中粮资本:2022年半年度报告

中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
中粮资本控股股份有限公司
2022年半年度报告
2022年08月
1中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人孙彦敏、主管会计工作负责人李德罡及会计机构负责人(会计
主管人员)张雪声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”的“十、公司面临的风险和应对措施”部分描述了公司可能面对的相关风险，敬请投资者注意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标........................................6
第三节管理层讨论与分析...........................................9
第四节公司治理..............................................20
第五节环境和社会责任...........................................22
第六节重要事项..............................................24
第七节股份变动及股东情况.........................................33
第八节优先股相关情况...........................................37
第九节债券相关情况............................................38
第十节财务报告..............................................39
3中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
以上备查文件均完整备置于公司董事会办公室。
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释义释义项指释义内容
公司、本公司、上市公司、中粮资本指中粮资本控股股份有限公司本集团指中粮资本控股股份有限公司与其控制的子公司及结构化主体中粮集团指中粮集团有限公司资本投资指中粮资本投资有限公司资本投资管理指中粮资本投资管理有限公司中英人寿指中英人寿保险有限公司中粮信托指中粮信托有限责任公司中粮期货指中粮期货有限公司龙江银行指龙江银行股份有限公司
中粮资本（香港）有限公司或 COFCO CAPITAL (HONG
资本香港、资本（香港） 指 KONG) CO. LIMITED
中粮期货（国际）有限公司或 COFCO FUTURES
期货国际、期货（国际） 指 (INTERNATIONAL) CO. LIMITED
中粮资产管理（国际）有限公司或 COFCO ASSET
资产国际、资产（国际） 指 MANAGEMENT(INTERNATIONAL) CO. LIMITED中粮金科指中粮资本科技有限责任公司
资本保理指中粮资本（天津）商业保理有限公司中粮祈德丰指中粮祈德丰投资服务有限公司
北京祈德丰指中粮祈德丰（北京）商贸有限公司上海祈德指上海祈德投资有限公司农业产业基金指中粮农业产业基金管理有限责任公司
中粮基金天津、中粮基金（天津）指中粮基金管理（天津）有限公司
中粮基金海南、中粮基金（海南）指中粮私募基金管理（海南）有限公司上海富悦指上海富悦股权投资基金管理有限公司
弘毅弘量指弘毅弘量（深圳）股权投资基金合伙企业（有限合伙）温氏投资指广东温氏投资有限公司首农食品指北京首农食品集团有限公司董事或董事会指本公司董事或董事会监事或监事会指本公司监事或监事会股东大会指本公司股东大会
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
《公司章程》指《中粮资本控股股份有限公司章程》国务院国资委指国务院国有资产监督管理委员会国家发改委指中国国家发展和改革委员会中国证监会指中国证券监督管理委员会中国银保监会指中国银行保险监督管理委员会
元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元报告期指2022年1月1日至2022年6月30日
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介股票简称中粮资本股票代码002423股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称中粮资本控股股份有限公司
公司的中文简称（如有）中粮资本
公司的外文名称（如有） COFCO CAPITAL HOLDINGS CO.LTD.公司的外文名称缩写（如有） COFCO CAPITAL公司的法定代表人孙彦敏
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名蹇侠赵鑫联系地址北京市朝阳区中粮福临门大厦11层1105北京市朝阳区中粮福临门大厦11层1105
电话010-85017079010-85017079
传真010-85617029010-85617029
电子信箱 zlzbdb@cofco.com zlzbdb@cofco.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用□不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用□不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用□不适用
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）9038442153.0411378254796.62-20.56%
归属于上市公司股东的净利润（元）280855437.41691547469.18-59.39%
归属于上市公司股东的扣除非经常性283070685.69689404303.86-58.94%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）5206683772.876754563860.02-22.92%
基本每股收益（元/股）0.12190.3001-59.38%
稀释每股收益（元/股）0.12190.3001-59.38%
加权平均净资产收益率1.52%3.99%减少2.47个百分点本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）116939659460.57102436380747.5814.16%
归属于上市公司股东的净资产（元）18198326522.3518349765478.94-0.83%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
□适用□不适用
单位：元项目金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-412815.16计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国953613.06家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4102898.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目1354009.25
减：所得税影响额772718.63
少数股东权益影响额（税后）-765561.58
合计-2215248.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用
报告期内，本集团其他符合非经常性损益定义的损益项目主要为代扣代缴个人手续费返还等。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
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□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因
金融工具及股权投资的投资收益814648663.28公司正常经营金融业务所致。
金融工具公允价值变动损益-493332470.93公司正常经营金融业务所致。
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
2022年上半年，受外部资本市场不利因素等影响，中粮资本经营发展面临着新的挑战。公司锚定“十四五”战略规
划不动摇，全体员工以强管理、提能力、谋转型、防风险为抓手，对内苦练内功提质增效，对外提升市场声誉及业务竞争力。面对第一季度亏损的不利局面，公司在第二季度实现了环比扭亏，2022年1-6月：公司营业总收入为90.38亿元，归属于上市公司股东的净利润为2.81亿元。
（一）寿险业务
报告期内，新冠疫情反复对居民购买保险的意愿带来冲击，寿险行业竞争加剧，行业新业务增长乏力，利润同比大幅下滑。在复杂严峻的外部环境下，中英人寿着重提质增效、压降成本，但受一季度资本市场波动的影响，投资业务不及预期。2022年1-6月，中英人寿实现原保险保费收入63.13亿元，同比增长1.3%，净利润1.60亿元，同比下降64.9%。二季度末，中英人寿综合偿付能力充足率达258.05%，核心偿付能力充足率达156.82%，偿付能力充足，满足中英人寿风险偏好要求。
截至报告日，中英人寿最近一次（2022年第一季度）风险综合评级结果为AAA。
1.在渠道方面，中英人寿聚焦资源坚定推进个险战略转型，以高质量发展为核心，优增优育，打造新一代职业代理人体系；推动中介渠道（经代和银保）拓局，经代抓住中高端市场机遇，强化合作方开拓，银保力争先做大、再做强，深耕破局两步走；继续积极布局康养业态与财富管理，创新赋能渠道业务发展。
2.在产品方面，中英人寿坚持从客户真实需求出发，不断开展价值产品攻坚，探索新型产品，快速补充产品线。推动
养老年金产品上市，满足客户多层次养老保障需求，运用互联网先进模式，抢占市场先机。
3.在人才建设方面，中英人寿持续优化人才队伍，激发组织活力，升级文化机制，推广竞聘和轮岗，加强人才梯队建设，加大年轻干部任用选拔，提升队伍的专业度和人均效能。
4.在提质增效方面，中英人寿坚持开源节流，进一步优化成本效能。一方面全力配合业务开源增效，投放资源支持核
心战略举措落地，另一方面主动进行资源整合，加强固定成本管控，提升整体运营效率。
（二）期货业务报告期内，国际地缘冲突摩擦加剧，全球大宗商品价格动荡。作为国内产业系期货公司代表，中粮期货坚持“好产业，好金融”理念，通过持续提升的衍生品综合服务能力和风险管理能力，助力实体经济化解大宗商品价格波动风险。
尽管面对国内期货市场成交下滑、保证金利率下行等趋势，但中粮期货继续坚持多措并举积极应对外部挑战，强风控、守底线、扩规模带动盈利增长。2022年1-6月，中粮期货经纪、风险管理和资管等核心业务稳中有进，整体实现净利润
1.57亿元。
1.在经纪业务方面，中粮期货进一步强化线上研究服务支持水平，服务量同比增长24%。同时，中粮期货研究所紧
跟市场热点，推出“问答2022”等热门品种投教产品，持续举办以“京腔会、钱江汇、长河会、悦享会”等精品会议为代表的会议服务百余场。报告期内，经纪业务客户权益规模峰值达274亿元，较年初增长65亿元，增幅31%。
2.在风险管理业务方面，中粮期货克服现货物流不畅影响，加强产业链企业线上对接，提升期现业务线上交易、货
物流转效率，基差贸易净收入同比增长16%；升级数字化业务管理系统，为客户高效提供商品和金融类场外衍生品报价、交易服务，报告期内中粮期货场外衍生品名义本金规模同比增长30%。“保险+期货”项目10个，保障现货2.66万吨，覆盖面积1.44万亩，覆盖广西、新疆、山西及湖北等4省7市3家涉农企业、2575户农户，保险金额达到3.52亿元，累计赔付金额1173.37万元。
3.在资产管理业务方面，中粮期货进一步完善投研体系，扩大投资交易人员市场化引进力度，充实投研团队，丰富
资管产品线，主动管理能力获市场认可。依托中粮资本金融平台服务能力，以中粮期货固收+、CTA产品为切入点，与多家战略客户达成或扩大合作。报告期末，中粮期货资管规模较年初增长134%，持续上行。
4.在乡村振兴方面，中粮期货积极响应国家“强化乡村振兴金融服务”的号召，积极践行产业帮扶、定点帮扶、党
建促帮扶、消费帮扶。2022年上半年，中粮期货先后在黑龙江绥滨县、新疆乌什县、山西繁峙县、安徽宿松县等地签订
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乡村振兴战略合作协议，与村党支部签订党建共建协议，无偿捐赠帮扶资金44万元，自有资金消费帮扶40.16万元，协助销售资金46.32万元，举办多场期货知识培训会普及惠农助农金融工具，为地区乡村振兴贡献期货力量。
（三）信托业务
报告期内，中粮信托作为行业内转型最坚决、进步最快速的信托公司之一，在信托业转型发展进入关键期的背景下，顺应宏观经济发展趋势和监管要求，坚守服务实体经济定位，积极推进体制改革和业务转型。中粮信托持续推进基础资产、金融市场、资产管理和财富管理四大业务体系与全面风险管理、人力资源管理、运营管理及数字化四大赋能支撑体
系建设；夯实战略管理、资本管理、研究支撑、行政管理、品牌建设、质量控制和纪检监察七大保障模块建设；主营业
务持续稳健发展，信托业务收入创历史同期新高，标品类信托业务实现突破，财富管理能力逐步提升。2022年上半年，中粮信托经营业绩较上年同期大幅增长，净利润实现2.38亿元。
1.在业务转型方面，中粮信托坚定转型信心，加快转型步伐，做大做强标品业务。固收业务领域，持续提高运营效率，改造产品线体系，丰富投资策略，提升投研能力，最大限度满足客户的需求，管理规模稳步提升。权益业务领域，组建专业团队，持续完善部门架构及分工，不断完善产品体系，优化投资流程；已初步搭建“配置-投资-研究-风控-交易-市场”的一体化团队架构，并形成了覆盖主动投资公私募基金的 TOF、股票直投、收益凭证类、事件驱动类、投资顾问类五大产品线。资产证券化业务领域，已基本形成汽车金融 ABS、信贷 ABS、交易商协会 ABN三大产品体系；汽车抵押贷款资产支持证券业务已树立公司市场品牌，2022年上半年新增 ABS规模位居行业前列。
2.在财富管理方面，中粮信托财富中心不断升级组织架构，设立综合拓展部、机构开发部等二级部门；新设立数字
化应用部，加速数字化建设；优化分工，提升整体协作，服务战略转型。同时，完善财富区域布局，持续提升服务能力，丰富产品条线，构建多元化资金渠道，培育有粘性客户群体。品牌建设方面，财富公众号推新逐步体系化，内容更充实、更丰富。2022年上半年，中粮信托积极服务客户各类需求，举办各类线上线下活动共计42场；开展财富投顾内训活动，初步建立常态化内训机制。截至2022年6月末，财富销售规模、客户存续资产管理规模均实现同比大幅增长。
3.在产业金融方面，中粮信托紧密依托中粮集团产业背景，积极践行国家乡村振兴战略。2022年上半年，中粮信托
继续有序推进产业金融业务，诸如与中国食品持续合作推进冷链仓单质押项目，与蒙牛持续合作开展 ABS项目推动集团相关业务板块提质增效；与中粮贸易合作的玉米种植贷业务，解决了相关产业链上中小微企业流动性资金不足的难题。
二、核心竞争力分析
中粮资本秉承“十四五”规划中提出的“赋能产业、服务民生”使命，以中粮集团农粮食品产业链为依托，致力于锻铸农业金融领域最具市场竞争力的“活力组织、金融铁军”，公司上下笃行“履职尽责、担当作为”的精神状态，在全力深耕现有金融牌照业务的同时，积极布局新的金融业态，促进公司高质量发展。报告期内，公司核心竞争力主要体现在以下方面：
（一）扎根产业背景的产融结合服务能力
作为以产业金融为特色的控股平台，公司依托中粮集团丰富的农粮食品产业背景，以产融协同为重要支点，通过金融服务全方位支持中粮集团产业链发展，积累了丰富的“以融促产”服务经验。公司具备沿产业链打造商业模式并提供产业金融服务的能力，在一定范围内有效解决了上游供应商、下游经销商“信用画像难、融资成本贵”等难题。
（二）多元金融牌照的综合协同服务能力
公司构建了以“寿险+期货+信托”为主力的金融业务牌照，以“产业基金+金融科技+境外业务”为有益补充的综合金融服务体系，并通过发挥公司业务协同中心的引领与纽带作用，逐步形成“保障管理+财富管理+风险管理”的跨牌照协作模式，公司各业务牌照在服务范围与能力上相互补益，并在合规前提下发掘客户资源，实现信息共享和业务联动，对外持续提供综合金融服务方案，逐渐形成了中粮资本的金融品牌。
（三）高度市场化的人才选聘考核机制
作为以高市场化程度而著称的中粮集团旗下上市公司，公司秉承“专业、高效、阳光、价值”的核心价值观，建立了市场化的选人用人、激励约束和考核评价机制，实施以业绩、能力为核心的 MD管理体系，推行“能上能下、能多能少、能高能低、能进能出”的用人导向。公司通过强化契约、建设梯队、优化组织、落实奖惩、文化引领等多种措施，激励员工担当作为，形成了“能者上、平者下、优者奖、劣者汰”的良性市场化竞争格局。
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（四）自上而下的全面风险管控体系公司不断完善董事会领导下的业务管控和风险防控体系，并全面覆盖子公司的各细分业务领域。公司形成了以“三道防线”为核心的风险防控机制，通过搭建风控信息工作平台，实现了对子公司关键风险指标的实时监控、深入分析和有效评估。此外，公司借助风控信息化手段延伸管理半径，有效提升管控效率，有助于实现兼顾经营稳健性和成长性的可持续发展。
（五）不断锤炼的业务板块核心竞争力
公司组织各子公司根据市场环境与自身实际，总结反思上一年各子公司核心竞争力建设工作，修订“十四五”期间的具体核心竞争力建设目标并跟进督导与考核：
1.中英人寿：（1）构建立体化营销模式，建设年轻化、专业化、高素质的新一代职业代理人队伍，以代理人渠道为核心，打造多元渠道差异化竞争优势。（2）布局康养、财富管理金融服务生态，打造有中粮品牌特色的健康养老生态圈，满足人民群众“病有所医、老有所养”的美好生活需求，探索财富管理业务模式，提供个性化、定制化、全方位的风险保障和财富管理的综合解决方案。（3）以客户为中心，紧密围绕客户生命周期的保障及相关服务需求，建立彰显中英价值观的“保障+服务”整合型产品体系。
2.中粮期货：（1）稳定基础性业务，强化经纪业务能力；（2）提升风险管理业务能力，发展成为衍生品综合风险
管理服务专家；（3）提升财富管理业务能力，为中粮期货基础业务提供稳定支撑。
3.中粮信托：（1）提升主动管理能力，持续推动标准化产品业务；（2）打造财富管理能力，为客户提供一站式财
富管理解决方案；（3）强化产业金融服务能力，实现金融赋能产业。
三、主营业务分析
1、概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
2、主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入1383300138.414086736907.29-66.15%期货子公司期货加现货业务规模下降导致
营业成本1446217821.794028953624.18-64.10%期货子公司期货加现货业务规模下降导致公司降本增效导致管理费用同比
管理费用993500377.391138348913.76-12.72%下降
所得税费用5330695.96173632118.82-96.93%公司税前利润同比减少
研发投入 1100287.94 6020300.26 -81.72% 公司 IT类相关投入减少所致主要为期货业务客户保证金留存
经营活动产生的现金5206683772.876754563860.02-22.92%规模同比增速放缓以及保理业
流量净额务、客户资产管理业务增速同比放缓所致
投资活动产生的现金-8012460791.83-8680569725.55不适用无重大变化流量净额
筹资活动产生的现金5024821713.335350809646.16-6.09%无重大变化流量净额
现金及现金等价物净2286963863.133412480086.81-32.98%公司日常经营现金头寸管理所致增加额
利息支出223498385.91169883469.5931.56%贴现业务利息支出增加所致
退保金425237416.26295420324.6643.94%保险业务规模增长导致退保金额
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同比增加
7115526.7311239977.41-36.69%期货子公司期货加现货业务规模税金及附加
下降导致相关税法减少所致公允价值变动收益
（损失以“－”号填-493332470.93-97798815.34报告期内持有的金融资产投资公不适用允价值下跌所致
列）信用减值损失（损失“-”16071997.71214972475.13-92.52%金融资产信用减值损失转回同比以号填列）减少所致公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
3、营业总收入构成
单位：元本报告期上年同期同比增减营业总收入合计金额占营业总收入比重金额占营业总收入比重
9038442153.04100.00%11378254796.62100.00%-20.56%
分行业
保险业务6753423892.4374.72%6615734933.6958.14%2.08%
期货业务1682234772.7518.61%4336931807.5838.12%-61.21%
信托业务596494072.246.60%422899517.123.72%41.05%
其他业务6289415.620.07%2688538.230.02%133.93%分产品
保险业务产品及6753423892.4374.72%6615734933.6958.14%2.08%相关服务
期货业务产品及1682234772.7518.61%4336931807.5838.12%-61.21%相关服务
信托业务产品及596494072.246.60%422899517.123.72%41.05%相关服务
其他业务产品及6289415.620.07%2688538.230.02%133.93%相关服务分地区
境内9024978556.3799.85%11367742467.3999.91%-20.61%
境外13463596.670.15%10512329.230.09%28.07%
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
□适用□不适用
单位：元营业利润营业收入比上营业成本比上营业利润率比营业总收入营业总成本率年同期增减年同期增减上年同期增减分行业
保险业务6753423892.437180560257.13-6.32%2.08%3.75%-1.71个百分点
期货业务1682234772.751476568552.7412.23%-61.21%-64.03%6.88个百分点分产品
保险业务6753423892.437180560257.13-6.32%2.08%3.75%-1.71个百分点
期货业务1682234772.751476568552.7412.23%-61.21%-64.03%6.88个百分点分地区
境内9024978556.378893143304.611.46%-20.61%-21.09%0.63个百分点
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注：目前，公司营业总收入包括已赚保费、手续费及佣金收入、利息收入、营业收入4个会计科目，其中营业收入占比较低。制造业企业常用的销售毛利率等指标的计算公式仅参照了营业收入与营业成本，故不适合作为对公司盈利水平的主要评判标准，提请投资者酌情参考。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近一期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用□不适用
四、非主营业务分析
□适用□不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元本报告期末上年末重大变动比重增减占总资产占总资产金额金额说明比例比例
货币资金14673267298.3612.55%12466163429.8612.17%0.38%无重大变化
应收账款516852101.350.44%210414567.420.21%0.23%无重大变化
存货329797034.050.28%258588927.770.25%0.03%无重大变化
长期股权投资3774152947.983.23%3690921240.413.60%-0.37%无重大变化
固定资产84656489.350.07%90510963.110.09%-0.02%无重大变化
在建工程686886205.830.59%647625368.330.63%-0.04%无重大变化
使用权资产361282188.190.31%411644818.540.40%-0.09%无重大变化
短期借款468533508.960.40%464134261.360.45%-0.05%无重大变化
合同负债283223730.690.24%305913373.400.30%-0.06%无重大变化
租赁负债356458137.210.30%396367071.720.39%-0.09%无重大变化
2、主要境外资产情况
□适用□不适用
13中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用□不适用
单位：元本期公允价值变动计入权益的累计公允本期计提的减其他项目期初数本期购买金额本期出售金额期末数损益价值变动值变动金融资产1.交易性金融资产（不20943730135.73-479394603.0027873120193.7217896346456.4930216397138.52含衍生金融资产）
2.衍生金融工具9975861.58-2161602.2147232545.8038577134.73-91506688.44
3.其他债权投资19527857916.83745411896.46-7078355.555294666877.394512929770.7120635323170.32
4.其他权益工具投资7408663998.12-152601591.522849579103.352263000118.177865048801.64
金融资产小计47890227912.26-481556205.21592810304.94-7078355.5536064598720.2624710853480.1058625262422.04
其他159073.926722212.92
上述合计47890227912.26-481397131.29592810304.94-7078355.5536071320933.1824710853480.100.0058625262422.04
金融负债711345952.92-11935339.6452000000.00102410969.76769539329.41
说明：衍生金融工具以衍生金融资产及衍生金融负债净额列示。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是□否
14中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
4、截至报告期末的资产权利受限情况
于2022年6月30日，账面价值为人民币39194845.23元（2021年12月31日：人民币39194845.23元）的活期银行存款抵押于中国建设银行，作为本集团按照“中英人寿前海大厦项目施工总承包工程”施工合同中规定的不可撤销的工程款所提供的支付保证而受到限制。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用□不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用□不适用
15中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用□不适用
单位：元计入权益证券证券最初投资会计计量期初账面本期公允价值变的累计公本期购买本期出售期末账面会计核算资金证券简称报告期损益品种代码成本模式价值动损益允价值变金额金额价值科目来源动信托丰衍1号信托公允价值交易性金自有
不适用834000000.00685703721.17-61748362.90200000000.0020010800.00-60737562.90804955358.27产品计划计量融资产资金
信托 丰泽 TOF1 号 公允价值 交易性金 自有
不适用457145000.00504324839.86-23660725.85-23660725.85480664114.01产品信托计划计量融资产资金
