奥特佳:2022年半年度财务报告

奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
奥特佳新能源科技股份有限公司
2022年半年度财务报告
一、审计报告本公司2022年半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：奥特佳新能源科技股份有限公司
2022年8月26日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1480563917.911102131437.89结算备付金拆出资金
交易性金融资产497402417.32379710796.30衍生金融资产
应收票据238310304.47357484174.20
应收账款1581201030.821418371315.16
应收款项融资426926559.76455850402.85
预付款项34728536.2830028549.18应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款103017565.8958943993.37
其中：应收利息130284.13应收股利买入返售金融资产
存货1643608055.441626720622.53合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
1奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年6月30日2022年1月1日
其他流动资产89918849.82111866189.34
流动资产合计6095677237.715541107480.82
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资364055696.63356091303.83
其他权益工具投资10000000.0029950000.00其他非流动金融资产
投资性房地产24740150.3725440121.01
固定资产1299896518.201287284786.25
在建工程348561438.78318159952.62生产性生物资产油气资产
使用权资产81020647.8277122350.57
无形资产387848606.78414640834.36
开发支出48189416.1643051308.31
商誉1697344541.711698917706.37
长期待摊费用14811730.7518683494.17
递延所得税资产268334410.88242949117.02
其他非流动资产71781796.8869864828.03
非流动资产合计4616584954.964582155802.54
资产总计10712262192.6710123263283.36
流动负债：
短期借款1531207851.511419890249.62向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据897878876.08792536024.56
应付账款1321815393.091393009199.64预收款项
合同负债103462401.6668578360.36卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬122092164.64129377172.75
应交税费141790957.5084319082.47
其他应付款286763068.74212967962.59
2奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年6月30日2022年1月1日
其中：应付利息1254278.052206664.97应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债114096059.59160263700.46
其他流动负债374702668.69311533060.95
流动负债合计4893809441.504572474813.40
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款22519468.5020231669.94应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债64200160.6067753317.88
长期应付款10683155.9913371412.10
长期应付职工薪酬2514978.062373230.04
预计负债161014576.99112838210.09
递延收益52162928.2445236058.72
递延所得税负债27793412.8730729732.03其他非流动负债
非流动负债合计340888681.25292533630.80
负债合计5234698122.754865008444.20
所有者权益：
股本3243258144.003243258144.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1365238830.951222062849.20
减：库存股
其他综合收益23004908.671849724.98专项储备
盈余公积81078406.0281078406.02一般风险准备
未分配利润670546384.87696998835.52
归属于母公司所有者权益合计5383126674.515245247959.72
少数股东权益94437395.4113006879.44
所有者权益合计5477564069.925258254839.16
负债和所有者权益总计10712262192.6710123263283.36
法定代表人：张永明主管会计工作负责人：朱光会计机构负责人：姚剑
2、母公司资产负债表
单位：元
3奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金4434376.703320365.88交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项
其他应收款1067822374.411053405578.38
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产99063.225962704.67
流动资产合计1072355814.331062688648.93
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资4780072001.003698470505.00
其他权益工具投资10000000.0010000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产57218468.6359711872.88
固定资产9575548.1323012879.40在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产9915009.8410311877.42开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产13310474.5412402916.06
其他非流动资产1204000.00331200.00
非流动资产合计4881295502.143814241250.76
资产总计5953651316.474876929899.69
流动负债：
短期借款交易性金融负债
4奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年6月30日2022年1月1日衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬211773.75385213.75
应交税费697714.761124265.41
其他应付款2805765.694305934.94
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计3715254.205815414.10
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计3715254.205815414.10
所有者权益：
股本3243258144.003243258144.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2364847038.611283245542.61
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积81078406.0281078406.02
未分配利润260752473.64263532392.96
所有者权益合计5949936062.274871114485.59
负债和所有者权益总计5953651316.474876929899.69
3、合并利润表
单位：元
5奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入2859124409.832507979094.30
其中：营业收入2859124409.832507979094.30利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2844801202.932463539316.76
其中：营业成本2494938511.892180808673.01利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加6434975.9011016788.41
销售费用80974496.1076737660.21
管理费用162440498.74111333239.92
研发费用90387437.7078853438.85
财务费用9625282.604789516.36
其中：利息费用21295426.0719038790.44
利息收入11091746.288908297.78
加：其他收益6788653.606184061.03投资收益（损失以“－”号填
12285556.287286622.78
列）
其中：对联营企业和合营
10708606.207198425.23
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-1900434.96-11362.98“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-10802681.11-1334055.25
填列）资产减值损失（损失以“-”号-15159774.99-2791149.44
填列）资产处置收益（损失以“-”号-271355.942037637.53
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
5263169.7855811531.21
列）
加：营业外收入3258548.06149005.35
减：营业外支出692332.49975145.67
6奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度四、利润总额（亏损总额以“－”号
7829385.3554985390.89
填列）
减：所得税费用26229969.769536115.05五、净利润（净亏损以“－”号填-18400584.4145449275.84
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-18400584.4145449275.84“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-26452450.6545387191.87
2.少数股东损益8051866.2462083.97
六、其他综合收益的税后净额21155183.69-13854690.07归属母公司所有者的其他综合收益
21155183.69-13854690.07
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
21155183.69-13854690.07
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额21155183.69-13854690.07
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额2754599.2831594585.77归属于母公司所有者的综合收益总
-5297266.9631532501.80额
归属于少数股东的综合收益总额8051866.2462083.97
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.00820.014
（二）稀释每股收益-0.00820.014
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：张永明主管会计工作负责人：朱光会计机构负责人：姚剑
4、母公司利润表
单位：元
7奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入3500000.023585250.92
减：营业成本2493404.252493404.27
税金及附加672798.08750745.08销售费用
管理费用4022237.69-16698210.15研发费用
财务费用-962.20-154380.85
其中：利息费用
利息收入4623.50161493.86
加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号-8650.00
填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-3687477.8017185042.57
列）
加：营业外收入
减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号-3687477.8017185042.57
填列）
减：所得税费用-907558.484409059.49四、净利润（净亏损以“－”号填-2779919.3212775983.08
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-2779919.3212775983.08“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
8奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-2779919.3212775983.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益-0.00090.004
（二）稀释每股收益-0.00090.004
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2274329007.572035869586.02客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还38836274.9423686347.57
收到其他与经营活动有关的现金50106322.6940063654.04
经营活动现金流入小计2363271605.202099619587.63
购买商品、接受劳务支付的现金1527624673.441543983226.75客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金381534734.95361549040.73
支付的各项税费35600327.0044630037.44
支付其他与经营活动有关的现金288680762.03155627775.93
经营活动现金流出小计2233440497.422105790080.85
9奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度
经营活动产生的现金流量净额129831107.78-6170493.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金239950000.0030010000.00
取得投资收益收到的现金1182558.4613500000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
364781.511593458.40
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金5955466.6588197.55
投资活动现金流入小计247452806.6245191655.95
购建固定资产、无形资产和其他长
123344020.14167532681.83
期资产支付的现金
投资支付的现金345000000.0030000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计468344020.14197532681.83
投资活动产生的现金流量净额-220891213.52-152341025.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金230000000.00431999971.65
其中：子公司吸收少数股东投资收
230000000.00
到的现金
取得借款收到的现金937205148.52424964213.02
收到其他与筹资活动有关的现金351902347.24274644345.11
筹资活动现金流入小计1519107495.761131608529.78
偿还债务支付的现金717834759.34326610882.19
分配股利、利润或偿付利息支付的
34586436.1920344286.52
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金400646777.64406526557.85
筹资活动现金流出小计1153067973.17753481726.56
筹资活动产生的现金流量净额366039522.59378126803.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2896762.08109824.70
影响
五、现金及现金等价物净增加额277876178.93219725108.82
加：期初现金及现金等价物余额331705544.11240487667.58
六、期末现金及现金等价物余额609581723.04460212776.40
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金90366.00
收到的税费返还4445025.62
收到其他与经营活动有关的现金5427287.042598059.94
经营活动现金流入小计9872312.662688425.94
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金760829.552151994.37
支付的各项税费1092800.40884218.61
支付其他与经营活动有关的现金8600134.495078878.63
10奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度
经营活动现金流出小计10453764.448115091.61
经营活动产生的现金流量净额-581451.78-5426665.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
100000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计100000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
1324537.4013106945.30
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1324537.4013106945.30
投资活动产生的现金流量净额-1324537.40-13006945.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金431999971.65取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金96520000.00108445000.00
筹资活动现金流入小计96520000.00540444971.65偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金93500000.00478877006.79
筹资活动现金流出小计93500000.00478877006.79
筹资活动产生的现金流量净额3020000.0061567964.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-0.01影响
五、现金及现金等价物净增加额1114010.8243134353.88
加：期初现金及现金等价物余额3320365.88661718.57
六、期末现金及现金等价物余额4434376.7043796072.45
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工一有减数
项目具专般者：其他未分股资本公项盈余风其小权股本优永库综合配利东其积储公积险他计益先续存收益润权他备准合益股债股备计
一、上年期
3243258144.001222062849.201849724.9881078406.02696998835.525245247959.7213006879.445258254839.16
末余额
加：会计政策变更
11奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工一有减数
项目具专般者：其他未分股资本公项盈余风其小权股本东优永库综合配利其积储公积险他计益先续存收益润权他备准合股益股债备计前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期
3243258144.001222062849.201849724.9881078406.02696998835.525245247959.7213006879.445258254839.16
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以143175981.7521155183.69-26452450.65137878714.7981430515.97219309230.76“－”号填
列）
（一）综合
21155183.69-26452450.65-5297266.968051866.242754599.28
收益总额
（二）所有
者投入和减143175981.75143175981.7573378649.73216554631.48少资本
1．所有者
投入的普通143175981.75143175981.7573378649.73214063539.35股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
12奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工一有减数
项目具专般者：其他未分股资本公项盈余风其小权股本优永库综合配利东其积储公积险他计益先续存收益润权他备准合益股债股备计
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
3243258144.001365238830.9523004908.6781078406.02670546384.875383126674.5194437395.415477564069.92
