有限公司，依据财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源共3大类16项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》
第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。根据上述规定，当地税务主管机关对山西洪洋海鸥废弃电器电子产品回收处理有限公司2022年此项税收优惠进行了确认，收入减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。
56格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注?下属公司格林美（荆门）工业污水处理有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取
得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六
年减半征收企业所得税。2019年取得项目第一笔生产经营收入，因此，2019年-2021年享受所得税全免，2022年-2024年享受所得税减半征收。
?下属公司荆门绿源环保产业发展有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条，企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。2017年取得项目第一笔生产经营收入，因此，2017年-2019年享受所得税全免，2020年-2022年享受所得税减半征收。
?下属公司荆门格林循环电子废弃物处置有限公司，依据财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源共3大类16项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。根据上述规定，当地主管税务机关对荆门格林循环电子废弃物处置有限公司2022年此项税收优惠进行了确认，收入减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。
?下属公司武汉格林循环电子废弃物处置有限公司，依据财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源共3大类16项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。根据上述规定，当地主管税务机关对武汉格林循环电子废弃物处置有限公司2022年此项税收优惠进行了确认，收入减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。
?下属公司河南格林循环电子废弃物处置有限公司，依据财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源
57格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
共3大类16项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。根据上述规定，当地主管税务机关对河南格林循环电子废弃物处置有限公司2022年此项税收优惠进行了确认，收入减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。
3、其他
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金127048.6147334.70
银行存款3135027669.102789195635.04
其他货币资金690136152.68893604049.59
合计3825290870.393682847019.33
其中：存放在境外的款项总额339669996.34196636752.71
因抵押、质押或冻结等对
690136152.68893604049.59
使用有限制的款项总额其他说明
货币资金中生产经营用流动资金余额为3134946491.07元，在建项目尚未使用的专项募集资金余额为208226.64元，开具信用证和承兑票据缴存的保证金余额为690136152.68元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
9341365.40
益的金融资产
其中：
衍生金融资产9341365.40
其中：
合计9341365.40其他说明
58格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据334490646.64513605928.23
商业承兑票据1169265.00
合计334490646.64514775193.23
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据334490646.64
合计334490646.64
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
59格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
228361228361
账准备0.53%100.00%
43.0043.00
的应收账款其
中：
按组合计提坏
491337189817472356428762162677412495
账准备100.00%3.86%99.47%3.79%
7737.79298.660439.139876.62908.771967.85
的应收账款其
中：
账龄组322036164157305620278643141387264504
65.54%5.10%64.64%5.07%
合5025.07786.917238.163413.41715.075698.34政府性
169301256595166735150119212901147990
质款项34.46%1.52%34.83%1.42%
2712.7211.753200.976463.2193.706269.51
组合
491337189817472356431046185514412495
合计100.00%3.86%100.00%4.30%
7737.79298.660439.136019.62051.771967.85
按组合计提坏账准备：
单位：元
60格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内3205723478.20160286173.935.00%
1至2年10245679.721024567.9710.00%
2至3年3097644.301548822.1650.00%
3年以上1298222.851298222.85100.00%
合计3220365025.07164157786.91
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）3690232669.30
1至2年468593761.34
2至3年454024954.30
3年以上300526352.85
3至4年231415449.54
4至5年69110903.31
合计4913377737.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
185514051.7727195055.1122891808.22189817298.66
准备
合计185514051.7727195055.1122891808.22189817298.66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
61格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款22891808.22
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生山东恒宇新能源按公司规定制度
货款15702000.00无法收回否有限公司执行审批福建金柏夷能源按公司规定制度
货款3874471.37无法收回否科技有限公司执行审批宁波金橙新能源按公司规定制度
货款2565884.70无法收回否有限公司执行审批
合计22142356.07
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名1602492035.0032.61%24754304.97
第二名578633127.0311.78%28931656.35
第三名376980610.907.67%18849030.55
第四名233614415.774.75%11680720.79
第五名230817624.674.70%11540881.23
合计3022537813.3761.51%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
其他说明：
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据445095405.1750006614.81
合计445095405.1750006614.81应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
62格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内2960129993.4199.72%1471337367.5399.60%
1至2年7530581.080.25%4759263.060.32%
2至3年401413.570.01%549946.780.04%
3年以上403698.320.01%585368.350.04%
合计2968465686.381477231945.72
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额1545562724.05元，占预付账款期末余额合计数的比例为52.07%。
其他说明：
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利6840000.0010800000.00
其他应收款507783157.84252639512.92
合计514623157.84263439512.92
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
63格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
江苏宁达环保股份有限公司6840000.0010800000.00
合计6840000.0010800000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款62398201.0837547041.65
押金、保证金150092729.58111206145.61
出口退税76923203.8337561336.14
股权转让款177650897.0015414647.56
政府款项57328653.0057328653.00
合计524393684.49259057823.96
2）坏账准备计提情况
单位：元
64格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额2470628.723946682.321000.006418311.04
2022年1月1日余额
在本期
本期计提6168316.313981180.4010149496.71
其他变动42718.9042718.90
2022年6月30日余
8681663.937927862.721000.0016610526.65
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）500847194.27
1至2年3677528.43
2至3年1956033.68
3年以上17912928.11
3至4年7301560.76
4至5年9198641.23
5年以上1412726.12
合计524393684.49
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
6418311.0410149496.710.0042718.9016610526.65
账准备
合计6418311.0410149496.710.0042718.9016610526.65
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
65格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名出口退税76923203.831年以内14.67%769232.04
第二名政府款项50842803.001年以内9.70%508428.03
第三名押金、保证金36305056.201年以内6.92%363050.56
第四名押金、保证金25830459.491年以内4.93%258304.59
第五名股权款24437333.001年以内4.66%1221866.65
合计214338855.5240.88%3120881.87
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
襄阳财政厅新能源汽车补助6485850.002-3年；3年以上
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
66格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
4681442241.4653585375.4170530945.4159328330.
原材料27856866.0511202615.39
15104102
1287352850.1277471105.
在产品9881745.14936535286.09936535286.09
3521
1008858522.1013252405.1003792978.
库存商品32434521.46976424000.809459427.27
267346
周转材料14908617.420.0014908617.427475010.167475010.16
发出商品20566120.110.0020566120.11157765880.20157765880.20
在途物资1286713.430.001286713.43
7014415064.6944241932.6285559527.6264897484.
合计70173132.6520662042.66
72075993
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料11202615.3927940370.7511286120.0927856866.05
在产品9881745.140.009881745.14
库存商品9459427.2732516168.409541074.2132434521.46
周转材料0.00
合计20662042.6670338284.2920827194.3070173132.65存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因项目确定可变现净值的具体依据本年转回存货跌价准本年转销存货备的原因跌价准备的原因
原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发产成品售价上升，可变已领用生产出产成生的成本、估计的销售费用及相关税费后的现净值大于存货成本品并对外实现销售金额确定可变现净值结转至营业成本在产品相关产成品估计售价减去至完工估计将要发不适用已领用生产出产成
生的成本、估计的销售费用及相关税费后的品并对外实现销售金额确定可变现净值结转至营业成本
库存商品相关产成品估计售价减去估计的销售费用及产成品售价上升，可变已对外实现销售结相关税费后的金额确定可变现净值现净值大于存货成本转至营业成本
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
67格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴或待抵扣税金651696806.66629374414.84
合计651696806.66629374414.84
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
PT.ALAM
HIJAU
-
ENVIR 61440 320022 63539
110077
ONME 11.12 .16 56.13.15
NTAL
SERVI
CES
-
6144032002263539
小计110077
11.12.1656.13.15
二、联营企业深圳市本征方
-程石墨219672900049052
19150
烯技术292.09000.00251.80
40.29
股份有限公司储能电
站（湖4401166636244678北）有972.47.51334.98限公司株洲欧科亿数控精密1678251495391017173677
刀具股928.12557.3150.00735.43份有限公司江苏宁达环保14077913573142137
股份有885.4893.34278.82限公司
68格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
北汽鹏
龙（沧州）新-
1486714258
能源汽609345
665.09319.11
车服务.98股份有限公司浙江德威硬质
169259297292128.3172234
合金制
220.6123.649272.64
造有限公司深圳富联智能
-制造产1314412020
11244
业创新719.00231.69
87.31
中心有限公司慧云新
-科技股294059323234292509120929
18730
份有限700.00.28866.28233.95
68.00
公司
ECOPR
O
MATE 47395 56865 53081
RIALS 244.76 50.56 795.32
CO.LT
D
ECOPR
739352663510057
O CnG
86.5182.45168.96
Co.Ltd
PT
INDON
ESIA
PUQIN
G
RECY
-
CLING 19715 19645
69933.
TECH 556.24 622.69
55
NOLO
GY
（印尼普青循环科
技）鑫汇资
-
源（武4000039497
502708
汉）有000.00291.60.40限公司回收哥
（武-
3794737594
汉）互352886
544.68657.98
联网有.70限公司
福安国-
199892000039838
隆纳米150897
155.56000.00257.76
材料有.80
69格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
限公司湖北洋丰美新
288753035.828878
能源科
000.008035.88
技有限公司
PT.HUA
PIONE 31385
ER 58.06
INDON
ESIA湖南金富力新
600002491862491
能源股
100.0077.30977.30
份有限公司
1098311916
778752419632536291017124067
小计57570.53098.
000.00914.96.6750.00792.01
6124
1104511980
778752408632536291017320022124067
合计01581.07054.
000.00837.81.6750.00.16792.01
7337
其他说明
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
深圳市深商控股集团股份有限公司37697176.9137697176.91
合计37697176.9137697176.91分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因深圳市深商控非交易性权益
股集团股份有7697176.91工具投资限公司
其他说明：
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产10968551785.3810222695578.87
70格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
合计10968551785.3810222695578.87
（1）固定资产情况
单位：元办公及电子设项目房屋建筑物机器设备运输设备其他合计备
一、账面原
值：
1.期初余6548423026.6542223735.13855415013
116167865.69402134560.73246465825.23
额8140.86
2.本期增1251189181.
408966852.28784986311.396751838.0938182217.7012301962.46
加金额92
（1
0.0069487086.145569349.0611360766.894946061.2491363263.33
）购置
（2
1156546166.
）在建工程转408700880.87713725078.620.0026778600.017341606.66
16
入
（3）企业合并增加
(4)其他265971.411774146.631182489.0342850.8014294.563279752.43
3.本期减
25369176.3658034375.691083476.021709525.72508730.2686705284.05
少金额
（1
25369176.3627971624.381083476.02617978.67508730.2655550985.69
）处置或报废
（2）转入在
0.0030062751.310.00963366.540.0031026117.85
建工程
（3）其他128180.51128180.51
4.期末余6932020702.7269175671.15019898911
121836227.76438607252.71258259057.43
额7310.73
二、累计折旧
1.期初余2351254530.3628398271.
