力生制药:2022年半年度财务报告

天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
天津力生制药股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年08月
1天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天津力生制药股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1643508587.851651904935.47结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据120127163.6697100991.20
应收账款224444586.97143312216.71
应收款项融资114863792.42173586101.01
预付款项45915662.0040425925.88应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款12639668.927432461.93
其中：应收利息
2天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
应收股利7515178.68买入返售金融资产
存货241316548.23228775591.61合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6650.9513890881.74
流动资产合计2402822661.002356429105.55
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资
其他债权投资70000000.00长期应收款
长期股权投资67046907.6768858625.85
其他权益工具投资1430976235.461430976235.46其他非流动金融资产
投资性房地产61740840.8131946170.54
固定资产1151473147.43975701507.73
在建工程2047095.24154514935.47生产性生物资产油气资产
使用权资产5978536.816438424.27
无形资产142219206.32144222865.23开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产16250985.4716311266.91
其他非流动资产4052508.215533357.56
非流动资产合计2951785463.422834503389.02
资产总计5354608124.425190932494.57
流动负债：
短期借款43523089.8228140476.17
3天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款85444005.4690485526.13预收款项
合同负债2873760.9111288294.40卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬42428057.6543283019.59
应交税费26424353.4220291981.37
其他应付款493003399.51357202202.14
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债409589.12399622.92
其他流动负债554779.031379989.64
流动负债合计694661034.92552471112.36
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债6339889.526199019.92长期应付款
长期应付职工薪酬11310342.9211310342.92
4天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
预计负债
递延收益32633453.4131678129.65
递延所得税负债178696096.72178765079.84其他非流动负债
非流动负债合计228979782.57227952572.33
负债合计923640817.49780423684.69
所有者权益：
股本182454992.00182454992.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1691564108.231691564108.23
减：库存股
其他综合收益1011128220.391011128220.39
专项储备16631021.7213389916.18
盈余公积413967003.38413967003.38一般风险准备
未分配利润1115221961.211098004569.70
归属于母公司所有者权益合计4430967306.934410508809.88少数股东权益
所有者权益合计4430967306.934410508809.88
负债和所有者权益总计5354608124.425190932494.57
法定代表人：徐道情主管会计工作负责人：王家颖会计机构负责人：高峻
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1467840118.101483482989.27交易性金融资产衍生金融资产
应收票据105132857.3782020312.98
应收账款190079401.01111247407.17
应收款项融资113007305.37167485598.03
5天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
预付款项41756245.0038537397.58
其他应收款12080446.356009605.70
其中：应收利息
应收股利7515178.68
存货145020895.25144614759.66合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产70000000.00100119166.67
其他流动资产6650.953656.96
流动资产合计2144923919.402133520894.02
非流动资产：
债权投资
其他债权投资70000000.00长期应收款
长期股权投资640156964.30641968682.48
其他权益工具投资95659184.3995659184.39其他非流动金融资产
投资性房地产31603923.5231946170.54
固定资产626388166.67641607552.09
在建工程173845.66224503.09生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产112712633.28114221935.21开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产6834194.216834194.21
其他非流动资产62079611.5533589889.13
非流动资产合计1645608523.581566052111.14
资产总计3790532442.983699573005.16
流动负债：
6天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
短期借款6592051.205666846.17交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款27176256.7325199851.16预收款项
合同负债672989.412855041.75
应付职工薪酬36361137.5833750560.96
应交税费9565852.8613474589.94
其他应付款299864776.14256590646.84
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债268678.74283666.80
流动负债合计380501742.66337821203.62
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益26285426.2925135426.29
递延所得税负债1608704.751608704.75其他非流动负债
非流动负债合计27894131.0426744131.04
负债合计408395873.70364565334.66
所有者权益：
股本182454992.00182454992.00
7天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1903963871.451903963871.45
减：库存股
其他综合收益13546865.6413546865.64
专项储备3498921.43
盈余公积366939942.24366939942.24
未分配利润911731976.52868101999.17
所有者权益合计3382136569.283335007670.50
负债和所有者权益总计3790532442.983699573005.16
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入614740089.46587330610.63
其中：营业收入614740089.46587330610.63利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本532520584.93523754645.50
其中：营业成本243274983.09245086722.89利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加12308239.1411150915.96
销售费用186255672.54183174938.76
管理费用50409775.2151207428.86
研发费用64551770.0459222366.83
8天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
财务费用-24279855.09-26087727.80
其中：利息费用439446.37137308.02
利息收入24806839.7026325845.70
加：其他收益734568.963057568.48投资收益（损失以“－”号填
5703460.507788146.51
列）
其中：对联营企业和合营
4923460.507788146.51
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
700770.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-25825.0345394.85
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
88631708.9675167844.97
列）
加：营业外收入455044.21220366.14
减：营业外支出2063.68215185.27四、利润总额（亏损总额以“－”号
89084689.4975173025.84
填列）
减：所得税费用17130800.3813920237.21五、净利润（净亏损以“－”号填
71953889.1161252788.63
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
71953889.1161252788.63“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
9天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润71953889.1161252788.63
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额71953889.1161252788.63归属于母公司所有者的综合收益总
71953889.1161252788.63
额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.390.34
（二）稀释每股收益0.390.34
法定代表人：徐道情主管会计工作负责人：王家颖会计机构负责人：高峻
10天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入379861280.17359784287.38
减：营业成本133384286.97138707945.86
税金及附加7931497.627278965.88
销售费用85310417.4182208349.81
管理费用25181264.6525901404.72
研发费用43017244.4440747033.90
财务费用-23754615.75-24983413.61
其中：利息费用
利息收入23776249.8925018429.30
加：其他收益228000.002064791.00投资收益（损失以“－”号填
5703460.507788146.51
列）
其中：对联营企业和合营企业
4923460.507788146.51
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
700770.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-25825.0322762.44
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）114696820.30100500470.77
加：营业外收入24015.00145791.65
减：营业外支出2063.68119252.77
11天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告三、利润总额（亏损总额以“－”号填
114718771.62100527009.65
列）
减：所得税费用16352296.6713910829.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列）98366474.9586616180.17
（一）持续经营净利润（净亏损以
98366474.9586616180.17“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
动
4.企业自身信用风险公允价值变
动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合
收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额98366474.9586616180.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.540.47
（二）稀释每股收益0.540.47
5、合并现金流量表
单位：元
12天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金515128935.61470130669.33客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还16254859.48
收到其他与经营活动有关的现金49713071.3845604296.27
经营活动现金流入小计581096866.47515734965.60
购买商品、接受劳务支付的现金94005640.97115622841.09客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金103067481.67105745183.18
支付的各项税费79377765.8863400586.21
支付其他与经营活动有关的现金177226007.72190865249.49
经营活动现金流出小计453676896.24475633859.97
经营活动产生的现金流量净额127419970.2340101105.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金8730253.81
处置固定资产、无形资产和其他长期
8400.0045377.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金126550.00
13天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
投资活动现金流入小计8400.008902180.81
购建固定资产、无形资产和其他长期
15390278.3648572252.95
资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金70000000.0070080000.00
投资活动现金流出小计85390278.36118652252.95
投资活动产生的现金流量净额-85381878.36-109750072.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金1001011.08
筹资活动现金流入小计1001011.08偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
54662736.609880699.40
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计54662736.609880699.40
筹资活动产生的现金流量净额-54662736.60-8879688.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-12624644.73-78528654.83
加：期初现金及现金等价物余额1627667200.901525693834.83
六、期末现金及现金等价物余额1615042556.171447165180.00
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金307028226.30272438547.69收到的税费返还
14天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
收到其他与经营活动有关的现金42314274.9132277752.54
经营活动现金流入小计349342501.21304716300.23
购买商品、接受劳务支付的现金38707333.0447657494.40
支付给职工以及为职工支付的现金57426924.6059191081.03
支付的各项税费64963069.0545807275.42
支付其他与经营活动有关的现金76965409.4870162268.65
经营活动现金流出小计238062736.17222818119.50
经营活动产生的现金流量净额111279765.0481898180.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金40000000.0010000000.00
取得投资收益收到的现金8730253.81
处置固定资产、无形资产和其他长
8400.0029357.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计40008400.0018759610.81
购建固定资产、无形资产和其他长
6601453.443363929.80
期资产支付的现金
投资支付的现金40000000.0010000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金70000000.0070080000.00
投资活动现金流出小计116601453.4483443929.80
投资活动产生的现金流量净额-76593053.44-64684318.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金1001011.08
筹资活动现金流入小计1001011.08偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
54662736.609880699.40
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计54662736.609880699.40
筹资活动产生的现金流量净额-54662736.60-8879688.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-19976025.008334173.42
15天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
加：期初现金及现金等价物余额1477816143.101308223840.34
六、期末现金及现金等价物余额1457840118.101316558013.76
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权一减数益工具般所有者
项目：股股资本公其他综专项储盈余公风未分配其权益合优永库小计东本其积合收益备积险利润他计先续存权他准股债股益备
182
一、上451691510111133841396109804410544105年期末4964108.28220.99167003.04569.08809.08809.余额92.2339.1838708888
00
加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
182
二、本1691510111133841396109804410544105
45年期初64108.28220.99167003.04569.08809.08809.
