云南旅游:2022年半年度财务报告

云南旅游股份有限公司
2022年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：云南旅游股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金977792803.74899720205.37结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据21790453.59
应收账款552491954.20621878179.01应收款项融资
预付款项110724589.3042287507.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款41820407.9039733976.21
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货145600062.31136772440.49
合同资产50752187.0410326134.43持有待售资产
一年内到期的非流动资产7665241.445667240.18
1其他流动资产64343537.2759104021.66
流动资产合计1951190783.201837280158.89
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款1945701.584888335.67
长期股权投资847542712.31581983580.36其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1010089566.031033294604.73
在建工程502230907.60497946401.36生产性生物资产油气资产
使用权资产53259982.7261917252.30
无形资产365191349.18374061434.80开发支出商誉
长期待摊费用93358667.5082745923.93
递延所得税资产58324062.4959458858.52
其他非流动资产79203333.23257583977.57
非流动资产合计3011146282.642953880369.24
资产总计4962337065.844791160528.13
流动负债：
短期借款430463838.17418599160.65向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款507378808.47395244438.04
预收款项16149628.5312133505.30
合同负债70485802.3542505927.98卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬78652210.3194648107.24
应交税费16752711.3526712252.17
其他应付款185995190.77378256537.69
其中：应付利息
2应付股利5773214.005773214.00
应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债43932308.66135756831.98
其他流动负债39658039.4938059491.17
流动负债合计1389468538.101541916252.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款610516000.00556000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债31854100.7535714937.00长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债288627431.95289066131.95
递延收益24139426.4425263724.11递延所得税负债
其他非流动负债349153580.0051825120.00
非流动负债合计1304290539.14957869913.06
负债合计2693759077.242499786165.28
所有者权益：
股本1012434813.001012434813.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积115323094.0586108931.05
减：库存股
其他综合收益10220.9310220.93
专项储备10246195.089744871.65
盈余公积160940937.45160940937.45一般风险准备
未分配利润790711823.48820049441.22
归属于母公司所有者权益合计2089667083.992089289215.30
少数股东权益178910904.61202085147.55
所有者权益合计2268577988.602291374362.85
负债和所有者权益总计4962337065.844791160528.13
法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人：李磊会计机构负责人：杨丽
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金2544587.24325161499.57
3交易性金融资产
衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项566862.3079782.94
其他应收款670451531.72691882567.19
其中：应收利息
应收股利8115822.0860974290.50
存货281824.76281824.76合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产19089.5614782.90
流动资产合计673863895.581017420457.36
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2038378471.202038378471.20其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产152252702.74157299767.15在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产6008965.257134437.69
无形资产23711802.6024165210.79开发支出商誉
长期待摊费用14573005.0418568579.66
递延所得税资产6279480.546273283.93
其他非流动资产11933181.3111933181.31
非流动资产合计2253137608.682263752931.73
资产总计2927001504.263281173389.09
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款316394.00316394.00
4预收款项
合同负债
应付职工薪酬17756452.7819131279.95
应交税费269712.291242775.99
其他应付款184818615.89465671127.79
其中：应付利息
应付股利1847314.001847314.00持有待售负债
一年内到期的非流动负债14893140.76104998140.76其他流动负债
流动负债合计218054315.72591359718.49
非流动负债：
长期借款122000000.00122000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2155199.602075379.14长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债288619647.95288619647.95递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计412774847.55412695027.09
负债合计630829163.271004054745.58
所有者权益：
股本1012434813.001012434813.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1032424809.511003210646.51
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积160940937.45160940937.45
未分配利润90371781.03100532246.55
所有者权益合计2296172340.992277118643.51
负债和所有者权益总计2927001504.263281173389.09
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入312440873.72635903023.33
其中：营业收入312440873.72635903023.33利息收入
5已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本364879018.60633506595.93
其中：营业成本238213783.13506156449.67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加1250004.541584212.53
销售费用18447243.9327582422.00
管理费用65321118.1566360294.54
研发费用23964240.3319256087.96
财务费用17682628.5212567129.23
其中：利息费用28626345.3639338742.98
利息收入11478387.1327813786.79
加：其他收益3997474.928035198.97
投资收益（损失以“－”号填列）1052282.20-4801637.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1053500.00-5048450.20以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）3593160.19-4639975.60
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2127686.98869522.97
资产处置收益（损失以“-”号填列）4753.63-16816.25
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-45918160.921842719.77
加：营业外收入916917.401436807.45
减：营业外支出171365.19716189.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-45172608.712563337.71
减：所得税费用7251597.2511114721.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-52424205.96-8551383.38
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-52424205.96-8551383.38
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-29337617.7410181381.59
2.少数股东损益-23086588.22-18732764.97
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
63.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-52424205.96-8551383.38
归属于母公司所有者的综合收益总额-29337617.7410181381.59
归属于少数股东的综合收益总额-23086588.22-18732764.97
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.02900.0101
（二）稀释每股收益-0.02900.0101
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人：李磊会计机构负责人：杨丽
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入1576524.950.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加274397.80275926.84
销售费用2941392.052926374.17
管理费用16243437.7918015037.76研发费用
财务费用-7604148.72-8029121.29
其中：利息费用9209063.0615317316.96
利息收入16897099.4323376361.59
加：其他收益136678.2628248.44
投资收益（损失以“－”号填列）243077.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-24786.42-98297.67
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-4006.15
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-10166662.13-13019195.16
加：营业外收入
减：营业外支出
7三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-10166662.13-13019195.16
减：所得税费用-6196.61-24574.42
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-10160465.52-12994620.74
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-10160465.52-12994620.74
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-10160465.52-12994620.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金435076228.81603355817.35客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还5337836.74278855.11
收到其他与经营活动有关的现金93344797.72722844028.48
经营活动现金流入小计533758863.271326478700.94
购买商品、接受劳务支付的现金251065730.81542265662.18客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
8支付给职工以及为职工支付的现金153843256.49169741974.74
支付的各项税费17427369.2897956378.35
支付其他与经营活动有关的现金121963588.5593297367.15
经营活动现金流出小计544299945.13903261382.42
经营活动产生的现金流量净额-10541081.86423217318.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金116249.760.00
取得投资收益收到的现金700000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额93393.32458160.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额132501100.00
收到其他与投资活动有关的现金212918435.98213280000.00
投资活动现金流入小计213128079.06346939260.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金101881846.6183338138.68
投资支付的现金267820000.00235210000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2524995.39
投资活动现金流出小计369701846.61321073134.07
投资活动产生的现金流量净额-156573767.5525866125.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金54516000.002000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计54516000.002000000.00
偿还债务支付的现金90000000.00553500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金15376426.3026807245.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金8044871.009960343.39
筹资活动现金流出小计113421297.30590267588.53
筹资活动产生的现金流量净额-58905297.30-588267588.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响49375.18-20039.26
五、现金及现金等价物净增加额-225970771.53-139204183.34
加：期初现金及现金等价物余额893691941.491284205884.98
