常山北明:2022年半年度财务报告

石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
石家庄常山北明科技股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年8月
1石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：石家庄常山北明科技股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1159573360.682361272662.94结算备付金拆出资金交易性金融资产
衍生金融资产52764.25
应收票据12176537.5241296556.58
应收账款2971780763.202641114739.93
应收款项融资17581828.5517548202.40
预付款项1291526734.621218807624.57应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款369407656.80358065384.67
其中：应收利息3009166.672859166.67应收股利买入返售金融资产
存货2967560686.393010265138.51
合同资产541641027.67676228492.27持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产89887513.6485447611.55
流动资产合计9421188873.3210410046413.42
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资133076562.6641637211.64
2石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
其他权益工具投资30194928.1330194928.13其他非流动金融资产
投资性房地产489750465.83142401269.37
固定资产1800349361.382478956971.45
在建工程307824086.61272322391.09生产性生物资产油气资产
使用权资产26221661.3639799208.37
无形资产671201836.14674823914.90
开发支出95450896.09104803622.97
商誉2033839939.132033839939.13
长期待摊费用28898763.6630990845.70
递延所得税资产88671279.6289306099.01
其他非流动资产208690928.04248714394.45
非流动资产合计5914170708.656187790796.21
资产总计15335359581.9716597837209.63
流动负债：
短期借款3053698878.423039777853.38向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债4497856.54
应付票据477273163.921134614708.42
应付账款1976291279.052565391629.86预收款项
合同负债593077810.49504208796.81卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬19623896.0618378284.29
应交税费160175551.13180517444.28
其他应付款117457225.33152185536.39
其中：应付利息
应付股利9968422.139968422.13应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债338841036.821002962416.88
其他流动负债57351386.2854585339.19
流动负债合计6793790227.508657119866.04
非流动负债：
3石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
保险合同准备金
长期借款1683863437.17631131508.49应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债9343799.0810647180.73
长期应付款73827820.09116168675.41长期应付职工薪酬预计负债
递延收益690776709.991009402422.11
递延所得税负债1411238.141602473.33其他非流动负债
非流动负债合计2459223004.471768952260.07
负债合计9253013231.9710426072126.11
所有者权益：
股本1598616721.001598616721.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2660425232.532660425232.53
减：库存股
其他综合收益-16171512.65-16171512.65专项储备
盈余公积257828715.24257828715.24一般风险准备
未分配利润1593670832.581653204190.45
归属于母公司所有者权益合计6094369988.706153903346.57
少数股东权益-12023638.7017861736.95
所有者权益合计6082346350.006171765083.52
负债和所有者权益总计15335359581.9716597837209.63
法定代表人：肖荣智主管会计工作负责人：曹金霞会计机构负责人：曹金霞
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金515823208.231195782549.72交易性金融资产
衍生金融资产52764.25应收票据
应收账款551634259.67512373914.64
应收款项融资2575513.152600059.00
预付款项1174434308.95852090554.36
其他应收款229429158.72233574178.69
其中：应收利息3009166.672859166.67
应收股利842996.72842996.72
4石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
存货694603363.98670865616.25合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产73816792.2865955448.37
流动资产合计3242369369.233533242321.03
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3366315359.593222123596.98
其他权益工具投资28654928.1328654928.13其他非流动金融资产
投资性房地产489750465.83142401269.37
固定资产1250693613.961887865735.63
在建工程244499577.20236897545.18生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产297490376.94300986126.39开发支出商誉
长期待摊费用1863267.621684617.39
递延所得税资产33916498.0234240694.32
其他非流动资产51125237.10118225237.10
非流动资产合计5764309324.395973079750.49
资产总计9006678693.629506322071.52
流动负债：
短期借款1570331853.871449183852.92交易性金融负债
衍生金融负债4497856.54
应付票据350000000.00700000000.00
应付账款72676010.35155168348.89预收款项
合同负债11114434.9334494851.59
应付职工薪酬2501127.451812739.04
应交税费8829870.75337663.79
其他应付款40733215.2958889412.81
其中：应付利息
应付股利107137.82107137.82持有待售负债
一年内到期的非流动负债189155755.35526905201.43
5石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
其他流动负债1368492.1620629055.89
流动负债合计2246710760.152951918982.90
非流动负债：
长期借款1227125963.18631131508.49应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款26646560.3253258318.46长期应付职工薪酬预计负债
递延收益550532509.06882534038.86
递延所得税负债13191.06其他非流动负债
非流动负债合计1804318223.621566923865.81
负债合计4051028983.774518842848.71
所有者权益：
股本1598616721.001598616721.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2638811805.472637401013.54
减：库存股
其他综合收益-16171512.65-16171512.65专项储备
盈余公积251585761.98251585761.98
未分配利润482806934.05516047238.94
所有者权益合计4955649709.854987479222.81
负债和所有者权益总计9006678693.629506322071.52
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入4420041895.404088638731.74
其中：营业收入4420041895.404088638731.74利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本4591891792.084274962863.38
其中：营业成本4081868264.923724240361.67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额
6石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
保单红利支出分保费用
税金及附加20467976.7722240203.61
销售费用107171658.08112045785.99
管理费用166953210.03157502348.23
研发费用105129725.64135331219.81
财务费用110300956.64123602944.07
其中：利息费用100606368.05105532201.31
利息收入9318504.306777543.43
加：其他收益353626498.36141705727.01
投资收益（损失以“－”号填列）-10886874.932301983.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-9840648.98-1638007.30以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）4550620.79450452.21
信用减值损失（损失以“-”号填列）-5272570.512454897.67
资产减值损失（损失以“-”号填列）-39248676.00-7049923.69
资产处置收益（损失以“-”号填列）-220862999.88-37666.76
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-89943898.85-46498661.99
加：营业外收入2780012.682960073.85
减：营业外支出409588.3932415735.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-87573474.56-75954323.20
减：所得税费用1845258.968139057.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-89418733.52-84093380.36
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-89418733.52-84093380.36
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-59533357.87-55447237.06
2.少数股东损益-29885375.65-28646143.30
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-89418733.52-84093380.36
7石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
归属于母公司所有者的综合收益总额-59533357.87-55447237.06
归属于少数股东的综合收益总额-29885375.65-28646143.30
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0372-0.0347
（二）稀释每股收益-0.0372-0.0347
法定代表人：肖荣智主管会计工作负责人：曹金霞会计机构负责人：曹金霞
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入1517473609.681764975245.30
减：营业成本1515928112.011758384721.31
税金及附加12495256.1113933908.78
销售费用1118487.99844242.48
管理费用47033617.8158432644.57
研发费用3984992.34
财务费用56474996.7068401566.34
其中：利息费用53896661.1461540210.35
利息收入5412948.591637871.40
加：其他收益332298172.29126994841.09
投资收益（损失以“－”号填列）-9970393.473865375.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益82686.68以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）4550620.79450452.21
信用减值损失（损失以“-”号填列）-193544.54-15836.83
资产减值损失（损失以“-”号填列）-19261076.90
资产处置收益（损失以“-”号填列）-220904754.42140193.10
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-33042829.53-3586812.66
加：营业外收入139912.00870.00
减：营业外支出22367518.58
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-32902917.53-25953461.24
减：所得税费用337387.3610855575.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-33240304.89-36809036.79
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-33240304.89-36809036.79
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
8石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-33240304.89-36809036.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4957384571.485178417580.60客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1511235.473691407.85
收到其他与经营活动有关的现金47548887.4341988553.88
经营活动现金流入小计5006444694.385224097542.33
购买商品、接受劳务支付的现金5570455536.745019651221.44客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金364526724.33335282844.62
支付的各项税费69415920.8387038369.46
支付其他与经营活动有关的现金170816607.39156358513.86
经营活动现金流出小计6175214789.295598330949.38
经营活动产生的现金流量净额-1168770094.91-374233407.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金4800000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13127515.001067610.62
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额289470.00收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计18216985.001067610.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金65917183.9740372940.88
投资支付的现金3182738.04质押贷款净增加额
9石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计69099922.0140372940.88
投资活动产生的现金流量净额-50882937.01-39305330.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金7962000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金7962000.00
取得借款收到的现金2787460436.631817365767.30收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2787460436.631825327767.30
偿还债务支付的现金2299152868.411670844290.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金108360875.87124279752.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金137715992.97124012582.18
筹资活动现金流出小计2545229737.251919136625.26
筹资活动产生的现金流量净额242230699.38-93808857.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6007647.021338537.17
五、现金及现金等价物净增加额-971414685.52-506009058.10
加：期初现金及现金等价物余额1941910689.672089017760.59
六、期末现金及现金等价物余额970496004.151583008702.49
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1626957287.712025718031.71收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金6549503.084256474.01
经营活动现金流入小计1633506790.792029974505.72
购买商品、接受劳务支付的现金2208945026.061924480004.06
支付给职工以及为职工支付的现金62246877.1069495802.00
支付的各项税费18206432.0925564993.66
支付其他与经营活动有关的现金10909562.3115161953.80
经营活动现金流出小计2300307897.562034702753.52
经营活动产生的现金流量净额-666801106.77-4728247.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金7978000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13013000.0037610.62
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额81308.18收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计13094308.188015610.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金49195175.7029574170.82
投资支付的现金48902738.047500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计98097913.7437074170.82
投资活动产生的现金流量净额-85003605.56-29058560.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1361897697.34954780356.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1361897697.34954780356.00
偿还债务支付的现金909712636.65685295009.80
10石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
分配股利、利润或偿付利息支付的现金57448841.3865587199.96
支付其他与筹资活动有关的现金104027463.58106105738.42
筹资活动现金流出小计1071188941.61856987948.18
筹资活动产生的现金流量净额290708755.7397792407.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6007647.021338537.17
五、现金及现金等价物净增加额-455088309.5865344136.99
加：期初现金及现金等价物余额906427958.97920703432.48
六、期末现金及现金等价物余额451339649.39986047569.47
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
1526-166161
25717
986016535371
82861
一、上年期616425171204903765
8773
末余额722351193408
15.6.9
1.02.52.60.46.53.5
245
035572
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1526-166161
25717
986016535371
82861
二、本年期616425171204903765
8773
初余额722351193408
15.6.9
1.02.52.60.46.53.5
245
035572
----
三、本期增
59592989
减变动金额
533533885418
（减少以
35353773
“－”号填
7.87.85.63.5
列）
7752
----
59592989
（一）综合
533533885418
收益总额
35353773
7.87.85.63.5
11石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
7752
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
12石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（六）其他
1526-1560-60
257
98601693941282
82
四、本期期616425171670369023346
87
末余额72235183986335
15.
1.02.52.62.58.78.70.0
24
0358000
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1526-156060
25721
985316221537
82635
一、上年期616513171200987622
8704
末余额726851107176
15.3.6
1.06.42.66.76.80.4
245
045816
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1526-156060
25721
985316221537
82635
二、本年期616513171200987622
8704
初余额726851107176
15.3.6
1.06.42.66.76.80.4
245
045816
----
三、本期增
1855532276
减变动金额
64447582856439
（减少以
47523762603
“－”号填.007.02.09.41.4
列）
6606
----
55552884
（一）综合447447646093收益总额23231438
7.07.03.30.3
6606
5757
（二）所有
8989
者投入和减
873873
少资本.90.90
1．所有者6060
13石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
投入的普通9797股525525.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--
307307
4．其他6565
1.11.1
00
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
181818
（六）其他
646464
14石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
475475475.00.00.00
1526-145959
257-
985516666261
8212
四、本期期616378171752404183
8721
末余额721651869572
15.225
1.01.42.69.74.79.0
24.75
045250
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
15982637-4987
25155160
一、上年期6164011617479
85764723
末余额721.0013.51512222.8
1.988.94
04.651
加：会计政策变更前期差错更正其他
15982637-4987
25155160
二、本年期6164011617479
85764723
初余额721.0013.51512222.8
1.988.94
04.651
三、本期增
--减变动金额1410
33243182
（减少以791.
03049512
“－”号填93.89.96
列）
--
（一）综合33243324收益总额03040304.89.89
（二）所有14101410
者投入和减791.791.少资本9393
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有
15石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
者权益的金额
14101410
4．其他791.791.
