桂林三金:2022年半年度财务报告

桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
桂林三金药业股份有限公司
2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：桂林三金药业股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1661094595.101477673729.32结算备付金拆出资金
交易性金融资产34852944.97221768088.56衍生金融资产应收票据
应收账款196162602.8547520406.16
应收款项融资190749521.83365512866.99
预付款项43328982.6224943705.01应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款79407959.389101188.85
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货260519063.01284155000.17合同资产持有待售资产
1桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产28770046.7123458293.12
流动资产合计2494885716.472454133278.18
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资905653.06905653.06
其他权益工具投资3302900.503302900.50其他非流动金融资产
投资性房地产20039.6633516.25
固定资产1077366112.961111067240.38
在建工程104647649.50105260382.39生产性生物资产油气资产
使用权资产83662442.4696950831.20
无形资产173708308.20178364239.16开发支出
商誉5698507.285698507.28
长期待摊费用125044593.09128799118.59
递延所得税资产11351576.7711352460.51其他非流动资产
非流动资产合计1585707783.481641734849.32
资产总计4080593499.954095868127.50
流动负债：
短期借款281915050.00251677368.08向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据10919764.2720469220.42
应付账款96666641.93159775165.75预收款项
合同负债7464819.26132792845.90卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬10315112.5332265485.51
应交税费91596665.2647269900.62
其他应付款245954770.02125620650.82
2桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：应付利息
应付股利29300061.0023440048.80应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债89430931.3442555097.12
其他流动负债5521232.1416803024.53
流动负债合计839784986.75829228758.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款176335847.13226932240.57应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债77814634.5487933394.95长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益102645301.75111223397.63
递延所得税负债716167.80733170.34其他非流动负债
非流动负债合计357511951.22426822203.49
负债合计1197296937.971256050962.24
所有者权益：
股本590200000.00590200000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积634576824.47690252069.64
减：库存股120021983.25204003328.42
其他综合收益2213700.15-3828514.48专项储备
盈余公积325497046.54325497046.54一般风险准备
未分配利润1450830974.071441699891.98
归属于母公司所有者权益合计2883296561.982839817165.26少数股东权益
所有者权益合计2883296561.982839817165.26
负债和所有者权益总计4080593499.954095868127.50
法定代表人：邹洵主管会计工作负责人：谢元钢会计机构负责人：曾杰
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
3桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
货币资金1328131023.591191906037.19
交易性金融资产852944.97206654738.27衍生金融资产应收票据
应收账款139276297.561441482.03
应收款项融资167317074.98332571767.47
预付款项8599731.6211725838.43
其他应收款453156216.16281142578.58
其中：应收利息应收股利
存货135904890.04178138531.45合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2666352.218151649.79
流动资产合计2235904531.132211732623.21
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资551072027.72501072027.72
其他权益工具投资3302900.503302900.50其他非流动金融资产
投资性房地产1486216.141580201.82
固定资产813834753.73837194826.88
在建工程58104914.2556721360.73生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产137156990.25141695170.33开发支出商誉
长期待摊费用456074.01618141.55
递延所得税资产10659682.5510659682.55其他非流动资产
非流动资产合计1576073559.151552844312.08
资产总计3811978090.283764576935.29
流动负债：
短期借款281915050.00251677368.08交易性金融负债衍生金融负债
应付票据10919764.2720469220.42
4桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
应付账款27671729.4994014651.10预收款项
合同负债6659970.18122549704.10
应付职工薪酬1306130.4212774608.51
应交税费83195470.0941272582.04
其他应付款183187950.02105236902.21
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债15931461.32
流动负债合计594856064.47663926497.78
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益76983430.3184023036.91
递延所得税负债716167.80716167.80其他非流动负债
非流动负债合计77699598.1184739204.71
负债合计672555662.58748665702.49
所有者权益：
股本590200000.00590200000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积606724995.84662400241.01
减：库存股120021983.25204003328.42其他综合收益专项储备
盈余公积322006529.57322006529.57
未分配利润1740512885.541645307790.64
所有者权益合计3139422427.703015911232.80
负债和所有者权益总计3811978090.283764576935.29
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入995474466.83879904399.85
其中：营业收入995474466.83879904399.85
5桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本643735915.86605594900.73
其中：营业成本277389599.90269761878.81利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加18095149.8716227224.20
销售费用171229239.58158043142.00
管理费用108399241.4271891045.70
研发费用78008451.23104466118.63
财务费用-9385766.14-14794508.61
其中：利息费用利息收入
加：其他收益15142289.6111992904.09投资收益（损失以“－”号填-1448871.08-4776569.34
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-915143.59-1339002.29“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-7371410.50-2880336.54
填列）资产减值损失（损失以“-”号
1519694.09
填列）资产处置收益（损失以“-”号-769.7016033454.62
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
358664339.80293339949.66
列）
加：营业外收入623995.72845478.68
减：营业外支出214427.79122710.17四、利润总额（亏损总额以“－”号
359073907.73294062718.17
填列）
减：所得税费用56158525.6446870632.53五、净利润（净亏损以“－”号填302915382.09247192085.64
6桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
302915382.09247192085.64“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润302915382.09247192085.64
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额6042214.63-1166390.88归属母公司所有者的其他综合收益
6042214.63-1166390.88
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
6042214.63-1166390.88
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额6042214.63-1166390.88
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额308957596.72246025694.76归属于母公司所有者的综合收益总
308957596.72246025694.76
额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.530.43
（二）稀释每股收益0.530.43
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：邹洵主管会计工作负责人：谢元钢会计机构负责人：曾杰
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入858363085.49758160091.01
减：营业成本197419870.14183959088.28
税金及附加16194018.5214266044.27
7桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
销售费用131213578.26114283060.88
管理费用67050845.0543416848.34
研发费用11081280.6425608937.11
财务费用-14524358.89-20802561.01
其中：利息费用利息收入
加：其他收益10011356.348852607.15投资收益（损失以“－”号填-1781163.16-5048516.87
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-12666786.183607361.48
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
444689465.47403501122.61
列）
加：营业外收入606934.78506434.56
减：营业外支出124019.4842918.44三、利润总额（亏损总额以“－”号
445172380.77403964638.73
填列）
减：所得税费用56182985.8746295867.33四、净利润（净亏损以“－”号填
388989394.90357668771.40
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
388989394.90357668771.40“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
8桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额388989394.90357668771.40
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金983165773.90903541562.83客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金50457220.7780636423.79
经营活动现金流入小计1033622994.67984177986.62
购买商品、接受劳务支付的现金257233575.70155596724.30客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金156010188.69163349546.05
支付的各项税费97318507.75137858117.38
支付其他与经营活动有关的现金313666865.53327306306.72
经营活动现金流出小计824229137.67784110694.45
经营活动产生的现金流量净额209393857.00200067292.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金30000000.0031000000.00
取得投资收益收到的现金20292853.82346809318.52
处置固定资产、无形资产和其他长
106548.1452136551.03
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
9桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金477066971.26377017706.20
投资活动现金流入小计527466373.22806963575.75
购建固定资产、无形资产和其他长
7387421.6738568409.47
期资产支付的现金
投资支付的现金65000000.0077000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金725013422.80730662156.84
投资活动现金流出小计797400844.47846230566.31
投资活动产生的现金流量净额-269934471.25-39266990.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金83981345.17
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金30237681.92214722940.31
收到其他与筹资活动有关的现金93345685.3626184248.33
筹资活动现金流入小计207564712.45240907188.64
偿还债务支付的现金3720559.22174191314.41
分配股利、利润或偿付利息支付的
293993299.76241339658.03
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金24324373.6351985274.92
筹资活动现金流出小计322038232.61467516247.36
筹资活动产生的现金流量净额-114473520.16-226609058.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5444694.63-1166401.11
影响
五、现金及现金等价物净增加额-169569439.78-66975158.22
加：期初现金及现金等价物余额1115664034.88974958990.69
六、期末现金及现金等价物余额946094595.10907983832.47
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金837814542.65807852888.91收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金75108482.79144483719.39
经营活动现金流入小计912923025.44952336608.30
购买商品、接受劳务支付的现金167875328.05101312622.97
支付给职工以及为职工支付的现金109643372.04102059962.71
支付的各项税费132755179.05122596198.16
支付其他与经营活动有关的现金261060610.92246210883.02
经营活动现金流出小计671334490.06572179666.86
经营活动产生的现金流量净额241588535.38380156941.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金16894824.58341265494.11
处置固定资产、无形资产和其他长
106448.14426745.64
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
10桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
收到其他与投资活动有关的现金477009694.44389000000.00
投资活动现金流入小计494010967.16730692239.75
购建固定资产、无形资产和其他长
1959552.6918184045.81
期资产支付的现金
投资支付的现金50000000.0075000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金725000000.00741194694.48
投资活动现金流出小计776959552.69834378740.29
投资活动产生的现金流量净额-282948585.53-103686500.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金83981345.17
取得借款收到的现金30237681.9232969941.24
收到其他与筹资活动有关的现金23323915.00
筹资活动现金流入小计114219027.0956293856.24
偿还债务支付的现金30000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
289026776.10234987915.80
现金
支付其他与筹资活动有关的现金46794469.39
筹资活动现金流出小计289026776.10311782385.19
筹资活动产生的现金流量净额-174807749.01-255488528.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-597520.00影响
五、现金及现金等价物净增加额-216765319.1620981911.95
加：期初现金及现金等价物余额829896342.75618650079.04
六、期末现金及现金等价物余额613131023.59639631990.99
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
142828
590690204-325
413939
2025003849
一、上年期699817817
0020332870
末余额891616
00.69.28.51446.