六、期末现金及现金等价物余额667721169.961145001701.64
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1671116.4417130044.58收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金82342880.46747394480.85
经营活动现金流入小计84013996.90764524525.43
购买商品、接受劳务支付的现金485518.12
支付给职工以及为职工支付的现金7254627.188911136.77
支付的各项税费1889181.171516505.32
支付其他与经营活动有关的现金371614955.68555485822.18
经营活动现金流出小计380758764.03566398982.39
经营活动产生的现金流量净额-296744767.13198125543.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金52858468.42
9处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0.00860.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.00133612100.00
收到其他与投资活动有关的现金74889404.20
投资活动现金流入小计127747872.62133612960.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金64166.00260176.81
投资支付的现金0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.00
支付其他与投资活动有关的现金52550000.00
投资活动现金流出小计52614166.00260176.81
投资活动产生的现金流量净额75133706.62133352783.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金100000000.00
筹资活动现金流入小计100000000.000.00
偿还债务支付的现金49000000.00507000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2408526.3916268546.33
支付其他与筹资活动有关的现金152139210.00
筹资活动现金流出小计203547736.39523268546.33
筹资活动产生的现金流量净额-103547736.39-523268546.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-325158796.90-191790220.10
加：期初现金及现金等价物余额325161499.57560065614.36
六、期末现金及现金等价物余额2702.67368275394.26
107、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他
1012434813.02089289215.32291374362.8
一、上年期末余额86108931.0510220.939744871.65160940937.45820049441.22202085147.55
005
加：会计政策变更0.00
前期差错更正0.00
同一控制下企业合并0.00
其他0.00
1012434813.02089289215.32291374362.8
二、本年期初余额0.000.000.0086108931.050.0010220.939744871.65160940937.450.00820049441.220.00202085147.55
005
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）0.000.000.000.0029214163.000.000.00501323.430.000.00-29337617.740.00377868.69-23174242.94-22796374.25
（一）综合收益总额-29337617.74-29337617.74-23086588.22-52424205.96
（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.0029214163.000.000.000.000.000.000.000.0029214163.000.0029214163.00
1．所有者投入的普通股0.000.00
2．其他权益工具持有者投入资本0.000.00
3．股份支付计入所有者权益的金额0.000.00
4．其他29214163.0029214163.0029214163.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．提取盈余公积0.000.00
2．提取一般风险准备0.000.00
3．对所有者（或股东）的分配0.000.00
4．其他0.000.00
（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.000.00
3．盈余公积弥补亏损0.000.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.000.00
115．其他综合收益结转留存收益0.000.00
6．其他0.000.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.00501323.430.000.00501323.43-87654.72413668.71
1．本期提取2554587.002554587.0086695.212641282.21
2．本期使用-2053263.57-2053263.57-174349.93-2227613.50
（六）其他0.000.00
1012434813.02089667083.92268577988.6
四、本期期末余额0.000.000.00115323094.050.0010220.9310246195.08160940937.450.00790711823.480.00178910904.61
090
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他
1012434813.01161894762.72431244517.02560482215.2
一、上年期末余额86108931.0510032.089855040.73160940937.45129237698.22
0346
加：会计政策变更0.00
前期差错更正0.00
同一控制下企业合并0.00
其他0.00
1012434813.01161894762.72431244517.02560482215.2
二、本年期初余额0.000.000.0086108931.050.0010032.089855040.73160940937.450.000.00129237698.22
0346
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）0.000.000.000.000.000.000.00-685758.060.000.0010181381.590.009495623.53-18825811.66-9330188.13
（一）综合收益总额10181381.5910181381.59-18732764.97-8551383.38
（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．所有者投入的普通股0.000.00
2．其他权益工具持有者投入资本0.000.00
3．股份支付计入所有者权益的金额0.000.00
4．其他0.000.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．提取盈余公积0.000.00
122．提取一般风险准备0.000.00
3．对所有者（或股东）的分配0.000.00
4．其他0.000.00
（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.000.00
3．盈余公积弥补亏损0.000.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.000.00
5．其他综合收益结转留存收益0.000.00
6．其他0.000.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.00-685758.060.000.00-685758.06-93046.69-778804.75
1．本期提取1363617.171363617.1734337.501397954.67
2．本期使用-2049375.23-2049375.23-127384.19-2176759.42
（六）其他0.000.00
1012434813.01172076144.32440740140.52551152027.1
四、本期期末余额0.000.000.0086108931.050.0010032.089169282.67160940937.450.000.00110411886.56
0273
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具项目其他综合收专项储
股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益备股债
一、上年期末余额1012434813.001003210646.51160940937.45100532246.552277118643.51
加：会计政策变更0.00
前期差错更正0.00
其他0.00
二、本年期初余额1012434813.000.000.000.001003210646.510.000.000.00160940937.45100532246.550.002277118643.5113三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
0.000.000.000.0029214163.000.000.000.000.00-10160465.520.0019053697.48
列）
（一）综合收益总额-10160465.52-10160465.52
（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.0029214163.000.000.000.000.000.000.0029214163.00
1．所有者投入的普通股0.00
2．其他权益工具持有者投入资本0.00
3．股份支付计入所有者权益的金额0.00
4．其他29214163.0029214163.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．提取盈余公积0.00
2．对所有者（或股东）的分配0.00
3．其他0.00
（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.00
3．盈余公积弥补亏损0.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.00
5．其他综合收益结转留存收益0.00
6．其他0.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．本期提取0.00
2．本期使用0.00
（六）其他0.00
四、本期期末余额1012434813.000.000.000.001032424809.510.000.000.00160940937.4590371781.030.002296172340.99上年金额
单位：元
2021年半年度
项目其他权益工具其他综合收专项储
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先永续其他益备
14股债
一、上年期末余额1012434813.001003210646.51160940937.45318867011.712495453408.67
加：会计政策变更0.00
前期差错更正0.00
其他0.00
二、本年期初余额1012434813.000.000.000.001003210646.510.000.000.00160940937.45318867011.710.002495453408.67三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-12994620.740.00-12994620.74
列）
（一）综合收益总额-12994620.74-12994620.74
（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．所有者投入的普通股0.00
2．其他权益工具持有者投入资本0.00
3．股份支付计入所有者权益的金额0.00
4．其他0.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．提取盈余公积0.00
2．对所有者（或股东）的分配0.00
3．其他0.00
（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.00
3．盈余公积弥补亏损0.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.00
5．其他综合收益结转留存收益0.00
6．其他0.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．本期提取0.00
2．本期使用0.00
（六）其他0.00
15四、本期期末余额1012434813.000.000.000.001003210646.510.000.000.00160940937.45305872390.970.002482458787.93
16三、公司基本情况
（一）公司设立情况
云南旅游股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”在包含子公司时统称“本集团”)，前称为昆明世博园股份有限公司，系经云南省人民政府“云政复[2000]175号”文批准，由云南世博旅游控股集团有限公司（曾用名“云南省园艺博览集团有限公司”“云南世博集团有限公司”，2009年4月因重组更名为云南世博旅游控股集团有限公司）作为主发起人，联合云南合和（集团）股份有限公司（曾用名“云南红塔实业有限责任公司”“云南红塔集团有限公司”）、云南世博广告有限公司、昆明樱花实业股份有
限公司、云南铜业（集团）有限公司、北京周林频谱科技有限公司（原名“北京周林频谱总公司”）共同
发起设立，并于2000年12月29日登记注册，成立时公司名称为昆明世博园股份有限公司，股本总额
16000.00万元。
（二）公司股权变更及上市
2005年12月16日，云南世博旅游控股集团有限公司与云南世博广告有限公司、昆明樱花实业股份有
限公司签订股权转让协议，昆明樱花实业股份有限公司将其拥有本公司的股份1320万股按每股1.93元全部转让给云南世博旅游控股集团有限公司和云南世博广告有限公司。其中向云南世博旅游控股集团有限公司转让744万股，向云南世博广告有限公司转让576万股，云南世博旅游控股集团有限公司和云南世博广告有限公司已于2005年12月支付了全部收购股权价款。
公司2006年经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2006]35号”《关于核准昆明世博园股份有限公司公开发行股票的通知》的批准，于同年8月在深圳证券交易所首次公开发行（股票代码002059）发行股份总量为5500万股，发行价格为3.60元/股。本次发行后，本公司股本总额为21500万元。
2013年10月23日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]1333号”《关于核准云南旅游股份有限公司向云南世博旅游控股集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的批准，向云南世博旅游控股集团有限公司发行78542953股股份购买资产方式取得云南世博旅游控股集团有限公司
持有的云南世博出租汽车有限公司、云南旅游汽车有限公司、云南世博花园酒店有限公司、云南旅游酒店管理有限公司的全部股权；非公开发行18467154股募集本次发行股份购买资产的配套资金。经过此次增发，截至2013年12月31日，公司的股本总额为312010107.00元。
2014年11月28日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]1257号”《关于核准云南旅游股份有限公司向杨清等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的批准，向江南园林有限公司股东杨清等发行36624277股股份及支付现金158400000元，购买其持有的80%的股权；非公开发行16761904股募集本次发行股份购买资产的配套资金。经过此次增发，截至2014年12月31日，本公司的股本总额为
365396288元。
2015年5月5日，公司召开股东大会，决议通过2014年年度权益分派方案，同意以截至2014年12月31日(股权登记日为2015年5月13日)公司总股本365396288.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。经过本次转增，截至2018年12月31日，本公司的股本总额为730792576.00元。
2019年3月29日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]526号”《关于核准云南旅游股份有限公司向华侨城集团有限公司等发行股份购买资产的批复》的批准，公司于2019年6月26日向华侨城集团有限公司等共发行281642237股股份及支付现金161393200.00元购买其持有的深圳华侨城文化
