万马股份:2022年半年度报告

浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
证券代码：002276证券简称：万马股份公告编号：2022-050
债券代码：149590债券简称：21万马01
浙江万马股份有限公司
2022年半年度报告
2022年8月22日浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
1.公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人孟宪洪、主管会计工作负责人任铁及会计机构负责人(会计主管人员)丁
大雷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
3.所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
4.公司可能面临的风险因素参见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十公司面临的风险和应对措施”相关内容。
5.公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................1
第二节公司简介和主要财务指标........................................5
第三节管理层讨论与分析...........................................8
第四节公司治理..............................................23
第五节环境和社会责任...........................................24
第六节重要事项..............................................25
第七节股份变动及股东情况.........................................33
第八节优先股相关情况...........................................36
第九节债券相关情况............................................37
第十节财务报告..............................................39
第2页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有法定代表人签名的2022年半年度报告。
四、以上备查文件的备置地点：浙江省杭州市临安区青山湖街道科技大道2159号，万马创新园办公楼公司董秘办。
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万马股份/公司/本公司/上市公司指浙江万马股份有限公司
海控集团/控股股东指青岛西海岸新区海洋控股集团有限公司
西海岸新区国资局/实际控制人指青岛西海岸新区国有资产管理局智能科技集团指浙江万马智能科技集团有限公司万马电缆指浙江万马电缆有限公司
万马高分子/万马高分子材料集团指浙江万马高分子材料集团有限公司青岛万马海工装备指青岛万马海洋工程装备科技有限公司万马特缆指浙江万马集团特种电子电缆有限公司
专用线缆/万马专缆指浙江万马专用线缆科技有限公司天屹通信指浙江万马天屹通信线缆有限公司新能源产业集团指万马奔腾新能源产业集团有限公司新能源投资公司指万马联合新能源投资有限公司万马新能源指浙江万马新能源有限公司爱充网指浙江爱充网络科技有限公司
香港骐骥国际发展有限公司(HONG KONG STEED香港骐骥指
INTERNATIONAL DEVELOPMENT)
奥创科技 指 奥创科技有限责任公司 Optrum Technology LLC
万马线缆（越南）有限公司WANMACABLE (VIETNAM)越南公司指
COMPANY LIMITED
柬埔寨公司 指 Steed Networks Technologies Co. Ltd四川万马高分子指四川万马高分子材料有限公司清远万马新材料指清远万马新材料有限公司湖州万马高分子指湖州万马高分子材料有限公司
万马高压材料指万马（浙江）高压材料有限公司报告期指2022年1月1日至2022年6月30日
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介股票简称万马股份股票代码002276股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称浙江万马股份有限公司
公司的中文简称（如有）万马股份
公司的外文名称（如有） Zhejiang Wanma Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如有） Wanma Co. Ltd公司的法定代表人孟宪洪
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名赵宇恺邵淑青浙江省杭州市临安区青山湖街道科技大道联系地址浙江省杭州市西湖区天目山路181号
2159号万马创新园办公大楼
电话0571-637552560571-63755192
传真0571-637552560571-63755256
电子信箱 investor@wanmaco.com investor@wanmaco.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用□不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用□不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用□不适用
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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）7151664883.715610281161.8027.47%
归属于上市公司股东的净利润（元）188219953.3161573357.97205.68%归属于上市公司股东的扣除非经常性
161539157.8847975828.23236.71%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）-1692135650.40204795956.72-926.25%
基本每股收益（元/股）0.18730.0640192.66%
稀释每股收益（元/股）0.18730.0640192.66%
加权平均净资产收益率4.08%1.38%2.70%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）11739572536.8511420863373.282.79%
归属于上市公司股东的净资产（元）4598872417.174538677678.591.33%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）292878.98系处置固定资产收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国31862259.15家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益521671.12系银行理财收益
公司开展套期保值业务，期货除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
725623.31价格波动超出现货价格波动列融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
入套保无效部分及开展远期结
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益售汇公允价值变动和交割收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2391025.79
减：所得税影响额4131679.84
少数股东权益影响额（税后）198931.50
合计26680795.43
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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务
公司从事的主要业务在报告期内未发生重大变化，具体可参见2021年年报。
1.电线电缆公司以绿色能源传输为己任，为客户提供智能输电解决方案。产品大类主要包括电力电缆（500kV及以下的超高压交联聚乙烯绝缘电缆、6kV～35kV的中压电缆、低压电缆）、防火耐火电缆、特种电缆、
民用建筑线缆等系列产品，是国内拥有成熟线缆产业链的“综合线缆供应商”。公司产品种类齐全，具备电力传输一体化解决能力，超高压电缆、防火电缆、风能电缆等线缆产品处于国内领先地位。经中国电器工业协会电线电缆分会和上海电缆研究所联合评比，万马股份荣获“2021中国线缆行业最具竞争力企业10强”。
公司是国内规模较大的通信线缆制造企业，产品系列包括：同轴电缆、室内外光缆、安防数据缆、组件连接线等。公司工业智能装备线缆事业部重点从事高端工业智能装备用电缆及组件的国产化替代，是国内较早涉足该领域的公司之一。
2.新材料
万马高分子是电线电缆领域国内领先的新材料企业，专业从事电力电缆化学交联绝缘材料、屏蔽材料、电缆用阻燃性材料以及环保型高分子新材料的研发、生产与销售。公司主要产品涵盖了电线电缆制造所需的绝缘和护套两大类材料，其中绝缘类包括化学交联和硅烷交联等产品，护套类包括PVC、低烟无卤、阻燃PE等产品。特色产品有：220kV化学交联聚乙烯超高压电缆用绝缘料；110kV及66kV化学交联聚乙烯高压电缆用绝缘料；35kV及以下化学交联聚乙烯电缆用绝缘料；35kV及以下化学交联黑色聚乙烯
架空电缆用绝缘料；66kV、35kV及以下抗水树电缆用绝缘料；10kV~220kV电缆用半导电屏蔽料；特种
PVC料；一步法、两步法及特种硅烷交联聚乙烯绝缘料、自然交联聚乙烯电缆料；热塑性、辐照型低烟
无卤系列电缆料；弹性体TPE、TPU等。公司已发展成为行业内规模大、品类全的综合材料服务商，竞争优势明显。
3.新能源
万马新能源拥有从7kW到480kW功率的产品线，包括大功率一体式/分体式直流充电桩、壁挂式交流充电桩、智能交流充电桩等。公司主力产品60kW/120kW/180kW/240kW/360kW直流单桩新系列产品。
城市智能充电网运营方面，万马新能源实现对自有桩体及第三方企业桩接入、托管、运营等多种业务模式，并成功为多地第三方客户提供平台开发、场站代运营、场站设备代运维等服务业务。
（二）行业动态
2022年3月，国家发改委发布关于印发《“十四五”现代能源体系规划》的通知，明确“推动电网主动适应大规模集中式新能源和量大面广的分布式能源发展”，其中智能配电网、主动配电网、智能微电网均被重点提及；2022年4月召开的中央财经委员会会议，提出“发展分布式智能电网，建设一批新型绿色低碳能源基地”。“十四五”期间电网投资将重点围绕新能源消纳的配套需求，增加电网投资。2022年7月底，住房和城乡建设部、国家发展改革委发布《“十四五”全国城市基础设施建设规划》，指出将开展城市配电网升级改造，推进城市电力电缆通道建设和具备条件地区架空线入地；适度超前建设城市配电网，
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满足城市电力负荷增长需求。随着我国智慧电网、超远距离电力输送网、城市基础设施建设升级和新能源发展的加快，公司所从事的线缆、新材料、新能源行业前景向好，行业产品升级趋势明显，电网升级与细分领域加速增长机遇显现。
（三）主营业务发展情况
2022年上半年，在公司董事会的领导下，管理层带领全体员工抢抓市场机遇，实施创新举措，精细
经营管理，有效应对超预期因素，迎难而上，砥砺奋进。公司业绩取得新的突破，整体盈利能力显著增强。
报告期，公司实现营业收入71.52亿元，同比增长27.47%，实现归属于上市公司股东的净利润1.88亿元，同比增长205.68%。
1.拓市场，增业绩报告期，公司以客户需求为导向，积极开拓市场，客户服务及响应能力进一步提高。主要产品营业收入均实现增长，其中电力电缆产品同比增长26%，高分子材料同比增长32%，通信产品同比增长
36%，充电桩系列产品接单额稳步提升。报告期，公司积极应对原材料价格波动，坚持按订单需求开展
套期业务，锁定成本。万马高分子发出实物量同比增长19%。公司整体绩效快速提升，盈利能力进一步增强。
报告期，公司积极拓展国际业务，国际收入稳步提升，产品出口额同比增长58%，公司最近三年上半年出口增长情况如图（上右图）。其中，万马高分子海外市场实现全品类销售，客户遍及亚、非、美、欧各大洲，产品走向世界，更坚定了国际化发展之路。
2.重研发，优品质
公司持续加强核心产品研发、关键技术攻关及发明专利技术的产品研发应用。针对市场对民用建筑线提出的 B1性能要求，公司迅速组织开发一级建筑用难燃电缆，并取得 B1阻燃等级证书，在报告期内，该产品已取得2200余万元的订单。公司持续推进发明专利技术的应用，如高载流量改性聚丙烯绝缘电缆及其所用的改性聚丙烯绝缘料，公司生产的 35kV聚丙烯绝缘电力电缆已获得第三方型式试验；
采用防藻抗菌护套在线混合挤塑生产工艺开发的防藻护套，已应用于新产品中，新产品已获得浙江省省级新产品鉴定，技术达到国内领先水平。
第9页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文报告期，公司产品结构不断优化，通信线缆新品类销售占比提升，安防数据缆销售收入同比增长
39%，5G室内缆销售收入同比增长 22%；专缆领域，轨道橡套类软电缆发出占比同比提升 24%；智能
装备线缆领域，德系拖链线缆项目顺利推进，报告期内产品发出1.2亿元，同比增长137%；新能源板块加大充电桩新产品研发力度，主流新品陆续投放市场。
报告期，公司2项新产品通过省级工业新产品鉴定；新增授权专利49项，其中发明专利8项；参与制订并发布国家、行业标准12项，其中国家标准11项。万马专缆、天屹通信获批浙江省“专精特新”中小企业；万马电缆、万马高分子与浙江省电网公司海盐供电局合作研究项目“高性能电缆制备工艺与电缆状态监测关键技术及应用”获浙江省科技进步奖三等奖；万马高分子“220kV高压电缆用可交联聚乙烯绝缘料”项目、万马专缆“耐酸碱盐耐海候风能电缆”荣获2021年度杭州技术成果创新奖；万马新能源
“360kW多端充电系统的研究及推广”项目获得 2021年度钱江能源科学技术三等奖；万马专缆“新能源装备电缆研发中心”被浙江省科技厅认定为“2021年高新技术企业研发中心”。
3.推智造，扩产能
公司持续推进以智能制造为主攻方向的数字化转型，持续打造智能产线、智能车间、智能工厂。报告期内，公司获工信部智能制造试点示范项目1个、浙江省智能工厂1个。公司自主研发生产的运营监控系统，实时管控生产制造和运营过程，高端化数字化制造水平持续提升。
新材料板块湖州工厂屏蔽料、PVC等产线已实现正常生产，当前月产能可达 1万吨；超高压二期完成厂房结顶，预计年内投入试生产；电缆板块新建的导体及高压分厂均进入设备安装调试阶段。产能的扩张，为公司长远发展奠定基础。公司积极响应国家碳达峰碳中和战略；天屹通信被认定为临安区绿色低碳工厂。
4.强联合，促发展
为推动公司新材料板块产业向上延伸，实现高分子材料上下游一体化，万马高分子与万华化学集团股份有限公司拟在福州市江阴港城经济区共同投资建设“万马万华上下游一体化项目”，双方拟合资成立福建万骅高分子材料有限公司，万马高分子股权占比60%，万华化学（福建）股权占比40%。2022年5月下旬，万马高分子、万华化学控股子公司——万华化学（福建）新材料有限公司与福州江阴港城经济区管理委员会共同签订《福清万马万华上下游一体化项目投资合同》。截至报告期末，各方筹备工作正在进行中。
5.提管理，重内控
公司深入推进全流程降本增效，精细管理，持续提升经营效益。加强应收账款管理，对客户履约能力实施动态评估；推动数字化智能供应链体系建设，提升供应链市场反应敏捷性。
公司重视安全生产，通过全员责任制、双重预防机制的建设，将安全生产的主体责任层层压实，强
调第一责任人的安全管理责任，定期组织危险源识别管控和现场检查，共同打造安全万马。报告期，万
马新能源承办“遵守安全生产法，当好第一责任人”为主题的杭州市电动汽车充电站智慧消防应急处置演练，以提高用户安全意识和运营单位的消防应急处置能力。
二、核心竞争力分析
经过三十余年的发展，公司业已成为国内电线电缆、新材料行业的领军企业，在营销能力与客户服务、产品研发与技术升级、市场与产业规模、品牌质量等方面形成了较强的综合竞争优势。
报告期，公司核心竞争力未发生变化，具体可参见公司2021年年度报告。
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三、主营业务分析概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
1.主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因
主要系本期电力电缆、高分子材料及
营业收入7151664883.715610281161.8027.47%通信线缆销售收入增加所致主要系本期产品销量增加带动营业成
营业成本6231927482.704903561611.7027.09%本同向增加
主要系本期营业收入增加，费用支出销售费用297898551.58279148672.876.72%相应增加
管理费用147924234.26138450899.296.84%
主要系本期营业收入增加，费用支出相应增加
财务费用36516153.2842239882.22-13.55%主要系本期人民币对美元汇率变动致汇兑收益增加所致主要系本期营业利润增加以及本期可
所得税费用21779259.234431469.04391.47%抵扣暂时性差异、可抵扣亏损导致的递延所得税费用增加所致
研发投入256663378.98182782622.1840.42%主要系公司促进产品技术更新和改造，加大研发投入所致主要系本期销量增长带动原材料采购
量同步增加，且主要原材料价格仍处经营活动产生的现金-1692135650.40204795956.72-926.25%于高位上行态势，使报告期内采购付流量净额现增加，票据到期部分采用现金支付致使流出大幅增加；以及销售大幅增长，回款存在一定账期主要系本期1.长期资产购建支出增-加；2.套期工具持仓保证金支出增加；
投资活动产生的现金
-403910566.18-6562108.266055.203.投资深圳白鹭绿能充换电科技产业私流量净额
%募股权基金合伙企业（有限合伙）所致
筹资活动产生的现金1590333286.28-454695260.13449.76%主要系本期取得长期借款及到期承兑
流量净额保证金释放增加，偿还债务减少所致主要系本期采购付现、票据到期支付现金及现金等价物净
-499398367.30-257060082.73-94.27%增加、资产购建支出、对外投资增加增加额所致
其他收益82235464.7661258007.5234.24%主要系本期增值税退税及政府补助增加所致
投资收益6118807.94-4668738.46231.06%主要系本期铜套期无效部分交割收益增加所致
公允价值变动收益-5089552.88-2268906.21-124.32%主要系本期远期结售汇及期货套期无效部分期末浮亏增加所致
信用减值损失-10228296.12-28561085.1164.19%主要系本期应收账款减值损失较去年同期减少所致主要系本期合同资产及工程物资减值
资产减值损失-23310420.07-6760216.70-244.82%损失增加所致项目期末数期初数增减变动变动原因
主要系本期采购付现、票据到期现金
货币资金1672881915.692552828136.42-34.47%支付增加所致
交易性金融资产3575203.33-100.00%主要系本期末理财全额赎回所致
主要系本期套期工具、远期结售汇浮
衍生金融资产3742109.26-100.00%亏重分类至衍生金融负债所致
第11页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文主要系本期销售收入增长使应收账款
应收账款4510862934.753453375480.7230.62%增加主要系本期末套期工具持仓保证金增
其他应收款330423985.91159111750.80107.67%加所致主要系本期一年以内的应收款质保金
合同资产212763105.77159100108.2133.73%增加所致
