川能动力:2022年半年度财务报告

四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：四川省新能源动力股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金2489692849.222913770678.14结算备付金拆出资金
交易性金融资产356966711.11222627723.29衍生金融资产
应收票据20000000.00
应收账款2454355580.522328021161.80
应收款项融资23652477.00108936237.63
预付款项32134200.1843755365.14应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款51054612.7364989556.23
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货135230861.7576156748.51合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产266258775.26423966545.46
流动资产合计5829346067.776182224016.20
1四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资204172168.706982041.86其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产6379084561.426553257297.41
在建工程951019312.91609256131.27生产性生物资产油气资产
使用权资产23031257.0928720413.90
无形资产4751239628.034753540210.21开发支出
商誉1877160.081877160.08
长期待摊费用16985944.8515798584.27
递延所得税资产105984983.62105696624.32
其他非流动资产104500378.27109141534.30
非流动资产合计12537895394.9712184269997.62
资产总计18367241462.7418366494013.82
流动负债：
短期借款465394932.87335422196.56向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据149010849.68153346359.52
应付账款1381032877.041716883670.26预收款项
合同负债25773276.232419241.74卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬67373470.2391058394.24
应交税费19429089.6753155276.39
其他应付款409861223.49907285820.45
其中：应付利息
应付股利17700000.00应付手续费及佣金
2四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债907786053.85973741259.86
其他流动负债4309414.51292184.18
流动负债合计3429971187.574233604403.20
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款6342245731.246127476559.16
应付债券303375000.00310833333.33
其中：优先股永续债
租赁负债17446077.1720445325.61
长期应付款9254349.66长期应付职工薪酬
预计负债13279025.3312770762.20
递延收益310707777.90308399198.08
递延所得税负债56459.8174788.95其他非流动负债
非流动负债合计6996364421.116779999967.33
负债合计10426335608.6811013604370.53
所有者权益：
股本1475926818.001475926818.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3809356882.453938311104.37
减：库存股其他综合收益
专项储备1005069.30708618.93
盈余公积200983680.03200983680.03一般风险准备
未分配利润-466122228.25-798190460.18
归属于母公司所有者权益合计5021150221.534817739761.15
少数股东权益2919755632.532535149882.14
所有者权益合计7940905854.067352889643.29
负债和所有者权益总计18367241462.7418366494013.82
法定代表人：张昌均主管会计工作负责人：王大海会计机构负责人：陈维
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金836316265.471683046444.66
交易性金融资产276966711.11180420600.00衍生金融资产
3四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
应收票据
应收账款151071352.27196917221.41
应收款项融资8500000.0026260000.00
预付款项417943.50942590.60
其他应收款776667707.14594923539.14
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产520230.29609227.40
流动资产合计2050460209.782683119623.21
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3758233025.292693202129.31其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1745552.201912421.14在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产2583259.473444345.99
无形资产158168.09219826.25开发支出商誉
长期待摊费用243350.25281773.95
递延所得税资产14687611.6914687611.69其他非流动资产
非流动资产合计3777650966.992713748108.33
资产总计5828111176.775396867731.54
流动负债：
短期借款400297702.23交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款31970376.3847346494.23预收款项合同负债
4四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
应付职工薪酬4094556.825865348.26
应交税费181069.23561110.22
其他应付款271807562.4811395257.73
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债302453844.05302843832.09其他流动负债
流动负债合计1010805111.19368012042.53
非流动负债：
长期借款4200000.00204440000.00
应付债券303375000.00310833333.33
其中：优先股永续债
租赁负债1034080.50935429.04长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计308609080.50516208762.37
负债合计1319414191.69884220804.90
所有者权益：
股本1475926818.001475926818.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4078105014.924083950828.68
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积197418203.89197418203.89
未分配利润-1242753051.73-1244648923.93
所有者权益合计4508696985.084512646926.64
负债和所有者权益总计5828111176.775396867731.54
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入1459526308.683326182423.01
其中：营业收入1459526308.683326182423.01利息收入已赚保费手续费及佣金收入
5四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
二、营业总成本889669925.002711586271.01
其中：营业成本598297735.072426648264.03利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加9659620.876594555.63
销售费用1133774.573914133.00
管理费用106469439.7489974924.46
研发费用5425277.112009040.66
财务费用168684077.64182445353.23
其中：利息费用186826490.59185991498.59
利息收入20657456.826705813.61
加：其他收益6678891.792276522.21投资收益（损失以“－”号填
3057351.7511706966.66
列）
其中：对联营企业和合营企
-2809873.162573334.35业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
1761131.111555498.72“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4595226.64-35711401.95
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-749053.3913868.10
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）576009478.30594437605.74
加：营业外收入11017616.77359867.74
减：营业外支出986692.103801788.52四、利润总额（亏损总额以“－”号填
586040402.97590995684.96
列）
减：所得税费用30436597.2564436586.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列）555603805.72526559098.10
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
555603805.72526559098.10“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
6四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润332068231.93295338776.40
2.少数股东损益223535573.79231220321.70
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额555603805.72526559098.10归属于母公司所有者的综合收益总
332068231.93295338776.40
额
归属于少数股东的综合收益总额223535573.79231220321.70
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.220.23
（二）稀释每股收益0.220.23
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：55871600.85元，上期被合并方实现的净利润为：
12863.36元。
法定代表人：张昌均主管会计工作负责人：王大海会计机构负责人：陈维
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入264167.641366256519.29
减：营业成本25007.461344653575.99
税金及附加130716.102034108.15
销售费用533906.061111612.31
管理费用11348994.0712453927.36研发费用
财务费用-9748464.2910036441.03
7四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：利息费用18668734.0713613717.63
利息收入28463252.524047383.85
加：其他收益62716.844476.88投资收益（损失以“－”号填
4776366.6610097881.68
列）
其中：对联营企业和合营企业
-1011395.862573334.35的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
1761131.111144309.14“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-3912434.05-25926074.67
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）661788.80-18712552.52
加：营业外收入1234083.40
减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号填
1895872.20-18712552.52
列）
减：所得税费用-6481518.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列）1895872.20-12231033.85
（一）持续经营净利润（净亏损以
1895872.20-12231033.85“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
8四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1895872.20-12231033.85
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.0013-0.0096
（二）稀释每股收益0.0013-0.0096
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1591260257.352622089343.48客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还224011704.39312963.57
收到其他与经营活动有关的现金71734230.19171167106.54
经营活动现金流入小计1887006191.932793569413.59
购买商品、接受劳务支付的现金346388561.001784356482.71客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金192594859.36211252370.76
支付的各项税费251129849.3581650733.04
支付其他与经营活动有关的现金140009576.00132906964.15
经营活动现金流出小计930122845.712210166550.66
经营活动产生的现金流量净额956883346.22583402862.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金923800000.003586823651.62
取得投资收益收到的现金7345280.5615766582.88
处置固定资产、无形资产和其他长期
20119.40
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金6984117.212086651.77
投资活动现金流入小计938129397.773604697005.67
购建固定资产、无形资产和其他长期
710760225.69761210227.72
资产支付的现金
投资支付的现金1257800000.003181000000.00质押贷款净增加额
9四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的
37608165.32925688230.86
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2665148.128329699.09
投资活动现金流出小计2008833539.134876228157.67
投资活动产生的现金流量净额-1070704141.36-1271531152.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金100200000.0066800000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
100200000.0066800000.00
的现金
取得借款收到的现金2004313505.211569878473.81
收到其他与筹资活动有关的现金95500000.00
筹资活动现金流入小计2104513505.211732178473.81
偿还债务支付的现金1724255000.31686691911.46
分配股利、利润或偿付利息支付的现
205861797.11195225405.59
金
其中：子公司支付给少数股东的股
6000000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金488276367.6327531426.31
筹资活动现金流出小计2418393165.05909448743.36
筹资活动产生的现金流量净额-313879659.84822729730.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
32639.30-6364.55
响
五、现金及现金等价物净增加额-427667815.68134595076.83
加：期初现金及现金等价物余额2851483251.541494859160.92
六、期末现金及现金等价物余额2423815435.861629454237.75
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金50994505.261587146303.57收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金499111066.15443698199.06
经营活动现金流入小计550105571.412030844502.63
购买商品、接受劳务支付的现金14866479.571388549899.92
支付给职工以及为职工支付的现金9456006.4010532685.09
支付的各项税费656906.8912273091.14
支付其他与经营活动有关的现金186369337.82243429728.53
经营活动现金流出小计211348730.681654785404.68
经营活动产生的现金流量净额338756840.73376059097.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金951309552.823087319171.61
取得投资收益收到的现金7041499.74133053659.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金61280894.41
投资活动现金流入小计1019631946.973220372831.47
购建固定资产、无形资产和其他长期
48359.2732229.03
资产支付的现金
投资支付的现金2018917788.513836688230.86取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
10四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金359557900.00
投资活动现金流出小计2378524047.783836720459.89
投资活动产生的现金流量净额-1358892100.81-616347628.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金449920000.00501378305.60收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计449920000.00501378305.60
偿还债务支付的现金250230000.00151488904.79
分配股利、利润或偿付利息支付的现
25717171.0710246873.06
金
支付其他与筹资活动有关的现金591444.6216800.00
筹资活动现金流出小计276538615.69161752577.85
筹资活动产生的现金流量净额173381384.31339625727.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
32639.30-6364.55
响
五、现金及现金等价物净增加额-846721236.4799330832.73
加：期初现金及现金等价物余额1681408922.86658177424.90
六、期末现金及现金等价物余额834687686.39757508257.63
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益权他利股债积股收备积准合润益益备计
1438482472
7531105969
9877
一、上年期926342507040547
3644
末余额8120761895
80.940
8.05.53.49.83.2
03.08
00516
474747
加：会292929计政策变更745745745.75.75.75前期差错更正
70825
同9651109611
6102
一控制下企88756994
8.9251
业合并98.2652.34.2
3.95
87.8538
其他
二、本年期1439708200-79482573初余额7538619881173552
11四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
9263118.93690739149889
8110380.460768864
8.04.303.181.12.13.2
07549
三、本期增-12332203384588
296
减变动金额8906416001
45
（减少以5482045762
0.3
“－”号填22131.60.50.10.
7
列）.9293383977
332332223555
06065360
（一）综合
82825538
收益总额
31.31.73.05.
93937972
-12-1216132
（二）所有898907115者投入和减54540195
少资本22122176.4.6.92.92608
100100
2020
1．所有者投
0000
入的普通股
00.00.
0000
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
-12-1260-68
898987008
4．其他54541740
2212216.645..92.92032
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
12四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
296296296
（五）专项454545
储备0.30.30.3
777
101010
494949
1．本期提取
777777777.17.17.17
-75-75-75
333333
2．本期使用
26.26.26.
808080
（六）其他
1438502979
750910211940
9861
四、本期期92635605150755905
3622
末余额8188069226385
80.228
8.02.4.301.52.54.0
03.25
05336
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
1241-1452065
200
7064037970097
98
一、上年期00015972422425847
36
末余额007310363774
80.
0.07.447.9.83.02.8
03
0869213
加：会计政策变更前期差错更正
147170-103870109
同
92259559648508
一控制下企
873.402646322
业合并
12.23250.42.272.
13四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
13.132264
其他
1243-1462067
200
7012170147367006
98
二、本年期0000882522019911930
36
初余额00443.433010001
80.