旅游科技股份有限公司（现已更名为“深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司”）100%的股权。经过此次增发，本公司的股本总额变更为1012434813.00元。
（三）公司名称变更
本公司于2010年8月26日召开2010年第三次临时股东大会，审议并通过《关于变更公司名称的议案》，经公司申请，并经深圳证券交易所核准，将公司名称及证券简称自2010年9月16日变更，公司证券代码
（002059）不发生变更；另外公司经营范围、注册资本、办公地址、联系电话及方式、证券代码等均不改变。工商登记变更手续已办理完毕。具体变更情况如下：
17原公司名称：
全称：昆明世博园股份有限公司
英文名称：KunmingExpo-GardenCo.Ltd.证券简称：世博股份
英文简称:KunmingExpoGarden
现更名为：
全称:云南旅游股份有限公司
英文名称:YunnanTourismCo.Ltd.证券简称：云南旅游
英文简称:YunnanTourism
（四）公司目前注册登记情况
名称：云南旅游股份有限公司
住所：云南省昆明市盘龙区世博生态城低碳中心 B 栋 1 单元 16 层、17 层
法定代表人：程旭哲
注册资本：101243.4813万元
公司类型：上市股份有限公司
统一社会信用代码：9153000071947854XF
经营范围(变更后营业执照)：景区景点投资、经营及管理，物业租赁，园林园艺产品展示，旅游房地产投资，生物产品开发及利用，旅游商贸，旅游商品设计、开发、销售，旅游服务（景区导游礼仪服务、园区旅游交通服务、摄影摄像和照相业务），餐饮经营服务，婚庆服务，会议及会务接待，度假村开发经营，广告经营、会展、旅游咨询，文化产品开发，旅游商品开发，进出口业务。
本公司控股母公司为云南世博旅游控股集团有限公司，最终控制方为华侨城集团有限公司。
本报告期，减少二级子公司一户：云南世博欢喜谷婚礼产业有限公司，该企业于本年3月被本集团子公司云南旅游汽车有限公司吸收合并；减少三级公司一户：西双版纳散客集散中心有限公司。请参见本附注八合并范围的变更
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团自本报告年末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
181、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月，即公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的
权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当年营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当年净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当年年初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同
19处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的年初留存收益和当年损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当年投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当年转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当年的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当年投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当年的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率，将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当年损益。
（2）外币财务报表的折算
20外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
*金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
a.管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；b.该金融资产的
合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：a.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；b.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成
为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*金融资产转移的确认依据和计量方法
21本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：a.收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
b.金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；c.金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
*金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
b.不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
c.不属于以上 a或 b情形的财务担保合同，以及不属于以上 a情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
*金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：a.以摊余成本计量的金融资产；b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；c.租赁应收款；d.合同资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
22除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于
第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利
率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以逾期账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
12、应收账款
本集团应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。
本集团对于《企业会计准则第14号—收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于
第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利
率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照信用风险评级为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
23本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，
借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
单项工具层面单项资产坏账准备计提情况华侨城合并范围内关联方未发生信用减值保证金组合未发生信用减值账龄组合以账龄组合为基础计量违约损失率
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
15、存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、项目合同履约形成的存货及消耗性生物资产等。
存货的发出按个别计价法、加权平均法计价。
项目合同履约形成的存货按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，分别按个别计价法、加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述（十一）应收款项坏账准备相关内容描述。
24会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合
同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17、合同成本
1.与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
本集团将满足下列条件且不属于存货等其他企业会计准则规范范围的合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关
（2）该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源
（3）该成本预期能够收回
2.与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3.与合同成本有关的资产的减值
与合同成本有关的资产的减值本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与
该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2.本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
253.本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分
权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
4.后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
5.对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
6.持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
7.持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
8.终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、
或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
26通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集
团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当年投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当年投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当年投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当年损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当年投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当年损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
27不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电器及影视设备、家具设备、办公设备及其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法25-405%3.80%-2.38%
机器设备年限平均法5-105%19.00%-9.50%
运输工具年限平均法5-105%19.00%-9.50%
电器及影视设备年限平均法5-105%31.67%-9.50%
家具设备年限平均法5-105%31.67%-9.50%
办公设备年限平均法5-105%31.67%-9.50%
其他年限平均法5-105%31.67%-9.50%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团融资租入的固定资产均为子公司云南旅游汽车有限公司融资租入的运输设备，将其确认为融资租入固定资产的依据是所租入的运输设备款为分期付款。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预
28定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件
的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当年损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当年实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。
计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（4）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括出租车使用权、土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
29按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；
对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的专利及专利技术无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利及专利技术无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当年损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
本集团于每年末对长期股权投资、使用权资产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项
目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1.资产的市价当年大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2.公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当年或者将在近期发生重大变化，
从而对公司产生不利影响。
3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当年已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6.公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括园区修缮费、土地租赁费、装修费等，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当年损益。
33、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
3034、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本集团的短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费以及其他短期薪酬。
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。
本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的。
本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，本集团按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
311）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本集团以企业发行的同期债券利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
36、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合
以下条件时，本集团将其确认为预计负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
*或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
32公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
37、股份支付
无
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、门票收入、酒店收入、物业保洁收入、旅游团费收入、提
供劳务收入、让渡资产使用权收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品。
（3）在公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