1.95.25.2
006442.4854
866
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其
11桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
他
142828
590690204-325
413939
2025003849
二、本年期699817817
0020332870
初余额891616
00.69.28.51446.
1.95.25.2
006442.4854
866
--
三、本期增4343
55836091
减变动金额479479
6759814231
（减少以3939
2434214082
“－”号填6.76.7
5.15.1.63.09
列）22
77
302308308
60
919595
（一）综合42
537575
收益总额214
82.96.96..63
097272
--
2828
5583
（二）所有306306
675981
者投入和减1010
2434
少资本0.00.0
5.15.1
00
77
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
282828
3．股份支
306306306
付计入所有
101010
者权益的金
0.00.00.0
额
000
--
8383
981981
4．其他
3434
5.15.1
77
---
293293293
（三）利润787878分配434343
00.00.00.
000000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有293293293
者（或股787878东）的分配434343
00.00.00.
12桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
000000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
142828
590634120325
22508383
20570249
四、本期期13830296296
00681970
末余额700975656
00.24.83.46..154.01.91.9
00472554
788
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
152929
590690204-325
585959
2025001149
一、上年期199001001
0020334370
末余额068585
00.69.28.00046.
8.45.75.7
006442.4354
477
加：会
13桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
152929
590690204-325
585959
2025001149
二、本年期199001001
0020334370
初余额068585
00.69.28.00046.
8.45.75.7
006442.4354
477
三、本期增-171515减变动金额11120953953
（减少以66268787“－”号填3906.65.75.7
列）.88466
-247246246
11190202
（一）综合
66205656
收益总额
39085.94.94..88647676
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
230230230
（三）利润070707分配181818
19.19.19.
000000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有230230230
者（或股070707东）的分配181818
19.19.19.
14桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
000000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
152929
590690204-325
757474
2025002349
四、本期期319955955
0020330970
末余额337373
00.69.28.39146.
5.01.51.5
006442.3154
833
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
16453015
5902662420403220
一、上年期307911
0000002403320652
末余额790.6232.8
0.001.018.429.57
40
加：会计政策变更
15桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
前期差错更正其他
16453015
5902662420403220
二、本年期307911
0000002403320652
初余额790.6232.8
0.001.018.429.57
40
三、本期增
--减变动金额95201235
55678398
（减少以50941119
52451345
“－”号填.904.90.17.17
列）
38893889
（一）综合
89398939
收益总额
4.904.90
--
（二）所有2830
55678398
者投入和减6100
52451345
少资本.00.17.17
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
28302830
付计入所有
61006100
者权益的金.00.00额
--
83988398
4．其他
13451345.17.17
--
（三）利润29372937分配84308430
0.000.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
29372937
者（或股
84308430
东）的分配
0.000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
16桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
17403139
5902606712003220
四、本期期512422
0000249921980652
末余额885.5427.7
0.005.843.259.57
40
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
15682939
5902662420403220
一、上年期552156
0000002403320652
末余额786.0228.2
0.001.018.429.57
51
加：会计政策变更前期差错更正其他
15682939
5902662420403220
二、本年期552156
0000002403320652
初余额786.0228.2
0.001.018.429.57
51
三、本期增减变动金额12751275
（减少以96959695“－”号填2.402.40
列）
35763576
（一）综合
68776877
收益总额
1.401.40
（二）所有
17桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润23002300分配71817181
9.009.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
23002300
者（或股
71817181
东）的分配
9.009.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期590266242040322016963066
18桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
末余额0000002403320652149753
0.001.018.429.57738.4180.6
51
三、公司基本情况桂林三金药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广西壮族自治区人民政府《关于同于桂林三金药业集团有限责任公司整体变更为发起设立桂林三金药业股份有限公司的批复》（桂政函〔2001〕458号）批准，由桂林三金集团股份有限公司联合邹节明等42位自然人共同发起设立，于2001年12月28日在广西壮族自治区工商行政管理局登记注册，总部位于广西壮族自治区桂林市。公司现持有统一社会信用代码为 91450300198888809P 的企业法人营业执照，注册资本 590200000.00 元，股份总数 590200000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 64850237股；无限售条件的流通股份 A股 525349763 股。公司股票已于 2009 年 7月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属制药行业。主要经营活动为药品的研发、生产和销售。产品主要有：三金西瓜霜系列产品、三金片系列产品。
本财务报表业经公司2022年8月17日第七届第十四次董事会批准对外报出。
本公司将三金集团湖南三金制药有限责任公司、桂林三金大药房有限责任公司和桂林三金大健康产业有限公司等12
家子公司、孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
19桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司 SANJIN INTERNATIONAL CO LTD、境外孙公司 SANJINPHARMACEUTICAL USA LIMITED 从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的
20桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转
移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
21桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，
22桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资
产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利
率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
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对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12其他应收款——账龄组合账龄
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口应收银行承兑汇票票据类型
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄应收账款——账龄组合账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5
24桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1-2年20
2-3年50
3年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
12、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
25桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发
生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为
3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
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投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
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间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计
提折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法12-405%、2%8.17%-2.38%
通用设备年限平均法5-105%、2%19.60%-9.50%
专用设备年限平均法5-155%、2%19.60%-6.33%
运输工具年限平均法5-105%、2%19.60%-9.50%
17、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
29桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费
用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50
专用技术5-10
软件3-5
商标3-10
30桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设
定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
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2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该
义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核。
24、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
32桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
25、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收
取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
1)销售商品
公司主要销售三金西瓜霜系列、三金片系列等产品属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
2) CDMO 业务
CDMO 是指接受客户的委托，提供临床研究所需要的原料药生产、中间体制造、制剂生产的中试放大和工艺验证，并在此基础上增加相关产品的定制化研发业务，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件:公司已根据
34桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
26、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
35桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
27、合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
28、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
36桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）其他
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
37桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除注增值税13%、9%、6%、5%、3%1
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
本公司、桂林三金大药房有限责任公
司、三金集团湖南三金制药有限责任
公司、桂林三金大健康产业有限公
司、桂林三金日化健康产业有限公
司、三金集团桂林三金生物药业有限
责任公司、桂林金可罐头食品有限公城市维护建设税应缴纳的流转税税额
司按7%的税率计缴；桂林三金包装印
刷有限责任公司按5%的税率计缴；上
海三金生物科技有限公司、宝船生物
医药科技（上海）有限公司、白帆生
物科技（上海）有限公司按1%的税率计缴。
15%、20%、25%、境外公司适用所在国
企业所得税应纳税所得额注企业所得税税率2
从价计征的，按房产原值一次减除从价计征税率为1.2%、从租计征税率
房产税20%、30%后余值计缴；从租计征的，为12%按租金收入计缴
教育费附加应缴纳的流转税税额3%
地方教育附加应缴纳的流转税税额2%
注：注1计生药品和用具销售免征增值税；生物药品销售按3%征收率计缴；不动产租赁按5%税率计
38桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告缴；服务费按6%税率计缴；中药饮片9%税率计缴注2不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
三金集团湖南三金制药有限责任公司15%
桂林三金大健康产业有限公司15%
桂林三金日化健康产业有限公司15%
宝船生物医药科技（上海）有限公司15%
白帆生物科技（上海）有限公司15%
桂林三金包装印刷有限责任公司20%
三金集团桂林三金生物药业有限责任公司20%境外子公司及孙公司适用所在国企业所得税税率
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
1.增值税
出口货物实行“免、抵、退”税政策，本期退税率为13%。
2.所得税(1)根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年
第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，根据广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局《关于公布广西壮族自治区2021年第二批和第三批通过认定高新技术企业名单的通知》（桂科高字〔2022〕15号），本公司被认定为高新技术企业，自2021年起三年内享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策，故本期公司按15%的税率计缴企业所得税。
(2)根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局《关于认定韶山恒旺电气有限公司等946家企业为湖南省2019年第三批高新技术企业的通知》（湘科计〔2020〕2号），子公司三金集团湖南三金制药有限责任公司被认定为高新技术企业，自2019年起三年内享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策，故本期其按15%的税率计缴企业所得税。
(3)根据科学技术部火炬、高新技术产业开发中心《关于公示广西壮族自治区2020年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司桂林三金大健康产业有限公司被认定为高新技术企业，自2020年起三年内享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策，故本期其按15%的税率计缴企业所得税。