49
余额2339.1838708888
92.
16天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
00
三、本期增减变动金
3241
额（减172172045820458
105.
少以391.51497.05497.05
54
“－”号填
列）
（一）
719537195371953
综合收
889.11889.11889.11
益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有
者投入的普通股
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）---利润分547365473654736
配497.60497.60497.60
1．提取
盈余公积
17天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
2．提取
一般风险准备
3．对所
有者---
（或股547365473654736东）的497.60497.60497.60分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
公积转增资本
（或股本）
2．盈余
公积转增资本
（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
18天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
（五）3241
3241132411
专项储105.
05.5405.54
备54
3498
1．本期3498934989
921.
提取21.4321.43
43
---
2．本期
2578257815257815
使用
15.89.89.89
（六）其他
182
四、本451691510111166341396111524430944309
期期末4964108.28220.10217003.21961.67306.67306.余额92.2339.7238219393
00
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权一减数益工具般所有者
项目：股资本公其他综专项储盈余公风未分配其权益合股本优永库小计东其积合收益备积险利润他计先续存权他准股债股益备
一、
182451691510051147740284100524302043020
上年
4992.64108.89102.58197934.63801.95757.95757.
期末
002353.1545336969
余额加
：会计政策变更前期差
19天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
错更正同一控制下企业合并其他
二、
182451691510051147740284100524302043020
本年
4992.64108.89102.58197934.63801.95757.95757.
期初
002353.1545336969
余额
三、本期增减变动
金额-
430074210042100
（减9064
289.43876.57876.57
少以12.86“－”号填
列）
（一）综
612526125261252
合收
788.63788.63788.63
益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．
所有
20天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
者投入的普通股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付计入所有者权益的金额
4．
其他
（三---
）利
182451824518245
润分
499.20499.20499.20
配
1．
提取盈余公积
2．
提取一般风险准备
3．---
对所182451824518245
有者499.20499.20499.20
21天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
（或股
东）的分配
4．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划
22天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
其他
（五---
）专
9064906412906412
项储
12.86.86.86
备
1．
本期提取
2．
9064906412906412
本期
12.86.86.86
使用
（六）其他
四、
182451691510051138640284104824344143441
本期
4992.64108.89102.94067934.71090.96634.96634.
期末
002353.2945762626
余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
23天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
其他权益减
工具：
项目其他综合专项储未分配利其所有者权益股本优永资本公积库盈余公积其收益备润他合计先续存他股债股
一、上
1824541903963135463669398681013335007年期末
992.00871.45865.64942.24999.17670.50
余额加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、本
1824541903963135463669398681013335007年期初
992.00871.45865.64942.24999.17670.50
余额
三、本期增减变动金
额（减349894362994712889少以21.4377.358.78
“－”号填
列）
（一）
9836649836647
综合收
74.954.95
益总额
（二）所有者投入和减少资本
24天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）--利润分5473645473649
配97.607.60
1．提
取盈余公积
2．对
所有者--
（或股5473645473649东）的97.607.60分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或
25天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）
349893498921
专项储
21.43.43
备
1．本349893498921
期提取21.43.43
2．本
期使用
（六）其他
四、本
182454190396313546349893669399117313382136
期期末
992.00871.45865.6421.43942.24976.52569.28
余额上年金额
26天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元
2021年半年度
其他权益减专
工具：
项目其他综合项未分配利其所有者权益股本优永资本公积库盈余公积其收益储润他合计先续存他备股债股
一、上
18245491903963130142355820878627583241529年期末
92.00871.4547.7873.3178.01862.55
余额加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、本
18245491903963130142355820878627583241529年期初
92.00871.4547.7873.3178.01862.55
余额
三、本期增减变动金
额（减683706868370680少以0.97.97
“－”号填
列）
（一）
866161886616180
综合收
0.17.17
益总额
（二）所有者投入和减少资
27天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
本
1．所有
者投入的普通股
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）--利润分182454918245499
配9.20.20
1．提取
盈余公积
2．对所
有者--
（或股182454918245499东）的9.20.20分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
公积转增资本
（或股本）
28天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
2．盈余
公积转增资本
（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其他
四、本
18245491903963130142355820885464653309900
期期末
92.00871.4547.7873.3158.98543.52
余额
三、公司基本情况
天津力生制药股份有限公司(以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团)，系由天津市医药集团有限公司、天津宁发集团公司、天津市西青经济开发总公司、香港培宏有限公司和彭洪来共同发
29天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告起，天津市人民政府于2001年8月3日下发津股批[2001]9号文设立的股份有限公司。本集团主要从事药品的生产销售，属于制药行业。
本公司注册资本已经天津五洲联合合伙会计师事务所于2001年8月6日予以审验，并出具了五洲会字（2001）1－0176号验资报告。
本公司于2001年8月8日取得天津市工商行政管理局颁发的注册号为1200001001191(后变更
为120000000001527)的企业法人营业执照。
根据本公司2008年4月1日三届六次董事会及2008年4月16日第二次临时股东大会决议批准，并经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2010]371号文核准，本公司于 2010 年 4 月 13 日首次公开发行 4600 万股人民币普通股（A 股），并于 2010 年 4 月 23 日在深交所上市交易。
注册地址：天津市西青经济开发区赛达北一道16号
法定代表人：徐道情
注册资本：壹亿捌仟贰佰肆拾伍万肆仟玖佰玖拾贰元人民币
企业类型：股份有限公司
统一社会信用代码：91120000103069502J经营范围：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂、原料药及塑料瓶、化工原料（危险品、易燃易爆、易制毒产品除外）生产（以上限分支机构经营）；普通货运；自有设备、自有房屋的租赁业务；
经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；收购农产品（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）；保健食品生产、保健食品销售、食用农产品零售、食用农产品批发、食品生产、化妆品生产、化妆品批发、化妆品零售、日用品销售、卫生
用品和一次性使用医疗用品生产、卫生用品和一次性使用医疗用品销售、技术服务、技术开发、技术
咨询、技术交流、技术转让、技术推广、药品进出口、技术进出口、药品委托生产、医用包装材料制
造、包装材料及制品销售、信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）、企业管理咨询、市场营销策
划、市场调查（不含涉外调查）、互联网销售（除销售需要许可的商品）、健康咨询服务（不含诊疗服务）、会议及展览服务、劳务服务（不含劳务派遣）、广告制作、广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）、广告设计、代理；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项
30天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
目）、实验分析仪器制造、实验分析仪器销售、计算机软硬件及辅助设备批发、计算机软硬件及辅助设备零售、仪器仪表制造、仪器仪表修理。（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）
2011年11月3日，天津金浩医药有限公司（以下简称“金浩公司”）与天津市医药集团有限公司签订了《关于天津中新药业集团股份有限公司（以下简称“中新药业”）、天津力生制药股份有限公司（以下简称“力生制药”）、天津药物研究院（以下简称“药研院”）、天津医药集团太平医
药有限公司（以下简称“太平医药”）、天津医药集团泓泽医药有限公司（以下简称“泓泽医药”）、天津宜药印务有限公司（以下简称“宜药印务”）的股权划转合同》，拟将天津市医药集团有限公司持有的包括本公司在内上述六家企业的股份无偿划转给金浩公司。2012年1月19日国务院国有资产监督管理委员会作出的国资产权[2012]60号《关于天津中新药业集团股份有限公司、天津力生制药股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》文件，同意了上述无偿划转。
中国证监会于2012年11月26日印发《关于核准天津金浩医药有限公司公告天津力生制药股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2012]1574号），核准豁免金浩公司因国有资产行政划转而取得本公司93710608股股份，约占本公司总股本的51.36%而应履行的要约收购义务，并对金浩公司公告本公司收购报告书无异议。
本公司的控股公司：天津金浩医药有限公司
本公司的最终控制人：天津市国资委截至2022年6月30日，本公司累计发行股本总数18245.4992万股，详见附注七、53“股本”。
本财务报表业经本公司董事会于2022年8月23日决议批准报出。
本集团2022年6月30日纳入合并范围的子公司共2户，孙公司共1户，详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本期合并范围较上年无变化。
31天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，本集团认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产
摊销、收入确认和计量等若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、1-45各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
32天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资