0.09.6272.0.25.25.4
03
0182437
三、本期增-73295-43293-14减变动金额328633784143
（减少以2990287030892“－”号填046.7676.36719.547
列）.9040.7490.84
295295231526
33332255
（一）综合
87870390
收益总额
76.76.21.98.
40407010
-73-7368-66
（二）所有323219050者投入和减29294938
少资本0460468.2548.90.900.70
6666
800800
1．所有者投
0000
入的普通股
0.00.0
00
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
-73-73-73
13
323218
90
4．其他292938
498
046046548.20.90.90.70
-6-6
000000
（三）利润
0000
分配
0.00.0
00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-6-6
3．对所有者000000（或股东）0000
的分配0.00.0
00
4．其他
14四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
868686
（五）专项
902902902
储备.76.76.76
670670670
616161
1．本期提取
0.10.10.1
333
-58-58-58
373737
2．本期使用
07.07.07.
373737
（六）其他
1235412365
7078257986462
9818
四、本期期00085915215321537
3684
末余额00406.1648246
80.596
0.02.782.55.17.6
03.42
01033
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
14754083-1244512
1974
一、上年期9269504648646
1820
末余额818.0828.6923.926.6
3.89
08934
加：会
15四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
计政策变更前期差错更正其他
14754083-1244512
1974
二、本年期9269504648646
1820
初余额818.0828.6923.926.6
3.89
08934
三、本期增
减变动金额-5841895-394
（减少以5813872.9941“－”号填.7620.56
列）
18951895
（一）综合
872.872.
收益总额
2020
（二）所有-584-584者投入和减58135813
少资本.76.76
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
-584-584
4．其他58135813.76.76
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
16四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
14754078-1244508
1974
四、本期期9261052753696
1820
末余额818.0014.9051.985.0
3.89
02738
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
12703394-1163698
1974
一、上年期0001843142459
1820
末余额000.0421.4755.869.9
3.89
04421
加：会计政策变更前期差错更正其他
12703394-1163698
1974
二、本年期0001843142459
1820
初余额000.0421.4755.869.9
3.89
04421
三、本期增
减变动金额-149-122-162
（减少以778031030090“－”号填43.213.8577.06
列）
-122-122
（一）综合
31033103
收益总额
3.853.85
（二）所有-149-149者投入和减77807780
少资本43.2143.21
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
17四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
-149-149
4．其他77807780
43.2143.21
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
12703244-1173536
1974
四、本期期0004065373450
1820
末余额000.0378.2789.792.8
3.89
03275
三、公司基本情况
川化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于1997年9月经国家经济体制改革委员会“体改生［1997］157号”文件批准，根据《中华人民共和国公司法》等有关法规，由川化集团有限责任公司（以下简称“川化集团公司”）作为独家发起人，以川化集团公司下属的第一化肥厂、第二化肥厂、三聚氰胺厂、硫酸厂、硝酸厂、催化剂厂、气体厂、供应公司、销售公司及相关部门经评估确认的净资产折股，发起设立的股份有限公司；公司于1997年10月20日经四川省工
18四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
商行政管理局核准登记注册成立。公司主要经营范围是化学肥料、基本化学原料、有机化学产品的生产和销售；化学工业方面的技术开发与技术服务；主要产品是合成氨、尿素、三聚氰胺、硝酸铵、硫酸、过氧化氢等。公司设立时的注册资本为人民币3.4亿元，按每股面值人民币1元，折合3.4亿股，全部由川化集团公司持有，股权性质为：国有法人股。
根据“证监发行字（2000）124号”文件，经中国证券监督委员会批准，2000年9月8日、9日，公司在深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股13000万股，发行价为6.18元/股。本次公开募股后，公司总股本为47000万股。
2006年3月21日，本公司股权分置改革方案正式实施完毕，当日登记在册的流通股股东每10股获得3.2股股份，非
流通股股东川化集团公司向流通股股东作出对价安排41600000股股份。
2008年1月31日，国务院国有资产监督管理委员会出具《关于川化股份有限公司、四川泸天化股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题批复》，同意本公司国有股东川化集团公司将所持有公司29840万股股份划转给化工控股。
本次划转后公司总股本仍为47000万股，化工控股持有29840万股，占总股本的63.49%。本次划转已于2008年8月
29日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股份过户手续。
2013年12月18日至2013年12月30日，化工控股通过大宗交易累计减持2300万股，占总股本的4.89%，减持后
仍持有本公司27540万股，占总股本的58.60%。
2014年11月5日，国务院国有资产监督管理委员会抄送的《关于川化股份有限公司国有股东所持股份协议转让有关问题的批复》（国资产权（2014）1033号），经国务院国资委批准，同意化工控股将持有的本公司7550万股股份协议转让给四川发展（控股）有限责任公司（以下简称“四川发展”）。本次股权转让完成后，化工控股将持有本公司股份19990万股，占公司总股本比例为42.53%，仍为公司控股股东；四川发展将持有本公司股份7550万股，占公司总股本比例为16.06%，为公司第二大股东。本次划转已于2014年12月5日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股份过户手续。
2015年2月3日至3月9日，化工控股通过证券交易系统减持本公司股份5640万股，占本公司总股本12%，本次减持后，化工集团持有本公司股份14350万股，占本公司总股本30.53%，仍为公司控股股东；2015年6月18日，四川发展通过证券交易系统减持本公司股份2345.3万股占本公司总股本4.99%，本次减持后，四川发展持有公司股份5204.7万股，占本公司总股本11.07%，仍为公司第二大股东。
2016年3月24日，公司进入重整程序，根据法院裁定批准的《川化股份有限公司重整计划》，川化股份按每10股
转增约17.02股方案转增股份总数8亿股，本次转增后公司总股本为12.7亿股，四川省能源投资集团有限责任公司变更为公司控股股东（持股33280.00万股，持股比例为26.20%），化工集团为公司第二股东。
2021年10月27日，公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易项目取得了中国证监会《关于核准四川省新能源动力股份有限公司向四川省能源投资集团有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的批复》（证监许可〔2021〕3334号）。其中募集配套资金部分根据投资者申购报价结果，最终确定以22.93元/股向18名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，发行数量为26931295股，募集资金总额为61753.46万元。上述新增股份已于2022年1月14日上市，本次募集配套资金股份发行后，公司总股本由1448995523股增加至1475926818股。
2022年4月26日，公司披露了《关于控股股东增持公司股份计划的公告》，公司控股股东四川能投计划自2022年4月26日起6个月内，以自有资金择机增持公司股份，拟增持股份数量不低于2213.89万股（占公司总股本的1.5%）且不超过2951.85万股（占公司总股本的2%）。截至报告期末，四川能投已通过深圳证券交易所交易系统集中竞价方式增持公司1700.66万股股份，占公司总股本的1.15%。
截至报告期末，四川能投持有公司533934454股，持股比例为35.83%。
（一）公司注册地址、组织形式、总部地址
公司注册地址即总部地址位于四川省成都市青白江区大弯镇团结路311号，组织形式为股份有限公司，公司办公地址位于四川省成都市武侯区剑南大道中段716号清凤时代城2号楼16楼。
（二）公司的业务性质、经营范围
公司经营范围为：道路运输经营；危险化学品经营（经营项目以《危险化学品经营许可证》为准）；专用铁路兼办铁
路货物运输（发送名类、到达品类按铁道部公布的《铁路专用线专用铁路名称表》为准）。（以上项目及期限以许可证为准）（以下项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）锂离子电池制造；风力发电、太阳能发电；
19四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
有色金属矿采选；无机盐制造；商品批发与零售；进出口业；仓储业；工程机械租赁；货运代理；建筑装修装饰工程；科技推广和应用服务业；环境治理；专业技术服务业；金属制品、机械和设备修理业；人力资源管理服务；装卸搬运。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（三）第一大股东以及最终实际控制人名称公司的第一大股东为四川省能源投资集团有限责任公司；最终实际控制人为四川省国有资产监督管理委员会。
（四）财务报告的批准报出日
公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于2022年8月17日经公司第八届董事会第二十次会议准报出。
公司将四川能投新能电力有限公司、四川能投锂业有限公司、四川能投节能环保投资有限公司、四川能投鼎盛锂业有
限公司纳入合并财务报表范围，情况详见本附注“八、合并范围变更”、“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、PPP 项目合同、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
20四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
9、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述
(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
21四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终
22四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负
债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票
波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状合况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续其他应收款——无回收合并范围内关联方应收期预期信用损失率，计算预期信用损失。
风险组合款及押金保证金等性质应收款
（3）按组合计量预期信用损失的应收款项项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
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应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收商业承兑汇票经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——无回收风险组合合并报表范围内公司、应收参考历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能
国网公司电费和应收政府存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期机构的垃圾处置补贴款和预期信用损失率，计算预期信用损失垃圾清扫费
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
11、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
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12、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发
生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债
25四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
（1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
（2）合并财务报表
*通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
*通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-500%-5%1.90%-10.00%
机器设备年限平均法10-200%-5%4.75%-10.00%
运输工具年限平均法6-100%-5%9.50%-16.67%
办公设备年限平均法5-83%-5%11.88%-19.40%
电子设备及其他年限平均法5-83%-5%11.88%-19.40%
15、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先
按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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16、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括特许经营权、土地使用权、软件系统、采矿权、专利技术及商标等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)特许经营权按合同约定特许经营年限土地使用权按法律约定的使用年限
软件2-10
采矿权公司对采矿权按实际矿石消耗量占矿石保有经济储量的比例摊销，保有经济储量是本公司基于有关知识、经验和行业惯例所做出的估计判断。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。公司取得的采矿权年限为30年。
商标5非专利技术10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.公司的特许经营权系公司从国家行政部门获取的与公共基础设施项目相关的特许经营权。
特许经营权包括以下特征:相关公共基础设施所有权通常归属于特许经营权授予方。
特许经营权授予方控制或规定特许经营服务提供方提供的服务以及提供服务的要求。相关公共基础设施由特许经营服务提供方根据特许经营权授予方规定的特许经营条款的规定运营。特许经营期结束时，相关公共基础设施转让给特许经营权授予方，特许经营服务提供方不再对相关公共基础设施享有任何权利。
特许经营服务提供方根据提供的服务直接从最终用户或通过特许经营权授予方收到服务款项。
公司特许经营权项目产生的收入主要包括运营与维护公共基础设施的服务收入以及垃圾处理特许经营权项目中的电力销售收入。
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作为特许经营服务的提供方，如果特许经营服务的需求风险由公司承担，公司将提供的公共基础设施建造相关服务的公允价值确认为无形资产；如果需求风险由特许经营权授予方承担，由于公司能够根据合同规定的权利无条件就提供的建造服务收取对价，因此公司根据提供服务的公允价值确认一项应收款项。如果特许经营服务的需求风险由公司与特许经营权授予方共同承担，公司根据双方承担风险比例确定拆分的建造服务公允价值分别确认无形资产及应收款项。
公司确认为无形资产的特许经营权成本包括将来为履行与项目处置及环境恢复相关义务而发生的预计现金流出的现值。公司在增加资产成本的同时，确认一项预计负债。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
19、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
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（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很
可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
23、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履