其他流动资产86135596.46124618620.09-30.88%主要系本期待抵扣进项税减少所致主要系本期投资深圳白鹭绿能充换电长期股权投资92982229.8013200269.17604.40%科技产业私募股权基金合伙企业（有限合伙）8000万所致
主要系万马高端电缆产业化项目、高
在建工程408649734.72282744872.5744.53%分子超高压二期项目、待安装设备投入增加所致
18919159.1913248450.0142.80%主要系本期厂房装修费用支出增加所长期待摊费用
致
其他非流动资产54126724.5182850657.11-34.67%主要系设备到货使预付的长期资产购置款减少所致
88811273.62主要系本期套期工具、远期结售汇浮衍生金融负债
亏所致一年内到期的非流动主要系一年内到期的长期借款增加所
220486404.6170356865.30213.38%
负债致
主要系公司优化融资结构，增加长期长期借款1284617999.83469993571.56173.33%借款所致主要系铜套期有效部分期末浮亏增加
其他综合收益-29062095.8261863451.13-146.98%所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
2.营业收入构成
单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计7151664883.71100%5610281161.80100%27.47%分行业
工业7101354183.6599.30%5540264700.7998.75%28.18%
贸易5974812.620.11%-100.00%
其他50310700.060.70%64041648.391.14%-21.44%分产品
电力产品4047889153.4756.60%3204561550.6957.12%26.32%
通信产品530386457.637.42%389588558.076.94%36.14%
高分子材料2367390511.3533.10%1792838281.8731.96%32.05%
贸易、服务及205998761.262.88%223292771.173.98%-7.74%其他分地区
华东地区4150538444.4658.04%2649170578.9747.22%56.67%
华中地区446572078.086.24%546925154.039.75%-18.35%
华北地区332597529.154.65%574433382.6810.24%-42.10%
华南地区731417362.1710.23%748576532.2413.34%-2.29%
其他地区1490539469.8520.84%1091175513.8819.45%36.60%
3.占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
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□适用□不适用
单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业
工业7101354183.656193205327.3812.79%28.18%27.47%0.49%
合计7101354183.656193205327.3812.79%28.18%27.47%0.49%分产品
电力产品4047889153.473552455850.5312.24%26.32%26.20%0.08%
通信产品530386457.63452278554.4614.73%36.14%38.11%-1.22%
高分子材料2367390511.352054514905.9513.22%32.05%29.86%1.47%
合计6945666122.456059249310.9412.76%28.93%28.25%0.46%分地区
华东地区4150538444.463589988860.8013.51%56.67%55.71%0.54%
华南地区731417362.17656265273.8310.27%-2.29%-2.74%0.41%
其他地区1440228769.791263639608.3012.26%40.22%42.91%-1.65%
合计6322184576.425509893742.9312.85%42.88%42.58%0.19%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用□不适用
报告期内，公司积极开拓市场，电力产品、高分子材料及通信产品销售订单增加，营业收入增幅明显，分区域来看收入增加主要体现在华东地区。
四、非主营业务分析
□适用□不适用
单位：元占利润总额是否具有金额形成原因说明比例可持续性
投资收益6118807.942.91%套期无效部分交割收益等形成否
公允价值变动损益-5089552.88-2.42%远期结售汇及期货合约浮亏形成否
资产减值-23310420.07-11.08%存货跌价、工程物资、合同资产计提减值形成是
营业外收入3115755.781.48%违约赔偿和罚款收入及无法支付的应付款项等形成否
营业外支出5506781.572.62%固定资产报废损失等支出形成否
信用减值损失-10228296.12-4.86%应收账款、其他应收款、应收票据计提坏账形成是
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元本报告期末上年末比重占总资产占总资重大变动说明金额金额增减比例产比例
第13页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
主要系本期采购付现、
货币资金1672881915.6914.25%2552828136.4222.35%-8.10%票据到期现金支付增加所致主要系本期销售收入增
应收账款4510862934.7538.42%3453375480.7230.24%8.18%长使应收账款增加主要系本期一年以内的
合同资产212763105.771.81%159100108.211.39%0.42%应收款质保金增加所致
存货997019341.068.49%995780095.938.72%-0.23%无重大变化
投资性房地产11712868.270.10%12292679.890.11%-0.01%无重大变化主要系本期投资深圳白鹭绿能充换电科技产业
长期股权投资92982229.800.79%13200269.170.12%0.67%私募股权基金合伙企业（有限合伙）8000万所致
固定资产1364490128.8311.62%1362403296.8611.93%-0.31%无重大变化主要系万马高端电缆产
在建工程408649734.723.48%282744872.572.48%1.00%
业化项目、高分子超高
压二期项目、待安装设备投入增加所致
使用权资产134364544.071.14%145879960.441.28%-0.14%无重大变化
短期借款260270573.382.22%260580086.692.28%-0.06%无重大变化
合同负债105971312.450.90%113065850.190.99%-0.09%无重大变化主要系公司优化融资结
长期借款1284617999.8310.94%469993571.564.12%6.82%构，增加长期借款所致租赁负债101672595.990.87%109876697.210.96%-0.09%无重大变化
应收票据939500960.868.00%1065450812.759.33%-1.33%主要系本期票据回款金额减少所致
应付票据2818008254.8524.00%3336639327.6029.22%-5.22%主要系本期票据到期现金支付增加所致
应付账款1003725407.358.55%1307650943.6911.45%-2.90%主要系本期采购付现增加使应付账款减少
2、主要境外资产情况
□适用□不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用□不适用
单位：元本期其计入权益的计本期公允价本期购买金他项目期初数累计公允价提本期出售金额值变动损益额变期末数值变动的动减值金融资产
1.交易性金融资519000000.0
产（不含衍生金3575203.33522530000.000.000融资产）
-
2.衍生金融资产3742109.260.003742109.26
第14页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
-519000000.0
金融资产小计7317312.59522530000.000.00
3742109.260
其他非流动金融
17123728.3917123728.39
资产
158625649.3
应收款项融资185633659.80-993304.01
8
-519000000.0175749377.7
上述合计210074700.78-993304.01522530000.00
3742109.2607
-
-580803132.7
金融负债0.0028087959.435685947.1588811273.621347443.625
24
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是□否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详情请见第十节财务报告“七、合并财务报表主要项目注释65、所有权或使用权受限制的资产”。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用□不适用
报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度
111958304.31116667864.99-4.04%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用□不适用
单位：元截至资产被投投披露负债本期资公主要投资投资持股资金资产品预计是否日期披露索引合作方表日投资
司名业务方式金额比例来源期类型收益涉诉（如（如有）的进盈亏称限有）展情况广东万泓生产股权
6243-
通信销售100.0长股权全部
收购817.自有无3837否
技术电线0%期投资已过
6796.45
有限电缆户公司深圳以私吉林省巨潮资讯白鹭募基金冠电网《关于股权2021绿能金从8000气股份拟参股设
40.00长股权全部年10
充换事股新设0000自有有限公0.00否立投资管
%期投资已过月11电科权投.00司、理公司并户日
技产资、北京银共同成立业私投资河创新产业投资
第15页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文募股管技术发基金的公权基理、展有限告》（公金合资产公司、告编号：
伙企管理深圳白2021-业等鹭绿能063）服务投资有限公司巨潮资讯网《关于子公司对越南公司
（WANMA CABLE万马
(VIETNA线缆生产股权2020
2571 5596 M)
（越销售100.0长股权全部年5增资 4486 自有 无 992. 否 COMPA
南）通信0%期投资已过月20.64 82 NY有限电缆户日
LIMITED公司
）增资的公告》
（公告编号：
2020-
040）
11195213
合计----5830------------0.00196.------
4.3137
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用□不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用□不适用
单位：万元期末投资是衍生计提金额报告关否衍生品投报告报告减值期初期末占公期实衍生品投资联关品投资初起始终止期内期内准备投资投资司报际损操作方名称关联资类始投日期日期购入售出金额金额金额告期益金系交型资金金额金额（如末净额易额有）资产比例
金瑞期货股无否期货1980.2022-2022-751.22798.1498.959.10.21%18.29
第16页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
份有限公司1901-0510-15508320
海通期货股15322022-2022-5267.411731029668.282.1
无否期货2.10%
份有限公司6.5401-0511-15909.509.25260
宝城期货有4340.2022-2022-2143.11399188.2282.无否期货0.49%43.54
限责任公司0101-0510-15629.514793
平安期货有106.22022-2022-2703.1951.无否期货84.530.02%2.89
限公司601-0709-152233
远期-
中国银行浙2022-2023--
无否结售16.48-32.55-80.62129.6
江省分行01-2402-060.02%汇4
宁波银行股远期-2022-2022--
份有限公司无否结售36.08-66.22-42.33144.601-2412-300.01%杭州分行汇2
21758215.580843561287
合计----0.002.79%72.563.00330.318.601.87衍生品投资资金来源自有资金
涉诉情况（如适用）无
1.针对铜套期保值业务，公司建立了完备的风险控制制度，根据业务实际需要，公司
报告期衍生品持仓的风险分析及在套期保值业务中投入的资金（保证金）总额不超过22000万元，对可能出现的法控制措施说明（包括但不限于市律风险、信用风险、操作风险以及现金流风险进行了充分的可行性分析和有效控制；场风险、流动性风险、信用风公司制定《期货套期保值内部控制制度》，规范履行审核、审批程序，严格按照审核险、操作风险、法律风险等）后的套保制度操作。2.针对外汇套期保值业务，根据实际需要，该项衍生品持仓具有一定汇率风险，但预计风险较小。
已投资衍生品报告期内市场价格
1.公司套期保值交易品种为国内主要期货市场主流品种保值型资金交易品种，市场透
或产品公允价值变动的情况，对明度大，成交活跃，成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值。2.公司衍生品公允价值的分析应披露具
开展远期结售汇业务，公允价值按银行提供的期末金融市场业务市值重估通知书确体使用的方法及相关假设与参数定。
的设定报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期无变化相比是否发生重大变化的说明
公司开展的衍生品业务与日常经营需求紧密相关，遵循了谨慎性原则，内部审批制度及业务操作流程完备，操作过程合法、合规，风险控制是有效的。公司已制定《期货套期保值内部控制制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事套期独立董事对公司衍生品投资及风
保值业务制定了具体操作规程；公司开展套期保值业务，能有效的防范和化解由于商险控制情况的专项意见
品价格波动带来的经营风险，充分利用期货市场的套期保值功能，规避商品价格大幅波动可能给其经营带来的不利影响。我们认为，公司开展套期保值业务不存在损害公司及全体股东的利益，同意开展套期保值业务。
5、募集资金使用情况
□适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
□适用□不适用
单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已尚未使闲置两已累计使内变更更用途更用途用募集募集募集资金使用募用募集年以上募集方式用募集资用途的的募集的募集资金用年份总额集资金资金总募集资金总额募集资资金总资金总途及去总额额金金额金总额额额比例向
2017非公开发85962.203014.1382207.4901000011.63%5833.28募集资0
第17页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文行股票金专户
合计--85962.203014.1382207.4901000011.63%5833.28--0募集资金总体使用情况说明
1.实际募集资金金额和资金到账时间经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2017〕90号”《关于核准浙江万马股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，并经深圳证券交易所同意，本公司非公开发行人民币普通股（A股）96343610股，每股面值1元，实际发行价格每股9.08元，募集资金总额为人民币874799978.80元，扣除发行费用人民币
15177964.95元后，实际募集资金净额为人民币859622013.85元。上述资金已于2017年6月27日全部到位，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）2017年 6月 27日“XYZH/2017SHA10222”号报告审验。
2.募集资金使用金额及当前余额
2022年上半年，公司实际使用募集资金3014.13万元。截至2022年6月30日，公司募集资金余额为
5833.28万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额），均为银行存款。
（2）募集资金承诺项目情况
□适用□不适用
单位：万元是否项目已变可行更项募集资截至期是否承诺投资项调整后投本报告截至期末项目达到预本报告性是目金承诺末投资达到目和超募资资总额期投入累计投入定可使用状期实现否发
(含投资总进度(3)预计
金投向(1)金额金额(2)态日期的效益生重
部分额＝(2)/(1)效益大变变化
更)承诺投资项目
1.I-
ChargeNet
智能充电网是9600056162.203014.1352272.6493.07%2022年12月否络建设项目
（一期）
2.年产
56000吨新
否9800980009934.85100.00%2018年12月17.56%是否型环保高分子材料
3.补充流动
否2000020000020000100.00%不适不适用不适用否资金用承诺投资项
--12580085962.203014.1382207.49----------目小计超募资金投向不适用
合计--12580085962.203014.1382207.49----------未达到计划进度或预计收益的情况不适用和原因（分具体项目）项目可行性无发生重大变
第18页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文化的情况说明超募资金的
金额、用途不适用及使用进展情况适用募集资金投以前年度发生资项目实施2017年12月11日，本公司第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十次会议审议通过了《关于扩大地点变更情 “I-Charge Net智能充电网络”募投项目实施范围等的议案》，同意扩大“I-Charge Net智能充电网络项目”募况
投项目实施范围，在原杭州、宁波、湖州等地的基础上扩大至全国各地主要城市，形成基本覆盖主要新能源试点城市的全国性的 I-ChargeNet智能充电网络。
适用以前年度发生募集资金投资项目实施 2017年 12月 11日，本公司召开第四届董事会第十七次会议审议通过《关于扩大“I-Charge Net智能充电网方式调整情络”募投项目实施范围等的议案》。根据电动车技术发展情况及趋势以及客户使用偏好，由原来的慢充为况主、快充为辅调整为快充为主，慢充为辅的产品使用方向。实施主体由原来的公司全资子公司浙江爱充网络科技有限公司调整为公司控股子公司万马联合新能源投资有限公司，该调整是基于公司目前实际均以万马联合新能源投资有限公司及其下属各地方城市公司为全国快充网络建设的投资主体。
适用募集资金投2017年7月25日，本公司第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第六次会议审议通过了《关于用募资项目先期集资金置换先期投入的议案》，同意以募集资金置换以自筹资金预先投入募集资金投资项目款项共计人民投入及置换币3470.60万元。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情情况
况进行了专项鉴证，并出具了 XYZH/2017SHA10234号鉴证报告。截至 2017年 12月 31日，本公司已完成全部3470.60万元预先投入募集资金投资项目自筹资金的置换。
用闲置募集资金暂时补不适用