信托 丰泽 TOF3 号 公允价值 交易性金 自有
不适用350000000.00348030849.16-9131360.65-9131360.65338899488.51产品信托计划计量融资产资金信托周周盈1号信公允价值交易性金自有
不适用150000000.00230136.99150000000.00230136.99150230136.99产品托计划计量融资产资金民生银行结构公允价值交易性金自有
其他不适用150000000.0046027.40150000000.0046027.40150046027.40性存款计量融资产资金招睿日开一个公允价值交易性金自有
其他不适用月滚动持有3120000000.0011863.57120000000.0011863.57120011863.57计量融资产资金号安盈象固收稳公允价值交易性金自有
其他不适用健一个月持有100000000.0029513.04100000000.0029513.04100029513.04计量融资产资金
期 4号 C
信托 丰泽 TOF2 号 公允价值 交易性金 自有
不适用90386934.00197918679.23-3174427.14100010961.42-12776531.7285131186.09产品信托计划计量融资产资金信托黄金保理3期公允价值交易性金自有
不适用416522422.0080366913.0980366913.09产品信托计划计量融资产资金
百战 3号 FOF公允价值交易性金自有
其他不适用集合资产管理59000000.0085413473.00-3861882.7122411351.62-2450531.0960551590.29计量融资产资金计划
期末持有的其他证券投资216902996.46--507425681.28-19761620.340.00165700000.00460965614.37-58792992.35153367074.56----
合计2943957352.46--2409184156.79-121020838.590.00885700000.00603398727.41-167232163.562524253265.82----
16中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用□不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司主要公司名称注册资本总资产净资产营业总收入营业利润净利润类型业务中粮资本投子公投资
133700137614076351453.9914056887712.1131105849.57469107084.38466795195.00
资有限公司司业务中英人寿保子公人身险
294598000070591428399.707587571899.626753423892.4392912250.49159814188.99
险有限公司司业务中粮期货有子公期货
84620000029777855884.163353695602.791682234772.75191541833.93157381520.83
限公司司业务中粮信托有子公信托
28309541829437494832.387034032972.03596494072.24318484289.90237905960.13
限公司司业务龙江银行股参股银行
4360000000303853188409.6017964364068.692011720790.71364464244.30396013839.06
份有限公司公司业务报告期内取得和处置子公司的情况
□适用□不适用主要控股参股公司情况说明
（一）资本投资
中粮资本投资有限公司系公司全资子公司，成立于1997年，主营业务为投资业务。
（二）中英人寿
中英人寿系公司全资子公司中粮资本投资有限公司持股比例为50.00%的控股子公司，英国英杰华集团持股比例为
50%。中英人寿成立于2002年，主营业务为人身险业务。
（三）中粮期货
中粮期货系公司全资子公司中粮资本投资有限公司持股比例为65.00%的控股子公司，中国人寿保险股份有限公司持
17中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
股比例为35%。中粮期货成立于1996年，主营业务为期货经纪业务。
（四）中粮信托
中粮信托系公司全资子公司中粮资本投资有限公司持股比例为80.51%的控股子公司，加拿大蒙特利尔银行持股比例为16.24%，中粮财务有限责任公司持股比例为3.25%。中粮信托成立于2009年，主营业务为信托业务。
（五）龙江银行
龙江银行系公司全资子公司中粮资本投资有限公司持股比例为20.00%的参股公司。龙江银行成立于2002年，主营业务为银行业务。
截至2022年6月30日，公司与其控制的17家子公司股权结构示意图：
九、公司控制的结构化主体情况
□适用□不适用
截至报告期末，本集团纳入合并范围结构化主体共计65只，均为本集团控制的信托计划、资产管理计划等产品。本集团作为结构化主体的管理方及投资方，在结构化主体中拥有相关管理权力并享有可变回报，并且有能力运用相关管理权力影响回报金额。
十、公司面临的风险和应对措施
（一）战略风险之政策风险
保险、期货、信托等金融机构的业务开展受到监管法规及相关政策影响，如公司无法根据法规政策的变化及时调整经营策略和业务模式，将可能使公司业务发展受到不利影响。
18中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
应对措施：针对潜在的政策风险，公司及控股子公司将着力完善政策研究体系，加强对重大政策的预判和研究，并及时调整经营策略和业务模式，在坚持产业金融服务实体经济的定位下，积极防范化解政策风险。
（二）战略风险之科技创新风险
人工智能、生物识别、大数据、区块链等前沿技术正在不断重塑金融各行业的经营业态，创新的业务模式、营销模式和服务模式层出不穷。公司作为以金融为主业的上市公司，面临如何善用科技手段赋能传统金融业务的考验。此外，虽然国内金融机构纷纷加大对金融科技领域的投入力度，但一些创新业务也存在着盈利模式不清晰、复制推广难度大等问题，其发展也将持续受到市场检验和时间考验。
应对措施：公司将依托中粮集团雄厚的粮油食品产业背景，不断探索可落地、可推广的金融科技业务盈利模式，同时，通过市场化机制广泛吸纳优秀人才，不断提升公司的金融科技业务水平。
（三）财务风险之流动性风险目前，公司及控股子公司已经建立起日常流动性管理机制，对公司日常流动性管理及整体资产负债结构进行合理控制。如果由于资本市场剧烈波动或突发性事件导致控股子公司的风险控制指标出现不利变化，且无法及时调整资本结构补足资本，则可能导致其业务开展受到限制，从而对公司整体财务状况造成不利影响。
应对措施：公司及控股子公司将通过实施稳健审慎的流动性管理策略，优化资产负债结构，提升资金管理水平，同时密切关注流动性影响因素，增强流动性管理的预判性，持续提升流动性风险防控能力。
（四）市场风险当前，国内外宏观经济形势日益复杂多变，特别是全球新冠疫情对各国经济产生了较大不利影响。尽管国内疫情得到有效防控，且生产生活秩序恢复较快，但全球宏观经济形势仍不容乐观。如果国内资本市场受宏观经济影响出现大幅波动，将有可能使公司经营业绩受到不利影响。
应对措施：公司及控股子公司将不断优化投资环节的风控制度和流程，努力把潜在市场波动损失控制在可承受范围内。同时，公司将密切关注并深入研究宏观经济变化，不断优化市场波动风险管理策略，科学设置并及时调整防控指标，强化对市场波动风险的监测预警和主动应对能力。
（五）运营风险
公司及控股子公司业务涵盖保险、信托、期货、保险经纪等，业务形态多元化，业务流程较为复杂，存在运营过程中的风险，需要公司建立完善的内控机制和风险管理流程，形成完善的业务操作和日常运营体系，防止运营过程中产生风险影响公司经营。
应对措施：通过建立公司完善的全面风险管理体系，及以“三道防线”为核心的风险管理机制，不断优化各业务环节的风控制度与流程，提升风险管理能力，加强对存在风险隐患业务的管控力度，不断提高对风险的识别、评估、缓释和处置能力。
（六）法律风险之合规风险
公司及控股子公司虽已按照相关法律法规的要求建立了完善的合规管理制度和组织体系，但各经营主体仍存在违反相关法律法规的可能性。如果各经营主体未能遵守相关法律法规、监管规定或业务规则，将承受相应的法律后果，进而可能对公司的经营造成不利影响。
应对措施：公司及控股子公司将严格按照国家法律法规及公司各项规章开展业务，不断健全合规管理制度、完善合规组织架构、明确合规管理责任、推动合规文化建设，从而构建有效的合规管理体系，主动防范和妥善化解合规风险。
（七）资本市场风险
公司股价波动不仅取决于公司的经营业绩和发展前景，还受到宏观经济环境变化、行业的景气度变化、市场阶段性风格偏好和投资者心理变化等多方面因素影响。公司提醒投资者注意股市风险，谨慎投资。
19中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议比例
会议审议通过了：
议案1：公司2021年度董事会工作报告；
议案2：公司2021年度监事会工作报告；
议案3：公司2021年年度报告；
议案4：公司2021年度财务决算报告；
议案5：公司2021年度利润分配预案；
议案6：公司未来三年（2022年-2024年）股东回报规划；
议案7：关于公司及下属子公司2022年度在中粮财务有限责任公司办理存贷款业务的议案；
2021年度股东大年度股东2022年052022年05
79.02%议案8：关于公司2022年度日常管理交易
会大会月12日月13日累计的议案；
议案9：关于公司董事会换届选举（非独立董事）的议案；
议案10：关于公司董事会换届选举（独立董事）的议案；
议案11：关于公司监事会换届选举（非职工监事）的议案；
议案12：关于第五届董事会董事薪酬的议案；
议案13：关于第五届监事会监事薪酬的议案。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用□不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因因公司第四届董事会任期
孙铮独立董事任期满离任2022年05月12日届满而离任，不再担任公司独立董事职务。
因公司第四届董事会任期
梅锦方董事任期满离任2022年05月12日届满而离任，不再担任公司董事职务。
经公司第四届董事会第二十一次会议提名为董事候
张新民独立董事被选举2022年05月12日选人，经公司2021年度股东大会选举为公司独立董事。
葛长风董事被选举2022年05月12日经公司第四届董事会第二
20中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
十一次会议提名为董事候选人，经公司2021年度股东大会选举为公司董事。
因公司第四届监事会任期
届满而离任，不再担任公杨丽君监事会主席、监事任期满离任2022年05月12日
司监事会主席、监事职务。
因公司第四届监事会任期
葛长风监事任期满离任2022年05月12日届满而离任，不再担任公司监事职务。
因公司第四届监事会任期
金琳职工监事任期满离任2022年05月12日届满而离任，不再担任公司职工监事职务。
经公司第四届监事会第十六次会议提名为监事候选人，经公司2021年度股东石勃监事会主席、监事被选举2022年05月12日大会选举为公司监事。
经公司第五届监事会第一次会议选举为监事会主席。
经公司第四届监事会第十六次会议提名为监事候选胡焱鑫监事被选举2022年05月12日人，经公司2021年度股东大会选举为公司监事。
王兵职工监事被选举2022年0512经公司职工代表大会选举月日为职工监事。
20220512经公司第五届董事会第一蹇侠副总经理聘任年月日
次会议聘任为副总经理。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用□不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用□不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
21中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是√否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用√不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息
□适用√不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用√不适用未披露其他环境信息的原因
公司主营业务为金融业务，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，亦不存在需要披露的其他环境信息。
二、社会责任情况
报告期内，中粮资本及各控股子公司始终坚持党的全面领导与以人民为中心相统一，自觉践行群众路线，发挥公司资源优势和专业优势，积极履行央企社会责任与担当，不断提高金融企业服务社会的能力和水平，传递爱心、回馈社会。
（一）助力业务发展，赋能乡村振兴
1.发挥“保险+期货”优势，提高乡村振兴服务水平
报告期内，中粮期货深入贯彻2022年中央“一号文件”精神，巩固和拓展脱贫攻坚成果，全面落实乡村振兴战略，充分利用自身风险管理专业优势，发挥“保险+期货”风险管理工具及专业经验优势，不断增强服务“三农”的深度广度，促进金融服务实体经济、助力乡村振兴水平再提高。
2.试水慈善信托，创新助力乡村振兴新方式
报告期内，中粮信托为贯彻落实党中央关于实现共同富裕的战略目标，进一步创新中粮资本助力乡村振兴定点帮扶方式，充分发挥中粮信托牌照优势，研究并推进设立慈善信托，优化对口支援资金的管理使用，积极履行金融企业社会责任和担当。
3.持续推进供应链金融，深化产融结合
报告期内，中粮金科持续推进粮信、升悦平台业务，多家企业成功上线，业务规模和管理规模持续提升，资金及资产两方面均取得业务良好发展，持续为粮油食品产业链上下游的参与者提供各类有效的金融服务，提高产业链的资金周转速度，为解决产业链上的供应商、经销商中小企业的“融资难”、“融资贵”的问题贡献金融与科技的切实支持。
4.加强乡村振兴消费帮扶，促进地方实体经济发展
报告期内，中粮期货在黑龙江绥滨县、山西繁峙县投入帮扶资金协助搭建网络销售平台，拓展农产品销售渠道；积极发动员工采购定点帮扶县相关农产品，以消费促进地方产业发展。
5.积极开展金融知识培训，助力乡村人才振兴
报告期内，中粮期货在四川越西县、广西隆安县、安徽宿松县、云南宾川县、黑龙江绥滨县、云南会泽县等地区举办多次金融知识线上培训会，受到地方领导干部群众的广泛好评。
（二）积极投身社会公益、践行社会责任担当
报告期内，中英人寿“星星点灯·关爱留守儿童公益计划”在中共中央宣传部、中央文明办等16个部门联合组织开展的2021年度全国学雷锋志愿服务“四个100”先进典型宣传推选活动中，荣获国家级荣誉“最佳志愿服务项目”。
作为保险行业关爱留守儿童最早、历时最长的公益项目之一，“星星点灯*关爱留守儿童公益计划”十余年来已投资
22中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
4800余万元，为各地偏远乡镇村小援建30间关爱小屋，号召1500余名社会志愿者参与其中，帮扶留守儿童超过15万名。
23中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用□不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是□否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用□不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用□不适用
七、破产重整相关事项
□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用□不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用□不适用
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是否形诉讼(仲裁)诉讼()
诉讼(仲裁
仲裁)基本情涉案金额诉讼(仲裁)成预计审理结果及判决执行情披露日期披露索引况（万元）进展负债影响况
1-1.因债权转让合同纠纷，中粮信详情请见公司托出于履行信托于2019年1受托人职责，维2019年11月3日在巨潮二审判决已
护信托受益人权月11日，北中粮信托已资讯网生效，中粮益，向北京黄金 京市高级人 向法院申请 （www.cninfo信托胜诉。2019年01交易中心有限公 6270.47 否 民法院作出 执行。目前 .com.cn）披露对公司利润月03日司、中青旅实业二审判决，处于执行阶的《重大资产无重大影发展有限责任公中粮信托胜段。置换并发行股响。
司、上海中青世诉。份购买资产暨邦商业保理有限关联交易报告公司提起诉讼并书》申请财产保全
1-2.因债权转让合同纠纷，中粮信详情请见公司托出于履行信托于2019年1受托人职责，维2019年11月3日在巨潮护信托受益人权月11二审判决已日，北中粮信托已资讯网生效，中粮益，向北京黄金 京市高级人 向法院申请 （www.cninfo信托胜诉。2019年01交易中心有限公 5084.22 否 民法院作出 执行。目前 .com.cn对公司利润月03）披露日司、中青旅实业二审判决，处于执行阶的《重大资产无重大影发展有限责任公中粮信托胜段。置换并发行股响。
司、上海中青世诉。份购买资产暨邦商业保理有限关联交易报告公司提起诉讼并书》申请财产保全
1-3.因债权转让合同纠纷，中粮信详情请见公司托出于履行信托于2019年1受托人职责，维2019年11月3日在巨潮二审判决已
护信托受益人权月11日，北中粮信托已资讯网生效，中粮益，向北京黄金 京市高级人 向法院申请 （www.cninfo信托胜诉。2019年01交易中心有限公 8064 否 民法院作出 执行。目前 .com.cn）披露对公司利润月03日司、中青旅实业二审判决，处于执行阶的《重大资产无重大影发展有限责任公中粮信托胜段。置换并发行股响。
司、上海中青世诉。份购买资产暨邦商业保理有限关联交易报告公司提起诉讼并书》申请财产保全
2.因合同纠纷，中二审判决已
粮信托出于履行生效，支持信托受托人职了中粮信托
2021年3月责，维护信托受上诉请求，
30日，北京中粮信托已
益人权益，向通改判保证人
市第二中级向法院申请辽余粮畜业开发对全部债务
3310.66否人民法院作执行。目前----
有限公司、王凤承担连带清出二审判处于执行阶
龙、钱翠静、通偿责任，维决，中粮信段。
辽市科尔沁区利持其他项判托胜诉。
通黄牛养殖专业决。对公司合作社提起诉讼利润无重大并申请财产保全影响。
3.因金融借款合同92112.362021年2月一审判决已中粮信托已否----纠纷，中粮信托26日，法院生效。对公向法院申请
25中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
出于履行信托受作出一审判司利润无重执行。目前托人职责，维护决，中粮信大影响。处于执行阶信托受益人权托胜诉。段。
益，向福建省莆田市泽润房地产
开发有限公司、福建省涵江港涵房地产开发有限
公司、黄凤明提起诉讼
4.因股权质押纠纷，中粮信托出
2021年4月
于履行信托受托中粮信托已
28日，北京一审判决已人职责，维护信向法院申请市东城区人生效。对公托受益人权益，4590.03否执行。目前----民法院判司利润无重向辅仁科技控股处于执行阶决，中粮信大影响。
（北京）集团股段。
托胜诉。
份有限公司提起诉讼
5.因合同纠纷，中
目前尚在一粮信托出于履行审审理中。
信托受托人职一审尚未判被告在诉讼责，维护信托受7787.85决。对公司尚未进入执否中提起反----益人权益，向万利润无重大行阶段。
诉，请求现和证券股份有限影响。
状返还非现公司提起诉讼并金类资产。
申请财产保全
2022年1月
13日，法院
作出一审判
6.因营业信托纠二审尚未判决，驳回对纷，国投财务有决。对公司尚未进入执
7429.59否方诉请，原----
限公司起诉中粮利润无重大行阶段。
告提起上信托影响。
诉，目前尚在二审审理中。
7.因合同纠纷，中
粮信托出于履行信托受托人职一审尚未判责，维护信托受益人权益，向恒55139.88目前尚在一决。对公司尚未进入执否----审审理中。利润无重大行阶段。
大新能源科技集影响。
团有限公司等五被告提起诉讼并申请财产保全
8.因合同纠纷，中
粮信托出于履行信托受托人职责，维护信托受一审尚未判益人权益，向恒目前尚在一决。对公司尚未进入执
29374.10否----
大新能源汽车投审审理中。利润无重大行阶段。
资控股集团有限影响。
公司等六被告提起诉讼并申请财产保全
26中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
9.因合同纠纷，中
英人寿向北京信中利盈达股权投2021年9月资中心（有限合18中英人寿已日，北京仲裁胜诉，伙）、北京信中向法院申请仲裁委员会对公司利润
利股权投资管理10073.88否执行。目前----作出仲裁裁无重大影
有限公司、汪超处于执行阶决，中英人响。
涌、北京信中利段。
寿胜诉。
投资股份有限公司提起仲裁并申请财产保全
2022年6月
15日，法院一审未获法
10.因合同纠纷，作出一审判院支持，已
中英人寿向汪超决，中英人提交上诉申尚未进入执
426.8否----
涌提起诉讼并申寿败诉。已请。对公司行阶段。
请财产保全上诉，目前利润无重大二审尚未开影响。
庭。
2021年11
11.因合同纠纷，月2日，山
大同市经济建设西省大同市投资集团有限责平城区人民一审尚未判任公司起诉大同法院作出管中诚绿色投资基204决。对公司尚未进入执否辖权异议裁----利润无影行阶段。
金（有限合伙定，本案移响。
人）和中粮农业送北京市朝产业基金管理有阳区人民法
限责任公司院，目前尚未开庭。
12.因合同纠纷，中粮资本（香仲裁尚未裁
港）有限公司向香港国际仲决，对公司尚未进入执中国海洋集团发5930否裁中心正在----利润无重大行阶段。
展有限公司、刘审理中。
影响。
荣生、刘奕提起仲裁
九、处罚及整改情况
□适用□不适用
名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引中国银保监会山东监管局现场检查发现中英人寿山东电对中英人寿山中英人寿山东话销售中心在销售东电话销售中
其他其他----电话销售中心过程中存在部分夸心警告并罚款
大收益、虚构投保14万元。
资格等欺骗投保人的行为。
整改情况说明
□适用□不适用
27中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
中英人寿在受到上述行政处罚后立即开展相关整改工作并及时缴纳罚款，督导各地分支机构强化合规管理，在展业中严格遵守《中华人民共和国保险法》等法律法规的要求，不断加强内部控制运行的有效性和业务推介的合规性。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用□不适用
报告期内，公司控股股东中粮集团秉承诚信经营理念，遵循依法合规原则，持续稳健开展各项业务，不存在重大的未履行法院生效判决，亦不存在所负较大数额债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用□不适用可获获批的是否关联关联交关联交易得的关联交关联关关联交关联交关联交交易额超过交易披露披露易定价金额（万同类易方系易类型易内容易价格度（万获批结算日期索引原则元）交易
元）额度方式市价中粮集控股股2022团及其东及其关联保保费收不适年042022市场价市场价5647.7525000否现金
下属单下属单险业务入用月14-007位位日中粮集控股股2022团及其东及其关联保保险理不适年042022市场价市场价3455.187500否现金
下属单下属单险业务赔支出用月14-007位位日中粮集控股股2022销售及团及其东及其关联期不适年042022采购现市场价市场价26025.50400000否现金
下属单下属单货业务用月14-007货位位日中粮集控股股2022团及其东及其关联期手续费不适年042022市场价市场价722.423500否现金
下属单下属单货业务收入用月14-007位位日中粮集控股股2022客户保团及其东及其关联期不适年042022证金利市场价市场价169.461000否现金
下属单下属单货业务用月14-007息支出位位日中粮集控股股2022场外衍团及其东及其关联期042022生品净市场价市场价01000不适年否现金
下属单下属单货业务用月14-007损益位位日中粮集控股股2022资产管团及其东及其关联期不适年042022理业务市场价市场价12.141000否现金
下属单下属单货业务用月14-007收入位位日中粮集控股股受托管2022关联信不适2022
团及其东及其理业务市场价市场价125.651000否现金年04托业务用-007下属单下属单收入月14
28中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
位位日中粮集控股股2022保理业团及其东及其关联保不适年042022务利息市场价市场价193.762000否现金
下属单下属单理业务用月14-007收入位位日中粮集控股股2022
租赁、团及其东及其关联租不适年042022物业费市场价市场价977.574000否现金
下属单下属单赁业务用月14-007等支出位位日中粮集控股股2022采购商团及其东及其关联采不适年042022品、接市场价市场价1485.838000否现金
下属单下属单购业务用月14-007受劳务位位日中粮集控股股2022销售商团及其东及其关联销042022
品、提市场价市场价204.896000不适年否现金
下属单下属单售业务用月14-007供劳务位位日
合计----39020.15460000----------按类别对本期将发生的日常关联交
报告期内，公司与日常经营相关的关联交易在2022年度日常关联交易预计金额范围易进行总金额预计的，在报告期内之内。
的实际履行情况（如有）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用□不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用□不适用存款业务本期发生额每日最高存期初余额期末余额关联方关联关系款限额（万存款利率范围本期合计存本期合计取（万元）入金额（万出金额（万（万元）元）元）元）控股股东控中粮财务有
制的其他法150000.000.525%-2.025%36006.84124210.56151757.458459.95限责任公司人单位
29中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
贷款业务本期发生额贷款额度期初余额关联方关联关系贷款利率范围本期合计贷本期合计还期末余额（万元）（万元）款金额（万款金额（万（万元）元）元）控股股东控中粮财务有
制的其他法100000.003.80%10000.000.0010000.000.00限责任公司人单位
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用□不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用□不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额担保反担保是否是否担保对度相关担保额实际发实际担保担保物情况为关担保期履行象名称公告披度生日期金额类型（如（如联方完毕露日期有）有）担保
30中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
公司对子公司的担保情况担保额担保反担保是否是否担保对度相关担保额实际发实际担保担保物情况为关担保期履行象名称公告披度生日期金额类型（如（如联方完毕露日期有）有）担保向民生银行所担保的主债权期限与《最高额保证中粮资合同》中约定的
本（天20212021债务履行期限保年年连带津）商08月145000009308924.02持一致，单笔债月责任无无否否业保理务履行期不超过日日担保有限公一年；保证期间司为自所担保的每笔债务对应的履行期届满之日起二年。
向星展银行所担保的主债权期限与《最高额保证中粮资合同》中约定的
本（天2021最终履行期保持年连带津）商0814300000.00一致，单笔债务月不适用责任无无否否业保理履行期不超过一日担保有限公年；保证期间为司自所担保的每笔债务对应的履行期届满之日起二年。
报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际发生额
80000.008924.02
度合计（B1） 合计（B2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保余额合
80000.005501.02