33天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合
收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
34天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产
金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
35天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款、委托贷款等。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收款项融资等。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括：天士力控股集团有限公司、天津医药集团财务有限公司、天津乐敦中药有限公司、天津
医药集团营销管理有限公司、天津市北辰中医医院和中原百货集团股份有限公司。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：交易性金融资产等。
36天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
金融负债
金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
37天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。本集团对应收款项融资使用第二层次输入值，对天士力控股集团有限公司、天津乐敦中药有限公司、天津医药集团财务有限公司、天津市北辰中医
医院、中原百货集团股份有限公司和天津医药集团营销管理有限公司的权益工具投资使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计
38天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。这类权益工具投资包括：天津市北辰中医医院和中原百货集团股份有限公司。
金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金
或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
11、应收票据
本集团对于《企业会计准则第14号——收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
39天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
以组合为基础的评估。对于应收票据，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照账龄段为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据计提方法组合1银行承兑汇票除存在客观证据表明本集团无法按相关合同条款收回款项外，不计提预期信用损失组合2商业承兑汇票账龄分析法
采用组合2计提预期信用损失准备的计提方法：
账龄应收票据预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）0.06
1-2年23.88
2-3年79.84
3年以上100.00
12、应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号——收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
40天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照账龄段为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团基于应收账款的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据计提方法
组合1除已单独计量损失准备的应收账款外，本集团根据以前账龄分析法年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信
用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备组合2本集团合并报表范围内主体之间的应收账款除存在客观证据表明本集团无法按
相关合同条款收回款项外，不计提预期信用损失
采用组合1计提预期信用损失准备的计提方法：
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）0.06
1-2年23.88
2-3年79.84
3年以上100.00
41天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本集团将既以收取合同现金流量为目的又以出售为目的的银行承兑汇票分类为应收款项融资。
会计处理方法参照上述10.金融资产和金融负债中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关内容。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照账龄段为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本集团基于其他应收款的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据计提方法
组合1除已单独计量损失准备的其他应收款外，本集团根据以账龄分析法前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备组合2本集团合并报表范围内主体之间的其他应收款、押金、除存在客观证据表明本集团无法按
保证金、备用金等款项相关合同条款收回款项外，不计提预期信用损失
采用组合1计提预期信用损失准备的计提方法：
42天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）8.70
1-2年54.23
2-3年67.82
3年以上100.00
15、存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、自制半成品、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
43天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生
重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
44天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
45天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。采用成本模式计量。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧或摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、电子及通讯设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-5051.90-4.75
机器设备年限平均法5-2054.75-19.00
运输设备年限平均法5-1059.50-19.00
46天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
办公、电子及通讯设备年限平均法5519.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
47天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、非专利技术、电脑软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
48天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
本集团在研发项目取得药品注册批件之后的发生的支出，在评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时，作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研发支出。
31、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
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在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团的设定受益计划，具体为基本养老保险、失业保险等。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
（1）初始计量
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本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*担保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款
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额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同
时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入、利息收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同
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对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本集团的营业收入确认政策如下：
（1）商品销售收入
销售商品属于在某一时点履行履约义务，确认收入时需要满足：开具随货同行单后安排发货，货物抵达并经客户验收合格后确认收入。
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（2）提供劳务收入
当本集团向客户提供劳务服务满足于在某一时段履行履约义务的条件时，在提供服务期间按照履约进度确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的劳务成本占预计总劳务成本的比例确定。
当本集团向客户提供劳务服务不满足在某一时段内履行履约义务的条件时，于劳务合同约定的各单项履约义务完成时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本
集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
56天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法初始计量
57天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
58天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应税收入按不同税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税13%、9%、6%扣的进项税额后的差额
城市维护建设税缴纳流转税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%纳税主体名称所得税税率
天津力生制药股份有限公司15%
天津市中央药业有限公司15%
天津生物化学制药有限公司15%
河北昆仑制药有限公司25%
2、税收优惠
（1）增值税
本公司出口业务按照税法的相关规定享受“免、抵、退”的优惠政策；本公司产品“炔诺酮滴丸”因属避孕药品，经税务机关认定，免征增值税。
（2）企业所得税
2020年10月28日，本公司再次被认定为高新技术企业并取得天津市科学技术局、天津市财政
局、国家税务总局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202012001059，有效期三年。
本公司企业所得税税率为15%。
2021年10月9日，天津生物化学制药有限公司（以下简称“生化公司”）再次被认定为高新技术企业并取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202112001100，有效期三年。生化公司企业所得税税率为 15%。
59天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
2020年10月28日，天津市中央药业有限公司（以下简称“中央药业”）再次被认定为高新技术企业并取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202012000441，有效期三年。中央药业企业所得税税率为 15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金1319.133464.97
银行存款1615041237.041627663735.93
其他货币资金28466031.6824237734.57
合计1643508587.851651904935.47
其他货币资金28466031.68元为本集团存入的票据保证金。
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据120127163.6697100991.20
合计120127163.6697100991.20
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
60天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据7067413.50
合计7067413.50
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提22884224441476814331
100.004400100.004374
坏账准备的5095.1.92%4586.6900.2.96%2216.%508.94%683.91应收账款91976271
其中：
22884224441476814331
其中：账龄100.004400100.004374
5095.1.92%4586.6900.2.96%2216.