末余额上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工一有减数项目具专盈般者
：其他未分股资本公项余风其小权股本优永库综合配利东其积储公险他计益先续存收益润权他备积准合股债股益备计
一、上年期
3131359417.00896766226.9322152386.7059188848.72852802808.704962269688.055920966.734968190654.78
末余额
加：会计政策变更前期差错更正
13奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工一有减数
项目具专盈般者：其他未分股资本公项余风其小权股本优永库综合配利东其积储公险他计益先续存收益润权他备积准合股债股益备计同一控制下企业合并其他
二、本年期
3131359417.00896766226.9322152386.7059188848.72852802808.704962269688.055920966.734968190654.78
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以111898727.00315019976.73-13854690.0745387191.87458451205.5362083.97458513289.50“－”号填
列）
（一）综合
-13854690.0745387191.8731532501.8062083.9731594585.77收益总额
（二）所有
者投入和减111898727.00315019976.73426918703.73426918703.73少资本
1．所有者
投入的普通111898727.00314582376.73426481103.73426481103.73股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他437600.00437600.00437600.00
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本
14奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工一有减数
项目具专盈般者：其他未分股资本公项余风其小权股本优永库综合配利东其积储公险他计益先续存收益润权他备积准合股债股益备计（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
3243258144.001211786203.668297696.6359188848.72898190000.575420720893.585983050.705426703944.28
末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、上年期
3243258144.001283245542.6181078406.02263532392.964871114485.59
末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
15奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
二、本年期
3243258144.001283245542.6181078406.02263532392.964871114485.59
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以1081601496.00-2779919.321078821576.68“－”号填
列）
（一）综合
-2779919.32-2779919.32收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部1081601496.001081601496.00结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
16奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他1081601496.001081601496.00
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
3243258144.002364847038.6181078406.02260752473.645949936062.27
末余额上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、上年期
3131359417.00961447636.4059188848.7266526377.294218522279.41
末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期
3131359417.00961447636.4059188848.7266526377.294218522279.41
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以111898727.00315019976.7312775983.08439694686.81“－”号填
列）
（一）综合
12775983.0812775983.08
收益总额
（二）所有
者投入和减111898727.00315019976.73426918703.73少资本
1．所有者
投入的普通111898727.00314582376.73426481103.73股
2．其他权
17奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他437600.00437600.00
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
3243258144.001276467613.1359188848.7279302360.374658216966.22
末余额
18奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
（一）公司情况
本公司前身为2002年成立的南通金飞达服装有限公司（以下简称金飞达）。金飞达经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]591 号文核准，公司于 2008 年 5 月向社会公开发行人民币普通股(A 股)3400 万股，增加注册资本3400万元，增加后的注册资本为人民币13400.00万元。
根据深圳证券交易所[深证上(2008)69号]《关于江苏金飞达服装股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“金飞达”，股票代码“002239”。
2009年5月26日，公司2008年度股东大会审议通过，以公司原有股份总额134000000股为基数，
以资本公积向全体股东每10股转增5股，合计转增股份67000000股，转增后公司股份总额变更为
201000000股，注册资本增至人民币201000000.00元。
2014年5月28日，公司2013年度股东大会审议通过，以2013年年末公司股份总额201000000股为基数，以可分配利润向全体股东每10股送1股，同时以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计转增股份221100000股，转增后公司股份总额变更为422100000股，注册资本增至人民币422100000.00元。
经中国证券监督管理委员会[证监许可(2015)762号]文《关于核准江苏金飞达服装股份有限公司向北京天佑投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司于2015年5月向北京天佑、江苏天佑、王进飞等投资者非公开发行人民币普通股493969294股购买相关资产，每股面值1元，每股发行价格为4.56元；同时，向王进飞、珠海宏伟股权投资中心非公开发行人民币普通股156903765股作为本次发行股份购买资产的配套资金，每股面值1.00元，每股发行价格为4.78元，本次发行合计增加股份650873059股。本次变更后注册资本为1072973059.00元。
2015年6月24日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于变更公司名称并修改＜公司章程＞的议案》，并于2015年8月5日经江苏省南通市工商行政管理局核准变更登记，公司名称变更为奥特佳新能源科技股份有限公司。
经深圳证券交易所核准，公司证券简称自2015年8月11日起发生变更，变更后的证券简称为“奥特佳”，公司证券代码“002239”不变。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]1465号”文《关于核准奥特佳新能源科技股份有限公司向牡丹江华通汽车零部件有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司于2016年7月
22日向牡丹江华通汽车零部件有限公司等投资者非公开发行23538894股人民币普通股购买资产，每股面
值1.00元，每股发行价格为12.01元，本次发行增加股份23538894股。公司于2016年10月20日向平安资产管理有限责任公司等投资者非公开发行21830696股人民币普通股，每股面值1.00元，每股发行价格为15.15元/股，本次发行增加股份21830696股。变更后注册资本为1118342649.00元。
2017年6月9日，公司2016年度股东大会审议通过，以2016年12月31日公司总股本1118342649
股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.60元人民币（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增18股，合计转增股份2013016768股，转增后公司股份总额变更为3131359417股，注册资本增至人民币3131359417.00元。
19奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告2021年2月4日，经中国证券监督管理委员会《关于核准奥特佳新能源科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3355号）核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股股票募集资金。
根据发行结果，实际向9名特定对象发行人民币普通股股票111898727.00元，每股面值人民币1元，每股发行价格3.95元，变更后的注册资本为3243258144.00元。
截至2022年6月30日本公司累计发行股本总数3243258144股，注册资本人民币3243258144.00元。
公司营业执照的统一社会信用代码：913206007370999222；
公司的注册地址：江苏省南通高新技术产业开发区文昌路666号。
公司的办公地址：江苏省南京市江宁区秣周东路8号
公司经营范围：新能源技术开发；开发推广替代氟利昂应用技术；制造、销售无氟环保制冷产品及相关咨询服务；制造和销售汽车零部件；自营和代理各类商品及技术的进出口业务但国家限定公司经营或禁
止进出口的商品及技术除外。(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)公司实际控制人是自然人张永明先生。
本财务报表业经公司董事会、监事会批准，于2022年8月26日报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
截至2022年6月30日，本公司合并财务报表范围内公司如下：
序号子公司全称公司级次所属集团注
1南京奥特佳新能源科技有限公司（以下简称“南京奥特佳”）2南京奥特佳
2南京奥特佳长恒铸造有限公司（以下简称“南京长恒”）3南京奥特佳
3南京奥特佳祥云冷机有限公司（以下简称“南京祥云”）3南京奥特佳
4南京奥特佳电动压缩机有限公司（以下简称“南京电动”）3南京奥特佳
5南京奥电新能源科技有限公司（以下简称“南京奥电”）3南京奥特佳
6南京奥特佳商贸服务有限公司（以下简称“南京商贸”）3南京奥特佳
7浙江龙之星压缩机有限公司（以下简称“浙江龙之星”）3南京奥特佳
8上海圣游投资有限公司（以下简称“上海圣游投资”）3南京奥特佳
9奥特佳投资（香港）有限公司（以下简称“奥特佳投资(香4空调国际港）”）10 Air Thermal Systems S. de R.L. de C.V.（以下简称“AI 墨西 6 空调国际 注 1哥”）11 Air International Thermal Systems (DE) GmbH（以下简称“AI 6 空调国际 注 1德国”）12 Air International Thermal (China) Pty Ltd（以下简称 7 空调国际 注 1“AIT(China)”）
13 Huxley Holdings Limited（以下简称“HHL”） 8 空调国际 注 1
14空调国际（上海）有限公司（以下简称“空调国际上海”）9空调国际注1
15上海空调国际南通有限公司（以下简称“空调国际南通”）10空调国际注1
16海南艾尔英特空调有限公司（以下简称“海南艾尔”）10空调国际注1
17成都艾泰斯热系统有限公司（以下简称“艾泰斯成都”）10空调国际注1
20奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
序号子公司全称公司级次所属集团注
18滁州艾泰斯热系统有限公司（以下简称“艾泰斯滁州”）10空调国际注1
19埃泰斯新能源科技（上海）有限公司（以下简称“埃泰斯新能8空调国际注2源”）
20 AIGL International Pty Ltd（以下简称“AIGL 澳大利亚”） 8 空调国际 注 121 Air International Thermal (Australia) Pty Ltd（以下简称“AI 澳 7 空调国际 注 1大利亚”）
22艾泰斯热系统研发(上海)有限公司（以下简称“艾泰斯”）8空调国际注1
23 AITS Australia Pty Ltd（以下简称“AITS 澳大利亚”） 7 空调国际 注 124 Air International Thermal Systems (Thailand) Limited（以下简 8 空调国际 注 1称“AI 泰国”）
25 AITS US Inc.（以下简称“AI 美国”） 5 空调国际 注 126 Air International Thermal (US) Subsidiary Inc.（以下简称 6 空调国际 注 1“AIT(US)”）
27 Air International (US) Inc.（以下简称“AIUS”） 7 空调国际 注 128 Air International Thermal (United Kingdom) Limited（以下简称 5 空调国际 注 1“AI 英国”）29 Air International Thermal (Slovakia) s.r.o.（以下简称“AI 斯洛 6 空调国际 注 1伐克”）
30澳特卡新能源科技（上海）有限公司（以下简称“上海澳特3南京奥特佳卡”）
31安徽奥特佳科技发展有限公司（以下简称“安徽科技”）3南京奥特佳
32滁州奥特佳商贸服务有限公司（以下简称“滁州商贸”）3南京奥特佳
33滁州奥特佳铸造有限公司（以下简称“滁州铸造”）3南京奥特佳
34滁州奥特佳新能源科技有限公司（以下简称“滁州新能源”）3南京奥特佳
35马鞍山奥特佳机电有限公司（以下简称“马鞍山机电”）3南京奥特佳
36马鞍山奥特佳科技有限公司（以下简称“马鞍山科技”）3南京奥特佳
37马鞍山奥特佳压缩机有限公司（以下简称“马鞍山压缩机”）3南京奥特佳
38西藏鑫玉投资有限公司（以下简称“西藏鑫玉”）3南京奥特佳
39奥特佳（摩洛哥）新能源科技有限公司（以下简称“奥特佳3南京奥特佳（摩洛哥）”）40奥特佳(马来西亚)有限公司（以下简称“奥特佳（马来西3南京奥特佳亚）”）
41西藏奥特佳投资有限公司（以下简称“西藏奥特佳”）2奥特佳股份
42牡丹江富通汽车空调有限公司（以下简称“牡丹江富通”）2奥特佳股份
43十堰派恩富通压缩机有限公司（以下简称“十堰派恩富”）3奥特佳股份
44 A?R ?NTERNAT?ONAL TERMAL S?STEMLER? ANON?M 7 空调国际 注 1
??RKET?（以下简称“AI 土耳其”）
45 AIR INTERNATIONAL THERMAL CLIMATIZACAO O 8 空调国际 注 1
BRASIL LTDA（以下简称“AI 巴西”）
46南京奥特佳国际贸易有限公司3南京奥特佳注2
21奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告注 1：系奥特佳投资(香港）之子公司，以下统称“空调国际集团”。其中AIUS、AIT(US)、AI 美国以下统称“AI 美国经营集团”；AIT(China)、AIGL 澳大利亚、AI 澳大利亚、AITS 澳大利亚以下统称“AI 澳大利亚经营集团”；空调国际上海、空调国际南通、海南艾尔、艾泰斯成都、艾泰斯滁州、艾泰斯、埃泰斯新能
源以下统称“AI 中国经营集团”；空调国际集团除 AI 中国经营集团的境外经营实体，统称为“AI 海外经营集团”。
注2：南京奥特佳国际贸易有限公司于2022年4月26日在南京市建邺区市场监督管理局批准成立。
本期合并财务报表范围详见本附注“八、合并范围的变更”“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已经涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释
以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为划分流动性资产和负债的标准。
22奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
子公司奥特佳投资(香港）、HHL、AI 美国、AIT(US)、AIUS 采用美元为记账本位币；
子公司 AI 斯洛伐克、AI 德国采用欧元为记账本位币；
子公司 AI 泰国采用泰铢为记账本位币；
子公司 AIT(China)、AIGL 澳大利亚、AI 澳大利亚、AITS 澳大利亚采用澳元为记账本位币；
子公司 AI 墨西哥采用墨西哥比索为记账本位币；
子公司 AI 英国采用英镑为记账本位币；
子公司 AI 土耳其采用土耳其里拉为记账本位币；
子公司 AI 巴西采用巴西雷亚尔为记账本位币；
子公司奥特佳（摩洛哥）采用摩洛哥迪拉姆为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享
有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
23奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计
准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付
给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
25奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
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本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
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对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
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组合类型确定组合的依据计提方法
应收票据组合1银行承兑汇票预期信用损失率为0.00%
应收票据组合2商业承兑汇票详见附注“应收账款”
注：对于划分为应收票据组合1的银行承兑汇票，具有较低信用风险，公司预期不存在信用损失；
对于划分为应收票据组合2的商业承兑汇票将此票据视同为应收账款予以确定预期信用损失。
12、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
预期信用损失率为：
账龄预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5.00
1-2年（含2年）10.00
2-3年（含3年）30.00
3-4年（含4年）100.00
4-5年（含5年）100.00
5年以上100.00
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注（十）金融工具进行处理。
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本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据：
组合名称确定组合的依据
信用风险极低金融资产组合根据以前年度与之相同或相似的、具有类似信用风险特征的实际损失率极低的应收款项，包括职工备用金、保证金、押金、职工代扣代缴款和土地拆迁补偿款等应收其他款项组合除根据根据以前年度与之相同或相似的、具有类似信用风险特征的实际损失率极低的应收款项以外的其他应收款
结合历史违约损失经验及目前经济状况，公司认定信用风险极低金融资产组合内的其他应收款无信用风险，即预计信用损失率为0.00%。
应收其他款项组合预计信用损失计提减值比例如下：
账龄其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）5.00
1-2年（含2年）10.00
2-3年（含3年）25.00
3-4年（含4年）50.00
4-5年（含5年）100.00
5年以上100.00
15、存货
1.存货的分类
存货包括在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、开发成本等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法、月末一次加权平均法、计划成本法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
16、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
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（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之
间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应
全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
32奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同
的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
19、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10年-20年0.00-10.004.50-10.00
机器设备年限平均法3年-20年0.00-10.004.50-33.33
电子设备年限平均法3年-10年0.00-10.009.00-33.33
运输工具年限平均法3年-10年0.00-10.009.00-33.33
其他设备年限平均法3年-10年0.00-10.009.00-33.33
固定资产装修年限平均法5年0.0020.00
土地无期限----
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
20、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
33奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
21、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
22、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、商标权、办公管理软件等，按成本进行初始计量。
34奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
土地使用权20年-70年办公管理软件5年-10年专利权5年8个月-10年非专利技术5年商标权10年
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2.开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
24、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
35奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
25、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
36奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
37奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
28、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
29、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入的确认
本公司的收入主要为汽车空调压缩机、汽车空调系统及储能电池热管理设备销售。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
38奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
除 AI 海外经营集团的汽车零部件业务：
国内主要销售对象分为二类：一类是整车制造商，另一类是汽车售后维修市场。面向整车制造商的销售模式，即将产品直接销售给整车制造商的销售模式。面向汽车售后维修市场的销售模式，即根据汽车配件采购客户的订单将产品销售给汽车配件采购客户的销售模式。
销售整车制造商销售收入确认的具体标准为：库存商品运往外库时，仍作外库存货管理，不确认销售。
外库商品发往整车制造商并经整车制造商验收合格后确认销售。外库发出的商品在满足上述销售收入确认条件的前提下，根据整车制造商提供的已收到并检验合格的商品数量确认为销售数量，并按与客户商定的价格确认外库商品发出的销售收入。
销售汽车售后维修市场销售收入确认的具体标准为：销售给汽车配件采购客户的产品，一般在客户验货后确认收入的实现。
AI 海外经营集团的汽车零部件业务：
当有证据证明已将商品控制权转移给购货方（通常是已执行合同约定的商品或样品递送的时点），无需提供进一步的工作，商品的数量及金额可以确认，价格固定且控制权转移（通常指提单日期）时，确认为收入的实现。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
39奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
31、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；
将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
40奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
32、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
33、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计
准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准
则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
41奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
34、其他重要的会计政策和会计估计
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
36、其他无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
0.00%、3.00%、5.00%、6.00%、增值税销售货物或提供应税劳务7.00%、9.00%、10.00%、13.00%、
16.00%
城市维护建设税应缴流转税税额5.00%、7.00%
0.00%、15.00%、16.50%、19.00%、企业所得税应纳税所得额
20.00%、21.00%、25.00%、30.00%
从价计征的，按房产原值一次减除
30.00%/20.00%后余值的1.20%计缴；
房产税1.20%/12.00%
从租计征的，按租金收入的12.00%计缴
4元/平方米、5元/平方米、6元/平
土地使用税按使用面积为计税基础方米
教育费附加应缴流转税税额3.00%
地方教育费附加应缴流转税税额2.00%其他税费按国家的有关规定计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司（母公司）及未特指的子公司25%
南京奥特佳、安徽科技、浙江龙之星、牡丹江富通、马鞍
15%
山科技、空调国际上海、HHL、AI 德国、AI巴西奥特佳投资(香港）16.5%
AI 美国经营集团、AI 斯洛伐克 21%
AI 泰国、AI 土耳其 20%
AI 澳大利亚经营集团、AI 墨西哥 30%
AI 英国 19%
奥特佳（摩洛哥）经营的前5年（2018年至2023年）免
奥特佳（摩洛哥）
征所得税，此后20年按8.75%的税率缴纳所得税。
42奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2、税收优惠
本公司之子公司安徽科技分别于2019年9月9日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国
家税务局、安徽省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201934000951），认定本公司为高新技术企业，认定有效期均为三年。本报告期内企业所得税减按15%计征。
本公司之子公司牡丹江富通于2020年8月7日取得黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江
省国家税务局、黑龙江省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202023000377），认定本公司为高新技术企业，认定有效期为三年。本报告期内企业所得税减按15%计征。
本公司之子公司浙江龙之星于2020年12月1日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家
税务局、浙江省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202033008082），认定本公司为高新技术企业，认定有效期为三年。本报告期内企业所得税减按15%计征。
本公司之子公司南京奥特佳于2020年12月2日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家
税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号： GR202032003735），认定本公司为高新技术企业，认定有效期为三年。本报告期内企业所得税减按15%计征。
本公司之子公司马鞍山科技于2021年11月18日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务
总局安徽省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号： GR202134004646），认定本公司为高新技术企业，认定有效期为三年。本报告期内企业所得税减按15%计征。
本公司之子公司空调国际上海2019年12月6日取得上海市科学技术厅、上海市财政厅、上海市国家
税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201931005175），认定本公司为高新技术企业，认定有效期为三年。本报告期内企业所得税减按15%计征。
AI 泰国，按照泰国增值税法，其位于自由贸易区内的工厂享受采购原材料和机器设备增值税免税优惠；此外按泰国政府颁布《投资促进法案 B.E.2520》的有关规定享受企业所得税优惠政策，于本报告期内免除特定产品的企业所得税。
3、其他
除AI海外经营集团外的经营实体：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税；
AI 泰国按其注册地泰国罗勇府的税收法规计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；
AI 澳大利亚经营集团按应税收入的 10%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金719440.78419536.32
银行存款608862282.26331286007.79
其他货币资金870982194.87770425893.78
43奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
合计1480563917.911102131437.89
其中：存放在境外的款项总额84974781.2599244210.60其他说明
期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项870982194.87元，具体如下：
单位：元项目期末余额
银行承兑汇票保证金279985536.55
质押的大额定期存单540666811.84信用证保证金
50329846.48
其他原因受限资金
合计870982194.87
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
497402417.32379710796.30
益的金融资产
其中：
理财产品485586206.62360407944.02
权益性投资11816210.7019302852.28
合计497402417.32379710796.30
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据167111889.15313689453.26
商业承兑票据71198415.3243794720.94
合计238310304.47357484174.20
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合
239999774.18100.00%1689469.710.70%238310304.47359789159.51100.00%2304985.310.64%357484174.20
计提坏
44奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
账准备的应收票据
合计239999774.18100.00%1689469.71238310304.47359789159.51100.00%2304985.31357484174.20
按组合计提坏账准备：类似信用风险特征组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票72887885.031689469.712.32%
银行承兑汇票167111889.15
合计239999774.181689469.71
确定该组合依据的说明：
无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
2304985.31615515.601689469.71
账准备
合计2304985.31615515.601689469.71
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据71776952.20
商业承兑票据22546135.14
合计94323087.34
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据300228595.5078946986.59
商业承兑票据15626968.05
合计300228595.5094573954.64
45奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
账准备100904603.685.65%100904603.63100.00%0.05101245476.846.27%101245476.84100.00%的应收账款其
中：
应收账
款坏账100904603.685.65%100904603.63100.00%0.05101245476.846.27%101245476.84100.00%准备按组合计提坏
账准备1685307325.3594.35%104106294.586.18%1581201030.771512621781.9893.73%94250466.826.23%1418371315.16的应收账款其
中：
按类似信用风险特征
1685307325.3594.35%104106294.586.18%1581201030.771512621781.9893.73%94250466.826.23%1418371315.16
组合计提坏账准备
合计1786211929.03100.00%205010898.211581201030.821613867258.82100.00%195495943.661418371315.16
按单项计提坏账准备：应收账款坏账准备
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
应收账款坏账准备100904603.68100904603.63100.00%预计无法收回
合计100904603.68100904603.63
按组合计提坏账准备：类似信用风险特征组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）1641034724.5682051736.215.00%
1-2年（含2年）16700472.341670047.2410.00%
2-3年（含3年）10268024.763080407.4430.00%
3-4年（含4年）4995108.004995108.00100.00%
4-5年（含5年）1625149.621625149.62100.00%
5年以上10683846.0710683846.07100.00%
46奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
合计1685307325.35104106294.58
确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的应收账款，公司根据以前年度与之相同或相类似的，并按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1641581030.56
1至2年18443563.19
2至3年14184649.15
3年以上112002686.13
3至4年15282877.26
4至5年46942302.70
5年以上49777506.17
合计1786211929.03
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他类似信用风险
94250466.829962708.13-106880.37104106294.58
特征组合单独计提坏账
准备的应收账101245476.84340873.32100904603.63款
合计195495943.669962708.13340873.32-106880.37205010898.21
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名237230696.7013.28%11861534.84
第二名154934532.918.67%7746726.65
第三名114333609.436.40%5716680.47
第四名35522779.371.99%1776138.97
第五名34492651.801.93%1724632.59
合计576514270.2132.27%
47奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票426926559.76455850402.85
合计426926559.76455850402.85应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
本公司及其下属子公司视其日常资金管理的需要将银行承兑汇票进行背书、贴现（且金额超过50%），并非仅仅持有到期托收，故管理银行承兑汇票的业务模式既包括以收取合同现金流量为目标又包括以出售为目标，故本公司将上述银行承兑汇票重分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内33546986.7296.60%28301320.4394.25%
1至2年1119986.443.22%1454222.164.84%
2至3年37239.250.31%150011.400.50%
3年以上24323.870.07%122995.190.41%
合计34728536.2830028549.18
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)
第一名3260280.529.39
第二名3132015.289.02
第三名2610624.157.52
第四名2568251.717.40
第五名2512068.687.23
合计14083240.34
48奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息130284.13
其他应收款103017565.8958813709.24
合计103017565.8958943993.37
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
应收存款利息130284.13
合计130284.13
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金4136405.841905561.77
押金、保证金54249597.6947705435.14
单位往来款50133641.8216588776.72
代扣代缴（社保、公积金）62190.87229660.72
其他4879790.591143153.49
合计113461626.8167572587.84
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2022年1月1日余额865565.957893312.658758878.60
2022年1月1日余额
在本期
本期计提1802061.181802061.18
2022年6月30日余
2667627.137893312.6510560939.78
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
49奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）65830219.55
1至2年902546.60
2至3年12723799.51
3年以上34121940.01
3至4年30114303.23
4至5年34885.20
5年以上3972751.58
合计113578505.67
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
10560939.7
坏账准备8758878.601802061.18
8
10560939.7
合计8758878.601802061.18
8
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名托底保证金30000000.003-4年44.40%4000000.00
第二名融资租赁保证金12700000.002年-3年11.18%
第三名芯片溢价款6334616.441年以内5.58%316730.82
1年以内，1-2
第四名海关关税保证金3422237.163.01%年，3年以上
第五名购地款3226000.005年以上2.84%3226000.00
合计55682853.6049.03%7542730.82
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元项目期末余额期初余额
50奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料745443483.8555824903.33689618580.52689188020.6354058798.29635129222.34
在产品185633498.94601313.12185032185.82138262707.45601313.12137661394.33
库存商品467171752.3097622793.97369548958.33451326431.08101256765.59350069665.49
周转材料4222183.564222183.5615508513.312735.0515505778.26
合同履约成本29750754.4829750754.4828548283.9228548283.92
发出商品257439302.603014481.16254424821.44341380810.943014481.16338366329.78
在途物资5237786.385237786.3813007179.4613007179.46
委托加工物资13515803.2213515803.2216543178.4216543178.42
开发成本92256981.6992256981.6991889590.5391889590.53
合计1800671547.02157063491.581643608055.441785654715.74158934093.211626720622.53
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料54058798.297005141.384500223.42738812.9255824903.33
在产品601313.12601313.12
库存商品101256765.598363018.5211995239.691750.4597622793.97
周转材料2735.052735.05
发出商品3014481.163014481.16
合计158934093.2115368159.900.0016498198.16740563.37157063491.58期末采用存货账面价值与可变现净值孰低原则计提存货跌价准备。
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣/待认证的进项税62421296.7885192900.41
预缴所得税270440.8312506493.28
预缴其他税金3054982.912518238.92
一年内到期的待摊费用17574679.555876003.05
未到期应收的大额定期存单利息6597449.755772553.68