充流动资金报告期，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
情况项目实施出现募集资金不适用结余的金额及原因尚未使用的截至2022年6月30日，公司尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。详见本报告“二、募集资金存募集资金用途及去向放和管理情况（二）募集资金专户存放情况”。
募集资金使用及披露中无存在的问题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用□不适用
第19页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用□不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司类公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润型浙江万马电线电缆用绝
高分子材22390.1935091637146243652500186615018516130774460
子公司缘料、屏蔽
料集团有万人民币81.6969.2604.493.98.44
料、护套料等限公司浙江万马
同轴电缆、光
天屹通信21000万人60656722357538023163272015099484.14547008.子公司缆及光电复合
线缆有限民币2.030.390.664350缆公司浙江万马
集团特种卫星电视用同1000万人75175901542484543060798159048143.56255564.子公司
电子电缆轴电缆民币9.097.266.103621有限公司光伏技术开
发、实业投万马奔腾资，投资管---新能源产50000万人1012320216111561
子公司理，电动汽车1051755263362234.64871045.业集团有民币77.352.72
充电站的系统0.838384限公司
设计、运营管理等各类电力电
浙江万马缆、特种电
专用线缆缆、民用及电4000万人195798941287939594733394.7468533.27112228.1子公司
科技有限气装备用线民币1.440.447429
公司缆、电缆附件及成套线缆等报告期内取得和处置子公司的情况
□适用□不适用主要控股参股公司情况说明
1.万马高分子：（1）总资产同比增长38.06%，主要系本期销售收入增加导致应收账款、应收票据及货币资金同步增长，另高分子环保新型电缆材料产业长兴基地项目投入增加使固定资产增长；（2）营业收入同比增长29.89%，主要系本期销售订单增加所致，本期毛利率上升以及费用率下降使营业利润同比增长98.60%，净利润同比增长82.39%。
2.万马天屹营业利润同比增长237.61%，净利润同比增长263.39%，主要系本期信用减值损失减少，美元汇率变动使
汇兑收益增加所致。
3.万马特缆总资产同比增长41.36%，净资产同比增长21.17%，营业收入同比增长100.64%，营业利润同比增长
45.57%，净利润同比增长50.43%，主要系本期合并万马线缆（越南）公司所致。
4.新能源产业集团净利润同比下降27.34%，主要系本期计提长期资产减值损失所致。
第20页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
九、公司控制的结构化主体情况
□适用□不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.行业政策性风险
公司主要涉及电线电缆行业、新材料行业、电动汽车充电桩行业等。各行业的发展受到国家宏观政策的影响。国务院、国家发改委等相关部门发布政策继续优化产业结构，强力推进节能减排工作，加快发展低碳经济，大力发展新能源、新材料、智能电网、电动汽车、能源互联网等战略性新兴产业。国家政策为公司发展带来机遇，同时也带来一定的政策变动的风险。
公司将充分利用国家的优惠政策，提高企业的实力和抗风险能力，并在生产经营过程中跟踪国家法规政策的最新动态，及时调整公司的发展目标和经营战略；缩短技术转化为产品的周期，减少政策变化所带来的风险。
2.市场竞争的风险
碳中和、碳达峰目标的提出，给新能源、环保节能产品带来了更好的市场前景，在国内外电线电缆企业也看好市场并积极参与的情况下，未来产品市场的竞争将可能更加激烈。同时，公司拟建在建和新投产项目建成后，公司在电线电缆、高分子电缆料和特种线缆等产品上产能的提高，会使公司在消化产能、开发销售渠道方面存在一定的风险。虽然公司已经在上述行业有较高的知名度，具有一定市场占有率，但不能因此而排除公司所存在产品营销风险。
万马股份掌握多项具有自主知识产权的关键技术，产品性价比高，面对市场竞争风险，公司将针对产品的种类及生产能力进行调整与控制。以降低竞争带来的不利影响。同时，针对新增产能，公司将积极做好产品的推广及销售工作，开拓营销渠道，制定精准的竞争策略，以技术为导向，以质量为支撑，为客户量身定制，力争为客户提供更好的产品，并通过加强和完善产品的售后服务工作，与客户建立长期稳定的合作关系，以规避市场竞争带来的不利影响。
3.原材料价格大幅波动带来的经营风险
公司电线电缆和电缆料的最主要原材料为铜材和高分子材料等，公司与客户签订的销售合同通常为闭口合同，即在签订合同时便锁定销货价格，铜原材料价格大幅波动可能会对公司经营业绩产生不利影响。
公司通过定价机制（依据当前铜价，通过公司 SAP系统快速调整对外报价）、锁铜（与铜材供应商签订远期合约）、套期保值、按订单生产等方式，有效地降低了铜价波动带来的经营风险，并且公司始终坚持“获取经营利润、远离原材料投机”的原则。
4.应收账款余额较高带来的财务风险
公司应收账款余额及占流动资产的比重较高。虽然主要客户的信用状况良好，公司历史产生的坏账较少，但一旦客户的财务状况恶化或信用状况发生重大变化，将对公司的生产经营及未来偿债能力产生不利影响。
公司采取有效措施以加强合同管理，强化进程约束监督；加强会计监督，做好财务工作；建立销售回款责任制等措施，降低应收账款带来的财务风险。
5.产品质量风险
公司主要产品为电线电缆产品，产品质量非常关键，一旦出现故障，有可能造成用户电力系统严重事故，甚至危及电网的安全，给公司信誉带来重大损害，影响公司生产经营。公司产品出厂后，如果下游用户在安
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装检验过程中发现质量问题，要求公司返工或退货，将会直接影响公司的经济效益。公司一贯重视产品质量，对客户提供安全承诺，报告期内未因产品质量问题与客户发生诉讼纠纷。但是，如果公司产品出现质量缺陷，将会对公司生产经营产生不利影响。
公司始终坚持以“质量”为企业的生命线，高标准严要求使企业的每一项产品，从原材料到生产工艺都严格按照国家标准。将质量意识融入到生产经营中的每个细节。公司积极采用智能制造方式，利用大数据对产品进行全管理，打造出智能化管理的新模式。针对质量风险，万马股份将持续深化质量管理，保证产品质量，降低质量风险。
6.新建项目不达预期的风险
由于建设项目投资金额大，工期长，项目建设受到宏观环境、行业政策变化、当地政府规划等调整、合作方进度及土建安装速度、贷款进度等因素的影响，同时新冠疫情的反复也可能对项目建设和经营产生一定的影响，如果项目投资建设进度未达到预期，将会对公司的业务规模和实现收入造成不利影响。
7.后疫情时期和国际形势风险
新冠肺炎疫情虽然得到总体控制，但国内经济情况尚未完全恢复，国际形势存在不确定因素，对企业的影响存在一定不确定性风险。
针对后疫情和国际形势带来的风险，公司将坚持提高产品附加值，增强产品的竞争力，力争将风险转化为机遇，拓展国内和海外市场，扩大产品市场占有率。
第22页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
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2021年度股东
年度股东大会36.99%2022-05-062022-05-07《2021年度股东大会决议公告》大会（公告编号：2022-029）
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2022年第一次临时股东大会36.91%2022-06-222022-06-23《2022年第一次临时股东大会决议临时股东大会公告》（公告编号：2022-043）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用□不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用□不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2021年年报。
期后事项：2022年7月，公司董事会收到公司财务总监董杰先生的书面辞职报告。董杰先生因个人原因申请辞去公司财务总监职务，辞职后不再担任公司任何职务。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用□不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用□不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况无参照重点排污单位披露的其他环境信息
报告期内，电缆新建低压三厂通过环保分期验收。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用□不适用报告期，万马园区光储充示范项目正在持续推进中，屋顶光伏已经铺设完毕，储能将按计划进场安装。
公司立足建立社会友好型企业典范，从安全生产、职业卫生、环境保护等方面强化制度建设，分别从培训、安全操作、标志标识等方面全面构建内部管理体系，整体 EHS 管理水平进一步提升。
未披露其他环境信息的原因不适用。
二、社会责任情况
公司报告期暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
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第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用□不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是□否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用□不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用□不适用
七、破产重整相关事项
□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用□不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用□不适用
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九、处罚及整改情况
□适用□不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用□不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用□不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用□不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用□不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。
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十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用□不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）反担担担保担保额度实际保情是否为保实际发担保类物是否履担保对象名称相关公告担保况担保期关联方额生日期型（如行完毕披露日期金额（如担保度有）
有）公司对子公司的担保情况反担担担保担保额度实际保情是否为保实际发担保类物是否履担保对象名称相关公告担保况担保期关联方额生日期型（如行完毕披露日期金额（如担保度有）
有）浙江万马高分子材
2022年
料集团有限公司2021年0457连带责
03月50002年否否
（中国建设银行杭月29日00任担保
10日州临安支行）浙江万马高分子材
2022年
料集团有限公司2021年0425139680
01月7265
（中国银行浙江省月29日000260192年否否
27日
分行）浙江万马高分子材
2021年
料集团有限公司2021年0415139680
05月84393年否否
（上海浦东发展银月29日00026019
19日行杭州中山支行）浙江万马高分子材2021年
2021年0486139680
料集团有限公司05月7569260193年否否月29日00
（交通银行杭州临26日
第27页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文安支行）浙江万马高分子材料集团有限公司2021年0415连带责1023连带责
1年否否
（兴业银行杭州临月29日000任担保0任保证安支行）浙江万马高分子材料集团有限公司2021年0420连带责连带责
69661年否否
（华夏银行杭州分月29日000任担保任保证行）浙江万马天屹通信线缆有限公司（浦2022年0430连带责连带责
6941年否否
发银行杭州临安支月15日00任担保任保证
行）浙江万马天屹通信线缆有限公司（兴2022年0430连带责连带责
18541年否否
业银行杭州临安支月15日00任担保任保证
行）连浙江万马天屹通信带线缆有限公司（杭连带责任责连带责
02年否否
州联合银行三墩支担保任任保证
行）担保浙江万马新能源有
2022年0410连带责连带责限公司（浦发银行3741年否否月15日00任担保任保证杭州临安支行）浙江万马新能源有
2021年0415连带责连带责限公司（宁波银行12093年否否月29日00任担保任保证杭州分行）连带浙江万马新能源有连带责任责连带责限公司（杭州联合02年否否担保任任保证银行三墩支行）担保浙江万马电缆有限
2022年0450连带责连带责
公司（交通银行杭46682年否否月15日00任担保任保证州临安支行）连带浙江万马电缆有限连带责任责连带责
公司（杭州联合银02年否否担保任任保证行三墩支行）担保浙江万马专用线缆科技有限公司（浦2022年0410连带责连带责
2892年否否
发银行杭州临安支月15日00任担保任保证
行）浙江万马特种电子电缆有限公司（浦2022年0420连带责连带责
19972年否否
发银行杭州临安支月15日00任担保任保证
行）报告期内对子公报告期内审批对子公司担保额度
116600司担保实际发生56554
合计（B1）
额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担保报告期末对子公
11660056554
额度合计（B3） 司实际担保余额
第28页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
合计（B4）子公司对子公司的担保情况反担担担保担保额度实际保情是否为保实际发担保类物是否履担保对象名称相关公告担保况担保期关联方额生日期型（如行完毕披露日期金额（如担保度有）
有）湖州万马高分子材料有限公司（农业2021年0435
75005年否否
银行湖州长兴支月29日000
行）报告期内对子公报告期内审批对子公司担保额度
35000司担保实际发生7500
合计（C1）
额合计（C2）报告期末对子公报告期末已审批的对子公司担保
35000司实际担保余额7500
额度合计（C3）
合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内担保实报告期内审批担保额度合计
151600际发生额合计64054
（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）报告期末实际担报告期末已审批的担保额度合计
151600保余额合计64054
（A3+B3+C3）
（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比
13.93%
例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额
0.00
（D）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象
7500
提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0.00
上述三项担保金额合计（D+E+F） 7500
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明无（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无
3、委托理财
□适用□不适用
单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金12253000合计12253000
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用□不适用
第29页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：万元本事受年项托受未报度概机托来报告计述构机预是是参告期提及名构报期否否考期损减相
称（产资起终资酬收经还年实益值关
（或品金金始止金确益过有化际实准查或受类额来日日投定（法委收损际备询受托型源期期向方如定托益益收金索托人式有程理率金回额引
人））序财额情（（姓类计况如如名型划有有
）
））工商保202202货到银本自2年2年币期已
行银浮12有0101市还2.4
1.5收是是
杭行动00资月月场本0%回州收金0524工付分益日日具息行兴业保202202货到银本自2年2年币期已
行银浮12有0101市还2.70.1收是是
临行动00资月月场本9%8回安收金0406工付支益日日具息行兴业保202202货到银本自2年2年币期已
行银浮24有0101市还2.70.5收是是
临行动00资月月场本9%5回安收金0407工付支益日日具息行兴业保202202货到银本自2年2年币期已
行银浮38有0101市还2.75.5收是是
临行动00资月月场本9%2回安收金0524工付支益日日具息行兴业保202202货到银本自2年2年币期已
行银浮12有0303市还2.80.6收是是
临行动00资月月场本1%5回安收金0108工付支益日日具息行兴保202202货到业本自2年2年币期已
银银浮22有0303市还2.8
2.2收是是
行行动00资月月场本1%回临收金0114工付安益日日具息
第30页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文支行兴业保202202货到银本自2年2年币期已
行银浮10有0303市还2.81.6收是是
临行动00资月月场本1%9回安收金0325工付支益日日具息行兴业保202202货到银本自2年2年币期已
行银浮11有0303市还2.80.3收是是
临行动00资月月场本1%4回安收金2125工付支益日日具息行兴业保202202货到银本自2年2年币期已
行银浮10有0404市还2.60.9收是是
临行动00资月月场本8%6回安收金0114工付支益日日具息行工商保202202货到银本自2年2年币期已
行银浮18有0202市还2.41.7收是是
杭行动00资月月场本0%8回州收金1025工付分益日日具息行工商保202202货到银本自2年2年币期已
行银浮18有0303市还2.02.6收是是
杭行动00资月月场本4%1回州收金0228工付分益日日具息行工商保202202货到银本自2年2年币期已
行银浮18有0404市还2.32.9收是是
杭行动00资月月场本6%1回州收金0227工付分益日日具息行工商保202202货到银本自2年2年币期已
行银浮10有0303市还1.9
1收是是
杭行动00资月月场本2%回州收金0928工付分益日日具息行工保202202货到自商本2年2年币期已
银12有2.10.9银浮0505市还收是是
行00资9%4行动月月场本回金杭收0619工付
第31页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文州益日日具息分行
2222.