(4)根据广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局《关于公布广西壮族自治区2019年第二批通过认定高新技术企业名单的通知》
39桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告（桂科高字〔2020〕6号），子公司桂林三金日化健康产业有限公司被认定为高新技术企业，自2019年起三年内享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策，故本期其按15%的税率计缴企业所得税。
(5)根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心《关于对上海市2021年认定的第五批高新技术企业进行备案的公告》，孙公司宝船生物医药科技（上海）有限公司被认定为高新技术企业，自2021年起三年内享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策，故本期其按15%的税率计缴企业所得税。
(6)根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心《关于上海市2020年第三批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2021〕29号），孙公司白帆生物科技（上海）有限公司被认定为高新技术企业，自2020年起三年内享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策，故本期其按15%的税率计缴企业所得税。
(7)根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），自
2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
桂林三金包装印刷有限责任公司与三金集团桂林三金生物药业有限责任公司符合小型微利企业认定要求，故本期按
20%的税率计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金10263.4210209.95
银行存款1661084331.681457002108.15
其他货币资金0.0020661411.22
合计1661094595.101477673729.32
其中：存放在境外的款项总额120784214.79114755146.23
因抵押、质押或冻结等对
683000000.00
使用有限制的款项总额其他说明
(1)因抵押、质押或冻结等对使用有限制的情况项目具体类别金额
40桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
被质押的定期存款及利息60000000.00银行存款
用于投资目的的定期存款及利息623000000.00其他货币资金银行承兑汇票保证金
小计683000000.00
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
34852944.97221768088.56
益的金融资产
其中：
理财产品34000000.00220966295.26
衍生金融工具852944.97801793.30
其中：
合计34852944.97221768088.56
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
21401817855196162577971027747520
账准备100.00%8.34%100.00%17.78%
470.73867.88602.85827.35421.19406.16
的应收账款其
中：
21401817855196162577971027747520
合计100.00%8.34%100.00%17.78%
470.73867.88602.85827.35421.19406.16
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）199495695.90
1至2年3352786.23
2至3年5391058.26
41桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
3年以上5778930.34
3至4年5778930.34
合计214018470.73
（2）采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内199495695.909679812.945.00
1-2年3352786.231287169.5120.00
2-3年5391058.261092552.9450.00
3年以上5778930.345796332.49100.00
小计214018470.7317855867.888.34
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏10277421.117855867.8
7578446.69
账准备98
10277421.117855867.8
合计7578446.69
98
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位114001186.176.54%700059.31
单位213832898.396.46%691644.92
单位38379950.173.92%418997.51
单位47836349.863.66%391817.49
单位55900323.372.76%295016.17
合计49950707.9623.34%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票190749521.83365512866.99
合计190749521.83365512866.99
42桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
(2)本期无实际核销的应收款项融资情况。
(3)期末公司无已质押的应收款项融资情况。
(4)期末公司已背书或贴现且在2022年6月30日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票3753581.74
小计3753581.74
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内36595462.6484.46%22334020.1789.54%
1至2年6124923.9814.14%1405151.405.63%
2至3年23103.280.05%95835.210.38%
3年以上585492.721.35%1108698.234.45%
合计43328982.6224943705.01
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
单位14204590.009.70
单位22300000.005.31
单位31616612.003.73
单位41611009.903.72
单位51605432.383.71
43桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
小计11337644.2826.17
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款79407959.389101188.85
合计79407959.389101188.85
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金5336453.917733335.72
应收暂付款71942.30216151.79
员工备用金22303848.066616618.95
其他58489475.221535878.69
合计86201719.4916101985.15
2）明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备86201719.49100.006793760.117.8879407959.38
合计86201719.49100.006793760.117.8879407959.38（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备991914.226.16991914.22100.00
按组合计提坏账准备15110070.9393.846008882.0839.779101188.85
合计16101985.15100.007000796.3043.489101188.85
44桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合86201719.496793760.117.88
其中：1年以内78985535.233521059.835.00
1-2年4381415.86876283.1720.00
2-3年876702.59438351.3050.00
3年以上1958065.811958065.81100.00
小计86201719.496793760.117.88
3）账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内78985535.23
1-2年4381415.86
2-3年876702.59
3年以上1958065.81
合计86201719.49
4）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额344044.57503215.486153536.257000796.30
2022年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-124973.78124973.78
--转回第二阶段248093.91-248093.91
本期计提3301989.043301989.04
本期转回743820.31743820.31
本期转销2765204.922765204.92
2022年6月30日余
3521059.83876283.172396417.116793760.11
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
45桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）78985535.23
1至2年4381415.86
2至3年876702.59
3年以上1958065.81
3至4年1958065.81
合计86201719.49
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
李天林员工备用金1657879.751年以内1.92%82893.99上海歆翱实业有
押金保证金1633480.801-2年1.89%326696.16限公司
谢民员工备用金1250191.781年以内1.45%62509.59
何贵元员工备用金1141216.641年以内1.32%57060.83
李劲员工备用金1071415.801年以内1.24%53570.79
合计6754184.777.82%582731.36
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
105533604.98141825.4114250466.113533703.
原材料7391779.40716762.72
8882048
85636899.985636899.923641226.523641226.5
在产品
6633
65433042.564194063.589497973.988258994.9
库存商品1238978.981238978.98
2413
26685202.918470028.7
合同履约成本8215174.17
47
26342876.926342876.9
发出商品
11
包装物7254902.287254902.289143512.129143512.12
其他周转材料5291371.755291371.754764657.434764657.43
269149821.260519063.294325916.10170915.8284155000.
合计8630758.38
390104717
46桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料716762.726675016.687391779.40
库存商品1238978.981238978.98
合同履约成本8215174.178215174.17
10170915.8
合计6675016.688215174.178630758.38
7
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
保本固定收益理财产品16000000.00
待抵扣增值税进项税12711904.3823396017.09
预缴企业所得税58142.3362276.03
合计28770046.7123458293.12
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业联营企业广西医保贸易9056590565
有限责3.063.06任公司华能桂林燃气分布式能源有限责任注公司小计9056590565
47桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
3.063.06
9056590565
合计
3.063.06
注：注华能桂林燃气分布式能源有限责任公司在2020年已超额亏损，详见本财务报表附注七(二)2之说明
10、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
桂林银行股份有限公司2122900.502122900.50
福建同春药业股份有限公司1180000.001180000.00
合计3302900.503302900.50
其他说明：
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有桂林银行股份有限公司、福建同春药业股份有限公司的股权投资均属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额208391.12208391.12
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额208391.12208391.12
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额174874.87174874.87
2.本期增加金额13476.5913476.59
48桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）计提或
13476.5913476.59
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额188351.46188351.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值20039.6620039.66
2.期初账面价值33516.2533516.25
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1077366112.961111067240.38
合计1077366112.961111067240.38
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
一、账面原值：
1055139496.71779558206.3
1.期初余额54549634.92647876371.8321992702.85
99
2.本期增加
3418109.4123342.378431443.2011872894.98
金额
（1）购
3418109.4123342.376612026.6310053478.41
置
（2）在1819416.571819416.57
49桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
1780593.331650.004350714.956132958.28
金额
（1）处
1780593.331650.004350714.956132958.28
置或报废
1056777012.81785298143.0
4.期末余额54571327.29651957100.0821992702.85
79
二、累计折旧
1.期初余额271196718.2343285598.36332634536.2519389460.86666506313.70
2.本期增加
23532853.67961787.2918344480.5566016.2042905137.71
金额
（1）计
23532853.67961787.2918344480.5566016.2042905137.71
提
3.本期减少
31644.143432429.453464073.59
金额
（1）处
31644.143432429.453464073.59
置或报废
4.期末余额294729571.9044215741.51347546587.3519455477.06705947377.82
三、减值准备
1.期初余额1984652.311984652.31
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额1984652.311984652.31
四、账面价值
1.期末账面1077366112.9
760062788.6610355585.78304410512.732537225.79
价值6
2.期初账面1111067240.3
781958126.2511264036.56315241835.582603241.99
价值8
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
湖南三金二期项目35074751.28产权证书正在办理
三金现代中药城房产577939897.87产权证书正在办理
50桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
小
613014649.15
计
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程104647649.50105260382.39
合计104647649.50105260382.39
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
三金现代中药46948682.146948682.146083995.946083995.9城工程3333
白帆 G3 厂房
8305532.238305532.237571295.247571295.24
改造宝船实验室改
1968393.671968393.672147406.962147406.96
造
零星工程397134.30397134.30397134.30397134.30
47027907.147027907.149060549.949060549.9
在安装设备
7766
104647649.104647649.105260382.105260382.