（1）就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）已将该商品的实物转移给客户。
（4）已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
*销售商品收入
当商品运送到合同指定地点且客户已接受该商品时客户取得商品控制权，与此同时本集团确认收入。
游乐设备须经质检部门检测验收的，以游乐设备已提供且已安装调试完成，质检部门出具验收报告并取得经客户出具的验收证明时确认收入。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
*门票收入本集团的门票收入在游客入园后确认。
*酒店收入本集团在提供相关酒店服务时确认酒店收入。
33*旅游团费收入
本集团在游客购买旅游线路产品并在旅游行程结束后，确认相关旅游团费收入。
*提供劳务收入
本集团提供劳务业务满足时段确认收入条件的，按照履约进度确认收入。不满足按时段确认收入条件的，在相关劳务完成、客户完全受益时确认收入。
*让渡资产使用权
本集团让渡资产使用权满足时段确认收入，在履约期内按直线法摊销确认相关收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内分期计入损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
3442、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的
独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
35如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁
会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）安全生产费用本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。
本集团提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税销售收入或劳务收入13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税应纳增值税7%、1%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
教育费附加应纳增值税3%
地方教育费附加应纳增值税2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
36纳税主体名称所得税税率
云南旅游股份有限公司（母公司）25%
云南世博旅游文化投资有限公司25%
云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司25%
云南省国际旅行社有限公司25%
云南华侨城世博文化科技有限公司25%
云南旅游汽车有限公司15%
云南世博旅游景区投资管理有限公司15%
云南世博出租汽车有限公司15%
深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司15%
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司15%
2、税收优惠
企业所得税优惠
（1）本集团子公司－云南旅游汽车有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司、云南世界恐龙谷
旅游股份有限公司及云南世博出租汽车有限公司，享受西部大开发企业所得税相关优惠政策，本年度企业所得税率均为15%。具体为：根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）一、自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公告所称西部地区包括内蒙古自治区、广西壮族自治区、重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西
省、甘肃省、青海省、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区和新疆生产建设兵团。
（2）本集团子公司－深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司为高新技术企业，2021年度至2024年度
均享受高新技术企业的所得税优惠政策，本年企业所得税税率为15%。本集团子公司－深圳华侨城卡乐技术有限公司为高新技术企业，2019年度至2022年度均享受高新技术企业的所得税优惠政策，本年企业所得税税率为15%。
（3）本集团子公司-云南省国际旅行社有限公司、云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司、云南世
博旅游景区投资管理有限公司、云南世界恐龙谷旅游股份有限公司、云南世博出租汽车有限公司、云南旅
游汽车有限公司根据《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》
（2020年第8号），自2020年1月1日起，受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金184668.11276148.26
银行存款667536501.85893564804.82
其他货币资金310071633.785879252.29
合计977792803.74899720205.37
其中：存放在境外的款项总额382704.7768530.81
因抵押、质押或冻结等对使310071633.786028263.88
37用有限制的款项总额
其他说明
注：年末其他货币资金中，黄石项目专项款296322100.00元、旅游保证金3623875.90元、代管维修基金222595.43元、保函保证金3365021.07元、冻结银行存款6538041.38元，合计
310071633.78元。其中，使用受限货币资金为310071633.78元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据1450000.00
商业承兑票据20340453.59
合计21790453.59
单位：元期末余额期初余额账面余坏账准账面余额坏账准备额备账类别计面账面价值金比金提价计提金额比例金额额例额比值比例例其
中：
按组合计提坏
账准备22861003.78100.00%1070550.194.68%21790453.59的应收票据其
中：
其中：1450000.006.34%1450000.00
38银行承
兑汇票商业承
21411003.7893.66%1070550.195.00%20340453.59
兑汇票
合计22861003.78100.00%1070550.194.68%21790453.59
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账
1070550.19-1070550.19
准备的应收票据
合计1070550.19-1070550.19
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
39应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账
71134687.309.48%70062246.9998.49%1072440.3171080558.688.64%69856783.8098.28%1223774.88
准备的应收账款
其中：
其中：单项计提71134687.309.48%70062246.9998.49%1072440.3171080558.688.64%69856783.8098.28%1223774.88按组合计提坏账
679326954.1490.52%127907440.2518.83%551419513.89751995675.9591.36%131341271.8217.47%620654404.13
准备的应收账款
其中：
其中：账龄组合677166745.6890.23%127907440.2518.89%549259305.43746101455.4990.65%131341271.8217.60%614760183.67
关联方组合2160208.460.29%2160208.465894220.460.72%5894220.46
合计750461641.44100.00%197969687.2426.38%552491954.20823076234.63100.00%201198055.6224.44%621878179.01
按单项计提坏账准备：按单项计提坏账准备
单位：元期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例
债务人被列为失信被执行人，预计款项中山市罗特餐饮管理有限公司15063939.0615063939.06100.00%无法收回
云南耀星企业管理有限公司11467000.0011467000.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回云南哈马峪泉酒店管理有限公司8624539.488624539.48100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回九江民生文化旅游发展有限公司6950000.006950000.00100.00%对方已破产，预计款项无法收回对方被列示为失信企业，预计款项无法昆明永雄石化有限责任公司4269010.894269010.89100.00%收回受疫情影响债务人存在部分款项逾期未
云南宝海温泉酒店有限公司3574801.032502360.7270.00%支付
云玉珠宝集团有限公司3342576.003342576.00100.00%合同终止，预计款项无法收回昆明市西部汽车客运站有限公司2157312.342157312.34100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回昆明皇美月子服务有限公司1875024.231875024.23100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回李晨露1713457.831713457.83100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回昆明玖隆商务服务有限责任公司1630207.001630207.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回昆明国泰会展有限责任公司1337000.001337000.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回广东世尧茶饮供应链有限公司1179938.001179938.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回昆明景程国际旅行社有限公司1011750.001011750.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回昆明事必达商务有限公司900000.00900000.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回昆明滇峰国际旅行社有限责任公
785000.00785000.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
司
昆明创德文化传播有限公司635200.00635200.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回云南高地传媒有限公司571768.02571768.02100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回云南蒂朗国际旅行社有限公司524634.30524634.30100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回昆明恰味餐饮管理有限公司520000.00520000.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回昆明锦汇旅行社有限公司505000.00505000.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
40外调车队-肖坤485900.00485900.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
云南太美国际旅行社有限公司477000.00477000.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回其他零星客商1533629.121533629.12100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回合计71134687.3070062246.99
按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内381315909.0319065795.445.00%
1-2年93306668.389330666.8410.00%
2-3年139578767.3939962824.6428.63%
3-4年2460327.042236766.6990.91%
4-5年47182668.9643988981.7693.23%
5年以上13322404.8813322404.88100.00%
合计677166745.68127907440.25
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：按关联方组合计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
昆明中国国际旅行社1498512.26
昆明世博新区开发建设有限公司432718.64
丽江华侨城投资发展有限公司24101.51
其他关联方204876.05
合计2160208.46
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）383476117.49
1至2年99232152.29
2至3年143135193.01
3年以上124618178.65
3至4年16275243.52
4至5年56835982.30
5年以上51506952.83
合计750461641.44
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
41本期变动金额
类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提69856783.80205463.1970062246.99
按照组合计提131341271.82-3153691.57280140.00127907440.25
合计201198055.62-2948228.38280140.00197969687.24
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
团款280140.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元应收账款项是否由关单位名称核销金额核销原因履行的核销程序款性质联交易产生昆明云之旅国际台湾团涉及诉讼胜诉后被执云南旅游股份有限
270000.00否
旅行社有限公司款行人无可供执行财产公司总经理办公会云南旅游股份有限
云南德胜旅行社团款10140.00注销否公司总经理办公会
合计280140.00
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额合计数的比例
永州湘源文化旅游有限公司186805299.4124.89%12310424.02
黄石市国资文化旅游科技有限公司149410624.8019.91%7470531.24
湖南经发展文化旅游投资有限公司123378428.3916.44%28013528.52
广西柳州市东城投资开发集团有限公司61474321.318.19%44891643.79
肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司32673447.064.35%1633672.35
合计553742120.9773.78%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
42项目期末余额期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内81301682.8273.43%34192062.6980.86%
1至2年24420580.3322.06%2487150.505.88%
2至3年2242890.932.03%3542380.388.38%
3年以上2759435.222.49%2065914.384.88%
合计110724589.3042287507.95
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余单位名称年末余额账龄额合计数的比例
(%)
云南良明雄新能源汽车销售有限公司54516000.001年以内49.24
湖南省第三工程有限公司6770300.001年以内6.11
SEW-传动设备（广州）有限公司 1677000.00 1 年以内 1.51
北京实宝来游乐设备有限公司1439601.771年以内1.30
深圳市欣艺丰玻璃钢技术有限公司1360511.181年以内1.23
合计65763412.9559.39
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款41820407.9039733976.21
合计41820407.9039733976.21