合计89918849.82111866189.34
10、长期股权投资
单位：元
51奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加减少下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）投资投资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业南方英
特（注204578994.465833025.94-4736.39210407284.01
1）
AITTR 7437385.99 4875580.27 4011.69 12316977.95
小计212016380.4510708606.21-724.70222724261.96
二、联营企业
恒信融144074923.38-2743488.71141331434.67
小计144074923.38-2743488.71141331434.67
合计356091303.837965117.50-724.70364055696.63
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
深恒和投资管理（深圳）有限公司10000000.0010000000.00
珠海芯邦科技有限公司19950000.00
合计10000000.0029950000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因深恒和投资管不以出售为目理（深圳）有不适用的限公司珠海芯邦科技不以出售为目不适用有限公司的
其他说明：
1.公司与深恒和投资管理（深圳）有限公司及其股东孙议政、深圳市智珲投资咨询有限公司及其他9位投资者于2019年
3月4日签署协议，以1000万元增资入股深恒和投资管理（深圳）有限公司，公司根据持有目的将该非交易性权益工具投
资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
2.公司与珠海市横琴新区汉邦投资有限公司、北京嘉岳智源电力技术有限公司于2021年合资设立珠海芯邦科技有限公司，本公司投资1995万元，占其19.95%的股份。报告期内，因经营进展不及预期，本公司将该等持股转让，退出该公司。
根据持有目的将该非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
1
南方英特全称为“南方英特空调有限公司”，AI TTR 全称为“Air International TTR Thermal Systems Limited”，即“空调国际塔塔东洋热系统有限公司”。
52奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额23223813.4514288904.7737512718.22
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额23223813.4514288904.7737512718.22
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额9615315.222457281.9912072597.21
2.本期增加金额534564.46165406.18699970.64
（1）计提或摊销534564.46165406.18699970.64
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额10149879.682622688.1712772567.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值13073933.7711666216.6024740150.37
2.期初账面价值13608498.2311831622.7825440121.01
53奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1299896518.201287284786.25
合计1299896518.201287284786.25
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建固定资产项目机器设备运输工具电子设备土地其他设备合计筑物装修
一、账面
原值：
1.期
678174105.711787033974.1716865233.407574397.275716731.993477583.44185171512.682684013538.66
初余额
2.本
期增加金15365902.0597157648.6874516.04927536.97-10884.454440858.11117955577.40额
（1）购置5804047.0969187492.4181415.93600187.664440490.3580113633.44
（2）在建
10289742.9220113305.9030403048.82
工程转入
（3）企业合并增加外币折算
-727887.967856850.37-6899.89327349.31-10884.45367.767438895.14影响
3.本
期减少金6986298.10390638.88383935.921492384.879253257.77额
（
1）处置或6986298.10390638.88383935.921492384.879253257.77
报废
4.期
693540007.761877205324.7516549110.568117998.325705847.543477583.44188119985.922792715858.29
末余额
二、累计折旧
1.期
256445817.601007383636.8311824163.326871106.302657625.52106233476.221391415825.79
初余额
2.本
期增加金16258126.4077048253.90418999.19847717.53101723.365661895.33100336715.71额
（
16458597.2171749910.63421692.31698988.10101723.365651172.6395082084.24
1）计提
外币折算
-200470.815298343.27-2693.12148729.4310722.705254631.47影响
54奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
房屋及建固定资产项目机器设备运输工具电子设备土地其他设备合计筑物装修
3.本
期减少金2063223.62318545.75377848.281484783.334244400.98额
（
1）处置或2063223.62318545.75377848.281484783.334244400.98
报废
其他130144.83130144.83
4.期
272703944.001082368667.1111924616.767340975.552759348.88110410588.221487508140.52
末余额
三、减值准备
1.期
4391066.51921860.115312926.62
初余额
2.本
期增加金-1727.05-1727.05额
（
1）计提
外币折算
-1727.05-1727.05影响
3.本
期减少金额
（
1）处置或
报废
4.期
4389339.46921860.115311199.57
末余额
四、账面价值
1.期
末账面价420836063.76790447318.184624493.80777022.772946498.663477583.4476787537.591299896518.20值
2.期
初账面价421728288.11775259270.835041070.08703290.973059106.473477583.4478016176.351287284786.25值
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物507076.94
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物34996733.29正在办理中
55奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程348561438.78318159952.62
合计348561438.78318159952.62
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程350813470.352252031.57348561438.78320411984.192252031.57318159952.62
合计350813470.352252031.57348561438.78320411984.192252031.57318159952.62
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程进利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额奥特佳
No.20 750000000.00 215481987.31 829153.23 216311140.54 29.00% 未完工 其他
18G46
项目安徽科技2
10289742.927378114.112911628.8110289742.92100.00%已完工其他
号库房安徽科技2
号电45910660.0012828010.2512828010.2528.00%未完工其他动厂房活塞压缩机零
部件14251610.0014251610.0014251610.00100.00%未完工其他加工生产线
合计820452012.92237111711.4216568792.2910289742.92243390760.79
56奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
15、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物运输工具合计
一、账面原值
1.期初余额88464101.412468623.4490932724.85
2.本期增加金额10298155.09-124970.3010173184.79
3.本期减少金额
4.期末余额98762256.502343653.14101105909.64
二、累计折旧
1.期初余额12852206.37958167.9113810374.28
2.本期增加金额5841611.02132715.755974326.77
（1）计提
3.本期减少金额-300560.77-300560.77
（1）处置
4.期末余额18693817.391391444.4320085261.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值80068439.11952208.7181020647.82
2.期初账面价值75611895.041510455.5377122350.57
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权办公管理软件合计
一、账面原值
1.期初余
252542783.26170585298.46331794474.5198238208.68102569761.17955730526.08
额
2.本期增
-274182.188750430.373863681.1812339929.37加金额
（1213420.50213420.50
57奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目土地使用权专利权非专利技术商标权办公管理软件合计
）购置
（2
4042577.524042577.52
）内部研发
（3）企业合并增加
外币折算影响-274182.184707852.853650260.688083931.35
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
252268601.08170585298.46340544904.8898238208.68106433442.35968070455.45
额
二、累计摊销
1.期初余
47756404.78154773767.0387138918.2163378230.4494687681.20447735001.66
额
2.本期增
2842869.04610035.6423819069.684911910.436233508.5138417393.30
加金额
（1
2842869.04610035.6421602162.764911910.433617786.3633584764.23
）计提
外币折算影响2216906.922615722.154832629.07
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
50599273.82155383802.67110957987.8968290140.87100921189.71486152394.96
额
三、减值准备
1.期初余
6345407.0287009283.0493354690.06
额
2.本期增
714763.65714763.65
加金额
（1）计提
外币折算影响714763.65714763.65
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
6345407.0287724046.6994069453.71
额
四、账面价值
1.期末账
201669327.268856088.77141862870.3029948067.815512252.64387848606.78
面价值
2.期初账204786378.489466124.41157646273.2634859978.247882079.97414640834.36
58奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目土地使用权专利权非专利技术商标权办公管理软件合计面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例1.04%
17、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他其他支出形资产损益涡旋压缩
机-紧凑高效涡旋式
汽车空调3178452.06721175.613899627.67压缩机
（广汽A55）电动压缩
机-电驱动汽车空调
1807467.27237030.672044497.94
压缩机
（吉利PMA—2）电动压缩
机-电驱动汽车空调
8310194.672433437.7310743632.40
压缩机
（VWMEB）电动压缩
机-Valeo
311535.0169932.75381467.76
Thermal电动巴士
AISH –
SAIC A+ 6374522.00 775049.73 7149571.73
HVAC
Geely
1530024.18229570.221759594.40
CX11 HVAC
AISH-
Geely PMA
1070177.981070177.98
EF1E Rear
HVAC
AIUS -
FMC EV
185409.03185409.03
Vehicle
HVAC
AISH —
NIO Force
3385875.95742696.974128572.92
HAVC/CRFM
/CCU
T6&L663 2598603.01 76053.69 2522549.32
Z1498 -
PSA CMP
2472765.07-130198.602602963.67
FRONT
HVAC
59奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他其他支出形资产损益
Franklin 109254.41 342.85 108911.56
FORD U725
248832.29-13101.78261934.07
TOC
Tesla
Project 113476.94 -5974.91 119451.85
Gold HVAC
Z1537
Ford GE2 3887972.06 -204713.56 4092685.62
Aux HVAC
Z1539
Ford
181907.77-9578.00191485.77
CD539E/CD
390 LTR
Z1545 FCA
WS Aux 2179560.84 -114760.51 2294321.35
Radiator
WTOC P708 726355.70 726355.70
CHILLER
143400.00142949.85450.150.00
C-SUV
Obstarani
59265.291734.5357530.76
eDNM
Obstarani
61631.471803.7859827.69
eDNMLN
CIP 3343343.18 -235641.14 3578984.32
FORD P708
F250/350 2753224.84 -144965.66 2898190.50
WTCO
EMA 748033.59 748033.59
VFe33
350129.26350129.26
HVAC
VFe33
HVAC (HM 67894.46 67894.46
EVAP)
VFe36
45242.5145242.51
HVAC
合计43051308.318402136.214042577.52-778549.1648189416.16
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的汽车空调压缩
1476307703.761476307703.76
机业务资产组空调国际资产
454804306.30454804306.30
组
澳特卡资产组3544941.853544941.85
南京奥电资产1089826.481089826.48
60奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
组
合计1935746778.391935746778.39
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置汽车空调压缩
107921224.341227512.66109148737.00
机业务资产组空调国际资产
124273079.35345652.00124618731.35
组
澳特卡资产组3544941.853544941.85南京奥电资产
1089826.481089826.48
组
合计236829072.021573164.66238402236.68商誉所在资产组或资产组组合的相关信息形成商誉的事项资产组或资产组组合商誉账面价值本期是否发生变主要构成账面价值确定方法动以2015年合并南京奥特否
佳、2016年合并牡丹江富汽车空调压缩机业务
1367158966.76通产的汽车空调压缩机生1173585750.70
资产组
产线为基础，所确定相关的非流动资产以2015年合并空调国际板否商誉所在的资产组生产的产品块汽车空调系统产线为基
空调国际资产组330185574.95738901479.47存在活跃市场，可以带来独立的础，所确定相关的非流动资现金流，可将其认定为一个单独产的资产组。
以2017年合并澳特卡活塞否
澳特卡资产组0式压缩机产线为基础，所确93498.88定相关的非流动资产以2016年合并南京奥电大否
南京奥电资产组0型客车销售市场为基础，所32410.76确定相关的非流动资产说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
可收回金额的形成商誉的事项商誉账面价值重要假设及其合理理由关键参数及其理由确定方法
61奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
测试期平均增长率
11.45%，稳定期增长率
采用未来现金流量折现
0.00%，平均毛利率
汽车空调压缩机业务资产方法的主要假设：预计资
1367158966.7622.99%，息税前利润率
组产组未来5年产能均维
7.94%至13.45%，税前折
持在核定产能
现率13.33%测算资产组的可回收金额测试期平均增长率预计未来现金流量法
11.65%，稳定期增长率
采用未来现金流量折现
0.00%，平均毛利率
方法的主要假设：预计资
空调国际资产组330185574.9512.36%，息税前利润率-产组未来5年产能均维
0.80%至6.45%，税前折现
持在核定产能
率13.78%测算资产组的可回收金额澳特卡资产组0该业务已停止。业务停止，不再进行测算。
南京奥电资产组0商誉减值测试的影响依据沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的沃克森国际评报字（2022）第0649号《奥特佳新能源科技股份有限公司拟对汽车空调压缩机业务资产组形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉资产组可收回金额资产评估报告》，汽车空调压缩机业务资产组可收回金额254800.37万元，高于资产组账面价值
117358.58万元及核心商誉账面价值132039.94万元之和249398.52万元，本期核心商誉相关的资产组
无需计提减值准备；本期因与经营性长期资产相关所确认递延所得税负债/资产转回影响商誉减值准备金
额122.75万元；故共确认商誉减值准备122.75万元依据沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的沃克森国际评报字（2022）第0648号《奥特佳新能源科技股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的奥特佳投资（香港）有限公司下属空调国际集团包含商誉资产组可收回金额资产评估报告》，空调国际资产组可收回金额108135.05万元，高于资产组账面价值
73890.15万元及核心商誉账面价值32221.12万元之和106111.27万元，本期核心商誉相关的资产组无
需计提减值准备；本期因与经营性长期资产相关所确认递延所得税负债/资产转回影响商誉减值准备金额
34.57万元；故共确认商誉减值准备34.57万元。
由于公司已将澳特卡业务划转至其他子公司、未来拟退出南京奥电业务，管理层已于2018年对澳特卡商誉、南京奥电商誉全部计提商誉值准备。
19、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入资产改
15034151.612496934.327122406.8110408679.12
良支出
其他3649342.562351973.971593513.134751.774403051.63
合计18683494.174848908.298715919.944751.7714811730.75其他说明其他主要包含部分零星工程及不符合资本化的费用分摊等。
62奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备379746976.5462491779.71355628926.9956585168.12
内部交易未实现利润48980819.639393369.2771580444.1912487111.41
可抵扣亏损594104019.74131397030.40528165852.68118874654.53已计提未支付的职工
55250305.1411195017.6448836584.8110031559.53
薪酬
预计负债142922717.7823142303.15108215128.0417260818.32
预提费用58341325.9812894097.6652132157.9710539863.34非同一控制企业合并
-72539.891267176.579899410.121546221.11资产评估减值
递延收益19720104.753340000.4621434552.113645307.82固定资产折旧纳税差
11059164.472298692.2511059164.472298692.25