9393
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
15982638-4955
25154828
四、本期期6168111617649
85760693
末余额721.0805.41512709.8
1.984.05
07.655
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
16石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
15982638-5027
25155550
一、上年期6168111617854
85761141
末余额721.0805.41512191.0
1.985.23
07.653
加：会计政策变更前期差错更正其他
15982638-5027
25155550
二、本年期6168111617854
85761141
初余额721.0805.41512191.0
1.985.23
07.653
三、本期增
--减变动金额
36803680
（减少以
90369036
“－”号填.79.79
列）
--
（一）综合36803680收益总额90369036.79.79
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
17石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
15982638-4991
25155182
四、本期期6168111617045
85760237
末余额721.0805.41512154.2
1.988.44
07.654
三、公司基本情况
石家庄常山北明科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经河北省人民政府股份制领导小组办公室
“冀股办[1998]64号”文件批准，由石家庄常山纺织集团有限责任公司作为主发起人，联合河北省宏远国际经贸集团公司、河北华鑫集团公司、河北宁纺集团有限责任公司和石家庄市星球服装鞋帽联合（集团）公司共同发起设立的股份有限公司。公司于1998年12月29日在河北省工商行政管理局注册登记正式成立，注册资本3亿元。
经中国证监会“证监发行字[2000]91号”文件批准，公司于2000年7月6日通过深圳证券交易所交易系统，采用上网定价的发行方式向社会公开发行人民币普通股（A 股）1 亿股，发行价为每股 6.18 元。经深圳证券交易所“深证上
2000［106］号”文批准，本公司的 1 亿股 A 股股票已于 2000 年 7 月 24 日在深圳证券交易所上市挂牌交易。股票简称
“常山北明”，股票代码“000158”。
根据公司股东大会决议通过的配股方案，并经中国证监会“证监发行字[2003]91号”文核准，本公司于2003年8月向社会公众股股东配售普通股30000000股，每股发行价格为5.07元人民币，募集资金净额为140968464.08元。
此次配售社会公众股后，公司股本总额为43000万元人民币，已经河北华安会计师事务所有限公司“冀华会验字[2003]
3004号”验资报告验证。
2005年12月28日召开的股权分置改革相关股东会议表决通过了公司对价方案即以股权登记日（2006年1月12日）登记在册的全体流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付3.5股对价股股份，该方案于2006年1月13日正式实施完毕。
公司根据2007年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，申请新增注册资本人民币72700000元。经中国证券监督管理委员会“证监发行字（2007）384号”文核准，公司向江苏开元国际集团轻工业品进出口股份有限公司、中原证券股份有限公司、长江证券有限责任公司、尹太阳、上海合邦投资有限公司、上海景贤投资有限公司、珠海市华
粤投资有限公司、邱梅芳、东吴证券有限责任公司和安徽安粮国际发展股份有限公司非公开发行人民币普通股（A 股）
72700000股，每股面值1.00元，每股定向增发价8.35元，变更后的注册资本为人民币502700000元。
18石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
公司根据2007年度股东大会决议和修改后章程的规定，申请新增的注册资本为人民币216161000元，公司以
2008年2月1日非公开发行后的总股本50270万股计算，按每10股转增4.3股的比例，以资本公积向全体股东转增股
份总额216161000股，每股面值1元，共计增加股本216161000元。变更后注册资本为人民币718861000元。
公司根据2014年11月26日召开的第五届董事会第十八次会议决议，2014年12月12日召开的2014年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，经2015年3月30日中国证券监督管理委员会《关于核准石家庄常山纺织股份有限公司向北京北明伟业控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]469号）文件核准，
2015年4月28日公司向北京北明伟业控股有限公司等47名交易对方发行441056890股人民币普通股，每股面值为人
民币1.00元，用于购买其持有的北明软件有限公司100%的股权，发行后的注册资本为人民币1159917890元，已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）“中兴财光华审验字（2015）第03002号”验资报告验证。2015年7月14日公司募集配套资金非公开发行111524388股人民币普通股，每股面值为人民币1.00元，发行后的注册资本为人民币
1271442278元，已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）“中兴财光华审验字（2015）第03003号”验资报告验证。
公司根据2017年4月28日召开的第六届董事会第十五次会议决议、2017年5月23日召开的2016年度股东大会决
议和修改后的公司章程规定，公司增加注册资本人民币381432683.00元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2017年7月19日，变更后注册资本为人民币1652874961.00元。本次增资已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）“中兴财光华审验字（2017）第103008号”验资报告验证。
公司分别于2018年11月13日和2018年11月29日召开董事会七届三次会议和2018年度第4次临时股东大会，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》。至2019年12月11日，公司办理完毕以集中竞价方式回购股份54258240股的注销事宜，回购注销变更后的注册资本为人民币1598616721元。
因公司发展需要，经第六届董事会第十五次会议和2016年度股东大会审议通过《关于变更公司全称的议案》，公司名称由“石家庄常山纺织股份有限公司”变更为“石家庄常山北明科技股份有限公司”。公司于2017年8月22日完成了工商变更登记手续，公司名称由“石家庄常山纺织股份有限公司”变更为“石家庄常山北明科技股份有限公司”。
本公司第一大股东为石家庄常山纺织集团有限责任公司，截止报告期末持有本公司455296184股，持股比例
28.48%。
公司在石家庄市工商行政管理局领取统一社会信用代码 91130100700715920E 的企业法人营业执照。
公司注册地：石家庄市长安区和平东路161号。
公司总部地址：石家庄市长安区和平东路161号。
法定代表人：肖荣智。
注册资本：（人民币）壹拾伍亿玖仟捌佰陆拾壹万陆仟柒佰贰拾壹元整。
公司经营范围：计算机软件技术开发、技术服务、技术咨询，棉花、办公设备、电子元器件、通信设备、计算机及零配件、计算机软件、仪器仪表、光伏设备的批发零售；通信设备、计算机零配件的租赁，计算机系统集成；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；天然纤维和人造纤维的纺织品、针织品、服装加工；家用服饰、纺织品、产业用纺织
品的设计、开发、制造（限分支机构经营）、销售；本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅料、机械设备、仪
器仪表、零配件及相关技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；机电设备（特种设备除外）、
新风净化器及配件的生产（限分支机构经营）、销售；经营本企业的进料加工；化学原料及产品（不含危险化学品及其他前置性行政许可项目）；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司2022年1-6月纳入合并范围的子公司共45户，本年度比上年度增加3户，减少1户，详见本附注八“合并范围的变更”和本附注九“在其他主体中的权益”。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届十一次董事会会议于2022年8月25日批准报出。
19石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及公司的财务状况以及
2022年1-6月合并及公司的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
20石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
21石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单
独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、19、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
22石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
23石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、长期应付款、应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
24石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A、对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合1的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失为0%。对于划分为组合2的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据应收票据组合1以银行承兑汇票划分组合应收票据组合2以商业承兑汇票划分组合
对于划分为组合1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合2的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合3的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失为0%。确定应收账款组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据应收账款组合1纺织业务以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合应收账款组合2软件业务以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合应收账款组合3合并范围内关联方及单独测试未减值应收款项组合
B、当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据
其他应收款组合1纺织业务押金、往来及其他应收款项
其他应收款组合2软件业务押金、往来及其他应收款项其他应收款组合3合并范围内关联方及单独测试未减值应收款项组合
对于划分为组合1的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合2的其他应收款，本
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公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合3的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失为0%。
C、当单项长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据长期应收款组合应收项目建设款项
对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失为0%。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
10、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、9“金融工具”。
11、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、9“金融工具”。
12、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本附注五、9“金融工具”中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、9“金融工具”。
14、存货
（1）存货的分类
本公司存货分原材料、在产品、周转材料、库存商品、委托加工材料、合同履约成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
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本公司存货取得时按实际成本计价。原料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价，材料按计划成本计价，材料成本差异按上月余额法计算结转。
北明软件有限公司存货发出时，采取先进先出法确定其发生的实际成本。
（3）存货跌价准备计提方法
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货可变现净值的确认方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（5）本公司存货盘存制度采用永续盘存制
（6）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销；包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
15、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
16、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销：上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义
务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
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（4）合同成本减值：上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩
余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、9“金融工具”。
19、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注五、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
28石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照
29石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
30石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
21、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法15-40年36.47-2.43
机器设备年限平均法8-28年511.88-3.39
运输设备年限平均法8-12年511.88-7.92
电子及其他设备年限平均法5-18年519.00-5.28
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司对融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五、24“使用权资产”。
22、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
31石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
23、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
24、使用权资产租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
32石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
*租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
*售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
*融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
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25、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命不确定的判断依据：
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
使用寿命有限的无形资产使用寿命估计：
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；*以该资产生产
的产品或提供劳务的市场需求情况；*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；*为维持该资产带来经济利益能力的预期
维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；*与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
项目预计使用寿命依据土地50年受益年限
专利权10-20年受益年限
软件著作权5-10年受益年限
专有技术5-10年受益年限
其他2-10年受益年限
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
34石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
26、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
27、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
28、合同负债
本公司对合同负债的确定方法详见本附注五、15“合同资产”。
29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
35石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
30、租赁负债
本公司对租赁负债的确定方法详见本附注五、24“使用权资产”。
31、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
32、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
33、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
36石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过
程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
（2）具体会计政策商品销售收入
本公司除北明软件外公司商品销售收入分为内销销售收入和外销销售收入，内销销售收入确认的具体原则为：本公司按照合同约定商品已发出，并取得货权转移的凭证，已收讫全部或部分货款或预计可收回货款时作为控制权转移时点确认收入；外销销售收入确认的具体原则为：取得商品出运运单，并向银行办理完毕交单手续作为控制权转移时点确认收入。
北明软件商品销售收入分为系统集成及行业解决方案和代理产品增值销售，系统集成及行业解决方案收入确认原则为北明软件按照合同约定将外购商品、软件产品所有权转移给购货方，并且安装调试完毕取得购货方的验收报告时作为控制权转移时点确认收入；代理产品增值销售收入确认原则为北明软件按照合同约定将代理产品交付购货方，并取得买方收货验收单或安装调试验收报告时作为控制权转移时点确认收入。
北明软件与客户签订的定制软件开发及其他服务合同，基于合同条款及适用于合同的法律规定，公司可选择在某一时段内确认收入或者某一时点确认收入。当客户能够控制公司履约过程中在建的商品或者公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项时，公司选择在某一时段内确认收入。否则，公司选择在某一时点确认收入。
提供劳务收入
本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
34、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
37石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
36、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的会计处理方法详见本附注五、24“使用权资产”。
38石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁的会计处理方法详见本附注五、24“使用权资产”。
37、其他重要的会计政策和会计估计
无
38、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、6%、3%
城市维护建设税应纳流转税额7%、5%、1%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、10%
教育费附加应纳流转税额5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
常山股份香港国际贸易有限公司16.5%
北明软件有限公司10%
珠海市震星信息技术有限公司20%
青岛北明智慧城市科技有限公司20%
北明云智（武汉）网软有限公司20%
北京北明正实科技有限公司15%
索科维尔（北京软件）系统有限公司20%
北明天时能源科技（北京）有限公司15%
北明明润（北京）科技有限公司15%
北明成功软件（山东）有限公司15%
北京金实盈信科技有限公司15%
北明天时智能技术（北京）有限公司20%
北明天时能源科技（滨州）有限公司20%
北京北明数科信息技术有限公司15%
南宁北明数科信息技术有限公司20%
深圳北明数科信息技术有限公司20%
按照应纳税所得额的21%征收联邦企业所得税，按照应纳Westinghouse Electronics USA Inc
税所得额的8.84%征收加州企业所得税
合并报表范围内其他公司25%
39石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2、税收优惠
(1)、增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）文规定、《财政部、国家税务总局关于财政性资金、行政事业性收费、政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税[2008]151号）、《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发2011（4）号）文规定，本公司子公司北明软件有限公司、北明云智(武汉)网软有限公司、珠海市震星信息技术有限公司、广州市龙泰信息技术有限公司、北
明成功软件（山东）有限公司、北明天时能源科技（北京）有限公司、索科维尔（北京）软件系统有限公司、北明明润（北京）科技有限公司、北京金实盈信科技有限公司、北京北明数科信息技术有限公司，享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的优惠政策。
(2)、企业所得税子公司北明软件有限公司依据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号）第四条国家鼓励的
重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。
子公司北京北明正实科技有限公司于2021年12月21日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局
北京市税务局三家联合颁发的证书 GR202111006791 号高新技术认定证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的相关规定，子公司自2021年至2023年减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
子公司北明天时能源科技（北京）有限公司于2020年7月31日由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同认定为高新技术企业，已取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202011000395，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的相关规定，子公司自2020年至2023年减按15%税率缴纳企业所得税。
子公司北明明润（北京）科技有限公司于2020年12月2日取得北京科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总
局北京市税务局三家联合颁发的证书 GR2202011009771 号高新技术企业认定书，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的相关规定，子公司自2020年至2022年减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
子公司北明成功软件（山东）有限公司于2021年12月8日取得山东省科学技厅、山东省财政厅、国家税务总局山
东省税务局三家联合颁发的证书 GR202137003449 号高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的相关规定，子公司自2021年开始三年内企业所得税率为15%。
子公司北京北明数科信息技术有限公司于2020年10月21日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总
局北京市税务局批准取得 GR202011001568 号高新技术企业证书，自 2020 至 2022 年三年内企业所得税率为 15%。
子公司珠海市震星信息技术有限公司、青岛北明智慧城市科技有限公司、北明天时智能技术（北京）有限公司、北
明天时能源科技（滨州）有限公司、南宁北明数科信息技术有限公司、深圳北明数科信息技术有限公司根据财政部、索
科维尔（北京）软件系统有限公司依据税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号文）规定，对同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的小微企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）政策要点规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，本期享受上述税收优惠政策。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
本报告期，公司收到软件产品增值税退税款共计1511235.47元，影响利润总额增加1511235.47元。
40石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金375854.821095962.32
银行存款970120149.331940814727.35
其他货币资金189077356.53419361973.27
合计1159573360.682361272662.94其他说明
其他货币资金中使用受到限制的存款为票据保证金148950220.81元、保函保证金30127135.72元，存单质押
10000000.00元。
2、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
衍生金融资产52764.25
合计52764.25其他说明
为锁定融资成本，公司2020年3月就向大华银行有限公司香港分行借入的美元借款，与大华银行（中国）有限公司广州分行开展了货币掉期和利率掉期业务，公司采用大华银行（中国）有限公司广州分行出具的估值报告作为其期末公允价值的确定依据。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据15000.00
商业承兑票据12176537.5241281556.58
合计12176537.5241296556.58
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提金额比例金额值金额比例金额值比例比例其
中：
按组合
计提坏1225073500.212176415307249184.441281
100.00%0.60%99.96%0.60%
账准备037.753537.5241.024556.58的应收
41石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
票据其
中：
1225073500.212176415307249184.441281
合计100.00%0.60%99.96%0.60%
037.753537.5241.024556.58
按组合计提坏账准备：73500.23元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收票据坏账准备12250037.7573500.230.60%
合计12250037.7573500.23
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账
249184.44175684.2173500.23
准备
合计249184.44175684.2173500.23
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据55567972.52
商业承兑票据1276265.04
合计56844237.56
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面计提计提金额比例金额价值金额比例金额价值比例比例
42石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
按单项计提坏
87913879139197791977
账准备0.27%100.00%0.32%100.00%
46.7746.7721.7721.77
的应收账款其
中：
按组合计提坏32210297172874326411
249275233263
账准备56459.99.73%7.74%80763.78234.99.68%8.12%14739.