884644823.3069299866.45208680199.59114518852.22
额0359
2.本期增
118159812.97269036266.536278771.6525185729.6015979190.25434639771.00
加金额
（1
118023208.34268876721.225604495.3925179499.1515977343.74433661267.84
）计提
（2）其他136604.63159545.31674276.266230.451846.51978503.16
3.本期减
1678456.6312273243.49956195.41634786.51469397.6016012079.64
少金额
（1
1678456.632153255.89956195.41369444.04469397.605626749.57
）处置或报废
（2）转入在
0.0010119987.600.00130054.500.0010250042.10
建工程
（3）其他135287.97135287.97
4.期末余1001126179.2608017553.4047025962.
74622442.69233231142.68130028644.87
额640795
三、减值准备
71格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
1.期初余
4290596.1130567.294321163.40
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
4290596.1130567.294321163.40
额
四、账面价值
1.期末账5930894523.4656867521.10968551785
47213785.07205376110.03128199845.27
面价值0992.38
2.期初账5663778203.4186678609.10222695578
46867999.24193454361.14131916405.72
面价值5126.87
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物200937109.44尚未办妥产权其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
72格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程4210339639.162968177246.61
合计4210339639.162968177246.61
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新能源材料循
环经济低碳产240055999.59240055999.59177476602.75177476602.75业示范园绿色拆解循环
再造车用动力111795513.38111795513.38电池包项目动力电池三元正极材料项目
（年产5万吨动力三元材料460215373.58460215373.58399259448.33399259448.33前驱体原料及
2万吨三元正极材料）年产30000吨
锂电池多元前86302425.5886302425.58236142678.62236142678.62驱体项目格林美（江苏）四氧化三32854992.4432854992.4475745279.1975745279.19钴扩产项目格林美（无锡）三元正极161054750.73161054750.73134239003.76134239003.76材料项目格林美（荆门）动力电池
227325423.23227325423.23165372083.10165372083.10
用三元正极材料项目江西格林循环
电子废弃物综86492942.5086492942.5077637261.4277637261.42合利用项目报废汽车综合利用项目（武
139250695.95139250695.95153098420.83153098420.83
汉城矿、天津、河南）格林美（深圳）报废汽车5710798.305710798.302019723.762019723.76综合利用项目钨资源回收利
14623507.0614623507.0613099302.2113099302.21
用项目固体废物处置中心项目（绿
82219567.0482219567.04
源、湖北固
废）
73格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
青美邦印尼红土镍矿化学品
2442828163.2442828163.1072345532.1072345532.
5万吨镍/年项
72729696
目（一期工程
3万吨镍/年）
废旧锂电池及
极片废料综合245829789.47245829789.47238173442.93238173442.93处理项目绿色拆解车用动力电池包拆解线配套设备
设施及方形梯14011099.7614011099.763140707.883140707.88
次 PACK 系统组成线配套设备设施项目退役动力电池包柔性数字化
12216951.8612216951.86
回收拆解与梯次利用项目
其他项目41566725.3941566725.3926412678.4526412678.45
4210339639.4210339639.2968177246.2968177246.
合计
16166161
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额新能源材料循
25801774746091398332400525397
环经38.0135.009458
000006602.7201.7804.5999.336.34.75%其他
济低%%374.94
0.00754460591
碳产业示范园绿色拆解循环再造498001117911361
181695.44100.0069711097
车用0000.5513.2432.0.004.75%其他
918.69%%962.14834.57
动力003807电池包项目动力电池
18503992527834217384602120405
三元39.7465.009711
000009448.1415.5490.5373.027.24.75%其他
正极%%778.91
0.00338459583
材料项目
74格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
（年产5万吨动力三元材料前驱体原料及2万吨三元正极材
料）青美邦印尼红土镍矿化学品5万吨3448107213702442
70.8470.00
镍/年490503455348263828164.75%其他
%%
项目0.002.960.763.72
（一期工程3万吨
镍/
年）
8376176021117293331435277420267
合计4905087709558165727.09953325.6988.4
0.007.426.73266.8982
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
14、使用权资产
单位：元
75格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
办公及电子设项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计备
一、账面原值
1.期初余
13183705.68273508790.960.000.000.00286692496.64
额
2.本期增
787632.010.000.000.000.00787632.01
加金额
3.本期减
3702456.980.000.000.000.003702456.98
少金额
4.期末余
10268880.71273508790.960.000.000.00283777671.67
额
二、累计折旧
1.期初余
1715071.11103063011.090.000.000.00104778082.20
额
2.本期增
1081664.1312121722.240.000.000.0013203386.37
加金额
（1
1081664.1312121722.240.000.000.0013203386.37
）计提
3.本期减
1130458.990.000.000.000.001130458.99
少金额
（1）处置
（2）其他1130458.990.000.000.000.001130458.99
4.期末余
1666276.25115184733.330.000.000.00116851009.58
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
8602604.46158324057.630.000.000.00166926662.09
面价值
2.期初账
11468634.57170445779.870.000.000.00181914414.44
面价值
其他说明：
76格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件其他合计
一、账面原值
1.期初余1312644897.2326557258.
861100407.8616540489.65136271463.10
额8243
2.本期增
42330087.46171232052.141634505.860.00215196645.48
加金额
（1
42247864.880.001634505.860.0043882370.76
）购置
（2
0.00171232052.140.000.00171232052.14
）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他82222.580.000.000.0082222.58
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余1354974985.1032332460.2541753903.
18174995.51136271463.10
额280091
二、累计摊销
1.期初余
186284892.22264268700.907794841.2053455603.55511804037.87
额
2.本期增
14823757.1947237385.241288695.953711437.7667061276.14
加金额
（1
14823757.1947237385.241288695.953711437.7667061276.14
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
201108649.41311506086.149083537.1557167041.31578865314.01
额
三、减值准备
1.期初余
5359182.35617816.065976998.41
额
2.本期增
加金额
（1
77格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
5359182.35617816.065976998.41
额
四、账面价值
1.期末账1153866335.1956911591.
715467191.518473642.3079104421.79
面价值8747
2.期初账1126360005.1808776222.
591472524.618127832.3982815859.55
面价值6015
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例39.48%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
16、开发支出
单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发确认为无转入当期项目期初余额其他其他期末余额支出形资产损益新一代高性能掺杂
9373387.39373387.3
高镍三元
33
正极材料开发低品位镍废料高效回收利用
4362747.84362747.8
制备电池
44
级硫酸镍的技术研究
新型 NCA三元正极
5658788.75658788.7
材料前驱
77
体开发及产业化报废镍钴锂材料循
9300792.49300792.4
环利用生
66
产电池级氢氧化锂
78格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
技术开发高性能钴
粉的开发9712123.69712123.6及产业化77应用研究
MgF2包覆高镍三元
4363419.84363419.8
正极材料
99
中试工艺研究单晶型高镍正极材
3551093.23551093.2
料三元前
77
驱体开发和产业化核壳结构
NCM811
20556361.20556361.
正极材料
5656
前驱体开发高镍9系
单晶 NCM
18022520.4275655.722298176.
正极材料
43114
前驱体开发单晶型无
钴正极材22473785.9919885.432393670.料前驱体20161开发氢燃料电池用催化
22752808.2102657.524855466.
剂材料的
84236
开发及应用含铜钴尾渣中有价
12726146.14260920.26987067.
金属综合
979895
回收利用技术开发双掺杂钴酸锂正极
14985644.13580427.28566072.
材料前驱
817859
体的关键技术开发
4.5V 高电
压钴酸锂
正极材料15516287.5427911.720944198.前驱体的09584关键技术开发正极材料改性添加
3227032.93227032.9
剂材料的
99
制备及研究
面向日韩2761357.52761357.5及欧美高00
79格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
端钴粉的开发及研究高杂质低镍原料制
备电池级17041914.17041914.硫酸镍的1515提取技术研究四氧化三钴大小颗
30159362.18359747.11799615.
粒高铝均
932469
匀掺杂技术四氧化三钴大小颗
粒的二元27294383.17635689.9658693.3双金属掺08708杂的关键技术四氧化三钴大小颗
粒的四元21349468.11768272.9581196.0多金属掺45450杂的关键技术碳酸钠体系的高掺
铝四氧化26423109.14391687.12031422.三钴的关866323键创新技术钨钴合金
用 Fsss＜
28710268.16087074.12623194.
0.6μm钴
801169
粉产业化技术电池用添
加剂亚钴23221703.12589314.10632388.的产业化337162技术超高镍低
钴前驱体27012726.16869785.10142941.产业化技613031术核壳前驱
34513437.26828892.7684545.1
体产业化
61474
技术镍铁合金
中镍、铁
同时再造32953832.25573992.7379840.2新能源原86597料的关键创新技术无定型氢
20204809.20204809.
氧化钴产
6969
业化技术
80格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
锂云母中有价金属
4632551.54632551.5
的资源化
55
利用关键技术废旧磷酸铁锂电池
2813541.12813541.1
再造电池
00
级原料关键技术效益与规模双模式驱动下工
业固体废4365503.94365503.9弃物高值22化绿色分拣路径研究废磨削料资源化再
造制备粗8302948.18302948.1颗粒仲钨11酸铵产品研究集成电路电工合金
用超纯钨3583222.43583222.4产品开发88关键技术研究熔体萃取废硬质合
2097071.72097071.7
金钨、钴
88
高效分离技术研究
RD76 4.5V高容量型
8218027.58218027.5
钴酸锂的
66
合成技术研究
RD77
4.48V 高倍 8085005.3 8085005.3
率型钴酸77锂的研发
RD84一种制备电池
级氯化钴6535497.66535497.6溶液树脂66高效除镉技术研究
RD85三元
NCM前驱
10236262.10236262.体材料（5
5555
系低钴
型）研发
RD86高镍 10714938. 10714938.四元8787
81格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
NCMA 前驱体材料研发
RD87高电
压(4.48V)锂离子电池前驱体
材料-羟基8134692.78134692.7体系11
3.5um掺铝
(7500ppm)四氧化三钴的开发
RD88羟基体系大颗
粒(15um)
7940730.17940730.1
掺铝
55
(7500ppm)四氧化三钴的研究
RD89关于浸出工序
羟基钴原8650550.48650550.4料溶解技11术的改善研究
RD90关于氯化钴除杂段钴镍
7088432.67088432.6
分离使用
99
新型萃取剂技术研究
RD91关于原料提纯车间用树
6740798.16740798.1
脂处理
11
VOC 技术及应用研究
RD92关于萃取自动化取样质
7305068.57305068.5
量控制及
22
生产控制系统的研究
4.5V 高电
压型钴酸15142043.15142043.锂正极材8181料开发
4.35V 高倍
率钴酸锂36223735.36223735.正极材料6969开发
高功率型810519616.10519616.系高镍正1616
82格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
极材料开发动力电池
用中低镍17416160.17416160.正极材料3636开发
3C 用中低
镍高电压6010721.96010721.9三元材料33开发循环型高镍镍钴锰
2378060.22378060.2
铝酸锂四
77
元正极材料开发高功率中
低镍多晶3443488.43443488.4正极材料22开发电动工具
用压实型3296954.13296954.1
NCA 材料 1 1开发
60V30Ah
5317685.05317685.0
国标电池
66
包的开发锂离子电池在农业
20036744.20036744.