合计------------0--------
70083
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用□不适用
4、其他重大合同
□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用□不适用子公司香港骐骥国际发展有限公司拟与普通合伙人青岛天使中马投资有限公司、上海博乐投资有限公司，签署《青岛中马天使私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议》，共同投资设立“青岛中马天使私募股权投资基金合伙企业”，总规模3700万元，主要投资装备制造、集成电路、新能源、新材料、医药健康、节能环保、消费等相关领域。香港骐骥作为有限合伙人，拟以自有资金认缴出资人民币600万元，认缴比例16.2162%。详见公司于2022年1月6日披露的《关于子公司香港骐骥与专业机构共同投资设立私募股权基金的公告》（公告编号：2022-002）。因市场环境变化和募资未达预期，终止该项目。
第32页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公发积行送数量比例金其他小计数量比例新股转股股
一、有限售条件股份2137500.02%000-25313-253131884370.02%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股2137500.02%000-25313-253131884370.02%
其中：境内法人持股
境内自然人持股2137500.02%000-25313-253131884370.02%
4、外资持股
其中：境外法人持股境外自然人持股
二、无限售条件股份103527534899.98%0002531325313103530066199.98%
1、人民币普通股103527534899.98%0002531325313103530066199.98%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数1035489098100.00%000001035489098100.00%股份变动的原因
□适用□不适用股份变动的批准情况
□适用□不适用股份变动的过户情况
□适用□不适用股份回购的实施进展情况
□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用□不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用□不适用
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2、限售股份变动情况
□适用□不适用
单位：股本期解除限售股本期增加期末限售股东名称期初限售股数限售原因解除限售日期数限售股数股数张珊珊750000075000高管锁定按法律法规规定解锁其他限售
138750253130113437原高管离任锁定按法律法规规定解锁
股股东
合计213750253130188437----
二、证券发行与上市情况
□适用□不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末表决权恢复的优先股股报告期末普通股股东总数836930
东总数（如有）（参见注8）
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
报质押、标记或冻结情况告持有期有限内报告期末持售条持有无限售条持股比增股东名称股东性质有的普通股件的件的普通股数例减股份数量普通量数量变状态股数动量情况青岛西海岸新区海洋控
国有法人25.01%258975823258975823质押129487911股集团有限公司
浙江万马智能科技集团境内非国有9.53%9868093198680931有限公司法人
张德生境内自然人2.00%2070980020709800
香港中央结算有限公司境外法人0.97%1009380410093804
陈春欢境内自然人0.29%30016003001600
黄玉霞境内自然人0.27%28300572830057
毕志力境内自然人0.24%24403002440300
苏霞利境内自然人0.19%20113702011370
朱荃华境内自然人0.17%18000001800000
段麟境内自然人0.17%17136001713600
浙江万马智能科技集团有限公司与张德生构成一致行动关系。除此之外，公司未上述股东关联关系或一致行动的说明知前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。
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上述股东涉及委托/受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名无限售条件普通股股东持股情况报告期末持有无限售条件普通股份种类股东名称股股份数量股份种类数量青岛西海岸新区海洋控股集团有限公司258975823人民币普通股258975823浙江万马智能科技集团有限公司98680931人民币普通股98680931张德生20709800人民币普通股20709800香港中央结算有限公司10093804人民币普通股10093804陈春欢3001600人民币普通股3001600黄玉霞2830057人民币普通股2830057毕志力2440300人民币普通股2440300苏霞利2011370人民币普通股2011370朱荃华1800000人民币普通股1800000段麟1713600人民币普通股1713600
前10名无限售条件普通股股东之间，
10浙江万马智能科技集团有限公司与张德生构成一致行动关系。除此之外，公司未以及前名无限售条件普通股股东和10知前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否存在《上市公司收购管理办前名普通股股东之间关联关系或一法》中规定的一致行动人的情况。
致行动的说明
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用□不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节优先股相关情况
□适用□不适用报告期公司不存在优先股。
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第九节债券相关情况
□适用□不适用
一、企业债券
□适用□不适用报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用□不适用
1、公司债券基本信息
单位：元债券简债券还本付息债券名称发行日起息日到期日债券余额利率交易场所称代码方式浙江万马股份有限公司2021每年付息
2021年2021年2026年
年面向合格投21万14959400000一次，到深圳证券
08月1008月1008月104.30%
资者公开发行马010000.00期一次还交易所日日日公司债券（第本一期）
适用的交易机制在深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台同时交易（即“双边挂牌”）是否存在终止上市交易的风险否（如有）和应对措施逾期未偿还债券
□适用□不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用□不适用
3、报告期内信用评级结果调整情况
□适用□不适用
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的
影响
□适用□不适用
三、非金融企业债务融资工具
□适用□不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
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四、可转换公司债券
□适用□不适用报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用□不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减
流动比率1.76351.570212.31%
资产负债率60.68%60.12%0.56%
速动比率1.57051.395812.52%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润16153.924797.58236.71%
EBITDA 全部债务比 17.48% 27.26% -9.78%
利息保障倍数7.486.2619.49%
现金利息保障倍数-71.2216.21-539.36%
EBITDA 利息保障倍数 10.29 13.19 -21.99%
贷款偿还率100.00%100.00%0.00%
利息偿付率100.00%100.00%0.00%
第38页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江万马股份有限公司
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1672881915.692552828136.42结算备付金拆出资金
交易性金融资产3575203.33
衍生金融资产3742109.26
应收票据939500960.861065450812.75
应收账款4510862934.753453375480.72
应收款项融资158625649.38185633659.80
预付款项200773304.33264067501.09应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款330423985.91159111750.80
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货997019341.06995780095.93
合同资产212763105.77159100108.21持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产86135596.46124618620.09
流动资产合计9108986794.218967283478.40
第39页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资92982229.8013200269.17其他权益工具投资
其他非流动金融资产17123728.3917123728.39
投资性房地产11712868.2712292679.89
固定资产1364490128.831362403296.86
在建工程408649734.72282744872.57生产性生物资产油气资产
使用权资产134364544.07145879960.44
无形资产254260276.31260623467.42开发支出
商誉199178030.21196377869.64
长期待摊费用18919159.1913248450.01
递延所得税资产74778318.3466834643.38
其他非流动资产54126724.5182850657.11
非流动资产合计2630585742.642453579894.88
资产总计11739572536.8511420863373.28
流动负债：
短期借款260270573.38260580086.69向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债88811273.62
应付票据2818008254.853336639327.60
应付账款1003725407.351307650943.69
预收款项89440.00102651.02
合同负债105971312.45113065850.19卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬75164674.00103000795.05
应交税费40066269.0834011076.72
其他应付款161165886.07130998532.36
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金
第40页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债220486404.6170356865.30
其他流动负债391540944.71354543304.14
流动负债合计5165300440.125710949432.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1284617999.83469993571.56
应付债券412000581.33403086093.01
其中：优先股永续债
租赁负债101672595.99109876697.21长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益117278602.27124580000.68
递延所得税负债21930775.0026909732.55
其他非流动负债21129194.0120863685.45
非流动负债合计1958629748.431155309780.46
负债合计7123930188.556866259213.22
所有者权益：
股本1035489098.001035489098.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1558272109.361558272109.36
减：库存股199833572.98199833572.98
其他综合收益-29062095.8261863451.13
专项储备91190.65
盈余公积327913523.85327913523.85一般风险准备
未分配利润1906002164.111754973069.23
归属于母公司所有者权益合计4598872417.174538677678.59
少数股东权益16769931.1315926481.47
所有者权益合计4615642348.304554604160.06
负债和所有者权益总计11739572536.8511420863373.28
法定代表人：孟宪洪主管会计工作负责人：任铁会计机构负责人：丁大雷
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金798079138.071584237274.46交易性金融资产
衍生金融资产2897300.00
第41页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
应收票据255540906.14290127363.17
应收账款3068126125.562541121905.34
应收款项融资104309024.25125778925.75
预付款项89704973.37119911507.01
其他应收款1365254201.021087842814.65
其中：应收利息应收股利
存货598886888.66621704723.78
合同资产205100055.18152036030.16持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产49669.66
流动资产合计6485001312.256525707513.98
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2064996208.722064987538.56其他权益工具投资
其他非流动金融资产500000.00500000.00投资性房地产
固定资产315675832.38303855488.48
在建工程231461406.20156368769.64生产性生物资产油气资产
使用权资产10022412.6512026895.17
无形资产108558406.13110052050.47开发支出商誉
长期待摊费用11664398.736023877.37
递延所得税资产34106110.7026636487.56
其他非流动资产32452537.2459755496.06
非流动资产合计2809437312.752740206603.31
资产总计9294438625.009265914117.29
流动负债：
短期借款交易性金融负债
衍生金融负债78408250.00
应付票据2175876620.002812305000.00
应付账款697246134.671049019133.20预收款项
合同负债76705957.0465712651.77
第42页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
应付职工薪酬20263643.6227416953.08
应交税费9618508.988667913.42
其他应付款536006807.99443442974.08
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债164708060.6218540904.70
其他流动负债126121275.86109411176.70
流动负债合计3884955258.784534516706.95
非流动负债：
长期借款1136268867.59411347888.36
应付债券412000581.33403086093.01
其中：优先股永续债
租赁负债6311898.138359130.99长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1038463.911334881.91
递延所得税负债8661745.23
其他非流动负债17039686.6615728485.61
非流动负债合计1572659497.62848518225.11
负债合计5457614756.405383034932.06
所有者权益：
股本1035489098.001035489098.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1717560571.651717560571.65
减：库存股199833572.98199833572.98
其他综合收益-30719746.0146642602.81专项储备
盈余公积180274091.97180274091.97
未分配利润1134053425.971102746393.78
所有者权益合计3836823868.603882879185.23
负债和所有者权益总计9294438625.009265914117.29
法定代表人：孟宪洪主管会计工作负责人：任铁会计机构负责人：丁大雷
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入7151664883.715610281161.80
其中：营业收入7151664883.715610281161.80利息收入已赚保费
第43页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文手续费及佣金收入
二、营业总成本6988850078.335563484741.87
其中：营业成本6231927482.704903561611.70利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加17920277.5317301053.61
销售费用297898551.58279148672.87
管理费用147924234.26138450899.29
研发费用256663378.98182782622.18
财务费用36516153.2842239882.22
其中：利息费用30558271.1512706532.80
利息收入10810190.424811822.34
加：其他收益82235464.7661258007.52
投资收益（损失以“－”号填列）6118807.94-4668738.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-218039.37682237.25以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-5089552.88-2268906.21
信用减值损失（损失以“-”号填列）-10228296.12-28561085.11
资产减值损失（损失以“-”号填列）-23310420.07-6760216.70
资产处置收益（损失以“-”号填列）292878.98197291.17
三、营业利润（亏损以“－”号填列）212833687.9965992772.14
加：营业外收入3115755.784125420.03
减：营业外支出5506781.573317159.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）210442662.2066801032.86
减：所得税费用21779259.234431469.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列）188663402.9762369563.82
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）188663402.9762369563.82
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润188219953.3161573357.97