组合%508.94%683.91
91976271
22884224441476814331
100.004400100.004374
合计5095.1.92%4586.6900.2.96%2216.%508.94%683.91
91976271
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备
61天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）224540152.56
1至2年16298.40
3年以上4288644.95
5年以上4288644.95
合计228845095.91
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合坏账准备4374683.9125825.034400508.94
合计4374683.9125825.034400508.94
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额数的比例
保定中诚汇达医药贸易有限公司32453878.7614.18%19472.33
河北冀北医药物流有限公司31941907.5313.96%19165.14
浙江九州通医药有限公司13149962.805.75%7889.98
河南九州通医药有限公司10487167.694.58%6292.30
甘肃九州通医药有限公司8475787.013.70%5085.47
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合计96508703.7942.17%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票114863792.42173586101.01
合计114863792.42173586101.01应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内41049607.0089.40%27708734.3468.54%
1至2年4866055.0010.60%12713682.5831.44%
2至3年1201.270.01%
3年以上2307.690.01%
合计45915662.0040425925.88
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
63天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
期末按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额41238405元，占预付款项期末余额合计数的比例89.81%。
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利7515178.68
其他应收款5124490.247432461.93
合计12639668.927432461.93
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
分红7515178.68
合计7515178.68
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
64天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款6147254.908647976.59
押金、保证金301550.00108800.00
合计6448804.908756776.59
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额1054314.66270000.001324314.66
2022年1月1日余额
在本期
2022年6月30日余
1054314.66270000.001324314.66
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5609145.27
1至2年150300.00
2至3年47451.12
3年以上641908.51
4至5年185954.25
5年以上455954.26
合计6448804.90
65天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备1324314.661324314.66
合计1324314.661324314.66
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例南京艾德凯腾生物医
往来款3434400.001年以内53.26%444665.70药有限责任公司天津耀德龙隆医药销
往来款1141322.631年以内17.70%105850.00售有限公司天津市西青经济开发
往来款371908.513年以上5.77%371908.51总公司
部门借款备用金130000.001年以内2.02%
部门借款备用金270000.003年以上4.19%270000.00
部门借款往来款204103.161年以内3.16%83271.09
部门借款往来款16206.001-2年0.25%8788.51
合计5567940.3086.34%1284483.81
66天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备或项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额合同履约成本减账面价值本减值准备值准备
1385566.968196309.80785321.
原材料69581876.061385566.9179399754.65
11556
1270823.380449632.63157581.
在产品81720456.301270823.3761886757.98
79335
14019436.62586340.74796547.16161638.5
库存商品76605776.7258634908.83
6507418
17431088.13803322.
周转材料17445016.8413928.0213928.0213789394.42
8244
12653177.15177134.
自制半成品12765536.26112359.00112359.0015064775.73
2673
258118662.116802113.24131654824771990718944315.8
合计228775591.61
895.23.498
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1385566.911385566.91
在产品1270823.371270823.37
2142201.9
库存商品16161638.5814019436.65
3
67天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
周转材料13928.0213928.02
自制半成品112359.00112359.00
2142201.9
合计18944315.8816802113.95
3
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待认证增值税进项税额6650.953656.96
待抵扣增值税进项税额13887224.78
合计6650.9513890881.74
14、债权投资
15、其他债权投资
单位：元期初应计本期公允价成累计公允价累计在其他综合收益中确备项目期末余额余额利息值变动本值变动认的损失准备注购买质押式报
70000000.00
价回购
合计70000000.00
68天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动计减值追减其他提被投资期初余额（账面其他期末余额（账准备加少权益法下确认综合宣告发放现金减其单位价值）权益面价值）期末投投的投资损益收益股利或利润值他变动余额资资调整准备
一、合营企业
二、联营企业天津田
边制药4923460.56735178.667046907.
68858625.85
有限公0867司
4923460.56735178.667046907.
小计68858625.85
0867
4923460.56735178.667046907.
合计68858625.85
0867
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
天士力控股集团有限公司1335285000.001335285000.00
天津乐敦中药有限公司10053742.5410053742.54
天津医药集团财务有限公司85605441.8585605441.85
中原百货集团股份有限公司32051.0732051.07
69天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
合计1430976235.461430976235.46
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额35938330.1935938330.19
2.本期增加金额36449918.0236449918.02
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入36449918.0236449918.02
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额72388248.2172388248.21
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额3992159.653992159.65
2.本期增加金额4277182.654277182.65
（1）计提或摊销449498.62449498.62
（2）固定资产转入3827684.033827684.03
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额8269342.308269342.30
70天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额2378065.102378065.10
（1）计提
（2）固定资产转入2378065.102378065.10
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额2378065.102378065.10
四、账面价值
1.期末账面价值61740840.8161740840.81
2.期初账面价值31946170.5431946170.54
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1151457939.24975690601.85
固定资产清理15208.1910905.88
合计1151473147.43975701507.73
（1）固定资产情况
单位：元
办公、电子及通项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计讯设备
一、账面原值：
1.期初余额993716804.18456194433.5810493917.8150635658.391511040813.96
2.本期增加金
208000870.8224882509.24130333.60773065.47233786779.13
额
（1）购置0.001488140.69127799.4389741.441705681.56
71天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）在建
208000870.8223394368.552534.17683324.03232081097.57
工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金
37105798.02581694.460.0020146.1537707638.63
额
（1）处置
655880.00581694.460.0020146.151257720.61
或报废
（2）转入
36449918.020.000.000.0036449918.02
投资性房地产
1164611876.9
4.期末余额480495248.3610624251.4151388577.711707119954.46
8
二、累计折旧
1.期初余额224990683.76195889297.777371793.5834814684.68463066459.79
2.本期增加金
10669552.8112801696.991944980.512017494.6127433724.92
额
（1）计提10669552.8112801696.991944980.512017494.6127433724.92
3.本期减少金
4403277.67241153.840.0019138.844663570.35
额
（1）处置
575593.64241153.840.0019138.84835886.32
或报废
（2）转入投资性房
3827684.030.000.000.003827684.03
地产
4.期末余额231256958.90208449840.929316774.0936813040.45485836614.36
三、减值准备
1.期初余额51816469.5620304620.98162661.7872283752.32
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
2458351.460.000.000.002458351.46
额
（1）处置
80286.360.000.000.0080286.36
或报废
（2）转入投资性房
2378065.100.000.000.002378065.10
地产
4.期末余额49358118.1020304620.980.00162661.7869825400.86
四、账面价值
1.期末账面价
883996799.98251740786.461307477.3214412875.481151457939.24
值
2.期初账面价
716909650.86240000514.833122124.2315658311.93975690601.85
值
72天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产清理61853.3957551.08
减：固定资产清理减值准备-46645.20-46645.20
合计15208.1910905.88
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程2047095.24154514935.47