696.66494.80
的应收86207393账款其
中：
32298297172883526411
258067242461
合计47806.100.00%7.99%80763.75956.100.00%8.41%14739.
043.43216.57
63205093
按单项计提坏账准备：8791346.77元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
公司一2999376.002999376.00100.00%预计无法收回
公司二993500.00993500.00100.00%预计无法收回
公司三823012.77823012.77100.00%预计无法收回
公司四3955658.003955658.00100.00%预计无法收回
公司五19800.0019800.00100.00%预计无法收回
合计8791346.778791346.77
按组合计提坏账准备：249275696.66元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例组合1
1年以内115793312.654631732.514.00%
1至2年1971770.37118306.216.00%
2至3年1805351.20270802.6815.00%
3年以上3799655.901519862.3540.00%
组合2
1至6个月2032421275.3420324212.751.00%
6个月至1年544442783.1827222139.165.00%
1至2年197682904.5019768290.4510.00%
2至3年127385302.3738215590.7130.00%
3至4年96288616.7048144308.3550.00%
4至5年52025180.8241620144.6680.00%
5年以上47440306.8347440306.83100.00%
合计3221056459.86249275696.66
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
43石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2692657371.17
1至2年199654674.87
2至3年129190653.57
3年以上208345107.02
3至4年102614647.95
4至5年52797185.81
5年以上52933273.26
合计3229847806.63
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款
242461216.5716012201.85448353.46-41978.47258067043.43
坏账准备
合计242461216.5716012201.85448353.46-41978.47258067043.43
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
中国银行股份有限公司462848208.1114.33%4628482.08
北京字跳网络技术有限公司229017328.007.09%2290173.28
南京先进计算产业发展有限公司122803960.943.80%1228039.61
中国邮政储蓄银行股份有限公司115934429.723.59%1159344.30
中信网络有限公司111150724.573.44%1111507.25
合计1041754651.3432.25%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据17581828.5517548202.40
合计17581828.5517548202.40
44石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书转让，并基于已将几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之情况终止确认已贴现或背书的应收票据，故该公司将其账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
2022年6月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此该项预期信用损失率为0%。
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内1200493016.2592.95%1159338487.3695.12%
1至2年47062134.513.64%35058420.632.88%
2至3年28163405.552.18%11250615.520.92%
3年以上15808178.311.23%13160101.061.08%
合计1291526734.621218807624.57
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
项目期末余额未偿还或结转的原因
广州市司立威信息科技有限公司6016007.92未达到结算条件
项目执行过程中供货方与收货方因质量等方面存在纠纷，未能达成一致，故形成了账龄较长的预付及合同负债（两者金威图电子机械技术（上海）有限公司1998464.95额基本相同，形成损失金额较小），上述事项，公司正在积极处理当中。
合计8014472.87
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额159857775.18元，占预付账款期末余额合计数的比例12.38%。
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息3009166.672859166.67
其他应收款366398490.13355206218.00
合计369407656.80358065384.67
45石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款3009166.672859166.67
合计3009166.672859166.67
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金28324059.5020839560.97
出口退税59730873.8665891230.02
保证金及押金83729416.9981564543.21
暂付款及其他36107476.1332030343.82
股权款6489470.00
应收企业搬迁补助200000000.00200000000.00
合计407891826.48406815148.02
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信未来12个月预期整个存续期预期信用损合计
用损失(已发生信
信用损失失(未发生信用减值)
用减值)
2022年1月1日余额51608930.0251608930.02
2022年1月1日余额在本期
本期转回10115593.6710115593.67
2022年6月30日余额41493336.3541493336.35
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，该定期存款预期信用损失为0%。
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）314223274.90
46石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
1至2年16216423.81
2至3年17304516.02
3年以上60147611.75
3至4年5847383.17
4至5年16700086.83
5年以上37600141.75
合计407891826.48
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备51608930.0210115593.6741493336.35
合计51608930.0210115593.6741493336.35
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例石家庄市土地储应收企业搬迁补
200000000.001年以内49.03%
备中心助国家税务总局石
退税款59730873.861-3年以上14.64%22873628.37家庄市税务局中铁一局集团第
暂付款及其他15353298.921年以内3.76%614131.96四工程有限公司
6个月-1年、2-3
云南省公安厅保证金及押金8804322.562.16%2511716.13年中国邮电器材集
保证金及押金5832436.001-6个月1.43%58324.36团有限公司
合计289720931.3471.02%26057800.82
5）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据石家庄市土预计2022年收到；依据与储备中心签订的《企、土地补偿金200000000.001年以内地储备中心事业单位国有土地使用权收购（回）合同》
47石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准项目存货跌价准备备或合同履账面余额账面价值账面余额或合同履约成账面价值约成本减值本减值准备准备
原材料404088335.61404088335.61424137408.51424137408.51
在产品28953030.8728953030.8732672959.0032672959.00
库存商品1330372051.2950815206.681279556844.611303726659.4142319200.811261407458.60
合同履约成本312518893.63312518893.63280965500.69280965500.69
发出商品937750852.65937750852.651007513327.991007513327.99
委托加工材料4692729.024692729.023568483.723568483.72
合计3018375893.0750815206.682967560686.393052584339.3242319200.813010265138.51
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品42319200.8138619486.7130123480.8450815206.68
合计42319200.8138619486.7130123480.8450815206.68项目计提存货跌价准备的具体依据本年转回存货跌价准备的原因本年转销存货跌价准备的原因
期末存货成本高于其可变现净值的，计提库存商品销售存货跌价准备。
9、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产586548732.8944907705.22541641027.67720507008.2044278515.93676228492.27
合计586548732.8944907705.22541641027.67720507008.2044278515.93676228492.27
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本期合同资产计提减值准备情况：
48石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
组合1629189.29预期信用损失
合计629189.29——
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
超缴企业所得税8667394.461380716.42
待抵扣/待认证进项税81220119.1884066895.13
合计89887513.6485447611.55
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业北京国
18974-11962
智云鼎4800
162.62211602.8
科技有000.00
0559.737
限公司全面智
能(厦-
9584980007324
门)科3239
777.800.00846.79
技有限931.01公司供销冷链物流1051011008
490082686
(石家0000.2783.
096.53.68
庄)有0021限公司北京枫
调理顺-
57281256
科技发4471
114.99294.50
展有限820.49公司盐城市苏鸿数
24502450
字科技-24.43
059.72035.29
有限公司
4163710608-13307
4800
小计211.60000.98406562.
000.00
400648.9866
4163710608-13307
4800
合计211.60000.98406562.
000.00
400648.9866
49石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明
1、联营企业情况详见附注九、2、“在合营安排或联营企业中的权益”。
12、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
河北国信投资控股集团股份有限公司283445.00283445.00
紫光创新投资有限公司2437983.132437983.13
河北银行股份有限公司25933500.0025933500.00
北京未名雅集文化传播中心540000.00540000.00
北京北明兆业科技有限公司1000000.001000000.00
合计30194928.1330194928.13分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元其他综合收指定为以公允价值计量其他综合收确认的股利项目累计利得累计损失益转入留存且其变动计入其他综合益转入留存收入收益的金额收益的原因收益的原因河北国信投资控股集团股份非交易性权益工具投资有限公司紫光创新投资非交易性权益工具投资有限公司河北银行股份
45672303.32非交易性权益工具投资
有限公司北京未名雅集非交易性权益工具投资文化传播中心北京北明兆业
800000.00非交易性权益工具投资
科技有限公司
其他说明：
公司持有对以上五家公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额200529768.12200529768.12
2.本期增加金额377661404.82377661404.82
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工
377661404.82377661404.82
程转入
（3）企业合并增加
50石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额578191172.94578191172.94
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额58128498.7558128498.75
2.本期增加金额30312208.3630312208.36
（1）计提或摊销4057390.524057390.52
（2）固定资产转入26254817.8426254817.84
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额88440707.1188440707.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值489750465.83489750465.83
2.期初账面价值142401269.37142401269.37
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
14、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1778925247.472224025245.32
固定资产清理21424113.91254931726.13
合计1800349361.382478956971.45
（1）固定资产情况
51石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额1475372805.651637220386.8918444139.82368472498.423499509830.78
2.本期增加金额752512.521062345.704565018.936379877.15
（1）购置1062345.704565018.935627364.63
（2）在建工
752512.52752512.52
程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额377661404.821101008.13813777.00297471.30379873661.25
（1）处置或
1101008.13813777.00297471.302212256.43
报废
转入投资性房地产377661404.82377661404.82
4.期末余额1097711400.831636871891.2818692708.52372740046.053126016046.68
二、累计折旧
1.期初余额296805373.19809623961.1410804694.86158242283.201275476312.39
2.本期增加金额21777761.2156677838.58889531.5019600335.8198945467.10
（1）计提21777761.2156677838.58889531.5019600335.8198945467.10
3.本期减少金额26254817.84163949.76765788.59154697.1627339253.35
（1）处置或
163949.76765788.59154697.161084435.51
报废
转入投资性房地产26254817.8426254817.84
4.期末余额292328316.56866137849.9610928437.77177687921.851347082526.14
三、减值准备
1.期初余额1634.006639.078273.07
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额1634.006639.078273.07
四、账面价值
1.期末账面价值805383084.27770734041.327762636.75195045485.131778925247.47
2.期初账面价值1178567432.46827596425.757637810.96210223576.152224025245.32
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
部分房产建筑物63150674.86正在办理其他说明
52石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
公司以账面原值237457097.40元、累计折旧66122900.82元、净额171334196.58元的房屋建筑物和账面原
值166278224.79元、累计折旧33948007.80元、净额132330216.99元的机器设备及账面原值59450000.00
元、累计摊销17240499.50元、净额42209500.50元的土地抵押向大华银行香港分行贷款16813333.34美元、大
华银行广州分行贷款184000000.00元人民币，期末折合人民币296841005.38元。
（3）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产清理21424113.91254931726.13
合计21424113.91254931726.13
15、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程307824086.61272322391.09
合计307824086.61272322391.09
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值常山云数据中
147825763.54147825763.54130704609.51130704609.51
心项目智能物流仓库
32841524.8132841524.81
项目仓储和分拣中
77834607.0277834607.0254529903.3454529903.34
心项目纺织智能制造
18839206.6418839206.6418821507.5218821507.52
项目一期工程
吉林 EMC 能源
18642976.4718642976.4718642976.4718642976.47
管理腾讯云（重庆）工业互联
网基地、北明18675138.5518675138.5515411830.2615411830.26数科西南总部项目建设腾讯云（辽宁）工业互联26006394.3926006394.39617526.66617526.66网基地项目
其他752512.52752512.52
合计307824086.61307824086.61272322391.09272322391.09
（2）重要在建工程项目本期变动情况
53石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元本期利息
本期工程累其中：本期转入资本项目预算期初本期增其他期末计投入工程本期利利息资金固定化累名称数余额加金额减少余额占预算进度息资本资本来源资产计金金额比例化金额化率金额额常山云数600013071478项目3805金融
1712166079
据中00000460257624.64%进行17514.90%机构
154.0350.96
心项0.009.513.54中.25贷款目仓储和分841054527783项目9814金融
2330447716
拣中00009903460792.55%进行838.4.90%机构
703.6846.73
心项.00.34.02中24贷款目纺织智能
228718821883项目
制造17699.