机械及搅
1212
拌车上应用废旧动力电池精细
7767329.37767329.3
化分选关
22
键技术开发关于镍钴氧化物量
产中的磁12372122.12372122.性异物控6464制方法的研究关于镍钴氧化物量
11263187.11263187.
产中的降
9999
耗提效方法的研究一种细一
次颗粒18168470.18168470.NCA 的制 26 26备方法抗老化降
解再生塑3685306.93685306.9料技术研11究
小家电分3667601.03667601.0选与综合55
83格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
利用技术研究废旧冰箱混合塑料
循环再造4185207.84185207.8高品质22
rABS关键技术开发瓶到瓶级
别 HDPE 3126094.5 3126094.5再生塑料11制造工艺废旧家电碳减排技
3488505.93488505.9
术路线及
22
价值模型研究
66364195.59035156.7821221.7
其他492182.41
34005
1275257376008129171232055900328512634212
合计
7.315.472.143.617.03
其他说明
资本化开始时点为完成小试实验研究、到生产线进行中试时。
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项被投资单位名企业合并形成称或形成商誉期初余额处置期末余额的的事项
SHU
POWDERS 14793032.66 14793032.66
LIMITED山西洪洋海鸥废弃电器电子
11954382.0411954382.04
产品回收处理有限公司格林美（江苏）钴业股份22577763.3222577763.32有限公司格林美（浙江）动力电池6355071.756355071.75回收有限公司格林美（郴州）固体废物8484876.248484876.24处理有限公司
内蒙古新创资12976262.4012976262.40
84格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
源再生有限公司格林美（湖北）新能源材5192369.935192369.93料有限公司
PT.QMB NEW
ENERGY 563134.08 563134.08
MATERIALS浙江美青邦工
程服务有限公1744783.711744783.71司
合计84641676.1384641676.13
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项被投资单位名称或形成商誉期初余额计提处置期末余额的事项合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
* 管理层将 SHU POWDERS LIMITED 全部资产与负债认定为一个资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
*管理层将山西洪洋海鸥废弃电器电子产品回收处理有限公司全部资产与负债认定为
一个资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
*管理层将格林美（江苏）钴业股份有限公司全部资产与负债认定为一个资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
*管理层将格林美（湖北）新能源材料有限公司全部资产与负债认定为一个资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
*管理层将格林美（浙江）动力电池回收有限公司全部资产与负债认定为一个资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
*管理层将格林美（郴州）固体废物处理有限公司全部资产与负债认定为一个资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
*管理层将内蒙古新创资源再生有限公司全部资产与负债认定为一个资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
85格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
* 管理层将 PT.QMB NEW ENERGY MATERIALS 全部资产与负债认定为一个资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
*管理层将浙江美青邦工程服务有限公司全部资产与负债认定为一个资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
* SHU POWDERS LIMITED：本公司期末将 SHU POWDERS LIMITED 整体认定为一
个资产组，采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。本公司根据管理层批准的 SHU POWDERSLIMITED财务预算预计未来 5 年及永续期现金流量，计算未来现金流量现值时所采用的税前折现率是12%。管理层根据历史年度的经营状况、市场竞争以及2022年以后年度预计可实现项目收入情况等因素的综合分析编制上述财务预算。
*山西洪洋海鸥废弃电器电子产品回收处理有限公司：本公司期末将山西洪洋整体认
定为一个资产组，采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。本公司根据管理层批准的山西洪洋财务预算预计未来5年及永续期现金流量，计算未来现金流量现值时所采用的税前折现率是
12%。管理层根据历史年度的经营状况、市场竞争以及2022年以后年度预计可实现项目收
入情况等因素的综合分析编制上述财务预算。
*格林美（江苏）钴业股份有限公司：本公司期末将格林美（江苏）整体认定为一个资产组，采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。本公司根据管理层批准的格林美（江苏）财务预算预计未来5年及永续期现金流量，计算未来现金流量现值时所采用的税前折现率是
12%。管理层根据历史年度的经营状况、市场竞争以及2022年以后年度预计可实现项目收
入情况等因素的综合分析编制上述财务预算。
*格林美（湖北）新能源材料有限公司：本公司期末将格林美（湖北）新能源整体认
定为一个资产组，采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。本公司根据管理层批准的格林美（湖北）新能源财务预算预计未来5年及永续期现金流量，计算未来现金流量现值时所采用的税前折现率是12%。管理层根据历史年度的经营状况、市场竞争以及2022年以后年度预计可实现项目收入情况等因素的综合分析编制上述财务预算。
86格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
*格林美（浙江）动力电池回收有限公司：本公司期末将浙江格林美整体认定为一个资产组，采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。本公司根据管理层批准的浙江格林美财务预算预计未来5年及永续期现金流量，计算未来现金流量现值时所采用的税前折现率是12%。
管理层根据历史年度的经营状况、市场竞争以及2022年以后年度预计可实现项目收入情况等因素的综合分析编制上述财务预算。
*格林美（郴州）固体废物处理有限公司：本公司期末将郴州固废整体认定为一个资产组，采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。本公司根据管理层批准的郴州固废财务预算预计未来5年及永续期现金流量，计算未来现金流量现值时所采用的税前折现率是12%。管理层根据历史年度的经营状况、市场竞争以及2022年以后年度预计可实现项目收入情况等因素的综合分析编制上述财务预算。
*内蒙古新创资源再生有限公司：本公司期末将内蒙古新创整体认定为一个资产组，采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。本公司根据管理层批准的内蒙古新财务预算预计未来5年及永续期现金流量，计算未来现金流量现值时所采用的税前折现率是12%。管理层根据历史年度的经营状况、市场竞争以及2022年以后年度预计可实现项目收入情况等因素的综合分析编制上述财务预算。
* PT.QMB NEW ENERGY MATERIALS：本公司期末将 PT.QMB NEW ENERGY
MATERIALS 整体认定为一个资产组，采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。本公司根据管理层批准的内蒙古新财务预算预计未来5年及永续期现金流量，计算未来现金流量现值时所采用的税前折现率是12%。管理层根据历史年度的经营状况、市场竞争以及2022年以后年度预计可实现项目收入情况等因素的综合分析编制上述财务预算。
*浙江美青邦工程服务有限公司：本公司期末将浙江美青邦工程服务有限公司整体认
定为一个资产组，采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。本公司根据管理层批准的内蒙古新财务预算预计未来5年及永续期现金流量，计算未来现金流量现值时所采用的税前折现率是
87格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
12%。管理层根据历史年度的经营状况、市场竞争以及2022年以后年度预计可实现项目收
入情况等因素的综合分析编制上述财务预算。
商誉减值测试的影响经测试，SHU POWDERS LIMITED、山西洪洋海鸥废弃电器电子产品回收处理有限公司、格林美（江苏）钴业股份有限公司、格林美（湖北）新能源材料有限公司、浙江美
青邦工程服务有限公司、格林美（郴州）固体废物处理有限公司、内蒙古新创资源再生有
限公司、PT.QMB NEW ENERGY MATERIALS、格林美（浙江）动力电池回收有限公司
等被收购公司资产组的可收回金额高于账面价值，资产组商誉未出现减值迹象。
其他说明
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额固定资产大修理
1457111.79514540.87249918.990.001721733.67
支出租入固定资产改
5044272.84531804.72671329.880.004904747.68
良支出
装修费16595517.3812238401.882358505.710.0026475413.55
其他2848039.104327567.501536765.920.005638840.68
合计25944941.1117612314.974816520.500.0038740735.58其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备291087588.1447256557.34213286816.7834665475.43
内部交易未实现利润255021642.2939107276.91258332347.6138937456.80
可抵扣亏损75091523.2711731204.9674282081.8211597647.12
递延收益195154084.4037034076.73191036177.8734104250.71
合计816354838.10135129115.94736937424.08119304830.06
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元项目期末余额期初余额
88格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
323157136.5948473570.49320860561.7748328441.93
资产评估增值其他权益工具投资公
7697176.931154576.547697176.931154576.54
允价值变动子公司会计政策差异
22329806.454912557.4221724963.864779492.05
形成远期结售汇金融工具
6619985.47992997.82
公允价值变动
其他5530376.381382594.10
合计359804105.4455533702.27355813078.9455645104.62
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产135129115.94119304830.06
递延所得税负债55533702.2754262510.52
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备
480279915.73480279915.73693064726.42693064726.42
款
租赁押金481622.15481622.15518913.72518913.72
合计480761537.88480761537.88693583640.14693583640.14
其他说明：
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
89格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
项目期末余额期初余额
抵押借款1440250532.891048000000.00
保证借款4485216281.664244516216.98
信用借款595876061.37302589724.43
合计6521342875.925595105941.41
短期借款分类的说明：
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、60。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
22、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债3442340.02
其中：
衍生金融负债3442340.02
其中：
合计3442340.02
其他说明：
23、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票1228825824.76655111166.09
银行承兑汇票1216028712.361253764343.50
信用证1700229856.971619741563.20
合计4145084394.093528617072.79
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款及其他761114025.10744239720.06
合计761114025.10744239720.06
90格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
25、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款92997586.9796491556.72
合计92997586.9796491556.72报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬147200633.97460467749.01517839087.7489829295.24
二、离职后福利-设定
290536.8128574873.7928447354.04418056.56
提存计划
三、辞退福利1056294.871056294.870.00
合计147491170.78490098917.67547342736.6590247351.80
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
146621080.42420662096.24478065655.9089217520.76
和补贴
2、职工福利费26399.9815152368.4515148788.1129980.32
3、社会保险费186965.2415811096.7915751094.43246967.60
其中：医疗保险
165111.5614184343.1614137134.06212320.66
费工伤保险
11481.641251783.911238897.8424367.71
费生育保险
10372.04374969.72375062.5310279.23
费
4、住房公积金63014.006575914.706546581.3592347.35
5、工会经费和职工教
303174.332266272.832326967.95242479.21
育经费