合计2047095.24154514935.47
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
昆仑厂房建设340348.08340348.08153886508.11153886508.11
待报竣固定资产572832.95572832.95581438.32581438.32
中央厂房设备改造1133914.211133914.2146989.0446989.04生化原料改造项目中央整体搬迁项目
合计2047095.242047095.24154514935.47154514935.47
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
73天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
利本息其工程期
资中：
累计利本本期项目本期增加金本期转入固本期其他投入工程息资金预算数期初余额期末余额化利息名称额定资产金额减少金额占预进度资来源累资本算比本计化金例化金额率额昆仑
264710001538865078849422319644643112634034887.987.9
厂房其他
0.008.119.062.50.59.082%2%
建设
2647100015388650788494223196446431126340348
合计
0.008.119.062.50.59.08
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
24、油气资产
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额7358199.197358199.19
2.本期增加金额
3.本期减少金额
74天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
4.期末余额7358199.197358199.19
二、累计折旧
1.期初余额919774.92919774.92
2.本期增加金额459887.46459887.46
（1）计提459887.46459887.46
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1379662.381379662.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5978536.815978536.81
2.期初账面价值6438424.276438424.27
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术电脑软件合计
一、账面原值
1.期初余额178261353.9123822570.316282259.48208366183.70
2.本期增加金额0.000.000.00274721.15274721.15
（1）购置0.000.000.00274721.15274721.15
75天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额178261353.910.0023822570.316556980.63208640904.85
二、累计摊销
1.期初余额36936028.4613524094.184569041.5655029164.20
2.本期增加金额1787369.82109322.04381688.202278380.06
（1）计提1787369.82109322.04381688.202278380.06
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额38723398.280.0013633416.224950729.7657307544.26
三、减值准备
1.期初余额9114154.279114154.27
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额9114154.270.009114154.27
四、账面价值
1.期末账面价值139537955.630.001074999.821606250.87142219206.32
2.期初账面价值141325325.450.001184321.861713217.92144222865.23
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
76天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）商誉账面原值
（2）商誉减值准备
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备24267687.763640153.1624267687.763640153.16
内部交易未实现利润738549.30110782.38738549.30110782.38
可抵扣亏损47182945.857077441.8847182945.857077441.88
计入递延收益的政府补助27111040.934066656.1427111040.934066656.14其他权益工具投资公允价
1350000.00202500.001350000.00202500.00
值变动
租赁负债5646307.87846946.186048184.13907227.62
内退人员薪酬1208897.84181334.681208897.84181334.68
预提工会经费834473.70125171.05834473.70125171.05
合计108339903.2516250985.47108741779.5116311266.91
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公
1185879233.39177881885.001185879233.39177881885.00
允价值变动
使用权资产折旧5428078.13814211.725887965.57883194.84
合计1191307311.52178696096.721191767198.96178765079.84
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
77天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产16250985.4716311266.91
递延所得税负债178696096.72178765079.84
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异81820178.4881820178.48
可抵扣亏损172495787.28172495787.28
记入递延收益的政府补助3257307.713257307.71
合计257573273.47257573273.47
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
202313219.5013219.50昆仑可抵扣亏损
2024159934.91159934.91昆仑可抵扣亏损
2025179455.27179455.27昆仑可抵扣亏损
2026255203.64255203.64昆仑可抵扣亏损未经税务局认定
202619594738.8719594738.87生化可抵扣亏损
202719156318.9919156318.99生化可抵扣亏损
202822226764.9022226764.90生化可抵扣亏损
202925389745.2025389745.20生化可抵扣亏损
203040072857.5140072857.51生化可抵扣亏损
203145447548.4945447548.49生化可抵扣亏损未经税务局认定
合计172495787.28172495787.28
孙公司昆仑公司的可抵扣年度为5年，子公司生化公司可抵扣年度为10年。
31、其他非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
78天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款4052508.214052508.215533357.565533357.56
合计4052508.214052508.215533357.565533357.56
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
票据池借款43523089.8228140476.17
合计43523089.8228140476.17
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
工程设备款2960748.3020451479.17
货款82483257.1670034046.96
合计85444005.4690485526.13
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
79天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
中国药品生物制品标准化研究中心2070000.00尚未结算
合计2070000.00
37、预收款项
（1）预收款项列示
（2）账龄超过1年的重要预收款项
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款2200771.5010615304.99
研发技术服务费672989.41672989.41
合计2873760.9111288294.40
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬40954121.7597707407.5998524189.9540137339.39
二、离职后福利-设定
0.0019344041.8119344041.810.00
提存计划
三、辞退福利1208897.840.000.001208897.84
四、一年内到期的其
1120000.000.0038179.581081820.42
他福利
合计43283019.59117051449.40117906411.3442428057.65
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
80天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
1、工资、奖金、津
38290914.5271210157.8371642286.9837858785.37
贴和补贴
2、职工福利费0.002548948.402548948.400.00
3、社会保险费0.008899422.618899422.610.00
其中：医疗保险费0.008093613.138093613.130.00
工伤保险费0.00453166.79453166.790.00
生育保险费0.00352642.69352642.690.00
4、住房公积金0.0013664102.0013664102.000.00
5、工会经费和职工
2663207.231384776.751769429.962278554.02
教育经费
合计40954121.7597707407.5998524189.9540137339.39
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险14803437.3214803437.32
2、失业保险费646019.84646019.84
3、企业年金缴费3894584.653894584.65
合计0.0019344041.8119344041.810.00
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税21745860.7511610408.55
企业所得税729815.295787799.05
个人所得税23748.70303516.58
城市维护建设税1562307.48793512.59
房产税1222347.971222347.97
教育费附加715525.26377736.19
地方教育附加400408.68189058.54
印花税24335.007601.90
环保税4.29
81天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
合计26424353.4220291981.37
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款493003399.51357202202.14
合计493003399.51357202202.14
（1）应付利息
（2）应付股利
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
预提费用229323010.43171481732.55
待付工程款227740982.53143204369.50
其他往来款35939406.5542516100.09
合计493003399.51357202202.14
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
天津赛达投资控股有限公司56800000.00尚未结算
天津市快乐广告传媒有限公司7582632.46尚未结算
诺思格(北京)医药科技开发有限公司849825.00尚未结算
合计65232457.46
82天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债409589.12399622.92
合计409589.12399622.92
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税554779.031379989.64
合计554779.031379989.64
45、长期借款
（1）长期借款分类
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
48、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
83天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债11310342.9211310342.92
合计11310342.9211310342.92
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额12770342.9212690000.00
2.已支付的福利70100.49
五、期末余额12770342.9212619899.51