异
AIUS 研发费用税收优
惠结转至以后年度使31481415.336959191.6031481415.346611097.22用
按照美国税法 263A条
款存货产生的可抵扣2955596.00653355.602955596.00620675.16暂时性差异的影响以公允价值计量且其
变动计入当期损益的22445475.223302396.5716319654.702447948.21金融资产
合计1366935380.69268334410.881257708887.42242949117.02
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
122817909.0927793412.87184063621.5729496441.89
资产评估增值
内部交易未实现利润5872810.171233290.14
合计122817909.0927793412.87189936431.7430729732.03
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产268334410.88242949117.02
递延所得税负债27793412.8730729732.03
63奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异114371366.80139278210.70
可抵扣亏损776871193.90671911118.81
合计891242560.70811189329.51
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
20222156248.182156248.18
20234359083.92567887.26
202412489208.2612339433.98
202513793123.3519165775.15
202634789306.9533108587.96
20272915176.70
按美国税法可向后结转15
348683895.94254253557.56年按澳大利亚税法可向后无限
323505824.28316984641.22
期结转按墨西哥税法可向后结转
34179326.3233334987.50
10年
合计776871193.90671911118.81
21、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备、工
66521475.5166521475.5164604506.6664604506.66
程款存在补偿款的
5260321.375260321.375260321.375260321.37
开发项目
合计71781796.8871781796.8869864828.0369864828.03
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款542710965.78
抵押借款632948945.24
保证借款666598600.39515514803.87
信用借款52039256.3638881509.97
未到期票据贴现款179621049.52322782970.00
64奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
合计1531207851.511419890249.62
23、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票897878876.08792536024.56
合计897878876.08792536024.56
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款1280937085.471294285457.97
费用款36431062.4185956199.47
工程设备款4447245.2112767542.20
合计1321815393.091393009199.64
25、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款103462401.6668578360.36
合计103462401.6668578360.36
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬125490946.93372631901.54379754554.58118368293.89
二、离职后福利-设定
3886225.8221438346.8321600701.903723870.75
提存计划
三、辞退福利42846.0442846.04
合计129377172.75394113094.41401398102.52122092164.64
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
66465001.89340190724.66349148198.1557507528.40
补贴
65奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2、职工福利费3684486.928718785.008723510.083679761.84
3、社会保险费1907952.1012361520.5312945060.031324412.60
其中：医疗保险费1747823.1111205133.9611783217.431169739.64
工伤保险费62844.05745967.26751249.0957562.22
生育保险费97284.94410419.31410593.5197110.74
4、住房公积金616661.008038201.608043565.60611297.00
5、工会经费和职工教育
52816845.023322669.75894220.7255245294.05
经费
合计125490946.93372631901.54379754554.58118368293.89
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3686089.5120776411.4920935940.353526560.65
2、失业保险费200136.31661935.34664761.55197310.10
合计3886225.8221438346.8321600701.903723870.75
27、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税78388350.4256691785.96
企业所得税56357343.8717409547.34
个人所得税558512.67802516.99
城市维护建设税906430.482757909.30
土地使用税1031382.34953505.73
房产税1485570.141964766.80
教育费附加1183922.711591398.07
地方教育费附加40633.591060932.05
水利建设专项资金6532.8825471.18
环保税32769.686375.76
车船使用税660.00660.00
其他1798848.721054213.29
合计141790957.5084319082.47
28、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息1254278.052206664.97
其他应付款285508790.69210761297.62
合计286763068.74212967962.59
66奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
已到期的长期借款利息99083.331378195.53
已到期的短期借款利息1155194.72828469.44
合计1254278.052206664.97
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
单位往来款74315746.5728643720.25
个人往来款859420.812311007.57
押金、保证金9115465.669658496.24
预提费用104187577.2373917044.21
设备、工程款63595599.4362559835.98
咨询服务费28855097.2526029013.71
其他4579883.747642179.66
合计285508790.69210761297.62
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名10281322.80尚未结算
第二名3856000.00验收未合格
第三名3209000.00尚未结算
第四名2436858.41合同未结束
第五名1893000.00验收未合格
合计21676181.21
29、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款86893109.88124269092.37
一年内到期的长期应付款16282380.8225690530.98
一年内到期的租赁负债10920568.8910304077.11
合计114096059.59160263700.46
30、其他流动负债
单位：元
67奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
已背书但尚未终止确认的商业汇票363954466.41302857746.31
待转销销项税10748202.288675314.64
合计374702668.69311533060.95
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款2812833.9114393037.11
信用借款19706634.595838632.83
合计22519468.5020231669.94
长期借款分类的说明：
期末无逾期长期借款。
其他说明，包括利率区间：
抵押借款、信用借款利率区间为：2.50%-5.00%。
32、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
长期租赁负债64200160.6067753317.88
合计64200160.6067753317.88
33、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款4584155.997272412.10
专项应付款6099000.006099000.00
合计10683155.9913371412.10
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
融资租赁应付款4584155.997272412.10
合计4584155.997272412.10
68奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
专项研发费6099000.006099000.00客户研发费补偿
合计6099000.006099000.00
34、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
三、其他长期福利2514978.062373230.04
合计2514978.062373230.04
35、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因根据销售及三包费用发生情
产品质量保证161014576.99112838210.09况测算形成
合计161014576.99112838210.09
36、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因详见政府补助项
政府补助45236058.7211097502.154170632.6352162928.24目明细
合计45236058.7211097502.154170632.6352162928.24
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相关本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额/与收益相补助金额入金额金额金额关国家科技支撑计划
2040061.68177242.281862819.40与资产相关
课题-奇瑞股份涡旋式汽车空调压缩机自动
1400000.001400000.00与资产相关
化装配线升级改造项目滁州市南
1916666.67250000.021666666.65与资产相关
谯区经信
69奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本期计入本期计入本期冲减与资产相关本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额/与收益相补助金额入金额金额金额关委付技改项目设备补助奖补
（100万压缩机产量项目补
助）年产3万台汽车空
调压缩机-
324000.0032400.00291600.00与资产相关
四大缸生产线技改项目工业和信
息化局-战
287500.0025000.02262499.98与资产相关
略发展引导资金年产20万台新能源汽车空调
10614997.68769198.339845799.35与资产相关
用电动压缩机装配线项目圈销结构小型化涡旋式汽车
1995000.00142500.001852500.00与资产相关
空调压缩机智能装配线涡旋式汽车空调压
缩机自动512500.0040999.98471500.02与资产相关化装配线升级改造圈销结构涡旋式汽车空调压
531249.9853125.02478124.96与资产相关
缩机自动化装配线升级改造工业投资及重点项
427500.0035625.00391875.00与资产相关
目扶持资金电动汽车空调压缩机装配线
547499.9845625.02501874.96与资产相关
自动化升级改造项目摩洛哥投
5769441.00314433.00213202.505241805.50与资产相关
资补贴活塞式汽
3247693.7892351.463155342.32与资产相关
车空调压
70奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本期计入本期计入本期冲减与资产相关本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额/与收益相补助金额入金额金额金额关缩机生产线项目补贴环保项目
120000.0015000.00105000.00与资产相关
补贴污水排放
150000.0015000.00135000.00与资产相关
工程补贴污水排放工程建设
300000.0025000.00275000.00与资产相关
资金（50万）技术改造
项目补贴426000.0035500.00390500.00与资产相关
（71万）研发费用投入后补
贴（省市630000.0052500.00577500.00与资产相关联合105
万）国家高新技术企业
90000.007500.0082500.00与资产相关
补贴（15万）省科技型企业研发
628000.0039250.00588750.00与资产相关
费用投入后补贴市科技型企业研发
628000.0039250.00588750.00与资产相关
费用投入后补贴研发费用投入后补
1648000.00103000.001545000.00与资产相关
助（206万）兑现民营
经济21条366880.0022930.00343950.00与资产相关资金补助
2020年科
技创新补40000.002500.0037500.00与资产相关助
2020年技
术改造政552000.0034500.00517500.00与资产相关策补助牡丹江市科技局
2021年研846000.0047000.00799000.00与资产相关
发投入后补助
2020年流
贷贴息政
540000.0027000.00513000.00与资产相关
策奖励金
（54万）
市科技型940000.0047000.00893000.00与资产相关
71奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本期计入本期计入本期冲减与资产相关本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额/与收益相补助金额入金额金额金额关企业2021年研发投入后补助张江电动汽车低温热泵空调系统项目
924000.0066000.00858000.00与资产相关
NextEVES8
SUVF/RHAV
CPTCHCM
Comp
斯洛伐克-
8273067.959617502.1517890570.10与资产相关
政府补助
合计45236058.7211097502.153957430.13213202.5052162928.24
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数3243258144.003243258144.00
38、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1186579461.37143175981.751329755443.12
价）
其他资本公积35483387.8335483387.83
合计1222062849.20143175981.751365238830.95
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积增加额为少数股东增资埃泰斯新能源科技（上海）有限公司以及空调国际（上海）有限公司转让持有的埃泰
斯新能源科技（上海）有限公司股权所致。
39、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重
分类进损1849724.9821155183.6921155183.6923004908.67益的其他
72奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
综合收益外币
财务报表1849724.9821155183.6921155183.6923004908.67折算差额其他综合
1849724.9821155183.6921155183.6923004908.67
收益合计
40、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积81078406.0281078406.02
合计81078406.0281078406.02
41、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润696998835.52852802808.70
调整后期初未分配利润696998835.52852802808.70
加：本期归属于母公司所有者的净利
-26452450.65-133914415.88润
减：提取法定盈余公积21889557.30
期末未分配利润670546384.87696998835.52
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
42、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2725604098.502425111802.692287140314.822064576416.21
其他业务133520311.3369826709.20220838779.48116232256.80
合计2859124409.832494938511.892507979094.302180808673.01
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
空调压缩机1172371014.08
73奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
汽车空调系统1282943362.91
储能电池热管理设备270289721.51按经营地区分类
其中：
境内1814722699.60
境外910881398.90市场或客户类型
其中：
整车厂商2422410430.31
售后市场客户303193668.19合同类型
其中：
商品销售2725604098.50按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入2725604098.50按合同期限分类
其中：
一年以内2725604098.50按销售渠道分类
其中：
直销2432330246.89
经销293273851.61
合计2725604098.50
与履约义务相关的信息：
本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
本公司一般会在合同约定质保期，公司向客户提供的质量保证是为了保证商品在约定期限内符合规定的要求，属于法定要求，该类保证不收取任何额外费用，客户不能够单独议价，不能够单独选择购买这项质量保证服务，公司也未就此保证单独出售给其他客户。这类保证属于保证类质量保证，不构成单项履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
43、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税-339628.472497122.52
教育费附加-214520.771816656.13
房产税2915094.953054314.65
土地使用税2195236.992223254.57
车船使用税4332.566389.00
印花税1611321.77953769.37
水利建设基金109128.03101815.77
74奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
环保税104754.3536358.26
其他49256.49327108.14
合计6434975.9011016788.41
44、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬6011900.563894026.58
业务招待费557561.891090943.05
仓储费3806379.663227727.99
折旧费280.82
三包费用62095813.5652563299.78
市场营销费用6278726.309706624.37
租赁费1039992.431647532.14
差旅费383515.891015319.45
会议费8800.0014972.45
广告费200053.529679.00
包装费82113.89
其他591752.293485140.69
合计80974496.1076737660.21
45、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬68529987.1261387015.61
中介费4804726.605072620.35
业务招待费1578406.041807925.06
折旧费16539442.906705601.59
差旅费3565706.972565940.81
修理费1267360.212486224.31
办公费2210263.40436553.29
无形资产摊销21259356.2725742011.21
租赁费6125475.77641314.99
咨询费4770722.853632883.50
会议费17509.4882383.77
长期待摊费用摊销374494.51199547.38
IT 及通讯费 2230192.58
环保费1478394.33
试验检验费6377247.23
技术服务费2840231.49
水费2923092.77
保险费5037446.46
其他10510441.76573218.05
合计162440498.74111333239.92
46、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
75奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
人员人工费用34379506.6143450583.18
直接投入费用34118324.2424636146.18
折旧费用4321241.225828187.44委托外部机构或个人进行研发活动所
9936892.541916545.71
发生的费用
新产品设计费等小计1169730.51
无形资产摊销36819.30
其他7594653.791852245.83
合计90387437.7078853438.85
47、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出21295426.0719038790.44
减：利息收入11091746.288908297.78
汇兑损益-8243757.69-11604083.62
其他7665360.506263107.32
合计9625282.604789516.36
48、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额年产20万台新能源汽车空调用电动压
769198.331538396.66
缩机装配线项目滁州市南谯区经信委付技改项目设备
500000.00
补助奖补
国家科技支撑计划课题-奇瑞股份223080.02354484.56年产3万台汽车空调压缩机-四大缸生
32400.0064800.00
产线技改项目
工业和信息化局-战略发展引导资金25000.0250000.00
污水排放工程补贴15000.0030000.00
环保项目补贴15000.0030000.00圈销结构小型化涡旋式汽车空调压缩
142500.00285000.00
机智能装配线涡旋式汽车空调压缩机自动化装配线
1440999.9882000.00
升级改造张江电动汽车低温热泵空调系统项目
66000.00132000.00
NextEVES8SUVF/RHAVCPTCHCMComp
污水排放工程建设资金（50万）25000.0050000.00
国家高新技术企业补贴（15万）7500.0015000.00研发费用投入后补贴（省市联合105
105000.00
万）
技术改造项目补贴（71万）35500.0071000.00圈销结构涡旋式汽车空调压缩机自动
53125.02106250.02
化装配线升级改造南京市工业和信息化发展专项资金项
900000.00
目活塞式汽车空调压缩机生产线项目补
184702.92
贴
研发费用投入后补助155500.00206000.00
退税款1064.55
税务局返还代扣代缴手续费13019.0215694.36
76奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
土地使用税返还1711159.20
研发费用支出奖励139800.00
专利补助12000.00
稳岗补贴578987.92216012.42电动汽车空调压缩机装配线自动化升
45625.0291250.02
级改造项目
工业投资及重点项目扶持资金35625.0071250.00
南京秣陵经济技术开发公司有功激励200000.00200000.00
失业保险返还153650.91150303.58收博望区科技经济信息化局科技
169000.00
17.23万研发经费补助款
研发机构认定企业资助金817000.00
VATofFeb20/缴纳 3月增值税加计 10%
222004.70263577.79
扣除
上海大众经济城拨付的政策扶持资金16000.00141000.00财政扶持资金（新冠状病毒肺炎疫情
338760.00影响当地刺激经济的补贴）
省科技型企业研发费用投入后补贴39250.0078500.00
市科技型企业研发费用投入后补贴39250.0078500.00
民营经济21条资金补助22930.0045860.00
2020年科技创新补助2500.005000.00
2020年技术改造政策补助34500.0069000.00
高新技术企业补贴150000.00
培训补贴485900.00
职业技能竞赛补助5000.00
2021年规上工业企业送稳产奖励资金100000.00
马鞍山市资源管理服务中心风险储备
19288.29
金支持稳定就业补助
2019年区级政策奖励资金30000.00
摩洛哥投资补贴661602.00上海市机电产品出口企业市场多元化
458432.00
资金支持项目上海市残疾人就业服务中心支付的超
3044.30
比例奖励
三代手续费、政府奖励、教育补贴等20159.55133052.17
牡丹江就业创业服务中心新学徒补助255000.00
发改委政府补助40000.00
增发募集资金政府补助2000000.00南京市秦淮区商务局拨2020省第七批
10000.00
商务发展专项款滁州市南谯区国库支付中心南谯区重
190000.00
点行业挥发性有机物治理补助资金
收到退税返还11478.044192856.26
科经局2020市级研发补助费用1243.75牡丹江市科技局2021年研发投入后补
47000.0094000.00
助
2020年流贷贴息政策奖励金27000.00
2021年研发投入后补助47000.00
收到企业春节电费补助64300.00
就业局失业保险补助收入8163.66
收到博望高新区汇企业厂房建设补贴92351.46博望区制造强省政策数字化车间补助
1000000.00
款
市级科技政策研发奖励1000.00
水利基金减免退还补助2263.63
77奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
100万压缩机产量项目补助250000.02
滁州市南谯区人社局转2022年6月就
37600.00
业专项补助资金滁州市南谯区科学技术局拨付研发投
2000.00
入补助资金
南谯区商务局2021年度外贸奖励费用30000.00滁州市南谯区经信局2021年优秀企业
27000.00
奖励资金滁州市南谯区人社局转2022年1月提
27600.00
升行动专项资金
党建补助20684.50
科技补助1000.00
高企增值补助42500.00中小微企业地方水利建设基金按现有
250.00
费率90%征收
纾困补贴10000.00
经济发展专项资金4000.00
机电第三期第二批户补助资金13720.00南通市通州人力资源保障局21年企业
182500.00
新型学徒制
印花税退税66.26
其他409870.54
合计6788653.6018148784.85
49、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益10708606.2011695011.99持有至到期投资投资期间取得的投资
-2743488.71-4496586.76收益
理财收益1614551.7988197.55
顺流交易产生的投资收益2705887.00
合计12285556.287286622.78
50、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-1900434.96-11362.98
合计-1900434.96-11362.98
51、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1796361.74860505.05
应收账款坏账损失-9621834.97-2194560.30
应收票据坏账损失615515.60
合计-10802681.11-1334055.25
78奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
52、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-13586610.33-990689.45值损失
十一、商誉减值损失-1573164.66-1800459.99
合计-15159774.99-2791149.44
53、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置非流动资产损失-271355.942037637.53
54、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非货币性资产交换利得10000.00
罚没利得33935.89
违约金收入6720.00盘盈利得
报废、毁损资产处置收入753523.99753523.99
其他2464368.18139005.352200.83
合计3258548.06149005.35755724.82
55、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠39800.002000.0039800.00
资产报废、毁损损失133471.98371170.48133204.74
罚没及滞纳金支出276403.08541114.355000.00
其他242657.4360860.847300.00
合计692332.49975145.67185304.74
56、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用52163089.9632321182.95
递延所得税费用-25933120.20-22785067.90
79奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
合计26229969.769536115.05
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额7829385.35
按法定/适用税率计算的所得税费用1957346.34
子公司适用不同税率的影响-1861109.24
调整以前期间所得税的影响3615317.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响851350.42本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
23904475.22
亏损的影响
归属于合营企业和联营企业的损益-1360104.49
弥补以前年度亏损316517.91以前年度应纳税暂时性差异确认递延所得税负债而在本年
-25000.00转回或冲回影响以前年度可抵扣暂时性差异未确认而在本年确认递延所得
-117498.25税资产影响
研发费用加计扣除-1051325.35
所得税费用26229969.76
57、其他综合收益
详见附注（三十九）其他综合收益。
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入10269406.6916452215.66
单位往来款5779462.1913962877.59
专项补贴、补助款13650430.201264637.42
收到押金保证金4075245.705436762.37
诉讼解冻51756.00
废品收入1450116.64491137.41
预缴所得税退回8847448.7985536.62
其他营业外收入68691.86
其他5965520.622318730.97
合计50106322.6940063654.04
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
80奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
期间费用现金支付额254775760.19128101938.50
单位往来款19483439.716502978.68
保证金及诉讼冻结4515382.0019191708.85
银行手续费749533.07858791.21
罚款罚金及滞纳金违约金5150.00228581.68
其他9151497.06743777.01
合计288680762.03155627775.93
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
结构性存款收益5955466.6588197.55
合计5955466.6588197.55
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
融资性票据贴现收到的款项351902347.24274644345.11
合计351902347.24274644345.11
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
融资性票据兑付196600000.00310000000.00
募集资金支付的律师费3380000.00
融资租赁款项12500000.0010814612.85
内保外贷保证金191546777.6482331945.00
合计400646777.64406526557.85
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-18400584.4145449275.84
加：资产减值准备15159774.992791149.44
信用减值损失10802681.111334055.25
固定资产折旧、油气资产折
93572388.6492011822.72
耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销33584764.2328257139.45
81奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
补充资料本期金额上期金额
长期待摊费用摊销8715919.94970844.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号271355.94-2037637.53填列）固定资产报废损失（收益以
133471.98371170.48“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
1900434.9611362.98“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
37349848.8612839022.93
列）投资损失（收益以“－”号填-12285556.28-7286622.78
列）递延所得税资产减少（增加以-29305231.12-20884066.67“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2240079.03-1901001.23“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-1623400.97-306918572.38
填列）经营性应收项目的减少（增加-447926489.71-341771642.26以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
440121808.65490593205.96以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额129831107.78-6170493.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额609581723.04460212776.40
减：现金的期初余额331705544.11240487667.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额277876178.93219725108.82
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金609581723.04331705544.11
其中：库存现金719440.78419536.32
可随时用于支付的银行存款608862282.26331286007.79
三、期末现金及现金等价物余额609581723.04331705544.11
82奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
60、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
详见“七（三十八）资本公积”、“七（三十九）其他综合收益”所述。
61、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
银行承兑汇票保证金、信用证保证
货币资金870982194.87
金、质押的大额存单
应收票据94323087.34质押
固定资产171145115.47抵押
无形资产76071010.14抵押
交易性金融资产485586206.62质押
应收款项融资294871303.02质押
合计1992978917.46
62、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金92652135.77
其中：美元6425474.736.711443123985.65
欧元4569950.657.008432028042.15
港币70.600.855260.38
澳元895057.464.61454130242.65
英镑436310.988.13653550044.27日元1146.030.049156.27
泰铢14607458.390.19062784229.18
比索1154830.270.3332384840.80
摩洛哥迪拉姆8298942.260.66315503028.61
雷亚尔60331.341.295078127.55
里拉2649450.580.40371069478.26
应收账款469609563.95
其中：美元47608573.706.7114319520181.53
欧元15976304.317.0084111968331.15港币
英镑5535.928.136545043.01
泰铢115974189.220.190622105058.46
比索47925626.130.333215970949.79
其他应收款39114638.14
其中：美元1300906.356.71148730902.88
欧元3686879.117.008425839123.55
泰铢14297796.580.19062725206.63
比索5069132.970.33321689260.52
83奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
摩洛哥迪拉姆196266.870.6631130144.56
应付账款219355409.12
其中：美元14083242.206.711494518271.70
欧元7573845.867.008453080541.33
英镑3177760.698.136525855849.89
泰铢119750103.770.190622824369.78
比索56518238.940.333218834390.48
摩洛哥迪拉姆6397203.970.66314241985.95
其他应付款72390699.95
其中：美元3130408.276.711421009422.06
欧元2583821.217.008418108452.57
澳元345558.714.61451594580.67
英镑64780.958.1365527090.20
泰铢128597166.480.190624511039.07
比索18426342.690.33326140476.77
摩洛哥迪拉姆753489.080.6631499638.61
短期借款509988201.60
其中：美元67471778.306.7114452830092.88
欧元6095411.137.008442719079.36
泰铢75755662.970.190614439029.36
应付职工薪酬17070844.74
其中：美元1003563.316.71146735314.80
欧元501585.307.00843515310.42
澳元253090.014.61451167883.85
泰铢18426002.790.19063511996.13
比索6064208.330.33322020863.88
摩洛哥迪拉姆180177.440.6631119475.66
长期借款22519468.50
其中：美元
欧元2826158.517.008419806849.30港币
泰铢14232000.000.19062712619.20
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
境外经营实体主要经营地记账本位币记账本位币选择依据
AIUS 美国 美元 主要经营地经济环境中的货币
AI 泰国 泰国 泰铢 主要经营地经济环境中的货币
AI 斯洛伐克 斯洛伐克 欧元 主要经营地经济环境中的货币
奥特佳（摩洛哥）摩洛哥摩洛哥迪拉姆主要经营地经济环境中的货币
AI 墨西哥 墨西哥 比索 主要经营地经济环境中的货币
63、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
84奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
种类金额列报项目计入当期损益的金额滁州市南谯区经信委付技改项目设备补
1666666.65其他收益、递延收益250000.02
助奖补（100万压缩机产量项目补助）滁州市南谯区人社局转2022年6月就业
37600.00其他收益37600.00
专项补助资金滁州市南谯区科学技术局拨付研发投入
2000.00其他收益2000.00
补助资金
南谯区商务局2021年度外贸奖励费用30000.00其他收益30000.00滁州市南谯区经信局2021年优秀企业奖
27000.00其他收益27000.00
励资金
水利基金优惠退税200.00其他收益200.00滁州市南谯区人社局转2022年1月提升
27600.00其他收益27600.00
行动专项资金
个税返还1248.80其他收益1248.80
摩洛哥投资补贴5241805.50其他收益、递延收益314433.00
上海嘉定区税务局退款1922.44其他收益1922.44
上海大众经济城拨付的政策扶持资金16000.00其他收益16000.00
水利基金优惠30.00其他收益30.00
个税返还3529.92其他收益3529.92
失业保险返还136353.24其他收益136353.24
稳岗补贴65600.00其他收益65600.00中小微企业地方水利建设基金按现有费
250.00其他收益250.00
率90%征收
失业保险费返还95407.54其他收益95407.54
个税返还3005.15其他收益3005.15张江电动汽车低温热泵空调系统项目
858000.00其他收益、递延收益66000.00
NextEVES8SUVF/RHAVCPTCHCMComp
斯洛伐克-政府补助17890570.10递延收益0.00
三代手续费、政府奖励、教育补贴等20159.55其他收益20159.55
稳岗补贴7711.54其他收益7711.54
失业费返还17297.67其他收益17297.67
增值税10%加计扣除222004.70其他收益222004.70
机电第三期第二批户补助资金13720.00其他收益13720.00
南通市通州人力资源保障局182500.00其他收益182500.00
手续费返还113.68其他收益113.68
印花税退税66.26其他收益66.26
个税手续费返还461.04其他收益461.04
党建补助20684.50其他收益20684.50
科技补助1000.00其他收益1000.00
稳岗补贴28549.67其他收益28549.67
高企增值补助42500.00其他收益42500.00
活塞式汽车空调压缩机生产线项目补贴3155342.32其他收益、递延收益92351.46
个税返还983.09其他收益983.09
2022年制造强省建设系列政策补助资金1000000.00其他收益1000000.00
市级科技政策研发奖励1000.00其他收益1000.00
人力中心失业保险稳岗返还补助65187.73其他收益65187.73
水利基金减免退还补助2063.63其他收益2063.63
环保项目补贴105000.00其他收益、递延收益15000.00
污水排放工程补贴135000.00其他收益、递延收益15000.00