保额度合计（B3） 计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额担保反担保是否是否担保对度相关担保额实际发实际担保担保物情况为关担保期履行象名称公告披度生日期金额类型（如（如联方完毕露日期有）有）担保
公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合计
80000.008924.02
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合80000.00报告期末实际担保余额合计5501.02
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净
0.30%
资产的比例
采用复合方式担保的具体情况说明：不适用
3、委托理财
□适用□不适用
单位：万元
31中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
逾期未收回理财已计委托理财的资金逾期未收回的金
具体类型委托理财发生额未到期余额提减值/公允价值变来源额动损失金额
银行理财产品自有资金37008.7437008.740.000.00
信托理财产品自有资金199555.27195687.7543886.6135849.92
其他类自有资金59156.4352045.970.000.00
合计295720.44284742.4643886.6135849.92
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用□不适用
本公司投资的黄金保理三期信托计划出现到期不能按照信托合同约定支付本金及利息的情况，公司已对其计提相应的公允价值变动损失。
4、其他重大合同
□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用□不适用公司控股子公司中英人寿、中粮信托根据中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心《关于同业拆借市场成员披露 2022年半年度财务报表的通知》（中汇交发〔2022〕194号）的规定，在中国货币网（www.chinamoney.com.cn）分别披露了各自2022年6月30日的资产负债表（未经审计）及2022年半年度的利润表（未经审计）。详情请见公司于2022年 7月 15日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《中粮资本控股股份有限公司关于中英人寿、中粮信托披露2022年半年度未经审计财务报表的自愿性信息披露公告》（公告编号：2022-032）。
十四、公司子公司重大事项
□适用□不适用
32中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新送公积金转其小数量比例数量比例股股股他计
一、有限售条件股份110742829348.06%110742829348.06%
1、国家持股
2、国有法人持股110742829348.06%110742829348.06%
3、其他内资持股
其中：境内法人持股境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股境外自然人持股
二、无限售条件股份119667728251.94%119667728251.94%
1、人民币普通股119667728251.94%119667728251.94%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数2304105575100.00%2304105575100.00%股份变动的原因
□适用□不适用股份变动的批准情况
□适用□不适用股份变动的过户情况
□适用□不适用股份回购的实施进展情况
□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用□不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
33中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
□适用□不适用
2、限售股份变动情况
□适用□不适用
二、证券发行与上市情况
□适用□不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末普通股报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如
263900股东总数有）
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
质押、标记或冻结持有有限售条持有无限售股东股东报告期末持有的报告期内增情况持股比例件的普通股数条件的普通名称性质普通股数量减变动情况量股数量股份数量状态中粮集国有
团有限62.78%144654344001107428293339115147法人公司弘毅弘
量（深圳）股境内权投资非国
7.80%17964679300179646793质押147762670
基金合有法伙企业人
（有限合伙）北京首农食品国有
3.93%904813960090481396
集团有法人限公司兴业国信资产管理有限公司
－宁波梅山保
税港区其他3.49%804279080080427908雾繁投资管理合伙企
业（有限合
伙）上海国际集团国有
资产管3.49%804279060080427906法人理有限公司
34中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
广东温境内氏投资非国
2.27%52247424-25076321052247424
有限公有法司人中国国有企业结构调国有
1.75%402139560040213956
整基金法人股份有限公司香港中央结算境外
0.99%22871797869931022871797
有限公法人司博时基
金－中国航发资产管理有限
公司－
其他0.74%1694440016944400016944400博时基金稳航
4号单
一资产管理计划南方基
金－中国航发资产管理有限
公司－
其他0.65%1500000015000000015000000南方基金晟航
1号单
一资产管理计划战略投资者或一2019年初，根据中国证监会出具的《关于核准中原特钢股份有限公司重大资产置换及向中粮集团有限般法人因配售新公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2018]2217号），公司向中粮集团及7家战略投资者发行股成为前10名股份购买资产，共新增股份1801118998股。经深圳证券交易所批准，该等新增股份于2019年2月22普通股股东的情日上市。详情请见公司于2019年2月20日披露的《重大资产置换并发行股份购买资产暨关联交易实施况（如有）情况暨新增股份上市公告书》及其摘要（公告编号：2019-005）。
上述股东关联关
公司前10名普通股股东中，中粮集团有限公司为公司控股股东。其他普通股股东之间是否存在关联关系或一致行动的系或一致行动关系未知。
说明上述股东涉及委
托/受托表决无
权、放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的无特别说明（如有）
35中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
前10名无限售条件普通股股东持股情况报告期末持有无限售股份种类股东名称条件普通股股份数量股份种类数量中粮集团有限公司339115147人民币普通股339115147
弘毅弘量（深圳）股权投资基金合伙企业（有限合
179646793人民币普通股179646793
伙）北京首农食品集团有限公司90481396人民币普通股90481396
兴业国信资产管理有限公司－宁波梅山保税港区雾
80427908人民币普通股80427908
繁投资管理合伙企业（有限合伙）上海国际集团资产管理有限公司80427906人民币普通股80427906广东温氏投资有限公司52247424人民币普通股52247424中国国有企业结构调整基金股份有限公司40213956人民币普通股40213956香港中央结算有限公司22871797人民币普通股22871797
博时基金－中国航发资产管理有限公司－博时基金
16944400人民币普通股16944400
稳航4号单一资产管理计划
南方基金－中国航发资产管理有限公司－南方基金15000000
1人民币普通股
15000000
晟航号单一资产管理计划
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名公司前10名无限售流通股股东中，中粮集团有限公司为公司控股股无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间东；其他无限售条件股东之间及其与前10名股东之间是否存在关联关联关系或一致行动的说明关系或一致行动关系未知。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用□不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
36中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用□不适用报告期公司不存在优先股。
37中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用□不适用
38中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中粮资本控股股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金14673267298.3612466163429.86结算备付金拆出资金
交易性金融资产30216397138.5220943730135.73
衍生金融资产25085693.7331650697.51应收票据
应收账款516852101.35210414567.42应收款项融资预付款项
应收保费383748474.38308999224.53
应收分保账款595651546.32350728291.84
应收分保合同准备金798102588.42757575571.19
其他应收款2195320800.741698975524.35
其中：应收利息应收股利
买入返售金融资产219852229.75130068899.67
存货329797034.05258588927.77合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产16951770453.0715152575618.27
流动资产合计66905845358.6952309470888.14
非流动资产：
发放贷款和垫款988163980.93988163980.93
39中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
债权投资12685711301.5214398099170.87
其他债权投资20635323170.3219527857916.83长期应收款
长期股权投资3774152947.983690921240.41
其他权益工具投资7865048801.647408663998.12其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产84656489.3590510963.11
在建工程686886205.83647625368.33生产性生物资产油气资产
使用权资产361282188.19411644818.54
无形资产1534359982.711555013153.43开发支出商誉
长期待摊费用30122362.1230448292.97
递延所得税资产424577910.63379437181.32
其他非流动资产963528760.66998523774.58
非流动资产合计50033814101.8850126909859.44
资产总计116939659460.57102436380747.58
流动负债：
短期借款468533508.96464134261.36向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债769539329.41711345952.92
衍生金融负债116592382.1721674835.93
应付票据50000000.00
应付账款382495801.03350638076.40
预收款项22544505.33198824144.18
合同负债283223730.69305913373.40
卖出回购金融资产款9969891474.644830441222.53吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬231898660.21539985480.35
应交税费131573471.75137588232.02
其他应付款3157998017.301684407804.69
其中：应付利息
应付股利588160544.024924246.20
应付手续费及佣金123913985.64110890231.25
应付分保账款592490519.98292571082.28持有待售负债一年内到期的非流动负债
40中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
其他流动负债28328439406.2524631067154.85
流动负债合计44629134793.3634279481852.16
非流动负债：
保险合同准备金43326937202.0238881506469.45长期借款
应付债券2577039207.832563115728.50
其中：优先股永续债
租赁负债356458137.21396367071.72长期应付款
长期应付职工薪酬83161863.3383161863.33
预计负债58800.002688400.00递延收益
递延所得税负债133180042.69178432566.39
其他非流动负债1251205426.761238941399.75
非流动负债合计47728040679.8443344213499.14
负债合计92357175473.2077623695351.30
所有者权益：
股本2304105575.002304105575.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积9568536057.109564057478.06
减：库存股
其他综合收益153499855.16110120809.76专项储备
盈余公积127133310.92127133310.92
一般风险准备795287404.83795287404.83
未分配利润5249764319.345449060900.37
归属于母公司所有者权益合计18198326522.3518349765478.94
少数股东权益6384157465.026462919917.34
所有者权益合计24582483987.3724812685396.28
负债和所有者权益总计116939659460.57102436380747.58
法定代表人：孙彦敏主管会计工作负责人：李德罡会计机构负责人：张雪
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金7356229.383344477.75
交易性金融资产2223844976.122328817243.70衍生金融资产
41中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
应收票据应收账款应收款项融资预付款项
其他应收款43118152.3526112266.88
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1048847.56636724.79
流动资产合计2275368205.412358910713.12
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资15961700949.0015961700949.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产30843.7336425.23在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产31857483.00其他非流动资产
非流动资产合计15993589275.7315961737374.23
资产总计18268957481.1418320648087.35
流动负债：
短期借款113000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬9143590.3319990163.77
42中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
应交税费412437.265179625.02
其他应付款1904072703.291886833174.50
其中：应付利息
应付股利412434897.93持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计2026628730.881912002963.29
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款
长期应付职工薪酬43291863.3343291863.33预计负债递延收益
递延所得税负债9368065.22其他非流动负债
非流动负债合计43291863.3352659928.55
负债合计2069920594.211964662891.84
所有者权益：
股本2304105575.002304105575.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积13328002447.6413328002447.64
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积127133310.92127133310.92
未分配利润439795553.37596743861.95
所有者权益合计16199036886.9316355985195.51
负债和所有者权益总计18268957481.1418320648087.35
43中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入9038442153.0411378254796.62
其中：营业收入1383300138.414086736907.29
利息收入1004300339.39906085782.49
已赚保费5934279363.275818683718.08
手续费及佣金收入716562311.97566748388.76
二、营业总成本8909017143.2711283339282.47
其中：营业成本1446217821.794028953624.18
利息支出223498385.91169883469.59
手续费及佣金支出604649521.30710720539.82
退保金425237416.26295420324.66
赔付支出净额769531744.94695154560.13
提取保险责任准备金净额4351939374.694143629891.14
保单红利支出86226686.3283967681.52分保费用
税金及附加7115526.7311239977.41销售费用
管理费用993500377.391138348913.76
研发费用1100287.946020300.26财务费用
其中：利息费用利息收入
加：其他收益1547622.311552598.88
投资收益（损失以“－”号填列）814648663.28966850214.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益90635522.33117012234.74
汇兑收益（损失以“-”号填列）3096971.85338956.51
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-493332470.93-97798815.34
信用减值损失（损失以“-”号填列）16071997.71214972475.13
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-335758.42-649310.97
三、营业利润（亏损以“－”号填列）471122035.571180181633.03
加：营业外收入5011366.374950169.90
减：营业外支出8431321.491036329.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）467702080.451184095472.98
减：所得税费用5330695.96173632118.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列）462371384.491010463354.16
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）462371384.491010463354.16
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
44中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
1.归属于母公司所有者的净利润280855437.41691547469.18
2.少数股东损益181515947.08318915884.98
六、其他综合收益的税后净额-47826846.32-48558873.34
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-24338075.11-34019428.51
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-37241953.00-70119057.01
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-37241953.00-70119057.01
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益12903877.8936099628.50
1.权益法下可转损益的其他综合收益-11936343.149453996.25
2.其他债权投资公允价值变动26408158.5143602179.16
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备-2654383.33-26976522.40
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额4722234.84-2422243.30
7.其他-3635788.9912442218.79
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-23488771.21-14539444.83
七、综合收益总额414544538.17961904480.82
归属于母公司所有者的综合收益总额256517362.30657528040.67
归属于少数股东的综合收益总额158027175.87304376440.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.12190.3001
（二）稀释每股收益0.12190.3001
法定代表人：孙彦敏主管会计工作负责人：李德罡会计机构负责人：张雪
45中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入626331.1116868258.78
减：营业成本税金及附加
利息支出30807615.0619553335.89销售费用
管理费用21467189.5817725291.72研发费用财务费用
其中：利息费用利息收入
加：其他收益85608.453103.03
投资收益（损失以“－”号填列）386886121.41367136289.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-121062215.20-6208093.45
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）214261041.13340520930.17
加：营业外收入0.76
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）214261041.13340520930.93
减：所得税费用-41225548.22
四、净利润（净亏损以“－”号填列）255486589.35340520930.93
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）255486589.35340520930.93
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
46中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
7.其他
六、综合收益总额255486589.35340520930.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3487168103.815646193386.64客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金6013827106.935900342229.31收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额990821.38
收取利息、手续费及佣金的现金479831576.13667719353.03拆入资金净增加额回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额2099117428.612771043314.47
收到的税费返还2380744.1433093611.20
收到其他与经营活动有关的现金369777516.921024962922.75
经营活动现金流入小计12453093297.9216043354817.40
购买商品、接受劳务支付的现金3459590682.665502515090.43客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金993736200.48934567115.11拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金593088581.26713543469.35
支付保单红利的现金79965963.8083423221.90
支付给职工以及为职工支付的现金900601960.98927975064.98
支付的各项税费178571726.58256486566.03
保户储金及投资款净减少额75761967.65
支付其他与经营活动有关的现金1040854409.29794518461.93
经营活动现金流出小计7246409525.059288790957.38
经营活动产生的现金流量净额5206683772.876754563860.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金34547820067.7534175571621.35
取得投资收益收到的现金1454286042.881137245620.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额25447.95171770.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
47中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
投资活动现金流入小计36002131558.5835312989011.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金58360001.4672863266.40
投资支付的现金43685170890.6543576399670.70