91格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
合计147200633.97460467749.01517839087.7489829295.24
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险280847.4327424137.3127300003.26404981.48
2、失业保险费9689.381150736.481147350.7813075.08
合计290536.8128574873.7928447354.04418056.56其他说明
27、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税16767923.7220062953.00
企业所得税122750355.64108771103.94
个人所得税2610406.9610850739.17
城市维护建设税680231.587639634.74
房产税5390440.074653829.18
教育费附加等536270.305486905.06
印花税1980865.841690040.74
土地使用税2545317.452767144.79
环保税283072.50241988.38
合计153544884.06162164339.00其他说明
28、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款2146558481.081708015598.59
合计2146558481.081708015598.59
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
92格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
工程设备款1682915293.121237608435.99
往来款429885999.96446435200.74
保证金33757188.0023971961.86
合计2146558481.081708015598.59
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名281732615.04未到付款期
第二名46035817.88未到付款期
第三名41423359.17未到付款期
第四名33396412.65未到付款期
第五名26643553.39未到付款期
合计429231758.13其他说明
29、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1450454611.13588135694.13
一年内到期的长期应付款713496752.58765952434.26
一年内到期的租赁负债6388368.9035814666.50
合计2170339732.611389902794.89
其他说明：
30、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
未终止确认的应收票据334490646.64514775193.23
待转销项税额12013639.1412482635.91
合计346504285.78527257829.14
短期应付债券的增减变动：
93格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款148000000.00
抵押借款1898728890.831339696894.31
保证借款5050235700.482976206069.22
信用借款108600000.00108900000.00
减：一年内到期的长期借款-1450454611.13-588135694.13
合计5755109980.183836667269.40
长期借款分类的说明：
抵押借款及质押借款的资产类别以及金额，参见附注五、60。
其他说明，包括利率区间：
32、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计——
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
94格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
33、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
融资租赁13752862.7081061223.47
减：一年内到期的租赁负债-6388368.90-35814666.50
合计7364493.8045246556.97
其他说明：
34、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款544716474.96538022531.28
合计544716474.96538022531.28
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付融资租赁款及售后回租应付款1258213227.541303974965.54
减：1年内到期的长期应付款-713496752.58-765952434.26
合计544716474.96538022531.28
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
35、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助200152269.5550430000.0022560667.58228021601.97收到政府补贴款
合计200152269.5550430000.0022560667.58228021601.97
涉及政府补助的项目：
95格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关报废汽车
4574400.14193200.1与资产相
资源利用381199.98
68关
项目报废电池中镍钴锰
的回收再2125000.01875000.0与资产相
250000.00
利用技术00关研发及产业化再生资源
回收利用11463500.11160500.与资产相
303000.00
体系建设0000关项目动力电池材料全生
命周期循6615000.06247500.0与资产相
367500.00
环利用的00关关键技术集成项目废旧轮胎
橡胶粉资1352096.01352096.0与资产相源化利用55关项目钨资源循
1000000.0与资产相
环利用项250000.00750000.00
0关
目高纯度高性能战略
金属材料3084568.72727381.3与资产相
357187.38
电积钴的46关研发及产业化高容量长寿命动力电池高镍与资产相
270000.0015000.00255000.00
正极材料关关键技术研发
基建设施4121221.93826848.9与资产相
294373.02
专项拨款64关节能减排
8804666.58242666.5与资产相
专项资金562000.02
86关
拨款节能循环经济和资
源节约项3569008.23071007.0与资产相
498001.14
目2015年06关中央预算内投资科技成果与资产相
产业化贷888930.0049385.00839545.00关款贴息
技术科技4287500.0525000.003762500.0与资产相
96格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
成果转化00关专项资金省拨款锂电新能源产业建
18577586.18318965.与资产相
设项目软258620.72
1745关
基处理补助三元动力
电池材料14274000.1189500.013084500.与资产相前驱体项00000关目武汉城市
圈两型社2439999.92362499.9与资产相
77500.02
会建设投20关资新能源车与资产相
88355.5388355.53
政府补助关新能源车用高容量
高循环动5400000.05100000.0与资产相
300000.00
力锂离子00关电池正极材料
循环教育36034537.9306799.926727737.与资产相示范基地46848关循环再造动力三元
25629118.1281456.024347662.与资产相
材料用前
60060关
驱体原料项目循环再造低成本塑木型材和与资产相
钢合金制165295.8330053.76135242.07关品项目科技贷款贴息循环再造塑木型材与资产相
关键技术159999.7240000.02119999.70关与设备研究科技基础设施建设与资产相
计划-企业62500.0062500.00关院士工作站再生资源
1578000.01183500.0与资产相
回收利用394500.00
00关
体系高新技术
企业科技1055000.0与资产相
105500.00949500.00
项目设备0关购置补助
废旧电路8901480.08382947.1与资产相
518532.84
板热拆解28关
97格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
产物项目高能量密度长寿命动力电池
1000000.01000000.0与资产相
高镍三元
00关
正极材料的研发及产业化基建设施
11643036.11045957.与资产相
专项拨款597078.84
7894关
188
支持先进制造业和现代服务
18750000.17812500.与资产相
业发展专937500.00
0000关
项中央基建投资资金动力蓄电池高值资
23500000.23500000.与资产相
源化利用
0000关
关键技术研发项目废旧电路板热拆解
7680000.07552000.0与资产相
产物基础128000.00
00关
设施建设拨款城市矿产示范基地
3786245.93578431.2与资产相
项目-废塑207814.68
57关
料综合利用城市矿产
示范基地3978239.53873026.9与资产相
105212.60
项目-废五33关金项目工业和信与资产相
息产业项379166.6524999.99354166.66关目省工程技与资产相
术研究中391666.6524999.99366666.66关心项目
稀土、稀散金属回与资产相
625000.00150000.00475000.00
收利用项关目绿色回收与资产相
工程试点960000.00120000.00840000.00关项目年回收50万吨废旧
家电塑料2656000.22324000.2与资产相
331999.98
及其资源02关化技术改造项目
基于互联548648.6549999.98498648.67与资产相
98格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
网的再生关资源信息管理项目国家电子废弃物循
4608333.34258333.4与资产相
环利用工349999.98
80关
程技术研究中心废荧光灯
管和荧光1200000.01050000.0与资产相
150000.00
粉综合利00关用项目废旧电路板中稀贵与资产相
500000.12500000.120.00
金属循环关利用车用动力锂电池绿
色拆解及1000000.01000000.0与资产相梯级利用00关技术研发及应用瓶到瓶级别再生
HDPE 智 与资产相
500000.00500000.00
能分选装关备与工艺研究绿色工厂与资产相
354166.7024999.96329166.74
项目关
2001522650430000.22560667.22802160
合计
9.5500581.97
其他说明：
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
478352225478352225
股份总数
7.007.00
其他说明：
37、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
5336511799.595336511799.59
价）
其他资本公积108244515.70103052624.81211297140.51
合计5444756315.29103052624.815547808940.10
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
99格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
资本公积本年增加主要系控股子公司少数股东增资导致持股比例变动所致。
38、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
6619878.86619878.8
损益的其
88
他综合收益其他
权益工具6619878.86619878.8投资公允88价值变动
二、将重
分类进损10867925.74480215.42246242.32233972.53114167.益的其他3821596297综合收益
其中：权
益法下可--
转损益的5700364.3325362.67288449.3236913.355411915.0其他综合42收益
外币-
74154852.41957793.32197059.30479902.
财务报表11477890.
54272763
折算差额64
28046180.28046180.
其他
3636
其他综合17487804.74480215.42246242.32233972.59734046.收益合计2621596285
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
39、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费9487311.9736745672.5029388036.4216844948.05
合计9487311.9736745672.5029388036.4216844948.05
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
100格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
40、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积82908154.4182908154.41
合计82908154.4182908154.41
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
41、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润3890318968.173048781021.89调整期初未分配利润合计数（调增+，-2535124.53调减-）
调整后期初未分配利润3887783843.643048781021.89
加：本期归属于母公司所有者的净利
681178487.14923282889.28
润
减：提取法定盈余公积9992116.43
应付普通股股利138722145.4571752826.57
期末未分配利润4430240185.333890318968.17
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-2535124.53元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
42、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务13924138962.6911763412710.408000311246.186366985506.12
合计13924138962.6911763412710.408000311246.186366985506.12
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型13924138962.6913924138962.69
其中：
三元前驱体7517509190.827517509190.82
四氧化三钴2095638744.022095638744.02
正极材料909156445.81909156445.81钴回收业务（钴粉、887464003.67887464003.67
101格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注钴片等）钨资源回收利用业务
（APT、碳化钨粉 502878934.29 502878934.29等）
电子废弃物综合利用1046896808.361046896808.36
动力电池综合利用256519532.60256519532.60
报废汽车综合利用347410147.81347410147.81环境服务（含固体废物处置、污水治理、31321491.3631321491.36江河治理等）