合计
50503939
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额三金
1000
现代46084694
000864685.10募股
中药39958682在建
000.085.20%资金
城工.93.13
0
程白帆
75718305
G3 厂 7342 在改
295.532.其他
房改36.99造
2423
造宝船
21471968
实验15833373在改
406.393.其他
室改76.8090.09造
9667
造零星39713971在建其他
工程34.3034.30在安4906408642904702在安
51桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
装设0549837810207907装
备.96.47.26.17
1000
1052426243231046
000
合计6038567784104764
000.0
2.39.46.359.50
0
14、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额115135204.54115135204.54
2.本期增加金额0.000.00
1)租入0.000.00
3.本期减少金额10821910.2210821910.22
1)停止租赁10821910.2210821910.22
4.期末余额101826406.31101826406.31
二、累计折旧
1.期初余额18184373.3418184373.34
2.本期增加金额3488025.663488025.66
（1）计提3488025.663488025.66
3.本期减少金额3508435.153508435.15
（1）处置
2)停止租赁3508435.153508435.15
4.期末余额18163963.8518163963.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值83662442.4683662442.46
2.期初账面价值96950831.2096950831.20
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标合计
一、账面原值
52桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
1.期初余191879064.51790471.529007134.2272877944.
201273.73
额668421
2.本期增
224661.89
加金额
（1
224661.89
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余191879064.51790471.529231796.1273102606.
201273.73
额668310
二、累计摊销
1.期初余47428936.534857767.312074480.094513705.0
152521.10
额2675
2.本期增
1921327.461250471.721696455.2212338.454880592.85
加金额
（1
1921327.461250471.721696455.2212338.454880592.85
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余49350263.934955239.014923935.299394297.9
164859.55
额8890
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
53桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账142528800.15682232.515460860.8173708308.
36414.18
面价值680420
2.期初账144450128.16932704.216932654.1178364239.
48752.63
面价值142716
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因与湖南三金二期项目中的房屋产权证
湖南三金二期项目土地12564221.89一同办理。
小
12564221.89
计
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的三金集团湖南
三金制药有限3537066.093537066.09责任公司三金集团桂林
三金生物药业1522540.051522540.05有限责任公司宝船生物医药科技（上海）2161441.192161441.19有限公司
合计7221047.337221047.33
（2）明细情况被投资单位名称期末数期初数或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值三金集团湖南三
金制药有限责任3537066.093537066.093537066.093537066.09公司三金集团桂林三
金生物药业有限1522540.051522540.051522540.051522540.05责任公司宝船生物医药科技（上海）有限2161441.192161441.192161441.192161441.19公司
合计7221047.331522540.055698507.287221047.331522540.055698507.28
54桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置三金集团湖南三金制药有限责任公司三金集团桂林
三金生物药业1522540.051522540.05有限责任公司宝船生物医药科技（上海）有限公司
合计1522540.051522540.05
（4）其他说明
1)因无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债的公允价值，故将下列股权投资借方差额的余额在合并资产负
债表中作为商誉列示项目
*对三金集团湖南三金制药有限责任公司的商誉3537066.09元，系2003年6月公司受让常德市城市建设投资开发有限责任公司持有的该公司70%的股权，公司投资成本21000000.00元与按持股比例享有的该公司购买日净资产份额17462933.91元之间的差额3537066.09元；
*对三金集团桂林三金生物药业有限责任公司的商誉1522540.05元，系2006年12月公司受让自然人黎小林持有的该公司的股权时，公司投资成本9820445.81元与按持股比例享有的该公司购买日净资产份额8297905.76元之间的差额1522540.05元。
2) 对宝船生物医药科技（上海）有限公司的商誉 2161441.19 元，系 2013 年 9 月公司受让 Dragonfly
Sciences，Inc.持有的该公司 100%的股权，公司投资成本 24192540.00 元与按持股比例享有的该公司购买日净资产公允价值份额22031098.81元之间的差额2161441.19元。
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资
125124616.06728652.004221888.24121631379.82
产装修费
门店转让费3674502.53261289.263413213.27
合计128799118.59728652.004483177.50125044593.09
55桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备7371410.501105711.584836685.93725502.89
预提费用性质的负债60462576.7410245865.1970846384.1410626957.62
合计67833987.2411351576.7775683070.0711352460.51
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产一次性税前
扣除形成应纳税暂时5689595.60853439.343119713.71467957.06性差异交易性金融资产公允
价值变动形成应纳税-915143.59-137271.541768088.56265213.28暂时性差异
合计4774452.01716167.804887802.27733170.34
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损600578340.67484026606.09
资产减值准备33280386.3726119639.85
合计633858727.04510146245.94
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年4849.16
2023年552193.25
2024年3294125.06
2025年2756184.93
2026年5028710.74
2027年
2028年17094290.74
2029年51553353.42
2030年88397961.73
2031年315344937.06
2032年116551734.58
合计600578340.67
56桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款281915050.00251677368.08
合计281915050.00251677368.08
20、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票10919764.2720469220.42
合计10919764.2720469220.42
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款及劳务费56837293.4977440366.35
广告费、宣传费12042968.8746525271.75
工程及设备款27786379.5735809527.65
合计96666641.93159775165.75
22、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款7464819.26132792845.90
合计7464819.26132792845.90
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬31485227.91164432596.53186443935.669473888.78
二、离职后福利-设定
780257.6017045698.5616984732.41841223.75
提存计划
合计32265485.51181478295.09203428668.0710315112.53
57桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
29954501.16139802644.63160804864.408952281.39
和补贴
2、职工福利费204000.005540901.585756564.58-11663.00
3、社会保险费506545.5010083950.9610047296.45543200.01
其中：医疗保险
496527.609696201.159660263.39532465.36
费工伤保险
10017.90387749.81387033.0610734.65
费
4、住房公积金327597.006535032.706853858.508771.20
5、工会经费和职工教
492584.252470066.662981351.73-18700.82
育经费
合计31485227.91164432596.53186443935.669473888.78
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险756613.3016519040.3616459952.34815701.32
2、失业保险费23644.30526658.20524780.0725522.43
合计780257.6017045698.5616984732.41841223.75
24、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税31432604.524773271.40
消费税2371.621543.27
企业所得税52904689.8038127566.09
个人所得税3498484.422756536.58
城市维护建设税2113023.54336721.47房产税
教育费附加981597.72163267.85
地方教育附加652041.81107657.48
水利建设基金51980.04
印花税9177.81948910.23
环境保护税2674.022446.21
合计91596665.2647269900.62
25、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利29300061.0023440048.80
58桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
其他应付款216654709.02102180602.02
合计245954770.02125620650.82
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利29300061.0023440048.80
合计29300061.0023440048.80
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金2636877.603794483.11
应付暂收款296178.901273331.82
应付未付营销费用86388379.0285203813.48
其他127333273.5011908973.61
合计216654709.02102180602.02
26、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款81182324.4333037074.15
