洲明科技:关于2022年半年度计提资产减值准备及核销资产的公告

证券代码：300232证券简称：洲明科技公告编号：2022-077
深圳市洲明科技股份有限公司
关于2022年半年度计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
深圳市洲明科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年8月24日召开第五届董事会第四次会议及第五届监事会第三次会议，分别审议通过了《关于
2022年半年度计提资产减值准备及核销资产的议案》，现将具体内容公告如下：
一、本次计提资产减值准备的情况
（一）本次计提资产减值准备的原因
为公允反映公司各类资产的价值，按照《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》等相关规定，公司现根据深圳证券交易所相关要求及上述规定对截至2022年6月30日的各项资产进行清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，预计各项资产的可收回金额低于其账面价值时，经过确认或计量，计提资产减值准备。
（二）本次计提信用减值损失及资产减值准备的范围和金额公司及下属子公司对截至2022年6月30日存在可能发生减值迹象的资产（范围包括应收账款、其他应收款、长期应收款、存货、商誉等）进行清查和资产减
值测试后，公司2022年半年度计提各项信用减值损失及资产减值准备共计
47943581.94元，计提项目明细如下：
项目本期数（元）上年同期数（元）
坏账准备6087231.5713239405.54
存货跌价准备18553595.101995967.88
合同资产减值损失23302755.273228027.77
合计47943581.9418463401.19
1、本次坏账准备的计提情况：
1根据《企业会计准则》和公司会计政策、内部控制制度的有关规定，为真实
反映公司财务状况，公司拟对预计无法收回的应收账款进行清理，并予以充分计提坏账准备。
按照公司计提坏账准备的政策，报告期内，应收账款坏账准备期初余额
252593332.99元，期末余额为259434050.83元，应收账款计提坏账准备
9585140.63元，核销的应收账款3186411.05元；报告期内，其他应收账款坏账
准备期初余额12943711.41元，期末余额为17391667.87元，计提的坏账准备
4088807.26元，核销的坏账准备207540.77元；报告期内，长期应收账款坏账准
备期初余额48879547.01元，期末余额为41814794.32元，长期应收账款减少坏账准备8437857.91元；报告期内，应收票据坏账准备期初余额1462547.13元，期末余额为162955.93元，应收票据减少坏账准备1299591.20元；买方信贷担保计提信用减值损失231050.67元，同时，外币折算汇兑差异2381783.44元；2022年半年度，计入损益表中的坏账准备金额6087231.57元。
2、本次存货跌价准备的计提情况
单位：元本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料18330100.50153411.101765559.1616717952.44
在产品15354238.013832666.0719186904.08
库存商品90426429.9514603208.395479360.3299550278.02
发出商品2123195.05-35690.462087504.59
小计126233963.5118553595.107244919.48137542639.13
3、本次合同资产减值损失的计提情况
单位：元本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
单项计提181247.55146160.2819290.00308117.83按组合计
26810548.0223175884.9949986433.01
提
小计26991795.5723322045.27-19290.00-50294550.84
2（三）本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备，将减少公司2022年半年度利润总额共计
47943581.94元。
二、本次核销资产情况
根据《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》等相关规定，公司对部分无法收回的应收账款及时进行清理，并予以核销。本次核销资产3393951.82元，已计提坏账准备3393951.82元，对合并报表净利润的影响为
0.00元。
三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
1、坏账准备的计提方法
按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——投标保证金参考历史信用损失经验，结及履约保证金合当前状况以及对未来经济款项性质
其他应收款——合并范围内状况的预测，通过违约风险关联方组合敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计其他应收款——账龄组合账龄算预期信用损失按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收银行承兑汇票承兑票据出票人状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结应收商业承兑汇票合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄账龄与整个存续期预期信用
应收账款-信用风险特征组合损失率对照表，计算预期信用损失
3参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——合并范围内关
合并范围内关联方况的预测，通过违约风险敞口联方组合和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
长期应收款-信用风险特征组状况的预测，编制应收账款账龄组合合账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款、应收票据--商业承兑汇票和长期应收款——信用风险特征组合的账龄与整
个存续期预期信用损失率对照表应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年40.00
4-5年80.00
5年以上100.00
2、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
3、商誉减值准备的计提方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的现金流量预测为基础；
减值测试中采用的其他关键数据包括：营业收入、营业成本、销售费用、
4管理费用、财务费用、折旧与摊销、资本性支出和营运资金变动额等。公司根
据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
四、本次计提资产减值准备及核销资产的审批程序本次计提资产减值准备及核销资产事项已经公司第五届董事会第四次会议
及第五届监事会第三次会议审议通过，独立董事对该事项发表独立意见，同意本次计提资产减值准备及核销资产事项。
五、董事会意见公司依照会计谨慎性原则进行上述资产减值的计提及资产的核销，符合《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和公司相关会计政策的规定，有助于企业真实反映财务状况，符合会计准则和相关政策要求，不存在损害公司和股东利益的行为。
六、监事会意见经审核，监事会认为：公司根据《企业会计准则》及公司相关会计政策等规定计提资产减值准备及核销资产，符合公司实际情况，有利于更公允的反映
2022年半年度公司的资产状况，监事会同意公司本次计提资产减值准备及核销资产事项。
七、独立董事意见经审查，公司本次计提资产减值准备及核销资产依据充分，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，并履行了相应的审批程序，计提资产减值准备及核销资产后，公司2022年半年度财务报表能够更加公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司整体利益，不存在损害公司及全体股东利益特别是中小股东利益的情形，我们同意公司2022年半年度计提相关资产减值准备及核销资产的事项。
5八、备查文件
1、公司第五届董事会第四次会议决议；
2、公司第五届监事会第三次会议决议；
3、公司独立董事关于第五届董事会第四次会议相关事项的专项说明及独立意见。
特此公告。
深圳市洲明科技股份有限公司董事会
2022年8月26日
6