43（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金18927934.3016151652.42
其他单位往来53288378.6752582565.18
关联单位往来4861575.212062804.47
其他1938415.986768737.45
合计79016304.1677565759.52
442）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
期信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额15759848.4122071934.9037831783.31
2022年1月1日余额在本期
本期计提425618.38425618.38
本期核销1061505.431061505.43
2022年6月30日余额15123961.3622071934.9037195896.26
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）19878671.20
1至2年15193238.22
2至3年16708595.02
3年以上27235799.72
3至4年13130840.00
4至5年6132891.29
5年以上7972068.43
合计79016304.16
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提核销其他转回按单项金额计提
22071934.9022071934.90
的坏账准备按组合计提的坏
15759848.41425618.381061505.4315123961.36
账准备
合计37831783.31425618.381061505.4337195896.26
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
454）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
往来款1061505.43
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元其他应款项是否由单位名称收款性核销金额核销原因履行的核销程序关联交易产质生昆明华夏国际涉及诉讼胜诉后被执云南旅游股份有限
旅行社有限公往来款440023.75否行人无可供执行财产公司总经理办公会司云南光大旅行涉及诉讼胜诉后被执云南旅游股份有限
往来款250000.00否社行人无可供执行财产公司总经理办公会云南旅游股份有限
李怡春往来款120861.60与债务人进行重组否公司总经理办公会昆明光大国际涉及诉讼胜诉后被执云南旅游股份有限
旅行社有限公往来款68136.00否行人无可供执行财产公司总经理办公会司涉及诉讼胜诉后被执云南旅游股份有限
段志刚往来款65876.00否行人无可供执行财产公司总经理办公会涉及诉讼胜诉后被执云南旅游股份有限
刘新斌往来款53834.50否行人无可供执行财产公司总经理办公会超过2年强制执行时云南旅游股份有限
李东日往来款49250.00否效公司总经理办公会云南旅游股份有限
安瑞川往来款8370.78与债务人进行重组否公司总经理办公会云南省翻译导云南旅游股份有限
往来款5152.80注销否游公司公司总经理办公会
合计1061505.43
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额
昆明市人力资源和社会保障局保证金、押金6970000.003-4年8.82%
昆明国泰会展有限责任公司其他单位往来款2459359.482-3年3.11%2459359.48
昆明国泰会展有限责任公司其他单位往来款3098585.504-5年3.92%3098585.50
云南建磊投资开发有限公司其他单位往来款4488.361-2年0.01%
云南建磊投资开发有限公司其他单位往来款20565.783-4年0.03%
云南建磊投资开发有限公司其他单位往来款4454794.574-5年5.64%
赞培拉游乐设备（苏州）有限
保证金、押金3310800.001年以内4.19%公司
深圳华侨城房地产有限公司押金1233546.001年以内1.56%61677.30
深圳华侨城房地产有限公司押金1667163.001-2年2.11%166716.30
合计23219302.6929.39%5786338.58
466）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求参照披露
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
合同履约成本35226892.2835226892.2836873991.0136873991.01
原材料24499630.622776543.8821723086.7415023195.522776543.8812246651.64
库存商品87985672.3587985672.3586978217.9386978217.93
周转材料514410.94514410.94523579.91523579.91
消耗性生物资产150000.00150000.00150000.00150000.00
合计148376606.192776543.88145600062.31139548984.372776543.88136772440.49
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期其中：
本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元
47项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
原材料2776543.882776543.88
合计2776543.882776543.88
按主要项目分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值项目合同履约形
53423354.782671167.7450752187.0410869615.19543480.7610326134.43
成的合同资产
合计53423354.782671167.7450752187.0410869615.19543480.7610326134.43
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
项目合同履约形成的合同资产40426052.61收入确认和价款结算时间差
合计40426052.61——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
48项目合同履约形成的
2127686.98
合同资产
合计2127686.98——其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的融资租赁款7665241.445667240.18
合计7665241.445667240.18
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税17859635.8321915773.75
预缴所得税384555.84
预缴其他税费55946.24283434.23
预缴增值税10974054.0215786316.51
暂估进项税35453901.1820733941.33
合计64343537.2759104021.66
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
49单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元项期初应计本期公允价期末成累计公允价累计在其他综合收益中确备目余额利息值变动余额本值变动认的损失准备注重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段合坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失计
信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2022年1月1日余
额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现率区项目坏账准坏账准账面余额账面价值账面余额账面价值间备备
融资租赁款1945701.581945701.584888335.674888335.675%-6%
其中：未实现
172284.86172284.86724358.63724358.63
融资收益
合计1945701.581945701.584888335.674888335.67坏账准备减值情况
50单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段合坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失计
信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2022年1月1日余
额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动其宣告计减值被投资单期初余额（账面价其他他发放提期末余额（账面价准备位值）权益法下确认的综合权现金减其追加投资减少投资值）期末投资损益收益益股利值他余额调整变或利准动润备
一、合营企业
二、联营企业肇庆华侨城实业发
580203670.43267460000.00-2258483.11845405187.32
展有限公司深圳侨城卡乐农业
1662442.37115082.621777524.99
旅游科技有限公司深圳卡卡文旅科技
360000.00360000.00
产业基地有限公司
丽江（华世）文旅集
117467.56117467.56
团有限公司云南旅游散客集散
0.000.00
中心有限公司
小计581983580.36267820000.00117467.56-2143400.49847542712.31
合计581983580.36267820000.00117467.56-2143400.49847542712.31其他说明
51注：
（1）长期股权投资-肇庆华侨城实业发展有限公司注册资本为191000万元，其中深圳华侨城文旅科
技股权投资管理有限公司认缴出资82130万元，占比43%。本报告期，本集团子公司深圳华侨城文旅科技股权投资管理有限公司新增对肇庆华侨城实业发展有限公司增资26746.00万元。同时权益法下确认的投资收益中因深圳华侨城文化旅游建设有限公司公司向参股企业肇庆实业公司提供顺流交易-策划设计服务
形成的内部未实现损益抵消抵减3196900.49元；
（2）长期股权投资-云南旅游散客集散中心有限公司初始投资成本4800000.00元，截至2022年6月30日云南旅游散客集散中心有限公司净资产为-4545379.73元。根据本集团与被投资方的投资协议，本集团无需履行其他额外的超额损失补偿义务；
（3）长期股权投资-深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司注册资本为600万元，其中，云南华侨城世
博文化科技有限公司认缴出资180万元，占比30%，报告期内出资36.00万元，投资设立时间较短，暂未开展实质经营；
（4）本集团子公司丽江国旅处置其持有的丽江（华世）文旅集团有限公司全部股权，故长期股权投资
-丽江（华世）文旅集团有限公司减少117467.56元。
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
52（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1010089566.031033294604.73
合计1010089566.031033294604.73
（1）固定资产情况
单位：元电器及影视设项目房屋建筑物机器设备运输工具家具设备办公设备其他合计备
一、账面原值：
1.期初余
945946772.00207345100.87304273624.2036694879.3610338345.094210122.32192490622.781701299466.62
额
2.本期增
347535.009668198.06840809.82318315.514260.00135945.4511315063.84
加金额
（1）
347535.009668198.06840809.82318315.514260.00135945.4511315063.84
购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减
1628780.912876584.9036754.2740071.874582191.95
少金额
（1）
1628780.912876584.9036754.2740071.874582191.95
处置或报废
4.期末余
945946772.00206063854.96311065237.3637498934.9110656660.604214382.32192586496.361708032338.51
额
二、累计折旧
1.期初余
283389603.8274308773.52178283570.0829436712.252803699.813427188.5978337445.25649986993.32
额
2.本期增
12650940.272695800.7113979974.331171212.29344557.91206282.362756158.1033804925.97
加金额
（1）
12650940.272695800.7113979974.331171212.29344557.91206282.362756158.1033804925.97
计提
3.本期减
1271725.002585058.07785.003857568.07
少金额
（1）1271725.002585058.07785.003857568.07
53处置或报废
4.期末余
296040544.0975732849.23189678486.3430607139.543148257.723633470.9581093603.35679934351.22
额
三、减值准备
1.期初余
8325917.068648480.54422788.444136.39616546.1418017868.57
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
9447.319447.31
少金额
（1）
9447.319447.31
处置或报废
4.期末余
8325917.068639033.23422788.444136.39616546.1418008421.26
额
四、账面价值
1.期末账
649906227.91122005088.67112747717.796469006.937508402.88576774.98110876346.871010089566.03
面价值
2.期初账
662557168.18124710410.29117341573.586835378.677534645.28778797.34113536631.391033294604.73
面价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
恐龙谷二期项目房屋396459541.83未办理竣工决算其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
5422、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程502230907.60497946401.36
合计502230907.60497946401.36
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
云旅旅游服务中心415016023.62415016023.62413234912.40413234912.40
昆明故事50147058.6250147058.6249537969.7649537969.76河口国际旅游集散
21612884.4321612884.4320388780.2220388780.22
服务中心板栗林景观提升体
13596235.4613596235.4613596235.4613596235.46
验项目恐龙谷零星配套项
1427855.711427855.711188503.521188503.52
目
新厂房装修430849.76430849.76
合计502230907.60502230907.60497946401.36497946401.36
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期本期资转入工程累计本期利
项目名其他工程进利息资本化累其中：本期利金预算数期初余额本期增加金额固定期末余额投入占预息资本称减少度计金额息资本化金额来资产算比例化率金额源金额云旅旅游服务其
550000000.00413234912.401781111.22415016023.6275.46%75.46%3917360.6647893.755.00%
中心项他目昆明故其
690000000.0049537969.76609088.8650147058.627.27%7.27%3863528.1653251.055.08%
事项目他板栗林景观提其
60000000.0013596235.4613596235.4622.66%22.66%
升体验他项目
1300000000.0
合计476369117.622390200.08478759317.707780888.82101144.80
0
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
55（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及景区建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额89155593.4989155593.49