质押贷款净增加额271061458.30344295799.80取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计44014592350.4143993558736.90
投资活动产生的现金流量净额-8012460791.83-8680569725.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金333034480.37214762123.34
收到其他与筹资活动有关的现金5437223000.005563461873.90
筹资活动现金流入小计5770257480.375778223997.24
偿还债务支付的现金343152600.96256135915.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金224527231.42126612498.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润60064912.3071361326.07
支付其他与筹资活动有关的现金177755934.6644665937.16
筹资活动现金流出小计745435767.04427414351.08
筹资活动产生的现金流量净额5024821713.335350809646.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响67919168.76-12323693.82
五、现金及现金等价物净增加额2286963863.133412480086.81
加：期初现金及现金等价物余额12329180046.508540138088.92
六、期末现金及现金等价物余额14616143909.6311952618175.73
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还80427.32
收取利息、手续费及佣金的现金626331.11156296.73
收到其他与经营活动有关的现金6431368.91241926.87
经营活动现金流入小计7138127.34398223.60
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金35020659.2618682138.63支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金18358935.2011468290.11
经营活动现金流出小计53379594.4630150428.74
经营活动产生的现金流量净额-46241467.12-29752205.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金412579009.10993694245.00
取得投资收益收到的现金433917164.6913920000.00
48中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计846496173.791007614245.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1862955.04
投资支付的现金475700000.00275230000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计477562955.04275230000.00
投资活动产生的现金流量净额368933218.75732384245.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金113000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金5000000.00183330000.00
筹资活动现金流入小计118000000.00183330000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金436680000.00882000000.00
筹资活动现金流出小计436680000.00882000000.00
筹资活动产生的现金流量净额-318680000.00-698670000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额4011751.633962039.86
加：期初现金及现金等价物余额3344477.756072336.23
六、期末现金及现金等价物余额7356229.3810034376.09
49中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计
一、上年期末余额2304105575.009564057478.06110120809.76127133310.92795287404.835449060900.3718349765478.946462919917.3424812685396.28
加：会计政策变更同一控制下企业合并
二、本年期初余额2304105575.009564057478.06110120809.76127133310.92795287404.835449060900.3718349765478.946462919917.3424812685396.28三、本期增减变动金额（减少“”4478579.0443379045.40-199296581.03-151438956.59-78762452.32-230201408.91以－号填列）
（一）综合收益总额-24338075.11280855437.41256517362.30158027175.87414544538.17
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配-412434897.93-412434897.93-236789628.19-649224526.12
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分-412434897.93-412434897.93-236789628.19-649224526.12
配
（四）所有者权益内部结转67717120.51-67717120.51
1．其他综合收益结转留存收67717120.51-67717120.51
益
（五）其他4478579.044478579.044478579.04
四、本期期末余额2304105575.009568536057.10153499855.16127133310.92795287404.835249764319.3418198326522.356384157465.0224582483987.37
50中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计
一、上年期末余额2304105575.009656424665.19-35012437.6892640067.26676866771.114590494978.8317285519619.715675136105.8622960655725.57
加：会计政策变更同一控制下企业合并
其他11214.88-216172940.29-216161725.41-216161725.41
二、本年期初余额2304105575.009656424665.19-35001222.8092640067.26676866771.114374322038.5417069357894.305675136105.8622744494000.16
三、本期增减变动金额
“”-87889087.30-20888206.86574731496.65465954202.49287298309.88753252512.37（减少以－号填列）
（一）综合收益总额-34019428.51691547469.18657528040.67304376440.15961904480.82
（二）所有者投入和减-96100045.24-96100045.2496100045.24少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他-96100045.24-96100045.2496100045.24
（三）利润分配-103684750.88-103684750.88-113178175.51-216862926.39
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备3．对所有者（或股-103684750.88-103684750.88-113178175.51-216862926.39东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部13131221.65-13131221.65结转
1．其他综合收益结转13131221.65-13131221.65
留存收益
（五）其他8210957.948210957.948210957.94
四、本期期末余额2304105575.009568535577.89-55889429.6692640067.26676866771.114949053535.1917535312096.795962434415.7423497746512.53
51中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
项目股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年期末余额2304105575.0013328002447.64127133310.92596743861.9516355985195.51
加：会计政策变更其他
二、本年期初余额2304105575.0013328002447.64127133310.92596743861.9516355985195.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-156948308.58-156948308.58
（一）综合收益总额255486589.35255486589.35
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-412434897.93-412434897.93
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-412434897.93-412434897.93
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）其他
四、本期期末余额2304105575.0013328002447.64127133310.92439795553.3716199036886.93
52中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2021年半年度
项目股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年期末余额2304105575.0013328002447.6492640067.26389989414.4516114737504.35
加：会计政策变更其他
二、本年期初余额2304105575.0013328002447.6492640067.26389989414.4516114737504.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）236836180.05236836180.05
（一）综合收益总额340520930.93340520930.93
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-103684750.88-103684750.88
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-103684750.88-103684750.88
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）其他
四、本期期末余额2304105575.0013328002447.6492640067.26626825594.5016351573684.40
53中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
三、公司基本情况
中粮资本控股股份有限公司（以下简称公司或本公司），原名中原特钢股份有限公司（以下简称中原特钢），系经国务院国资委、国防科工委、南方工业集团批准，由成立于2004年12月29日的河南中原特殊钢集团有限责任公司整体变更设立；设立时控股股东为中国南方工业集团公司，实际控制人为国务院国资委；2010年6月3日在深圳证券交易所上市。公司统一社会信用代码：91410000169967858M。
2018年4月13日，中国兵器装备集团有限公司（曾用名：中国南方工业集团公司）将所持有的中原特钢
339115147股股份（占划转时公司总股本的67.42%）无偿划转至中粮集团有限公司（以下简称中粮集团），中原特钢
的控股股东变更为中粮集团，中粮集团持有中原特钢339115147股股份，占总股本的67.42%，中国兵器装备集团有限公司不再直接持有中原特钢股份。2019年1月2日，中原特钢根据中国证券监督管理委员会于2018年12月28日出具的《关于核准中原特钢股份有限公司重大资产置换及向中粮集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2018〕
2217号）实施了重大资产置换。重大资产置换方式为：中原特钢以其持有的截至2017年9月30日经评估的全部资产及
负债（即河南中原特钢装备制造有限公司（以下简称特钢装备）100%股权）与中粮集团持有的截至2017年9月30日经
评估的中粮资本投资有限公司（以下简称资本投资）64.51%股权的等值部分进行置换。资本投资64.51%股权经上述资产置换后的差额部分由中原特钢向中粮集团发行股份购买。同时，中原特钢向弘毅弘量（深圳）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、广东温氏投资有限公司、北京首农食品集团有限公司、中国国有企业结构调整基金股份有限公司、宁波
梅山保税港区雾繁投资管理合伙企业（有限合伙）、中国航发资产管理有限公司、上海国际集团资产管理有限公司发行
股份购买其合计持有的资本投资35.49%股权。
2019年1月7日，资本投资100%股权过户登记手续办理完毕，成为中原特钢的全资子公司。2019年1月23日，特
钢装备100%股权过户登记手续办理完毕，成为中粮集团的全资子公司。2019年2月22日，中原特钢重大资产置换并发行股份购买资产涉及的新增股份上市后，中原特钢总股本由原来的502986577股变更为2304105575股。
2019年4月28日，公司完成了相关工商变更登记手续，取得河南省市场监督管理局核发的《营业执照》，法定代
表人变更为孙彦敏；公司注册地为河南省济源市承留镇小寨村，主要办公地点为北京市；注册资本：2304105575.00元人民币。
2019年9月29日，公司完成了相关工商变更登记手续，取得河南省市场监督管理局换发的《营业执照》，公司名
称变更为中粮资本控股股份有限公司。
截至2022年6月30日，公司对外发行股份总数为2304105575股。
本公司与本公司控制的子公司及结构化主体（以下统称本集团）主要经营范围为：投资与资产管理；人身保险业务；
期货经纪业务；信托业务；商业保理业务。
本公司的控股股东为中粮集团，最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）。
本财务报告于2022年8月25日由董事会批准报出。
本集团合并财务报表范围包括直接或间接控制的子公司和结构化主体，具体为资本投资，中粮资本投资管理有限公司（以下简称资本投资管理）及其子公司，资本投资控制的中英人寿保险有限公司（以下简称中英人寿）、中粮信托有限责任公司（以下简称中粮信托）及其子公司、中粮期货有限公司（以下简称中粮期货）及其子公司、中粮资本（香港）
有限公司（以下简称资本（香港））及其子公司、中粮资本科技有限责任公司（以下简称中粮金科）及其子公司，以及上述各家公司控制的结构化主体。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策和会计估计”所述会计政策和估计编制。
54中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
2、持续经营
本集团对自2022年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定编制财务报表。以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
55中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金流量表之现金等价物系指持有期限不超过
3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益“其他综合收益”项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
56中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
9、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，同时形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的初始确认和计量本集团成为金融工具的合同一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产及金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产的分类
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产的分类取决于本集团管理该资产的业务模式及该资产的现金流量特征。业务模式反映了本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理以及业务管理人员获得报酬的方式等。
金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性。与基本借贷安排相一致的合同现金流量特征指相关金融工具在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。本集团分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），其合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。重分类日，是指导致本集团对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
本集团对债务工具资产和权益工具资产的分类具体如下：
1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。本集团基于管理金融资产的业务模式及金融资产的合同现金流量特征，将债务工具划分为以下三种计量类别：以摊余成本计量：如果本集团管理该金融资产是以收取合同现金流量为目标，且该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流为目标又
以出售该金融资产为目标，该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益核算。
以公允价值计量且其变动计入损益：对于不满足以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益条件的资产，本集团将其计入以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产。
此外，在初始确认时如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。
2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。在同时满足下列条件的情况下，本集团持有的金融资产属于权益工具：
A.该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
57中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
B.将来须用或可用发行人自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，发行人只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本集团的权益工具投资全部分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产，但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产除外。本集团对上述指定的政策为，将不以取得价差收益为目的的权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为对本金和利息支付时，将其作为一个整体进行分析。
（3）金融负债的分类
本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债，但以下情况除外：
1）以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债：包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）以及初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债。
2）由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的金融负债。当该转让不符合终止确认条件时，本集团根据该转让收取的对价确认金融负债，并在后续期间确认因该负债产生的所有费用。
3）财务担保合同和贷款承诺。
（4）金融工具的后续计量
1）以摊余成本计量的金融资产或负债
金融资产或负债的摊余成本以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整确定：扣除已偿还的本金；加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；扣除计提的累计信用减值准备。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不应当考虑预期信用损失。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：
-对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
-对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
债务工具：分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的利得或损失，除减值损失或利得和汇兑损益外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是采用实际利率法计算的该金融资产利息计入当期损益。该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
权益工具：将不以赚取价差收益为目的的权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。作为投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认并计入当期损益。企业只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
-企业收取股利的权利已经确立；
-与股利相关的经济利益很可能流入企业；
-股利的金额能够可靠计量。
3）以公允价值计量且其变动入当期损益的金融资产或负债
58中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
本集团将以公允价值计量且其变动入当期损益的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：
-属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分；
-是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第六十八条规定，该负债由本集团自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（5）金融资产的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列金融资产进行减值会计处理并确认损失准备：以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；本集团发行的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺和满足一定条件的财务担保合同。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，并在每个资产负债表日确认相关的损失准备。对预期信用损失的计量反映了以下各种要素：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日
无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本集团评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：
第1阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；
第2阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，但并未将其视为已发生信用减值，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；
第3阶段：对于已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本集团考虑的信息包括：
1）债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
2）已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
3）已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
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4）现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。根据
金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本集团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
（6）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3）该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，公司已持有的金融资产
或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要
价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
60中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
10、应收票据
参见9、金融工具。
11、应收账款
参见9、金融工具。
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见9、金融工具。
13、存货
（1）存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品和物料等。