72001507920682.35%进行其他
项目12.00.52.64中一期工程吉林
458118641864项目
EMC 能
30002976297640.69%进行其他
源管.00.47.47中理腾讯云
（重庆）工业互联
620015411867项目
网基32633
00001830513830.12%进行其他
地、08.29.00.26.55中北明数科西南总部项目建设腾讯云
（辽宁）49502600项目
617525388
工业0000639452.54%进行其他
26.66867.73
互联.00.39中网基地项目
8642238730784786
6909511379
合计9020283524086589
732.85597.69
0.003.766.61.49
其他说明
（1）本期在建工程中用于确定资本化金额的资本化利率4.90%。
（2）在建工程——智能物流仓库项目本期已完成对联营企业供销冷链物流（石家庄）有限公司的投资。
54石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
16、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额68930890.9268930890.92
2.本期增加金额1386256.861386256.86
3.本期减少金额
4.期末余额70317147.7870317147.78
二、累计折旧
1.期初余额29131682.5529131682.55
2.本期增加金额14963803.8714963803.87
（1）计提14963803.8714963803.87
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额44095486.4244095486.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值26221661.3626221661.36
2.期初账面价值39799208.3739799208.37
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件著作权专有技术其他合计
一、账面原值
1.期初397673604646500.49919662645454061005193597611407
余额6.41001.25.79.940.39
2.本期2382986424480811
650947.42
增加金额.04.46
（650947.42650947.42
55石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
1）购置
（
2382986423829864
2）内部研.04.04发
（
3）企业合
并增加
3.本期
19407.4019407.40
减少金额
（
19407.4019407.40
1）处置
4.期末397673604646500.5230264864545406106834751000575
余额6.41005.29.79.96474.45
二、累计摊销
1.期初613580834646500.17452610443546364248189.28913351
余额.79002.16.96732.64
2.本期4046381.223356311090965.28102890
629911.16
增加金额75.9536.22
（4046381.223356311090965.28102890
629911.16
1）计提75.9536.22
3.本期
19407.4019407.40
减少金额
（
19407.4019407.40
1）处置
4.期末654044654646500.19686173454456024858693.31721699
余额.54004.11.32495.46
三、减值准备
1.期初1175000012156642
406642.82
余额.03.85
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末1175000012156642
406642.82
余额.03.85
四、账面价值
1.期末33226914325758107349804.5824782.67120183
56石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
账面价值0.878.3644476.14
2.期初33631552324263878440769.5803746.67482391
账面价值2.626.2780214.90
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例3.55%。
18、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额其确认为转入当期末余额内部开发支出他无形资产期损益智慧城市行业解决方
1500000.001500000.00
案建设项目城市管理中的智能视
频分析技术和示范应1530593.711530593.71用面向诉讼全流程的一
体化便民服务技术及11143381.1913030.9811156412.17装备研究
检察办案质量保障、
办案监督风险评估、
7913324.897913324.89
办案过程控制模型与辅助决策技术研究公共安全风险防控与
应急技术装备重点课1473543.7847385.411520929.19题研究
城市码应用平台项目5320000.00145734.895465734.89城市一网通软件系统
400000.00400000.00
平台项目教育区校一体化管理
28254869.1428254869.14
平台和应用开发项目区块链电子证照平台
9096865.029096865.02
项目
营商助企平台项目3800000.00195262.913995262.91大数据处理工具软件
4974297.543752438.468726736.00
项目
综合交通一体化平台5007643.235007643.23智慧供热综合管控平
4316439.554316439.55
台 V1.0热网流式数据处理平
3786610.973786610.97
台边缘计算智能网关嵌
3636820.893636820.89
入系统 V1.0
档案影像平台5.04041459.12135208.624176667.74北明数科一体化数智
5257978.552614982.277872960.82
平台研发项目北明数科一网统管综
合指挥调度平台研发3349795.391065358.544415153.93项目智慧园区应用管理系
732087.42732087.42
统项目研究基于多维度主题
的全流程案件画像技72707.8872707.88术
中小银行及产业集团3262464.893262464.89
57石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
综合服务平台检察机关跨平台安全可靠数据共享交换与
1610.041610.04
数据治理关键技术及标准规范研究基于共享服务模式的
运维能力中台研发项151643.52151643.52目基于企业微信的数字
223217.00223217.00
化营销平台经济资本计量系统
504835.02504835.02
V2.0金融数据服务平台
538596.38538596.38
V1.0
数据管理平台 V1.0
(注：补录平台及调度525504.99525504.99
平台)研发内部管理平台
495067.94495067.94
V1.0
合计104803622.9714477137.1623829864.0495450896.09
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置
北明软件有限公司1613779392.821613779392.82珠海市震星信息技
296181.57296181.57
术有限公司
北明云智（武汉）
4210455.314210455.31
网软有限公司北京北明正实科技
12667247.4512667247.45
有限公司广州市龙泰信息技
17288664.8417288664.84
术有限公司北明天时能源科技
184243605.71184243605.71（北京）有限公司北明成功软件（山
38595589.9038595589.90
东）有限公司
索科维尔（北京）
105513512.02105513512.02
软件系统有限公司
北明明润（北京）
37903438.0137903438.01
科技有限公司北京金实盈信科技
157743254.50157743254.50
有限公司
合计2172241342.132172241342.13
（2）商誉减值准备
58石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置
索科维尔（北京）
73209001.2873209001.28
软件系统有限公司
北明云智（武汉）
4210455.314210455.31
网软有限公司广州市龙泰信息技
17288664.8417288664.84
术有限公司北京金实盈信科技
34054900.0034054900.00
有限公司北明天时能源科技
9342200.009342200.00（北京）有限公司珠海市震星信息技
296181.57296181.57
术有限公司
合计138401403.00138401403.00商誉所在资产组或资产组组合的相关信息归属于少数股资产组或资产组组包含商誉的资产组归属于母公司股东资产组名称东的商誉账面全部商誉账面价值合内其他资产账面或资产组组合账面的商誉账面价值价值价值价值北明软件有限公
司的商誉涉及的1613779392.821613779392.821139570455.082753349847.90资产组北京北明正实科
技有限公司的商12667247.4512667247.4512667247.45誉涉及的资产组北明天时能源科技（北京）有限
174901405.71174901405.7160064531.95234965937.66
公司的商誉涉及的资产组索科维尔（北京）软件系统有
58921610.7458921610.743407031.9562328642.69
限公司的商誉涉及的资产组北明成功软件（山东）有限公
38595589.9038595589.906569641.2945165231.19
司的商誉涉及的资产组北明明润（北京）科技有限公
37903438.0137903438.018970634.6846874072.69
司的商誉涉及的资产组北京金实盈信科
技有限公司的商146897754.50146897754.5017311675.23164209429.73誉涉及的资产组说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
无商誉减值测试的影响无
59石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
20、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修30990845.70952198.323044280.3628898763.66
合计30990845.70952198.323044280.3628898763.66
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备96288159.1119493928.0786749682.0317243239.46
内部交易未实现利润35469469.047646754.7248963218.089690819.47
可抵扣亏损16544075.203570629.9616295962.983385239.34
预提费用31617954.514601538.2729668868.324348850.57
信用减值准备296172463.5147720682.18292541969.3747771271.85
其他权益工具损益变动计量21562016.875390504.2221562016.875390504.22
衍生负债公允价值变动计量4497856.521124464.13
租赁负债1648281.35247242.202320910.32351709.97
合计499302419.5988671279.62502600484.4989306099.01
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
资产评估增值9320349.891398047.0810683191.531602473.33
衍生资产公允价值变动计量52764.2513191.06
合计9373114.141411238.1410683191.531602473.33
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产88671279.6289306099.01
递延所得税负债1411238.141602473.33
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异2409787.792210954.91
可抵扣亏损257603463.61256252621.74
合计260013251.40258463576.65
60石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年48484829.24
2023年11938966.9911938966.99
2024年41419994.9441419994.94
2025年78460485.7978460485.79
2026年18996889.7118996889.71
2027年
2028年4919379.714919379.71
2029年5539151.765539151.76
2030年125273.67125273.67
2031年46367649.9346367649.93
2032年49835671.11
合计257603463.61256252621.74
22、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付土地款51125237.1051125237.1051125237.1051125237.10
预付投资款67100000.0067100000.00舞钢项目建设
157565690.94157565690.94130489157.35130489157.35
应收款
合计208690928.04208690928.04248714394.45248714394.45
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款2457996258.242516994467.05
信用借款590183242.35516800000.00
短期借款利息5519377.835983386.33
合计3053698878.423039777853.38
短期借款分类的说明：
期末保证借款见“十二、5、（3）关联担保情况”
24、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
衍生金融负债4497856.54
合计4497856.54
61石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
为锁定融资成本，公司2020年3月就向大华银行有限公司香港分行借入的美元借款，与大华银行（中国）有限公司广州分行开展了货币掉期和利率掉期业务，公司采用大华银行（中国）有限公司广州分行出具的估值报告作为其期末公允价值的确定依据。
25、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票266883406.27303633908.42
国内信用证210389757.65830980800.00
合计477273163.921134614708.42
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
26、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
一年以内1533000385.832147621625.79
一至二年261015289.99245587492.70
二至三年74552552.2191599074.80
三年以上107723051.0280583436.57
合计1976291279.052565391629.86
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
成都九洲电子信息系统股份有限公司17321000.11未达到结算条件
西藏国路安科技股份有限公司15459444.38未达到结算条件
上海新业锅炉销售有限公司13760331.50未达到结算条件
河南润龙电子科技有限公司7666622.59未达到结算条件
合计54207398.58
27、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债593077810.49504208796.81
合计593077810.49504208796.81
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
62石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬16342227.60319831036.09318548409.5517624854.14
二、离职后福利-设定提存计划2036056.6933974195.4034011210.171999041.92
三、辞退福利1304315.851304315.85
合计18378284.29355109547.34353863935.5719623896.06
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴12875212.29272646358.83271688394.7613833176.36
2、职工福利费4048283.374048283.37
3、社会保险费1273765.1020075435.6920062441.781286759.01
其中：医疗保险费1208690.2319035962.0519083739.651160912.63
工伤保险费41256.45739915.47678051.81103120.11
生育保险费23818.42299558.17300650.3222726.27
4、住房公积金715643.8120985565.4521004099.55697109.71
5、工会经费和职工教育经费1477606.402075392.751745190.091807809.06
合计16342227.60319831036.09318548409.5517624854.14
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1972228.2932808346.7332857741.871922833.15
2、失业保险费63828.401165848.671153468.3076208.77
合计2036056.6933974195.4034011210.171999041.92
29、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税147144806.71147476691.25
企业所得税8832044.1824229497.58
个人所得税870751.825164591.35
城市维护建设税1255041.28952337.49
教育费附加1019728.18690812.17
房产税2399.68131959.50
土地使用税79.93159.86
印花税1010642.731831338.46
其他40056.6240056.62
合计160175551.13180517444.28
63石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
30、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利9968422.139968422.13
其他应付款107488803.20142217114.26
合计117457225.33152185536.39
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利9968422.139968422.13
合计9968422.139968422.13
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
其中468422.13元系股东尚未领取形成；9500000.00元系非同一控制下合并北明天时能源科技（北京）有限公司分配原股东股利尚未支付的部分。
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
待付款项49621577.3578472800.38
押金及保证金34129428.5523677769.95
暂收款4129170.424461597.49
子公司股权收购款41900.0041900.00
预提费用（包含售后服务费）19566726.8835563046.44
合计107488803.20142217114.26
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
腾讯云计算(北京)有限责任公司2388000.00未达到结算条件
广州中长康达信息技术有限公司2213000.00未达到结算条件
合计4601000.00
31、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款194165042.20772974436.20
一年内到期的长期应付款129749612.36204066752.83
一年内到期的租赁负债13232920.5724579299.39
一年内到期的长期借款利息1693461.691341928.46
合计338841036.821002962416.88
64石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
32、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税57351386.2854585339.19
合计57351386.2854585339.19