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额89155593.4989155593.49
二、累计折旧
1.期初余额27238341.1927238341.19
2.本期增加金额8657269.588657269.58
（1）计提8657269.588657269.58
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额35895610.7735895610.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
563.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值53259982.7253259982.72
2.期初账面价值61917252.3061917252.30
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元专非专项目土地使用权利利技商标使用权软件特许权出租车经营权合计权术
一、账面原值
1.期
328569515.64495456.5010000343.0114023930.20329804860.00682894105.35
初余额
2.本
期增加金71676.9971676.99额
（
71676.9971676.99
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期
328569515.64495456.5010072020.0014023930.20329804860.00682965782.34
末余额
二、累计摊销
1.期
67322682.16194321.518482389.407011965.10195985712.38278997070.55
初余额
2.本
期增加金4501110.8424493.71177613.731402393.022836151.318941762.61额
（4501110.8424493.71177613.731402393.022836151.318941762.61
571）计提
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期
71823793.00218815.228660003.138414358.12198821863.69287938833.16
末余额
三、减值准备
1.期
29835600.0029835600.00
初余额
2.本
期增加金额
（
1）计提
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期
29835600.0029835600.00
末余额
四、账面价值
1.期
末账面价256745722.64276641.281412016.875609572.08101147396.31365191349.18值
2.期
初账面价261246833.48301134.991517953.617011965.10103983547.62374061434.80值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
恐龙谷大本营土地11001839.50产权证正在办理其他说明
27、开发支出
单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
58内部开发确认为无转入当期
其他支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元其他减项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额少金额
欢喜谷前期费用23324896.261287723.0022037173.26
中国馆维修改造工程8672640.2720821.511693236.547000225.24
装修改造工程10114192.8722210580.723136999.3929187774.20
国际风情酒吧街项目-
5669992.581075193.344594799.24
法国、瑞士园片区
房车营地项目工程6729692.47217086.846512605.63
国际风情酒吧街项目-
5201195.30971327.044229868.26
德国片区
世博园 5A景区创建项目 4156569.88 606741.66 3549828.22
阳朔工程项目4638967.20181209.644457757.56
世博水疗馆项目3340621.29307772.563032848.73日本园改造项目1552928.17321740.221231187.95
其他零星项目9344227.64355997.032175625.467524599.21
59合计82745923.9322587399.2611974655.6993358667.50
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备230614374.4244559647.53267044383.9046067979.82
内部交易未实现利润27918385.544187757.8324721485.063708222.76
可抵扣亏损47287562.848843015.6747287562.848843015.67
应付职工薪酬-未支付工资等1793200.00448300.001949800.00487450.00
预计负债7784.001167.60446484.0066972.60
党建经费1136695.45284173.861575395.45285217.67
合计308758002.2558324062.49343025111.2559458858.52
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资产项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额或负债期初余额
递延所得税资产58324062.4959458858.52
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异294155120.65294155120.65
可抵扣亏损720882811.96646910699.34
合计1015037932.61941065819.99
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年1371570.751371570.75
2023年2788387.672788387.67
2024年11209720.6111209720.61
2025年322324242.11322324242.11
602026年288231783.42288231783.42
2027年73972112.62
2028年20984994.7820984994.78
合计720882811.96646910699.34其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值西双版纳集散中
42838728.6842838728.6842838728.6842838728.68
心项目
支付股权款248245360.00236312178.6911933181.31248245360.00236312178.6911933181.31申报恐龙谷乐园
5A 景区咨询服务 1170000.00 1170000.00 1170000.00 1170000.00
费
待留抵进项税23261423.2423261423.2423442954.6423442954.64肇庆华侨城实业
发展有限公司借178199112.94178199112.94款
合计315515511.92236312178.6979203333.23493896156.26236312178.69257583977.57
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款422455838.15410599160.65
担保借款8008000.028000000.00
合计430463838.17418599160.65
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
61其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）226213800.22226895688.12
1-2年（含2年）159315370.4933145370.29
2-3年（含3年）27556908.5866708988.78
3年以上94292729.1868494390.85
合计507378808.47395244438.04
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
海力控股集团有限公司124181769.43工程尚未结算
云南建投第三建设有限公司31427243.20工程尚未结算
云南世博园艺有限公司18833867.39工程尚未结算
云南科达建设集团有限公司15792296.53工程尚未结算
云南建投第五建设有限公司15311755.54工程尚未结算
安徽南天建设有限公司9246328.25项目未结算
云南和润景观规划设计工程有限公司5599684.45工程尚未结算
昆明三建建设（集团）有限公司3753697.58工程尚未结算
合计224146642.37
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
62项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）8439060.154291336.10
1-2年（含2年）3321422.017803848.10
2-3年（含3年）4350825.2738321.10
3年以上38321.10
合计16149628.5312133505.30
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
合作意向金3265978.23疫情原因暂未开展
合计3265978.23
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）39937601.7734294705.92
1年至2年（含2年）26953973.624063313.08
2年至3年（含3年）3287858.344123500.58
3年以上306368.6224408.40
合计70485802.3542505927.98报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
游乐园综合项目22257228.88预收款
合计22257228.88——
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬94521290.93118860370.19135335611.0478046050.08
二、离职后福利-设定
100466.3115174721.3514669027.43606160.23
提存计划
三、辞退福利26350.00240000.00266350.00
合计94648107.24134275091.54150270988.4778652210.31
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴90817572.9999116280.74116434165.8573499687.88
632、职工福利费4367530.104144287.04223243.06
3、社会保险费80194.496305132.806142581.03242746.26
其中：医疗保险费77995.945391163.345255299.22213860.06
工伤保险费918.73335324.54315368.6820874.59
生育保险费1279.82305814.65304494.862599.61
补充医疗保险272830.27267418.275412.00
4、住房公积金15445.005905843.545747993.54173295.00
5、工会经费和职工教育经费3608078.453165583.012866583.583907077.88
合计94521290.93118860370.19135335611.0478046050.08
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险97543.3914840955.6814349602.08588896.99
2、失业保险费2922.92322652.07308311.7517263.24
3、企业年金缴费11113.6011113.60
合计100466.3115174721.3514669027.43606160.23其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税6153992.436400491.09
企业所得税8795780.2715921023.68
个人所得税408502.32394320.06
城市维护建设税723190.901342036.59
房产税14578.82
土地使用税107206.8780900.50
教育费附加308610.39574978.28
印花税31139.2077085.33
地方教育费附加205740.15381322.33
车船使用税3420.003420.00
其他税费550.001536674.31
合计16752711.3526712252.17其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利5773214.005773214.00
其他应付款180221976.77372483323.69
合计185995190.77378256537.69
64（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利1847314.001847314.00
云南乾润投资有限公司3925900.003925900.00
合计5773214.005773214.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金41412133.5266590927.87
往来款124321847.82287739420.17
其他14487995.4318152975.65
合计180221976.77372483323.69
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
湖南经发展文化旅游投资有限公司37456730.79往来款项，尚未结清司机保证金33074410.94承包合同尚未到期
合计70531141.73其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
6543、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款14093719.26100971599.99
一年内到期的长期应付款5023615.506129223.34
一年内到期的租赁负债24814973.9028656008.65
合计43932308.66135756831.98
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税39658039.4938059491.17
合计39658039.4938059491.17
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款122000000.00122000000.00
抵押及保证借款488516000.00434000000.00
合计610516000.00556000000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
66（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计——
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋及场地租赁形成的租赁负债31854100.7535714937.00
合计31854100.7535714937.00
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
6749、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼288627431.95289066131.95
合计288627431.95289066131.95
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助25263724.111124297.6724139426.44
合计25263724.111124297.6724139426.44
涉及政府补助的项目：
单位：元本期新本期计入本期冲减与资产相本期计入其他收其他
负债项目期初余额增补助营业外收成本费用期末余额关/与收益益金额变动金额入金额金额相关与资产相
世界恐龙谷二期项目补助17236011.031053702.8716182308.16关
68河口县交通局对于旅游集散中与资产相
4170717.004170717.00
心项目推进补助关交通运输局2020年车辆购置税与资产相
2000000.002000000.00
补助地方资金投资计划关深圳市工业设计业发展专项资与资产相
1040799.0270594.80970204.22
金关与资产相
景区新建旅游公厕补助款766197.06766197.06关国家重点研发计划“国家质量与资产相基础的共性技术研究与应用”50000.0050000.00关重点专项项目
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
云南华侨城股权投资基金合伙企业借款及利息43463880.0042457520.00