（2）发出存货的计价方法发出存货采用个别计价法。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
14、债权投资
参见9、金融工具。
15、其他债权投资
参见9、金融工具。
16、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、
61中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量（财会〔2017〕7号）》核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会〔2017〕7号）》进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
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与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
交通运输设备年限平均法5年-10年5-109.00%-19.00%
其他固定资产年限平均法3年-5年3-1018.00%-32.33%
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如表格所示。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
18、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
19、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
1）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
63中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
20、无形资产
集团无形资产包括土地使用权、计算机软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。本集团对非同一控制下企业合并中取得的被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，对无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，按公允价值确认为无形资产：1）源于合同性权利或其他法定权利；2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；计算机软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
21、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的
营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
22、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的装修支出等，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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23、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本集团的短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。
本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕，但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计人当期损益的辞退福利金额。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，本集团应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25、租赁负债
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
65中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
26、预计负债
当与或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的营业收入主要包括保险业务收入、手续费及佣金收入、投资合同管理费收入、资产管理费收入、利息收
入、商品销售收入等。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款
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项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
具体收入确认原则如下：
（1）保险业务收入
保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任，与保险合同相关的经济利益很可能流入，并与保险合同相关的收入能够可靠计量时予以确认。对于非寿险原保险合同，根据原保险合同约定的保费总额确认保费收入。对于寿险和长期健康险原保险合同，分期收取保费的，根据当期应收取的保费确认保费收入；一次性收取保费的，根据一次性应收取的保费确认保费收入。
（2）手续费及佣金收入
手续费及佣金收入主要包括：期货手续费收入、托管及其他受托业务佣金、顾问和咨询费收入。期货手续费收入是以向客户收取的手续费减去付期货交易所手续费后的净手续费计算手续费净收入，结算部门执行当日无负债结算制度，每天交易结束后根据客户成交纪录从客户资金中收取手续费；托管及其他受托业务佣金是根据信托合同规定的计提方法、计提标准确认应由信托项目承担的受托人报酬；顾问和咨询费收入，于所提供的服务完成时予以确认。
（3）投资合同管理费收入
投资合同收入包括保单管理费、投资管理费、退保收益等多项收费，该等收费按固定金额收取或根据投资合同账户余额的一定比例收取。除与提供未来服务有关的收费应予递延并在服务提供时确认外，按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定，在发生当期确认为收入。本集团收取的初始费用等前期费用和投资合同收入在其他业务收入中列示。
（4）资产管理费收入
本集团的资产管理业务，以托管客户为主体，独立建账，独立核算，定期与托管客户核对，受托资产管理业务的管理费收入按合同约定方式确认当期收入。
（5）利息收入
67中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
利息收入是用实际利率乘以金融资产账面余额计算得出，除已发生信用减值的金融资产其利息收入用实际率乘以摊余成本（即扣除预期信用减值准备后的净额）计算得出。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间的未来现金流量折现为该金融资产或金融负债摊余成本所使用的利率。
（6）商品销售收入
销售商品收入于本集团已履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在销售商品过程中，本集团作为首要的义务人，负有向顾客提供商品、履行订单的首要责任；在商品转移之前，由本集团承担一般风险；本集团对于所转移商品具有自由定价权，并就其应向客户收取的款项，承担了源自客户的信用风险及存货风险。
由此本集团满足了主要责任人的特征，相关大宗商品销售收入按照总额进行列示。本集团作为代理人时，按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确认并列示收入。
28、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分配计入损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。于资产负债表日，对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
68中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
30、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。本集团租赁业务全部为经营租赁。
（1）租赁的确认在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见五、“使用权资产”以及“租赁负债”。
（2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；2）增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
31、套期
釆用套期会计的依据、会计处理方法
（1）本集团套期仅包括公允价值套期。
（2）对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；
2）在套期开始时，本集团正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和本集团从事套期的风险管
理策略和风险管理目标的书面文件；
3）该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，本集团认定套期关系符合套期有效性要求：
1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系；
2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
3）套期关系的套期比率等于本集团实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反
映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团进行套期关系再平衡。
（3）套期会计处理
69中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
公允价值套期
1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
2）被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值己经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为本集团选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，本集团对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计己确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产分类的判断本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式，以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流是否与基本借贷合同安排一致时，存在以下判断，本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布和金额发生变动；利息是否仅包含货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。
（2）保险合同的分类、分拆和重大保险风险测试
本集团需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险、保险风险部分和其他风险部分是否能够区分且是
否能够单独计量作出重大判断，判断结果会影响合同的分拆。
同时，本集团需要就签发的保单是否转移保险风险、保险风险的转移是否具有商业实质、转移的保险风险是否重大作出重大判断，判断结果会影响保险合同的分类。
本集团在考虑原保险保单转移的保险风险是否重大时，对于不同类型产品，分别进行以下判断：
1）对于显而易见满足转移重大保险风险条件的非寿险产品，直接将其判定为保险合同；
2）对于年金产品，如果保单转移了长寿风险，则确认为保险合同；
70中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文3）对于非年金保险的寿险保单依照下列公式计算各保单年度的保险风险比例：风险比例=（保险事故发生情景下保险人支付的金额-保险事故不发生情景下保险人支付的金额）/保险事故不发生情景下保险人支付的金额×100%。风险比例在保单存续期的一个或多个时点大于等于5%，则确认为保险合同。
本集团在判断再保险保单转移的保险风险是否重大时，在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上，如果再保险保单保险风险比例大于1%，则确认为再保险合同。再保险保单的风险比例为再保险分入人发生净损失情景下损失金额现值的概率加权平均数，除以再保险分入人预期保费收入的现值。对于显而易见满足转移重大保险风险的再保险保单，直接将其判定为再保险合同。
本集团在进行重大保险风险测试时，首先按照产品对保单进行分组，并将投保年龄、性别、缴费方式、缴费期限和保险期间完全相同的保单合并为同一样本点。如果所取样本中超过50%的保单都转移了重大保险风险，则该产品中的所有保单均确认为保险合同。
保险合同的分拆和分类对本集团的收入确认、负债计量以及财务报表列示产生影响。
（3）保险合同准备金的计量单元
在保险合同准备金的计量过程中，本集团需要就作为一个计量单元的保险合同组是否具有同质的保险风险作出判断，判断结果会影响保险合同准备金的计量结果。
（4）在建工程和土地使用权减值的客观证据
本集团需要于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。
（5）对投资对象控制程度的判断本集团作为资产管理人对结构化主体是代理人还是主要责任人取决于管理层的判断。如果资产管理人作为结构化主体的代理人，其主要维护利益相关者则不控制结构化主体；相反如果资产管理人对结构化主体是主要责任人，其主要是维护公司本身的利益则控制结构化主体。在判断本集团是否为代理人时，考虑的因素包括资产管理人的决策范围、其他方持有的权力、取得的报酬和面临的可变动收益风险敞口。一旦这些因素发生变化时，本集团将进行重新评估。
（6）保险合同准备金的计量
于资产负债表日，本集团在计量保险责任准备金过程中须对履行保险合同相关义务所需支出的金额作出合理估计，该估计以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。
于资产负债表日，本集团还须对计量保险责任准备金所需要的假设作出估计，这些计量假设需以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。在确定这些假设时，本集团同时根据预期未来现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际。
计量未到期责任准备金（包括非寿险、寿险和长期健康险）所需要的主要计量假设如下：
1）本集团对未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，根据保监发〔2017〕23号和保监会财会部
发〔2017〕637号文等相关规定，由基础利率曲线附加综合溢价组成，其中基础利率曲线由750日移动平均国债收益率曲线、终极利率过渡曲线、终极利率三部分组成，综合溢价的确定考虑税收、流动性效应和逆周期等因素。2022年6月30日评估使用的包含溢价的即期折现率假设为2.96%-4.95%（2021年12月31日评估使用的包含溢价的即期折现率假设为3.03%-4.95%）。
对未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的分红和投连保险合同，根据对应资产组合预期未来投资收益率确定计算未到期责任准备金的折现率。2022年6月30日评估使用的包含风险边际的分红折现率假设为4.85%（2021年12月31日采用同等方法：4.85%），投连险的折现率为5.32%（2021年12月31日采用同等方法：5.32%）。
折现率及投资收益率假设受未来宏观经济、资本市场、保险资金投资渠道、投资策略等因素影响，存在不确定性。
2）本集团根据实际经验、市场经验和行业水平，确定合理估计值，作为保险事故发生率假设，如死亡发生率、疾
病发生率、伤残率等。
71中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
死亡率假设是基于本集团以往的死亡率经验数据，对当前和未来预期的估计及对中国保险市场的了解等因素，同时考虑一定的风险边际确定。死亡率假设采用中国人寿保险行业标准的生命表《中国人寿保险业2010–2013年经验生命表》的相应百分比表示。
本集团基于行业发生率、产品定价假设（主要参考再保险费率）、以及过往的发病率经验数据，并结合当前和未来预期的估计来确认长期险产品疾病率的最优估计假设，短期险产品的损失率假设根据实际理赔经验来确定，销量不足的短期险损失率假设采用行业经验来确定。
死亡率及发病率假设受国民生活方式改变、社会进步和医疗技术水平的提高等因素影响，存在不确定性。
3）本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为退保率假设。
退保率假设按照产品类别、缴费方式和销售渠道的不同而分别确定。
退保率假设受未来宏观经济及市场竞争等因素影响，存在不确定性。
4）本集团根据费用分析结果和未来的发展变化趋势，确定估计值，作为费用假设。同时考虑通货膨胀因素的影响，
目前通货膨胀率假设为年2.5%。费用假设主要分为取得费用和维持费用假设。
5）本集团根据分红保险账户的预期投资收益率、红利政策、保单持有人的合理预期等因素，确定合理估计值，作
为保单红利假设。保单红利假设受上述因素影响，存在不确定性。保单红利假设根据合同约定的可分配盈余中归属于保单持有人的部分确定，保单红利假设符合监管规定。
6）本集团在评估非寿险未到期责任准备金时，参照行业指导比例确定风险边际，目前确定为3%。
计量未决赔款准备金所需要的主要假设为赔付发展因子和预期赔付率水平，该假设用于预测未来赔款发展，从而得出最终赔付成本。各计量单元的赔付发展因子和预期的赔付率以本集团近五年的历史赔款进展经验和赔付水平为基础，并考虑核保政策、费率水平、理赔管理等集团政策的调整及宏观经济、监管、司法等外部环境的变化趋势。本集团在评估未决赔款准备金时，参照行业指导比例，确定风险边际为2.5%。
（7）运用估值技术估算金融工具的公允价值计量
本集团确定金融工具的公允价值时，通常以其最近的市场报价为基础来确定。如果没有最近的市场报价可供参考，公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报价，或当市场不活跃时通过估值方法确定。采用估值方法时，尽可能最大程度使用市场参数，包括收益率曲线等，减少使用与本公司特定相关的参数。使用不同估值方法及假设可能导致公允价值估计的差异。
（8）预期信用损失的判断
本集团对以摊余成本计量的金融资产，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，以及信用承诺使用预期信用损失模型计量其减值准备：其中涉及关键定义、参数和假设的建立及定期复核，影响预期信用损失计量的主要判断如下：
1）将具有类似信用风险的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数；
2）信用风险显著增加、违约以及已发生信用减值的判断标准；
3）用于前瞻性计量的经济指标、经济情形及其权重的选择；
4）针对模型未覆盖的重大不确定因素的管理层叠加调整；
5）阶段三的公司类贷款和垫款以及债权投资的未来现金流预测等。
（9）递延所得税确认的判断
在正常的经营活动中，某些交易和事项的最终税务处理存在不确定性，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的当期所得税和递延所得税的金额产生影响。
72中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
34、其他
（一）买入返售金融资产及卖出回购金融资产款
买入返售金融资产是指按规定进行证券回购业务而融出的资金，按买入证券实际支付的成本入账，并在证券持有期内按实际利率计提买入返售证券利息收入，计入当期损益。
卖出回购金融资产款是指按规定进行证券回购业务而融入的资金，按卖出证券实际收到的金额入账，并在证券卖出期内按实际利率计提卖出回购证券利息支出，计入当期损益。
（二）保户储金及投资款
保户储金业务，是本集团收到保户缴存的储金、以用以支付风险成本的风险保障费作为保费，并在合同期满时向保户返回储金本金并支付合同确定的增值金（非保费部分）的业务。
保户投资款主要为本集团的保险混合合同（除投资连结保险以外）中经分拆能够单独计量的承担其他风险的合同部分以及未通过重大保险风险测试的保单对应的负债。
（三）保险合同定义
本集团与投保人签订的合同，如本集团承担了保险风险，则属于保险合同；如本集团只承担保险风险以外的其他风险，则不属于保险合同。如果本集团与投保人签订的合同使本集团既承担保险风险又承担其他风险的，则按下列情况对保险混合合同进行处理：
（1）保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，本集团将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分，按照保险合同进行会计处理；其他风险部分，按照相关会计政策进行会计处理。
（2）保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的，以整体合同为基础进行重
大保险风险测试。如果保险风险重大，本集团将整个合同确定为原保险合同；如果保险风险不重大，整个合同不确定为原保险合同。
（四）重大保险风险测试
对于本集团与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同（以下简称“保单”），本集团以保险风险同质的合同组合为基础进行重大保险风险测试。在进行重大保险风险测试时，本集团需要对保单是否转移保险风险，保单的保险风险转移是否具有商业实质，以及保单转移的保险风险是否重大依次进行判断。
对于再保险合同的重大保险风险测试，本集团需要对与再保人签订的合同是否转移保险风险、保险风险转移是否具有商业实质、以及转移的保险风险是否重大依次进行判断。
对需要进行重大保险风险测试的每一项产品和再保险合同，本集团在财务报告日前对重大保险风险的测试结果进行复核。
（五）保险合同准备金本集团的保险合同准备金包括寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金。寿险保险合同准备金包括寿险责任准备金、长期健康险责任准备金，分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成；非寿险保险合同准备金包括未到期责任准备金、未决赔款准备金。
73中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
本集团在确定保险合同准备金时，根据销售渠道、产品代码、分支机构、年龄、性别、保险期间、保单生效至评估时点所经历的时间、缴费期间以及缴费频率对单个保险合同分类，并将同类保险合同的保险费和保险金额进行加总平均后作为一个计量单元。
保险合同准备金以本集团履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。本集团履行保险合同相关义务所需支出，是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出。
（1）预期未来现金流出，是指本集团为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出（含归属于保单持有人的利益），主要包括：
1）根据保险合同承诺的保证利益，包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付、退保给付等；
2）根据保险合同构成推定义务的非保证利益，包括保单红利给付等；
3）管理保险合同或处理相关赔款必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用及续期佣金等。
（2）预期未来现金流入，是指本集团为承担保险合同相关义务而获得的现金流入，包括保险费和其他收费。
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础，确定预期未来净现金流出的合理估计金额。
本集团在确定保险合同准备金时，考虑边际因素，并对边际进行单独计量。本集团在保险期间内，采用系统、合理的方法，将边际计入当期损益。边际包括风险边际和剩余边际：
1）本集团根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际，计入保险合同准备金。
2）在保险合同初始确认日产生首日利得的，不确认该利得，而将首日利得作为剩余边际计入保险合同准备金。在
保险合同初始确认日发生首日损失的，对该损失予以确认并计入当期损益。剩余边际的后续计量是以摊销载体的现值乘以摊销因子（K值）计算得到。摊销因子在首日计算且锁定，不随未来评估假设的改变而改变。在评估日，如果评估假设改变，本集团需要根据当前假设重新计算最优估计负债、风险边际和利润驱动因素的现值，剩余边际的后续计量等于更新后的利润驱动因素现值和首日确定的摊销因子之乘积。
对于寿险保险合同，本集团在整个保险期间内按保险金额等与保险利益有关的因素的现值作为剩余边际的摊销基础，将剩余边际摊销计入当期损益；对于万能险或投连险，本集团使用拆分出来的死亡给付的现值作为摊销基础；即期年金使用年化的养老金现值作为摊销基础。
本集团在确定保险合同准备金时，考虑货币时间价值的影响；对于货币时间价值的影响重大的，对相关未来现金流量进行折现。计量货币时间价值所采用的折现率，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定，不予以锁定。
本集团在计量保险合同准备金时，预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。对于包含可续保选择权的保险合同，如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本集团不具有重新厘定保险费的权利，本集团将预测期间延长至续保选择权终止的期间。
（1）未到期责任准备金未到期责任准备金是指本集团作为保险人为尚未终止的非寿险业务保险责任提取的准备金。
对于短期险，本集团使用年化保费乘以赔付率假设加上维持费用作为保险合同责任给付的无偏估计。由于本集团非寿险产品不具备充足的数据基础，本集团参考行业边际率来确定评估非寿险未到期责任准备金的风险边际。
未到期责任准备金以未赚保费法作为校验标准。按照未赚保费法，本集团于保险合同初始确认时，以合同约定的保费为基础，在减去佣金及手续费、税金及附加及保险保障基金等增量成本后计算未到期责任准备金校验标准。
以上初始确认后，按二十四分之一法进行后续计量。假如合理估计负债加风险边际大于以上未到期责任准备金校验标准，则认为存在保费不足，多出的部分被认为是保费不足准备金。剩余边际即全部的未到期责任准备金减去合理估计负债和风险边际的部分。如果有保费不足准备金，则剩余边际为零。
（2）未决赔款准备金
未决赔款准备金是指本集团作为保险人为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金。
74中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
已发生已报案未决赔款准备金是指本集团为非寿险保险事故已发生并已向本集团提出索赔但尚未结案的赔案提取的准备金。本集团按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额，采用逐案估计法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生已报案未决赔款准备金。
已发生未报案未决赔款准备金是指本集团为非寿险保险事故已发生、尚未向本集团提出索赔的赔案提取的准备金。
本集团根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素，采用链梯法及案均赔款法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生未报案未决赔款准备金。