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额12770342.9212690000.00
四、其他变动70100.49
五、期末余额12770342.9212619899.51
50、预计负债
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
84天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
政府补助31678129.651150000.00194676.2432633453.41
合计31678129.651150000.00194676.2432633453.41
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期计其冲减与资产相关本期新增补助入营业本期计入其他他
负债项目期初余额成本期末余额/与收益相金额外收入收益金额变费用关金额动金额
鼓励企业发展补贴5281000.005281000.00与收益相关西青厂房扩建一
期、二期工程补贴3520000.003520000.00与资产相关款
23价肺炎球菌多糖
疫苗项目开发补助2167307.715769.242161538.47与资产相关款及贴息西青区支持仿制药
5322200.005322200.00与资产相关
一致性评价
2017年企业重大创
2000000.002000000.00与收益相关
新项目扶持资金
2019天津市工业企
1970000.001970000.00与资产相关
业发展专项资金北辰区污染减排专
962964.00188907.00774057.00与资产相关
项资金采购高端实验仪器
设备及配套设施发1369952.001369952.00与资产相关展资金
2017年企业重大创
1000000.001000000.00与资产相关
新项目扶持资金西青区支持企业技
1000000.001000000.00与资产相关
术中心发展资金
23价肺炎球菌多糖
疫苗临床前研究项1000000.001000000.00与资产相关目
2017年新药创制科
950000.00950000.00与资产相关
技重大专项
2017年新药创制科550000.00550000.00与收益相关
85天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
技重大专项工业贴息（冻干水针生产线改造项90000.0090000.00与资产相关
目）技术中心建设项目
98858.1598858.15与资产相关
专项基金
西青区“杀手锏”
125000.00125000.00与收益相关
产品培育计划
西青区“杀手锏”
125000.00125000.00与资产相关
产品培育计划
进口设备资助款48108.0048108.00与资产相关昆仑原料药搬迁项
610869.15610869.15与资产相关
目政策奖励政府补助智能制造
928054.321150000.002078054.32与资产相关
项目专项资金
污染防治专项资金559690.79559690.79与资产相关
安全生产专项资金287563.03287563.03与资产相关撬站改造工程项目
1711562.501711562.50与资产相关
补助
合计31678129.651150000.00194676.2432633453.41
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额发行新期末余额送股公积金转股其他小计股
股份总数182454992.00182454992.00
86天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1690664108.231690664108.23
价）
其他资本公积900000.00900000.00
合计1691564108.231691564108.23
56、库存股
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
本期减：前期税后
减：前期计减：税后所得计入其他归属项目期初余额入其他综合所得归属期末余额税前综合收益于少收益当期转税费于母发生当期转入数股入留存收益用公司额损益东
一、不能重分
类进损益的其1006059848.391006059848.39他综合收益
其中：重新计
量设定受益计-790000.00-790000.00划变动额其他权益
工具投资公允1006849848.391006849848.39价值变动
二、将重分类5068372.005068372.00
87天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
进损益的其他综合收益
其中：权益法
下可转损益的5068372.005068372.00其他综合收益其他综合收益
1011128220.391011128220.39
合计
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费13389916.183498921.43257815.8916631021.72
合计13389916.183498921.43257815.8916631021.72
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积326635267.49326635267.49
任意盈余公积87331735.8987331735.89
合计413967003.38413967003.38
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1098004569.701005263801.33
调整后期初未分配利润1098004569.701005263801.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润71953889.1161252788.63
应付普通股股利54736497.6018245499.20
期末未分配利润1115221961.211048271090.76
88天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务612103442.28241889270.99581703638.29243046625.93
其他业务2636647.181385712.105626972.342040096.96
合计614740089.46243274983.09587330610.63245086722.89
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部22022年上半年合计商品类型
其中：
片剂429039679.59429039679.59
胶囊53748333.7653748333.76
针剂113766993.66113766993.66
其他18185082.4518185082.45按经营地区分类
其中：
华北地区258825649.54258825649.54
东北地区11095060.7111095060.71
华东地区147951854.04147951854.04
中南地区91451459.5191451459.51
西南地区58510047.5358510047.53
西北地区38379549.8738379549.87
其他8526468.268526468.26
合计614740089.46614740089.46
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3768182.843225871.99
教育费附加1614935.501382516.56
89天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
房产税4833031.174803589.60
土地使用税680226.31622676.62
车船使用税11500.5412510.54
印花税265187.10155510.28
地方教育费附加1076623.66921677.73
其他58552.0226562.64
合计12308239.1411150915.96
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬26084550.4626286292.07
会议及差旅费2986688.435372559.84
业务广告成本11482147.8615824066.72
其他145702285.79135692020.13
合计186255672.54183174938.76
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬30091484.3029955943.05
折旧5713535.355762916.51
修理费779608.05853617.43
水电费2722211.253364138.82
差旅费26464.63117613.82
办公费281876.56590874.12
交际费27464.3149181.59
无形资产摊销1879934.441855738.79
其他8887196.328657404.73
合计50409775.2151207428.86
65、研发费用
单位：元
90天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
委托外部研究开发费用31210831.9624034954.86
职工薪酬15567316.9415898778.25
物料消耗6561261.434371516.36
折旧3163777.913119754.31
能源动力费1027372.051066464.27
修理费830927.881487841.79
检测费717651.82429659.07
试验费2511273.661048446.93
无形资产摊销250347.66250347.66
办公费35342.5386869.79
其他2675666.207427733.54
合计64551770.0459222366.83
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出439446.37137308.02
减：利息收入24806839.7026325845.70
汇兑收益-22038.71-39957.78
加：手续费65499.5360852.10
减：其他收入
合计-24279855.09-26087727.80
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
个税手续费返还3304.752896.26
疫苗高新企业补助5769.24187912.08
援岗稳企补助228000.00239218.14
递延收益转入188907.00111111.00
就业见习补贴89884.00134200.00
安全生产专项资金290000.00
科技创新补贴387991.00
科技领军（培育）企业重大项目剩余500000.00
91天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
区级匹配资金
财政智能制造专项资金1150000.00
天津港保税区管委会研发投入后补助29640.00
人力资源和社保局职业技能补贴24600.00
滨海财政吸纳就业社保及岗位补贴218703.97
合计734568.963057568.48
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益4923460.507788146.51
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入780000.00
合计5703460.507788146.51
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产700770.00
合计700770.00
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-25825.0345394.85
合计-25825.0345394.85
72、资产减值损失
73、资产处置收益
74、营业外收入
92天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助408235.70
非流动资产毁损报废利得12960.00
其他46808.51207406.14
合计455044.21220366.14
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否是否上期
发放发放本期发生金与资产相关/补助项目性质类型影响当年特殊发生主体原因额与收益相关盈亏补贴金额因从事国家鼓励和扶持特定行收政府人才补助业、产业而获得的补助（按国家是否24000.00与收益相关补贴款级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持特定行安全生产奖奖励业、产业而获得的补助（按国家是否50000.00与收益相关励资金级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持特定行援岗稳企补补助业、产业而获得的补助（按国家是否334235.70与收益相关贴级政策规定依法取得）
合计408235.70
75、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失1963.68205185.27
其他100.0010000.00
合计2063.68215185.27
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
93天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用17130800.3813920237.21
合计17130800.3813920237.21
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额89084689.49
按法定/适用税率计算的所得税费用17130800.38
所得税费用17130800.38
77、其他综合收益
详见附注七、57其他综合收益
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入24800692.1626325845.70
其他24912379.2219278450.57
合计49713071.3845604296.27
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
业务推广及广告成本97371010.0790074917.20
研发开发费266447.458828697.00
其他79588550.2091961635.29