贸易329343663.95329343663.95按经营地区分类
其中：
市场或客户类型13924138962.6913924138962.69
其中：
境内9046358039.669046358039.66
境外4877780923.034877780923.03合同类型
其中：
按商品转让的时间分
13924138962.6913924138962.69
类
其中：
在某一时点转让13924138962.6913924138962.69按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类13924138962.6913924138962.69
其中：
自营13924138962.6913924138962.69
合计13924138962.6913924138962.69
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为493442679.04元，其中，
461368884.75元预计将于2022年度确认收入，30120809.42元预计将于2023年度确认收入，473338.86元预计将于
2024年度确认收入。
其他说明
43、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2656388.596998449.72
102格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
教育费附加1944540.805144041.86
房产税17458997.7511573315.39
土地使用税6009849.557681716.04
车船使用税33189.4939382.47
印花税8452401.744474199.94
土地增值税2316014.96525411.12
环保税678299.19832595.52
其他74684.60
合计39549682.0737343796.66
其他说明：
44、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬17174445.565668717.09
出口费用436573.6798591.11
租赁费1428314.30351062.58
办公费280737.90339748.57
业务招待费661554.08572650.94
差旅费747491.94801809.55
广告宣传费1356112.66995305.61
折旧费1684989.96385055.57
物料消耗19421509.8716312236.65
销售物流代理785999.13494224.90
其他328297.81404730.04
合计44306026.8826424132.61
其他说明：
45、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬113393096.54100543266.42
办公费4712446.105479513.40
业务招待费5758821.313555791.66
差旅费2331563.583025941.51
通讯费3242842.524157660.89
保险费4417232.674292886.94
租赁费14650101.745173033.19
修理费2878379.871786940.77
汽车费用2199712.201896774.15
服务费用11569444.308802561.94
折旧摊销费112875199.28116323313.86
物料消耗3430412.102590172.54
水电费4118200.233280755.11
排污费61986.734488499.34
其他10790131.2214555019.97
103格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
合计296429570.39279952131.69其他说明
46、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资71296019.0733527412.26
材料437737819.66255694346.80
燃料及动力16917936.4112045807.46
差旅费235182.45240778.87
租赁费2073973.44233842.46
折旧费28286990.3420919251.32
水电费24219570.7319143293.68
专利标准1194701.511083753.87
测试费982207.66908593.37
外来技术利用及合作2195521.70289669.28
办公及业务费1847775.491667765.03
其他费用3045155.151439428.26
合计590032853.61347193942.66其他说明
47、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出338202935.78277404192.58
减：利息收入-18771022.71-31957029.59
汇兑损益-50993238.3712291021.91
手续费11307121.067704552.11
其他23119921.2634992336.01
合计302865717.02300435073.02其他说明
48、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
递延收益转入22560667.5818433529.08
企业发展基金4091400.0014158891.00
增值税即征即退2421966.951793694.01
其他专项补助13495787.6226295241.86
合计42569822.1560681355.95
104格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
49、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益24086837.8121297519.55
处置长期股权投资产生的投资收益-874064.78
处置交易性金融资产取得的投资收益24625788.10
合计48712625.9120423454.77其他说明
50、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产9341365.40
其中：衍生金融工具产生的公允
9341365.40
价值变动收益
交易性金融负债-3442340.02
其中：衍生金融工具产生的公允
-3442340.02价值变动损失
合计5899025.38
其他说明：
51、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收及其他应收款坏账损失-37344551.82-19111044.35
合计-37344551.82-19111044.35其他说明
52、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-70338284.29-22419238.83值损失
合计-70338284.29-22419238.83
其他说明：
105格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
53、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置-4709140.59-3048596.02
合计-4709140.59-3048596.02
54、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款收入1429788.82589436.751429788.82
无需偿还的债务997984.781380304.71997984.78
其他850545.66303788.53850545.66
合计3278319.262273529.993278319.26
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
55、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠1826007.601200000.001826007.60
其他1563207.09671259.211563207.09
合计3389214.691871259.213389214.69
其他说明：
56、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用167795570.17120219719.66
递延所得税费用-13115717.75-5130264.19
合计154679852.42115089455.47
106格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额872221003.63
按法定/适用税率计算的所得税费用130833150.55
子公司适用不同税率的影响10955839.73
调整以前期间所得税的影响249993.40
非应税收入的影响-9734969.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2203900.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3637878.78本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
40329511.72
亏损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响-13293418.75
权益法核算的合营企业和联营企业损益-3226276.41
所得税费用154679852.42
其他说明：
57、其他综合收益
详见附注五、38。
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助款项60295162.0848712920.04
利息收入18771022.7131957029.59
其他往来等28677737.1818576996.37
合计107743921.9799246946.00
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
经营费用132004320.50131136903.01
往来款等22687058.2321723672.40
合计154691378.73152860575.41
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
107格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据保证金177097696.72171687727.14
承兑汇票及信用证贴现款318829309.99137096396.48
向子公司股东借款103956206.12
合计599883212.83308784123.62
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行融资费26925154.1316829959.26支付售后租回设备租金及融资租赁服
154120322.13106819685.08
务费
偿还子公司股东借款3000000.00
合计181045476.26126649644.34
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
108格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
净利润717541151.21563815410.25
加：资产减值准备107682836.1141530283.18
固定资产折旧、油气资产折
433661267.84379383349.90
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧13203386.375044454.40
无形资产摊销67061276.1450540295.59
长期待摊费用摊销4816520.503120493.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填4709140.593048596.02列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-5899025.38“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
310329618.67324687550.50
列）投资损失（收益以“－”号填-48712625.91-20423454.77
列）递延所得税资产减少（增加以-15824285.88-4010958.75“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-111402.35-1108401.78“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-728855537.13-163729764.40
列）经营性应收项目的减少（增加-2620184197.56-1276745896.56以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
250909021.66130396580.14以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-1509672855.1235548537.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3513559678.183550398101.89
减：现金的期初余额3194018130.403922585750.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额319541547.78-372187648.20
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
109格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金3513559678.183194018130.40
其中：库存现金127048.6147334.70
可随时用于支付的银行存款3135027669.102789195635.04可随时用于支付的其他货币资
378404960.47404775160.66
金
三、期末现金及现金等价物余额3513559678.183194018130.40
其他说明：
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金690136152.68信用证、应付票据保证金
作为抵押取得银行借款，售后租回所固定资产3213697235.30有权受限取得融资租赁款
无形资产158805286.69作为抵押取得银行借款
在建工程36042926.50售后租回所有权受限取得融资租赁款
使用权资产158324057.63融资租入所有权受限取得融资租赁款
合计4257005658.80
其他说明：
截止2022年6月30日，受限资产总额为4257005658.8元，占总资产比重为10.69%，账面价值为722687365.47元（原值为858397387.87元）的房屋建筑物，账面价值为334159334.11元（原值为482568363.9元）的机器设备，账
110格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
面价值为158805286.69元（原值为190702781.85元）的土地使用权作为抵押，取得银行借款3336547257.77元。融资租入机器设备账面价值158324057.63元（原值为273508790.96元），售后租回机器设备账面价值2192893462.22元（原值为3063104803.22元）。
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元146584160.696.7114983784936.07
欧元0.287.00841.96
港币1984321.170.855191696971.62
印尼盾134872227936.410.00045160827374.80应收账款
其中：美元166474754.106.71141117278664.67欧元港币其他应收款
印尼盾3974237310.000.0004511792381.03