2.少数股东损益443449.66796205.85
六、其他综合收益的税后净额-90925546.95-4197908.81
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-90925546.95-4197908.81
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
第44页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-90925546.95-4197908.81
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额-30272.47
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备-91241189.73-5013294.72
6.外币财务报表折算差额345915.25815385.91
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额97737856.0258171655.01
归属于母公司所有者的综合收益总额97294406.3657375449.16
归属于少数股东的综合收益总额443449.66796205.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.18730.064
（二）稀释每股收益0.18730.064
法定代表人：孟宪洪主管会计工作负责人：任铁会计机构负责人：丁大雷
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入4089844341.003229717228.77
减：营业成本3657388216.632874938470.63
税金及附加8062096.126869042.27
销售费用170706465.29184487434.27
管理费用46187775.7841631535.65
研发费用122779787.5394544997.85
财务费用39507433.1723979321.50
其中：利息费用25287908.4012263711.84
利息收入19476935.4915031895.31
加：其他收益39266293.5325242780.68
投资收益（损失以“－”号填列）5297407.1880788133.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益8670.16595849.00以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-3104595.00-818675.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-6662911.84-1608212.32
资产减值损失（损失以“-”号填列）-13059367.88-3804148.59
资产处置收益（损失以“-”号填列）18561.6354684.06
二、营业利润（亏损以“－”号填列）66967954.10103120989.28
加：营业外收入1353909.731846179.46
减：营业外支出325087.80435286.21
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）67996776.03104531882.53
减：所得税费用-501114.59964963.15
第45页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
四、净利润（净亏损以“－”号填列）68497890.62103566919.38
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）68497890.62103566919.38
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-77362348.82-14165265.97
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-77362348.82-14165265.97
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额-350435.34
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备-77011913.48-14165265.97
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-8864458.2089401653.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：孟宪洪主管会计工作负责人：任铁会计机构负责人：丁大雷
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5162454426.114258129613.06客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还151388806.00100165488.92
收到其他与经营活动有关的现金150269811.66154817061.98
经营活动现金流入小计5464113043.774513112163.96
购买商品、接受劳务支付的现金6297455006.493463324223.35客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金323156233.88280181229.27
第46页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
支付的各项税费131497400.16142803364.34
支付其他与经营活动有关的现金404140053.64422007390.28
经营活动现金流出小计7156248694.174308316207.24
经营活动产生的现金流量净额-1692135650.40204795956.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金566874.452691275.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额243750.00893574.85处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金937253597.002340904930.94
投资活动现金流入小计938064221.452344489781.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金187089627.61118779679.32
投资支付的现金80000000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1664671.675802308.14
支付其他与投资活动有关的现金1073220488.352226469902.24
投资活动现金流出小计1341974787.632351051889.70
投资活动产生的现金流量净额-403910566.18-6562108.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金400000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金400000.00
取得借款收到的现金1289745831.18327173849.01
收到其他与筹资活动有关的现金403958533.991889547.24
筹资活动现金流入小计1694104365.17329063396.25
偿还债务支付的现金3200000.00277280000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金60712680.7049502984.61
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1154400.00
支付其他与筹资活动有关的现金39858398.19456975671.77
筹资活动现金流出小计103771078.89783758656.38
筹资活动产生的现金流量净额1590333286.28-454695260.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6314563.00-598671.06
五、现金及现金等价物净增加额-499398367.30-257060082.73
加：期初现金及现金等价物余额1565313766.991127308564.56
六、期末现金及现金等价物余额1065915399.69870248481.83
法定代表人：孟宪洪主管会计工作负责人：任铁会计机构负责人：丁大雷
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3356240482.072680046699.73
收到的税费返还14327520.0026573040.00
收到其他与经营活动有关的现金112878007.95306513064.90
经营活动现金流入小计3483446010.023013132804.63
购买商品、接受劳务支付的现金4420708751.052205876453.84
支付给职工以及为职工支付的现金89118924.2778899550.69
支付的各项税费43007826.2830206771.89
支付其他与经营活动有关的现金263070995.42327434183.33
经营活动现金流出小计4815906497.022642416959.75
经营活动产生的现金流量净额-1332460487.00370715844.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1154.3790157426.35
第47页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额192900.00206150.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金668697567.00839835719.94
投资活动现金流入小计668891621.37930199296.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金94620007.5318056270.68
投资支付的现金70000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金911985779.31908666939.11
投资活动现金流出小计1006605786.84996723209.79
投资活动产生的现金流量净额-337714165.47-66523913.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金872812245.95200000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金481491288.95128482000.00
筹资活动现金流入小计1354303534.90328482000.00
偿还债务支付的现金3200000.00257180000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金53566833.9347697542.57
支付其他与筹资活动有关的现金16157000.00429165596.03
筹资活动现金流出小计72923833.93734043138.60
筹资活动产生的现金流量净额1281379700.97-405561138.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响56212.60-35657.66
五、现金及现金等价物净增加额-388738738.90-101404864.88
加：期初现金及现金等价物余额794158621.73483054404.78
六、期末现金及现金等价物余额405419882.83381649539.90
法定代表人：孟宪洪主管会计工作负责人：任铁会计机构负责人：丁大雷
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
103155199618327175453159455
一、上年期548827833634913497867264460
末余额909210572.51.1523.30676781.4416
8.009.36983859.238.5970.06
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期103155199618327175453159455
第48页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文初余额548827833634913497867264460
909210572.51.1523.30676781.4416
8.009.36983859.238.5970.06
三、本期增-
151601610
减变动金额909911843
029947381
（减少以25590.6449.
094.38.588.2
“－”号填46.9566
8884
列）5
-
188972977
909443
（一）综合219944378255449.
收益总额953.06.356.046.966
3162
5
（二）所有400400
者投入和减000.000.少资本0000
1．所有者400400
投入的普通000.000.股0000
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
371371371
（三）利润908908908
分配58.458.458.4
333
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有371371371
者（或股908908908东）的分配58.458.458.4
333
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
第49页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
911911911
（五）专项
90.690.690.6
储备
555
151151151
1．本期提190.190.190.
取656565
600600600
2．本期使00.000.000.0
用000
（六）其他
-
103155199327190459167461
290911
四、本期期548827833913600887699564
62090.6
末余额909210572.523.21624131.1234
95.85
8.009.3698854.117.1738.30
2
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
103155821303154452452
346
一、上年期548843445772308293639
488
末余额90960510.2997.754019508
8.09
8.001.937101.168.466.55
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
103155821303154452452
346
二、本年期548843445772308293639
488
初余额90960510.2997.754019508
8.09
8.001.937101.168.466.55
三、本期增-199-671263-112-
减变动金额16383341923.1928177418166
第50页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
（减少以942.572.790616.273505.8493“－”号填57988.812484.5679.列）9813
-615573581
796
（一）综合419733754716
205.
收益总额79057.949.155.0
85
8.81761
--
-199116
（二）所有199188
163833000
者投入和减997397
942.572.00.0
少资本515.515.
57980
5555
116116
1．所有者
000000
投入的普通
00.000.0
股
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--
-199
199199
163833
4．其他997997
942.572.
515.515.
5798
5555
---
-
351351363
（三）利润115
805805349
分配440
41.741.741.7
0.00
555
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
-
3．对所有351351363
115
者（或股805805349
440
东）的分配41.741.741.7
0.00
555
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
第51页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
671671671
（五）专项
23.123.123.1
储备
666
149149149
1．本期提123.123.123.
取161616
820820820
2．本期使00.000.000.0
用000
（六）其他
103155199779303156434147435
671
四、本期期548827833466772948519066990
23.1
末余额909210572.01.4997.03547193.9140
6
8.009.36986107.383.4847.42
法定代表人：孟宪洪主管会计工作负责人：任铁会计机构负责人：丁大雷
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1035171719984664180211023882
一、上年期
4890560533572602.740974638791
末余额
98.0071.652.98811.9793.7885.23
加：会
0.00
计政策变更
前0.00期差错更正其
0.00
他
1035171719984664180211023882
二、本年期4890560533572602.740974638791
初余额98.0071.652.98811.9793.7885.23
三、本期增--减变动金额313077364605
（减少以7032.2348.5316.“－”号填198263
列）
（一）综合77367890.8864
第52页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
收益总额2348.62458.2
820
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润37193719
分配0858.0858.
4343
1．提取盈
余公积
--
2．对所有37193719
者（或股0858.0858.东）的分配4343
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
第53页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
（六）其他
-
103517171998180211343836
四、本期期3071489056053357740905348238
末余额9746.98.0071.652.981.9725.9768.60
01
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
103517175844156192063888
一、上年期
489072459098.335662194584
末余额
98.0014.22335.224.7870.55
加：会计政策变更前期差错更正其他
103517175844156192063888
二、本年期489072459098.335662194584
初余额98.0014.22335.224.7870.55
三、本期增
--
减变动金额-19986838
14161457
（减少以163933576377.
5265.7640
“－”号填42.572.9863
973.89
列）
-
10358940
（一）综合1416
66911653.
收益总额5265.
9.3841
97
-
（二）所有-1998
1999
者投入和减16393357
9751
少资本42.572.98
5.55
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
-1998
1999
4．其他163933579751
42.572.98
5.55
（三）利润--
第54页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文分配35183518
0541.0541.