污水排放工程建设资金（50万）275000.00其他收益、递延收益25000.00
技术改造项目补贴（71万）390500.00其他收益、递延收益35500.00研发费用投入后补贴（省市联合105
577500.00其他收益、递延收益52500.00
万）
国家高新技术企业补贴（15万）82500.00其他收益、递延收益7500.00
省科技型企业研发费用投入后补贴588750.00其他收益、递延收益39250.00
市科技型企业研发费用投入后补贴588750.00其他收益、递延收益39250.00
85奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
种类金额列报项目计入当期损益的金额
研发费用投入后补助（206万）1545000.00其他收益、递延收益103000.00
兑现民营经济21条资金补助343950.00其他收益、递延收益22930.00
2020年科技创新补助37500.00其他收益、递延收益2500.00
2020年技术改造政策补助517500.00其他收益、递延收益34500.00
牡丹江市科技局2021年研发投入后补助799000.00其他收益、递延收益47000.00
2020年流贷贴息政策奖励金（54万）513000.00其他收益、递延收益27000.00
市科技型企业2021年研发投入后补助893000.00其他收益、递延收益47000.00
稳岗补贴389078.35其他收益389078.35
国家科技支撑计划课题-奇瑞股份1862819.40其他收益、递延收益177242.28涡旋式汽车空调压缩机自动化装配线升
0.00其他收益、递延收益1400000.00
级改造项目
个税手续费返还45837.74其他收益45837.74
纾困补贴10000.00其他收益10000.00
经济发展专项资金4000.00其他收益4000.00
工业和信息化局-战略发展引导资金262499.98其他收益、递延收益25000.02年产20万台新能源汽车空调用电动压缩
9845799.35其他收益、递延收益769198.33
机装配线项目圈销结构小型化涡旋式汽车空调压缩机
1852500.00其他收益、递延收益142500.00
智能装配线涡旋式汽车空调压缩机自动化装配线升
471500.02其他收益、递延收益40999.98
级改造圈销结构涡旋式汽车空调压缩机自动化
478124.96其他收益、递延收益53125.02
装配线升级改造
工业投资及重点项目扶持资金391875.00其他收益、递延收益35625.00电动汽车空调压缩机装配线自动化升级
501874.96其他收益、递延收益45625.02
改造项目
收到个税手续费退还11830.03其他收益11830.03收到南京秣陵经济技术开发公司2021年
200000.00其他收益200000.00
高质量发展奖励
个税返还788.64其他收益788.64年产3万台汽车空调压缩机-四大缸生产
291600.00其他收益、递延收益32400.00
线技改项目
个税手续费返还614.27其他收益614.27
收到企业春节电费补助64300.00其他收益64300.00
收到稳岗补助22860.63其他收益22860.63
就业局失业保险补助收入8163.66其他收益8163.66
合计54994151.716788653.60
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、本公司子公司南京奥特佳国际贸易有限公司于2022年4月26日在南京市建邺区市场监督管理局批准成立，2022年7月实际经营，半年度仅产生一些零星代办费支出，对整体经营和业绩无影响。
86奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接新能源技术开
南京奥特佳新能南京市秦淮区发、制造、销非同一控制下
南京100.00%源科技有限公司大明路103号售无氟环保制企业合并冷产品南京市江宁区南京奥特佳长恒铝合金铸件生非同一控制下
南京横溪街道宁阳100.00%铸造有限公司产企业合并街11号南京市江宁区南京奥特佳祥云汽车空调制非同一控制下
南京秣陵街道工业100.00%
冷机有限公司造、销售企业合并集中区电动压缩机及
南京市江宁区其配件、汽车南京奥特佳电动
南京秣陵街道秣周零部件的设100.00%设立压缩机有限公司
东路8号计、生产、销
售、技术服务南京市秦淮区南京奥电新能源光华路162号新能源技术开非同一控制下
南京51.02%
科技有限公司综合研发楼8发、贸易企业合并楼自有房屋租
南京奥特佳商贸南京市秦淮区赁、物业管
南京100.00%设立服务有限公司大明路103号理；房地产开
发、销售浙江省丽水市浙江龙之星压缩龙泉工业园区制造和销售压非同一控制下
丽水93.00%
机有限公司塆头区块1、2缩机企业合并号地块中国（上海）自由贸易试验上海圣游投资有
上海区美桂北路投资管理100.00%设立限公司
317号2幢二
层 B2 室
UNIT 179/F
Tower A New
Mandarin奥特佳投资（香新能源技术开香港 Plaza NO.14 100.00% 设立
港）有限公司发、股权投资
Science
Musemum RD
TST KL
Fernando
Montes
de Oca 126
Air Systems
Col. 非同一控制下
S.de R.L. de 墨西哥 投资业 100.00%
Condesa 企业合并
C.V.Del.Cuauhtemoc
ZC 06140 in
87奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
Mexico City
Federal
District
De-Saint-
Air Exupéry-
International Stra?e非同一控制下
Thermal 德国 8 Condor 投资业 100.00%企业合并
Systems (DE) Platz 60549
GmbH Frankfurt am
Main
Air 50-80 Turner
International Street Port非同一控制下
Thermal 澳大利亚 Melbourne 投资业 100.00%企业合并
(China) Pty VIC 3207
Ltd Australia
c/o
Cimglobal
Business
Huxley
33 Edith 非同一控制下
Holdings 毛里求斯 投资业 100.00%
Cavell 企业合并
Limited
Street Port
Louis
Mauritius上海市闵行区空调国际（上非同一控制下上海莘庄工业区春制造业100.00%
海）有限公司企业合并光路108号南通高新技术上海空调国际南
南通产业开发区文制造业100.00%设立通有限公司昌路666号海口高新区海海南艾尔英特空非同一控制下
海南马（二期）工制造业100.00%调有限公司企业合并
业园 M-25四川省成都经济技术开发区
成都艾泰斯热系(龙泉驿区)南
成都制造业100.00%设立统有限公司四路298号1号厂房西侧第二跨安徽省滁州市滁州艾泰斯热系来安县汊河经
滁州制造业100.00%设立统有限公司济开发区江浦路6号
50-80 Turner
Street Port
AIGL
Melbourne 非同一控制下
International 澳大利亚 投资业 100.00%
Victoria 企业合并
Pty Ltd
3207
Australia
Air 50-80 Turner
International Street Port非同一控制下
Thermal 澳大利亚 Melbourne 贸易 100.00%企业合并
(Australia) VIC 3207
Pty Ltd Australia艾泰斯热系统研上海市徐汇区非同一控制下
上海研发中心100.00%
发(上海)有限公天等路259弄企业合并
88奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接司28号106室
Air
Internationa
l Thermal
Systems 50-
AITS Australia 80 Turner 非同一控制下
澳大利亚投资业100.00%
Pty Ltd Street 企业合并
Port
Melbourne
VIC 3207
Australia
500/46 Moo
3
Hemaraj
Eastern
Seaboard
Air
Industrial
International
Estate 非同一控制下
Thermal 泰国 制造业 100.00%
Tasit Sub- 企业合并
Systems
district
(Thailand) Ltd
Pluakdaeng
District
Rayong
Province
Thailand
2711
Centerville
Road Suite
400 City of
Wilmington 非同一控制下
AITS US Inc. 美国 投资业 100.00%
County of 企业合并
New Castle
Delaware
19808
USA
2711
Centerville
Road Suite
Air
400 City of
International
Wilmington 非同一控制下
Thermal (US) 美国 投资业 100.00%
County of 企业合并
Subsidiary
New Castle
Inc.Delaware
19808
USA
2711
Centerville
Road Suite
400 City of
Air
Wilmington 非同一控制下
International 美国 制造业 100.00%
County of 企业合并
(US) Inc.New Castle
Delaware
19808
USA
89奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
Air
AC Diplomat
international 主要生产汽
Palisády
Thermal 车，发动机，英国 29/A 100.00% 设立
（Usited 车辆配件及设BratislavaKingdom） 备
81106
Limited
10 Norwich
Air
Street
international
London 工程设计和工
Thermal 斯洛伐克 100.00% 设立
United 业制造（Slovakia）
Kingdom
s.r.o.EC4A 1BD澳特卡新能源科上海市嘉定区新能源技术研非同一控制下技（上海）有限上海安亭镇墨玉路发、技术服100.00%企业合并
公司 185 号 J10室 务；贸易滁州市南谯工
各类压缩机、安徽奥特佳科技业开发区乌衣非同一控制下
滁州空调系统产品100.00%发展有限公司园区双迎大道企业合并生产
669号
滁州市南谯工机电产品和汽滁州奥特佳商贸业开发区乌衣非同一控制下
滁州车零部件的销100.00%服务有限公司园区双迎大道企业合并售及技术服务
669号
安徽省滁州市滁州奥特佳铸造南谯工业开发金属铸造产品
滁州100.00%设立有限公司区乌衣园区双生产迎大道669号安徽省滁州市汽车空调压缩
滁州奥特佳新能南谯工业开发机、空调系统
滁州100.00%设立
源科技有限公司区乌衣园区双产品研发、生
迎路669号产、销售博望区丹阳镇马鞍山奥特佳机金属铸造产品非同一控制下
马鞍山特钢产业园富100.00%电有限公司生产企业合并民路新能源技术开发，汽车零部马鞍山市博望马鞍山奥特佳科件产品及其它
马鞍山区丹阳镇富民100.00%设立技有限公司电子产品的研路特钢产业园
发、制造、销售务
压缩机、制冷马鞍山市博望
马鞍山奥特佳压装备制造、加
马鞍山区丹阳镇丹阳100.00%设立
缩机有限公司工、组装、销工业园售拉萨市柳梧新西藏鑫玉投资有股权投资；投
拉萨区柳梧大厦2100.00%设立限公司资管理楼08室
ATLANTIC
FREE奥特佳（摩洛ZONE /ZONE
哥）新能源科技摩洛哥制造业100.00%设立
FOURNISSEURS有限公司
RN4 LOT I
25 Kénitra
奥特佳(马来西 NO. 2?12
马来西亚制造业100.00%设立
亚)有限公司 (2ND
90奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
FLOOR)
JALAN PJU
8/3 PERDANA
BUSINESS
CENTRE
BANDAR
DAMANSARA
PERDANA
47820
PETALING
JAYA
SELANGOR
MALAYSIA拉萨市柳梧新西藏奥特佳投资股权投资；投
拉萨区柳梧大厦2100.00%设立有限公司资管理楼07室黑龙江省牡丹汽车空调压缩牡丹江富通汽车非同一控制下
牡丹江江市西安区西机及其系统生100.00%空调有限公司企业合并
十二条路产，销售十堰市茅箭区汽车空调压缩
十堰派恩富通压(白浪)江家山机及零部件的
十堰51.00%设立
缩机有限公司 路 3A 号 1 幢 研发、制造、
1-1销售
MASLAK
AIR MAHALLES
INTERNATIONAL SMER SK. NO:
TERMAL 土耳其 4/2 Kar 制造业 100.00% 设立
SYSTEMLER Plaza
ANONM RKET SARIYER/STAN
BUL 'dir
AIR
RODOVIA
INTERNATIONAL
MARIO
THERMAL 巴西 制造业 100.00% 设立
TONOLI GUAC
CLIMATIZACAO O
URI ITUPEVA
BRASIL LTDA江苏省扬州市江苏埃泰斯新能
2扬州广陵区雅歌路制造业63.43%设立
源科技有限公司
8号
南京市建邺区江东中路359南京奥特佳国际
南京号国睿大厦二进出口贸易100.00%设立贸易有限公司号楼5楼
B503-237 号
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无此类情况。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
该公司原名埃泰斯新能源科技（上海）有限公司，于2022年7月完成迁址并更名为现名。迁址后该公司的业务未发生变化。
91奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告不涉及。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不涉及
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不涉及。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额埃泰斯新能源科技
13.20%（上海）有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名流非流非流非流非流称动资产流动负债资产流动负债动资动负流动资产动资动负资合计负债合计合计负债合计产债产债产埃泰斯新能源科技
254806466.7214161893.31268968360.03198393535.777107090.80205500626.57（上海）有限公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明序号股东变动前股权比例变动后股权比例
1空调国际（上海）有限公司85.00%63.43%
2宁波博特瑞财务管理合伙企业（有限合伙）10.00%8.60%
3宁波拜特锐财务管理合伙企业（有限合伙）5.00%4.30%
4海南极目创业投资有限公司15.67%
5扬州市广陵东证新兴产业投资基金合伙企业8.00%
合计100.00%100.00%
92奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元埃泰斯
购买成本/处置对价230000000.00
--现金230000000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计230000000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额60458156.76
差额169541843.24
其中：调整资本公积143175981.75调整盈余公积
调整未分配利润26365861.49
其他说明：具体情况请详见本报告“第六节第十四小节”第二部分的说明。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
一、合营企业重庆市渝北区双凤桥街道高
1.南方英特中国制造业50.00%权益法
堡湖路1号1-
4幢
235/245Vill
age
Hinjewadi
2.空调国际塔 Taluka
塔东洋公司 印度 Mulshi 制造业 50.00% 权益法
（AITTR） Pune
Maharashtra
India
411027
二、联营企业青海省海西州
1.青海恒信融
大柴旦行委大科学研究和技
锂业科技有限中国6.90%权益法柴旦镇西台3术服务业公司号
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不涉及。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不涉及。
93奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
南方英特 AITTR 南方英特 AITTR
流动资产652845501.5331800831.66736289841.7229446037.23
其中：现金和现金等
200132932.087179410.23179090693.999091655.49
价物
非流动资产226261303.1631817085.69250556007.0317767018.46
资产合计879106804.6963617917.35986845848.7547213055.69
流动负债457457434.1738648689.47540845854.1832373365.31
非流动负债1344303.60531934.5837343141.13514861.27
负债合计458801737.7739180624.04578188995.3132888226.58少数股东权益归属于母公司股东权
410958387.6524437293.31408656853.4414324829.10
益按持股比例计算的净
204328426.727162414.55
资产份额
调整事项205479193.8212218646.65250567.74274971.44
--商誉98331.30
--内部交易未实现利润
--其他98331.30250567.74274971.44对合营企业权益投资
12316977.95204578994.467437385.99
的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入463930016.44119488077.33415302698.9548601948.06
财务费用-890552.91546727.66-1814950.80515407.46
所得税费用1109811.223729552.114176768.56-780226.59
净利润11675524.679751055.0124418269.96-887942.30终止经营的净利润
其他综合收益-197679.69
综合收益总额11675524.679751055.0124418269.96-1085621.99本年度收到的来自合
15000000.00
营企业的股利
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额恒信融恒信融
流动资产171284657.24172741134.31
非流动资产740583625.02735861938.64
94奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额恒信融恒信融
资产合计911868282.26908603072.95
流动负债329173068.94285701632.67
非流动负债3757360.604200000.16
负债合计332930429.54289901632.83少数股东权益
归属于母公司股东权益578937852.72618701440.12
按持股比例计算的净资产份额39943817.1542687305.86
调整事项101387617.52101387617.52
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他101387617.52101387617.52
对联营企业权益投资的账面价值141331434.67144074923.38存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入121803260.8180858476.22
净利润-39763587.40-65172646.71终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-39763587.40-65172646.71本年度收到的来自联营企业的股利
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
截至报表日，公司的合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（5）与合营企业投资相关的未确认承诺
截至报表日，公司未发生与合营企业投资相关的未确认承诺。
（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
截至报表日，公司未发生与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司亦开展衍生交易，主要包括利率互换和远期外汇合同，目的在于管理本公司的运营及其融资渠道的利率风险和外汇风险。于整个年度内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
95奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2022年6月30日
单位：元以公允价值计量且以公允价值计量且合计以摊余成本计量的金融资产项目其变动计入当期损其变动计入其他综金融资产益的金融资产合收益的金融资产
货币资金1480563917.911480563917.91
交易性金融资产497402417.32497402417.32
应收票据238310304.47238310304.47
应收账款1581201030.821581201030.82
应收款项融资426926559.76426926559.76
其他应收款103017565.89103017565.89
其他权益工具投资10000000.0010000000.00
（2）2021年12月31日
单位：元以公允价值计量且以公允价值计量且以摊余成本计量的金金融资产项目其变动计入当期损其变动计入其他综合计融资产益的金融资产合收益的金融资产
货币资金1102131437.891102131437.89
交易性金融资产379710796.30379710796.30
应收票据357484174.20357484174.20
应收款项融资1418371315.161418371315.16
应收账款455850402.85455850402.85
其他应收款58943993.3758943993.37
其他权益工具投资29950000.0029950000.00
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2022年6月30日
单位：元金融负债项目以公允价值计量且其其他金融负债合计变动计入当期损益的金融负债
短期借款1531207851.511531207851.51
应付票据897878876.08897878876.08
96奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
应付账款1321815393.091321815393.09
其他应付款286763068.74286763068.74
一年内到期的非流动负债114096059.59114096059.59