一年内到期的租赁负债8248606.919518022.97
合计89430931.3442555097.12
27、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额5521232.1416803024.53
合计5521232.1416803024.53
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款46554717.3647554717.36
信用借款24049056.9757744865.00
抵押及质押借款105732072.80121632658.21
59桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
合计176335847.13226932240.57
29、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额97081729.11110239118.35
未确认融资费用-19267094.57-22305723.40
合计77814634.5487933394.95
30、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府给予的无偿
政府补助111223397.632849797.1811427893.06102645301.75补助
合计111223397.632849797.1811427893.06102645301.75
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关三金现代
174825028350001464750与资产相
中药城项
0.00.000.00关
目技术改造
4625000750000.03875000与资产相
项目补贴.000.00关资金三金现代中药产业
2648583429500.02219083与资产相
化技术改.330.33关造工程项目特色中药
1819166295000.01524166与资产相
眩晕宁产.680.68关业化项目广西中药
134213.4与资产相
产业化工66194.2768019.18
5关
程院项目企业技术
中心创新300000.0100000.0200000.0与资产相能力建设000关项目“脑脉泰等特色中
420000.0403333.3与资产相
药技术改16666.67
36关造工程”项目三金片技与资产相
术改造项37500.0115000.0022500.00关目
抗辐射军103519.127005.0076514.17与资产相
60桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
队特需药7关品产学研联盟课题项目中药提取数字化控与资产相
制系统技50000.0020000.0030000.00关术节能改造项目中药材提与资产相
取物加工45000.0015000.0030000.00关项目生姜总酚与资产相
软胶囊研14166.675000.009166.67关究与开发技术创新
181211.7145831.8与资产相
示范企业35379.84
39关
补助
两化融合893508.9120168.1773340.7与资产相项目257关
光伏发电4116666130000.03986666与资产相
项目.670.67关姜素胶丸与资产相
的开发与50000.0050000.00关应用项目高酚含量生姜品种与资产相
的选育及8333.338333.33关栽培基地建设项目拉莫三嗪与资产相
片剂扩改11250.0011250.00关项目药渣无害处理综合与资产相
80000.0080000.00
利用项目关补助中成药生
产废水处200000.0200000.0与资产相理项目资00关金补助二期项目
10256331025633与资产相
建设扶持
3.333.33关
资金特色中药
新版 GMP 1910000 1910000 与资产相
改造及产.00.00关业化项目西瓜霜清
咽含片新528768.3466560.2与资产相
62208.04
产品产业28关化项目三金片技16183761570512与资产相
47863.25
术改造.07.82关
2015年第
1012500750000.09375000与资产相
一批自治
0.000.00关
区企业技
61桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
改资金复方罗汉果清肺系
列产品全615000.0570000.0与资产相
45000.00
程质控体00关系及产业化单克隆抗体原液和
1386562924375.01294125与资产相
制剂生产
5.0000.00关
基地建设项目三金西瓜
霜车间记2833100207300.02625800与资产相
技术中心.000.00关改造工程生物药2类新药“重组抗VEGF 人源 113333.3 与资产相
20000.0093333.34
化单克隆4关体注射液”的研制西瓜霜二次开发与13466661306666与资产相
40000.00
产业化升.67.67关级研究桂林西瓜霜技术升
232333.3215333.3与资产相
级研究及17000.00
33关
产业化应用三金现代中药产业11890001107000与资产相
82000.00
化改造工.00.00关程浦东新区
产业高质818819.0614114.2204704.7与资产相量发展专688关项资金眩晕宁系
列中成药600000.0600000.0与收益相产品二次00关开发研究广西罗汉
果优势特5794255134609.85659646与资产相
色产业集.861.05关群项目三金西瓜
霜车间及6833333500000.06333333与资产相
技术中心.330.33关改造工程壮药金花抗病毒药与资产相
24500.001500.0023000.00
效物质基关础研究
62桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
千企技改12983331203333与资产相
95000.00
工程.33.33关集团技改
180000030000001500000与资产相
（设备补
0.00.000.00关
助）资金桂林市专与收益相
利资助和15110.0015110.00关奖励桂林市研
15707451570745与收益相
发经费增.00.00关量奖补
2020年市
本级工业854000.0854000.0与资产相发展专项00关资金桂林市单
322942.1311043.4与收益相
位稳岗补11898.75
83关
贴
2022年一
与收益相
季度用工7000.007000.00关奖补
2021年一
与收益相
季度产值80000.0080000.00关增量奖补小1112233284979711427891026453
计97.63.183.0601.75
其他说明：
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
5902000059020000
股份总数
0.000.00
32、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
685784969.6483981345.17641803624.47
价）
其他资本公积4467100.0028306100.0032773200.00
合计690252069.6428306100.0083981345.17634576824.47
33、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股204003328.4283981345.17120021983.25
63桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
合计204003328.4283981345.17120021983.25
34、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重
-分类进损604221460422142213700
3828514
益的其他.63.63.15.48综合收益
外币-
604221460422142213700
财务报表3828514.63.63.15
折算差额.48
-其他综合604221460422142213700
3828514
收益合计.63.63.15.48
35、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积325497046.54325497046.54
合计325497046.54325497046.54
36、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整后期初未分配利润1441699891.98
加：本期归属于母公司所有者的净利
332915382.09343718942.74
润注
应付普通股股利293784300.00460218119.20
期末未分配利润1450830974.071441699891.98
注：注根据2022年5月18日召开的2021年度股东大会，公司以2021年12月31日总股本
590200000股扣除公司回购专户已回购股份为基数，按每10股派发现金股利5.00元（含税），共分
配现金股利293784300.00元。
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
64桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
37、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务992213093.92274918255.82877966557.40269656426.91
其他业务3261372.912471344.081937842.45105451.90
合计995474466.83277389599.90879904399.85269761878.81
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
38、与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
中成药（工业）919111372.62218758348.10814198988.38
商品流通（商业）20556154.0113777099.0221770013.80其他（工业）52545567.2942381808.7038463825.89
其他3261372.912471344.085149267.03
小计995474466.83277389599.90879582095.10
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内984028320.00273067850.99869840112.39
境外11446146.834321748.919741982.71
小计995474466.83277389599.90879582095.10
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入995474466.83879582095.10
小计995474466.83879582095.10
65桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
39、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税2681.942195.88
城市维护建设税6476236.835504430.87
教育费附加2843059.382518613.54
房产税5283155.585104317.10
土地使用税1317114.141384085.64
车船使用税23200.461200.00
印花税249373.4576300.52
地方教育附加1895362.121623455.84
环境保护税4965.9712624.81
合计18095149.8716227224.20
40、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
广告及业务宣传费64505917.6053415419.36
工资及福利62473795.7963506261.78
业务推广费30263202.639287184.65
办公、差旅费6379158.727156938.30
业务招待费2513024.373197492.13
其他5094140.4721479845.78
合计171229239.58158043142.00
41、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及福利47681839.7837574405.84
折旧、摊销11047662.068554448.09
中介机构费4455199.144358118.94
办公、差旅费5052030.675645337.89
业务招待费830500.20940510.41
其他39332009.5714818224.53
合计108399241.4271891045.70
42、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
咨询服务费52616759.6623645117.79
工资及福利13354864.0019038944.68
材料费3902954.4648895416.91
折旧、摊销3627168.997162790.53
租赁费4758.123077210.12
其他4501946.002646638.60
66桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
合计78008451.23104466118.63
43、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出24319650.916524092.16
利息收入-34507257.74-21587904.75
汇兑损益8501.80
手续费801840.69260802.18
合计-9385766.14-14794508.61