美元5420000.006.711436375788.00应付票据
美元5587142.506.711437497548.17应付账款
美元54479421.926.7114365633192.27其他应付款
美元57290521.406.7114384499605.31
印尼盾56165993425.410.00045125330863.03短期借款
美元111351275.506.7114747322950.39
欧元3500000.007.008424529400.00
港元60000000.000.8551951311400.00长期借款
其中：美元499921.506.71143355173.16欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用子公司全称境外主要经营地记账本位币选择依据
SHU POWDERS LIMITED 香港 美元 日常经营以美元结算为主
111格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
PT. QMB NEW ENERGY印度尼西亚美元日常经营以美元结算为主
MATERIALS
62、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
递延收益转入22560667.58其他收益22560667.58
企业发展基金4091400.00其他收益4091400.00
增值税即征即退2421966.95其他收益2421966.95
其他专项补助13495787.62其他收益13495787.62
合计42569822.1542569822.15
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
63、其他
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
112格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
113格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元这是文本内容合并日上期期末
资产：
114格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、2022年1月，孙公司格林美（荆门）镍钴材料有限公司设立荆门市汇能劳务服务有限公司，注册资本50万元，持股
100%。本期将该新增公司纳入合并范围。
2、2022年3月，孙公司格林美（江苏）钴业股份有限公司收购泰兴新新资源再生利用有限公司，2022年3月24日完成
工商变更，持股100%。本期将该新增公司纳入合并范围。
6、其他
115格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
回收、利用废
弃钴镍、采购荆门市格林美其他钴镍资
新材料有限公荆门市荆门市源，生产、销100.00%投资设立司售超细钴镍粉
体材料、铜等产品江西格林循环再生资源循环
产业股份有限丰城市丰城市61.12%投资设立利用公司
塑木型材、钴格林美高新技
加拿大加拿大镍粉体的贸易100.00%投资设立术北美子公司与销售湖北省城市矿产资源循环利循环技术工程
荆门市荆门市60.00%40.00%投资设立用工程技术研研究究中心格林美（武再生资源回汉）城市矿山收、批发和加
武汉市武汉市95.62%4.38%投资设立产业集团有限工；货物及技公司术进出口格林美（深供应链管理；圳）前海国际国际货运代
深圳市深圳市70.00%30.00%投资设立供应链管理有理；经营进出限公司口业务格林美香港国物流运输国际
际物流有限公香港香港100.00%投资设立贸易司淮安繁洋企业
江苏省淮安市江苏省淮安市投资咨询88.58%企业合并管理有限公司格林美（深再生资源的回圳）环保科技深圳市深圳市收利用；环保51.00%企业合并有限公司项目的投资再生资源回收；资源再生利用技术研发；电池制造；电池销售；蓄电池租武汉动力电池赁；新能源汽
再生技术有限武汉市武汉市79.11%投资设立车废旧动力蓄公司电池回收（不含危险废物经营）；电工机械专用设备制造；电子元器件与机电组件
116格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
设备制造；电子专用设备制造；汽车零部件及配件制造；机械电气设备制造；电子元器件制造；电子专用材料制造；新能源汽车电附件销售；新能源汽车换电设施销售等格林美（浙钴镍锰三元材江）动力电池浙江余姚浙江余姚料的生产、销100.00%企业合并回收有限公司售二手汽车零部
件的再制造、
回收、批发及武汉三永格林出口业务；再美汽车零部件
武汉市武汉市制造技术开45.00%30.00%企业合并再制造有限公
发、咨询及服司务；再制造设
备、原材料及技术的进出口电池级镍化学产品及其附属品的生产制造
PT.QMB NEW 与进出口贸
ENERGY 印度尼西亚 印度尼西亚 易，新能源材 72.00% 企业合并MATERIALS 料制造，机电、化工产品的国内贸易与进出口贸易再生资源的回武汉城市圈
收分类、分拣（仙桃）城市
仙桃市仙桃市整理、加工处100.00%投资设立矿产资源大市
置、展示、销场有限公司
售、交易以自有资金对
农业、旅游业
投资开发，养老服务，环保工程，农产品荆门市乡村振
种植及销售、
兴投资开发有荆门市荆门市100.00%投资设立水产品养殖及限公司
销售、花卉苗木种植及销售，货物或技术进出口，食品加工、销售
荆门绿源环保矿渣、废水
产业发展有限荆门市荆门市渣、污泥的综100.00%投资设立公司合利用废旧硬质合金湖北绿钨资源
荆门市荆门市的回收、制造53.27%投资设立循环有限公司与销售
117格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
再生资源的分湖北鄂中再生
类整理、加
资源大市场开荆门市荆门市58.60%投资设立
工、销售、交发有限公司易格林美（江锂离子电池正
苏）钴业股份江苏省泰兴市江苏省泰兴市48.90%51.10%企业合并极材料制造业有限公司格林美供应链管理（上海）上海上海贸易100.00%企业合并有限公司格林美（无钴酸锂、三元锡）能源材料无锡无锡材料的研发和100.00%企业合并有限公司生产新能源材料的
研发、生产与销售，化工原料、新能源材料及其产品的进出口（国家限定公司经营格林爱科（荆或禁止进出口门）新能源材荆门市荆门市的项目除外）。100.00%投资设立料有限公司（以上项目不涉及外商投资准入特别管理措施；依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动)新能源材料及其制品的研
发、生产、销售；金属材
料、五金交福安青美能源
福建福建电、汽车配60.00%投资设立材料有限公司
件、电子产
品、建筑材
料、化工原料
（不含危险化学品）的销售
SHU 生产钴粉和经
POWDERS 香港 香港 销钴精细化工 60.00% 企业合并
LIMITED 产品北京格林美亚技术咨询服
太科技有限公北京北京务、技术开发100.00%投资设立司转让湖北省城市矿产资源循环利再生资源的回
荆门市荆门市100.00%投资设立用工程技术中收利用心有限公司电子专用材料格林美（荆制造；电子专门）高纯化学荆门市荆门市用材料销售；100.00%投资设立材料有限公司高纯元素及化合物销售
浙江美青邦工浙江省宁波市宁波市工程咨询；工78.26%企业合并
118格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
程服务有限公程技术领域内
司的技术开发、
技术咨询、技
术服务、技术转让；自营和代理各类货物和技术的进出口业务新能源汽车废旧动力蓄电池回收及梯次利用；高纯元素及化合物销售；再生资源回收；再生资源加工；再生资源销售；新格林美（荆型金属功能材门）镍钴材料湖北省荆门市湖北省荆门市料销售；稀有100.00%投资设立有限公司稀土金属冶炼；常用有色金属冶炼；固体废物治理；
电子专用材料研发；电子专用材料销售；
基础化学原料制造；化工产品销售
江西格林美报报废汽车、机
废汽车循环利丰城市丰城市电设备回收与100.00%投资设立用有限公司处理河南沐桐环保废弃资源综合
河南河南97.97%企业合并产业有限公司利用业再生资源回
河南格林美再收、加工、销
生资源有限公河南省开封市河南省开封市售；报废机动100.00%投资设立
司车回收、拆解等再生资源的回格林美（天收、处置与销津）城市矿产售；循环经济
天津市天津市100.00%投资设立循环产业发展与环保产业的有限公司技术信息咨询服务
荆门市格林美报废汽车、机
报废汽车循环荆门荆门电设备回收与100.00%投资设立利用有限公司处理再生资源的回
江西城市矿产收分类、分拣
资源大市场有丰城市丰城市整理、加工处60.00%投资设立
限公司置、展示、销
售、交易废弃电器电子荆门格林循环
产品回收、拆
电子废弃物处荆门市荆门市61.12%投资设立解及加工处置有限公司理，再生资源
119格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
回收、储存与综合循环利用。
再生资源回
收、储存与综合循环利用；
废弃电器电子
产品回收、拆解及加工处理；废旧五金武汉格林循环
电器、电线电
电子废弃物处武汉市武汉市61.12%投资设立
缆、废电机、置有限公司固体废弃物回
收、拆解加工处理；环保设备设计和研
发、环保材料
研发、环保技术推广与应用废弃电器电子产品处理；资源再生利用技河南格林循环术研发；污水
电子废弃物处开封市开封市处理及其再生61.12%投资设立置有限公司利用；土壤污染治理与修复服务；大气污染治理内蒙古新创资废弃电器电子
源再生有限公内蒙内蒙产品回收、拆61.12%企业合并司解加工处理山西洪洋海鸥废弃电器电子再生资源的回
山西长治山西长治55.00%企业合并产品回收处理收利用有限公司环保领域内的技术开发；环保项目的投格林美（深资；国内贸圳）循环科技深圳市深圳市易；经营进出51.00%企业合并有限公司口业务；再生资源贸易；报
废汽车拆解、回收新展国际控股
香港香港对外投资100.00%企业合并有限公司新能源汽车废旧动力蓄电池回收；电池制造；蓄电池租天津动力电池赁；电池销
再生技术有限天津市天津市售；矿山机械79.11%投资设立公司销售；电子专用设备制造；
资源再生利用技术研发；机械电气设备制
120格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注造；通讯设备修理；家用电器销售；光伏发电设备租赁等。
格林美（武汽车、汽车充汉）新能源汽电设备批发兼
武汉市武汉市79.11%企业合并
车服务有限公零售，汽车租司赁、维修再生资源回收
（除生产性废旧金属）；再生资源销售；
再生资源加荆门动力电池工；电池制
再生技术有限湖北省荆门市湖北省荆门市79.11%投资设立造；电池销公司售；蓄电池租赁；新能源汽车废旧动力蓄电池回收及梯次利用新兴能源技
术、能量回收
系统、资源再生利用技术研发；技术服
务、技术开
发、技术咨
询、技术交
流、技术转
让、技术推广；新能源汽车换电设施销售；新能源汽车废旧动力蓄无锡动力电池电池回收；电
再生技术有限无锡市无锡市池制造、销79.11%投资设立公司售；塑料制品销售；汽车零部件及配件制造；有色金属合金销售；再
生资源回收、
加工、销售；
汽车零配件零售；充电桩销售；蓄电池租赁；新能源汽车电附件销售；电子专用
设备制造、制
造、销售等
KLK
(HONGKONG) 香港 香港 贸易 100.00% 企业合并
LIMITED格林美（江货物进出口；苏）进出口贸江苏省泰兴市江苏省泰兴市国营贸易管理100.00%投资设立易有限公司货物的进出
121格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注口；危险废物经营
新能源材料、无机非金属材
江苏科动检测料、金属材
无锡市无锡市100.00%投资设立
技术有限公司料、电池和环境保护检测技术服务新能源材料的格林美（湖研发、生产与
北）新能源材荆门市荆门市100.00%企业合并销售，货物或料有限公司技术进出口
汽车、汽车充武汉江城通新电设备批发兼
能源汽车供应武汉市武汉市100.00%投资设立零售，汽车租链有限公司赁充电服务格林美（仙二手机动车市
桃）二手机动
仙桃市仙桃市场管理；旧机55.00%投资设立车交易市场管动车交易理有限公司武汉格林美城城市矿产装备
市矿产装备有武汉市武汉市生产与技术服55.00%投资设立限公司务
汽车、汽车充襄阳汉能通新电设备批发兼
能源汽车租赁襄阳市襄阳市100.00%投资设立零售，汽车租有限公司
赁、维修农林废弃物的回收及综合利湖南格林美资用；城市矿产
源利用有限公湖南娄底市湖南娄底市资源产业园开100.00%投资设立
司发、运营与管理；物业服务；仓储服务荆门市祥顺二
二手车评估、
手车鉴定评估荆门荆门58.60%投资设立咨询与鉴定有限公司湖北博欣泰物
业管理有限公荆门荆门物业管理58.60%投资设立司湖北博凯泰商
业管理有限公荆门荆门物业管理58.60%投资设立司
二手车交易，格林美二手车汽车配件销交易市场（荆荆门荆门58.60%投资设立售，汽车美容门）有限公司维修
创业服务，就荆门国际创客
荆门荆门业项目指导、58.60%投资设立空间有限公司咨询服务格林美（荆仓储、装卸搬
门）物流有限荆门荆门58.60%投资设立运和运输代理公司生产钴粉和经
SHU
南非南非销钴精细化工60.00%企业合并
POWDERS SA产品
荆门美德立数湖北省荆门市湖北省荆门市钨粉末材料研53.27%投资设立
122格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
控材料有限公发、生产及销司售，金属废料和碎屑加工处理，金属加工机械研发、生产及销售。
金属废料和碎
屑加工处理，丰城美胜再生
丰城市丰城市再生资源加53.27%投资设立资源有限公司工，再生资源销售固体废弃物收格林美（湖集运输、综合
北）固体废物荆门市荆门市100.00%投资设立
利用、安全处处置有限公司置和处理贮存格林美（郴危险废物综合
州）固体废物湖南郴州市湖南郴州市100.00%企业合并处理处理有限公司
污水处理，排荆门市城南污水工程的咨
水处理有限公荆门市荆门市100.00%投资设立
询、设计、施司工工业污水处格林美（荆理；污水处理
门）工业污水荆门荆门100.00%投资设立技术研发及相处理有限公司关技术咨询江河生态治理，土壤修湖北江河生态
荆门市荆门市复，环境治理55.00%投资设立治理有限公司
技术开发、技术咨询大气污染治
理、水污染治
理、土壤修复改良工程及技河南沐新生态术服务；机械
环境治理有限河南省开封市河南省开封市68.58%企业合并
成套设备、水公司
处理设备、水处理剂及仪器仪表的生产与销售。
电子专用材料荆门弘能新能制造；电子专
源材料有限公湖北省荆门市湖北省荆门市用材料销售；100.00%投资设立司高纯元素及化合物销售新能源汽车废旧动力蓄电池回收及梯次利用；高纯元素荆门利能新能及化合物销
源材料有限公湖北省荆门市湖北省荆门市售；新型金属100.00%投资设立司功能材料销售；稀有稀土金属冶炼；常用有色金属冶炼；固体废物
123格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注治理；电子专用材料研发；
电子专用材料销售；基础化学原料制造新兴能源技术研发；有色金属合金制造；
资源再生利用技术研发；有荆门绿汇新能色金属合金销
源材料有限公湖北省荆门市湖北省荆门市售；合成材料100.00%投资设立司制造；技术服
务、技术开
发、技术咨
询、技术交
流、技术转
让、技术推广泰兴新新资源生产粉煤灰制
再生利用有限江苏省泰兴市江苏省泰兴市品；环保技术100.00%企业合并
公司咨询、研发。
劳务服务（不含劳务派遣）；专业保
荆门市汇能劳洁、清洗、消
务服务有限公湖北省荆门市湖北省荆门市毒服务；园林100.00%投资设立司绿化工程施工；住宅水电安装维护服务；物业管理
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额江西格林循环产业股
38.88%18798478.68719393695.27
份有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
124格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债江西格林循环1902111530178096037083118018111115292776288374691137
产业4229230952732445038.7239.442279524179883751241528.9613.58114
股份6.042.428.4622617.831.960.162.1241261.67有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量江西格林
--
循环产业1046896847120070.47120070.6653769774553268.74553268.
1380409610638798.