29四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的
对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
（1）按时点确认的收入
公司销售设备、电力、炉渣和物料等产品以及提供新能源综合服务，属于在某一时点履行履约义务。产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
设备销售收入：公司向客户销售成套发电设备或环卫清扫设备在设备安装且调试合格后按照合同约定价格确认收入；
电力销售收入：公司在发电产生上网电量时点，按发电上网电量及购售电合同约定的单价确认供电收入；
炉渣销售收入：公司在将炉渣交付客户时点，按照合同约定的单价及实际销售量结算确认收入；
物料销售收入：公司在完成物料交付时点，按照实际物料供应量及物料供应协议约定的单价确认物料销售收入；
新能源综合服务收入：在交货验收后或向客户转移货权并取得货权转移清单时确认收入；
锂电业务销售收入：在交货验收后或向客户转移货权并取得货权转移清单时确认收入。
（2）按履约进度确认的收入
公司提供环卫清运服务、垃圾处置服务、咨询服务、受托管理服务及渗滤液运营服务，属于在某一时段内履行的履约义务。
环卫清运服务收入：公司按实际垃圾清运服务时间和 PPP 协议或政府采购协议约定的服务价格确认环卫清运收入；
垃圾处置收入：公司按照已完成的垃圾处置量和 BOT 协议或垃圾处置协议约定的单价确认垃圾处置收入；
咨询服务费收入：公司按照提供咨询服务时间和咨询合同约定的收取报酬计算方法确认收入；
受托管理服务收入：公司按照提供受托管理服务时间和委托管理协议约定的收取报酬计算方法确认收入；
渗滤液运营收入：公司按照提供渗滤液运营时间和政府采购协议约定的服务价格确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
24、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：（1）公司能够满足政府补助所附的条件；（2）公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关
30四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
25、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
26、租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（2）租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
31四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
（1）公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
（2）公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计
准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
27、其他重要的会计政策和会计估计
（一）安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（二）分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
32四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
2021年12月30日，财政部发布了《关于印发的通知》（财会【2021】35号）（以下简称“解
释第15号”），本解释中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”自2022年1月1日起施行。2022年4月19日，公司召开第八届董事会第十三次会议和第八届监事会第七次会议审议通过了公司《关于会计政策变更的议案》。
公司自2022年1月1日起执行解释第15号中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，解释第15号新旧衔接规定“对于首次施行本解释财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的试运行销售，企业应当按照本解释的规定进行追溯调整”。公司根据新旧衔接规定对2021年度试运行销售进行了追溯调整。具体情况详见《关于会计政策变更的公告》(公告编号：2022-017号)。试运行销售追溯调整对公司2021年度财务报表主要影响如下：
单位：元影响2021年度资产负债表项目影响金额
固定资产11020143.04
在建工程168412.67
无形资产-6458809.96
未分配利润3415498.58
少数股东权益1314247.17影响2021年度利润表项目影响金额
营业收入20878074.74
营业成本16148328.99
净利润4729745.75
归母净利润3415498.58
少数股东损益1314247.17
注：上述追溯影响数据未经审计。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%
企业所得税应纳税所得额25%、15%、12.5%、7.5%、免税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税1.2%、12%
的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%
33四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
计缴
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
2.4元/平方米、4元/平方米、6
土地使用税土地面积
元/平方米
契税土地使用权的成交价格3%以按税法规定计算的其他非金属原矿销售收
资源税6.5%入为基础计算
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
四川省能投会东新能源开发有限公司免税、7.5%、12.5%、15%、25%
四川省能投盐边新能源开发有限公司免税、7.5%、12.5%、15%、25%四川省能投美姑新能源开发有限公司免税
遂宁川能能源有限公司7.50%
宜宾川能环保能源利用有限公司15%
广安川能能源有限公司15%射洪川能环保有限公司免税雅安川能环保能源发电有限公司免税长垣川能环保能源发电有限公司免税广安川能再生资源利用有限公司免税泸州川能环保能源发电有限公司免税自贡川能环保发电有限公司免税
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
1、企业所得税
（1）根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展
改革委公告2020年第23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。四川省能投会东新能源开发有限公司、四川省能投盐边新能源开发有限公司、四川省能投美姑新能源开发有限公司、遂宁川能能源有限公司、广安川能能源有限公司、射洪川能环保有限公司、宜宾川能环保能源利用有限
公司、广安川能再生资源利用有限公司、泸州川能环保能源发电有限公司、雅安川能环保能源发电有限公司本期享受西部大开发优惠政策。
（2）根据《企业所得税法》的相关规定，对从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定范围、条件和标准
的公共基础设施项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年起免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。享受该项优惠政策的公司明细如下：
项目免征期减半征收期
四川能投会东新能源开发有限公司（淌塘一期）2021年-2023年2024年-2026年四川能投会东新能源开发有限公司（堵格一期）2020年-2022年2023年-2025年四川能投会东新能源开发有限公司（绿荫塘风电项目）2017年-2019年2020年-2022年四川能投会东新能源开发有限公司（雪山风电项目）2018年-2020年2021年-2023年四川能投会东新能源开发有限公司（鲁北风电项目）2016年-2018年2019年-2021年四川能投盐边新能源开发有限公司（大面山二期风电项目）2017年-2019年2020年-2022年四川能投盐边新能源开发有限公司（大面山三期风电项目）2020年-2022年2023年-2025年四川能投盐边新能源开发有限公司（红格大面山 50MWP 光伏项目） 2017 年-2019 年 2020 年-2022 年四川能投盐边新能源开发有限公司（攀枝花水电屋顶 0.23MW 分布
2017年-2019年2020年-2022年式光伏）
四川能投美姑新能源开发有限公司（井叶特西风电项目）2020年-2022年2023年-2025年
34四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
四川能投美姑新能源开发有限公司（沙马乃托一期）2021年-2023年2024年-2026年遂宁川能能源有限公司2017年-2019年2020年-2022年射洪川能环保有限公司2021年-2023年2024年-2026年雅安川能环保能源发电有限公司2019年-2021年2022年-2024年长垣川能环保能源发电有限公司2019年-2021年2022年-2024年广安川能再生资源利用有限公司2021年-2023年2024年-2026年泸州川能环保能源发电有限公司2020年-2022年2023年-2025年自贡川能环保发电有限公司（二期）2020年-2022年2023年-2025年根据财政部、国家税务总局2015年6月12日颁布的《关于风力发电增值税政策的通知》(财税〔2015〕74号)，自2015年7月1日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。报告期内四川省能投会东新能源开发有限公司、四川省能投盐边新能源开发有限公司、四川省能投美姑新能源开发有限公司享受该税收优惠。
根据财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》(财税〔2015〕78号)的通知，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。报告期内遂宁川能能源有限公司、广安川能能源有限公司、雅安川能环保能源发电有限公司、长垣川能环保能源发电有限公司、自贡川能环保发电有限公司、
泸州川能环保能源发电有限公司、射洪川能环保有限公司、广安川能再生资源利用有限公司发电收入增值税退税比例为
100%，垃圾处置收入增值税退税比例为70%。
根据财政部、国家税务、海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务、海关总署公告2019年第39号）规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
根据财政部、税务总局《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2019年第87号），
2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。纳税人适用加计抵减政策的其他有关事项，根据财政部、国家税务、海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）等有关规定执行。
根据财政部、国家税务总局《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部、税务总局公告
2020年第8号），第五条：“对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。”根据财政部、税务总局《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第7号）第三条的规定：财政部、税务总局《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部、税务总局公告2020年第8号）规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2021年3月31日。四川川能环境卫生项目管理有限公司、资阳川能环境卫生管理有限公司和四川恒升天洁环境管理有限公司从2021年
1月1日至2021年3月31日享受此税收优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金49758.4753627.47
银行存款2383026668.072843469936.67
其他货币资金106616422.6870247114.00
合计2489692849.222913770678.14
其中：存放在境外的款项总额0.000.00
因抵押、质押或冻结等对使
65877413.3621063843.08
用有限制的款项总额
35四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明
截至2022年6月30日，公司使用受到限制的货币资金65877413.36元，其中，保函保证金22058428.82元，信用证保证金 1973130.00 元，承兑汇票保证金 41223583.52 元外币保证金 618771.02 元，ETC 业务冻结资金 3500.00元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当
356966711.11222627723.29
期损益的金融资产
其中：
银行理财产品356966711.11222627723.29
合计356966711.11222627723.29
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据20000000.00
合计20000000.00
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
2000020000
账准备100.00%
000.00000.00
的应收票据
其中：
银行承2000020000
100.00%
兑票据000.00000.00
2000020000
合计100.00%
000.00000.00
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑票据20000000.000.00%
合计20000000.00
36四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
4192443625545668941915735719361964
账准备14.68%86.48%70.83%83.56%
455.88933.40522.48650.28557.07093.21
的应收账款
其中：
按组合计提坏24369239762306122660
3923940065
账准备06048.85.32%1.61%66058.22276.29.17%13.06%57068.
990.73207.80
的应收77043959账款
其中：
账龄组3915743923935233438036140065340295
13.71%10.02%4.56%83.64%
合625.40990.73634.67041.75207.80833.95无回收20453204531925719257
风险组31423.71.61%0.0031423.61234.24.61%0.0061234.合37376464
28561245432725223280
401794397258
合计50504.100.00%14.07%55580.79926.100.00%63.00%21161.
924.13764.87
65526780
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
涉嫌刑事犯罪，已由公四川翔龄实业有限公
267807154.06229911776.7685.85%安机关刑事侦查，款项
司存在无法收回的风险
成都塑天贸易有限责已诉讼，款项存在无法
9421327.069421327.06100.00%
任公司收回的风险
四川佳奇石化有限公已诉讼判决，款项存在
16919643.9411843750.7670.00%
司无法收回的风险
上海韵彬贸易有限公已诉讼判决，款项存在
14187500.0014187500.00100.00%
司无法收回的风险
涉嫌刑事犯罪，已由公福建省福能电力燃料
68591260.0054873008.0080.00%安机关刑事侦查，款项
有限公司存在无法收回的风险线路补贴预计无法收
国网四川省电力公司19062458.8219062458.82100.00%回
新密市昌源集团电力22862819.7222862819.72100.00%预计无法收回
37四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
有限公司南通爱可普环保设备
265486.68265486.68100.00%预计无法收回
有限公司四川天都恒润环保科
106805.60106805.60100.00%预计无法收回
技有限公司成都市成华区跳蹬河
街道办事处东篱路社20000.0020000.00100.00%预计无法收回区居委会
合计419244455.88362554933.40
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合391574625.4039239990.7310.02%
无风险组合2045331423.37
合计2436906048.7739239990.73
确定该组合依据的说明：
国网电力公司、支付垃圾处置补贴费和环卫清扫费用的政府单位的应收款项以及应收保证金款项，因款项性质的特殊性一般无回收风险。根据国家发展改革委《关于完善风力发电上网电价政策的通知》（发改价格〔2015〕1906号）和国家发展改革委、财政部、国家能源局近日联合印发的《完善生物质发电项目建设运行的实施方案》规定的上网电价（上网电价与火电标杆电价的差额为电费补贴）。标杆电价和由政府补助的电费补贴，由国家电网公司发放，回收风险小，不计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1256729644.21
1年以内（含1年）1256729644.21
1至2年617638215.10
2至3年356551301.84
3年以上625231343.50
3至4年301747183.38
4至5年318769384.72
5年以上4714775.40
合计2856150504.65
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
38四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
单项计提坏账357193557.362554933.