云南世博旅游控股集团有限公司借款及利息8820000.008820000.00
北京航空航天大学云南创新研究院项目款547600.00547600.00
黄石项目专项款296322100.00
合计349153580.0051825120.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1012434813.001012434813.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
69资本溢价（股本溢价）83881923.8483881923.84
其他资本公积2227007.2129214163.0031441170.21
合计86108931.0529214163.00115323094.05
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加29214163.00元系收到恐龙谷原股东支付的2021年度业绩补偿款。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额本期税后
减：前期计减：前期计入税后
项目期初余额所得减：所归属入其他综合其他综合收归属期末余额税前得税费于少收益当期转益当期转入于母发生用数股入损益留存收益公司额东
二、将重分类进损益的
10220.9310220.93
其他综合收益外币财
务报表折算10220.9310220.93差额其他综合收
10220.9310220.93
益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费9744871.652554587.002053263.5710246195.08
合计9744871.652554587.002053263.5710246195.08
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积120483928.71120483928.71
任意盈余公积40457008.7440457008.74
70合计160940937.45160940937.45
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润820049441.221161894762.73
调整后期初未分配利润820049441.221161894762.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润-29337617.74-325646366.70
应付普通股股利16198954.81
期末未分配利润790711823.48820049441.22
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务308186182.21236762117.81628002462.14501054000.67
其他业务4254691.511451665.327900561.195102449.00
合计312440873.72238213783.13635903023.33506156449.67
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2分部3合计商品类型
其中：
景区板块38243826.3338243826.33
旅行社板块8882931.368882931.36
交通运输板块58166709.8158166709.81
其他综合服务1576524.951576524.95
旅游文化科技板块205570881.27205570881.27
合计38243826.3368626166.12205570881.27312440873.72按经营地区分类
其中：
省内38243826.3368626166.12106869992.45
省外205570881.27205570881.27
合计38243826.3368626166.12205570881.27312440873.72市场或客户类型
其中：
71合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
时段205570881.27205570881.27
时点38243826.3368626166.12106869992.45
合计38243826.3368626166.12205570881.27312440873.72按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3767717582.67元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税273303.71443404.57
教育费附加126398.33191059.53
房产税207129.26246956.34
土地使用税126039.34118391.15
车船使用税193645.00199233.00
印花税145160.65197205.78
地方教育费附加79886.28127373.71
其他98441.9760588.45
合计1250004.541584212.53
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬9871436.5914032428.56
折旧费2576793.502563590.14
资产摊销34688.8512361.90
车辆费41677.6272804.16
72办公费36450.23168459.95
通讯费11737.54
差旅费372913.6356122.45
广告宣传费2186735.074477519.99
业务招待费91950.471749.60
劳务费131951.7759218.47
维护修缮费2073214.212965955.57
安保消防费98000.00
水电气费14689.488197.07
租赁费756590.73727739.73
物料消耗34938.5270192.97
促销费211475.72224223.74
其他2043857.70
合计18447243.9327582422.00
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬43421093.1544579358.86
折旧费2085301.572015112.11
资产摊销3201199.313210504.63
综合保险费62659.47
车辆费237916.64322486.33
交通费95458.49231527.55
办公费1248604.851143834.78
差旅费723814.88430110.40
会议费3018.8736480.00
广告宣传费18666.30
业务招待费220399.47119871.85
聘请中介机构费用3570892.102097726.51
劳务费133236.12109139.41
维护修缮费656137.33240317.75
安保消防费46511.12144868.24
水电气费915421.331462819.79
燃料费633.75
租赁费2249951.022759151.15
清洁绿化卫生费604629.18628440.75
会费45000.00
劳动保护费27579.80
董事会经费163028.40135891.07
物料消耗404122.9230566.38
上市服务费23214.5420754.72
党委工作经费180510.0779981.45
其他5028997.326514470.96
合计65321118.1566360294.54其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
73人工成本20478662.8217051568.04
直接投入材料317869.86282373.56
摊销费用1782865.04202829.09
折旧费用442355.82275793.98咨询费用
其他费用942486.791443523.29
合计23964240.3319256087.96其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出28626345.3639338742.98
减：利息收入11478387.1327813786.79
银行手续费277683.20358859.24
汇兑损失-373999.10215472.64
其他630986.19467841.16
合计17682628.5212567129.23其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助3136287.095119926.89
返还的个税手续费185161.5459449.52
增值税加计扣除676026.292855822.56
合计3997474.928035198.97
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1053500.00-5048450.20
处置长期股权投资产生的投资收益-1217.80246812.48
合计1052282.20-4801637.72其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
74产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-425618.38-3013989.06
应收账款坏账损失2948228.38-1625986.54
应收票据减值损失1070550.19
合计3593160.19-4639975.60其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失-2127686.98869522.97
合计-2127686.98869522.97
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益4753.63-16816.25
合计4753.63-16816.25
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助217700.00
非流动资产处置利得2684.272684.27
其他914233.131219107.45914233.13
合计916917.401436807.45916917.40
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补助发放发放性质补贴是否影响是否特殊本期发生上期发生与资产相关/与项目主体原因类型当年盈亏补贴金额金额收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
75计入当期非经常性损益的金
项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废损失8912.04622051.998912.04
其他162453.1594137.52162453.15
合计171365.19716189.51171365.19
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用6116801.2214246837.03
递延所得税费用1134796.03-3132115.94
合计7251597.2511114721.09
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-45172608.71
按法定/适用税率计算的所得税费用-11783152.18
子公司适用不同税率的影响3824468.27
调整以前期间所得税的影响212960.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响269881.54
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响14727438.67
所得税费用7251597.25
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的诚意金及往来借款等68661111.3631526736.95
收到世博园艺、江南园林统筹资金借款603000000.00
收到司机资产经营保证金702000.001405562.65
收到昆明市客管处燃油补贴收入5412862.76
收到赔偿、保险及手续费1743088.051642542.67
收到存款利息净收入6909432.4616881978.81
收到政府补助及个税手续费返还3001954.376191909.52
76收到各种履约金、保证金、押金及质保金12189899.7212148794.12
收到其他137311.7644633641.00
合计93344797.72722844028.48
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付各种押金、保证金及往来款项98716208.1758974398.88
支付修缮维护费3609865.672761944.23
支付广告促销、业务宣传费1294096.20622893.60
退代收赔偿、保险及手续费2223846.603552125.20
支付业务招待、差旅费、会务费等1091716.07939317.65
退代收司机资产经营保证金4323688.5610365992.32
支付中介机构费用1626800.932097726.51
支付物料消耗、办公用品304383.71679086.65
支付其他8772982.6413303882.11
合计121963588.5593297367.15
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额收到肇庆华侨城实业发展有限公司归
182768067.61213280000.00
还借款本金和利息
收租赁款936205.37
收恐龙谷业绩补偿款29214163.00
合计212918435.98213280000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置花园物业公司产生的现金流量643179.16
处置世博园物业公司产生现金净流量1881816.23
合计2524995.39
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额合计
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
77（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付租赁负债7701871.009960343.39
支付关联方资金占用利息343000.00
合计8044871.009960343.39
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-52424205.96-8551383.38
加：资产减值准备-1465473.213770452.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
33590915.2337098054.51
旧
使用权资产折旧8657269.5813600015.71
无形资产摊销7804098.536677788.24
长期待摊费用摊销11974655.6913854177.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-4753.6316816.25（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6227.77622051.99
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）24057390.6928406935.00
投资损失（收益以“－”号填列）-1052282.204801637.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1134796.03-3132115.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-8827621.82-30566104.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-21181236.38596467058.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-12810862.18-239848065.52其他
经营活动产生的现金流量净额-10541081.86423217318.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额667721169.961145001701.64
减：现金的期初余额893691941.491284205884.98
加：现金等价物的期末余额
78减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-225970771.53-139204183.34
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金667721169.96893691941.49
其中：库存现金184668.11276148.26
可随时用于支付的银行存款667536501.85893122718.58可随时用于支付的其他货币资
293074.65
金
三、期末现金及现金等价物余额667721169.96893691941.49
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币使用受限货币资金主要为：旅游保证金、代管维修基金、保函保证金、黄石项
310071633.78
资金目专项款、冻结银行存款情况。
本公司不动产产权证：云（2018）禄丰县不动产权第0000781号、云（2018）固定
633676324.30禄丰县不动产权第0000782号、云（2018）禄丰县不动产权第0000783号、云
资产