股份有限08.3618181.291717
9.7308
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
125格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法硬质合金及相
株洲欧科亿数关原料、工模
控精密刀具股株洲株洲具加工、销售13.00%权益法份有限公司（需专项审批的除外）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益
126格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司司
流动资产1141053672.761136765857.29
非流动资产963407918.80796194482.56
资产合计2104461591.561932960339.85
流动负债512550338.60386478607.51
非流动负债48175902.0551999688.75
负债合计560726240.65438478296.26少数股东权益
归属于母公司股东权益1543735350.911494482043.59
按持股比例计算的净资产份额200724189.00194284160.15调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值173677735.43167825928.12存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
127格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
营业收入525699317.54495548277.10
净利润115005247.56104173434.23终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额115005247.56104173434.23
本年度收到的来自联营企业的股利9101750.004950792.00其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计6353956.136144011.12下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-110077.15140317.29
--综合收益总额-110077.15140317.29
联营企业：
投资账面价值合计1017975362.81930531642.49下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润9243357.655531187.13
--其他综合收益325362.67-189815.85
--综合收益总额9568720.325341371.28其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
128格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注三相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适
129格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港元有关，除本公司的几个下属子公司以美元、港元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2022年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、港元、欧元、印尼盾余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元146584160.696.7114983784936.07
欧元0.287.00841.96
港元1984321.170.855191696971.62
印尼盾134872227936.410.00045160827374.80应收账款
美元166474754.106.71141117278664.67其他应收款
印尼盾3974237310.000.0004511792381.03
美元5420000.006.711436375788.00应付票据
美元5587142.506.711437497548.17应付账款
美元54479421.926.7114365633192.27其他应付款
美元57290521.406.7114384499605.31
印尼盾56165993425.410.00045125330863.03短期借款
美元111351275.506.7114747322950.39
欧元3500000.007.008424529400.00
港元60000000.000.8551951311400.00长期借款
美元499921.506.71143355173.16
130格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。针对汇率波动风险，公司积极开展远期外汇交易业务，加强对汇率的研究分析，适时调整经营策略，最大限度避免汇兑损失。
2、信用风险
2022年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司管理层为降低应收款项的信用风险主要采取的措施包括：选择资信状况优良的
客户进行合作，控制信用额度、进行信用审批，加大对逾期债权的回款考核力度，于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为应收款项所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（3）衍生金融资产9341365.409341365.40
131格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
（三）其他权益工具
37697176.9137697176.91
投资
（八）应收款项融资447928587.17447928587.17持续以公允价值计量
9341365.40447928587.1737697176.91494967129.48
的资产总额
衍生金融负债3442340.023442340.02持续以公允价值计量
3442340.023442340.02
的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价，以该报价为依据确定公允价值。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
衍生金融资产及衍生金融负债为银行远期外汇合约，资产负债表日根据银行出具的产品市值通知书确定其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资主要为银行承兑汇票，票面期限较短，票面价值与公允价值相近，按票面金额确定公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他权益工具投资主要为本公司持有的非上市公司股权投资，因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，本公司按照成本法确定公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
132格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项、短期借款和应付款项。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小，故以摊余成本进行计量。
9、其他
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
投资兴办实业，国内贸易，从事货物、技术进出深圳市汇丰源投
深圳市口业务；生态环26000000.009.05%9.05%资有限公司境材料技术开发；新材料技术开发本企业的母公司情况的说明
深圳市汇丰源投资有限公司是公司的第一大股东，持有本公司9.05%的股权；许开华持有深圳市汇丰源投资有限公司60%的股权，王敏持有深圳市汇丰源投资有限公司40%的股权，许开华、王敏为本公司的实际控制人。
本企业最终控制方是许开华、王敏。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1、在子公司中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、3、在合营安排或联营企业中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
133格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
武汉鑫汇报废汽车回收有限公司上市公司的联营企业
储能电站（湖北）有限公司上市公司的联营企业浙江德威硬质合金制造有限公司上市公司的联营企业株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司上市公司的联营企业
回收哥（武汉）互联网有限公司上市公司的联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系崇义章源钨业股份有限公司上市公司董事潘峰先生系章源钨业的董事其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度储能电站（湖光伏电费688679.671700000.00否701482.18
北）有限公司浙江德威硬质合
钨废料6202035.617000000.00否740619.03金制造有限公司
回收哥（武汉）报废汽车废钢、
否1073672.72
互联网有限公司服务费、租金武汉鑫汇报废汽
报废汽车、废钢否7547056.15车回收有限公司崇义章源钨业股
钨废料10000000.00否份有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
崇义章源钨业股份有限公司钴粉、仲钨酸铵72017876.0729826548.60浙江德威硬质合金制造有限
碳化钨51327.4347989691.28公司株洲欧科亿数控精密刀具股
钴粉、碳化钨39720362.827876902.64份有限公司武汉鑫汇报废汽车回收有限
提供加工劳务107106.1937054.05公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
134格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元本期确认的托
委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包
管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托
名称名称类型日日定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
格林美（武汉）城市
矿山产业集团有限公20000000.002022年03月28日2023年03月27日否司
格林美（武汉）城市
矿山产业集团有限公30000000.002022年03月29日2023年04月28日否司
135格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
格林美（武汉）城市
矿山产业集团有限公9800000.002022年03月31日2023年03月24日否司
格林美（武汉）城市
矿山产业集团有限公30000000.002022年04月24日2024年04月23日否司
格林美（武汉）城市
矿山产业集团有限公10000000.002022年05月20日2023年05月17日否司
格林美（无锡）能源
1728083.062018年01月18日2022年12月19日否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
11700000.002018年01月18日2022年12月19日否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
36571916.942018年03月02日2022年12月19日否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
80000000.002022年01月18日2027年01月20日否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
5000000.002022年01月14日2027年01月20日否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
1600000.002022年01月29日2027年01月20日否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
3300000.002022年01月14日2027年01月20日否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
7780000.002019年01月31日2022年12月30日否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
44000000.002019年02月28日2024年02月27日否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
100000000.002021年01月26日2027年07月26日否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
30000000.002021年03月30日2027年07月26日否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
30000000.002021年06月25日2027年07月26日否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
50000000.002022年01月07日2027年07月26日否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
24500000.002021年01月01日2022年12月31日否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
29600000.002021年03月26日2023年03月22日否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
19900000.002022年01月01日2023年12月29日否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
57000000.002020年10月29日2023年11月03日否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
24529400.002019年07月18日2022年07月15日否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
45000000.002022年05月18日2025年05月17日否
材料有限公司
格林美（无锡）能源
26845600.002022年06月13日2022年07月13日否
材料有限公司
格林美（江苏）钴业
57800000.002021年02月05日2026年05月05日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
28900000.002021年04月20日2026年05月05日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
19300000.002021年05月31日2026年05月05日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
30000000.002021年06月15日2023年05月05日否
股份有限公司
136格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
格林美（江苏）钴业
9600000.002021年06月20日2026年05月05日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
11594059.932021年07月31日2026年12月30日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
35435586.002021年08月25日2026年12月30日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
10772744.982021年09月17日2026年12月30日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
7651461.002021年10月15日2026年12月30日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
100000000.002021年10月29日2023年04月28日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
100000000.002021年11月22日2023年04月28日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
3283177.582021年11月22日2026年12月30日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
25500000.002021年12月21日2022年09月20日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
7000000.002021年12月24日2022年12月20日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
50000000.002022年01月01日2022年12月12日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
15152765.002022年01月01日2026年12月30日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
37583840.002022年01月21日2023年01月20日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
13055135.792022年01月26日2026年12月30日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
45828641.882022年03月08日2022年09月08日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
1358829.002022年03月11日2022年08月26日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
30000000.002022年03月11日2022年08月26日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
41692809.212022年03月16日2022年08月15日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
25443352.372022年03月14日2022年08月12日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
41809955.632022年03月17日2022年09月16日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
50665606.922022年03月25日2022年08月19日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
38669877.612022年03月25日2022年07月22日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
42886175.802022年04月21日2022年07月18日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
100000000.002022年04月29日2024年11月20日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
55000000.002022年05月05日2024年11月20日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
12414414.462022年06月07日2026年12月30日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
60000000.002022年06月10日2024年11月20日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
100000000.002022年06月17日2022年12月25日否
股份有限公司
格林美（江苏）钴业75000000.002022年06月23日2025年11月20日否
137格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
股份有限公司
格林美（江苏）钴业
80640655.262022年06月20日2026年12月30日否
股份有限公司
格林美（深圳）循环
10000000.002021年06月30日2028年07月31日否
科技有限公司
格林美（深圳）循环
9000000.002021年07月29日2028年06月30日否
科技有限公司
格林美（深圳）循环
4100000.002022年01月24日2028年06月30日否
科技有限公司湖北绿钨资源循环有
8990000.002021年01月28日2024年01月20日否
限公司湖北绿钨资源循环有
20000000.002021年11月25日2022年11月24日否
限公司荆门市格林美新材料
120000000.002021年11月23日2022年11月23日否
有限公司荆门市格林美新材料
1000000.002021年07月27日2022年12月21日否
有限公司荆门市格林美新材料
478000000.002021年07月27日2023年01月16日否
有限公司荆门市格林美新材料
49056000.002021年08月05日2022年08月05日否
有限公司荆门市格林美新材料
180000000.002021年08月06日2022年08月05日否
有限公司荆门市格林美新材料
10000000.002021年09月13日2022年09月12日否
有限公司荆门市格林美新材料
100000000.002021年10月25日2022年10月24日否
有限公司荆门市格林美新材料
100000000.002021年10月27日2022年10月26日否
有限公司荆门市格林美新材料
80000000.002021年10月29日2022年10月28日否
有限公司荆门市格林美新材料
38000000.002021年12月29日2023年12月29日否
有限公司荆门市格林美新材料
100000000.002022年01月10日2022年12月26日否
有限公司荆门市格林美新材料
60000000.002022年01月20日2023年01月19日否
有限公司荆门市格林美新材料