5361376.33
准备0740
按组合计提坏40065207.839239990.7
-825217.07账准备03
397258764.401794924.
合计4536159.26
8713
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
国网四川省电力公司1879134737.7065.79%19062458.82
四川翔龄实业有限公司267807154.069.38%229911776.76中国电建集团四川工程有限
79343208.612.78%8047690.06
公司中国轻工业广州工程有限公
74207599.682.60%11764243.81
司福建省福能电力燃料有限公
68591260.002.40%54873008.00
司
合计2369083960.0582.95%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票23652477.00108936237.63
合计23652477.00108936237.63应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
1、期末公司已质押的应收票据单位：元
项目期末已质押金额
银行承兑汇票12027477.00
小计12027477.00
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
单位：元期末终止项目确认金额
银行承兑汇票79885854.24
小计79885854.24
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
39四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内29457846.3691.67%41990345.4495.97%
1至2年2411515.937.50%1680618.813.84%
2至3年255750.090.80%78894.390.18%
3年以上9087.800.03%5506.500.01%
合计32134200.1843755365.14
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
浙江省二建建设集团有限公司15516339.4548.29%
凉山州彝族自治州财政局1988967.006.19%
四川佳源燃气有限责任公司1584835.804.93%
国网四川省电力公司甘孜供电公司1197071.963.73%
国网四川阿坝州供电有限责任公司1136340.463.54%
合计21423554.6766.68%
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款51054612.7364989556.23
合计51054612.7364989556.23
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收暂付款13101954.6034769291.91
押金保证金36197050.0528297200.51
应收政府款项3307732.459291670.41
往来款27271212.6323044826.23
职工备用金1536322.06906037.76
其他1562407.84543528.93
合计82976679.6396852555.75
40四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额426390.16416948.9831019660.3831862999.52
2022年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-2954.052954.05
本期计提71725.20973.83-13631.6559067.38
2022年6月30日余额498115.36417922.8131006028.7331922066.90
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）24031670.02
1年以内（含1年）24031670.02
1至2年25148987.57
2至3年6493762.06
3年以上27302259.98
3至4年22811239.26
4至5年1541365.73
5年以上2949654.99
合计82976679.63
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账26139457.526202560.5
63102.97
准备85按组合计提坏
5723541.94-4035.595719506.35
账准备
31862999.531922066.9
合计59067.38
20
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额期末余额合计
41四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
数的比例成都兴能新材料
往来款13843081.583-4年16.68%13843081.58股份有限公司自贡市循环经济
产业园建设项目保证金10000000.001年以内12.05%工作组湖北天勤能源开
其他关联往来8144910.311年以内、1-2年9.82%8144910.31发有限公司自贡市住房和城
保证金3750000.001-2年4.52%乡建设局
盐边县财政局保证金3693088.003-4年4.45%
合计39431079.8947.52%21987991.89
5）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额及依单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄据
预计2022年收回、确认依据为国家税务总局岳池县税务国家税务总局岳池县增值税即征即退3307716.431年以内局罗渡税务分局《关于广安税务局川能能源有限公司退税申请调查报告》
8、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
17757374.317757374.334859801.734859801.7
原材料
9988
10445560.710445560.710524673.510524673.5
在产品
9944
16123179.316123179.318481782.918481782.9
库存商品
1111
13550774.813550774.8
周转材料1624692.131624692.13
00
消耗性生物资
0.00
产
合同履约成本1068735.031068735.03
91461221.114107248.777353972.423383409.114107248.7
发出商品9276160.43
60630
在途物资225132.74225132.74
低值易耗品95769.9595769.95
委托加工物资0.000.00
149338110.14107248.7135230861.90263997.214107248.776156748.5
合计
45075101
42四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
14107248.714107248.7
发出商品
00
14107248.714107248.7
合计
00
项目确定可变现净值的具体依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去估计的发出商品销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额238665914.29410177739.77
预缴企业所得税7194689.572656198.01
待结算已开票税额20398171.4011132607.68
合计266258775.26423966545.46
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业四川蜀
20000-222719777
能矿产
0000.291.92708.
有限责
00802
任公司成都川能新源
股权投6982-58256399
资基金041.8681.18460.68管理有限公司
20000-280920417
6982
小计0000.0.00873.12168.
041.86
00670
20000-280920417
6982
合计0000.0.00873.12168.
041.86
00670
43四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产6378025797.796550758968.66
固定资产清理1058763.632498328.75
合计6379084561.426553257297.41
（1）固定资产情况
单位：元电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计他
一、账面原值：
1.期初余106126163646603559106962082.58201925.312494794.6770495603
额4.873.6025590.76
2.本期增14813759.420604605.3
1751612.191685924.78471496.291881812.62
加金额64
（1）10833425.8
0.006794192.141685924.78471496.291881812.62
购置3
（2）
1751612.198019567.329771179.51
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减
37606.8414221.642660.0054488.48
少金额
（1）
37606.8414221.642660.0054488.48
处置或报废
4.期末余106301324648084935108610400.58659200.014373947.3772550614
额7.063.0619017.62
二、累计折旧
1.期初余138387959.915956894.57199695.030643526.1114795125
5763176.24
额7561911.80
2.本期增21870921.3160298570.193332138.
6952055.753183126.681027464.69
加金额02567
（1）21870921.3160298570.193332138.
6952055.753183126.681027464.69
计提02567
3.本期减
36478.649792.102580.2048850.94
少金额
（1）
36478.649792.102580.2048850.94
处置或报废
4.期末余160258881.10762554664115272.233816860.6134123453
6788060.73
额054.86099.53
三、减值准备
1.期初余
4197855.602031628.0116326.696245810.30
额
2.本期增
加金额
44四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
4197855.602031628.0116326.696245810.30
额
四、账面价值
1.期末账898556510.54025622644478801.324842339.3637802579
7585886.58
面价值410.19017.79
2.期初账918675819.55480470749746060.427558399.2655075896
6731618.45
面价值520.98748.66
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
运输工具568892.85
机器设备2218.20
合计571111.05
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物78148527.78尚在办理中
（4）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产清理1058763.632498328.75
合计1058763.632498328.75
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程951019312.91609256131.27
合计951019312.91609256131.27
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
高县5万吨/年8042476.828042476.828042476.828042476.82
45四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
油基污泥资源综合利用节能环保项目
绥芬河城市热18313549.318313549.318313549.318313549.3力服务项目9999湖北天勤管网
3865677.933865677.933865677.933865677.93
建设项目
19315707.819315707.819315707.819315707.8
拉咪北风电场
0000
85248495.385248495.3
小街风电场5712325.855712325.85
00
淌塘风电场二
1616724.021616724.021405453.551405453.55
期
零星建设项目2119318.782119318.784077061.274077061.27李家沟锂辉石
620734640.620734640.546868130.546868130.
105 万吨/A 项
38382424
目
5000吨碳酸锂203670877.203670877.13563903.113563903.1
技改项目242477
962927467.11908154.7951019312.621164286.11908154.7609256131.
合计
6659102527
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额
5000
吨碳248013561901203624801616
82.1282.1265.16
酸锂3000390306977087220.220.%%%
技改0.00.174.077.240000项目
1183
小街571279538524
93079227922
风电325.616984957.20%7.20%3.10%
000.022.2222.22
场85.45.30
0
李家沟锂1654
5468738662072572
辉石85237.5137.517114
68136510346409597.00%
105万300.0%%46.96
0.24.140.38.88
吨/A 0项目
3086
56613435909628993119
812
合计4435096554013402889.
300.0
9.263.662.92.1018
0
13、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计
46四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
一、账面原值
1.期初余额33649134.133092462.2436741596.37
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额33649134.133092462.2436741596.37
二、累计折旧
1.期初余额7876324.06144858.418021182.47
2.本期增加金额5616680.1372476.685689156.81
（1）计提5616680.1372476.685689156.81
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额13493004.19217335.0913710339.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值20156129.942875127.1523031257.09
2.期初账面价值25772810.072947603.8328720413.90
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元土地使用非专利技特许经营项目专利权采矿权软件商标合计权术权
一、账面原值
1.期147978816016983819567121250540198785185677
4100.00
初余额73.27.15004.33900.00.83454.58
2.本
828408.0461238.357858795920154
期增加金53097.35
027.010.68
额
（828408.0461238.357858795920154
53097.35
1）购置027.010.68
（
2）内部研
47四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
发
（
3）企业合
并增加
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期148807220629363877425121250540729765244878
4100.00
末余额81.27.47801.34900.00.18995.26
二、累计摊销
1.期1263527307695714012593218212
84850.644100.00
初余额5.0370.10.9855.75
2.本
15002205939086222610.2296805.16150212
期增加金91624.53.902.03912.86额
（15002205939086222610.2296805.16150212
91624.53
1）计提.902.03912.86
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期1413549176475.13670866222610.216980653833233
4100.00
末余额5.93732.139.0978.61
三、减值准备
1.期11031591103159
初余额88.6288.62
2.本
期增加金额
（
1）计提
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期11031591103159
末余额88.6288.62
四、账面价值
1.期
134671718864613400023121228323749114751239
末账面价
85.34.30180.59289.71.09628.03
值
2.期135343515168473401555121250526186184753540
初账面价98.24.51245.61900.00.85210.21
48四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权20576513.62正在办理中
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的四川恒升天洁
26008153.026008153.0
环境管理有限
44
公司
26008153.026008153.0
合计
44
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置四川恒升天洁
24130992.924130992.9
环境管理有限
66
公司
24130992.924130992.9
合计
66
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合的构成四川恒升天洁环境管理有限公司经营性资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值29577036.95
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法47287550.98