33、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款296841005.38314455944.69
保证借款1381187473.991089650000.00
信用借款200000000.00
一年内到期的长期借款-194165042.20-772974436.20
合计1683863437.17631131508.49
长期借款分类的说明：
1、公司以账面原值237457097.40元、累计折旧66122900.82元、净额171334196.58元的房屋建筑物和账
面原值166278224.79元、累计折旧33948007.80元、净额132330216.99元的机器设备及账面原值
59450000.00元、累计摊销17240499.50元、净额42209500.50元的土地抵押向大华银行香港分行贷款
16813333.34美元、大华银行广州分行贷款184000000.00元人民币，期末折合人民币296841005.38元。
2、期末保证借款见“十二、5、（3）关联担保情况”
其他说明，包括利率区间：
年利率为1.5198%-5.4625%
34、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额23929704.9837742146.40
未确认融资费用-1352985.33-2515666.28
一年内到期的租赁负债-13232920.57-24579299.39
合计9343799.0810647180.73
35、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款73827820.09116168675.41
合计73827820.09116168675.41
65石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
售后回租借款203160799.74319738603.09
减：一年内到期部分（附注七、31）129583192.52203904372.84
抵押借款416632.71496825.15
减：一年内到期部分（附注七、31）166419.84162379.99
合计73827820.09116168675.41
其他说明：
抵押借款为下属公司北明成功软件（山东）有限公司从大众汽车金融（中国）有限公司分期付款购买固定资产形成。
36、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助1009402422.1120000000.00338625712.12690776709.99
合计1009402422.1120000000.00338625712.12690776709.99
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期冲减与资产相关本期新增补本期计入其其他
负债项目期初余额营业外收成本费用期末余额/与收益相助金额他收益金额变动入金额金额关企业搬迁补
771841716.44282007360.63489834355.81与资产相关
助企业搬迁补
96406871.2144327075.6752079795.54与收益相关
助利用紧密纺
技术开发复2500000.002500000.00与资产相关合纱线项目工业企业技
术改造专项5536166.205032093.46504072.74与资产相关资金重点产业振兴和技术改
4952380.28517857.184434523.10与资产相关
造项目专项资金提高自主创新能力及高
新技术产业1178571.72107142.841071428.88与资产相关发展项目专项资金高档纱线公
共实验检测118333.0110000.02108332.99与资产相关平台技术中心项
29000.007248.0021752.00与资产相关
目专项资金面向诉讼全流程的一体
1746000.001746000.00与资产相关
化便民服务技术及装备
66石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
研究科研项目
2015年省级
信息产业发展专项资金
4150000.00300000.003850000.00与资产相关
（电子政务公共服务云
平台）
2015年省级
前沿与关键技术创新专项资金（面向科技创新2190476.24142857.122047619.12与资产相关服务的大数据技术研发及示范应
用）
2015年度广
东省应用型
3208333.19250000.022958333.17与资产相关
科技研发专项资金
2015年天河
区配套大数据信息资源
20000.0015000.005000.00与资产相关
库核心技术开发及示范应用大数据生命周期管理技
术及其在智1723404.20127659.601595744.60与资产相关慧城市中的应用
2016年广东
省应用型科技研发专项
资金（视频2566666.81199999.982366666.83与资产相关大数据云平台研究以及
应用）
2016年智慧
广州专项资
金（智慧城
885714.4785714.26800000.21与资产相关
市信息资源统一管理和服务平台）
2016年广东
省前沿与关键技术创新专项资金
（省重大科技专项）1500000.001500000.00与资产相关
（基于医学大数据的肿瘤分析系统关键技术研究及应用）
天河区201664166.814999.9859166.83与资产相关
67石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
年度科技计划经费补助
（面向移动端的政务协同服务平
台）天河区2016年度科技计划经费补助
（天河区配套-智慧城市320833.1925000.02295833.17与资产相关跨领域协同的云服务平台研发及示范应用）
2017年广州
市天河区财政局工业和信息化专项
资金（基于3518518.48222222.243296296.24与资产相关云计算的智慧政务协同服务及应用
项目）
2017年省级
工业和信息化专项（支1902654.85114159.301788495.55与资产相关持大数据示范应用）
2018年天河
区科技计划
项目（基于神经网络的
445833.2925000.02420833.27与资产相关
海量文档相似性分析技术及示范应
用）
2014年度省
协同创新与平台环境建设专项资金
590000.0060000.00530000.00与资产相关
（广东智慧城市研究院产学研合作
项目）哈尔滨工业大学公共安全风险防控
336400.00336400.00与资产相关
与应急技术装备重点专项课题研究国家重点研
发计划项目1020000.0034000.00986000.00与资产相关子课题项目检察机关统
一办案系统89000.0089000.00与资产相关运行支撑及
68石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
检务数据治理的全链条集成方案研究及应用示范检察机关跨平台安全可靠数据共享
交换与数据177200.00177200.00与资产相关治理关键技术及标准规范研究研究基于多维度主题的
1334500.001334500.00与资产相关
全流程案件画像技术省科技惠民
16057.601505.4014552.20与收益相关
专项资金
2015年市级
中小企业创11918.121117.3810800.74与收益相关业补助资金
2014临沂市
科技惠民计21706.007699.0014007.00与收益相关划专项资金腾讯工业互
联网粤港澳29000000.0015000000.005000000.0039000000.00与资产相关大湾区基地腾讯云（重庆）工业互
联网基地、50000000.0050000000.00与资产相关北明数科西南总部项目腾讯云（辽宁）工业互
20000000.0020000000.00与资产相关
联网基地项目大数据软件
5000000.005000000.00与资产相关
项目
合计1009402422.1120000000.00338625712.12690776709.99
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1598616721.001598616721.00
38、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2525950208.162525950208.16
其他资本公积134475024.37134475024.37
合计2660425232.532660425232.53
69石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
39、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计减：
项目期初余额本期所得税后归税后归入其他综合入其他综合所得期末余额税前发生属于母属于少收益当期转收益当期转税费额公司数股东入损益入留存收益用
一、不能重分类进
损益的其-16171512.65-16171512.65他综合收益其他权益工具
-16171512.65-16171512.65投资公允价值变动其他综合
-16171512.65-16171512.65收益合计
40、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积187969567.85187969567.85
任意盈余公积69859147.3969859147.39
合计257828715.24257828715.24
41、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1653204190.451522200106.78
调整后期初未分配利润1653204190.451522200106.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润-59533357.87131004083.67
期末未分配利润1593670832.581653204190.45
42、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4384958006.654051035854.404062422874.893700870476.51
其他业务35083888.7530832410.5226215856.8523369885.16
合计4420041895.404081868264.924088638731.743724240361.67
收入相关信息：
单位：元
70石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
合同分类纺织分部软件和信息技术服务业分部合计
商品类型2084506518.122335535377.284420041895.40
其中：
坯布218491885.86218491885.86
纱470368169.02470368169.02
棉花959962817.48959962817.48
电视机、显示器124898740.76124898740.76
其他310784905.00310784905.00
系统集成及行业解决方案1669916647.481669916647.48
代理产品增值销售250285823.63250285823.63
定制软件及服务415332906.17415332906.17
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为4349625889.22元，其中，
2633240165.22元预计将于2022年度确认收入，1287289292.70元预计将于2023年度确认收入，429096431.30
元预计将于2024年度确认收入。
其他说明
43、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1836479.952160875.31
教育费附加1503275.141642878.82
资源税160683.6086676.80
房产税7394087.757535290.65
土地使用税6893782.408279778.81
车船使用税10334.689405.50
印花税2600604.732395459.42
其他68728.52129838.30
合计20467976.7722240203.61
44、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬42965883.1452435147.50
差旅及汽车费18294119.1619886468.57
招待费12412214.3211377199.33
办公费11977685.2910240042.94
仓储费用1540582.97266477.52
咨询服务费1431584.363502329.23
投标费6005321.114884075.14
售后服务费7897174.754939860.01
广告宣传费877600.23119181.48
物业费537423.22487974.57
维修费155280.42170934.16
低值易耗品摊销914303.241611774.10
其他2162485.872124321.44
合计107171658.08112045785.99
71石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
45、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬64881695.0063850565.49
折旧及摊销54432942.5955205801.98
汽费266839.71464304.47
办公费9631144.9010290652.72
差旅及汽车费8635545.837879923.38
业务招待费4119013.882329218.12
水电费4088073.463332132.11
修理费330804.15232786.43
聘请中介机构费4418215.343007910.13
咨询费6838313.464271363.08
其他9310621.716637690.32
合计166953210.03157502348.23
46、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及附加68776606.37105970815.00
折旧、摊销费2786020.901729030.78
直接材料费2090220.96147161.03
差旅费及汽车费13457096.4014143855.61
委托研发费用6630075.374653784.39
咨询费3254209.423031877.25
房屋租金及物业费5831175.404332917.61
办公费374607.20379872.05
水电费1331349.88
其他费用598363.74941906.09
合计105129725.64135331219.81
47、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出100606368.05105532201.31
减：利息收入9318504.306777543.43
汇兑损失7907906.184975385.04
减：汇兑收益1127344.726577760.35
票据贴现利息6309353.6316342916.66
手续费及其他5923177.8010107744.84
合计110300956.64123602944.07其他说明
财务费用中本期确认租赁负债利息费用为1327469.65元。
48、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额与资产相关
72石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
企业搬迁补助282007360.6362863234.69
高档新型纤维面料项目开发补助62496.00
提高自主创新能力及高新技术产业发展项目专项资金107142.84107142.84
高档纱线公共实验检测平台10000.0210000.02
重点产业振兴和技术改造项目专项资金517857.18517857.18
技术中心项目专项资金7248.007248.00
工业企业技术改造专项资金5032093.46242057.58
2014年度省协同创新与平台环境建设专项资金(广东智慧城市研
60000.0060000.00究院产学研合作项目）
2015年市战略性主导产业发展资金拟扶持新业态项目100000.02
2015年天河区配套大数据信息资源库核心技术开发及示范应用15000.0015000.002016年广东省应用型科技研发专项资金（视频大数据云平台研究
199999.98199999.98以及应用）2016年智慧广州专项资金（智慧城市信息资源统一管理和服务平
85714.2685714.26
台）天河区2016年度科技计划经费补助（天河区配套-智慧城市跨领
25000.0225000.02域协同的云服务平台研发及示范应用）天河区2016年度科技计划经费补助（面向移动端的政务协同服务
4999.984999.98
平台）2016年企业研发机构建设专项项目（广州市北明智慧城市信息资
199999.98源集成技术研究院）
2015年省级信息产业发展专项资金（电子政务公共服务云平台）300000.00300000.002014临沂市科技惠民计划专项资金（以基于大数据应用技术的居
7699.0010483.15家养老信息管理平台建设）省科技惠民专项资金（以移动互联网、云技术等为支撑的居家养
1505.403817.96老智慧社区建设科技惠民示范工程）
2015年度广东省应用型科技研发专项资金250000.02250000.02
2015年市级中小企业创业补助资金1117.386016.702015年省级前沿与关键技术创新专项资金（面向科技创新服务的
142857.12142857.12大数据技术研发及示范应用）
基于云计算的智慧政务协同服务及应用项目222222.24222222.24
2017年省级工业和信息化专项（支持大数据示范应用）114159.30114159.302018年天河区科技计划项目（基于神经网络的海量文档相似性分
25000.0225000.02析技术及示范应用）
大数据生命周期管理技术及其在智慧城市中的应用127659.60127659.60
腾讯工业互联网粤港澳大湾区基建设补贴5000000.00
国家重点研发计划项目子课题项目34000.00与收益相关
企业搬迁补助44327075.6763186200.17
增值税退税1511235.473691407.85
稳岗补贴774706.38121918.34
代扣代缴个人所得税手续费170906.98488744.58
2019年度总部经济奖励项目1609149.00
2019年广州市天河区专利工作专项资金150000.00
大数据可视化分析技术在重点行业领域的应用4800000.00
2021年广州市商务发展专项资金服务贸易事项项目144300.00
营商助企大数据公共服务平台及示范应用1240000.00
2019年度市级、区级企业研究开发财政补助187500.00
残疾人岗位补贴105118.7520436.39
培训补贴6500.00500.00
以工代训补贴140000.00
一次性职业技能培训补贴8000.00
2020年稳增长激励政策奖励基金37200.00
出口信用保险扶持资金70500.00144090.00
自备井关停奖励资金10000.00
2021年现代商务物流产业奖补资金80000.00
中央外经贸发展专项资金27800.00
73石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
市级促进外经贸稳定增长专项资金22500.00
2022年广州市商务发展专项资金276300.00
一次性留工补助179500.00
2021年度工业扶持发展专项补贴100000.00
2022年度工业扶持发展专项（“两化融合”奖）300000.00
2021年度佛山市南海区科普扶持资金特色项目50000.00
关于“腾讯工业互联网粤港澳大湾区基地”运营补贴2604680.00
园区招商引资补贴272428.78
关于“腾讯工业互联网粤港澳大湾区基地”项目补贴经费3000000.00
创新融资补贴款4222.22
现代服务业进项税按10%加计5429123.7832923.72
其他5263.88390.30
合计353626498.36141705727.01
49、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-9840648.98-1638007.30
处置长期股权投资产生的投资收益307651.10
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入4884165.12
债务重组收益-13553.62
利率掉期、货币掉期形成的投资收益-1032672.33-1251825.71
合计-10886874.932301983.21
50、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产4550620.79450452.21
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益4550620.79450452.21
合计4550620.79450452.21
51、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失10115593.67-1667801.70
应收账款信用减值损失-15563848.393764247.57
应收票据信用减值损失175684.21358451.80
合计-5272570.512454897.67
52、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-38619486.71
十二、合同资产减值损失-629189.29-7049923.69
合计-39248676.00-7049923.69
74石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
53、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得合计-220862999.88-37666.76
其中：固定资产处置利得-220862999.88-37666.76
合计-220862999.88-37666.76
54、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