合计177226007.72190865249.49
94天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金126550.00
合计126550.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
投资理财70000000.0070000000.00
其他80000.00
合计70000000.0070080000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金1001011.08
合计1001011.08
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润71953889.1161252788.63
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、
27433724.9227907705.64
生产性生物资产折旧
95天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
使用权资产折旧
无形资产摊销2278380.062117878.91长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填8400.0085932.50列）固定资产报废损失（收益以-119252.77“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
439446.37137308.02
列）投资损失（收益以“－”号填-5703460.50-7788146.51
列）递延所得税资产减少（增加以
238498.22“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-12540956.625478434.95
列）经营性应收项目的减少（增加以-56133177.24-100055646.53“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
99683724.1351908456.59“－”号填列）
其他-1062852.02
经营活动产生的现金流量净额127419970.2340101105.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1615042556.171447165180.00
减：现金的期初余额1627667200.901525693834.83
96天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-12624644.73-78528654.83
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1615042556.171627667200.90
其中：库存现金1319.133464.97
可随时用于支付的银行存款1615041237.041627663735.93
三、期末现金及现金等价物余额1615042556.171627667200.90
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金25058082.88票据池借款保证金
合计25058082.88
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
83、套期
97天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
政府补助智能制造项目专项资金1150000.00递延收益
疫苗高新企业补助5769.24其他收益5769.24
援岗稳企补助228000.00其他收益228000.00
递延收益转入188907.00其他收益188907.00
就业见习补贴89884.00其他收益89884.00
滨海财政吸纳就业社保及岗位补贴218703.97其他收益218703.97
收政府人才补贴款24000.00营业外收入24000.00
安全生产奖励资金50000.00营业外收入50000.00
援岗稳企补贴334235.70营业外收入334235.70
合计2289499.911139499.91
（2）政府补助退回情况
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
98天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
5、其他原因的合并范围变动
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主持股比例要子公司取得经注册地业务性质名称直接间接方式营地片剂（含头孢菌素类）、硬胶囊剂、颗粒剂、软胶囊剂、合
剂、口服溶液剂、滴眼剂、溶液剂、原料药、中药提取、麻醉天津新技术同一
天津市药品、中间体原料、塑料件、塑料改制的制造；本企业自产产产业园区北控制
中央药天品及相关技术的出口业务；本企业生产、科研所需的原辅材
辰科技工业100.00%下企
业有限津料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务及本园宜中路业合公司企业的进料加工和三来一补业务；普通货运；仓储（危险化学
10号416并品除外）及相关技术咨询及转让；食品加工、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）天津生天津自贸试许可项目：药品生产；药品进出口；药品互联网信息服务；药同一天物化学验区（空港品委托生产；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可100.00%控制津制药有经济区）环开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件下企
99天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告限公司河南路269为准）。一般项目：专用化学产品制造（不含危险化学品）；业合号技术进出口；货物进出口；技术服务、技术开发、技术咨询、并技术交流、技术转让、技术推广；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；低温仓储（不含危险化学品等需许可审批的项目）；机械设备租赁；初级农产品收购；非居住房地产租赁（除依法需经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）沧州临港经河北昆原料药、中药提取、麻醉药品、中间体原料的制造（危险化学河济技术开发仑制药品除外）；货物进出口、技术进出口，进料加工和三来一补业北区西区化工100.00%设立有限公务；普货运输；一般货物仓储服务；技术咨询及转让（依法须省大道以南、司经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）经四路以东
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或主要持股比例对合营企业或联联营企业名经营注册地业务性质间营企业投资的会直接称地接计处理方法
天津经济技术生产、加工、销售中西药、化学药品、原料药、试
天津田边制开发区微电子药、生物制剂及相关服务；提供医药信息咨询。
天津24.65%权益法药有限公司工业区微三路（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
16号展经营活动）
100天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产270628283.47310405824.70
非流动资产83997372.7689388374.77
资产合计354625656.23399794199.47
流动负债62828784.4993745986.30
非流动负债19743764.2426702874.98
负债合计82572548.73120448861.28少数股东权益
归属于母公司股东权益272053107.50279345338.19
按持股比例计算的净资产份额67046907.6768858625.86调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值67046907.6768858625.86存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入203235379.58215157090.25
净利润21661653.8133947478.60终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额21661653.8133947478.60
本年度收到的来自联营企业的股利6735178.685880253.81
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
101天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关内容。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
（1)利率风险本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
(2)信用风险
102天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集
团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
(3)流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
103天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计值计量量量
一、持续的公允价值计量--------
（1）债务工具投资114863792.42114863792.42
（三）其他权益工具投资1430976235.461430976235.46持续以公允价值计量的资产
114863792.421430976235.461545840027.88
总额
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目年末公允价值估值技术直接或间接可观察的输入值
应收款项融资114863792.42其剩余期限较短，票面金额与公允价值接近采用票面金额确定其公允价值
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目年末公允价值估值技术直接或间接可观察的输入值
天士力控股集团有限公司1335285000.00上市公司比较法可比上市公司的经营和财务数据，同时考虑股权缺少流通性对公允价值的影响
除天士力控股集团有限公司以外的95691235.46重置成本法取决于被投资单位的经营情况其他权益工具投资
104天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分
析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本母公司对本母公司名注册注册地业务性质企业的持股企业的表决称资本比例权比例化学原料的批发（危险化学品及易制毒品除天津金浩天津经济技术开发区西外）；医药研发；医药企业资产管理及相关咨100
医药有限区南大街175号行政51.36%51.36%询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后万元公司三楼307、308、309方可开展经营活动）本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是天津市国资委。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节九3（1）。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
105天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
天津市医药集团有限公司最终控制人的联营企业天津宜药印务有限公司受同一控制人控制天津泰达实业集团有限公司受同一控制人控制天津药物研究院药业有限责任公司控股股东的联营企业控制的企业天津市医药设计院有限公司最终控制人的联营企业控制的企业天津市中药饮片厂有限公司最终控制人的联营企业控制的企业天津天药药业股份有限公司最终控制人的联营企业控制的企业天津医药集团太平医药有限公司最终控制人的联营企业控制的企业天津医药集团营销管理有限公司最终控制人的联营企业控制的企业天津医药集团众健康达医疗器械有限公司最终控制人的联营企业控制的企业天津中新医药有限公司最终控制人的联营企业控制的企业天津金耀信卓国际贸易有限公司最终控制人的联营企业控制的企业天津市蓟州太平医药有限公司最终控制人的联营企业控制的企业天津市宁河区太平医药有限公司最终控制人的联营企业控制的企业天津中新药业集团环渤海药业有限公司最终控制人的联营企业控制的企业天津市人立骨科器械有限公司最终控制人的联营企业控制的企业天津市北方化学试剂玻璃仪器采购销售中心最终控制人的联营企业控制的企业天津泓泽医药有限公司最终控制人的联营企业控制的企业天津中新药业集团股份有限公司滨海新区分公司最终控制人的联营企业控制的企业天津中新药业集团股份有限公司最终控制人的联营企业控制的企业渤海银行股份有限公司间接控股股东的联营企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度天津宜药印务有限
采购商品1790685.2415000000.00否1314477.14公司天津天药药业股份
采购商品1715000.0015000000.00否7592.92有限公司天津医药集团众健
康达医疗器械有限采购商品43700.0015000000.00否公司
合计3549385.241322070.06
106天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
天津中新医药有限公司销售商品3125848.893710746.46
天津医药集团太平医药有限公司销售商品5485313.224170222.56
天津泓泽医药有限公司销售商品706235.60450999.64
天津市蓟州太平医药有限公司销售商品4240.0016720.00
天津市宁河区太平医药有限公司销售商品6840.006840.00
天津金耀信卓国际贸易有限公司销售商品44676.00天津中新药业集团股份有限公司滨
销售商品384720.00384720.00海新区分公司
合计9713197.718784924.66