7575
1．提取盈
余公积
--
2．对所有35183518
者（或股0541.0541.东）的分配7575
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1035171719984428156198903742
四、本期期4890560533573832.335648576820
末余额98.0071.652.98365.222.4166.66
法定代表人：孟宪洪主管会计工作负责人：任铁会计机构负责人：丁大雷
三、公司基本情况
1、公司概况
浙江万马股份有限公司（以下简称“本公司”）是由浙江万马电气电缆集团有限公司和张珊珊等15
位自然人发起设立，于2007年2月6日在浙江省工商行政管理局办理工商登记手续，于2009年经中国证券监督管理委员会〔2009〕557号文核准，向社会公众公开发行股票并上市。本公司统一社会信用代码为913300007043088475，公司注册地址：浙江省杭州市临安区青山湖街道鹤亭街896号；法定代表
人：孟宪洪；注册资本：人民币1035489098.00元。
第55页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司从事电线电缆、高分子材料、汽车充电设备等产品的研发、生产和销售，以及汽车充电设备的投资与运营服务。产品类别主要包括 500kV及以下电力电缆，光缆、同轴与连接线等通信线缆，硅烷、交联、低烟无卤、弹性体等高分子材料以及交流与直流充电设备。
2、合并财务报表范围截至2022年6月30日止，纳入合并范围的子公司为49家，具体情况详见“附注八、合并范围的变更”和“附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见五、24固定资产、28无形资产和37收入。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定越南盾、美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
第56页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加
上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
第57页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
第58页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
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本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借
贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
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仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊
余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、贵金属期货合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
第62页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收关联方组合
应收账款组合2：应收账龄组合
C、合同资产
合同资产组合1：账龄组合
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收关联方组合
其他应收款组合2：账龄组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
第64页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
本公司对应收票据减值的确定原则见“五、10、金融工具”。
12、应收账款
本公司对应收账款减值的确定原则见“五、10、金融工具”。
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
本公司对其他应收款减值的确定原则见“五、10、金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。周转材料中铁质电缆盘采用分次摊销法，其他周转材料领用时一次摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
第65页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
详见“五、37、收入（1）一般原则”。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见“五、10、（6）金融资产减值”。
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与
该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合
并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
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对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准
则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为
对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见“五、29、长期资产减值”。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见“五、29、长期资产减值”。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
土地使用权500.002.00
房屋及建筑物205.004.75
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
第68页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-8511.875-4.75
机器设备年限平均法10-55-319.40-9.50
运输设备年限平均法10-55-319.40-9.50
办公及其他设备年限平均法10-35-332.33-9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见“五、29、长期资产减值”。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见“五、29、长期资产减值”。
工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见“五、29、长期资产减值”。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
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*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见“五、29、长期资产减值”。
28、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、办公软件、商业软件、专利技术、非专利技术。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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类别使用寿命(年)摊销方法土地使用权50平均年限法
办公软件10-5平均年限法商业软件5平均年限法专利技术5平均年限法非专利技术10平均年限法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见“五、29、长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
29、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
30、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
31、合同负债
详见“五、37、收入（1）一般原则”。
32、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；
第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
33、租赁负债
详见“五、40、租赁”。
34、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
35、股份支付
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10（6））。本公司拥有的、
无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司商品销售收入确认的具体方法如下：
国内销售收入确认方法：
同时满足下列条件：按购货方要求将电缆线、高分子材料、充电桩产品交付购货方，同时经与购货方对电缆线、高分子材料、充电桩产品数量及外包装无异议进行确认，取得签收单后商品控制权转移给客户，并享有现时收款权利。
出口销售收入确认方法：
同时满足下列条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产电缆线、高分子材料，经检验合格后货物送达指定港口，办理报关出口手续，根据外销合同约定的控制权转移时点，取得报关单或提单后商品控制权转移给客户，并享有现时收款权利。
提供服务收入确认方法：
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本公司与客户之间的提供服务合同主要为向新能源汽车的客户提供充电服务，本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。本公司按客户每月的实际充电量确认收入。
38、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
39、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
40、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见“五、27、使用权资产”。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于5万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
41、其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计
在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
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*被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
*被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
*套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：
*因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
*套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
*被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
*套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。
属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。
（2）回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（3）重大会计判断和估计
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本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、
信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
42、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
43、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%、6%
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城市维护建设税应纳流转税额7%、5%
教育费附加应纳流转税额5%
除附注六、2中所列示税收优惠、附注六、3中所列示境
企业所得税应纳税所得额外子公司税率外，本公司境内子公司企业所得税按应纳税所得额的25%缴纳。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
浙江万马股份有限公司15%
浙江万马高分子材料集团有限公司15%
浙江万马天屹通信线缆有限公司15%
浙江万马集团特种电子电缆有限公司15%
浙江万马新能源有限公司15%
浙江万马专用线缆科技有限公司15%
浙江万马聚力新材料科技有限公司15%
杭州以田科技有限公司15%
潍坊天恩出租车有限公司2.5%
山东万恩新能源科技有限公司2.5%
潍坊天恩巴士有限公司2.5%
广东万泓通信技术有限公司2.5%
2、税收优惠
所得税纳税主体名称税收优惠情况税率
15%2021年12月16日重新认定再次取得高新技术企业证书，2021年、2022浙江万马股份有限公司
年适用15%的企业所得税税率；注2；
2020年12月1日重新认定再次取得高新技术企业证书，2020年、2021
浙江万马高分子材料集团有限公司15%
年、2022年适用15%的企业所得税税率；注2；
15%2021年12月16日重新认定再次取得高新技术企业证书，2021年、2022浙江万马天屹通信线缆有限公司
年适用15%的企业所得税税率；注2；
15%2020年12月1日重新认定再次取得高新技术企业证书，2020年、2021浙江万马集团特种电子电缆有限公司
年、2022年适用15%的企业所得税税率；
2019年12月4日重新认定再次取得高新技术企业证书，2019年、2020年、2021年适用15%的企业所得税税率，目前公司正在申请高新技术企浙江万马新能源有限公司15%业重新认定，根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），本公司在高新技术企业资格通过重新认定前，暂按15%的税率计缴企业所得税；
15%2020年12月1日经认定取得高新技术企业证书，2020年、2021年、2022浙江万马专用线缆科技有限公司
年适用15%的企业所得税税率；
15%2020年12月1日经认定取得高新技术企业证书，2020年、2021年、2022浙江万马聚力新材料科技有限公司
年适用15%的企业所得税税率；
15%2021年12月16日经认定取得高新技术企业证书，2021年、2022年适用杭州以田科技有限公司15%的企业所得税税率；
潍坊天恩出租车有限公司2.50%注1
山东万恩新能源科技有限公司2.50%注1
潍坊天恩巴士有限公司2.50%注1
广东万泓通信技术有限公司2.50%注1
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（1）企业所得税注1：根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司下属公司山东万恩新能源科技有限公司、潍坊天恩出租车有限公司、潍坊天恩巴士有限公司、广东万泓通信技术有限公司满足小型微利企业条件，2022年度享受小微企业普惠性税收减免政策。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）规定：自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
注2：本公司、本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司、本公司之子公司浙江万马天屹通信线缆有限公司为社会福利企业，参照财政部、国家税务总局《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税[2006]111号）、《关于进一步做好调整现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税[2006]135号）的规定，企业所得税实施成本加成加计扣除办法，即可以按照企业支付给残疾职工实际工资的2倍在税前扣除。
注3：参照财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）的规定，符合规定的社会福利企业取得的增值税退税免征企业所得税。
（2）增值税
本公司、本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司、本公司之子公司浙江万马天屹通信线
缆有限公司为社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号）的规定，对安置残疾人的单位和个体工商户，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
3、其他
本公司之子公司香港骐骥国际发展有限公司注册地在香港，香港当地利得税税率为16.5%，本年度利得不超过 200万港币减半征收，适用 8.25%利得税税率；本公司之子公司 Optrum Technology LLC注册地在美国德克萨斯州，德克萨斯州当地企业所得税税率为21.0%；本公司之子公司万马线缆（越南）有限公司注册地在越南北宁市，越南北宁当地企业所得税的标准税率为 20.0%；本公司之子公司 SteedNetworksTechnologies Co.Ltd注册地在柬埔寨金边市，柬埔寨金边当地企业所得税税率为 20.0%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金35080.88114648.14
银行存款1037920950.201544833759.62
其他货币资金634925884.611007879728.66
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合计1672881915.692552828136.42
其中：存放在境外的款项总额68842746.9140256678.42
说明1：期末货币资金中包含按实际利率法计提的存款利息2120080.89元。
说明2：期末货币资金中不作为现金流量表中的现金及现金等价物包括：实际利率法计提的存款利息2120080.89元，汇票、信用证、保函等保证金604846435.11元。
期末，除上述资金外，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3575203.33
其中：理财产品3575203.33
合计3575203.33
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
套期工具公允价值变动3216550.00
远期结售汇浮盈525559.26
合计3742109.26
说明：本公司对预期铜采购交易进行套期保值，将套期工具在本报表项目列示。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据525184240.79574263642.18
商业承兑票据414316720.07491187170.57
合计939500960.861065450812.75
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例
其中：
按组合计提坏账9435963100.409530.4393950091070053100.460240.431065450
准备的应收票据25.8300%64.97%60.86309.6300%96.88%812.75
其中：
526396455.7121210.235251842575623653.7136000.2457426364
银行承兑汇票
14.029%73.23%40.7966.849%24.66%2.18
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417199944.2288310.694143167494429646.2324240.6649118717
商业承兑汇票
11.811%91.74%20.0742.791%72.22%0.57
9435963100.409530.4393950091070053100.460240.431065450
合计
25.8300%64.97%60.86309.6300%96.88%812.75
按组合计提坏账准备：4095364.97元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票526396414.021212173.230.23%
商业承兑汇票417199911.812883191.740.69%
合计943596325.834095364.97
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
承兑汇票组合4602496.88-507131.914095364.97
合计4602496.88-507131.914095364.97
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据56210315.41
商业承兑票据78484052.95
合计134694368.36
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据1237150685.82309756239.89
商业承兑票据260565796.65
合计1237150685.82570322036.54
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
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商业承兑票据1200000.00
合计1200000.00
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提比金额比例金额值金额比例金额值比例例
按单项计提坏3203660.68320366100.032036688320366100.00
账准备的应收0.000.88%0.0088.81%88.810%.8188.81%账款
其中：
按组合计提坏46953799.31845163.93451086362713099.12173755345337
账准备的应收4.79%8968.052%033.30%2934.75486.80%006.085480.72账款
其中：
46952499.31845163.93451072362703799.11173755345328
账龄组合4.79%3075.351%033.30%7042.05078.80%006.082072.72
135892.0.010.00135892.93408.0
关联方组合93408.000.01%70%%700
472741100.2165524.584510863659167100.0205791345337
合计5.62%5656.8600%722.11%2934.75175.610%694.895480.72
按单项计提坏账准备：32036688.81元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
A公司 15703603.65 15703603.65 100.00% 未决诉讼
B公司 5679939.11 5679939.11 100.00% 预计无法收回
C公司 4335468.37 4335468.37 100.00% 未决诉讼
D公司 4222205.60 4222205.60 100.00% 未决诉讼
E公司 557189.48 557189.48 100.00% 预计无法收回
F公司 514916.41 514916.41 100.00% 预计无法收回
G公司 428970.13 428970.13 100.00% 未决诉讼
H公司 386640.00 386640.00 100.00% 预计无法收回
I公司 135000.00 135000.00 100.00% 预计无法收回
J公司 72756.06 72756.06 100.00% 预计无法收回
合计32036688.8132036688.81
按组合计提坏账准备：184516033.30元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内4393485346.6247113792.371.07%
第84页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
1-2年162353017.0219842563.3612.22%
2-3年31816743.539971709.3931.34%
3年以上107587968.18107587968.18100.00%
合计4695243075.35184516033.30
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4393578039.32
1至2年162396217.02
2至3年31816743.53
3年以上139624656.99
合计4727415656.86
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提32036688.8132036688.81
账龄组合计提173755006.0810566878.6429153.02223301.60184516033.30
合计205791694.8910566878.6429153.02223301.60216552722.11
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款29153.02
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
A公司 207414744.40 4.39% 2074147.44
B公司 140488414.24 2.97% 1404884.14
C公司 82299671.76 1.74% 822996.72
D公司 75944444.48 1.61% 759444.47
E公司 73482790.34 1.55% 734827.90
合计579630065.2212.26%
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据94696722.32125947254.13
应收账款63928927.0659686405.67
合计158625649.38185633659.80应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
本公司因销售商品、提供服务等取得的、不属于《中华人民共和国票据法》规范票据的“云信”、“融信”等数字化应
收账款债权凭证，本公司既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，故在“应收款项融资”项目中列示。累计公允价值变动1172166.86元，计入其他综合收益-公允价值变动。
本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2022年6月30日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额
银行承兑票据65632878.65期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据421262003.76
说明：已背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行开具的，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内195650194.7197.45%261149399.3498.90%
1至2年2952772.421.47%302604.760.11%
2至3年818931.800.41%2255599.730.85%
3年以上1351405.400.67%359897.260.14%
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合计200773304.33264067501.09
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例%
A公司 30986801.67 15.44%
B公司 22870057.95 11.39%
C公司 19638577.43 9.78%
D公司 14571785.18 7.26%
E公司 11770078.15 5.86%
合计99837300.3849.73%
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款330423985.91159111750.80
合计330423985.91159111750.80
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金284839967.40144330015.35
备用金11924414.038520918.53
单位往来17871369.049248609.65
税金28409577.019842985.51
押金6835671.616646799.24
代收代付款692059.28539245.17
其他1138657.821094098.43
合计351711716.19180222671.88
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额19122515.121988405.9621110921.08
2022年1月1日余额在
本期
本期计提170453.85170453.85
第87页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
其他变动6355.356355.35
2022年6月30日余额19299324.321988405.9621287730.28
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）315700887.42
1至2年13638377.97
2至3年7495766.51
3年以上14876684.29
合计351711716.19
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提1988405.961988405.96
账龄组合计提19122515.12170453.856355.3519299324.32
合计21110921.08170453.856355.3521287730.28
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
A公司 套期工具持仓保证金 153265436.75 1年以内 43.57%
B公司 套期工具持仓保证金 43400054.00 1年以内 12.34%
C公司 税金 28409577.01 1年以内 8.08%
D公司 套期工具持仓保证金 19801850.00 1年以内 5.63%
E公司 保证金 4000000.00 1-2年 1.14% 400000.00
合计248876917.7670.76%400000.00
第88页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料165246373.862654241.94162592131.92155920701.975259163.55150661538.42
在产品281953584.643765772.20278187812.44196371657.891401947.13194969710.76
库存商品550495339.506513875.53543981463.97647103425.514509688.80642593736.71
周转材料12425325.33167392.6012257932.738239193.06684083.027555110.04
1010120623.1007634978.