长期借款22519468.5022519468.50
其他流动负债374702668.69374702668.69
（2）2021年12月31日
单位：元金融负债项目以公允价值计量且其变其他金融负债合计动计入当期损益的金融负债
短期借款1419890249.621419890249.62
应付票据792536024.56792536024.56
应付账款1393009199.641393009199.64
其他应付款212967962.59212967962.59
一年内到期的非流动负债160263700.46160263700.46
长期借款20231669.9420231669.94
其他流动负债302857746.31302857746.31
（二）信用风险
截至2022年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取不要的措施回收过期债权。
此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
（三）流动性风险
管理流动风险是，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限，，除借款和融资租赁应付款外均为6个月以内，短期借款（含未到期应支付利息）合同义务的到期期限为6个月以内709750525.04元，6-12个月821457326.47元，长期借款合同义务的到期期限为6个月以内76893109.88元，6个月以上32519468.5元。
（四）市场风险
97奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款和短期借款。本公司目前的政策是根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。
项目本期
基准点增加/（减少）利润总额增加/(减少)股东权益增加/（减少）
欧元1.00%151150.16151150.16
美元1.00%3728519.083728519.08
接上表：
项目上期
基准点增加/(减少)利润总额增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币1.00%1605000.001605000.00
美元1.00%221161.52221161.52
泰铢1.00%34863.9734863.97
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算
时)及其于境外子公司的净投资有关。
本公司面临的汇率风险主要来源于以下两方面：
中国境内经营的公司，主要风险来源于所持有的外币货币资金及非记账本位币计价的金融资产和金融负债在汇率波动时造成的汇兑差异；
中国境外经营的公司，主要风险来源于记账本位币汇率波动造成的海外资产贬值及报表利润在折合等值人民币时的下降。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
（1）在中国境内经营的公司
单位：元项目本期
汇率增加/(减少)利润总额增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币对美元1.00%1334404.901334404.90
人民币对欧元1.00%462027.21462027.21
98奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
人民币对澳元1.00%14.6314.63
人民币对英镑1.00%58.0958.09
人民币对日元1.00%0.560.56
人民币对港币1.00%0.600.60项目上期
汇率增加/(减少)利润总额增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币对美元1.00%-3685.14-3685.14
人民币对欧元1.00%-5159.00-5159.00
人民币对日元1.00%0.670.67
人民币对港币1.00%0.770.77人民币对印度尼西亚
1.00%0.020.02
盾
（2）在中国境外经营的公司
单位：元项目本期
汇率增加/(减少)利润总额增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币对美元1.00%13256627.7513256627.75
人民币对欧元1.00%-15367.90-15367.90
人民币对澳元1.00%2396694.982396694.98
人民币对英镑1.00%1318795.011318795.01
人民币对泰铢1.00%1550139.571550139.57
人民币对摩洛哥迪拉1.00%
-19059.77-19059.77姆
人民币对比索1.00%-14258.77-14258.77项目上期
汇率增加/(减少)利润总额增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币对美元1.00%13617728.6013617728.60
人民币对欧元1.00%6178098.316178098.31
人民币对澳元1.00%3834463.003834463.00
人民币对泰铢1.00%1647909.101647909.10
人民币对英镑1.00%1317884.061317884.06
人民币对摩洛哥迪拉1.00%
16954.1716954.17
姆
3.权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。
99奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
11816210.70485586206.62497402417.32
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益485586206.62485586206.62的金融资产
结构性存款485586206.62485586206.62
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期11816210.7011816210.70损益的金融资产
（2）权益工具投资11816210.7011816210.70
（三）其他权益工具
10000000.0010000000.00
投资
应收款项融资426926559.76426926559.76持续以公允价值计量
11816210.70922512766.38934328977.08
的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。非上市的可供出售权益性工具，采用估值技术确定公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
货币资金、应收票据、应收款项融资、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。
100奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例江苏天佑金淦投南京市秦淮区大租赁和商务服务
1000.00万元10.91%10.91%
资有限公司明路135-3号业本企业最终控制方是张永明先生。
其他说明：
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九（一）在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九（二）在合营企业或联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系江苏天佑金淦投资有限公司本公司股东北京天佑投资有限公司本公司股东江苏帝奥控股集团股份有限公司本公司股东南京永升新能源技术有限公司本公司股东西藏天佑投资有限公司本公司股东牡丹江华通汽车零部件有限公司本公司股东王进飞本公司股东
张永明本公司股东，实际控制人Air International TTR Thermal Systems子公司的合营企业
Limited[1]南方英特空调有限公司子公司的合营企业十堰派恩美生汽车空调压缩机有限公司子公司十堰派恩富通的少数股东
公司职工持有子公司股权的平台合伙企业、子公司少数股
宁波博特瑞财务管理合伙企业（有限合伙）东
公司职工持有子公司股权的平台合伙企业、子公司少数股
宁波拜特锐财务管理合伙企业（有限合伙）东其他说明
101奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
[1]Air International TTR Thermal SystemsLimited 该公司的中文名称为空调国际东洋塔塔热系统有限公司下同。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度南方英特空调有
接受劳务12573550.56限公司
Air
International
TTR Thermal 接受劳务 823280.93 1046447.74
Systems
Limited
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
南方英特空调有限公司出售商品2794716.357113639.11
南方英特空调有限公司提供劳务825160.82
Air International TTR
Thermal Systems 出售商品 44734606.06 40653344.93
Limited
（2）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1921150.001591600.00
（3）其他关联交易无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备南方英特空调有
应收账款588636.8929431.844439117.84221955.89限公司
Air
应收账款 International 7592374.93 379618.75 23128084.91 1156404.25
TTR Thermal
102奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
Systems
Limited
派恩（十堰）汽
应收账款1568499.03164600.17车空调有限公司十堰派恩美生汽
应收账款车空调压缩机有470903.87470903.87限公司
Air
International
其他应收款 TTR Thermal 444428.38 22221.42
Systems
Limited宁波拜特锐财务
其他应收款管理合伙企业7500.00（有限合伙）宁波博特瑞财务
其他应收款管理合伙企业8000.00（有限合伙）
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款南方英特空调有限公司1634614.819985699.06
Air International TTR
应付账款 Thermal Systems 2587380.68 739206.60
Limited
Air International TTR
其他应付款229513.27639804.34
Thermal Systems Limited
其他应付款南方英特空调有限公司1630811.35十堰派恩美生汽车空调压缩其他应付款机有限公司
Air International TTR
合同负债 Thermal Systems 1765486.73 1765486.73
Limited
Air International TTR
其他流动负债 Thermal Systems 229513.27
Limited
7、关联方承诺
1、避免同业竞争及规范关联交易的承诺
（1）2015年5月公司收购南京奥特佳100%股权，为避免公司股东与本公司及其下属公司的同业竞争，公司股东北京天佑投资有限公司、江苏天佑金淦投资有限公司、王进飞、珠海世欣鼎成投资中心（有限公司）、南京永升新能源技术有限公司、光大证券股份有限公司、湘江产业投资有限责任公司、南京长
根投资中心（有限合伙）、南京奥吉投资中心（有限合伙）、王强、何斌均作出了避免与本公司及其下属公司同业竞争的承诺。
（2）2015年5月公司收购南京奥特佳100%股权，为充分保护上市公司的利益，规范将来可能存在的
关联交易，公司股东北京天佑投资有限公司、江苏天佑金淦投资有限公司、王进飞、珠海世欣鼎成投资中
103奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告心（有限公司）、南京永升新能源技术有限公司、光大证券股份有限公司、湘江产业投资有限责任公司、
南京长根投资中心（有限合伙）、南京奥吉投资中心（有限合伙）、王强、何斌均作出了规范及减少关联交易的承诺。
（3）牡丹江华通汽车零部件有限公司承诺：1）承诺方及承诺方控制或影响的企业将尽量避免和减少
与本公司及其下属子公司之间的关联交易，对于本公司及其下属子公司能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由本公司及其下属子公司与独立第三方进行。承诺方控制或影响的其他企业将严格避免向本公司及其下属子公司拆借、占用本公司及其下属子公司资金或采取由本公司及其下属子公司代垫款、代偿债务等方式侵占本公司资金。2）对于承诺方及承诺方控制或影响的企业与本公司及其下属子公司之间必需的一切交易行为，均将严格遵守市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则公平合理地进行。交易定价有政府定价的，执行政府定价；没有政府定价的，执行市场公允价格；没有政府定价且无可参考市场价格的，按照成本加可比较的合理利润水平确定成本价执行。3）承诺方与本公司及其下属子公司之间的关联交易将严格遵守本公司章程、关联交易管理制度等规定履行必要的法定程序。在本公司权力机构审议有关关联交易事项时主动依法履行回避义务；对须报经有权机构审议的关联交易事项，在有权机构审议通过后方可执行。4）承诺方保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使本公司及其下属子公司承担任何不正当的义务。如果因违反上述承诺导致本公司或其下属子公司损失或利用关联交易侵占本公司或其下属子公司利益的，本公司及其下属子公司的损失由承诺方承担。5）上述承诺在承诺方及承诺方控制或影响的企业构成上市公司或标的公司的关联方期间持续有效。
（4）牡丹江华通汽车零部件有限公司承诺：1）承诺方及承诺方控制的除标的公司以外的其他企业（如有）未以任何方式（包括但不限于自营、合资或联营）从事与牡丹江富通、本公司及其子公司构成竞争的业务；2）同时，承诺方就避免与本公司同业竞争事宜作出如下承诺：*承诺方将来不以任何方式从事，包括与他人合作直接或间接从事与本公司及其子公司相同、相似或在任何方面构成竞争的业务；*将尽一切
可能之努力使承诺方其他关联企业不从事与本公司及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的业务；
*不投资控股于业务与本公司及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；*不向其他业务与本公司及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组
织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密；*如果未来承诺方拟从事的业务可能与本
公司及其子公司存在同业竞争，承诺方将本着上本公司及其子公司优先的原则与上市公司协商解决。上述承诺自本承诺函出具之日起生效，并在承诺方作为本公司或标的公司关联方的整个期间持续有效。
报告期内，上述承诺均履行良好。
8、其他无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
形式：股票期权单位：份
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
104奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
公司本期失效的各项权益工具总额20633434
期末发行在外的股份期权（当期经批准的股权激励计划）公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
价格为4.92元/股，合同剩余期限：自报告期末起还有约期限
33个月。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同无剩余期限其他说明
详情请见本报告“第四节（四）公司股权激励计划的实施情况”。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票市场价格
根据在职激励对象对应的权益工具、公司业绩以及对未来可行权权益工具数量的确定依据年度公司业绩的预测进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额7125529.48
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
详情请见本报告“第四节（四）公司股权激励计划的实施情况”。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
105奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部
具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（2）公司无报告分部的原因
根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。
2、其他
（一）外币折算
1.计入当期损益的汇兑差额
本公司2022年度计入当期损益的汇兑收益8243757.69元。
2.处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响
本公司2021年度未发生处置境外经营事项。
（二）租赁
1.出租人
（1）融资租赁无。
（2）经营租赁
经营租赁租出资产情况：
单位：元
106奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
资产类别期末余额期初余额
1．房屋及建筑物12586984.2711300132.48
2．机器设备
3．土地使用权1700139.771725834.59
4.其他设备2803557.53
合计14287124.0415829524.60
2.承租人
（1）承租总体信息
单位：元项目金额
租赁负债的利息费用569601.60
计入当期损益的短期租赁费用7646687.79计入当期损益的低价值资产租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出20756538.08
售后租回交易产生的相关损益403593.73
（2）售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款
2020年8月本公司与海通恒信国际融资租赁股份有限公司签订了融资售后回租协议，协议中约定标的
总价格为6000.00万元；租赁期限为36个月，按照季度支付租金，共12期；若承租人选择留购租赁物件，留购价格为200元。本报告期内公司作为融资租赁的租赁方支付融资租赁费用1250万元（含本金）。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1067822374.411053405578.38
合计1067822374.411053405578.38
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
107奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
款项性质期末账面余额期初账面余额
单位往来款1067425819.411053014578.38
押金、保证金396555.00391000.00
合计1067822374.411053405578.38
2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期
3坏账准备期末余
单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名单位往来款438357463.101年以内41.05%
第二名单位往来款405482765.091年以内37.97%
第三名单位往来款128804400.001年以内12.06%
第四名单位往来款48663550.121年以内4.56%
第五名单位往来款46117641.101年以内4.32%
合计1067425819.4199.96%
2、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4780072001.000.004780072001.003698470505.003698470505.00
合计4780072001.000.004780072001.003698470505.003698470505.00
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）
南京奥特佳3290000000.003290000000.000.00
牡丹江富通378470505.00378470505.000.000.00
西藏奥特佳30000000.0030000000.000.00上海圣游投
41460072001.001460072001.000.00
资有限公司
合计3698470505.001460072001.00378470505.004780072001.000.00
3、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务3500000.022493404.253585250.922493404.27
根据保密条款，本公司认为不宜披露应收款项单位名称。
该“追加投资”系本公司今年年初在子公司控股体系调整过程中，将上海圣游投资有限公司由原先次级子公司的地位提升为直接子公司，因此账面发生调整，而并非新增投资。
108奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
合计3500000.022493404.253585250.922493404.27
本公司系控股平台公司，具体业务均在子公司。作为母公司，本公司不经营具体业务，因此母公司无详细的收入分类。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益632503.74明确了计入当期损益的政府补助不作计入当期损益的政府补助（与公司正为非经常性损益披露的判断标准：一常经营业务密切相关，符合国家政策是与公司正常经营业务密切相关，二
6182869.58
规定、按照一定标准定额或定量持续是符合国家政策规定，三是按照一定享受的政府补助除外）标准定额或定量计算，四是能够持续享受。
委托他人投资或管理资产的损益1614551.79除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-1900434.96
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-60599.76支出
减：所得税影响额1180732.86
少数股东权益影响额4563.69
合计5283593.84--公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-0.50%-0.0082-0.0082利润扣除非经常性损益后归属于
-0.61%-0.0098-0.0098公司普通股股东的净利润
109奥特佳新能源科技股份有限公司2022年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无。
4、其他无。
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