理赔费用准备金是指本集团为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费、诉讼费、损失检验费、
相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金。本集团以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量理赔费用准备金。
由于本集团非寿险产品不具备充足的数据基础，本集团参考行业边际率确定评估非寿险未决赔款准备金的风险边际。
（3）寿险和长期健康险责任准备金寿险和长期健康险责任准备金是指本集团作为保险人为承担尚未终止的人寿和长期健康保险责任而提取的准备金。
本集团对资产负债表日分红险账户累计盈余归属于保单持有人的部分计提相关负债。
本集团采用情景对比法计算风险边际，即使用不利情景下的负债减去基于合理估计的负债。长期险风险边际目前考虑的因素有费用、发生率、死亡率、退保率、折现率、以及万能险保费失效率。风险边际在每一评估日重新计量，以反映未来现金流的不确定性。
寿险和长期健康险责任准备金的主要计量假设包括折现率、保险事故发生率、退保率、费用假设、保单红利假设等。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定这些假设。
本集团对未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率确定计算责任准备金的折现率；对未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同，根据对应资产组合预期未来投资收益率确定计算责任准备金的折现率。
本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为保险事故发生率假设（如死亡发生率、疾病发生率、伤残率等）和退保率假设。
本集团根据费用分析结果和未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为费用假设，同时考虑通货膨胀因素的影响。
本集团根据分红保险账户的预期投资收益率、红利政策、保单持有人的合理预期等因素，确定合理估计值，作为保单红利假设。保单红利假设满足监管对红利分配的要求。
（4）负债充足性测试
本集团在评估保险合同准备金时，按照资产负债表日可获取的当前信息为基准进行充足性测试，若有不足将调整相关保险合同准备金。
（六）万能保险
本集团的万能保险既承担保险风险又承担其他风险，本集团对保险风险部分和其他风险部分进行分拆。分拆后的保险风险部分，按照保险合同进行会计处理。分拆后的其他风险部分，作为非保险合同，按照下列方法进行处理：
（1）收到的风险保费部分确认为保费收入，其余部分扣除初始费用后作为负债在保户储金及投资款中列示，按公
允价值进行初始确认，以摊余成本进行后续计量；
（2）收取的退保手续费等费用，于本集团提供服务的期间确认为其他业务收入。
（七）投资连结保险
本集团的投资连结保险既承担保险风险又承担其他风险，本集团对保险风险部分和其他风险部分进行分拆。分拆后的保险风险部分，按照保险合同进行会计处理；其他风险部分，按照下列方法进行会计处理：
（1）收到的保费不确认为保费收入，作为负债在独立账户负债中列示，以公允价值进行初始确认和后续计量；
75中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）投资连结保险投资账户产生的投资收益和所支付的不超出投资账户价值的给付和退保金，直接调整负债的账面价值，不计入利润表；
（3）收取的初始费用、账户管理费及退保费用等费用，按固定金额或投资账户余额的一定比例收取，于本集团提供服务的期间确认为其他业务收入；
（4）投资连结保险投资账户的各项资产按照公允价值进行初始确认和后续计量，在独立账户资产中列示。
（八）保险保障基金
中英人寿根据《保险保障基金管理办法》（保监会令〔2008〕第2号）的有关规定缴纳保险保障基金，并缴纳到中国银行保险监督管理委员会（以下简称“中国银保监会”）设立的保险保障基金专门账户，具体计提比例如下：
（1）短期健康保险，按保费收入的0.8%缴纳；长期健康险按照保费收入的0.15%缴纳；
（2）有保证收益的人寿保险，按业务收入的0.15%缴纳；无保证收益的人寿保险，按业务收入的0.05%缴纳；
（3）非投资型意外伤害保险，按照保费收入的0.8%缴纳，投资型意外伤害保险，有保证收益的，按照业务收入的
0.08%缴纳，无保证收益的，按业务收入的0.05%缴纳。
本集团保险保障基金余额达到中英人寿总资产的1%时，不再提取保险保障基金。
在计提保险保障基金时，保费收入是指合同上约定的金额，因此包括了分拆或分类为金融负债的保户储金及投资款和独立账户负债新增缴费。
（九）存出资本保证金
存出资本保证金是中英人寿按照《中华人民共和国保险法》的有关规定按其注册资本总额的20%提取并存放于中
国银保监会指定银行的款项。该保证金除保险公司清算时用于偿还外，不得动用。
（十）信托业务核算办法根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》等规定，“信托财产与属于受托人所有的财产（以下简称“固有财产”）相区别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。”中粮信托将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。中粮信托管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目单独分别记账，单独核算，并编制财务报表。其资产、负债及损益不并入本财务报表。
（十一）一般风险准备、期货风险准备金及信托赔偿准备金
（1）一般风险准备
1）中英人寿、中粮期货一般风险准备计提政策
根据财政部颁布《金融企业财务规则－实施指南》的规定，中英人寿、中粮期货按当年实现净利润的10%提取风险准备金，用于风险的补偿，不得用于分红、转增资本。
2）中粮信托一般风险准备计提政策
根据财政部颁布的《金融企业准备金计提管理办法》的规定，中粮信托根据潜在风险估计值低于资产减值准备的部分及风险资产期末余额的1.5%孰高原则，在税后净利润中进行计提。
3）期货风险准备金
中粮期货按照其收取的手续费收入减去应付期货交易所手续费后净收入的5%计提期货风险准备金，并计入当期损益。
在发生以下情况时，使用期货风险准备金：
A.因管理不严、错单交易等造成的应由公司承担的损失。
B.客户期货业务发生穿仓时，按照规定核销难以收回的垫付款项。
风险准备金不足弥补的损失计入当期损益。
（2）信托赔偿准备金
76中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
根据中国银行保险业监督管理委员会颁布的《信托公司管理办法》的规定，中粮信托按当年税后净利润的5%计提信托赔偿准备金。信托赔偿准备金累计额为中粮信托注册资本20%以上时，不再提取。提取的信托赔偿准备金主要用于弥补因管理操作不善而对信托财产造成的损失。
（十二）资产管理业务
本集团的资产管理业务，以托管客户为主体，独立建账，独立核算，定期与托管客户核对，委托资产管理业务按合同约定方式确认当期收入。
（十三）分部报告
本集团根据内部组织结构、管理要求、内部报告制度和各业务板块重要性确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指能同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%/9%/6%/3%消费税不适用不适用
城市维护建设税应纳流转税额7%
企业所得税应纳税所得额25%/20%/16.50%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
房产税房产原值或租金收入1.2%/12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
中粮资本（香港）有限公司16.50%
中粮资产管理（国际）有限公司16.50%
中粮期货（国际）有限公司16.50%
中粮私募基金管理（海南）有限公司20.00%
中粮基金管理（天津）有限公司20.00%
上海富悦股权投资基金管理有限公司20.00%
其他公司25.00%
2、税收优惠根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国税总局（2021年第8号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
77中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
根据《关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告2022年第5号），小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按12.5%、25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本集团的下属子公司中粮私募基金管理（海南）有限公司、上海富悦股权投资基金管理有限公司和中粮基金管理（天津）有限公司按上述规定享受税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款14397206341.1812098758750.61
其他货币资金276060957.18367404679.25
合计14673267298.3612466163429.86
其中：存放在境外的款项总额1722721438.62955809467.49
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额39194845.2339194845.23
其他说明：
于2022年6月30日，账面价值为人民币39194845.23元的活期银行存款（2021年12月31日金额为
39194845.23元）抵押于中国建设银行，作为本集团按照“中英人寿前海大厦项目施工总承包工程”施工合同中规定
的不可撤销的工程款所提供的支付保证而受到限制。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损30216397138.5220943730135.73益的金融资产
其中：
债务工具投资27615716239.0718408918069.56
权益工具投资2600680899.452534812066.17
合计30216397138.5220943730135.73
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
场外业务19962754.1916031751.48
场内业务2387736.008189155.00
互换业务0.007329986.31
远期合约2735203.5499804.72
合计25085693.7331650697.51
78中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
44498685.68%2494590.56%44249119738992.71%2494591.26%194894账准备237.381.27646.11007.371.27416.10
的应收账款
其中：
单项金额不重大但单
44498685.68%2494590.56%442491197389249459194894独计提237.381.27646.11007.3792.71%1.271.26%416.10
坏账准备的应收账款按组合计提坏
74360414.32%0.000.00%743604155201155201账准备55.2455.2451.327.29%0.000.00%51.32
的应收账款
519346
合计692.62100.00%
2494590.48%5168522129091.27101.35158.69100.00%
2494591.17%2104141.27567.42
按单项计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
信托项目应收款5201304.532494591.2747.96%应收款项逾期
合计5201304.532494591.27
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）500949399.80
1至2年3278847.19
2至3年2424313.50
3年以上12694132.13
3至4年12467406.51
79中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
4至5年226725.62
5年以上0.00
合计519346692.62
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
信托项目应收款2494591.272494591.27
合计2494591.272494591.27
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名133083547.4925.63%
第二名58389654.0211.24%
第三名57029100.7310.98%
第四名23736488.994.57%
第五名37773584.917.27%
合计310012376.1459.69%
5、应收保费
单位：元账龄期末余额期初余额
3个月以内（含3个月）377458409.72301228908.83
3个月-1年（含1年）5647087.347500272.91
1年以上642977.32270042.79
合计383748474.38308999224.53
其他说明：本公司通常给予投保人的信用期限为2个月，但也可以根据需要延长，上述应收保费均为未逾期。
6、应收分保账款
单位：元交易对手期末余额期初余额
慕尼黑再保险公司北京分公司227263865.32156747166.20
中国人寿再保险有限责任公司151175318.99103405309.95
德国通用再保险股份公司上海分公司90028903.1225592291.49
汉诺威再保险股份公司上海分公司52769661.5235809310.66
80中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
RGA美国再保险公司上海分公司 35542066.53 21597300.58
其他38871730.847576912.96
合计595651546.32350728291.84
其他说明：本公司应收分保账款均未逾期，且账龄较短，无需计提坏账准备。
7、应收分保合同准备金
单位：元项目期末余额期初余额
应收分保未到期责任准备金79027136.9844778251.22
应收分保未决赔款准备金47296092.5361433436.97
应收分保寿险责任准备金58779130.2053668655.02
应收分保长期健康险准备金613000228.71597695227.98
合计798102588.42757575571.19
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利0.000.00
其他应收款2195320800.741698975524.35
合计2195320800.741698975524.35
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金1290771239.56853936038.84
代垫款532315245.65623627968.84
货款257949930.01272975609.38
应收清算款0.003469089.64
预付款项320204631.97268042318.59
其他往来款191395271.4173701636.35
减值准备-397315517.86-396777137.29
合计2195320800.741698975524.35
81中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用合计
期信用损失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额720505.68396056631.61396777137.29
2022年1月1日余额在本期
本期计提538380.57538380.57
2022年6月30日余额1258886.25396056631.61397315517.86
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1754330960.39
1至2年83016298.25
2至3年101156167.94
3年以上654132892.02
3至4年184387794.19
4至5年182651537.35
5年以上287093560.48
合计2592636318.60
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计坏账准备期末余额数的比例
第一名保证金957463038.27一年以内36.93%
第二名代垫信托项目款166865982.15五年以内6.44%136499383.94
第三名代垫信托项目款126904857.50五年以内4.89%
第四名代垫信托项目款121950900.00五年以内4.70%
第五名业务往来款81639415.64五年以上3.15%81639415.64
合计1454824193.5656.11%218138799.58
9、买入返售金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
债券逆回购219891873.67130089986.54
减：减值准备39643.9221086.87
合计219852229.75130068899.67
82中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
合同履约成本214591.07214591.07
大宗商品存货329582442.98329582442.98258588927.77258588927.77
合计329797034.05329797034.05258588927.77258588927.77
11、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
应收期货交易所保证金12402591708.0310937659885.90
保户质押贷款4285506706.363963146267.11
待抵扣待认证进项税53056129.7226303798.37
预缴所得税328531.2814517058.03
应收保理款209952715.97156579652.20
其他334661.7154368956.66
合计16951770453.0715152575618.27
12、发放贷款及垫款
（1）按类别列示
单位：元项目期末余额期初余额
贷款和垫款2233625743.422233625743.42
减：减值准备1245461762.491245461762.49
合计988163980.93988163980.93
（2）按预期信用损失的评估方式
单位：元期末余额项目未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
贷款和垫款2233625743.422233625743.42
合计2233625743.422233625743.42
（3）减值准备计提情况
83中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段合计减值准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失
期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2022年1月1日余额1245461762.491245461762.49
转移
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日余额1245461762.491245461762.49
13、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
政府债745179201.64745179201.64745228982.420.00745228982.42
金融债1450924587.701443304.001449481283.70774497660.6736067.93774461592.74
企业债1025965343.481493317.061024472026.421389380921.791968847.731387412074.06
债权计划5443877547.3612721846.315431155701.055954709169.8817667211.605937041958.28
信托产品3377620453.82102993729.403274626724.424084714569.9319858728.214064855841.72
资产证券136400183.08857595.12135542587.966311200.006311200.00化产品
其他投资1101703377.18476449600.85625253776.332049094582.64566307060.991482787521.65
合计13281670694.26595959392.7412685711301.5215003937087.33605837916.4614398099170.87重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利票面利实际利面值到期日面值到期日率率率率
2024年
首开高丽营商业不500000000.005.10%5.10%01月19500000000.005.10%5.10%2024年01动产债权投资计划月19日日武汉城开经开大厦2024年不动产债权投资计497000000.005.65%5.65%07月25497000000.005.65%5.65%2024年07月25日划日
2022年
平安保利地产债权400000000.005.12%5.12%09月14400000000.005.12%5.12%2022年09计划月14日日
中英益利新隆福不400000000.005.42%5.42%2024年400000000.005.42%5.42%2024年12
84中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
动产12月04月04日日
2027年
12中交03300000000.005.15%5.15%08月09300000000.005.15%5.15%2027年08月09日日
2063年
13国开205300000000.005.40%5.40%08月01300000000.005.40%5.40%
2063年08月01日日
2023年
13中信02300000000.005.05%5.05%06月07300000000.005.05%5.05%2023年06月07日日
2022年
中航新兴产投集合300000000.005.02%5.12%1122300000000.005.02%5.12%2022年11月资金信托计划月22日日越秀武汉精武路项2022年
目（三期）不动产300000000.005.30%5.30%08月20300000000.005.30%5.30%2024年08月20日债权投资计划日
交银国信·稳盈452024年号集合资金信托计300000000.005.30%5.41%02月28300000000.005.30%5.41%2024年02月28日划日
合计3597000000.003597000000.00减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额53443316.63552394599.83605837916.46
2022年1月1日余额
在本期
本期计提1685745.251685745.25
本期转回11564268.9711564268.97
2022年6月30日余43564792.91552394599.83595959392.74
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
14、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备
195278572410155270430403.20635323196488957454118923586168.
债券投资916.831.2601170.32752.606.4636
195278572410155270430403.20635323196488957454118923586168.
合计916.831.2601170.32752.606.4636
85中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
75000000205111
21重庆163.69%3.57%
年
0.00月22日
21重庆债715330002051年11985330002051年11
3.69%3.57%3.69%3.59%
160.00月22日0.00月22日
21贵州债700000002051年10710000002051年10
3.79%3.74%3.79%3.74%
580.00月26日0.00月26日
710000002052年01
22云南093.57%3.54%
0.00月20日
21重庆债670000002051年10510000002051年10
3.79%3.69%3.79%3.75%
140.00月25日0.00月25日
430000002051年1020000000.2051年10
21云南313.78%3.74%3.78%3.73%
0.00月27日00月27日
400000002051年11
21吉林623.65%3.65%
0.00月25日
370000002050年01320000002050年01
20云南023.97%3.61%3.97%3.62%
0.00月07日0.00月07日
22陕西债358000002052043.50%3.49%年
220.00月13日
300000002049年083000000020490819内蒙243.89%3.89%3.89%3.89%
年
0.00月20日0.00月20日
5403330028453300
合计00.0000.00减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额30664523.9130664523.91
2022年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段0.00
--转入第三阶段0.00
--转回第二阶段0.00
--转回第一阶段0.00
本期计提3981757.583981757.58
本期转回11060113.1311060113.13
本期转销0.00
本期核销0.00
其他变动0.00
2022年6月30日余23586168.3623586168.36
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
86中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
15、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业良华投资管理5238239636856346
南京有33.46.7602.22限公司
5238239636856346
小计
33.46.7602.22
二、联营企业中新建胡杨私募股权149281476316404
基金管268.3698.08666.44理有限公司龙江银
34904-35639
行股份8101044785
78543.1199077581.
有限公751.3479.04
58292.4848
司中英益利资产
17600280110107898184121
管理股
827.6246.13.68772.43
份有限公司中粮茶产业基
-金管理4273340143
259041
（天67.3925.41.98
津）有限公司
36856-37685
9023944785
小计83006.1188218345.
153.5779.04
95393.8076
36909-37741
9063544785
合计21240.1188252947.