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值76864587.93
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确是定的资产组或资产组组合一致说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率9.09%，减值测试中采用的其他关键数据包括：服务的合同金额，合同期限及其他相关成本费用，公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
49四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
根据公司聘请的北京中企华资产评估有限责任公司出具的《评估报告》（中企华评报字〔2022〕第6159号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为32990055.28元，账面价值76864587.93元，本期应确认商誉减值损失
43874532.65元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失24130992.96元。
16、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
设备大修支出14882006.554258188.162910564.3416229630.37
装修费916577.72160263.24756314.48
合计15798584.274258188.163070827.5816985944.85
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备195958612.3042208057.61195977313.7142208067.07
内部交易未实现利润272061052.1155622339.55264582509.5456512830.25
可抵扣亏损24366184.886030039.9324959198.366178293.30
预计负债5592150.16740077.455543387.09740077.45
政府补助11188977.671384469.08382375.0057356.25
合计509166977.12105984983.62491444783.70105696624.32
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加计扣除225839.2356459.81299155.7974788.95
合计225839.2356459.81299155.7974788.95
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产105984983.62105696624.32
递延所得税负债56459.8174788.95
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
50四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
可抵扣暂时性差异366047293.98361433365.93
可抵扣亏损340806978.61225806046.27
政府补助299518800.23288442156.47
预计负债7686875.177227375.11
长期资产减值准备14288287.1212676842.92
商誉减值准备24130992.9624130992.96
合计1052479228.07919716779.66
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年13489695.6113489695.61
2023年29770566.4529770566.45
2024年18552680.0218552680.02
2025年177887555.78177887555.78
2026年72944744.0572944744.05
2027年28161736.700.00
合计340806978.61312645241.91
18、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备
99500378.2799500378.27104141534.30104141534.30
款
预付土地款5000000.005000000.005000000.005000000.00
合计104500378.27104500378.27109141534.30109141534.30
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款464920000.00335000000.00
应计利息474932.87422196.56
合计465394932.87335422196.56
20、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票149010849.68153346359.52
合计149010849.68153346359.52
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
51四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
工程设备款1261271231.121597320349.71
货款99530545.64112160268.46
其他款项20231100.287403052.09
合计1381032877.041716883670.26
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
东方电气集团东方汽轮机有限公司328944791.87未到结算期
东方电气风电有限公司166829830.26未到结算期
光大环保（中国）有限公司100914039.29未到结算期
四川能投建工集团有限公司49869961.72未到结算期
四川中路建设集团有限公司20140320.18未到结算期
中国水利水电第五工程局有限公司10395139.01未到结算期
中国水利水电第七工程局有限公司27685051.33未到结算期
四川省会东县国土资源局7000000.00未到结算期
合计711779133.66
22、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款25773276.232419241.74
合计25773276.232419241.74
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬85327343.82176813785.92197470138.8564670990.89
二、离职后福利-设定
4440386.1917096748.6319129025.602408109.22
提存计划
三、辞退福利1290664.23861936.501858230.61294370.12
四、一年内到期的其他
0.00
福利
合计91058394.24194772471.05218457395.0667373470.23
（2）短期薪酬列示
单位：元
52四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
81432761.29147261562.56167890817.9560803505.90
和补贴
2、职工福利费129460.008140927.966724464.671545923.29
3、社会保险费1079665.358270637.778401219.90949083.22
其中：医疗保险费1079346.257493443.287627810.04944979.49工伤保险
85.68661866.80658238.053714.43
费生育保险
233.42115327.69115171.81389.30
费
4、住房公积金17680.4010259340.7210057802.80219218.32
5、工会经费和职工教
1627806.582723556.623198103.041153260.16
育经费
其他短期薪酬1039970.20157760.291197730.49
合计85327343.82176813785.92197470138.8564670990.89
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险6528.0014420961.3714311163.77116325.60
2、失业保险费24.80549439.97545102.354362.42
3、企业年金缴费4433833.392126347.294272759.482287421.20
合计4440386.1917096748.6319129025.602408109.22
24、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2594988.5012963292.12
企业所得税13729269.8626729054.76
个人所得税224534.321797684.46
城市维护建设税94491.07995315.90
耕地占用税0.009057488.00
印花税301416.68564238.54
教育费附加54592.49418453.71
地方教育附加50882.46293456.60
房产税244878.71163252.49
土地使用税69841.4069841.10
残疾人就业保障金247423.5665163.80
资源税1811946.9029364.86
环境保护税4823.728670.05
合计19429089.6753155276.39
25、其他应付款
单位：元
53四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
应付股利0.0017700000.00
其他应付款409861223.49889585820.45
合计409861223.49907285820.45
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利17700000.00
合计0.0017700000.00
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付关联方款项340901714.00810980745.25
往来款39473751.6613121115.65
押金保证金28510334.1430474230.28
其他975423.692976546.19
应付耕地占用税滞纳金0.0032033183.08
合计409861223.49889585820.45
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
成都市第五建筑工程公司1846544.00保证金
中国水利水电第七工程局有限公司2165982.27保证金
四川能投建工集团有限公司2206269.62保证金
四川恒鼎实业有限公司3249626.67暂未归还
合计9468422.56
26、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款889508774.66954139441.84
一年内到期的租赁负债9285895.459466398.14
应计利息8991383.7410135419.88
合计907786053.85973741259.86
27、其他流动负债
单位：元
54四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
待转销项税额4309414.51292184.18
合计4309414.51292184.18
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款1509373655.561268959337.09
抵押借款2246303151.19397560000.00
保证借款20000000.00
信用借款14900000.00270840000.00
抵押、质押借款2050044660.533580218789.44
质押、保证借款501624263.96609898432.63
合计6342245731.246127476559.16
29、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
中期票据303375000.00310833333.33
合计303375000.00310833333.33
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息四川省新能源动力股份有限2021年30000310831500030337
7541
公司100.004月143年0000.3333.000.05000.
666.67
2021年日0033000
度第一期中期票据
30000310831500030337
7541
合计——0000.3333.000.05000.
666.67
0033000
30、租赁负债
单位：元
55四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
租赁负债-长期17446077.1720445325.61
合计17446077.1720445325.61
31、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款9254349.66
合计9254349.66
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
售后租回9254349.66
32、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼308553.61
BOT 项目移交大修预计负债 12970471.72 12770762.20 BOT 移交恢复性大修
合计13279025.3312770762.20
33、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助308399198.083189700.00881120.18310707777.90政府拨款
合计308399198.083189700.00881120.18310707777.90
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相期初余本期新增
负债项目营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益额补助金额入金额金额金额相关凉山州经济和信息化委
员会2014年17246159199.91565466与资产相
四川省第二66.958.97关批工业发展资金
2015年省级
技术改造和28946104000.02790666与资产相
转型升级专66.670.67关项资金李家沟锂辉200002000000与资产相
56四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
石矿105万00.00.00关
吨/年采选项目专项资金长垣发电中央预算内投
10822205920.11061690与资产相
资生态文明
822.8582.67关
建设专项资金自贡二期发电及循环经
2410002410000与资产相
济产业园配
000.0000.00关
套设施建设专项资金自贡二期发电产业园进300003000000与资产相
场道路建设000.000.00关专项资金医疗废物处
382375189700.0572075.0与资产相
置设施建设.0000关项目固化飞灰填
30000003000000与资产相
埋场建设专.00.00关项资金中国制造
28746112000.02762666与资产相
2025四川行
66.612.59关
动专项基金
5万吨/年电
池级碳酸锂16700300000.01640000与资产相
项目奖补资000.0000.00关金
3083993189700881120.13107077
合计0.000.000.00
198.08.00877.90
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
14759261475926
股份总数
818.00818.00
35、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）3872713251.47128954221.923743759029.55
其他资本公积65597852.9065597852.90
合计3938311104.37128954221.923809356882.45
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期减少系公司同一控制下合并鼎盛锂业减少资本公积128954221.92元。
57四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
36、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费708618.931049777.17753326.801005069.30
合计708618.931049777.17753326.801005069.30
37、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积200983680.03200983680.03
合计200983680.03200983680.03
38、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-697744940.08-1037721047.69调整期初未分配利润合计数（调增+，-100445520.10-109502325.13调减-）
调整后期初未分配利润-798190460.18-1147223372.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润332068231.93295338776.40
期末未分配利润-466122228.25-851884596.42
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润4729745.75元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-105175265.85元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
39、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1431736400.42592695217.543315685404.432421531536.21
其他业务27789908.265602517.5310497018.585116727.82
合计1459526308.68598297735.073326182423.012426648264.03
40、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税0.00
58四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
城市维护建设税1865459.431585956.83
教育费附加1049820.93693258.32
资源税1816458.02143777.20
房产税2113506.701408784.97
土地使用税795963.92823572.60
车船使用税143240.49137859.30
印花税1016075.161334921.44
地方教育附加700087.91462172.24
其他税款159008.314252.73
合计9659620.876594555.63
41、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1088251.683035643.62
差旅费3657.00150699.95
业务招待费5020.5084438.47
折旧与摊销7573.0312753.79
咨询服务费0.00448358.49