违约金及罚没收入2407503.752542370.142407503.75
其他372508.93417703.71372508.93
合计2780012.682960073.852780012.68
55、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠400000.00255000.00400000.00
违约金959573.88
停工损失30372835.13
其他9588.39828326.059588.39
合计409588.3932415735.06409588.39
56、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1401674.7646542.38
递延所得税费用443584.208092514.78
合计1845258.968139057.16
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-87573474.56
按法定/适用税率计算的所得税费用-21893368.64
子公司适用不同税率的影响-1498644.43
调整以前期间所得税的影响472045.01
非应税收入的影响-498267.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1183080.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响32950657.32
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化179395.59
研发费用加计扣除-9049638.44
所得税费用1845258.96
75石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
57、其他综合收益
详见附注39
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入9318504.306777543.43
收回投标和履约保证金7389943.4623036784.27
政府补助27889520.018692484.03
其他2950919.663481742.15
合计47548887.4341988553.88
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用156835924.08144042859.11
往来及其他6496184.787184602.60
支付备用金7484498.535131052.15
合计170816607.39156358513.86
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
售后回租服务费及保证金21038032.8010128066.40
售后回租款100813072.11113884515.78
租赁负债支付的现金15864888.06
合计137715992.97124012582.18
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-89418733.52-84093380.36
加：资产减值准备44521246.514595026.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧103002857.62100616813.83
使用权资产折旧14963803.8713792407.36
无形资产摊销28102890.2226029027.63
长期待摊费用摊销3044280.362724486.49处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
220862999.8837666.76“－”号填列）
76石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4550620.79-450452.21
财务费用（收益以“－”号填列）110300956.64123602944.07
投资损失（收益以“－”号填列）10886874.93-2301983.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）634819.398301589.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-191235.19-209074.40
存货的减少（增加以“－”号填列）34208446.25-197496593.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-257022970.42339198626.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1388115710.66-708580510.76其他
经营活动产生的现金流量净额-1168770094.91-374233407.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额970496004.151583008702.49
减：现金的期初余额1941910689.672089017760.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-971414685.52-506009058.10
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金970496004.151941910689.67
其中：库存现金375854.821095962.32
可随时用于支付的银行存款970120149.331940814727.35
三、期末现金及现金等价物余额970496004.151941910689.67
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金189077356.53票据、保函保证金及质押银行存单
固定资产556408967.75项目借款抵押、售后租回设备
无形资产42209500.50项目借款抵押
合计787695824.78
77石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金27627963.13
其中：美元4107645.756.711427568053.69
欧元151.087.00841058.83
港币68815.030.855258850.61
应收账款90500189.54
其中：美元13484547.126.711490500189.54欧元港币
合同负债467523.17
其中：美元69661.056.7114467523.17
长期借款112841005.38
其中：美元16813333.346.7114112841005.38欧元港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
公司全资子公司常山股份香港国际贸易有限公司主要经营地为香港，记账本位币为美元，选择依据：该子公司主要从事液晶电视、显示器等产品的进出口贸易，其采购、销售通常以美元计价和结算，以美元为记账本位币方便核算。
公司全资子公司 Westinghouse Electronics USA Inc 主要经营地为美国，记账本位币为美元，选择依据：该子公司主要从事液晶电视、显示器等产品的进出口贸易，其采购、销售通常以美元计价和结算，以美元为记账本位币方便核算。
62、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与收益相关774706.38稳岗补贴774706.38
与收益相关105118.75残疾人岗位补贴105118.75
与收益相关6500.00培训补贴6500.00
与收益相关70500.00出口信用保险扶持资金70500.00
与收益相关10000.00自备井关停奖励资金10000.00
与收益相关80000.002021年现代商务物流产业奖补资金80000.00
与收益相关27800.00中央外经贸发展专项资金27800.00
78石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
与收益相关22500.00市级促进外经贸稳定增长专项资金22500.00
与收益相关276300.002022年广州市商务发展专项资金276300.00
与收益相关179500.00一次性留工补助179500.00
与收益相关100000.002021年度工业扶持发展专项补贴100000.00
与收益相关300000.002022年度工业扶持发展专项（“两化融合”奖）300000.00
与收益相关50000.002021年度佛山市南海区科普扶持资金特色项目50000.00
与收益相关2604680.00关于“腾讯工业互联网粤港澳大湾区基地”运营补贴2604680.00
与收益相关272428.78园区招商引资补贴272428.78
与收益相关3000000.00关于“腾讯工业互联网粤港澳大湾区基地”项目补贴经费3000000.00
与收益相关4969.90残疾人超比例奖励金4969.90
与收益相关4222.22创新融资补贴款4222.22
与收益相关1511235.47增值税退税返还1511235.47
与资产相关15000000.00腾讯工业互联网粤港澳大湾区基建设补贴1315789.45
与资产相关5000000.00大数据软件项目0.00
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本年度因新设立增加 3 家合并单位为：湖南北明智能技术有限公司、北明软件(武汉)有限公司、Westinghouse
Electronics USA Inc。本年度因注销减少 1 家合并单位为：石家庄赛孚纺织有限公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海冀源国际贸易
上海市上海市贸易70.00%设立有限公司石家庄常山恒新纺
石家庄市石家庄市制造业100.00%设立织有限公司石家庄常山赵州纺
石家庄市石家庄市制造业100.00%收购织有限公司石家庄常山恒荣进
石家庄市石家庄市贸易100.00%设立出口贸易有限公司石家庄常山物业服
石家庄市石家庄市物业100.00%设立务有限公司库尔勒常山恒丰商
库尔勒市库尔勒市贸易100.00%设立贸有限责任公司河北恒合纺织科技
石家庄市石家庄市贸易98.00%设立有限公司石家庄恒昇多媒体
石家庄市石家庄市信息技术业100.00%设立科技有限公司常山股份香港国际
香港香港贸易100.00%设立贸易有限公司
Westinghouse
Electronics USA 美国 美国 贸易 100.00% 设立
Inc
79石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
非同一控制
北明软件有限公司广州市广州市软件和信息技术服务业100.00%下合并取得北京北明伟业科技非同一控制
北京市北京市信息技术业100.00%有限公司下合并取得珠海市震星信息技非同一控制
珠海市珠海市信息技术业100.00%术有限公司下合并取得
北明云智（武汉）非同一控制
武汉武汉信息技术业69.60%网软有限公司下合并取得北京北明正实科技非同一控制
北京市北京市信息技术业100.00%有限公司下合并取得广州市龙泰信息技非同一控制
广州广州信息技术业100.00%术有限公司下合并取得
索科维尔（北京）非同一控制
北京市北京市信息技术业100.00%软件系统有限公司下合并取得
北明明润（北京）非同一控制
北京市北京市信息技术业100.00%科技有限公司下合并取得北明天时能源科技非同一控制
北京市北京市信息技术业100.00%（北京）有限公司下合并取得北明成功软件（山非同一控制山东济南市山东济南市信息技术业100.00%
东）有限公司下合并取得北京金实盈信科技非同一控制
北京市北京市信息技术业100.00%有限公司下合并取得北京爱意生活电子
北京市北京市批发/零售、互联网40.00%40.00%设立商务有限公司河北常山恒云数据
石家庄市石家庄市信息技术业100.00%设立科技有限公司河北北明兴云互联
网科技有限责任公石家庄市石家庄市信息技术业100.00%设立司石家庄爱意科技有
石家庄市石家庄市信息技术业100.00%设立限公司舞钢智慧城市科技
河南舞钢河南舞钢信息技术业90.00%设立发展有限公司青岛北明智慧城市
青岛市青岛市软件和信息技术服务业100.00%设立科技有限公司北京北明数科信息
北京市北京市科技推广和应用服务业43.35%设立技术有限公司河北北明鼎云信息
石家庄市石家庄市信息技术业100.00%设立技术有限公司北明天时智能技术
北京市北京市软件和信息技术服务业51.00%设立（北京）有限公司湖南北明信息技术
益阳市益阳市信息技术业100.00%设立有限公司
湖南北明信创科技信息传输、软件信息技
长沙市长沙市100.00%设立有限公司术服务业海南北明软件有限
东方市东方市软件和信息技术服务业100.00%设立公司上海北明智齐信息
上海市上海市软件和信息技术服务业100.00%设立科技有限公司河北雄安北明软件
雄安新区雄安新区软件开发100.00%设立有限公司南京北明软件有限
南京市南京市软件和信息技术服务业100.00%设立公司
深圳北明软件有限机械设备、五金产品及
深圳市深圳市100.00%设立公司电子产品批发北明天时能源科技
滨州市滨州市技术推广服务100.00%设立（滨州）有限公司
80石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
广东北明数科湾区
佛山市佛山市软件和信息技术服务业43.35%设立数字技术有限公司深圳北明数科信息
深圳市深圳市软件和信息技术服务业43.35%设立技术有限公司
南宁北明数科信息机械设备、五金产品及
南宁市南宁市43.35%设立技术有限公司电子产品批发辽宁北明数科信息
沈抚示范区沈抚示范区软件开发43.35%设立技术有限公司重庆北明联数科技
重庆市重庆市科技推广和应用服务业43.35%设立有限公司湖南北明智能技术
长沙市长沙市科技推广和应用服务业100.00%设立有限公司
北明软件(武汉)有
武汉市武汉市批发业100.00%设立限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
北明天时智能技术（北京）有限公司、北明天时能源科技（滨州）有限公司为北明天时能源科技（北京）有限公司
的子公司，广东北明数科湾区数字技术有限公司、重庆北明联数科技有限公司、辽宁北明数科信息技术有限公司、南宁北明数科信息技术有限公司、深圳北明数科信息技术有限公司为北京北明数科信息技术有限公司的子公司。
Westinghouse Electronics USA Inc 为常山股份香港国际贸易有限公司的子公司、常山股份香港国际贸易有限公司为石家庄恒昇多媒体科技有限公司的子公司。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司之子公司北明软件期末持有北京北明数科信息技术有限公司43.35%股权，北明数科董事长王进宏持有北明数科27.75%的股权，王进宏与北明软件签署了一致行动协议，双方同意在北明数科召开股东会、董事会会议以及其他场合时，以北明软件的意见为准，作为一致意见执行。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利益余额
北京北明数科信息技术有限公司56.65%-29629645.04-14136063.73
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京北明数科462813425970508711036190588210936975565110216672信息217335985772104261537196367651158791076891469915
技术6.959.296.249.081.390.472.540.633.178.127.215.33有限公司
81石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量北京北明
------数科信息25539669018943
523029952302995268834476883347688333699958
技术有限5.317.27
2.072.07.630.320.322.06
公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法软件和信息技术
北京国智云鼎科技有限公司北京市北京市40.00%权益法核算服务业
全面智能（厦门）科技有限公司北京市北京市软件开发40.80%权益法核算科技推广和应用
北京枫调理顺科技发展有限公司北京市北京市28.90%权益法核算服务业
供销冷链物流（石家庄）有限公司石家庄市石家庄市商务服务业47.41%权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额国智云鼎全面智能枫调理顺供销冷链物流国智云鼎全面智能枫调理顺
流动资产41886450.2112833827.965841194.6412171946.0756666499.8110179119.398982825.75
非流动资产3437030.921956049.029593307.54135587289.963076442.202669537.3410773180.22
资产合计45323481.1314789876.9815434502.18147759236.0359742942.0112848656.7319756005.97
流动负债15416973.949220082.447487462.364583916.8312307535.501277854.813135538.86非流动负债
负债合计15416973.949220082.447487462.364583916.8312307535.501277854.813135538.86少数股东权益归属于母公
29906507.195569794.547947039.82143175319.2047435406.5111570801.9216620467.11
司股东权益按持股比例
计算的净资11962602.872310172.171256294.50110082783.2118974162.604570103.185728114.99产份额
调整事项5014674.625014674.62
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他5014674.625014674.62
82石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
对联营企业
权益投资的11962602.877324846.791256294.50110082783.2118974162.609584777.805728114.99账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入14380368.207970359.875693752.86588123.0123932857.856179996.07
-
净利润-5528899.32-7941007.38175122.201997469.35-5973027.05
15473427.29
终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总-
-5528899.32-7941007.38175122.201997469.35-5973027.05
额15473427.29本年度收到的来自联营企业的股利
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、市场风险和流动性风险。
公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二、5所载作出的关联担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司对信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内不存在重大信用风险集中。本公司对出口业务形成的应收账款全部在中信保进行了投保，对应收国内客户款项余额未持有任何担保物或其他信用增级。
83石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年6月30日及2021年12月31日的应收账款、应收票据、应收款项融资、其他应收款、合同资产的风险敞口
信息见附注五相关内容。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
本公司财务部门持续监控公司利率水平，会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2020年，公司与大华银行（中国）有限公司广州分行签署了利率互换合约和货币互换合约，截止
2022年6月30日就云数据中心项目向大华银行有限公司香港分行申请的期末余额为1091万美元和532万美元的借款，分别与大华银行（中国）有限公司广州分行开展利率互换和货币互换业务，来达到规避利率风险的目的。
于2022年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，则本公司的净利润将减少或增加2564.81万元（2021年12月31日：2380.19万元）。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，主要业务活动以人民币计价结算，来自于海外的业务收入很少，且本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。2020年，公司与大华银行（中国）有限公司广州分行签署了货币互换合约，截止2022年6月30日就云数据中心项目向大华银行有限公司香港分行申请的期末余额为532万美元的借款，与大华银行（中国）有限公司广州分行开展货币互换业务，以规避美元兑人民币汇率波动发生的外汇风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末金额年初金额项目美元其他外币折合人民币美元其他外币折合人民币外币金融资产
货币资金4107645.7527568053.69993166.736332133.12
货币资金-欧元151.081058.83151.081090.75
货币资金-港元68815.0358850.61
应收账款13484547.1290500189.54768106.744897218.14
其他应收款2997.0019107.97