522.3379.04
41393.8098
16、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
优先股931238999.991005295799.99
永续债4119707038.504823999960.00
普通股2814102763.151579368238.13
合计7865048801.647408663998.12
87中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元其他综合其他综合收指定为以公允价值计量且确认的股利收收益转入项目累计利得累计损失益转入留存其变动计入其他综合收益入留存收益收益的金额的原因的原因公司持有该类资产的目的
优先股0.0032986800.001747800.000.00是为获取股息分红收益
78160148.6521879925.56242153475.0156478155.26公司持有该类资产的目的普通股处置
是为获取股息分红收益
永续债112383962.2749109115.9512676158.0278027278.71公司持有该类资产的目的发行人赎是为获取债息收益回及处置
17、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产84656489.3590510963.11
合计84656489.3590510963.11
（1）固定资产情况
单位：元项目运输设备电子设备及其他其他合计
一、账面原值：
1.期初余额18110305.61189469765.8560442603.97268022675.43
2.本期增加金额547240.486549372.861439421.498536034.83
（1）购置547240.486549372.861439421.498536034.83
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额727674.002740826.232815396.056283896.28
（1）处置或报废727674.002740826.232815396.056283896.28
汇率变动22080.4719553.8941634.36
4.期末余额17929872.09193300392.9559086183.30270316448.34
二、累计折旧
1.期初余额14358985.39120262518.0442890208.89177511712.32
2.本期增加金额469202.4810988990.982165173.1313623366.59
（1）计提469202.4810988990.982165173.1313623366.59
3.本期减少金额654906.602352412.442494970.805502289.84
（1）处置或报废654906.602352412.442494970.805502289.84
汇率变动12768.5014401.4227169.92
4.期末余额14173281.27128911865.0842574812.64185659958.99
三、减值准备
1.期初余额
88中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3756590.8264388527.8716511370.6684656489.35
2.期初账面价值3751320.2269207247.8117552395.0890510963.11
18、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程686886205.83647625368.33
合计686886205.83647625368.33
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
中英人寿前海686886205.83686886205.83647625368.33647625368.33大厦项目
合计686886205.83686886205.83647625368.33647625368.33
19、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物办公电子设备其他资产合计
一、账面原值
1.期初余额565828411.56405918.567280488.17573514818.29
2.本期增加金额51800654.7851800654.78
3.本期减少金额56880580.83145076.36108876.5357134533.72
4.汇率变动216195.63216195.63
5.期末余额560964681.14260842.207171611.64568397134.98
二、累计折旧
1.期初余额155874529.03142690.805852779.92161869999.75
2.本期增加金额85033773.8993819.491427708.2586555301.63
（1）计提85033773.8993819.491427708.2586555301.63
3.本期减少金额41223778.6126597.34108876.5341359252.48
（1）处置41223778.6126597.34108876.5341359252.48
4.汇率变动48897.8948897.89
5.期末余额199733422.20209912.957171611.64207114946.79
三、减值准备
89中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值361231258.9450929.250.00361282188.19
2.期初账面价值409953882.53263227.761427708.25411644818.54
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权其他合计
一、账面原值
1.期初余额1673935018.36378591229.322052526247.68
2.本期增加金额20497134.7520497134.75
（1）购置20497134.7520497134.75
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
汇率变动的影响221773.49221773.49
4.期末余额1674156791.85399088364.072073245155.92
二、累计摊销
1.期初余额226678700.34270834393.91497513094.25
2.本期增加金额20924187.7220447891.2441372078.96
（1）计提20924187.7220447891.2441372078.96
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额247602888.06291282285.15538885173.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1426553903.79107806078.921534359982.71
2.期初账面价值1447256318.02107756835.411555013153.43
90中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
21、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
办公楼装修费21068118.333659773.587327689.410.0017400202.50
其他支出9380174.647380008.374038023.390.0012722159.62
合计30448292.9711039781.9511365712.800.0030122362.12
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备206411680.4051602920.10246609730.0461652432.51
交易性金融资产的公847499419.80211874854.95661426440.76165356610.19允价值变动
其他权益工具投资的122453812.1930613453.05181156182.5545289045.64公允价值变动
应付职工薪酬154425366.7238606341.68165512277.9241378069.48
预提费用40419047.8410104761.9637730647.859432661.96
无形资产摊销65372178.9616343044.7465372178.9116343044.73
未决赔款准备金33263590.008315897.5044586096.8011146524.20
期货风险准备8988759.772247189.948988759.762247189.94
预计负债0.000.002688400.00672100.00
使用权资产7954484.531988621.137954484.521988621.13
其他476952297.05119238074.26531163148.36132790787.09
合计1963740637.26490935159.311953188347.47488297086.87
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
其他债权投资公允价724155929.36181038982.34705654664.33176413666.08值变动
交易性金融资产的公61363589.5615083533.49430888431.99107464030.32允价值变动
固定资产折旧13659102.163414775.5413659102.153414775.54
合计799178621.08199537291.371150202198.47287292471.94
91中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产66357248.68424577910.63108859905.55379437181.32
递延所得税负债66357248.68133180042.69108859905.55178432566.39
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异312815848.84257265908.26
可抵扣亏损217214497.43155567370.09
合计530030346.27412833278.35
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022
2024
202617933423.7318096300.12
2027102005916.2562468888.81
合计119939339.9880565188.93
其他说明：资本（香港）和期货（国际）期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损金额分别为人民币91457834.63元和
人民币5817322.82元，依据当地税务相关法律法规，无相关到期年限规定。
23、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
期货会员资格投资1300000.001300000.001300000.001300000.00
存出资本保证金759940040.26759940040.26767092786.90767092786.90
独立账户资产195493157.91195493157.91225338880.19225338880.19
其他非流动资产6795562.496795562.494792107.494792107.49
合计963528760.66963528760.66998523774.58998523774.58
24、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
92中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
项目期末余额期初余额
信用借款468533508.96464134261.36
合计468533508.96464134261.36
25、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债769539329.41711345952.92
其中：
结构化主体少数份额持有人享有权益731505583.33582836576.72
融券业务负债38033746.08128509376.20
合计769539329.41711345952.92
26、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
场外期权17185942.8812451004.47
互换业务8490635.66
场内期权78038077.362535657.46
远期合约12877726.276688174.00
合计116592382.1721674835.93
27、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票50000000.000.00
合计50000000.000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
28、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付赔付款376125088.40342429028.23
应付货款及其他6370712.638209048.17
合计382495801.03350638076.40
93中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
29、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收保费22544505.33198824144.18
合计22544505.33198824144.18
30、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收服务管理费59407595.04173521686.38
预收货款223816135.65132391687.02
合计283223730.69305913373.40
31、卖出回购金融资产款
单位：元项目期末余额期初余额
债券正回购9969891474.644830441222.53
合计9969891474.644830441222.53
32、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬533616273.82492028210.53808756833.36216887650.99
二、离职后福利-设定
6369206.5374039698.4165397895.7215011009.22
提存计划
三、辞退福利7761417.717761417.71
合计539985480.35573829326.65881916146.79231898660.21
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和479907134.32400816495.21725044541.36155679088.17
补贴
2、职工福利费3636.6910253124.7610252957.563803.89
3、社会保险费2619617.2728912832.2825180315.336352134.22
94中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：医疗保险费2620420.4527447652.2323839230.206228842.48
工伤保险费-37278.111121745.971012340.4672127.40
生育保险费20622.15220569.00190132.6151058.54
其他15852.78122865.08138612.06105.80
4、住房公积金-105264.0636861217.7728628790.438127163.28
5、工会经费和职工教育51159353.115904814.2810423558.4546640608.94
经费
6、其他31796.499279726.239226670.2384852.49
合计533616273.82492028210.53808756833.36216887650.99
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险5290509.6262807133.8554554774.5113542868.96
2、失业保险费117212.101664691.771334027.91447875.96
3、企业年金缴费961484.819567872.799509093.301020264.30
合计6369206.5374039698.4165397895.7215011009.22
33、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税26273833.3141060421.93
企业所得税92783675.4274544149.67
个人所得税8913784.0117492908.54
城市维护建设税1543331.942251948.70
教育费附加1689136.432087695.77
其他369710.64151107.41
合计131573471.75137588232.02
34、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利588160544.024924246.20
其他应付款2569837473.281679483558.49
合计3157998017.301684407804.69
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
95中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
应付保单红利386726715.84380465993.32
衍生品业务暂收款1946368798.081007097627.57
信保基金借款24056888.90102457333.34
其他212685070.46189462604.26
合计2569837473.281679483558.49
35、应付手续费及佣金
单位：元项目期末余额期初余额
保险业务手续费及佣金120638964.26110237335.87
其他3275021.38652895.38
合计123913985.64110890231.25
36、应付分保账款
单位：元项目期末金额期初金额
慕尼黑再保险公司207006661.26139119519.75
中国人寿再保险股份有限公司156311467.0582584282.23
通用再保险股份公司93298820.5225240926.79
汉诺威再保险公司48386519.4717715442.43
美国再保险公司上海分公司27418673.6216611092.47
其他60068378.0611299818.61
合计592490519.98292571082.28
37、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
应付期货业务客户保证金23633412291.5620023277992.58
保户储金及投资款4691806156.884604005942.21
其他3220957.813783220.06
合计28328439406.2524631067154.85
38、保险合同准备金
单位：元项目期末余额期初余额
寿险责任准备金34949738809.1831905810159.41
长期健康险责任准备金8006322781.246657393020.51
未到期责任准备金282852392.43205334603.21
未决赔款准备金88023219.17112968686.32
96中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
合计43326937202.0238881506469.45
39、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
资本补充债2577039207.832563115728.50
合计2577039207.832563115728.50
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿利息支期末余面值计提利称期限额额行摊销还付额息
150002019年150001534815741
19中英38976253799
00000.7月1610年00000.94502.25288.
人寿01986.30.44
00日009872
100002020年1000010282-10029
20中英25042150227
00000.6月210年00000.21225.5050013919.
人寿01465.75.84
00日0052000.0011
2500025631-25770
64019404027
合计——00000.15728.5050039207.452.05.28
0050000.0083
40、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额385560002.60427961736.23
未确认融资费用-29101865.39-31594664.51
合计356458137.21396367071.72
41、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
其他长期福利83161863.3383161863.33
合计83161863.3383161863.33
97中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
42、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
结构化主体少数份额持有人享有的权益125641574.48369872760.42
独立账户负债195493157.91225338880.19
预提费用80103257.59108463741.69
期货风险准备金122861774.10117001381.41
信保基金借款717105888.92409829333.35
保险保障基金7003468.646107802.69
其他2996305.122327500.00
合计1251205426.761238941399.75
43、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数2304105575.002304105575.00
44、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）9564119565.669564119565.66
其他资本公积-62087.604478579.044416491.44
合计9564057478.064478579.049568536057.10
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：资本公积本年增加主要为本集团联营企业龙江银行资本公积变动所致。
45、其他综合收益
单位：元本期发生额
项目期初余额减：前期计入期末余额
本期所得税前发减：所得税费税后归属于母公税后归属于少其他综合收益生额用司数股东当期转入损益
一、不能重
分类进损益-121036607.01-112065787.130.00-29849949.72-37241953.00-44973884.41-158278560.01的其他综合收益权益法
下不能转损-1997413.100.00-1997413.10益的其他综合收益其他权
益工具投资-119039193.91-112065787.130.00-29849949.72-37241953.00-44973884.41-156281146.91公允价值变动
98中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
二、将重分
类进损益的218416637.344161173.05-44131708.8313411990.7912903877.8921977013.20231320515.23其他综合收益
其中：权益
法下可转损-36632283.01-11882393.800.00-11936343.1453949.34-48568626.15益的其他综合收益其他债
权投资公允253121302.7326290047.21-44131708.8317605439.0126408158.5126408158.52279529461.24价值变动其他债
权投资信用11499196.46-7078355.550.00-1769588.89-2654383.33-2654383.338844813.13减值准备外币财
务报表折算-5325638.786527312.500.004722234.841805077.66-603403.94差额
影子会-4245940.06-9695437.310.00-2423859.33-3635788.99-3635788.99-7881729.05计调整
三、其他综
合收益结转12740779.43179030976.280.0044525542.3167717120.5166788313.4680457899.94留存收益
其他综合收110120809.7671126362.20-44131708.8328087583.3843379045.4043791442.25153499855.16益合计
46、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积127133310.92127133310.92
合计127133310.92127133310.92
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：不适用
47、一般风险准备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一般风险准备421812596.96421812596.96
信托赔偿准备金373474807.87373474807.87
合计795287404.83795287404.83
48、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润5449060900.374590494978.83
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）0.00-216172940.29调整后期初未分配利润5449060900.374374322038.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润280855437.41691547469.18
减：应付普通股股利412434897.93103684750.88
加：处置其他权益工具投资-67717120.51-13131221.65
99中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
期末未分配利润5249764319.344949053535.19
49、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务7375718.55515382.495674327.4312258.31
其他业务1375924419.861445702439.304081062579.864028941365.87
合计1383300138.411446217821.794086736907.294028953624.18
50、利息收入
单位：元项目本期发生额上期发生额
债权投资利息收入371236151.90450761049.99
存放金融同业利息收入185523501.69129498371.99
其他债权投资利息收入367473218.03259560046.62
保单质押贷款利息收入70257572.9558410797.60
买入返售金融资产利息收入1188976.512214172.00
其他8620918.315641344.29
合计1004300339.39906085782.49
51、已赚保费
单位：元项目本期发生额上期发生额
保险业务收入6312581808.916232049264.01
减：提取未到期责任准备金43268903.4647815267.34
分出保费335033542.18365550278.59
已赚保费5934279363.275818683718.08
52、手续费及佣金收入
单位：元项目本期发生额上期发生额
信托资产及其他客户资产管理业务收入590432600.13411670166.01
期货经纪业务手续费收入126100643.21155007090.68
其他29068.6371132.07
合计716562311.97566748388.76
100中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
53、利息支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
卖出回购金融资产利息支出104052489.7277856946.09
应付债券利息支出64423479.3364403023.44
客户资金利息支出20557305.679971960.10
银行借款及其他借款支出34465111.1917651539.96
合计223498385.91169883469.59
54、手续费及佣金支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
手续费支出306575510.58397060414.08
佣金支出298074010.72313660125.74
合计604649521.30710720539.82
55、赔付支出净额
单位：元项目本期发生额上期发生额
赔付支出1027009991.13951355335.10
减：摊回赔付支出257478246.19256200774.97
赔付支出净额769531744.94695154560.13
56、提取保险合同准备金净额
单位：元项目本期发生额上期发生额
提取保险合同准备金4358217506.164165998866.95
减：摊回保险责任准备金6278131.4722368975.81
提取保险合同准备金净额4351939374.694143629891.14
57、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2755803.944413434.63
教育费附加1967924.873053027.27
车船使用税13340.0017930.00
印花税2245460.813126475.58
其他132997.11629109.93
101中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
合计7115526.7311239977.41
58、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬604925966.09834536401.52
租赁及物业费38571989.8036239830.88
办公、会议、差旅及业务招待费26560665.8650789280.78
折旧及摊销费129515124.38126609437.26
中介服务费9561669.3345445641.51
信息、广告及通讯费40801024.3931837357.46
资产管理、托管费3786946.04678625.42
电子设备运转费13760818.8712076927.92
保险保障基金11355323.2512258072.41
运输费2497394.40404713.29
其他143723022.7434094840.65
摊回分保费用-31559567.76-46622215.34
合计993500377.391138348913.76
59、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助193613.061249700.05
代扣代缴个税手续费返还1322903.35236622.13
其他31105.9066276.70
合计1547622.311552598.88
60、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益90635522.33117012234.74
处置长期股权投资产生的投资收益0.000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益642263025.03384717222.02
处置交易性金融资产取得的投资收益-358317396.93444941070.30
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入190544110.92134807068.89
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量0.000.00产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入0.000.00
其他债权投资在持有期间取得的利息收入0.000.00
处置其他债权投资取得的投资收益200345627.34-230966.15
债务重组收益0.000.00
102中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
处置债权投资取得的投资收益0.002594208.94
其他49177774.59-116990624.07
合计814648663.28966850214.67
61、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-479394603.00-129573819.67
交易性金融负债-11935339.64-13425876.45
衍生工具-2161602.2141820408.01
其他159073.923380472.77
合计-493332470.93-97798815.34
62、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-538380.57160172.07
债权投资减值损失9878523.72138339547.64
其他债权投资减值损失7078355.5571937393.05
其他-346500.994535362.37
合计16071997.71214972475.13
63、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助760000.003091375.80760000.00
其他4251366.371858794.104251366.37
合计5011366.374950169.905011366.37
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生金上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴额金额盈亏相关因符合地方北京市朝政府招商引金融产业阳区金融与资产相
奖励资等地方性否否760000.000.00引导资金服务办公关扶持政策而室获得的补助
103中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
64、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠5470000.00100000.005470000.00
其他2961321.49936329.952961321.49
合计8431321.491036329.958431321.49
65、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用101504176.60158274808.21
递延所得税费用-96173480.6415357310.61
合计5330695.96173632118.82
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额467702080.45
按法定/适用税率计算的所得税费用116925520.11
子公司适用不同税率的影响773370.76
调整以前期间所得税的影响-27241980.82
非应税收入的影响-97185190.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1452624.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1294691.38
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可11901043.45抵扣亏损的影响
所得税费用5330695.96
66、其他综合收益
详见附注45
67、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到代垫信托业保障基金75672896.3155410141.38
104中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
收到结构化主体其他持有人投资款52000000.00487541713.90
收到保理业务款项183094911.45460695228.00
收到再保业务现金净额6481415.72
其他59009709.1614834423.75
合计369777516.921024962922.75
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付保险退保金425237416.26294773031.24
支付管理费用358612574.51308038087.29
支付结构化主体其他持有人份额权益8029875.87
支付保理业务款项237310901.4411571398.37
其他19693517.08172106069.16
合计1040854409.29794518461.93