租赁费0.00172567.65
其他29272.369671.03
合计1133774.573914133.00
42、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬65132404.6854385165.17
物业及水电费9154945.166019209.33
折旧摊销11180912.548625763.32
咨询顾问费4101405.455246386.55
车辆使用费1126095.321119502.23
差旅费1277961.131412272.72
业务招待费1340314.681290467.63
宣传党建费360083.07222881.46
信息化费用210414.22261622.84
租赁费495440.891317273.51
使用权资产折旧713856.51
办公费及图书资料费870202.11518903.06
保险费545507.437718773.75
其他9547395.011122846.38
安全生产费1126358.05
合计106469439.7489974924.46
43、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3498873.201474361.32
59四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
委外研发费169811.32
其他434821.3832491.33
材料消耗148656.5563316.54
差旅费12385.2311340.74
检验测试费37252.8417377.36
折旧与摊销284109.03282364.68
设备及维护费826660.3667320.33
劳动保护费11964.0011236.01
办公费743.202810.17
研究测试费46422.18
合计5425277.112009040.66
44、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出186826490.59185991498.59
利息收入-20657456.82-6705813.61
预计负债未确认融资费用摊销150946.45389587.59
租赁负债未确认融资费用摊销676779.39773497.67
汇兑损益-32606.416364.55
手续费及其他1719924.441990218.44
合计168684077.64182445353.23
45、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助881120.18818057.12
与收益相关的政府补助3916557.121152821.01
增值税即征即退收入1245967.89101376.84
增值税加计抵减446255.66136864.03
代扣个人所得税手续费返还188990.9467403.21
合计6678891.792276522.21
46、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2809873.162573334.35
处置长期股权投资产生的投资收益3209512.1310573.30
处置交易性金融资产取得的投资收益2657712.789123059.01
合计3057351.7511706966.66
47、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1761131.111555498.72
合计1761131.111555498.72
60四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
48、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-59067.38-37037.08
应收账款坏账损失-4536159.26-35632789.87
应收票据坏账损失-41575.00
合计-4595226.64-35711401.95
49、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-749053.3913868.10
合计-749053.3913868.10
50、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
保险赔偿款694161.00296000.00694161.00
罚款赔款9070832.6131962.249070832.61
非流动资产毁损报废利得6187.216453.986187.21
其他1246435.9525451.521246435.95
合计11017616.77359867.7411017616.77
51、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非货币性资产交换损失0.00
对外捐赠50000.003989.0050000.00
税收滞纳金720330.91907174.33720330.91
赔偿款77322.56206543.2477322.56
非流动资产毁损报废损失139038.6329152.00139038.63
其他0.002654929.95
合计986692.103801788.52986692.10
52、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用31096980.1270855872.61
递延所得税费用-660382.87-6419285.75
61四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
合计30436597.2564436586.86
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额586040402.97
按法定/适用税率计算的所得税费用146510100.74
子公司适用不同税率的影响-102084104.73
调整以前期间所得税的影响787749.82
非应税收入的影响252848.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响348106.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-13250670.87本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
433571.43
亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化-2687758.62
其他专项扣除的影响126753.58
所得税费用30436597.25
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入20657456.826705813.61
收到及退回保证金11127968.61141401586.10
往来款25405712.4218822196.73
备用金212802.16192655.49
政府、其他补助资金、赔偿款
14126962.031419531.82
、罚款等收入
其他203328.152625322.79
合计71734230.19171167106.54
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付保证金18587117.8664237541.80
费用性支出31872151.6342875637.34
往来款48152429.3421087174.95
捐赠、赔偿金、违约金等营业外支出33132914.42605075.34
其他6559217.19822218.20
职工借支1705745.563279316.52
合计140009576.00132906964.15
62四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到工程保证金362142.211740383.80
收到退回临时用地耕占税6621975.000.00
其他346267.97
合计6984117.212086651.77
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
退回或支付项目保证金、押金2665148.128329699.09
合计2665148.128329699.09
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到四川能投借款95500000.00
合计95500000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付中票发行服务费16800.00
支付借款及利息485507203.8721846222.22
其他591444.621633798.73
支付租金2177719.144034605.36
合计488276367.6327531426.31
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润555603805.72526559098.10
加：资产减值准备4595226.6435711401.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
193332138.67163376846.70
资产折旧
使用权资产折旧5689156.813918573.04
无形资产摊销61502122.8664587785.45
长期待摊费用摊销3070827.582204429.99
63四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
132851.4222698.02损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1761131.11-1555498.72
财务费用（收益以“－”号填列）186826490.59185991498.59
投资损失（收益以“－”号填列）-3057351.75-11706966.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-288359.30-6340014.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-18329.140.00
存货的减少（增加以“－”号填列）-59074113.24320900269.19经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
96565016.64-609899895.07
列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-86235006.17-90367362.91
列）其他
经营活动产生的现金流量净额956883346.22583402862.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2423815435.861629454237.75
减：现金的期初余额2851483251.541494859160.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-427667815.68134595076.83
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物37608165.32
其中：
四川能投鼎盛锂业有限公司37608165.32
其中：
其中：
取得子公司支付的现金净额37608165.32
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2423815435.862851483251.54
其中：库存现金49758.4753627.47
可随时用于支付的银行存款2383026668.072843269551.48
64四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
可随时用于支付的其他货币资
40739009.328160072.59
金
三、期末现金及现金等价物余额2423815435.862851483251.54
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金 65877413.36 保函保证金、外币保证金、ETC 业务冻结资金
应收票据12027477.00开具银行承兑汇票，以应收票据抵押贷款固定资产2968044596.32项目建设运营贷款，以固定资产抵押无形资产3233558994.65项目建设运营贷款，以特许使用权抵押应收账款2049415644.36项目建设运营贷款，以项目运营收费权质押合计8328924125.69
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金652859.73
其中：美元97187.596.7114652264.79
欧元84.897.0084594.94港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
57、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与收益相关的政府补助5162525.01其他收益5162525.01
与资产相关的政府补助881120.18其他收益881120.18
合计6043645.196043645.19
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八、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润合并前后已支付大四川能投同受公司2022年06部分价款216099755871602316357
鼎盛锂业51.00%12863.36
之母公司月29日且完成股48.560.8527.01有限公司控制权交割
（2）合并成本
单位：元合并成本四川能投鼎盛锂业有限公司
--现金68378482.41
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元四川能投鼎盛锂业有限公司合并日上期期末
资产：
货币资金222175333.24176700262.88
应收款项49792677.36108449491.94
存货38721052.6546204251.41
固定资产660583123.76678677985.41
无形资产38103164.2838575720.02
负债：
借款174792083.33198720724.23
应付款项859743194.46755847025.01
净资产211663888.73155325902.72
减：少数股东权益
取得的净资产211663888.73155325902.72
66四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
2、其他原因的合并范围变动
单位：元处置当期期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润
成都筑弘利达工程管理有限公司解除托管2022/1/3111294.43161.49
阿坝恒鼎锂盐有限公司注销2022/4/28614260.89
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
风力、光伏、四川能投新能
四川·成都四川·成都电力储能等投95.00%新设电力有限公司资有色金属冶四川能投锂业同一控制下企
四川·成都四川·成都炼、采选、加62.75%有限公司业合并工等四川能投节能生活垃圾发同一控制下企
环保投资有限四川·成都四川·成都电、环卫管理70.55%业合并公司等四川能投鼎盛同一控制下企
四川·眉山四川·眉山锂金属加工等51.00%锂业有限公司业合并
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额四川能投新能电力有
5.00%164325399.261477620985.69
限公司四川能投锂业有限公
37.25%7406554.65760289895.61
司四川能投节能环保投
29.45%24426535.46578129445.75
资有限公司四川能投鼎盛锂业有
49.00%27377084.42103715305.48
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债四川278560548840127239885260237861288507174237045446能投939452391205574780576689265353378731
67四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
新能453.0227.9681.0616.9825.0441.9000.7834.2834.9404.9455.5860.4电力280707426178有限公司四川
1940198918461896
能投48606795382945095009669930413711
953558750844
锂业46909506983857893607322099269248
827.2517.3442.6050.3
有限.10.075.421.49.62.816.767.57
0080
公司四川能投
16613594525625033428142236045027168523914077
节能9248
708619328584447802329131785900686
环保6325
864.9738.1603.1413.9664.9180.1519.8699.9817.2216.0033.2
投资1.04
28048909628
有限公司四川能投129410821129
391290289092173138107483809816439741
鼎盛109445468
632746106847770190607771077434664241
锂业378.1489.3318.5
4.783.343.146.252.655.929.246.615.85
有限297公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量四川能投
75733884188772418877230649616847242397822339782234917270
新能电力
04.7164.5564.5594.8933.8317.6417.6483.00
有限公司四川能投
2787734128245612824563092636-252249-252249-635778
锂业有限
5.130.680.685.159.329.328.78
公司四川能投节能环保45797457492564749256414757931046672144673614467361226482
投资有限61.228.328.3228.51877.6824.5924.599.26公司四川能投
216099755871605587160238002123163574304913
鼎盛锂业12863.3612863.36
48.560.850.8547.0827.015.76
有限公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
四川能投节能环保投资有限公司2022年1月51.00%70.55%
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元四川能投节能环保投资有限公司
购买成本/处置对价803509623.19
68四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
--现金803509623.19
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计803509623.19
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额742933883.68
差额60575739.51
其中：调整资本公积60575739.51调整盈余公积调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法成都川能新源