50000000.002022年01月25日2024年01月24日否
有限公司荆门市格林美新材料
36100000.002022年02月15日2023年12月29日否
有限公司荆门市格林美新材料
300095545.122022年02月25日2022年08月22日否
有限公司荆门市格林美新材料
500000000.002022年03月30日2026年12月15日否
有限公司荆门市格林美新材料
86000000.002022年04月24日2023年04月23日否
有限公司荆门市格林美新材料
250000000.002022年05月23日2023年05月23日否
有限公司荆门市格林美新材料
14765080.002022年06月08日2022年09月06日否
有限公司荆门市格林美新材料
23489900.002022年06月08日2022年09月06日否
有限公司荆门市格林美新材料
98706000.002022年06月23日2023年06月23日否
有限公司荆门市格林美新材料
140000000.002022年06月27日2022年09月15日否
有限公司
138格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
荆门市格林美新材料
50000000.002022年06月27日2023年06月26日否
有限公司荆门市格林美新材料
100000000.002022年06月27日2023年12月10日否
有限公司
格林美（湖北）新能
99000000.002022年03月30日2026年12月31日否
源材料有限公司江西格林循环产业股
20000000.002021年10月29日2022年10月25日否
份有限公司江西格林循环产业股
9950000.002021年07月30日2022年07月27日否
份有限公司江西格林循环产业股
9950000.002021年07月30日2022年07月28日否
份有限公司江西格林循环产业股
9950000.002021年07月30日2022年07月28日否
份有限公司江西格林循环产业股
49000000.002021年05月21日2023年05月20日否
份有限公司江西格林循环产业股
29700000.002021年09月09日2023年09月08日否
份有限公司江西格林循环产业股
19800000.002021年10月18日2023年10月14日否
份有限公司江西格林循环产业股
27740000.002021年08月26日2024年08月01日否
份有限公司江西格林循环产业股
9452500.002021年10月09日2024年08月01日否
份有限公司江西格林循环产业股
13300000.002021年10月18日2024年08月01日否
份有限公司江西格林循环产业股
30000000.002021年09月16日2026年09月15日否
份有限公司江西格林循环产业股
30000000.002021年11月17日2023年11月16日否
份有限公司江西格林循环产业股
29500000.002021年11月05日2024年11月04日否
份有限公司江西格林循环产业股
14250000.002021年11月05日2024年08月01日否
份有限公司江西格林循环产业股
20000000.002022年03月24日2024年03月23日否
份有限公司江西格林循环产业股
29500000.002021年11月16日2024年11月15日否
份有限公司江西格林循环产业股
75000000.002021年12月14日2024年12月13日否
份有限公司江西格林循环产业股
99500000.002022年04月25日2023年04月24日否
份有限公司江西格林循环产业股
99500000.002022年04月25日2023年04月21日否
份有限公司江西格林循环产业股
30000000.002022年04月27日2023年04月25日否
份有限公司江西格林循环产业股
20000000.002022年05月12日2025年05月11日否
份有限公司江西格林循环产业股
15000000.002022年04月13日2023年04月13日否
份有限公司江西格林循环产业股
15000000.002022年04月20日2023年04月20日否
份有限公司江西格林循环产业股
30000000.002022年05月13日2023年05月13日否
份有限公司江西格林循环产业股
30000000.002022年05月30日2023年05月18日否
份有限公司
江西格林循环产业股40000000.002022年06月08日2023年06月08日否
139格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
份有限公司江西格林循环产业股
20000000.002022年06月20日2025年06月16日否
份有限公司江西格林循环产业股
100000000.002021年11月24日2022年11月18日否
份有限公司江西格林循环产业股
10000000.002021年11月16日2022年11月16日否
份有限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕荆门市格林美新材料
有限公司、许开华、120000000.002020年09月28日2023年09月17日否土地抵押荆门市格林美新材料
有限公司、许开华、300000000.002021年05月14日2024年05月14日否土地抵押荆门市格林美新材料
84600000.002021年06月25日2023年06月25日否
有限公司、许开华荆门市格林美新材料
100000000.002021年07月07日2022年07月07日否
有限公司荆门市格林美新材料
有限公司、格林美
97000000.002021年07月16日2022年07月15日否（江苏）钴业股份有
限公司、许开华荆门市格林美新材料
173900000.002021年07月22日2023年07月22日否
有限公司、许开华荆门市格林美新材料
100000000.002021年08月24日2022年08月24日否
有限公司
许开华100000000.002021年09月01日2023年08月31日否荆门市格林美新材料
有限公司、格林美（江苏）钴业股份有
960000000.002021年09月01日2024年09月01日否
限公司、深圳市汇丰
源投资有限公司、许开华荆门市格林美新材料
300000000.002021年09月23日2022年09月22日否
有限公司、许开华荆门市格林美新材料
200000000.002021年09月24日2022年09月24日否
有限公司、许开华荆门市格林美新材料
200000000.002021年10月14日2022年10月14日否
有限公司、许开华荆门市格林美新材料
100000000.002021年11月04日2022年11月04日否
有限公司、许开华
许开华152000000.002021年11月17日2023年11月16日否荆门市格林美新材料
180000000.002021年11月29日2022年11月29日否
有限公司荆门市格林美新材料
240000000.002021年12月03日2022年12月03日否
有限公司、许开华荆门市格林美新材料
100000000.002021年12月06日2022年12月05日否
有限公司、许开华荆门市格林美新材料
有限公司、格林美
98000000.002021年12月29日2022年11月23日否（江苏）钴业股份有
限公司、许开华
140格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
荆门市格林美新材料
有限公司、格林美
50000000.002021年12月29日2022年11月22日否（江苏）钴业股份有
限公司、许开华荆门市格林美新材料
有限公司、格林美
98000000.002022年01月01日2022年12月31日否（江苏）钴业股份有
限公司、许开华荆门市格林美新材料
有限公司、格林美
97000000.002022年01月01日2022年12月31日否（江苏）钴业股份有
限公司、许开华荆门市格林美新材料
有限公司、格林美
91000000.002022年01月01日2022年12月31日否（江苏）钴业股份有
限公司、许开华荆门市格林美新材料
有限公司、格林美（江苏）钴业股份有
686000000.002022年01月04日2024年08月30日否
限公司、深圳市汇丰
源投资有限公司、许开华荆门市格林美新材料
有限公司、格林美
97000000.002022年01月25日2023年01月13日否（江苏）钴业股份有
限公司、许开华荆门市格林美新材料
有限公司、格林美
70000000.002022年01月26日2023年01月17日否（江苏）钴业股份有
限公司、许开华荆门市格林美新材料
100000000.002022年01月26日2023年01月25日否
有限公司、许开华荆门市格林美新材料
9012001.402022年01月27日2022年07月27日否
有限公司、许开华荆门市格林美新材料
200000000.002021年02月07日2024年02月07日否
有限公司、许开华
许开华34000000.002022年02月14日2022年08月14日否荆门市格林美新材料
40000000.002022年02月23日2023年02月22日否
有限公司、许开华荆门市格林美新材料
200000000.002022年02月28日2023年02月27日否
有限公司、许开华
许开华57000000.002022年03月01日2022年08月26日否荆门市格林美新材料
100000000.002022年03月25日2023年03月24日否
有限公司
许开华39854375.002022年04月12日2024年04月12日否荆门市格林美新材料
100000000.002022年04月15日2023年04月15日否
有限公司荆门市格林美新材料
50000000.002022年04月15日2024年11月15日否
有限公司、许开华
许开华49185600.802022年04月19日2024年04月12日否
许开华31335480.002022年04月22日2024年04月12日否荆门市格林美新材料
100000000.002022年04月24日2023年04月24日否
有限公司
许开华48580180.922022年05月06日2024年04月12日否
许开华31044363.282022年05月18日2024年04月12日否荆门市格林美新材料
100000000.002022年06月02日2025年06月02日否
有限公司、许开华
141格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
荆门市格林美新材料
30000000.002022年06月25日2023年06月20日否
有限公司、许开华关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备株洲欧科亿数控
应收账款：精密刀具股份有12826800.00641340.003548550.00177427.50限公司武汉鑫汇报废汽
121030.006051.50
车回收有限公司
合计12947830.00647391.503548550.00177427.50
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
回收哥（武汉）互联网有限
应付账款：63881.0823881.08公司武汉鑫汇报废汽车回收有限
147806.53
公司
142格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
浙江德威硬质合金制造有限
4639251.85
公司
其他应付款：储能电站（湖北）有限公司437102.8583458.42
合同负债：崇义章源钨业股份有限公司22929000.0025200000.00
合计28069235.7825455146.03
7、关联方承诺
8、其他
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2022年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
143格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2022年6月30日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
144格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
145格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
329995164997313495
账准备0.000.00%0.000.00%0.00100.00%5.00%
07.975.4032.57
的应收账款其
中：
账龄组329995164997313495
0.000.00%0.000.00%0.00100.00%5.00%
合07.975.4032.57
329995164997313495
合计0.000.00%0.000.00%100.00%5.00%
07.975.4032.57
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
146格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
合计0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
1649975.401649975.400.00
准备
合计1649975.401649975.400.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
147格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利6840000.00110800000.00
其他应收款5176467423.763917103676.30
合计5183307423.764027903676.30
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
荆门市格林美新材料有限公司100000000.00
江苏宁达环保股份有限公司6840000.0010800000.00
合计6840000.00110800000.00
148格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金1361139.641355268.92
往来款5019632020.233917062882.93
股权款163930897.00
合计5184924056.873918418151.85
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额785847.59528627.961314475.55
2022年1月1日余额
在本期
本期计提4285671.342856486.227142157.56
2022年6月30日余
5071518.933385114.188456633.11
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5184513899.95
1至2年25928.00
2至3年98899.40
3年以上285329.52
3至4年51280.00
149格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
4至5年55923.40
5年以上178126.12
合计5184924056.87
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
1314475.557142157.568456633.11
账准备
合计1314475.557142157.568456633.11
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名往来款3615275750.841年以内69.73%
第二名往来款783083398.571年以内15.10%
第三名往来款210876786.371年以内4.07%
第四名往来款140931763.851年以内2.72%
第五名往来款136060770.191年以内2.62%
合计4886228469.8294.24%
150格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
11354777919112476588031065349340410546374289
对子公司投资107119115.43107119115.43.02.59.93.50
对联营、合营1705887066.1705887066.1588195140.1588195140.企业投资52528585
13060664985129535458701224168854512134569430
合计107119115.43107119115.43.54.11.78.35
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）荆门市格林
844762927844762927
美新材料有
3.383.38
限公司格林美（武汉）城市矿110140000110140000
山产业集团0.000.00有限公司江西格林美
562425736.562425736.
资源循环有
7070
限公司格林美高新
技术北美子6670350.006670350.00公司
格林美香港167032652.174162252.
7129600.00
国际物流有0606
151格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
限公司 GEM
HONG
KONG
INTERNATI
ONAL
CO.LIMIT格林美（深圳）前海国
3500000.003500000.00
际供应链管理有限公司湖北省城市矿产资源循
环利用工程6000000.006000000.00技术研究中心淮安繁洋企
295925974.295925974.107119115.
业管理有限
575743
公司格林美（深
14724361.614724361.6
圳）环保科
00
技有限公司格林美（浙江）动力电42261722.142261722.1池回收有限55公司武汉动力电
58707271.1603816900.69565037.9592959133.
池再生技术
000713
有限公司
105463742770849552.69565037.9112476588107119115.
合计
89.5006703.5943
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业深圳市本征方
-程石墨219672900049052
19150
烯技术292.09000.00251.80
40.29
股份有限公司储能电
站（湖4401166636244678北）有972.47.51334.98限公司武汉三永格林7118847527775941
美汽车53.22.5730.79零部件
152格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
再制造有限公司株洲欧科亿数控精密1678251495391017173677
刀具股928.12557.3150.00735.43份有限公司格林美
（江
10320
苏）钴95349178523
14563.
业股份534.28029.19
47
有限公司扬州宁达贵金13038413573131741
属有限537.5193.34930.85公司北汽鹏
龙（沧州）新-
1486714258
能源汽609345
665.09319.11
车服务.98股份有限公司浙江德威硬质
175382297292128.3178357
合金制
539.0723.649591.10
造有限公司深圳富联智能
-制造产1314412020
11244
业创新719.00231.69
87.31
中心有限公司湖南金富力新
600002491862491
能源股
100.0077.30977.30
份有限公司
1588117058
29000977912128.391017
小计95140.87066.
000.00547.28950.00
8552
1588117058
29000977912128.391017
合计95140.87066.
000.00547.28950.00
8552
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
153格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1598382427.171470784012.321658365233.881596915808.86
合计1598382427.171470784012.321658365233.881596915808.86
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
三元前驱体1529840081.991529840081.99
四氧化三钴55327522.1655327522.16
正极材料13214823.0213214823.02
按经营地区分类1598382427.171598382427.17
其中：
市场或客户类型1598382427.171598382427.17
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
1598382427.171598382427.17
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计1598382427.171598382427.17
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
154格林美股份有限公司2022年1-6月财务报表附注
成本法核算的长期股权投资收益11000832.10
权益法核算的长期股权投资收益97791547.2874637497.75
处置长期股权投资产生的投资收益98434959.031202799.64
处置交易性金融资产取得的投资收益3376015.11
合计199602521.4286841129.49
6、其他
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-4709140.59计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
40147855.20
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
30524813.48
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-110895.43支出
减：所得税影响额5151374.22
少数股东权益影响额3975113.30
合计56726145.14--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因
符合国家政策，按标准持续享受的政增值税即征即退2421966.95府补助，因此界定为经常性损益的项目。
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
4.68%0.140.14
利润扣除非经常性损益后归属于
4.29%0.130.13
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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十七、财务报告的批准本公司财务报告业经公司2022年8月24日第六届董事会第十次会议批准对外报出。
格林美股份有限公司
二〇二二年八月二十四日
法定代表人：___________主管会计工作负责人：___________会计机构负责人___________
日期：__________日期：___________日期：___________
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