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
回购业务资金净增加额5137223000.005463461873.90
收到拆入资金100000000.00
收到信保基金借款200000000.00100000000.00
合计5437223000.005563461873.90
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还拆入资金100000000.00
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金77755934.6644665937.16
合计177755934.6644665937.16
68、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润462371384.491010463354.16
加：信用减值损失-16071997.71-214972475.13
固定资产折旧13623366.5914429658.51
105中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
使用权资产折旧86555301.6379668978.41
无形资产摊销41372078.9620647780.97
11365712.80
长期待摊费用摊销13534433.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失335758.42649310.97（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）0.000.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）493332470.9397798815.34
财务费用（收益以“－”号填列）
利息支出173089146.33156075388.48
利息收入（以“－”号填列）-808966942.88-768731894.21
投资损失（收益以“－”号填列）-814648663.28-966850214.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-45140729.3151536069.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-45252523.70-36178758.53
存货的减少（增加以“－”号填列）-71208106.28-511381980.07
汇兑损益-3096971.85-338956.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-2261098372.871186133105.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）3638183485.912509034710.24其他
提取各项保证金4351939374.694113046533.52
经营活动产生的现金流量净额5206683772.876754563860.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额14396255762.6311827858175.73
减：现金的期初余额12199103636.928265247815.92
加：现金等价物的期末余额219888147.00124760000.00
减：现金等价物的期初余额130076409.58274890273.00
现金及现金等价物净增加额2286963863.133412480086.81
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金14396255762.6312199103636.92
可随时用于支付的银行存款14159389650.6811870893802.90
可随时用于支付的其他货币资金236866111.95328209834.02
二、现金等价物219888147.00130076409.58
三、期末现金及现金等价物余额14616143909.6312329180046.50
106中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
69、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金39194845.23工程项目保函保证金
合计39194845.23
其他说明：
于2022年6月30日，账面价值为人民币39194845.23元的活期银行存款（2021年12月31日金额为39194845.23元）抵押于中国建设银行，作为本集团按照“中英人寿前海大厦项目施工总承包工程”施工合同中规定的不可撤销的工程款所提供的支付保证而受到限制。
70、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金2038930494.18
其中：美元296363855.196.71031988690377.48
欧元0.157.13331.07
港币58369131.580.855249917281.33
英镑2201.298.136517910.80
澳币63071.414.8159303745.60
瑞士法郎169.096.96611177.90
71、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
香港政府发放就业补贴107728.32其他收益107728.32
稳岗补贴25663.94其他收益25663.94
香港政府发放就业补贴60220.80其他收益60220.80
招商引资政府奖励760000.00营业外收入760000.00
合计953613.06953613.06
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
107中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
直接间接中粮资本投资同一控制下企
北京深圳投资业务100.00%有限公司业合并中粮信托有限同一控制下企
北京北京信托业务80.51%责任公司业合并中粮农业产业同一控制下企
基金管理有限北京北京基金管理50.20%业合并责任公司上海富悦股权同一控制下企
投资基金管理上海上海投资管理业务100.00%业合并有限公司中粮期货有限
北京北京期货经纪业务65.00%同一控制下企公司业合并中粮祈德丰（北京）商贸北京北京贸易100.00%同一控制下企业合并有限公司上海祈德投资
上海上海资产管理业务100.00%同一控制下企有限公司业合并中粮祈德丰投同一控制下企
资服务有限公深圳深圳资产管理业务100.00%业合并司中粮期货（国香港香港期货经纪业务100.00%同一控制下企
际）有限公司业合并中英人寿保险
北京北京保险业务50.00%同一控制下企有限公司业合并中粮资本（香香港香港金融服务100.00%同一控制下企
港）有限公司业合并中粮资产管理同一控制下企（国际）有限香港香港资产管理业务100.00%业合并公司中粮资本投资
北京天津投资管理业务100.00%设立管理有限公司中粮资本科技科技推广和应
北京天津100.00%设立有限责任公司用服务业务中粮资本（天津）商业保理北京天津保理业务100.00%设立有限公司中粮基金管理（天津）有限北京天津基金管理100.00%设立公司中粮私募基金管理（海南）海南海南基金管理100.00%设立有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：除上述子公司外，报告期末，本集团纳入合并范围结构化主体共计
65只，均为本集团控制的信托计划、资产管理计划等产品。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：本公司作为结构化主体的管理方及投资方，在结构化主体中拥有相关管理权力并享有可变回报，并且有能力运用相关管理权力影响回报金额。
108中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
中粮期货有限公司35.00%54820026.8132509736.881172623532.42
中英人寿保险有限公司50.00%79907094.49153818584.273793785949.82
中粮信托有限责任公司19.49%46788825.7850461307.041417747982.78
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公期末余额期初余额司名流动非流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动非流动负债称资产资产合计负债负债合计资产资产合计负债负债合计中英26711366438800617059142816462166465416896300385168626244414742861010053111312024209425053225452
人寿458.63941.07399.70513.94986.146500.08313.63833.70147.33078.83211.23290.06中粮796543914720549437494143720096626134240346181104648144881095592751648482916460612564942
信托962.73869.65832.38510.449.91860.3528.06481.90309.96244.583.70858.28中粮28932682845173152977785526253688170471472642416243084398440674725152506216945911728853121867476
期货730.463.70884.16804.386.990281.37265.106.88741.98201.593.86515.45
单位：元子公本期发生额上期发生额司名综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现称营业总收入净利润营业总收入净利润额金流量额金流量中英
6753423892.43159814188.99244184837.843210597734.226615734933.69454778140.52424060334.392819874631.35
人寿中粮
596494072.24237905960.13236885182.17-55617064.68422899517.12176377751.40176377751.40580354937.39
信托中粮
1682234772.75157381520.83161550338.782204999123.894336931807.58156975491.78156009152.352970426054.27
期货
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法龙江银行股份
黑龙江黑龙江银行20.00%权益法有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
109中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
资产合计303853188409.60282964158926.59
负债合计285888824340.91265378644685.89
少数股东权益144476161.33133121522.80
归属于母公司股东权益17819887907.3617452392717.90
按持股比例计算的净资产份额3563977581.483490478543.58调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值3563977581.483490478543.58
营业收入2011720790.712552735571.55
净利润396013839.06531665710.93
其他综合收益-59951462.4236946317.84
综合收益总额336062376.64568612028.77本年度收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计5634602.225238233.46下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润396368.760.00
--综合收益总额396368.760.00
联营企业：
投资账面价值合计204540764.28195204463.37下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润9228402.239592151.71
--其他综合收益107898.684129465.38
--综合收益总额9336300.9113721617.09
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括集合资产管理计划和信托计划。
截至2022年6月30日，本集团管理的未纳入合并财务报表范围的集合资产管理计划资产总额391243.30万元，信托计划资产总额15647460.49万元。
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、买入返售金融资产、交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资等。各项金融工具的详细情况说明见本附注。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所
110中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
市场风险是指因市场价格波动而引起的金融工具公允价值或未来现金流变动的风险。本集团市场风险主要包括市场利率（利率风险）和市场价格（价格风险）波动而引起的两种风险。
1）价格风险
本集团面临的价格风险与价值随市价变动而改变（由利率风险和外汇风险引起的变动除外）的金融资产和负债有关，主要是分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益及以公允价值计量且其变动计入当期损益的上市股票及证券投资基金。
上述投资因投资工具的市值变动而面临价格风险，该变动可因只影响个别金融工具或其发行人的因素所致，亦可因影响市场上交易的所有金融工具的因素所致。
本集团通过分散投资，为不同证券投资设置投资上限等方法来管理价格风险。
2）利率风险
利率风险是指金融工具的价值／未来现金流量会因市场利率变动而出现波动的风险。
浮动利率工具使本集团面临现金流利率风险，而固定利率工具使本集团面临公允价值利率风险。
本集团的利率风险政策规定其须维持一个适当的固定及浮动利率工具组合，以管理利率风险。有关政策亦规定本集团管理计息金融资产及计息金融负债的到期情况。浮动利率工具一般不到一年便会重新估价一次。固定利率工具的利率在有关金融工具初始时固定，在到期前不会改变。
2、信用风险
信用风险是指由于债务人或者交易对手不能履行合同义务，或者信用状况的不利变动而造成损失的风险。本集团主要面临的信用风险与存放在商业银行的存款、发放贷款及垫款、债权投资、与再保险公司的再保险安排、保户质押贷款、
非标债权等有关。本集团通过使用多项控制措施，对信用风险进行识别、计量、监督及报告。
新金融工具会计准则下，在考虑金融工具所处的减值阶段时，本集团会评估资产初始确认时的信用风险，也评估在每个资产存续的报告期间是否会有信用风险的显著增加。在评估信用风险是否显著增加时本集团考虑以下指标：
A.内部信用评级；
B.外部信用评级；
C.资产逾期情况；
D.实际发生的或者预期的营业状况、财务状况和经济环境中的重大不利变化预期导致借款人按期偿还到期债务的能力产生重大变化；
E.借款人的经营成果实际发生或者预期发生重大变化；
F.借款人的其他金融资产信贷风险显著增加；
G.借款人预期表现或者行为发生重大变化，包括集团内借款人付款情况的变化和经营成果的变化；
同时，本集团按照准则要求，在对金融资产计提减值准备时，考虑前瞻性宏观经济对预期信用损失的影响。
于2022年6月30日，本集团承担信用风险的金融资产账面价值：
单位：元项目期末金额
111中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
项目期末金额
货币资金14673267298.36
交易性金融资产27615716239.07
买入返售金融资产219852229.75
应收保费383748474.38
应收分保账款595651546.32
发放贷款及垫款988163980.93
债权投资12685711301.52
其他债权投资20635323170.32
其他应收款1875116168.77
其他流动资产16898051130.36
其他非流动资产759940040.26
信用风险敞口合计97330541580.04信用风险是指金融交易的一方或某金融工具的发行机构因不能履行义务而使另外一方遭受损失的可能性。从投资资产看，本集团投资组合中的大部分投资品种都是国债、政府机构债券、国有商业银行及大型企业集团担保的企业债券、存放在国有或全国性商业银行的存款、发放贷款及垫款、信托计划、银行理财产品、项目资产支出计划、资产管理计划
以及债权计划投资。本集团通过使用多项控制措施，包括运用信用控制政策，对潜在投资进行信用分析及对债务人设定整体额度来控制信用风险。
1）信用风险敞口
在不考虑担保或其他信用增级方法的影响下，本集团非以公允价值计量的金融资产的账面价值反映其最大信用风险敞口；以公允价值计量的金融资产的账面价值反映其当前风险敞口但并非最大风险敞口，最大风险敞口将随其未来公允价值的变化而改变。
2）担保及其他信用增强安排
本集团的大部分的债权计划、资产管理计划和信托计划均有第三方提供担保、质押或以中央财政预算内收入作为还款来源。本集团持有的买入返售金融资产以对手方持有的债权型投资作为质押。当对手方违约时，本集团有权获得该质押物。根据本集团与保单持有人签订的保户质押贷款合同和保单合同的条款和条件，保户质押贷款以其相应保单的现金价值作为质押。
3、流动性风险
流动性风险是指本集团无法筹集足够资金或不能及时以合理的价格将资产变现以偿还到期债务的风险。
本集团部分保单允许退保、减保或以其他方式提前终止保单，使本集团面临潜在的流动性风险。本集团通过匹配投资资产的期限与对应保险责任的期限来控制流动性风险及确保本集团能够履行付款责任，及时为本集团的借贷和投资业务提供资金。
本集团的信托及期货业务有潜在的流动性风险。本集团综合运用多种监管手段，建立健全流动性风险管理体系，有效识别、计量、监测和控制流动性风险，维持充足的流动性水平以满足各种资金需求和应对不利的市场状况。为有效监控管理流动性风险，本集团重视资金来源和运用的多样化，始终保持着较高比例的流动性资产。本集团按日监控资金来源与资金运用情况、存贷款规模、以及快速资金比例。同时，在运用多种流动性风险管理标准指标时，采用将预测结果与压力测试相结合的方式，对未来流动性风险水平进行预估，并针对特定情况提出相应解决方案。本集团通过优化资产负债结构等方法来控制流动性风险。
下表列示了于2022年6月30日本集团金融负债及保险合同负债的相关剩余合同到期日（未经折现的合同现金流量及预期现金流量）分析。其到期日根据合同剩余期限确定，通知即付的负债归类为即期。
112中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元
项目即期1个月以内1-3个月3-12个月1-5年5年以上不定期合计
短期借款1681576.9212421839.20464114492.84478217908.96
交易性金融负债769539329.41769539329.41
衍生金融负债116592382.17116592382.17
应付票据50000000.0050000000.00
应付账款382495801.03382495801.03
其他应付款3133941128.4024056888.903157998017.30
卖出回购金融资产9969891474.649969891474.64
应付手续费及佣金123913985.64123913985.64
其他流动负债28325218448.4428325218448.44
应付债券3445479.4561635068.49574472602.742889138215.443528691366.12
金融负债合计31965569363.519971573051.56132459700.82599806450.23574472602.742889138215.44769539329.4146902558713.71
113中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
（二）资产管理
本集团的资本需求主要基于本集团的规模、开展金融业务的种类以及运作的行业和地理位置。本集团资本管理的主要目的是确保本集团符合外部要求的资本需求和确保本集团维持健康的资本比率以达到支持本集团的业务和股东利益最大化。
本集团定期检查报告的资本水平与所需求的资本水平之间是否有任何不足，以此来管理资本需求。在经济条件和本集团经营活动的风险特征发生变化时，本集团会对当前的资本水平做出调整。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
一、持续的公允价值--------计量
（一）交易性金融资6084611187.8617295938402.426835847548.2430216397138.52产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益6084611187.8617295938402.426835847548.2430216397138.52的金融资产
（1）债务工具投资4294116844.3516676567026.126645032368.6027615716239.07
（2）权益工具投资1790494343.51619371376.30190815179.642600680899.45
（3）衍生金融资产0.000.000.000.00
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期0.000.000.000.00损益的金融资产
（1）债务工具投资0.000.000.000.00
（2）权益工具投资0.000.000.000.00
（二）其他债权投资0.0020635323170.320.0020635323170.32
（三）其他权益工具2814102763.145050946038.500.007865048801.64投资
（四）投资性房地产0.000.000.000.00
1.出租用的土地使用0.000.000.000.00
权
2.出租的建筑物0.000.000.000.00
3.持有并准备增值后0.000.000.000.00
转让的土地使用权
（五）生物资产0.000.000.000.00
1.消耗性生物资产0.000.000.000.00
2.生产性生物资产0.000.000.000.00
衍生金融资产2387736.002735203.5419962754.1925085693.73
持续以公允价值计量8901101687.0042984942814.786855810302.4358741854804.21的资产总额
114中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
（六）交易性金融负38033746.0838033746.08债
其中：发行的交易性0.000.000.000.00债券
衍生金融负债0.000.000.000.00
其他38033746.080.000.0038033746.08
（七）指定为以公允
价值计量且变动计入0.0058045794.86673459788.47731505583.33当期损益的金融负债
衍生金融负债78038077.3612877726.2725676578.54116592382.17
持续以公允价值计量658689020.42197640512.6329802178.53886131711.58的负债总额
二、非持续的公允价--------值计量
（一）持有待售资产0.000.000.000.00
非持续以公允价值计0.000.000.000.00量的资产总额
非持续以公允价值计0.000.000.000.00量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次为相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次为除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。可观察的输入值，包括同类资产在
活跃市场的报价，相同或同类资产在非活跃市场的报价或其他市场输入值，通常用来计量归属于第二层次的证券的公允价值。该层次包括从估值服务商获取公允价值的债券。从估值服务商获取的公允价值由管理层进行验证。验证程序包括对使用的估值模型、估值结果的复核以及在报告期末对从估值服务商获取的价格进行重新计算。
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为：债权类为现金流量折现模型；股权类为市场法模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次为相关资产或负债的不可观察输入值。在某些情况下，本集团可能未能从独立第三方估值服务提供商获
取估值信息，在此情况下，本集团可能使用内部制定的估值方法对资产进行估值，这种估值方法被分类为第三层次。
内部估值并非基于可观察的市场数据，其反映了管理层根据判断和经验做出的假设。
第三层次的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型和市场法模型。本集团还会考虑初始
交易价格，相同或类似金融工具的近期交易。如有必要，将根据流动性、违约风险以及市场、经济或公司特定情况的变化对评估模型作出调整。
115中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
5、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
报告期内，公允价值计量的资产和负债在第一层次和第二层次之间没有发生过转换，与第三层次也没有发生过转换。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
中粮集团有限公司北京市粮油食品加工及贸易1191992.90万元62.78%62.78%
本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是国务院国资委。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系龙江银行股份有限公司联营企业中英益利资产管理股份有限公司联营企业
中粮茶产业基金管理（天津）有限公司联营企业中新建胡杨私募股权基金管理有限公司联营企业良华投资管理南京有限公司合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中粮集团有限公司下属单位受同一最终控制方控制的其他企业
弘毅弘量（深圳）股权投资基金合伙企业（有限合伙）对本公司有重大影响的股东
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中粮集团有限公司及其下属单位采购商品及服务215377944.81269079500.26
中英益利资产管理股份有限公司委托资产管理业务1830459.46682206.83
中粮集团有限公司及其下属单位委托代建业务0.008562000.00
中粮集团有限公司及其下属单位支付利息1969026.735719613.59
116中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中粮集团有限公司及其下属单位出售商品60783989.74308511416.40
中粮集团有限公司及其下属单位销售保险56477504.1179247753.93
中粮集团有限公司及其下属单位收到利息2461213.051686199.47
中粮集团有限公司及其下属单位收取手续费7224153.8111707854.82
中英益利资产管理股份有限公司销售保险130864.00145311.00
中粮集团有限公司及其下属单位受托管理业务收入121416.55115200.00
中粮集团有限公司及其下属单位提供劳务2048910.250.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：不适用
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中粮集团有限
1144120160087271108271325493829713305120796
公司及房屋0.000.00
680.05.0025.83146.93.17.3924.53993.99
其下属单位关联租赁情况说明
（3）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
中粮集团有限公司及其下属单位50000000.002021年07月26日2022年01月26日
中粮集团有限公司及其下属单位50000000.002021年08月03日2022年02月03日拆出
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬12102817.2310216665.21
117中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
（5）其他关联交易
截至2022年6月30日，本集团持有中粮集团有限公司下属单位非上市股权核算在交易性金融资产的账面价值为
190815179.64元（2021年12月31日金额为190815179.64元）。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中粮集团有限公
应收账款8073923.060.007435591.250.00司及其下属单位中粮集团有限公
其他应收款1190101564.2210898.37748305000.975321.40司及其下属单位中粮集团有限公
其他流动资产131494975.001993266.06155490615.771592906.21司及其下属单位
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
短期借款中粮集团有限公司及其下属单位0.00100116111.10
应付账款中粮集团有限公司及其下属单位246797.230.00
应付股利中粮集团有限公司258931275.760.00
其他应付款中粮集团有限公司及其下属单位49800.00246797.23
预收款项中粮集团有限公司及其下属单位2891796.243798848.38
其他流动负债中粮集团有限公司及其下属单位6282282172.895382243746.84
7、其他
关联方存款
单位：元关联方期末余额期初余额
中粮财务有限责任公司84599536.38360068391.47
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、资本性支出承诺
于资产负债表日，本集团已签订合同但尚未支付或执行的资本性支出如下：
单位：元
118中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
项目年末金额
资本承诺2116798051.89
合计2116798051.89
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、国投财务有限公司营业信托纠纷案
因信托纠纷，国投财务有限公司以本集团下属子公司中粮信托为被告提起诉讼，涉案金额7429.59万元。2022年1月13日，北京市东城区人民法院作出（2021）京0101民初15649号民事判决书判决：驳回原告国投财务有限公司的全部诉讼请求。国投财务有限公司不服一审判决，上诉至北京金融法院，目前案件正在二审审理中。
2、中英人寿前海地块事项
本集团下属子公司中英人寿2016年8月与深圳市前海深港现代服务业合作区管理局（以下简称前海管理局）签订土
地使用权出让合同，前海管理局要求中英人寿自竞得宗地之日起一年内，将注册地址和税务登记地址迁入前海深港合作区；逾期一年未完成迁址的，解除土地使用权出让合同，地价款不计利息退还中英人寿，中英人寿应负责将土地恢复原状并承担全部费用，由此产生的损失由中英人寿承担。截至本报告出具日，虽中英人寿注册地址和税务登记地址仍未能迁入前海深港合作区，但施工正常开展。目前，本集团正在与前海管理局积极沟通具体解决方案。
3、本集团之子公司中英人寿在正常开展业务时，会涉及各种估计、或有事项及法律诉讼，包括在诉讼中作为原告
与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷所产生的不利影响主要为保单。本集团已对可能发生的损失计提准备，包括当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后，对保单等索赔计提的准备。对于无法合理预计结果及管理层认为败诉可能性较小的稽查，未决诉讼或可能的违约，不计提相关准备。对于上述未决诉讼，管理层认为最终裁定结果产生的义务将不会对本集团的财务状况和经营成果造成重大负面影响。
4、截至2022年6月30日，除上述事项外，本集团无其他重大需说明的或有事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下4个报告分部：
1）期货分部主要指中粮期货经营的期货业务；
2）信托分部主要指中粮信托经营的信托业务；
3）保险分部主要指中英人寿经营的保险业务；
4）其他分部主要指本公司、资本投资、资本投资管理、资本（香港）、资本保理、中粮金科及中粮农业产业基金
管理有限责任公司经营的控股及投资业务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
119中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
项目期货分部信托分部保险分部其他分部间抵消合计
营业总收入1682234772.75596494072.246753423892.4337780263.66-31490848.049038442153.04
营业总成本1476568552.74204053855.847180560257.1379164476.42-31329998.868909017143.27
利润总额194602475.87317314390.6389890724.70-137445987.243340476.49467702080.45
净利润157381520.83237905960.13159814188.99-96070428.593340143.13462371384.49
资产总额29777855884.169437494832.3870591428399.7015719720534.58-8586840190.25116939659460.57
负债总额26424160281.372403461860.3563003856500.081108954262.10-583257430.7092357175473.20
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资15961700949.0015961700949.0015961700949.0015961700949.00
合计15961700949.0015961700949.0015961700949.0015961700949.00
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额减值准备被投资单位追加减少计提减其（账面价值）（账面价值）期末余额投资投资值准备他
中粮资本投资有限公司15751700949.0015751700949.00
中粮资本投资管理有限公司210000000.00210000000.00
合计15961700949.0015961700949.00
2、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益433917164.69275000000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益13920000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益-47031043.2878216289.42
合计386886121.41367136289.42
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元
120中粮资本控股股份有限公司2022年半年度报告全文
项目金额
非流动资产处置损益-412815.16计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国953613.06家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4102898.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目1354009.25
减：所得税影响额772718.63
少数股东权益影响额-765561.58
合计-2215248.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用
报告期内，本集团其他符合非经常性损益定义的损益项目主要为代扣代缴个人手续费返还等。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因
金融工具及股权投资的投资收益814648663.28公司正常经营金融业务所致。
金融工具公允价值变动损益-493332470.93公司正常经营金融业务所致。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润1.52%0.12190.1219扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.53%0.12290.1229
股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用中粮资本控股股份有限公司
二〇二二年八月二十五日
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