44、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额注
与资产相关的政府补助11400884.317651532.83注
与收益相关的政府补助3741405.304281635.30
代扣个人所得税手续费返还59735.96增值税加计抵减合
15142289.6111992904.09
计
注：注本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
注本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
45、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
金融工具持有期间的投资收益-24640.00
处置金融工具取得的投资收益-1756523.16-5145054.48
理财产品收益332292.08368485.14
合计-1448871.08-4776569.34
46、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-915143.59-1339002.29
其中：衍生金融工具产生的公允
-801793.30价值变动收益
合计-915143.59-1339002.29
47、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-7371410.50-2880336.54
67桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
合计-7371410.50-2880336.54
48、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
1519694.09
值损失
合计1519694.09
49、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-769.7016033454.62无形资产处置收益合
-769.7016033454.62计
50、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废利得389.38368672.57389.38
罚没收入500281.411898.61500281.41无法支付的款项
其他123324.93474907.50123324.93
合计623995.72845478.68
51、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠50000.0050000.00
非流动资产毁损报废损失162427.0053720.98162427.00
地方水利建设基金1732.231732.23
违约金及罚款268.561253.68268.56
其他67735.51
合计214427.79122710.17214427.79
52、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
68桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
当期所得税费用56176411.9247496349.05
递延所得税费用-17886.28-625716.52
合计56158525.6446870632.53
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额359073907.73
按法定/适用税率计算的所得税费用53861086.16
子公司适用不同税率的影响-1329480.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1336932.11本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
11351576.77
亏损的影响
高新技术企业技术开发费加计扣除的影响-9061588.41
所得税费用56158525.64
53、其他综合收益
详见附注五(一)37之说明。
54、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助14864513.6124964171.26
收回的承兑汇票保证金6115975.16
活期及协定存款利息收入22454192.4521587904.75
收回员工备用金223546.45213456.60
其他6798993.1033870891.18
合计50457220.7780636423.79
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
广告费及业务宣传费153370031.21163517410.15
业务推广费27457789.2120154795.22
技术开发费72146789.9987303328.10
支付的承兑汇票保证金8454672.33
办公差旅费22456779.0820457869.98
业务招待费7123146.416975413.69
中介机构费5879736.225345787.88
其他16777921.0823551701.70
合计313666865.53327306306.72
69桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
定期存款本金及利息收回477066971.26377017706.20
合计477066971.26377017706.20
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
定期存款存出725013422.80730662156.84
合计725013422.80730662156.84
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回用于质押的定期存款本金及利息93345685.3626184248.33
合计93345685.3626184248.33
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
用于质押借款的定期存款转出5520029.0746794469.39
支付经营租赁款11489776.45
支付融资租赁款7314568.115190805.53
合计24324373.6351985274.92
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润302915382.09247192085.64
加：资产减值准备5851716.412880336.54
固定资产折旧、油气资产折
28239452.2035163260.02
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧3547561.85
无形资产摊销5858769.13756001.81
长期待摊费用摊销4468341.021219692.64
处置固定资产、无形资产和其
769.70-16033454.62他长期资产的损失（收益以“－”号
70桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
填列）固定资产报废损失（收益以
19167.66-16600383.27“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
915143.591339002.29“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
7853848.2310227900.92
列）投资损失（收益以“－”号填
1448871.084776569.34
列）递延所得税资产减少（增加以
883.74-625716.52“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-17002.54“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
25176094.6513419534.16
填列）经营性应收项目的减少（增加-64968711.0326794227.07以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-140222530.78-110441763.85以“－”号填列）
其他28306100.00
经营活动产生的现金流量净额209393857.00200067292.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额946094595.10886051376.27
减：现金的期初余额1115664034.88974958990.69
加：现金等价物的期末余额21932456.20
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-169569439.78-66975158.22
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金946094595.101115664034.88
其中：库存现金10263.4241478.28
可随时用于支付的银行存款946084331.68890009897.99可随时用于支付的其他货币资
-4000000.00金
其中：三个月内到期的债券投资21932456.20
三、期末现金及现金等价物余额946094595.101115664034.88
71桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
56、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金110000000.00借款质押担保
应收票据30002194.58借款质押担保
货币资金10345190.25票据保证金
合计150347384.83
57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金120784214.79
其中：美元17996873.206.7114120784214.79欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
1) 公司子公司 SANJIN INTERNATIONAL CO. LTD.于英属维京群岛注册，注册号为 2020912，财务报表的本位币采用美元结算。
2) 公司孙公司 SANJIN PHARMACEUTICAL USA LIMITED 于美国特拉华州注册，注册号为 7989168，财务报表的本位币采用美元结算。
72桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
58、政府补助
（1）政府补助情况
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目
根据桂财建﹝2012﹞三金现代
2835000.014647500.0347号文收到三金现
中药城项23152500.00其他收益
00代中药城项目补助
目款。
根据临政办复技术改造
﹝2013﹞194号文收
项目补贴6125000.00750000.003875000.00其他收益到技术改造项目补助资金款。
根据市财企﹝2011﹞三金现代
62号文、市工信
中药产业
﹝2014﹞266号文收
化技术改3507583.33429500.002219083.33其他收益到三金现代中药产业造工程项化技术改造工程项目目补助款。
根据《关于技术改造特色中药项目补贴资金的申请眩晕宁产2409166.68295000.001524166.68其他收益批复》收到特色中药业化项目眩晕宁产业化项目补助款。
根据桂财教﹝2012﹞广西中药
237号文收到广西中
产业化工266601.9966194.2768019.18其他收益药产业化工程院项目程院项目补助款。
根据桂工信投企业技术
﹝2013﹞258号文收
中心创新100000.200000.0
500000.00其他收益到企业技术中心创新
能力建设000能力建设项目补助项目款。
“脑脉泰根据《脑脉泰等特色等特色中中药技术改造工程》
药技术改453333.3616666.67403333.36其他收益收到技术改造项目补造工程”助款。
项目
根据桂财教﹝2012﹞三金片技
118号文收到三金片
术改造项67500.0115000.0022500.00其他收益技术改造项目补助目款。
抗辐射军根据《国家科技重大队特需药专项课题任务合同品产学研157529.1727005.0076514.17其他收益书》收到抗辐射军队联盟课题特需药品产学研联盟项目课题项目补助款。
中药提取根据桂林市节能减排
数字化控办字﹝2013﹞18号
制系统技90000.0020000.0030000.00其他收益文、桂林国家高新区术节能改七星区节能减排办字
造项目﹝2013﹞6号文收到
73桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目中药提取数字化控制系统技术节能改造项目补助款。
根据桂农产办中药材提
﹝2012﹞10号文收到
取物加工75000.0015000.0030000.00其他收益中药材提取物加工项项目目补助款。
根据桂财教﹝2012﹞生姜总酚
118号文收到生姜总
软胶囊研24166.675000.009166.67其他收益酚软胶囊研究与开发究与开发补助款。
根据《关于报送国家和自治区技术创新示技术创新
35379145831.8范企业补助资金申请
示范企业251971.42其他收益.849材料的通知》收到技补助术创新示范企业补助款。
根据《关于下达2016
年第一批自治区企业技术改造资金项目计划的通知》、《关于下达2016年市本级第二批工业发展专项资金项目计划的通知企两化融合
1133845.23120168.15773340.77其他收益业技术改造资金项目
项目计划的通知》、《关于下达2015年市本级工业发展专项资金项
目（重点工业产业及战略性新兴产业）计划的通知》收到两化融合项目补助款。
根据《关于下达2015年桂林市本级第二批工业发展专项资金项
光伏发电130000.