合计13101282.27997019341.0611854882.50995780095.933343
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料5259163.552590007.2164234.735259163.552654241.94
在产品1401947.133765772.201401947.133765772.20
库存商品4509688.806409560.00104315.534509688.806513875.53
周转材料684083.02167392.60684083.02167392.60
合计11854882.5012932732.01168550.2611854882.5013101282.27
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具本期转回或转销存货跌价准备/合同履约成项目体依据本减值准备的原因原材料预计售价减去将发生成本及税费用的金额相关的存货领用或实现销售在产品预计售价减去将发生成本及税费用的金额相关的存货领用或实现销售库存商品预计售价减去相关税费的金额相关的存货实现销售周转材料预计售价减去相关税费的金额相关的存货领用或实现销售
第89页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产215105250.932342145.16212763105.77160897658.811797550.60159100108.21
合计215105250.932342145.16212763105.77160897658.811797550.60159100108.21
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产544594.56
合计544594.56——其他说明
11、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税75434566.49110222469.64
预缴所得税1717305.732126175.99
待摊费用709461.023995711.24
应收保证金8274263.228274263.22
合计86135596.46124618620.09
12、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值期初余额减宣告发期末余额权益法下其他综其他计提准备被投资单位（账面价追加投少放现金其（账面价值）确认的投合收益权益减值期末资投股利或他值）资损益调整变动准备余额资利润
一、合营企业浙江万马海
立斯新能源0.000.00有限公司
小计0.000.00
二、联营企业深圳白鹭绿
2301652
能服务投资-226709.532074942.75.28有限公司
第90页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文深圳白鹭绿能充换电科
技产业私募80000080000000.0
股权基金合00.000伙企业（有限合伙）浙江电腾云
108986110907287.0
光伏科技有8670.16
6.895
限公司
132002680000092982229.8
小计-218039.37
9.1700.000
132002680000092982229.8
合计-218039.37
9.1700.000
13、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
之江商学（杭州）创业服务有限公司500000.00500000.00
浙江联飞光纤光缆有限公司9623728.399623728.39
浙江临安中信村镇银行股份有限公司7000000.007000000.00
合计17123728.3917123728.39
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额17934053.799212558.4527146612.24
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额17934053.799212558.4527146612.24
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额12228074.082539844.9214767919.00
2.本期增加金额473048.20106763.42579811.62
（1）计提或摊销473048.20106763.42579811.62
3.本期减少金额
（1）处置
第91页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）其他转出
4.期末余额12701122.282646608.3415347730.62
三、减值准备
1.期初余额86013.3586013.35
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额86013.3586013.35
四、账面价值
1.期末账面价值5146918.166565950.1111712868.27
2.期初账面价值5619966.366672713.5312292679.89
注：本公司之子公司浙江万马集团特种电子电缆有限公司于2018年10月整体搬迁至浙江省杭州市临安区太湖源镇金岫
村新建高端工业电子线项目厂房，原临安区青山湖街道景观大道81号的厂房及土地使用权停止自用，用于对外出租，转换为投资性房地产。
15、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1364490128.831362403296.86
合计1364490128.831362403296.86
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额982710416.571371572281.4024872596.9571923601.812451078896.73
2.本期增加金额6991245.8090349052.012459785.935408469.74105208553.48
（1）购置2117064.5311019873.522075391.334059544.0519271873.43
（2）在建工程转入4874181.2767726355.09267433.631080647.4873948617.47
（3）企业合并增加11708137.44116960.97267177.3312092275.74
（4）汇率变动影响数-105314.041100.88-104213.16
3.本期减少金额13260.2037364306.49408523.641741495.8339527586.16
（1）处置或报废13260.2037364306.49408523.641741495.8339527586.16
4.期末余额989688402.171424557026.9226923859.2475590575.722516759864.05
二、累计折旧
1.期初余额296734872.95727555437.7113855927.4145596866.811083743104.88
2.本期增加金额24223108.8948609087.852610365.974325732.7379768295.44
（1）计提24223108.8948634742.772610365.974324979.7979793197.42
（2）汇率变动影响数-25654.92752.94-24901.98
3.本期减少金额4986.5314469607.00313460.651186476.6215974530.80
第92页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）处置或报废4986.5314469607.00313460.651186476.6215974530.80
4.期末余额320952995.31761694918.5616152832.7348736122.921147536869.52
三、减值准备
1.期初余额4633328.1999590.67199576.134932494.99
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额174324.4425304.85199629.29
（1）处置或报废174324.4425304.85199629.29
4.期末余额4459003.7599590.67174271.284732865.70
四、账面价值
1.期末账面价值668735406.86658403104.6110671435.8426680181.521364490128.83
2.期初账面价值685975543.62639383515.5010917078.8726127158.871362403296.86
注：已设定抵押的固定资产明细详见本附注“七、34、长期借款”及“七、65、所有权或使用权受到限制的资产”所述。
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
湖州厂房156346466.22尚未办理竣工决算
清远1#厂房25684359.58尚未办理竣工决算
湖州综合楼14799082.46尚未办理竣工决算
清远综合楼6442164.65尚未办理竣工决算
（5）固定资产清理
16、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程376774935.21245238279.92
工程物资31874799.5137506592.65
合计408649734.72282744872.57
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
高分子环保新型电缆3379513.803379513.802200724.072200724.07材料产业长兴基地
低烟无卤生产线14634313.5214634313.522189721.612189721.61
屏蔽料生产线10843110.1710843110.1714333336.7014333336.70
充电桩项目14051015.722047103.2012003912.528402822.522047103.206355719.32
第93页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
技改工程2772548.712772548.713166544.803166544.80
挤塑机3003426.943003426.942997838.782997838.78万马高端电缆产业化
213095885.25213095885.25140241505.93140241505.93
项目
PVC生产线 59523126.10 59523126.10 47462635.79 47462635.79
超高压二期项目34059191.7034059191.709524133.909524133.90
待安装设备11926860.1811926860.184896067.564896067.56
宿舍装修4840293.354840293.35硅烷交联无卤低烟阻
燃聚烯烃电缆料技改2512795.122512795.12迁扩建项目
其他零星工程9020251.209020251.207029758.117029758.11
合计378822038.412047103.20376774935.21247285383.122047103.20245238279.92
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计工本期本期转入资本本期期初其他期末投入程利息资金来项目名称预算数增加固定化累利息余额减少余额占预进资本源金额资产计金资本金额算比度化率金额额化金例额高分子环保
2200337999.自有资
新型电缆材198650117899.0133018
724.513.00金、专
料产业长兴000.00789.73%5.16
0780%项贷款
基地
218912444146320.自有资
低烟无卤生70065025.131930.
721.591.9431300金、专
产线00.00%55
611.52%项贷款
14331086014350108470.自有资
屏蔽料生产88370062.8874895
3336271.4498.0311000金、专
线00.00%.50.7070.17%项贷款
63552724021592120082.自有资
40970082.00
充电桩项目719.414.3221.1391200金、募
00.00%
3255.52%集资金
3166277285.
626850490978849780.01自有资
技改工程544.548.000.004.360.45%
8071%金
万马高端电14029697718877213036.1665700000524536.1919494.05自有资
缆产业化项4150741.7934.2958819691.0000.00428.19%603.48%金、专
目5.93545.25%4项贷款
47462423512174595275.
12515060.2910690自有资
PVC生产线 2635 273.3 783.0 3126 00000.00 % 6.91 金、专.7943.10%项贷款
952424535340545.
超高压二期85330039.91133.057.8919100自有资
项目00.00%900.70%金
4896119264.
232600703064.18
待安装设备067.686018自有资
00.00792.62%
56.18%金
4840100
5000002660242256409797.34自有资
宿舍装修293..00
0.00.21923.352.21%金
35%
硅烷交联无6950002512251236.1640.自有资
第94页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
卤低烟阻燃0.00795.12795.%00金
聚烯烃电缆12%料技改迁扩建项目
2352207537210636471665
13500158862463
合计10683304.330.25125691.0
3500.00400.40521.60
3.036627.074
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
充电桩42287223.4921265794.1921021429.3043114151.8517623583.2125490568.64
电线电缆6746753.886746753.886514762.656514762.65
备品备件4106616.334106616.335501261.365501261.36
合计53140593.7021265794.1931874799.5155130175.8617623583.2137506592.65
17、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额176514937.17176514937.17
2.本期增加金额12115818.7212115818.72
（1）租入12115818.7212115818.72
3.本期减少金额6442499.106442499.10
4.期末余额182188256.79182188256.79
二、累计折旧
1.期初余额30634976.7330634976.73
2.本期增加金额18007088.2218007088.22
（1）计提18007088.2218007088.22
3.本期减少金额818352.23818352.23
（1）处置818352.23818352.23
4.期末余额47823712.7247823712.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值134364544.07134364544.07
第95页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
2.期初账面价值145879960.44145879960.44
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术办公软件商业软件合计
一、账面原值
1.期初余额280105001.491273214.4511600000.0017037754.3031872513.39341888483.63
2.本期增加金额674341.92674341.92
（1）购置674341.92674341.92
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额280105001.491273214.4511600000.0017712096.2231872513.39342562825.55
二、累计摊销
1.期初余额44742556.001273214.451063333.339920485.5724265426.8681265016.21
2.本期增加金额3067724.25580000.00953260.992436547.797037533.03
（1）计提3067724.25580000.00953260.992436547.797037533.03
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额47810280.251273214.451643333.3310873746.5626701974.6588302549.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值232294721.249956666.676838349.665170538.74254260276.31
2.期初账面价值235362445.4910536666.677117268.737607086.53260623467.42
注：已设定抵押的固定资产明细详见本附注“七、34、长期借款”及“七、65、所有权或使用权受到限制的资产”所述。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
第96页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文本期增加本期减少期末余额被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并形成处置的
广东万泓通信技术有限公司2800160.572800160.57
浙江万马集团特种电子电缆有限公司295460125.84295460125.84
合计295460125.842800160.57298260286.41
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
浙江万马集团特种电子电缆有限公司99082256.2099082256.20
合计99082256.2099082256.20
说明：2022年5月9日，本公司子公司浙江万马天屹通信线缆有限公司收购广东万泓通信技术有限公司100%股份，股份转让价格6243817.67元。本公司合并成本大于合并中取得的广东万泓通信可辨认净资产公允价值份额的差额确认商誉。
20、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修支出10402865.448025796.592524324.8815904337.15
构筑物2453239.59737290.07509782.422680747.24
租赁费54794.0921578.6033215.49
其他392344.9891485.67300859.31
合计13248450.018817880.753147171.5718919159.19
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备264891328.3340737887.47247230717.2338087998.29
内部交易未实现利润55513331.7513100581.9657745250.4713634902.22固定资产折旧年限不同导致
15794606.242369190.9415280264.902292039.74
的折旧差异
计入递延收益的政府补助47176102.8210989454.3948045552.0811160774.63
公允价值变动损失12856747.091931549.8911050591.161658928.50
现金流量套期损益有效部分37664357.935649653.69
合计433896474.1674778318.34379352375.8466834643.38
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元项目期末余额期初余额
第97页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
现金流量套期损益有效部分4619700.00692955.0074297918.2211144687.73
固定资产折旧年限不同导致101765343.3319872450.3379817303.2713927017.94的折旧差异
企业合并产生的公允价值高11006155.081345634.349770337.711317842.40于账面价值的金额
公允价值变动损益21100.003165.003342109.26501316.39
未实现内部交易110468.8616570.33125787.2318868.09
合计117522767.2721930775.00167353455.6926909732.55
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产74778318.3466834643.38
递延所得税负债21930775.0026909732.55
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异51828633.2347903980.57
可抵扣亏损535786538.04471672511.56
合计587615171.27519576492.13
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年63051322.2263051322.222017年度亏损
2023年62338429.6262338429.622018年度亏损
2024年116392028.23116392028.232019年度亏损
2025年106824773.13106824773.132020年度亏损
2026年123065958.36123065958.362021年度亏损
2027年64114026.482022年半年度亏损
合计535786538.04471672511.56
22、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产64444783.4531208940.3333235843.1263169401.9025287957.0937881444.81
长期资产购置款20890881.3920890881.3944969212.3044969212.30
合计85335664.8431208940.3354126724.51108138614.2025287957.0982850657.11
第98页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款10000000.00
保证借款30000000.0010000000.00
已贴现未到期票据230239642.80240555947.79
应付利息30930.5824138.90
合计260270573.38260580086.69
说明：截至2022年6月30日，本公司保证借款30000000.00元，情况如下：本公司的子公司浙江万马天屹通信线缆有限公司向兴业银行股份有限公司杭州临安支行借款10000000.00元，使用本公司提供的最高额保证担保额度；本公司的子公司浙江万马电缆有限公司向交通银行股份有限公司杭州临安支行借款20000000.00元，使用本公司提供的最高额保证担保额度。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
24、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
远期结售汇浮亏1229448.62
套期工具公允价值变动87581825.00
合计88811273.62
说明：本公司对预期铜采购交易进行套期保值，将套期工具在本报表项目列示。
25、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票2818008254.853336639327.60
合计2818008254.853336639327.60
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
26、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内971848551.911261320336.76
1-2年18270655.3228032965.79
2-3年997716.341907486.12
3年以上12608483.7816390155.02
合计1003725407.351307650943.69
第99页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
A公司 4234595.48 未达到结算条件
B公司 2176706.89 未达到结算条件
C公司 2175784.75 未达到结算条件
D公司 1959899.81 未达到结算条件
E公司 1785000.00 未达到结算条件
合计12331986.93
27、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收房租89440.00102651.02
合计89440.00102651.02
（2）账龄超过1年的重要预收款项
28、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债105971312.45113065850.19
合计105971312.45113065850.19
29、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬99151647.14289884753.60317016833.9372019566.81
二、离职后福利-设定提存计划3849147.9130551233.7331255274.453145107.19
合计103000795.05320435987.33348272108.3875164674.00
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴86069422.70247499045.36271723432.3161845035.75
2、职工福利费51730.00805106.40789111.9067724.50
3、社会保险费2768668.9120368973.9720976174.232161468.65
其中：医疗保险费2642945.4719671974.3320293743.162021176.64
第100页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
工伤保险费103506.48696999.64660214.11140292.01
生育保险费22216.9622216.96
4、住房公积金41042.7614857443.8414890888.607598.00
5、工会经费和职工教育经费9997586.763798256.346038031.537757811.57
6、劳务用工薪酬223196.012555927.692599195.36179928.34
合计99151647.14289884753.60317016833.9372019566.81
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3717221.5629335969.6530009581.083043610.13
2、失业保险费131926.351215264.081245693.37101497.06
合计3849147.9130551233.7331255274.453145107.19
30、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税18480866.9812554401.53
企业所得税11812265.5610175206.92
个人所得税857972.52880648.53
城市维护建设税1395401.691768613.06
房产税3484127.666338385.42
土地使用税2304282.90448416.00
教育费附加1006744.321314782.28
印花税412442.38530325.09
残保金311867.140.00
环境保护费297.93297.89
合计40066269.0834011076.72
31、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款161165886.07130998532.36
合计161165886.07130998532.36
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
单位往来与代收代付款15845323.7312554195.43
保证金及押金71889444.1171021400.84
未支付费用71331517.8945167728.42
第101页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
其他2099600.342255207.67
合计161165886.07130998532.36