小计17592192.87118128152.671764270.47151.0811249549.98外币金融负债应付账款
合同负债69661.05467523.176124.0039044.79
长期借款16813333.34112841005.3819206666.67122455944.69
小计16882994.39113308528.5519212790.67122494989.48
净额709198.484819624.12-17448520.20151.08-111245439.50
于2022年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值0.5%，则公司将减少或增加净利润2.41万元人民币（2021年12月31日：55.62万元人民币）。
3、流动性风险
84石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产52764.2552764.25
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益
52764.2552764.25
的金融资产
（3）衍生金融资产52764.2552764.25
（三）其他权益工具投资30194928.1330194928.13
（六）公允价值计量且其变动计入其他综
17581828.5517581828.55
合收益的金融资产
持续以公允价值计量的资产总额47829520.9347829520.93
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对衍生金融资产公司采用大华银行（中国）有限公司广州分行出具的估值报告作为其期末公允价值的确定依据。采用的估值技术是现金流量折现法，输入值主要包括远期汇率、远期利率和折现率。
3、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1、公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，因其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，公司以票
面金额作为其公允价值进行计量。
2、因被投资企业河北国信投资控股集团股份有限公司、河北银行股份有限公司、紫光创新投资有限公司、北京未名
雅集文化传播中心、北京北明兆业科技有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例石家庄常山纺织集
石家庄和平东路260号纺织集团1253540000.00元28.48%28.48%团有限责任公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是石家庄市国有资产监督管理委员会。
85石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
供销冷链物流（石家庄）有限公司联营企业北京国智云鼎科技有限公司联营企业
全面智能（厦门）科技有限公司联营企业北京枫调理顺科技发展有限公司联营企业盐城市苏鸿数字科技有限公司联营企业陕西腾明诚讯网络科技有限公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系石家庄常山纺织集团进出口贸易有限责任公司同一母公司石家庄常山纺织集团供销有限责任公司同一母公司石家庄常山纺织集团经编实业有限公司同一母公司广州移动科技有限公司应华江之妻穆慧为第一大股东的企业广州合海信息科技有限公司应华江之妻穆慧控制的企业北京盛世繁花国际传媒广告有限公司公司第二大股东北京北明伟业控股有限公司的合营企业北京聚众基业企业管理有限公司公司第二大股东北京北明伟业控股有限公司的合营企业之孙公司北京北明兆业科技有限公司参股公司北京未名雅集文化传播中心参股公司肖荣智董事长李锋副董事长
应华江董事、总经理王惠君董事
薛建昌董事、副总经理
曹金霞董事、总会计师童庆明董事李万军独立董事蔡为民独立董事杨峻独立董事陈爱珍独立董事邓中斌监事会主席王哲监事马如猛监事刘辉副总经理马晓峰副总经理池俊平副总经理袁立峰副总经理李瑞平副总经理李猛副总经理董佳副总经理张莉董事会秘书
86石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额易额度石家庄常山纺织集团供销有
化纤21968514.65否14131619.83限责任公司石家庄常山纺织集团供销有
聚乙烯醇2184159.30否647079.65限责任公司
80000000.00
石家庄常山纺织集团供销有
棉纱否17514351.47限责任公司石家庄常山纺织集团经编实
棉纱19903.01否146814.56业有限公司
北京北明兆业科技有限公司硬件及服务8272485.52否2465496.50
北京国智云鼎科技有限公司服务683962.27否3018867.92北京盛世繁花国际传媒广告
物业服务费1445734.19否1237976.31有限公司北京枫调理顺科技发展有限
服务1081509.44否公司
全面智能（厦门）科技有限
服务8843763.66否公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
石家庄常山纺织集团供销有限责任公司涤纶2856356.55
石家庄常山纺织集团供销有限责任公司聚乙烯醇3609178.76
石家庄常山纺织集团进出口贸易有限责任公司棉纱1260542.04
石家庄常山纺织集团经编实业有限公司棉纱230119.48
北京北明兆业科技有限公司服务429433.96
北京国智云鼎科技有限公司床品17548.94
北京聚众基业企业管理有限公司床品5421.86
北京盛世繁花国际传媒广告有限公司床品46883.81
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
公司向关联方销售货物定价的原则：按照公平、公正的市场原则进行定价。
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债出租方租赁资承担的租赁负债增加的租赁和低价值资计量的可变租赁支付的租金名称产种类利息支出使用权资产产租赁的租金费付款额（如适
87石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额广州移动科技165116141650924995办公楼
有限公221.24340.900.219.90司北京聚众基业
97029725839391100
企业管办公楼
451.06585.853.64367.52
理有限公司关联租赁情况说明
公司向关联方承租定价的原则：按照公平、公正的市场原则进行定价。
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
石家庄常山恒新纺织有限公司50000000.002022年03月22日2023年03月17日否
石家庄常山恒新纺织有限公司32000000.002022年02月16日2022年08月19日否
石家庄常山恒新纺织有限公司8000000.002022年01月10日2022年07月11日否
石家庄常山恒新纺织有限公司46900000.002022年04月12日2023年04月12日否
石家庄常山恒新纺织有限公司84122747.562021年10月19日2024年10月19日否
石家庄常山恒荣进出口贸易有限公司4403669.762022年06月07日2022年08月01日否
石家庄常山恒荣进出口贸易有限公司60000000.002022年03月15日2023年03月15日否
石家庄常山恒荣进出口贸易有限公司40000000.002022年04月08日2023年04月08日否
石家庄常山恒荣进出口贸易有限公司42000000.002022年04月07日2023年04月07日否
河北北明鼎云信息技术有限公司10000000.002021年07月08日2022年07月07日否
河北北明鼎云信息技术有限公司10000000.002021年09月01日2022年08月31日否
河北北明鼎云信息技术有限公司10000000.002021年09月16日2022年09月15日否
河北北明鼎云信息技术有限公司10000000.002021年11月29日2022年11月28日否
舞钢智慧城市科技发展有限公司11798155.092022年02月23日2029年02月22日否
舞钢智慧城市科技发展有限公司13166216.412022年03月08日2029年02月22日否
舞钢智慧城市科技发展有限公司11619640.122022年04月13日2029年02月22日否
舞钢智慧城市科技发展有限公司5153462.372022年05月30日2029年02月22日否
北明软件有限公司12430000.002021年08月03日2022年08月02日否
北明软件有限公司32460000.002021年08月10日2022年08月09日否
北明软件有限公司16000000.002021年08月13日2022年08月12日否
北明软件有限公司24000000.002021年08月20日2022年08月19日否
北明软件有限公司12400000.002021年09月17日2022年09月16日否
北明软件有限公司35000000.002021年10月15日2022年10月14日否
北明软件有限公司22000000.002021年11月11日2022年11月10日否
北明软件有限公司32000000.002021年12月03日2022年12月02日否
北明软件有限公司36000000.002021年12月08日2022年12月07日否
北明软件有限公司15800000.002021年12月24日2022年12月23日否
北明软件有限公司10000000.002022年04月06日2022年12月14日否
北明软件有限公司32250000.002022年03月10日2023年03月10日否
北明软件有限公司7840000.002022年04月15日2023年04月15日否
北明软件有限公司28000000.002022年04月27日2023年04月27日否
北明软件有限公司61490000.002022年05月17日2023年05月17日否
88石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
北明软件有限公司54720000.002022年05月19日2022年11月15日否
北明软件有限公司20420000.002022年06月24日2023年06月24日否
北明软件有限公司20300000.002020年07月17日2022年07月17日否
北明软件有限公司47850000.002020年08月25日2022年08月25日否
北明软件有限公司31850000.002020年09月22日2022年09月21日否
北明软件有限公司10000000.002021年07月08日2022年07月07日否
北明软件有限公司23660000.002022年04月27日2022年10月24日否
北明软件有限公司27740000.002022年05月13日2022年11月09日否
北明软件有限公司14000000.002022年05月18日2022年11月14日否
北明软件有限公司34600000.002022年05月25日2022年11月21日否
北明软件有限公司12690000.002022年05月30日2022年11月25日否
北明软件有限公司37310000.002022年06月20日2022年12月16日否
北明软件有限公司100000000.002022年01月04日2023年12月30日否
北明软件有限公司110000000.002022年01月25日2023年12月30日否
北明软件有限公司100000000.002022年02月16日2023年12月30日否
北明软件有限公司105000000.002022年03月11日2023年12月30日否
北明软件有限公司2840000.002022年01月24日2022年07月23日否
北明软件有限公司6492980.822022年03月01日2022年08月31日否
北明软件有限公司8048149.432022年03月07日2022年09月06日否
北明软件有限公司24908088.292022年03月16日2022年09月15日否
北明软件有限公司5922262.712022年03月23日2022年09月22日否
北明软件有限公司2880308.992022年04月18日2022年10月17日否
北明软件有限公司48900000.002022年06月13日2022年12月12日否
北明软件有限公司88730000.002021年07月15日2022年07月14日否
北明软件有限公司20680000.002022年06月17日2022年12月24日否
北明软件有限公司40590000.002022年06月17日2022年12月24日否
北明软件有限公司40000000.002022年06月24日2023年06月24日否
北明软件有限公司5800000.002022年06月17日2022年10月14日否
北明软件有限公司71200000.002022年06月22日2022年10月14日否
北明软件有限公司29436698.022022年01月11日2023年05月27日否
北明软件有限公司946200.002020年08月18日2022年08月30日否
北明软件有限公司20152990.762016年02月29日2026年04月30日否
北明软件有限公司22535585.562017年09月25日2025年07月07日否
北明天时能源科技（北京）有限公司19258797.312021年05月20日2023年05月07日否
北明天时能源科技（北京）有限公司10000000.002022年03月25日2023年03月25日否
北明天时能源科技（北京）有限公司10000000.002021年10月25日2022年10月24日否
北明天时能源科技（北京）有限公司1000000.002021年11月22日2022年11月14日否
北明天时能源科技（北京）有限公司1348340.402022年03月22日2023年03月22日否
北明天时能源科技（北京）有限公司3146127.602022年06月02日2023年06月02日否
常山股份香港国际贸易有限公司30258575.092022年05月21日2023年05月20日否本公司作为被担保方
单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
石家庄常山纺织集团有限责任公司50000000.002021年12月27日2022年12月22日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司50000000.002021年12月27日2022年12月22日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司50000000.002022年01月01日2022年12月31日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司70000000.002022年01月17日2023年01月17日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司80000000.002022年01月17日2023年01月17日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司82700000.002021年07月16日2022年07月16日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司70000000.002021年07月23日2022年07月23日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司80000000.002022年02月15日2023年02月15日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司50000000.002022年02月24日2023年02月24日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司100000000.002022年06月02日2023年05月30日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司80000000.002021年09月28日2022年09月26日否
89石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
石家庄常山纺织集团有限责任公司70000000.002022年01月13日2023年01月12日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司80000000.002021年11月30日2022年11月30日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司100000000.002021年10月25日2022年10月24日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司100000000.002021年10月27日2022年10月26日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司100000000.002021年11月15日2022年11月14日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司150000000.002021年12月06日2022年12月05日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司50000000.002022年01月04日2023年01月03日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司150000000.002020年11月10日2023年11月09日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司150000000.002022年01月07日2024年01月05日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司150000000.002022年03月08日2025年03月07日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司150000000.002022年03月18日2024年03月17日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司99700000.002020年10月14日2023年10月11日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司59850000.002020年11月03日2023年11月01日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司64900000.002021年01月15日2024年01月11日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司56375760.002019年06月28日2024年06月28日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司12214748.002019年09月12日2024年06月28日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司23489900.002019年10月15日2024年06月28日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司9395960.002020年06月17日2024年06月28日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司7449654.002020年09月30日2024年06月28日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司3914983.382021年10月15日2024年06月28日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司184000000.002020年07月06日2025年07月04日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司9000000.002018年06月20日2029年01月05日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司68000000.002022年01月11日2022年07月12日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司32000000.002022年01月10日2022年07月12日否
石家庄常山纺织集团有限责任公司16000000.002022年02月14日2022年08月15日否关联担保情况说明
本公司期末保证短期借款1412700000.00元、长期借款1121291005.38元由石家庄常山纺织集团有限责任公司提供保证担保。
其他担保情况
石家庄常山纺织集团有限责任公司为本公司116000000.00元的信用证、9000000.00元的银行保函提供担保。
抵押担保情况
抵押借款16813333.34美元、184000000.00元人民币，期末折合人民币296841005.38元，为本公司与大华银行香港分行、大华银行广州分行签订房地产抵押合同和最高额设备抵押合同，以公司房屋建筑物、机器设备和土地为抵押物申请的项目贷款。
为子公司担保
本公司为子公司石家庄常山恒新纺织有限公司信用证136900000.00元、融资租赁84122747.56元提供保证担保。
本公司为子公司石家庄常山恒荣进出口贸易有限公司银行承兑100000000.00元、信用证46403669.76元提供保证担保。
本公司为子公司河北北明鼎云信息技术有限公司流动资金借款40000000.00元提供保证担保。
本公司为子公司舞钢智慧城市科技发展有限公司项目贷款41737473.99元提供保证担保。
本公司为子公司常山股份香港国际贸易有限公司业务合同30258575.09元提供保证担保。