4376666.673986666.67其他收益目计划的通知》、市
项目00
财企﹝2016﹞27号文收到光伏发电项目补助款。
根据湘财企指姜素胶丸
﹝2011﹞149号文收
的开发与350000.0050000.00其他收益到姜素胶丸的开发与应用项目应用补助款。
高酚含量根据常财企指
生姜品种﹝2012﹞11号文收到
的选育及18333.338333.33其他收益高酚含量生姜品种的栽培基地选育及栽培基地建设建设项目项目补助款。
根据湘财企指拉莫三嗪
﹝2012﹞15号文收到
片剂扩改26250.0011250.00其他收益拉莫三嗪片剂扩改补项目助款。
药渣无害根据湘财企指
处理综合﹝2015﹞4号文收到
100000.0080000.00其他收益
利用项目药渣无害处理综合利补助用项目补助款。
74桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目中成药生根据湘财企指
产废水处﹝2015﹞123号文收
250000.00200000.00其他收益
理项目资到中成药生产废水处金补助理项目资金补助款。
根据湘三金字
﹝2013﹞02号文、湘
二期项目三金字﹝2013﹞03号
建设扶持10610000.0010256333.33其他收益文、湘三金字
资金﹝2013﹞04号文收到二期项目建设扶持资金补助款。
根据常财企指特色中药
﹝2014﹞59号文收到
新版 GMP
2100000.00 1910000.00 其他收益 特色中药新版 GMP 改
改造及产造及产业化项目补助业化项目款。
根据《关于下达2015西瓜霜清年第一批企业技术改
咽含片新622466560.2造资金项目计划的通
653184.39其他收益产品产业08.048知》收到西瓜霜清咽化项目含片新产品产业化项目补助款。
根据《关于下达2017
年第一批广西创新驱三金片技动发展专项（科技重
2270069.2347863.251570512.82其他收益术改造大专项）公开择优项目的通知》收到三金片技术改造补助款。
根据《关于同意给予桂林三金药业股份有
2015年第
限公司技术改造项目
一批自治9375000.0
11625000.00750000.00其他收益补贴资金的批复》收
区企业技0到2015年第一批自治改资金区企业技改资金补助款。
复方罗汉根据桂工信科技果清肺系
﹝2017﹞119号文收列产品全570000
705000.0045000.00其他收益到复方罗汉果清肺系
程质控体.00列产品全程质控体系系及产业及产业化补助款。
化根据《2018年度上海单克隆抗市临港地区技术改造体原液和项目协议书》收到重
制剂生产14790000.00924375.0012941250.00其他收益
组抗 EGFR 人鼠嵌合单基地建设克隆抗体产品市级产项目业专项补助款。
三金西瓜根据市工信﹝2019﹞霜车间及12号文收到三金西瓜
3247700.00207300.002625800.00其他收益
技术中心霜车间及技术中心改改造工程造工程专项补助款。
生物药2根据桂科计字
类新药﹝2019﹞50号文收到“重组抗173333.3420000.0093333.34其他收益生物药2类新药“重VEGF 人源 组抗 VEGF 人源化单克化单克隆隆体注射液”的研制
75桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目体注射项目专项补助款。
液”的研制根据桂科计字西瓜霜二
﹝2017﹞113号文收次开发与
1426666.6740000.001306666.67其他收益到西瓜霜二次开发与
产业化升产业化升级研究专项级研究补助款。
桂林西瓜
根据市科﹝2019﹞69霜技术升号文收到桂林西瓜霜
级研究及266333.3317000.00215333.33其他收益技术升级研究及产业产业化应化应用专项补助款。
用根据桂工信投资﹝2019﹞92号文《关三金现代于广西民营工业企业中药产业
1438750.0082000.001107000.00其他收益项目竣工投产奖励资
化改造工金计划的通知》收到程三金现代中药产业化改造工程补助款。
根据《上海市浦东新浦东新区区重点投资项目申报产业高质表》收到上海市浦东
2047047.62614114.28204704.78其他收益
量发展专新区财政局下发的产项资金业高质量发展专项资金补助款。
广西罗汉根据桂农厅办发
果优势特〔2020〕83号文广西
6000000.00134609.815659646.05其他收益
色产业集罗汉果优势特色产业群项目集群项目补助款。
根据桂工信纺药三金西瓜
〔2020〕272号文收霜车间及
10000000.00500000.006333333.33其他收益到三金西瓜霜车间及
技术中心技术中心改造工程补改造工程助款。
壮药金花根据市科〔2020〕72抗病毒药号文收到壮药金花抗
150000.001500.0023000.00其他收益
效物质基病毒药效物质基础研础研究究项目补助款。
根据桂工信投融
千企技改〔2021〕83号文收到
1900000.0095000.001203333.33其他收益
工程千企技改工程扶持资金补助款。
根据市政规〔2018〕集团技改
22号文收到集团技改
（设备补60000000.003000000.0015000000.00其他收益（设备补助）资金补
助）资金助款。
2020年市
根据市公信（2021）
本级工业854000.0
854000.00其他收益56号文收到市本级工
发展专项0业发展专项资金资金
172738532.44854000.011400884.31100076513.31
小计
0
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
76桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目
根据桂科计字﹝2020﹞238眩晕宁系列中成药号文收到眩晕宁系列中成药
600000.00600000.00其他收益
产品二次开发研究产品二次开发研究专项资金补助款。
根据市科（2021）53号文收桂林市研发经费增
1570745.001570745.00其他收益到2021年研发费用增量奖
量奖补补根据桂林市人民政府《关于印发桂林市春节期间稳产保桂林市单位稳岗补322942.1811898.75311043.43其他收益岗若干措施的通知》（市政贴规〔2021〕2号），收到补助款。
2022年一季度用根据桂工信企业（2022）
7000.007000.00其他收益
工奖补442号收到补助款。
2021年一季度产根据市政规（2021）2号收
80000.0080000.00其他收益
值增量奖补到补助款。
小计600000.001980687.1811898.752568788.43
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明根据桂林市人民政府文件《桂林市人民政府关于印发桂林桂林市专利资助和奖励15110.00其他收益市专利资助和奖励办法的通知》（市政规（2018）27号），收到补助款。
根据湖南省人力资源和社会保障厅、湖南省财政厅《关于发布〈湖南省职业技能培训补贴标准目录（2019-2021见习补贴3080.00其他收益年)〉的通知》（湘人社发〔2019〕29号），收到补助款。
根据常德市财政局、常德市工业和信息化局《关于下达
2021年常德市工业和信息化
100000.00其他收益2021年湖南省第三批制造强省专项资金(奖励类项目)的通
专项资金知》（常财企指〔2021〕35号），收到奖励款。
根据常德市财政局、常德市科学技术局《关于下达2020
2021年科技创新发展重点项
100000.00其他收益年度科技创新发展专项(重点和一般项目)资金的通知》
目资金（常财企指〔2020〕75号），收到补助款。
根据上海市科学技术委员会《关于开展生物医药人体临床2020年浦东研发费用补贴2791400.00其他收益试验责任保险、生物医药产品责任保险工作的通知》（沪科合〔2020〕4号），收到补助款。
根据上海市人力资源和社会保障局、上海财政局《关于调培训补贴57711.71其他收益整本市用人单位吸纳“就业困难人员”一次性补贴标准的通知》（沪人社就发〔2014〕12号），收到补助款。
根据常德市就业服务中心《关于启动2020年市本级失业稳岗补贴70627.21其他收益保险稳岗返还工作的通知》（常就服函〔2020〕2号），收到补助款。
其他591577.63其他收益
小计3729506.55
4)财政贴息
公司直接取得的财政贴息本期结期初期末转项目递延收本期新增本期结转递延收说明列报项益益目
77桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
本期结期初期末转项目递延收本期新增本期结转递延收说明列报项益益目根据桂财规〔2021〕1号《关于印发广西财务费壮族自治区民族贸易和民族特需商品生产
贷款贴息1822536.001822536.00用贷款贴息管理暂行办法的通知》，收到财政贴息款。
小计1822536.001822536.00
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为76356851.41元。
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围增加公司名称股权处置方式股权处置时点深圳博鑫睿华投资合伙
设立2022/06/14企业（有限合伙）
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接三金集团湖南非同一控制下
三金制药有限湖南常德湖南常德制造业100.00%企业合并责任公司桂林三金大药
房有限责任公广西桂林广西桂林零售业100.00%设立司桂林三金包装同一控制下企
印刷有限责任广西桂林广西桂林制造业100.00%业合并公司桂林三金日化同一控制下企
健康产业有限广西桂林广西桂林制造业100.00%业合并公司桂林三金大健同一控制下企
康产业有限公广西桂林广西桂林制造业100.00%业合并司
上海三金生物医药研发、
上海市上海市100.00%设立科技有限公司技术转让
SANJIN
INTERNATIONA 境外 英属维京群岛 对外投资 100.00% 设立
L CO. LTD.
78桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
深圳博鑫睿华
投资合伙企业广东深圳广东深圳对外投资100.00%设立（有限合伙）
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计905653.06905653.06下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-3560167.31-1993826.71
--综合收益总额-3560167.31-1993826.71
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积
联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失华能桂林燃气分布式能源有
-108908693.82-17800836.54-126709530.36限责任公司
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
79桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并
将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年6月30日，本公司应收账款的23.34%
（2021年12月31日：30.19%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
80桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款281915050.00281915050.00281915050.00
10919764.2710919764.2710919764.27
应付票据
96666641.9396666641.9396666641.93
应付账款
其他应付款245954770.02245954770.02245954770.02一年内到期的
81182324.4381182324.4381182324.43
长期借款一年内到期的
8248606.918248606.918248606.91
租赁负债
长期借款176335847.13176335847.13176335847.13
租赁负债77814634.5497081729.113417776.7033216531.6560447420.76
小计1029037639.231048304733.80778304934.26209552378.7860447420.76（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款251677368.08257527870.17257527870.17
应付票据20469220.4220469220.4220469220.42
应付账款159775165.75159775165.75159775165.75
其他应付款125620650.82125620650.82125620650.82一年内到期的
33037074.1533666447.4533666447.45
长期借款一年内到期的
9518022.9712821233.4412821233.44
租赁负债
长期借款226932240.57248286366.7910609371.00237676995.79
租赁负债87933394.95110960832.8533216531.6577744301.20
81桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
小计914963137.71969127787.69620489959.05270893527.4477744301.20
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
34852944.9734852944.97
产
（三）其他权益工具
3302900.503302900.50
投资
（六）应收款项融资190749521.83190749521.83持续以公允价值计量
34852944.97194052422.33228905367.30
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司在资产负债表日根据相同金融资产在活跃市场相同或类似资产或负债的报价作为确定公允价值的依据。
82桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.公司银行短期理财产品中结构性存款嵌入衍生金融工具随存款本金被整体分类为交易性金融资产公司根据适用的
利率计算利息与结构性存款本金合计数确定其公允价值，而适用利率根据合约规定及彭博页面“BFIX”界面公布的欧元兑美元即期价格确定；
2.公司远期结售汇合约期末根据银行同类产品定价确定公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；
2.对于持有的其他权益工具投资，因被投资企业桂林银行股份有限公司和福建同春药业股份有限公司的经营环境和
经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例桂林三金集团股
广西桂林项目投资20000000061.79%61.79%份有限公司本企业的母公司情况的说明
桂林三金集团股份有限公司成立于 2001 年 12 月 13 日，现持有统一社会信用代码为 91450300732230872U 的营业执照，注册资本为20000.00万元人民币控股股东为桂林市金科创业投资有限责任公司。
本企业最终控制方是邹洵。
其他说明：
2021年12月21日，公司原实际控制人邹节明逝世。根据《民法典》的相关规定及广西壮族自治区桂林市桂林公证
处出具的（2022）桂桂证民字第2207号、第2206号、第2205号《公证书》及股权转让协议，本次权益变动后，邹洵先生直接持有本公司1.11%股权，持有公司控股股东三金集团0.5%股权，持有三金集团控股股东金科创投67%股权，邹洵先生直接和间接方式合计控制上市公司371214483股股份，占公司股份总数的62.90%。公司实际控制人于2022年3月18日由邹节明先生变更为邹洵先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七之说明。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七之说明。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
83桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
合营或联营企业名称与本企业关系广西医保贸易有限责任公司联营企业华能桂林燃气分布式能源有限责任公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系桂林三金集团股份有限公司母公司桂林金地房地产开发有限责任公司母公司的全资子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度华能桂林燃气分
布式能源有限责采购燃气7789389.05否6395270.21任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广西医保贸易有限责任公司销售商品2275807.442643988.82桂林金地房地产开发有限责
销售商品0.0024380.80任公司
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
桂林三金集团股份有限公司房屋0.002000.00桂林金地房地产开发有限责
房屋0.00107142.86任公司
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备华能桂林燃气分
预付账款布式能源有限责500000.00任公司
小计500000.00
84桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款广西医保贸易有限责任公司1597511.44
小计1597511.44
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
146674739821392761659621816614414
账准备100.00%5.04%100.00%13.15%
583.5485.98297.5648.28.2582.03
的应收账款其
中：
146674739821392761659621816614414
合计100.00%5.04%100.00%13.15%
583.5485.98297.5648.28.2582.03
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）146605013.08
1至2年0.01
2至3年32.60
3年以上69537.85
3至4年69537.85
合计146674583.54
（2）采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
85桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
1年以内5.00
146605013.087328731.83
1-2年20.00
0.01-
2-3年50.00
32.6016.30
3年以上100.00
69537.8569537.85
小计146674583.547398285.985.04
（3）坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账
218166.257180119.737398285.98
准备
合计218166.257180119.737398285.98
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位114001186.179.55%700059.31
单位213832898.399.43%691644.92
单位38379950.175.71%418997.51
单位47836349.865.34%391817.49
单位55900323.374.02%295016.17
合计49950707.9634.05%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款453156216.16281142578.58
合计453156216.16281142578.58
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
资金拆借422000000.00304000000.00
员工借取备用金及借款17399196.975847958.68应收暂付款
押金保证金242005.391441754.00
86桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
其他50648865.831500051.48
合计490290068.19312789764.16
2）类别明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备490290068.19100.0037133852.037.57453156216.16
合计490290068.19100.0037133852.037.57453156216.16（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备991914.220.32991914.22100.00
按组合计提坏账准备311797849.9499.6830655271.369.83281142578.58
合计312789764.16100.0031647185.5810.12281142578.58
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合490290068.1937133852.039.83
其中：1年以内5.00
406290068.1920333852.03
1-2年20.00
84000000.0016800000.00
2-3年50.00
--
3年以上100.00
--
小计490290068.1937133852.037.57
3）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减
87桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
值)值)
2022年1月1日余额11252659.1716828782.393565744.0231647185.58
2022年1月1日余额
在本期
本期计提9081192.869081192.86
本期转销28782.393565744.023594526.41
2022年6月30日余
20333852.0316800000.000.0037133852.03
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）406290068.19
1至2年84000000.00
合计490290068.19
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
上海三金拆借款422000000.001-2年86.07%33700000.00
李天林员工备用金1657879.751年以内0.34%82893.99
谢民员工备用金1250191.781年以内0.25%62509.59
何贵元员工备用金1141216.641年以内0.23%57060.83
李劲员工备用金1071415.801年以内0.21%53570.79
合计427120703.9787.10%33956035.20
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
550166374.550166374.500166374.500166374.
对子公司投资
66666666
对联营、合营
905653.06905653.06905653.06905653.06
企业投资
551072027.551072027.501072027.501072027.
合计
72727272
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价追加投资减少投资计提减值准其他（账面价末余额
88桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告值）备值）桂林三金大
1424146714241467
药房有限责.15.15任公司桂林三金包
2158986.2158986.
装印刷有限
2525
责任公司三金集团湖南三金制药1600000016000000
有限责任公0.000.00司桂林三金日
3845749438457494
化健康产业.78.78有限公司桂林三金大
4171722641717226
健康产业有.48.48限公司上海三金生
1250000012500000
物科技有限
0.000.00
公司
SANJIN
INTERNATIO 11859120 11859120
NAL CO. 0.00 0.00
LTD.深圳博鑫睿
5000000050000000
华投资合伙.00.00企业
500166375000000055016637
合计
4.66.004.66
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业广西医保贸易9056590565
有限责3.063.06任公司
9056590565
小计
3.063.06
9056590565
合计
3.063.06
4、营业收入和营业成本
单位：元项目本期发生额上期发生额
89桂林三金药业股份有限公司2022年半年度财务报告
收入成本收入成本
主营业务858317850.67197325884.46756679454.45183864305.75
其他业务45234.8293985.681480636.5694782.53
合计858363085.49197419870.14758160091.01183959088.28
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
中成药（工业）858317850.67197325884.46756679454.45183864305.75
其他45234.8293985.681480636.5694782.53
小计858363085.49197419870.14758160091.01183959088.28
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内846916938.66193098121.23748418108.30
境外11446146.834321748.919741982.71
小计858363085.49197419870.14758160091.01
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入858363085.49758160091.01
小计858363085.49758160091.01
5、研发费用
项目本期数上年同期数
咨询服务费145631.07
工资及福利费3477924.50
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折旧摊销3123508.29
直接材料投入423401.64
其他3910815.14
合计11081280.64
6、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置金融工具取得的投资收益-1756523.16-5145054.48
金融工具持有期间的投资收益-24640.00
理财产品收益96537.61
合计-1781163.16-5048516.87
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-163214.20计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
15214702.11
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益322292.08除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-939783.59
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
573337.78
支出
减：所得税影响额2364637.78
合计12642696.40--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因
地方水利建设基金1732.23作为税费项目，因其与正常经营业务
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存在直接关系，且不具特殊和偶发性，故将其界定为经常性损益项目。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
10.28%0.530.53
利润扣除非经常性损益后归属于
9.86%0.500.50
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用桂林三金药业股份有限公司
法定代表人：邹洵
2022年8月17日
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