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
业务人员保证金2316222.00业务人员风险保证金
合计2316222.00
32、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款187900000.0037600000.00
一年内到期的租赁负债32341545.1532705748.89
一年内到期的长期借款利息244859.4651116.41
合计220486404.6170356865.30
33、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
期末未终止确认的应收票据对应的款项340082393.74310893017.67
预提运费36853620.7830067229.50
待转销项税14604930.1913583056.97
合计391540944.71354543304.14
34、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款334524444.9587112199.00
保证借款246000000.00332100000.00
信用借款611900000.00
应付利息2093554.88781372.56
保证+抵押借款90100000.0050000000.00
合计1284617999.83469993571.56
说明：
1.截至2022年6月30日，本公司保证借款总余额为405500000.00元，其中一年内到期的部分为159500000.00元，情
况如下：本公司向中国工商银行股份有限公司杭州分行借款90100000.00元，使用万马联合控股集团有限公司和张德生、陆玉珍提供的最高额保证担保额度；本公司向兴业银行股份有限公司杭州临安支行借款45900000.00元，使用浙江万马智能科技集团有限公司和张德生、陆珍玉提供的最高额保证担保额度；本公司向国家开发银行浙江省分行借款
199000000.00元，使用青岛西海岸新区海洋控股集团有限公司提供的最高额保证担保额度；本公司的子公司浙江万马高
分子材料集团有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司杭州中山支行借款10500000.00元，使用本公司的最高额保证担保额度；本公司的子公司浙江万马高分子材料集团有限公司向交通银行股份有限公司杭州临安支行借款10000000.00
第102页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文元，使用本公司提供的最高额保证担保额度；本公司的子公司浙江万马高分子材料集团有限公司向建设银行股份有限公司杭州临安支行借款20000000.00元，使用本公司的最高额保证担保额度；本公司的子公司浙江万马高分子材料集团有限公司向华夏银行股份有限公司杭州分行借款30000000.00元，使用本公司的最高额保证担保额度。
2.截至2022年6月30日，本公司抵押借款总余额为334924444.95元，其中一年内到期的部分为400000.00元，情况如
下：本公司向中国建设银行股份有限公司杭州临安支行借款99924444.95元，使用本公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押；本公司向中国进出口银行浙江省分行借款150000000.00元，使用本公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押。本公司向农业银行股份有限公司杭州临安支行借款50000000.00元，使用本公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押。本公司向中国银行股份有限公司浙江省分行借款25000000.00元，使用本公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押。本公司的子公司浙江万马高分子材料集团有限公司向农业银行股份有限公司杭州临安支行借款10000000.00元，使用浙江万马高分子材料集团有限公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押。
3.截至2022年6月30日，本公司的子公司浙江万马高分子材料集团有限公司保证+抵押借款总余额为20000000.00元，
其中一年内到期的部分为400000.00元，情况如下：本公司的子公司浙江万马高分子材料集团有限公司向中国银行股份有限公司浙江省分行借款20000000.00元，使用本公司的最高额保证担保额度，以及浙江万马高分子材料集团有限公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押。
4.截至2022年6月30日，本公司的孙公司湖州万马高分子材料有限公司保证+抵押借款总余额为75000000.00元，其
中一年内到期的部分为4500000.00元其中情况如下：本公司的孙公司湖州万马高分子材料有限公司向中国农业银行长
兴城中支行借款75000000.00元，使用浙江万马高分子材料集团有限公司的最高额保证担保额度，以及湖州万马高分子材料有限公司提供的土地使用权的抵押。
35、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
21万马01412000581.33403086093.01
合计412000581.33403086093.01
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价期末余面值计提利本期偿还称期限额额行摊销额息
21万马4000002021/8/40000040308685293385173412000
3+2年
01000.0010000.00093.0115.07.25581.33
40000040308685293385173412000
合计——000.00093.0115.07.25581.33
36、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋及建筑物134014141.14142582446.10
减：一年内到期的租赁负债32341545.1532705748.89
合计101672595.99109876697.21
37、递延收益
单位：元
第103页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助124580000.683023781.0010325179.41117278602.27
合计124580000.683023781.0010325179.41117278602.27
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期冲其
本期新增补营业本期计入其他减成本他与资产相关/负债项目期初余额期末余额助金额外收收益金额费用金变与收益相关入金额动额
充换电设施投入市64261246.852147781.006886251.1959522776.66与资产相关财政补助资金
基础设施补偿款39539418.07409028.4639130389.61与资产相关北京市单位内部公
用充电设施建设补10786675.001704511.629082163.38与资产相关助资金年产30000吨工业
智能装备用环保2354080.20147130.022206950.18与资产相关
PVC电缆材料电动车智慧充电研
2298422.152298422.15与资产相关
究院年产2万吨超高压
电缆绝缘料项目政1621500.00423000.001198500.00与资产相关府补助数字化改造2020年度临安区加快推进1004881.91116418.00888463.91与资产相关数字化改造项目青山湖科技城创新
987207.86340324.80646883.06与资产相关
载体建设项目补贴武汉市新能源汽车
499318.8986642.54412676.35与资产相关
充电基础设施补贴
杭财企（2021）33
号-2020年度工厂物430441.5028269.18402172.32与资产相关联网项目基于锂电池项目政
390411.85390411.85与资产相关
府补贴
年产100公里500330000.00180000.00150000.00
kV 与资产相关交联电缆项目
燃气锅炉低氮改造76396.403603.6072792.80与资产相关
高效大容量光、
储、充、换电站技876000.00876000.00与资产相关术集成与应用专项资金补助
合计124580000.683023781.0010325179.41117278602.27
38、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债21129194.0120863685.45
合计21129194.0120863685.45
第104页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
39、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1035489098.001035489098.00
40、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1541947370.551541947370.55
其他资本公积16324738.8116324738.81
合计1558272109.361558272109.36
41、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股199833572.98199833572.98
合计199833572.98199833572.98
42、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：
减：
前期前期计入计入税后其他
项目期初余额其他归属本期所得税综合减：所得税后归属期末余额综合于少前发生额收益税费用于母公司收益数股当期当期东转入转入留存损益收益
----
二、将重分类进损益的其他61863451.
107034273.16108726.90925546.29062095.
综合收益13
21269582
金融资产重分类计入其-
-963031.54-37612.31-7339.84-30272.47
他综合收益的金额993304.01
----
63153230.
现金流量套期储备107342576.16101386.91241189.28087959.
49
15427324
外币财务报表折算差额-326747.82345915.25345915.2519167.43
----
61863451.
其他综合收益合计107034273.16108726.90925546.29062095.
13
21269582
第105页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
43、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费151190.6560000.0091190.65
合计151190.6560000.0091190.65
44、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积327913523.85327913523.85
合计327913523.85327913523.85
45、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1754973069.231543087541.16
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）0.00调整后期初未分配利润1754973069.231543087541.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润188219953.3161573357.97
减：提取法定盈余公积0.00
应付普通股股利37190858.4335180541.75
期末未分配利润1906002164.111569480357.38
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
46、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务7101354183.656193205327.385546239513.414863645978.22
其他业务50310700.0638722155.3264041648.3939915633.48
合计7151664883.716231927482.705610281161.804903561611.70
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型7151664883.717151664883.71
第106页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：
电力产品4047889153.474047889153.47
通信产品530386457.63530386457.63
高分子材料2367390511.352367390511.35
贸易、服务及其他205998761.26205998761.26
按经营地区分类7151664883.717151664883.71
其中：
华东地区4150538444.464150538444.46
华中地区446572078.08446572078.08
华北地区332597529.15332597529.15
华南地区731417362.17731417362.17
其他地区1490539469.851490539469.85
合计7151664883.717151664883.71
47、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税5496383.705546817.48
教育费附加3955991.944024115.64
房产税3379782.193543094.20
土地使用税2805117.902649000.40
车船使用税7957.284951.79
印花税2253151.301528740.34
水利建设基金21297.364035.90
环境保护税595.86297.86
合计17920277.5317301053.61
48、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
代理服务费174038953.03163602238.44
差旅费3898255.698422292.29
职工薪酬38487702.7733973823.62
业务费19464235.9216494310.25
业务招待费6922152.957955884.02
中标服务费11468120.349487489.96
销售管理费6501027.263432366.68
营运管理费31261115.1127737369.77
其他费用5856988.518042897.84
合计297898551.58279148672.87
49、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬104261643.4490445706.96
折旧及摊销20181959.7917271575.53
第107页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
办公费4681029.023088380.86
差旅费1755183.432454976.66
业务招待费4064323.274092368.77
车辆使用费955413.091522738.82
咨询费1145061.808789047.55
租赁费1120688.343063802.33
审计审核费1648635.521487657.43
其他费用7941997.986031782.50
残保金168298.58202861.88
合计147924234.26138450899.29
50、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接投入188060216.98125989854.44
职工薪酬59566898.5450859979.62
折旧费3355343.512843768.08
其他费用5680919.953089020.04
合计256663378.98182782622.18
51、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出32223962.1912706532.80
减：利息资本化1665691.04
减：利息收入10810190.424811822.34
汇兑损益-26462643.391037260.90
承兑汇票贴息37700047.7926833567.66
手续费及其他5530668.156474343.20
合计36516153.2842239882.22
52、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税退税收入50131723.8240982112.31
与日常经营活动相关的政府补助21537079.7411148276.61
递延收益摊销计入10325179.419016656.75
个税手续费返还241481.79110961.85
合计82235464.7661258007.52
53、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-218039.37682237.25
套期投资收益7162450.00-9523575.00
银行理财收益521671.122656179.80
远期结售汇交割收益-987624.851973942.13
第108页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
其他-359648.96-457522.64
合计6118807.94-4668738.46
54、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
远期结售汇浮盈浮亏-1755007.88-520681.21
期货合约浮盈浮亏-3334545.00-1748225.00
合计-5089552.88-2268906.21
55、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-170057.44-5035771.42
应收票据坏账损失507131.911511538.37
应收账款坏账损失-10565370.59-25036852.06
合计-10228296.12-28561085.11
56、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-12932732.01-9675041.87
六、工程物资减值损失-3912110.26
十二、合同资产减值损失-6465577.802914825.17
合计-23310420.07-6760216.70
57、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以"-"填列）292878.98197291.17
合计292878.98197291.17
58、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助421774.48
盘盈利得47033.74163127.8247033.74
赔款罚款利得1844958.871577046.441844958.87
无法支付的应付款项891295.62998655.58891295.62
非流动资产毁损报废利得5726.1653554.895726.16
其他326741.39911260.82326741.39
合计3115755.784125420.033115755.78
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单位：元补贴是否是否本期与资产相发放上期发生金
补助项目发放主体性质类型影响当年特殊发生关/与收原因额盈亏补贴金额益相关杭州市临安区因从事国家鼓励和扶持
以工代训补就业管理服务特定行业、产业而获得
补助是否222000.00与收益相贴处失业基金支的补助（按国家级政策关出户专户规定依法取得）稳岗返还因从事国家鼓励和扶持（稳岗补贴）特定行业、产业而获得与收益相
稳岗补贴(补助是否
168774.48申领区人力的补助（按国家级政策关社保局)规定依法取得）
2020年临安
区企业授权杭州市临安区因研究开发、技术更新20000.00与收益相补助是否发明专利追市场监督管理及改造等获得的补助关加奖励因从事国家鼓励和扶持
其他零星补特定行业、产业而获得与收益相
补助是否11000.00助的补助（按国家级政策关规定依法取得）
合计421774.48
59、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款/违约金赔偿支出2158286.4550399.252158286.45
公益性捐赠支出330000.0050000.00330000.00
非流动资产报废损失2812732.302365082.732812732.30
其他205762.82851677.33205762.82
合计5506781.573317159.315506781.57
60、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用18583949.498165185.50
递延所得税费用3195309.74-3733716.46
合计21779259.234431469.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额210442662.20
按法定/适用税率计算的所得税费用31566399.33
子公司适用不同税率的影响-2607738.90
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调整以前期间所得税的影响510684.89
非应税收入的影响-8677284.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1117717.48
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响239059.22
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响20375580.63
福利企业残疾人加计扣除的影响-3330275.55
研究开发费加计扣除的纳税影响（以"-"填列）-17414882.96
所得税费用21779259.23
61、其他综合收益
详见附注“七、42其他综合收益”相关内容
62、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助21778561.5311664277.08
利息收入14715572.366488826.68
收到往来款15240042.6145919302.26
保证金及押金71693864.3658763243.45
递延收益3023781.009286052.00
代收代付767639.56588968.70
套期收益18279738.07
其他4770612.1722106391.81
合计150269811.66154817061.98
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
期间费用279235380.25325596621.10
保证金及押金83756531.4237623403.31
往来款23369301.4441417173.44
业务员备用金8866029.2814583358.75
代收代付款7563408.242585447.92
营业外支出137989.04201385.76
套期损失1211413.97
合计404140053.64422007390.28
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行理财产品赎回522530000.001836686481.86
赎回期货保证金414723597.00351172916.00
套期收益153045533.08
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合计937253597.002340904930.94
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行理财产品申购519000000.001781650000.00
期货保证金553842285.75443900986.00
套期损失593000.00
套期手续费378202.60325916.24
合计1073220488.352226469902.24
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行保证金减少额403958533.991889547.24
合计403958533.991889547.24
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行保证金增加额25301133.25249410379.78
股份回购199997515.55
租赁付款额14557264.947567776.44
合计39858398.19456975671.77
63、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润188663402.9762369563.82
加：资产减值准备33538716.1935321301.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧80373009.0477854512.96
使用权资产折旧18007088.226890894.14
无形资产摊销7037533.037494322.99
长期待摊费用摊销3147171.572803531.73处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-292878.98-197291.17益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2807006.142311527.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）5089552.882268906.21
财务费用（收益以“－”号填列）24243708.1513305203.86
投资损失（收益以“－”号填列）-6118807.944668738.46
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递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7943674.96-2912720.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4978957.55-1192202.18
存货的减少（增加以“－”号填列）-2485644.90-239316022.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1140517735.77-629395623.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-892705138.49862521313.43其他
经营活动产生的现金流量净额-1692135650.40204795956.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1065915399.69870248481.83
减：现金的期初余额1565313766.991127308564.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-499398367.30-257060082.73
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物6243817.67
其中：
广东万泓通信技术有限公司6243817.67
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物4579146.00
其中：
广东万泓通信技术有限公司4579146.00
其中：
取得子公司支付的现金净额1664671.67
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1065915399.691565313766.99
其中：库存现金35080.88114648.14
可随时用于支付的银行存款1037920950.201544833759.62
可随时用于支付的其他货币资金27959368.6120365359.23
三、期末现金及现金等价物余额1065915399.691565313766.99
第113页/共138页浙江万马股份有限公司2022年半年度报告全文
64、所有者权益变动表项目注释
65、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金604846435.11银行承兑汇票保证金、保函保证金及信用保证金
应收票据134694368.36质押开具应付票据
固定资产296400294.28借款抵押
无形资产176416184.81借款抵押
应收款项融资65632878.65质押开具应付票据
合计1277990161.21
66、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元28059189.126.7114188316441.85
欧元3019312.927.008421160552.67
港币23970.090.855220499.22
越南盾11588959573.20