股权投资基金四川四川省成都市投资管理、咨询等30.00%权益法核算管理有限公司
矿产资源（非煤矿山）开采；
四川蜀能矿产
四川四川省乐山市矿产资源勘查；建设工程施20.00%权益法核算有限责任公司工等。
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据四川蜀能矿产有限责任公司章程约定，股东按照实际投入公司的资本额，享有资产收益、重大决策和选择管理者等权利，按实缴出资比例分取红利，截至2022年6月30日，公司实缴出资比例为40.20%。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额成都川能新源股权投四川蜀能矿产有限责成都川能新源股权投四川蜀能矿产有限责资基金管理有限公司任公司资基金管理有限公司任公司
流动资产34851064.99212897179.55231355855.73
非流动资产1469327.68481542808.601586543.15
资产合计36320392.67694439988.15232942398.88
流动负债2589631.492077707.052738022.32
非流动负债183010.58200390370.61241205.80
负债合计2772642.07202468077.662979228.12
少数股东权益12216215.00206689697.90归属于母公司股东权
21331535.60491971910.4923273472.86
益按持股比例计算的净
6399460.68197772708.026982041.86
资产份额调整事项
69四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资
6399460.68197772708.026982041.86
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入771040.49
净利润-2054501.63-5528089.51-928449.44终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-2054501.63-5528089.51-928449.44本年度收到的来自联营企业的股利
十、与金融工具相关的风险
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确认和分析公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对
债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
70四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，公司进行相应的信用审批，并对其应收款项余额进行监控，以确保无法收回的款项计提充分的坏账准备。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年6月30日，公司存在信用集中风险，公司应收账款的82.95%源于余额前五名客户。公司对应收账款余额中284746798.00元持有担保物或其他信用增级。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使公司面临现金流量利率风险。公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。公司面临的现金流量利率风险主要与公司以浮动利率计息的银行借款有关。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（一）交易性金融资产356966711.11356966711.11
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益356966711.11356966711.11的金融资产
（二）应收款项融资23652477.0023652477.00
持续以公允价值计量380619188.11380619188.11
71四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
的资产总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；
2.公司结构性存款分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，公司使用预期收益率估计结构性存款公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例四川省能源投资
集团有限责任公成都市投资与管理93.16亿元35.83%47.13%司本企业的母公司情况的说明
截至2020年6月30日，四川能投持有公司35.83%的表决权，通过化工集团持有公司9.72%的表决权、能投资本持有公司
1.58%的表决权，合计持有47.13%的表决权。
本企业最终控制方是四川省政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系成都川健投卫生职业技能培训学校有限责任公司母公司控制的企业川化集团有限责任公司母公司控制的企业四川川化永鑫建设工程有限责任公司母公司控制的企业四川化工集团有限责任公司母公司控制的企业四川化工天鹏资产经营有限责任公司母公司控制的企业四川能投百事吉实业有限公司母公司控制的企业四川能投川化望化科技有限责任公司母公司控制的企业四川能投汇成培训管理有限公司母公司控制的企业四川能投汇成培训管理有限公司成都分公司母公司控制的企业四川能投建工集团设计研究院有限公司母公司控制的企业四川能投建工集团有限公司母公司控制的企业四川能投凉山能源投资有限公司母公司控制的企业四川能投邻水环保发电有限公司母公司控制的企业四川能投润嘉物业服务有限公司母公司控制的企业四川能投润嘉置业有限公司母公司控制的企业四川能投润嘉置业有限公司盐边分公司母公司控制的企业
72四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
四川能投物资产业集团有限公司母公司控制的企业四川亿联建设工程项目管理有限公司母公司控制的企业四川川能智网实业有限公司母公司控制的企业四川能投综合能源有限责任公司母公司控制的企业四川省能投攀枝花水电开发有限公司母公司控制的企业四川省水电投资经营集团美姑电力有限公司母公司控制的企业仁寿川能环保能源有限公司母公司控制的企业遂宁川能环卫管理有限公司母公司控制的企业威海川能热力有限公司母公司控制的企业四川能投化学新材料有限公司母公司控制的企业联力环保新能源有限公司母公司控制的企业四川省能源投资集团有限责任公司母公司控制的企业四川能投资本控股有限公司母公司控制的企业四川电建集团成都勘查设计研究院有限公司母公司控制的企业重庆钢铁集团设计院有限公司母公司控制的企业成都太阳高科技有限责任公司母公司控制的企业四川化工集团有限责任公司成都工程分公司母公司控制的企业四川鑫能裕丰电子商务有限公司母公司控制的企业四川能投智慧光电有限公司母公司控制的企业四川能投光电有限公司母公司控制的企业四川国理锂材料有限公司母公司参股公司安岳川能环保能源发电有限公司母公司控制的企业四川能投润嘉园林有限公司母公司控制的企业
光大环保(中国)有限公司其他关联方[注1]
光大环保技术装备(常州)有限公司其他关联方[注1]
新密市昌源集团电力有限公司其他关联方[注2]
湖北天勤能源开发有限公司其他关联方[注2]其他说明
[注1]系川能环保原关键管理人员通过任职董事施加重大影响的其他企业。
[注2]系川能环保受托经营管理单位，其中川能环保与新密市昌源集团电力有限公司的受托托管经营从2019年9月29日开始执行，于2020年11月10日结束；川能环保通过与湖北天勤能源开发有限公司通过签订租赁协议方式受托经营管理该公司，受托托管经营从2020年5月1日开始执行，于2020年11月17日结束。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联交易内是否超过交关联方本期发生额获批的交易额度上期发生额容易额度成都川健投卫生职业技能培训学
提供劳务66704.4066000.00否校有限责任公司
川化集团有限责任公司提供劳务306166.68否四川川化永鑫建设工程有限责任工程设备采
118326272.8532568800.00否1032975.60
公司购
四川化工集团有限责任公司提供劳务3900130.6110230300.00否5312332.87四川化工天鹏资产经营有限责任
提供劳务2660.55否公司
四川能投百事吉实业有限公司提供劳务3721055.8264700.00否1576888.14四川能投川化望化科技有限责任
提供劳务13549.33否公司
73四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
四川能投汇成培训管理有限公司提供劳务125728.34709100.00否45903.76四川能投汇成培训管理有限公司
提供劳务10977.12否成都分公司四川能投建工集团设计研究院有
设计服务4625660.384140100.00否56037.74限公司
四川能投建工集团有限公司运行维护费1204054.74270000.00否2404695.51
四川能投凉山能源投资有限公司提供劳务13371.57337900.00否338308.45
四川能投邻水环保发电有限公司提供劳务778612.271670600.00否
四川能投润嘉物业服务有限公司提供劳务2522781.34否
四川能投润嘉置业有限公司提供劳务3607695.7423855900.00否1728632.05四川能投润嘉置业有限公司盐边
提供劳务119224.00否分公司
购买商品、提
四川能投物资产业集团有限公司1254237.58276983800.00否1023705.97供劳务四川亿联建设工程项目管理有限
提供劳务11320.751415100.00否5724.53公司四川省能投攀枝花水电开发有限
购买商品214100.00否公司四川省水电投资经营集团美姑电
购买商品30119.64否19638.06力有限公司
13544842.6
合计140640323.71352526400.00
8
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
四川川能智网实业有限公司电力销售161664096.25四川能投综合能源有限责任
电力销售169621950.81公司四川省能投攀枝花水电开发
电力销售68969.3684975.69有限公司
遂宁川能环卫管理有限公司服务费437312.88四川能投化学新材料有限公
化工产品1285058168.37司
联力环保新能源有限公司化工产品26197002.05四川能投邻水环保发电有限
服务费1209171.20200000.00公司
仁寿川能环保能源有限公司服务费1573491.791380503.16
威海川能热力有限公司服务费1557295.231006289.63
合计338009529.911313926938.90
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益四川省能源投鼎盛锂业股权2021年12月2022年06月资集团有限责川能动力成本加成198113.21托管31日29日任公司四川能投资本鼎盛锂业股权2021年12月2022年06月川能动力成本加成37735.85控股有限公司托管31日29日四川省能源投川能环保股权托管2022年5月受托管理股权成本加成
74四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
资集团有限责转让或解除任公司《委托管理协议》之日止
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金
出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）
名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额四川化
13496
工集团房屋建107625021692526934
011.2
有限责筑物801.71373.140.287.38
0
任公司四川省能源投房屋建15308228859695资集团
筑物2.511.10553.78有限责任公司自贡能投华西11692房屋建45204110015322614227529
环保发607.7
筑物等.38917.43232.221.889.19电有限9公司遂宁川能环卫运输工66371
管理有具.68限公司
34884
11157217740345837577349
合计172.7
6.06719.14605.364.677.67
7
（4）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕四川省能源投资集团
400000000.002018年04月09日2026年04月08日否
有限责任公司
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
四川省能源投资集团72000000.002021年10月21日2023年01月04日
75四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
有限责任公司四川能投资本控股有
228000000.002022年01月05日2023年01月04日
限公司拆出
（6）其他关联交易
1、公司存在间接出售商品和提供劳务的关联交易，即公司通过向关联方的供应商出售商品，再由关联方的供应商直接销
售给关联方，报告期内此类交易明细如下：
单位：元直接客户间接客户关联交易内容本期发生额上期发生额四川电建集团成都勘查设计研究院
雅安川能环境管理有限公司设备销售379197.00有限公司
重庆钢铁集团设计院有限公司遂宁川能环境管理有限公司设备销售1748083.4632307168.07
2、偏差电量合同调整
单位：元
关联方关联交易内容2022年1-5月2021年度
四川省能投攀枝花水电开发有限公司偏差电量合同调整1052170.08
3、与川能新源基金共同发起设新能电力公司关联交易
根据2020年11月12日召开第七届董事会第三十二次会议和2020年11月30日召开的公司2020年第一次临时股东大会审议通过的《关于投资设立四川能投新能电力投资有限公司的议案》，公司与成都川能新源股权投资基金管理有限公司（以下简称川能新源基金）共同发起设立四川能投新能电力有限公司（以下简称新能电力公司）。新能电力公司认缴注册资本
15.00亿元，其中：公司认缴14.25亿元，占比95%，川能资本认缴0.75亿元，占比5%；截至2022年6月30日，新能
电力公司实收资本15亿元，其中：公司实缴出资14.25亿元，川能资本2022年4月23日实缴出资0.75亿元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备四川省能源投资
应收账款集团有限责任公210000.0045507.00司四川能投资本控
40000.008668.00
股有限公司遂宁川能环卫管
463551.6623177.5855000.002750.00
理有限公司威海川能热力有
4478691.28141397.972827959.39141397.97
限公司仁寿川能环保能
501233.5629166.67583333.3129166.67
源有限公司四川能投邻水环
2666666.6669247.311384946.2569247.31
保发电有限公司成都太阳高科技
2028958.06166780.355461753.781503021.67
有限责任公司四川省能投攀枝
18239.2212328.68
花水电开发有限
76四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
公司新密市昌源集团
22862819.7222862819.7222862819.7222862819.72
电力有限公司
小计33270160.1623346764.6033188141.1324608403.34四川化工集团有
预付账款504523.02限责任公司四川能投润嘉置
73417.00267263.36
业有限公司四川能投汇成培
59800.00
训管理有限公司四川省水电投资
经营集团美姑电2200.002200.00力有限公司四川能投物资产
315600.00
业集团有限公司
小计391217.00833786.38其他应收款湖北天勤能源开
8144910.318144910.318081807.348081807.34
发有限公司新密市昌源集团
227623.96227623.96227623.96227623.96
电力有限公司
光大环保(中国)
3220112.781787512.633220112.781787512.63
有限公司四川川化永鑫建
设工程有限责任30750.001537.5011550.00公司
小计11623397.0510161584.4011541094.0810096943.93四川能投物资产
其他非流动资产35977274.9426510057.00业集团有限公司四川化工集团有
限责任公司成都826532.35826432.35工程分公司四川川化永鑫建
设工程有限责任17002585.20公司
小计36803807.290.0044339074.550.00
合计82088581.5033508349.0089902096.1434705347.27
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款
四川能投建工集团有限公司55011140.1957643355.71四川能投物资产业集团有限
31742331.6050143154.91
公司四川川化永鑫建设工程有限
36570154.379808936.50
责任公司四川鑫能裕丰电子商务有限
211123.89944131.30
公司四川能投百事吉实业有限公
176381.10
司四川能投汇成培训管理有限
47800.00
公司四川能投凉山能源投资有限
10135.8610135.86
公司
77四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
光大环保技术装备(常州)有
3684890.304438034.21
限公司
光大环保(中国)有限公司100914039.30100914039.30四川能投邻水环保发电有限
778612.27
公司四川能投建工集团设计研究
689600.001769600.00
院有限公司四川省能源投资集团有限责
1000137.10542134.59
任公司
四川能投智慧光电有限公司26009.9526009.95
川化集团有限责任公司27833.3355666.67
四川能投光电有限公司396226.42396226.42四川能投川化望化科技有限
338516.52324967.19
责任公司四川能投润嘉物业服务有限
729664.79139335.90
公司四川亿联建设工程项目管理
41832.0935832.09
有限公司
四川能投润嘉置业有限公司70720.56
小计232242968.54227415741.70其他应付款
威海川能热力有限公司9119242.75
四川能投建工集团有限公司237901.002365018.62
四川国理锂材料有限公司700000.00700000.00四川化工集团有限责任公司
345800.00354800.00
成都工程分公司安岳川能环保能源发电有限
39875.00
公司四川能投邻水环保发电有限
23925.00
公司
仁寿川能环保能源有限公司19937.50四川能投润嘉物业服务有限
15000.00
公司四川能投物资产业集团有限
30000.0010000.00
公司
光大环保技术装备(常州)有
607047.41
限公司
光大环保(中国)有限公司20206.07
四川能投润嘉园林有限公司5000.00四川亿联建设工程项目管理
200.00200.00
有限公司四川省能源投资集团有限责
102523693.02381869381.75
任公司
四川能投资本控股有限公司235476407.41415836111.15四川川化永鑫建设工程有限
300000.00
责任公司
四川化工集团有限责任公司575971.91
四川能投润嘉置业有限公司676740.66四川能投百事吉实业有限公
30000.00
司
小计340901714.00810980745.25应付票据四川川化永鑫建设工程有限