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕天津生物化学制药有
40000000.002021年01月20日2023年01月20日否
限公司
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
截止2022年6月30日渤海银行股份有限公司天津分行余额为135943106.38元。
107天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账天津医药集团太平医药
1733510.121041.001807409.571084.45
款：有限公司
天津中新医药有限公司1288354.00773.01994712.04596.83天津市蓟州太平医药有
0.001251.000.75
限公司天津天药药业股份有限
0.003845795.792307.48
公司
合计3021864.121814.016649168.403989.51
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款：天津宜药印务有限公司666673.77552053.88
天津市中药饮片厂有限公司38761.0638761.06
天津中新药业集团股份有限公司286.28286.28
天津市北方化学试剂玻璃仪器采购销售中心35.0535.05
天津天药药业股份有限公司0.00396000.00
合计705756.16987136.27
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
2、以权益结算的股份支付情况
108天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2022年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2022年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
109天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换本公司扩建项目以置换方式购买土地的事宜经第四届董事会第三次会议和2010年第四次临时股东大会审议通过。
根据上述决议，公司拥有的197.27亩土地由西青开发区管委会依据规划征用，按照国家土地交易的相关规定，本公司通过公开摘牌竞买方式在西青开发区购置300亩土地，该土地购置所需款项由西青开发区管委会全额承担。该300亩土地分两次竞买。其中第一次竞买的宗地号为：津西青（挂）G2010-29 号；第二次竞买的宗地号为：津西青（挂）G2010-07 号。本公司已被确定为以上两宗地的竞得者且与天津市国土资源和房屋管理局西青区国土资源分局签订了《天津市国有建设用地使用权出让合同》。西青开发区管委会为公司新建16022平方米地上建筑物、1900立方米地下水池、变电站及相关设施等与公司现有地上建筑置换，因此产生的费用由西青开发区管委会全额承担。
目前，置换相关手续仍在办理中。
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司的产品同属化学类药物，未设立分部。
110天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
111天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（1）关于中央药业房屋所有权更名的问题
对于中央药业现有房屋所有权证所有权人为天津市中央制药厂（中央药业改制前名称），本公司责成中央药业到相关部门办理房屋所有权更名手续等事宜，经北辰区房地产管理局有关部门审核申报材料后，因土地使用证和房屋所有权证名称不符无法办理房屋所有权更名手续。
现在如果办理土地使用证和房屋所有权证二证合一将使中央药业支出大笔资金购买土地，影响企业经营。目前，现有厂区仍可无偿利用天津市医药集团有限公司土地进行生产，不影响中央药业的经营活动，也不损害公司其他各股东的利益。
（2）关于中央药业土地收储
因城市规划调整需要，天津市北辰区土地整理中心根据《土地储备管理办法》等文件的规定，拟对中央药业实际使用的天津市北辰区富锦道1号地块进行协议收储，收储范围包括协议约定的所属国有土地使用权、建筑物、构筑物等资产。由于历史原因，中央药业仅拥有北辰区富锦道1号所在地上的房屋、建筑物及构筑物的所有权，并无其所在地北辰区富锦道1号房屋建筑物所占用土地的土地使用权，该宗地的土地使用者为天津市医药集团有限公司。
本次收储的土地面积共计7.3942公顷（110.913亩），依据北京中同华资产评估有限公司（以下简称“中同华”）出具的截至评估基准日为2019年10月31日评估报告(中同华评报字（2019）
第131394号)医药集团和中央药业资产权属的评估值为基础，天津市北辰区土地整理中心同意协议
约定此次收储综合补偿标准200万元/亩，共计人民币22182.6万元整。其中支付给医药集团综合补偿费：11678.85万元，支付给中央药业综合补偿费：10503.75万元。本次土地收储事项未构成重大资产重组。按照《深圳证券交易所上市规则》、《公司章程》的规定，本次交易尚需经公司股东大会审议通过后方可实施。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
112天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比计提比账面价值金额比例金额值金额比例金额例例按单项计提坏账准备的应收账款
其中：
按组合计提194421900711556
100.004347100.00432211124740
坏账准备的7255.2.24%9401.9436.3.74%
%854.22%029.197.17应收账款230136
其中：
194421900711556
其中：账龄100.004347100.00432211124740
7255.2.24%9401.9436.3.74%
组合%854.22%029.197.17
230136
194421900711556
100.004347100.00432211124740
合计7255.2.24%9401.9436.3.74%
%854.22%029.197.17
230136
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）190122311.88
1至2年16298.40
3年以上4288644.95
5年以上4288644.95
合计194427255.23
113天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合坏账准备4322029.1925825.034347854.22
合计4322029.1925825.034347854.22
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
保定中诚汇达医药贸易有限公司32453878.7616.69%9736.16
河北冀北医药物流有限公司31941907.5316.43%9582.57
浙江九州通医药有限公司13149962.806.76%3944.99
河南九州通医药有限公司10487167.695.39%3146.15
甘肃九州通医药有限公司8475787.014.36%2542.74
合计96508703.7949.63%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利7515178.68
其他应收款4565267.676009605.70
合计12080446.356009605.70
114天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
分红7515178.68
合计7515178.68
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款6362636.938008524.96
押金201550.00
合计6564186.938008524.96
2）坏账准备计提情况
单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
115天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额1728919.26270000.001998919.26
2022年1月1日余额在
本期
2022年6月30日余额1728919.26270000.001998919.26
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5771978.42
1至2年150300.00
3年以上641908.51
4至5年185954.25
5年以上455954.26
合计6564186.93
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备1998919.261998919.26
合计1998919.261998919.26
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
116天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
南京艾德凯腾生物医
往来款3434400.001年以内52.32%956797.92药有限责任公司天津耀德龙隆医药销
往来款1141322.631年以内17.39%227760.00售有限公司天津市西青经济开发
往来款371908.513年以上5.67%371908.51总公司
部门借款备用金130000.001年以内1.98%
部门借款备用金270000.003年以上4.11%270000.00
部门借款往来款204103.161年以内3.11%71517.52
部门借款往来款16206.001-2年0.25%16206.00
合计5567940.3084.83%1914189.95
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
675823199102713143573110056675823199
对子公司投资102713143.19573110056.63.82.19.63.82
对联营、合营67046907.67046907.68858625.
68858625.85
企业投资676785
742870107102713143640156964744681825
合计102713143.19641968682.48.49.19.30.67
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位计提减值价值）追加投资减少投资其他值）额准备
天津生化制药201924400.00201924400.00102713143.19
117天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
有限公司天津市中央药
371185656.63371185656.63
业有限公司
合计573110056.63573110056.63102713143.19
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减其值他其计准追减综他提投资单期初余额（账面期末余额（账面备加少权益法下确认合权宣告发放现金减其位价值）价值）期投投的投资损益收益股利或利润值他末资资益变准余调动备额整
一、合营企业
二、联营企业天津田边制药
68858625.854923460.506735178.6867046907.67
有限公司
小计68858625.854923460.506735178.6867046907.67
合计68858625.854923460.506735178.6867046907.67
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务375946465.59132545692.02351591406.83135988196.69
其他业务3914814.58838594.958192880.552719749.17
合计379861280.17133384286.97359784287.38138707945.86
118天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部22022年上半年合计商品类型
其中：
胶囊13736130.2213736130.22
片剂355693624.81355693624.81
其他10431525.1410431525.14按经营地区分类
其中：
华北地区183962043.00183962043.00
东北地区7678387.177678387.17
华东地区72855754.2872855754.28
中南地区59755659.3059755659.30
西南地区17487771.0517487771.05
西北地区27690140.2327690140.23
加工费10431525.1410431525.14市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计379861280.17379861280.17
119天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益4923460.507788146.51
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入780000.00
合计5703460.507788146.51
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-1963.68计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
408235.70政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出46708.51
减：所得税影响额67947.08
合计385033.45--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
120天津力生制药股份有限公司2022年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润1.62%0.390.39扣除非经常性损益后归属于公司普
1.61%0.390.39
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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