本公司为子公司北明软件有限公司流动资金借款1494801790.24元、银行承兑汇票29436698.02元、银行保函
43634776.32元提供保证担保。
北明软件有限公司为其子公司北明天时能源科技（北京）有限公司流动资金借款25494468.00元、银行保函
19258797.31元提供保证担保。
（4）关键管理人员报酬
单位：元
90石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4844538.506750603.09
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备石家庄常山纺织集团
应收账款2168705.6286748.22供销有限责任公司石家庄常山纺织集团
应收账款2410335.8096413.432402460.8096098.43经编实业有限公司北京北明兆业科技有
应收账款84972.15849.72限公司
全面智能（厦门）科
应收账款495093.7524754.69495093.754950.94技有限公司北京聚众基业企业管
应收账款6126.70245.07理有限公司石家庄常山纺织集团
预付账款907188.292995507.20经编实业有限公司北京北明兆业科技有
预付账款4071180.24限公司广州移动科技有限公
其他应收款92400.009240.0092400.009240.00司北京聚众基业企业管
其他应收款119768.005988.40119768.001197.68理有限公司北京盛世繁花国际传
其他应收款4998893.003828744.404998893.003757115.05媒广告有限公司供销冷链物流（石家其他非流动资产67100000.00
庄）有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款石家庄常山纺织集团供销有限责任公司4185503.031430407.48
应付账款北京北明兆业科技有限公司783853.40
应付账款全面智能（厦门）科技有限公司7541430.062512815.86
应付账款北京国智云鼎科技有限公司6899810.0211943376.06
应付账款北京枫调理顺科技发展有限公司2058334.01
合同负债石家庄常山纺织集团供销有限责任公司87419.48
合同负债石家庄常山纺织集团经编实业有限公司190.00
合同负债北京北明兆业科技有限公司1627.85
其他应付款北京北明兆业科技有限公司40000.00
其他应付款全面智能（厦门）科技有限公司31000.0012000.00
91石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
十三、承诺及或有事项
1、其他
无
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
1、经公司董事会八届九次会议审议批准，公司通过国有产权交易机构，公开挂牌方式，处置恒盛纺织分公司1#车
间闲置设备，共计53台（套），原值2937.61万元，净值2109.99万元，具体内容详见公司于2022年6月14日在巨潮资讯网上披露的《关于处置闲置设备报废的公告》（公告编号：2022-028）。截止2022年7月14日，上述设备已全部完成公开竞价转让，设备处置款187万元已全部到账。
2、2022年8月5日，大华银行（中国）有限公司放弃部分的担保权，公司以账面原值166278224.79元、累计折
旧35079608.06元、净额131198616.73元的机器设备向大华银行（中国）有限公司提供的抵押担保已注销。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为5个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为纺织分部、软件和信息技术服务业分部。这些报告分部是以收入为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：纺织分部主要为棉纱、坯布、棉花；软件和信息技术服务业分部主要为系统集成及行业解决方案、
代理产品增值销售、定制软件及服务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。财务报表按照本附注五、33所述的会计政策按权责发生制确认收入；分部报告信息仅包括各分部
的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。
（2）报告分部的财务信息
单位：元软件和信息技术服务项目纺织分部分部间抵销合计业分部
主营业务收入2066743996.052335535377.28-17321366.684384958006.65
主营业务成本2035150464.512033206756.57-17321366.684051035854.40
资产总额9394940955.097139429198.90-1199010572.0215335359581.97
负债总额4462198122.564900032172.27-109217062.869253013231.97
2、其他
（一）租赁
1、本公司作为承租人
92石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元金额
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1327469.65计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用
（二）其他重要事项
公司第五分公司出租仓库发生火灾事故的进展：
关于2018年12月28日火灾事件，公司第五分公司与中铁一局集团第四工程有限公司于2022年5月与中铁公司签署了《〈火灾赔偿和解框架协议〉补充协议》，双方考虑因新冠疫情频发给案件处理以及款项给付造成的不利影响，双方一致同意，中铁公司原则上应于2022年6月30日前将上述全部案件中的8起案件产生的全部费用支付给公司第五分公司，最晚可顺延至2022年9月30日之前支付，具体个案的付款期限在《民事调解书》中予以确定，具体为：中铁公司应于2022年7月31日前向公司第五分公司支付的全部款项为1647131元，于2022年8月31日前支付的全部款项为1660680元，于2022年9月30日前支付的全部款项为1503498.28元。全部案件中除上述8起案件的其他案件，中铁公司向公司第五分公司的支付时间，仍依照《火灾赔偿和解框架协议》和《民事调解书》的约定时间执行，截止到本报告报出日，公司已经收到的赔偿款434.20万元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提金额比例金额值金额比例金额值比例比例其
中：
按组合计提坏
5532471612905516345136931319234512373
账准备100.00%0.29%100.00%0.26%
168.418.74259.67148.96.32914.64
的应收账款其
中：
5532471612905516345136931319234512373
合计100.00%0.29%100.00%0.26%
168.418.74259.67148.96.32914.64
按组合计提坏账准备：1612908.74元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内6320025.37252801.024.00%
1至2年1954535.77117272.146.00%
2至3年1805351.20270802.6815.00%
3年以上2430082.28972032.9040.00%
组合3
关联方组合540737173.79
合计553247168.411612908.74
93石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）371380247.62
1至2年78912591.29
2至3年3639254.08
3年以上99315075.42
3至4年8838578.71
4至5年81840441.79
5年以上8636054.92
合计553247168.41
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备1319234.32293674.421612908.74
合计1319234.32293674.421612908.74
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额额合计数的比例
石家庄常山恒荣进出口贸易有限公司398827988.4172.09%
舞钢智慧城市科技发展有限公司13998790.732.53%
石家庄常山恒新纺织有限公司7847051.591.42%
石家庄常山物业服务有限公司3788245.920.68%宏丰（大连保税区）国际贸易有限公司2828585.190.51%404914.26
合计427290661.8477.23%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息3009166.672859166.67
应收股利842996.72842996.72
其他应收款225576995.33229872015.30
合计229429158.72233574178.69
94石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款3009166.672859166.67
合计3009166.672859166.67
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
应收股利842996.72842996.72
合计842996.72842996.72
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金12000.002012000.00
关联方往来5348502.835240405.60
暂付款18351936.8121361368.58
出口退税4541351.624541351.62
备用金714769.91208585.22
应收企业搬迁补助200000000.00200000000.00
合计228968561.17233363711.02
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额3491695.723491695.72
2022年1月1日余额
在本期
本期转回100129.88100129.88
2022年6月30日余
3391565.843391565.84
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
95石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）216695892.14
1至2年1600614.66
2至3年5840406.09
3年以上4831648.28
3至4年3721782.73
4至5年212066.16
5年以上897799.39
合计228968561.17
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备3491695.72100129.883391565.84
合计3491695.72100129.883391565.84
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例余额石家庄市土地储
土地及房屋收购补偿款200000000.001年以内87.35%备中心中铁一局集团第
应收火灾赔偿款15353298.921年以内6.71%614131.96四工程有限公司北京爱意生活电
关联方往来4575166.691-3年2.00%子商务有限公司国家税务总局石
出口退税4541351.622-5年1.98%1816540.65家庄市税务局北京全景大成企
暂付款及其他2000000.003年以上0.87%800000.00业管理有限公司
合计226469817.2398.91%3230672.61
5）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据预计2022年收到；依据与储备中心签石家庄市土地储备中心企业搬迁补助200000000.001年以内订的《企、事业单位国有土地使用权收购（回）合同》
96石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告2021年12月28日公司与石家庄市土地储备中心（以下简称“储备中心”）签订《企、事业单位国有土地使用权收购（回）合同》（收购补充合同）中规定的土地补偿金付款时间及方式：待该宗地依法供应，新的用地者将土地出让款交付财政，财政部门将补偿金拨付储备中心后储备中心按以下时间和金额支付土地补偿金：第一期土地补偿金经核算扣除已支付土地补偿款、利息及其他费用，剩余土地补偿款达到或超出20000万元，储备中心10个工作日内先向公司拨付20000万元。截止本报告期末，公司土地尚未挂牌出让，因此未收到相应的土地补偿金。
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3267032576.3810800000.003256232576.383228023500.4510800000.003217223500.45
对联营、合营
110082783.21110082783.214900096.534900096.53
企业投资
合计3377115359.5910800000.003366315359.593232923596.9810800000.003222123596.98
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额减值准备期末被投资单位计提减（账面价值）追加投资减少投资其他（账面价值）余额值准备石家庄常山
恒新纺织有315961474.39315961474.39限公司石家庄常山
赵州纺织有10500000.00限公司石家庄常山恒荣进出口
50000000.0050000000.00
贸易有限公司上海冀源国
际贸易有限1380000.001380000.00公司库尔勒常山
恒丰商贸有50000000.0050000000.00限责任公司北明软件有
2698699898.802698699898.80
限公司北京爱意生
活电子商务16000000.0016000000.00有限公司石家庄爱意
科技有限公300000.00司舞钢智慧城
市科技发展45018200.0045018200.00有限公司河北常山恒
云数据科技300000.00300000.00有限公司石家庄赛孚
纺织有限公7690924.077690924.07司
河北北明鼎20290503.1120290503.11
97石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
云信息技术有限公司河北北明兴云互联网科
582500.08582500.08
技有限责任公司石家庄恒昇
多媒体科技5900000.0043900000.0049800000.00有限公司河北恒合纺
织科技科技5400000.002800000.008200000.00有限公司
合计3217223500.4546700000.007690924.073256232576.3810800000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期末余期初余额权益法其他宣告发减值准额（账投资单位（账面价其他计提减少下确认综合放现金其备期末值）追加投资权益减值面价投资的投资收益股利或他余额变动准备值）损益调整利润
一、合营企业
二、联营企业供销冷链
11008
物流（石49000910510082686.
2783.
家庄）有6.53000.0068
21
限公司
11008
49000910510082686.
小计2783.
6.53000.0068
21
11008
49000910510082686.
合计2783.
6.53000.0068
21
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1496155723.271495496893.571748509896.861741942183.56
其他业务21317886.4120431218.4416465348.4416442537.75
合计1517473609.681515928112.011764975245.301758384721.31
收入相关信息：
单位：元合同分类纺织分部合计
商品类型1517473609.681517473609.68
其中：
坯布203016102.45203016102.45
纱334245467.21334245467.21
棉花900204880.29900204880.29
其他80007159.7380007159.73
98石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为11114434.93元，其中，
11114434.93元预计将于2022年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益82686.68
处置长期股权投资产生的投资收益-9020407.82233036.54
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入4884165.12
利率掉期、货币掉期形成的投资收益-1032672.33-1251825.71
合计-9970393.473865375.95
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-220862999.88处置机器设备形成损失计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家其中：政府搬迁补助
346686139.11政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）326334436.30元
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-1304315.85职工安置补偿金除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融利率掉期、货币掉期形
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金4550620.79成的公允价值变动收益融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回448353.46
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2370424.29
减：所得税影响额253537.66
合计131634684.26--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
99石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-0.97%-0.0372-0.0372利润扣除非经常性损益后归属于
-3.16%-0.1196-0.1196公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
4、其他
1、货币资金较年初减少50.89%，主要系本期结算到期货款、偿付到期票据及融资租赁款所致。
2、衍生金融资产较年初增加100%，主要系公司在报告期末采用大华银行（中国）有限公司广州分行出具的估值报
告确认衍生品业务的期末公允价值所致。
3、应收票据较年初减少70.51%，主要系前期收到的承兑汇票在本期承兑或背书转让所致。
4、长期股权投资较年初增加219.61%，主要系本期公司对联营企业供销冷链物流追加投资所致。
5、投资性房地产较年初增加243.92%，主要系本期公司将部分明确用于出租的房产由固定资产转入投资性房地产核算所致。
6、使用权资产较年初减少34.12%，主要系本期公司对使用权资产计提折旧所致。
7、衍生金融负债较年初减少100%，主要系公司在报告期末采用大华银行（中国）有限公司广州分行出具的估值报
告确认衍生品业务的期末公允价值所致。
8、应付票据较年初减少57.94%，主要系前期开出的应付票据于本期到期结算所致。
9、一年内到期的非流动负债较年初减少66.22%，主要系本期公司偿还一年内到期的长期借款和融资租赁款所致。
10、长期借款较年初增加166.80%，主要系年初有部分长期借款重分类至一年内到期的非流动负债所致。
11、长期应付款较年初减少36.45%主要系本期公司偿还融资租赁款所致。
12、递延收益较年初减少31.57%，主要系本期机器设备处置完成后，公司将与之相对应的递延收益余额转入其他收益所致。
13、少数股东权益较年初减少167.32%，主要系本期公司非全资子公司北明数科亏损，确认少数股东损益所致。
14、其他收益同比增加149.55%，主要系本期机器设备处置完成后，公司将与之相对应的递延收益余额转入其他收益所致。
15、投资收益同比减少572.93%，主要系本期公司非全资子公司全面智能、枫调理顺、国智云鼎亏损，公司按股权
比例确认投资损失所致。
16、公允价值变动收益同比增加910.23%，主要系本期公司按大华银行（中国）有限公司广州分行出具的估值报告，对货币掉期和利率掉期业务确认的公允价值变动收益增加所致。
100石家庄常山北明科技股份有限公司2022年半年度财务报告
17、信用减值损失同比增加314.78%，主要系本期公司应收账款增加，计提坏账准备增加所致。
18、资产减值损失同比增加456.72%，主要系本期公司计提存货跌价准备增加所致。
19、资产处置损失同比增加22083万元，主要系本期公司处置机器设备形成损失增加所致。
20、营业利润同比减少93.43%，主要系成本增加，毛利率下降所致。
21、营业外支出同比减少98.74%，主要系上年同期公司纺织板块因肺炎疫情，发生停工损失3037万元，本年无此因素。
22、所得税费用同比减少77.33%，主要系本期计提减值准备等原因确认递延所得税资产，使所得税费用减少所致。
23、经营活动产生的现金流量净额同比减少212.31%，主要系本期支付到期结算的应付账款和应付票据所致。
24、筹资活动产生的现金流量净额同比增加358.22%，主要系本期公司取得借款增加所致。
25、现金及现金等价物净增加额同比减少91.98%，主要系本期公司经营活动产生的现金流量净额减少所致。
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