47094160.00
责任公司
四川能投资本控股有限公司2200000.00四川能投建工集团设计研究
1754400.00
院有限公司
78四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
四川能投润嘉物业服务有限
800000.00
公司四川亿联建设工程项目管理
294000.00
有限公司
四川能投智慧光电有限公司133064.10
小计52275624.10
合计573144682.541090672111.05
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2022年6月30日，无应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.与四川翔龄实业有限公司诉讼事项
公司与四川翔龄实业有限公司(以下简称四川翔龄)于2016年7月开始开展贸易合作，向四川翔龄销售纯苯、乙二醇等化工产品。公司依约履行了供货义务，依据合同约定四川翔龄仍有267827154.06元应收账款未能清偿。公司先后于2018年6月及8月分别向成都市中级人民法院对四川翔龄等七个被告提起民事诉讼并向成都市公安局进行了刑事报案；2019年5月10日，公司收到法院送达的《民事裁定书》(（2018)川01民初2178号），法院认为本案存在经济犯罪嫌疑而不属于经济纠纷案件，应由公安机关依法处理，对公司所提出的民事起诉予以裁定驳回，并将相关案件线索移送至依法有管辖权的公安机关；2019年6月24日，公司收到成都市公安机关《立案告知书》，决定立案侦查。截至本财务报表批准报出日，上述案件正在刑事侦查过程中。
2.与福建省福能电力燃料有限公司诉讼事项
公司与福建省福能电力燃料有限公司(以下简称福能电力)于2018年5月11日签订三份《一般货物(产品)采购合同》，约定公司向福能电力销售价款共计69174400.00元的化工产品。公司依约履行了供货义务，依据合同约定福能电力仍有
68591260.00元应收账款及逾期付款违约金暂计2068746.90元未能清偿；公司于2018年12月1日提起诉讼，2019年
12月31日，公司收到法院《民事裁定书》((2018)川01民初5321号)，法院经审理认为，本案不属于经济纠纷案件而有
经济犯罪嫌疑，驳回起诉，将有关材料移送公安机关；2020年2月3日，收到成都市公安机关《立案告知书》，决定立案侦查。截至本财务报表批准报出日，上述案件正在刑事侦查过程中。
3.与上海韵彬贸易有限公司诉讼事项
公司与上海韵彬贸易有限公司（以下简称上海韵彬）于2018年6月、7月签订了四份《销售合同》开展贸易合作，公司依约履行了供货义务，依据合同约定上海韵彬仍有14187500.00元应收账款及逾期付款违约金暂计3557000.00元未能清偿；公司于2019年10月31日提起诉讼，同日，公司收到《受理案件通知书》（编号（2019）川0113民初3580号）；
2020年5月27日，公司收到法院送达的《民事判决书》（编号：（2019）川0113民初3580号），判决“1、上海韵彬贸易有限公司支付货款1418.75万元及违约金355.7万元；2、国储（天津）供应链管理有限公司承担连带清偿责任”。2020年8月28日，公司向法院提交《强制执行申请书》。2020年9月8日，公司收到法院送达的《受理案件通知书》，法院决定立案执行。2020年12月10日，法院因被执行人无可供执行的财产，裁定终结本次执行程序，未来发现被执行人有可供执行财产的，可向法院申请恢复执行。2021年7月1日，成都市青白江区人民法院受理公司提起的执行异议之诉，
2022年1月4日，公司收到法院作出的一审判决，追加孙裕良、陈国波、华本刚、王慧敏、国粮（北京）储备库为执行
案件的被执行人，孙裕良、陈国波已向成都市中级人民法院上诉，法院已受理执行异议之诉二审，开庭时间尚未确定。
4.与四川佳奇石化有限公司诉讼事项
79四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告2018年12月28日，公司应收四川佳奇石化有限公司(以下简称四川佳奇)29525800元。根据公司与四川佳奇签订的《还款协议》，约定四川佳奇分期向公司支付上述款项，并于2019年12月29日前结清。公司于2019年11月11日提起诉讼，当日收到《受理案件通知书》(编号(2019)川01民初6941号)；2020年1月13日，公司与宁夏中海新特道路材料有限公司(以下简称中海新特)、四川佳奇签署《债权债务转让三方协议》，由四川佳奇代公司向中海新特履行3598380.90元债务支付义务；2020年8月17日，公司收到法院送达的《民事判决书》（编号：（2019）川01民初6941号）判决“1.四川佳奇于判决生效之日起十日内支付川能动力货款16919643.94元及逾期付款违约金；2.若四川佳奇未履行前述支付义务，川能动力有权就四川佳奇抵押的机器设备行使抵押权，即有权就上述抵押财产折价或者拍卖、变卖抵押物所得价款优先受偿；3.若四川佳奇未履行前述支付义务，川能动力有权就佳奇运通持有的宁夏佳奇特种运输有限公司80.73%股权行使质押权，即有权以上述质押股权折价或者拍卖、变卖质押物所得的价款优先受偿；4.若四川佳奇未履行前述支付义务，川能动力有权就韩棋持有的宁夏佳奇特种运输有限公司19.27%股权行使质押权，即有权以上述质押股权折价或者拍卖、变卖质押物所得的价款优先受偿”。2020年10月27日，公司向法院提交《强制执行申请书》。2020年11月6日，公司收到法院送达的《受理案件通知书》，法院决定立案执行。2021年11月15日，公司收到成都市中级人民法院作出的执行裁定书，因公司向成都市中级人民法院申请执行转破产程序及暂缓本案的执行程序，法院裁定中止本案的执行。2022年6月23日，公司收到成都市高新技术产业开发区人民法院作出的决定书，法院决定将本执行案件移送广汉市人民法院破产审查。
5.与泸州联强建筑工程有限公司未决仲裁事项
根据中国轻工业广州工程有限公司（以下简称广州轻工公司）与泸州川能环保能源发电有限公司（以下简称泸州川能公司）
于 2018 年和 2019 年先后签订的《古叙生活垃圾焚烧发电项目工程 EPC 总承包合同》《古叙生活垃圾焚烧发电项目工程EPC 总承包项目补充协议一》，以及广州轻工公司出具的《关于古叙生活垃圾焚烧发电项目工程 EPC 总承包项目合同范围的说明》和泸州川能公司出具的《古叙项目关于 EPC 补充协议签订及与联强公司附属工程施工情况说明》，泸州联强建筑工程有限公司（以下简称泸州联强公司）提供服务为场平、附属生活楼及取水工程。
由于泸州联强公司与泸州川能公司就上述工程实际结算金额存在异议，泸州联强公司于2021年2月向泸州仲裁委员会提出请求，请求裁决其为泸州川能公司提供服务的上述工程结算款为60062392.20元，向其支付剩余工程款29562392.20元及工程款利息，并承担仲裁费。本案仲裁庭开庭后，鉴于双方争议较大，泸州市仲裁委员会决定进行案涉工程结算价的司法鉴定。
此外，泸州联强公司向泸州仲裁委员会申请财产保全，古蔺县人民法院于2021年2月做出《民事裁定书》，同意泸州联强公司的财产保全申请。根据古蔺县人民法院出具的《协助执行通知书》、中国农业银行古蔺支行出具的《协助冻结存款通知书（回执）》等资料，截至本财务报表批准报出之日，泸州川能公司拥有的面积为28880.54平方米的土地使用权被查封，此外古蔺兴城城投公司用于向泸州川能公司出资的面积为15409.94平方米的土地使用权亦被查封。
2021年5月19日泸州联强公司增加一项仲裁请求，裁决泸州川能公司立即向泸州联强公司支付古叙项目高边坡爆破工程款10707273.68元，并自2018年12月13日起按年利率6%计付利息直至款清之日止（截止2021年5月19日利息为
1584676.50元)；同时裁决泸州川能公司向泸州联强公司承担律师代理费300000.00元。
截至本财务报告批准报出日，以上两个案件已开庭审理，并决定委托第三方鉴定机构对工程结算价进行司法鉴定，同时泸州仲裁委员会作出（2021）泸仲字第0079-1号《裁决书》，裁决泸州川能公司向泸州联强先予支付工程款400万元。泸州川能公司已于2021年8月5日支付该等款项。截至目前，鉴定机构已出具鉴定报告后经法院第一次审理，泸州联强要求补充鉴定，泸州川能公司要求重新鉴定，鉴定结果未出。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
80四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
十四、资产负债表日后事项
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对新能源综合服务业、风电业务、锂电业务及环保业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元新能源综合服项目风电业务环保业务锂电业务分部间抵销合计务业务
757338804.457974561.243977093.145952630
营业收入264167.64-28318.58
7122698.68
192542844.269099769.142074026.-5443913.2598297735.
营业成本25007.46
666057207
582811117884039168525632860328366789-48412578183672414
资产总额
6.771.003.105.4293.5562.74
131941419526078044342844766153340338-11157100104263356
负债总额
1.691.974.980.8870.8408.68
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
3769263202375668937694631498261964
账准备76.89%84.96%70.83%83.56%
885.06362.58522.48885.06791.85093.21
的应收账款
其中：
按组合计提坏
113311189309438115523120278134953
账准备23.11%16.71%29.17%13.06%
874.05044.26829.79931.31803.11128.20
的应收账款
其中：
81四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
账龄组210611893021312242442027839652
4.30%89.88%4.56%83.64%
合267.07044.2622.81062.79803.1159.68无回收
9225092250130987130987
风险组18.82%24.61%
606.98606.98868.52868.52
合
490238339167151071532178335261196917
合计100.00%69.18%100.00%63.00%
759.11406.84352.27816.37594.96221.41
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
涉嫌刑事犯罪，已由公四川翔龄实业有限公
267807154.06229911776.7685.85%安机关刑事侦查，款项
司存在无法收回的风险
成都塑天贸易有限责已诉讼，款项存在无法
9421327.069421327.06100.00%
任公司收回的风险
四川佳奇石化有限公已诉讼判决，款项存在
16919643.9411843750.7670.00%
司无法收回的风险
上海韵彬贸易有限公已诉讼判决，款项存在
14187500.0014187500.00100.00%
司无法收回的风险
涉嫌刑事犯罪，已由公福建省福能电力燃料
68591260.0054873008.0080.00%安机关刑事侦查，款项
有限公司存在无法收回的风险
合计376926885.06320237362.58
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合21061267.0718930044.2689.88%
无风险组合92250606.98
合计113311874.0518930044.26
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）47184806.65
1年以内（含1年）47184806.65
1至2年45810472.09
2至3年7846363.85
3年以上389397116.52
3至4年99000932.57
4至5年290396183.95
合计490238759.11
82四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账314982791.320237362.
5254570.73
准备8558
按组合计提坏20278803.1-1348758.818930044.2账准备156
335261594.339167406.
合计3905811.88
9684
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额合计数的比例
四川翔龄实业有限公司267807154.0654.63%229911776.76
四川省能投美姑新能源开发有限公司70765272.8414.43%
福建省福能电力燃料有限公司68591260.0013.99%54873008.00
四川省能投会东新能源开发有限公司19919047.844.06%
四川佳奇石化有限公司16919643.943.45%11843750.76
合计444002378.6890.56%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款776667707.14594923539.14
合计776667707.14594923539.14
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方往来款776512264.60594622769.32
应收暂付款153042.54298369.82
押金保证金2400.002400.00
合计776667707.14594923539.14
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用
83四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减
值)值)
2022年1月1日余额1506.38182433.00183939.38
2022年1月1日余额
在本期
本期计提6622.176622.17
2022年6月30日余额8128.55182433.00190561.55
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）776674835.69
1年以内（含1年）776674835.69
1至2年1000.00
3年以上182433.00
4至5年182433.00
合计776858268.69
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
183939.386622.17190561.55
账准备
合计183939.386622.17190561.55
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例四川能投锂业有合并范围内关联
360579300.041年以内46.42%
限公司方款项四川能投鼎盛锂合并范围内关联
303359416.671年以内39.05%
业有限公司方款项四川省能投美姑合并范围内关联
新能源开发有限86906953.231年以内11.19%方款项公司四川省能投盐边合并范围内关联
新能源开发有限16866666.661年以内2.17%方款项公司四川省能投会东合并范围内关联
新能源开发有限8799928.001年以内1.13%方款项公司
84四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
合计776512264.6099.96%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
355406085355406085264260265264260265
对子公司投资
6.596.590.150.15
对联营、合营204172168.204172168.50599479.150599479.1企业投资707066
375823302375823302269320212269320212
合计
5.295.299.319.31
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）四川能投新
14250001425000
能电力有限
000.00000.00
公司四川能投锂7759101877591018
业有限公司7.657.65四川能投节
44169246803509621245202
能环保投资
2.503.19085.69
有限公司四川能投鼎
1079485810794858
盛锂业有限
3.253.25
公司
2642602911458203554060
合计
650.156.44856.59
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业成都川能新源
股权投6982-58256399
资基金041.8681.18460.68管理有限公司
四川能436171798-45410.00
85四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
投鼎盛437.3477.305914.锂业有060限公司四川蜀
20000-222719777
能矿产
0000.291.92708.
有限责
00802
任公司
5059920000-1011-454120417
小计479.10000.0.00395.80.000.000.000.005914.2168.
60066070
5059920000-1011-454120417
合计479.10000.0.00395.80.000.000.000.005914.2168.
60066070
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1366228200.711344628568.53
其他业务264167.6425007.4628318.5825007.46
合计264167.6425007.461366256519.291344653575.99
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1011395.862573334.35
处置长期股权投资产生的投资收益3209512.1310573.30
处置交易性金融资产取得的投资收益2578250.397513974.03
合计4776366.6610097881.68
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-885372.86计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
6489900.85
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）同一控制下企业合并产生的子公司期
55871600.85
初至合并日的当期净损益除同公司正常经营业务相关的有效套
4418843.89
期保值业务外，持有交易性金融资产、
86四川省新能源动力股份有限公司2022年半年度财务报告
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
受托经营取得的托管费收入235849.06除上述各项之外的其他营业外收入和
10168583.78
支出其他符合非经常性损益定义的损益项
187651.20
目
减：所得税影响额439305.38
少数股东权益影响额6725195.83
合计69322555.56--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
6.66%0.220.22
利润扣除非经常性损益后归属于
5.27%0.220.22
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
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