（2018）禄丰县不动产权第0000784号）使用权和本项目建成后形成的固定资
79产（包括但不限于设备、房屋及地上附着物）抵押至国家开发银行云南省分行
申请贷款595000000.00元。
本公司不动产产权证：云（2018）禄丰县不动产权第0000781号、云（2018）
禄丰县不动产权第0000782号、云（2018）禄丰县不动产权第0000783号、云无形
23661538.24（2018）禄丰县不动产权第0000784号）使用权和本项目建成后形成的固定资
资产产（包括但不限于设备、房屋及地上附着物）抵押至国家开发银行云南省分行
申请贷款595000000.00元。
合计967409496.32
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金433148.69
其中：美元63800.156.6607424953.66
欧元950.007.17476815.97
港币1625.000.84871379.06
应收账款9158462.50
其中：美元1375000.006.66079158462.50欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
80种类金额列报项目计入当期损益的金额
世界恐龙谷二期项目补助1053702.87其他收益1053702.87
深圳市龙岗区公共文化服务和产业促进中心配套扶持资金350000.00其他收益350000.00
稳岗补贴344645.42其他收益115108.09
国家标准资助236898.00其他收益236898.00
旅行社纾困补助款230371.00其他收益230371.00
深圳市龙岗区科技创新局科技企业研发投入激励项目扶持资金200000.00其他收益200000.00
高新技术企业培育资助资金200000.00其他收益200000.00
留工补助162375.00其他收益162375.00
企业研发投入支持计划157700.00其他收益157700.00
柳叶湖旅游度假区旅游营销奖励扶持资金100000.00其他收益100000.00
深圳市工业设计业发展专项资金70594.80其他收益70594.80
旅游促销奖励30000.00其他收益30000.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购购买日至期末被购买股权取股权取股权取股权取购买日的购买日至期末被买被购买方的收方名称得时点得成本得比例得方式确定依据购买方的净利润日入
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
81大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：
构成同一合并当期期比较期元被合企业合并合合并日合并当期期初比较期间控制下企初至合并日间被合并方中取得的并的确定至合并日被合被合并方其他业合并的被合并方的并方的
名称权益比例日依据并方的净利润的净利润说明：
依据收入收入
82（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
835、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期，减少二级子公司一户：云南世博欢喜谷婚礼产业有限公司，该企业于本年3月被本集团子公司云南旅游汽车有限公司吸收合并；减少三级公司一户：西双版纳散客集散中心有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例主要经子公司名称注册地业务性质营地间取得方式直接接
云南世博旅游景区投云南省云南省景区的投资开发和管理；旅游咨询、策划；景区筹建、
100.00%投资设立
资管理有限公司昆明市昆明市经营管理云南省丽江中国国际云南省云南省同一控制
旅游、社团经营49.53%旅行社有限责任公司丽江市丽江市下取得云南旅游汽车有限公云南省云南省同一控制
旅游客运；汽车零配件，车辆对外服务等100.00%司昆明市昆明市下取得云南世博出租汽车有云南省云南省同一控制
汽车出租、租赁100.00%限公司昆明市昆明市下取得
云南世博旅游文化投云南省云南省旅游文化产业的资源开发；旅游文化项目策划、规划、同一控制
100.00%
资有限公司昆明市昆明市建设、管理等下取得云南世界恐龙谷旅游云南省云南省同一控制
公园经营；实业投资等63.25%股份有限公司楚雄州楚雄州下取得云南省国际旅行社有云南省云南省入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；边境同一控制
51.00%
限公司昆明市昆明市旅游业务等下取得
深圳华侨城文化旅游广东省广东省游乐项目技术开发、策划和设计；数码影视及动画的同一控制
100.00%
科技集团有限公司深圳市深圳市设计下取得云南华侨城世博文化云南省云南省旅游开发项目策划咨询；数字文化创意内容应用服
41.00%投资设立
科技有限公司昆明市昆明市务；专业设计服务；技术服务；农副产品销售等
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
注1:本公司对云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司的持股比率虽为49.53%，但因该公司董事会成员共5人，其中代表本公司有3人，其实质能控制该公司，故将其纳入合并范围。
注2:本公司对云南华侨城世博文化科技有限公司的持股比率虽为41.00%，但因该公司董事会成员共5人，其中代表本公司有3人，其实质能控制该公司，故将其纳入合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
84本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余
子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额云南省国际旅行社有
49.00%-2709948.88-12790590.23
限公司云南世界恐龙谷旅游
36.75%-10374061.75155119315.84
股份有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子期末余额期初余额公司名流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计称云南省国际旅
23019712.5811914508.5234934221.1048654873.2112382593.2561037466.4622874373.6412831138.1835705511.8243323990.6812954258.5956278249.27
行社有限公司云南世界恐龙谷
171166195.1884982823.31056149018.139095656.8494959985.2634055642.0178150622.7904179894.31082330517.137001073.0495007328.0632008401.1
旅
51461234105897
游股份有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量云南省国际旅行社
7531324.03-5530507.91-5530507.91-1547643.0473448116.29-4646557.46-4646557.46-3756542.77
有限公司云南世界恐龙谷旅
20451800.20-28228739.45-28228739.45162723029.0536634933.42-25710001.28-25710001.287862657.70
游股份有限公司
其他说明：
85（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计
86流动负债
非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产5251931270.374335351153.38
非流动资产611169058.63493670596.29
资产合计5863100329.004829021749.67
流动负债1933978979.212034817702.57
非流动负债1255754285.68793896135.92
负债合计3189733264.892828713838.49
少数股东权益642382010.94593505224.03
归属于母公司股东权益2030985053.171406802687.15
按持股比例计算的净资产份额873323572.87604925155.48调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润-27918385.54-24721485.05
--其他
对联营企业权益投资的账面价值845405187.32580203670.43
87存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入63212601.22
净利润2182365.99-14623348.40终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额2182365.99-14623348.40本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计2137524.99117462.48下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润115082.62-39566.53
--综合收益总额115082.62-39566.53
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
885、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当年损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1.外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2022年半年度2021年半年度
项目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响
所有外币对人民币升值5%-479580.56-479580.56-7150.03-7150.03
所有外币对人民币贬值5%479580.56479580.567150.037150.03
2.利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要产生于浮动利率银行借款。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。2022年6月30日，本集团银行借款金额为人民币98700.09万元(附注七32、43、45）。
本集团总部资金部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本期度及上年同期，本集团未实施利率互换安排。
本期，如果以浮动利率计算的人民币借款利率上升或下降100个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约人民币493.50万元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元项目期末公允价值
89第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计
合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本母公司对本母公司名注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决称比例权比例云南世博
旅游控股云南省园艺博览，展览展销，花卉生产贸易，旅游及旅游资源开592479.2569
35.74%35.74%
集团有限昆明市发，人才业务培训，咨询服务，国内贸易等万元公司本企业的母公司情况的说明
注：（1）控股股东的注册资本及其变化
单位：
元控股股东年初余额本年增加本年减少期末余额
云南世博旅游控股集团有限公司5924792569.005924792569.00
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
90单位：
元
控股股东持股金额持股比例（%）年末余额年初余额年末比例年初比例
云南世博旅游控股集团有限公司361883986.00361883986.0035.7435.74本企业最终控制方是华侨城集团有限公司。
其他说明：
注：1）本公司的控股股东为云南世博旅游控股集团有限公司，最终控制方为华侨城集团有限公司。
2）截至2022年6月30日，控股股东云南世博旅游控股集团有限公司直接持有35.74%，故年末表决
权为35.74%。
3）截至2022年6月30日，最终控制方华侨城集团有限公司直接持有18.14%，通过控股子公司云南
世博旅游控股集团有限公司间接持有35.74%股权，故年末表决权为53.88%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系云南旅游散客集散中心有限公司子公司的联营企业
肇庆华侨城实业发展有限公司子公司的联营企业，受同一最终控制方控制其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系郑州华侨城都市置业有限公司受同一最终控制方控制肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司受同一最终控制方控制肇庆华侨城小镇开发有限公司受同一最终控制方控制肇庆华侨城实业发展有限公司受同一最终控制方控制云南朱家花园旅游开发有限公司受同一最终控制方控制云南中青国际旅行社有限公司受同一最终控制方控制云南云旅房地产开发有限公司受同一最终控制方控制云南文投建设投资有限公司受同一最终控制方控制云南文化产业投资控股集团有限责任公司受同一最终控制方控制云南世博园艺有限公司受同一最终控制方控制云南世博兴云房地产有限公司受同一最终控制方控制云南世博兴泰投资发展有限公司受同一最终控制方控制云南世博康旅产业投资有限公司受同一最终控制方控制云南世博花园物业服务有限公司受同一最终控制方控制云南世博花园酒店有限公司受同一最终控制方控制云南佳园物业管理有限公司受同一最终控制方控制云南华侨城园投城市运营投资有限公司受同一最终控制方控制云南海外国际旅行社有限公司受同一最终控制方控制云南饭店有限公司受同一最终控制方控制
91宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司受同一最终控制方控制
宜良世博九乡旅游有限责任公司受同一最终控制方控制襄阳华侨城文旅发展有限公司受同一最终控制方控制深圳市华侨城物业服务有限公司受同一最终控制方控制深圳市光明集团有限公司受同一最终控制方控制深圳康佳电子科技有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城资本投资管理有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城水电有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城欢乐谷旅游公司受同一最终控制方控制深圳华侨城哈克文化有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城国际旅行社有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城房地产有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城创新研究院有限公司受同一最终控制方控制深圳东部华侨城有限公司受同一最终控制方控制丽江市旅游投资有限公司受同一最终控制方控制丽江华侨城投资发展有限公司受同一最终控制方控制丽江博丽酒店管理有限公司受同一最终控制方控制昆明子山投资有限公司受同一最终控制方控制昆明世博园物业服务有限公司受同一最终控制方控制昆明世博新区开发建设有限公司受同一最终控制方控制昆明轿子山旅游开发有限公司受同一最终控制方控制昆明饭店有限公司受同一最终控制方控制济南华侨城实业有限公司受同一最终控制方控制
华侨城物业（集团）有限公司受同一最终控制方控制华侨城华南投资有限公司受同一最终控制方控制华侨城(海南）集团有限公司受同一最终控制方控制海南华侨城全域旅游发展有限公司受同一最终控制方控制建水县临安酒店有限公司受同一最终控制方控制云南金临安旅游开发有限公司受同一最终控制方控制腾冲石墙温泉度假村有限公司受同一最终控制方控制云南旅游产业扶贫开发有限公司受同一最终控制方控制云南世博元阳哈尼梯田旅游开发有限责任公司受同一最终控制方控制北京世纪华侨城实业有限公司受同一最终控制方控制深圳市侨城里商业管理有限公司受同一最终控制方控制云南世博广告有限公司最终控制方控制公司的联营企业
云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限合伙）最终控制方控制公司的联营企业昆明中国国际旅行社有限公司最终控制方控制公司的联营企业
丽江华世文旅（集团）有限公司其他关联方其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联交易获批的交易额是否超过交易关联方本期发生额上期发生额内容度额度襄阳华侨城文旅发展有
接受劳务8256053.098256053.09否限公司昆明世博园物业服务有
接受劳务3086627.013086627.01否限公司
云南世博园艺有限公司接受劳务1133360.801133360.80否434570.34
云南世博花园酒店有限接受劳务627042.97627042.97否
92公司
昆明轿子山旅游开发有
接受劳务538558.50538558.50否限公司丽江博丽酒店管理有限
接受劳务83978.0083978.00否208542.00公司深圳华侨城水电有限公
接受劳务60379.8860379.88否司云南佳园物业管理有限
接受劳务22301.8922301.89否139754.94公司
华侨城物业（集团）有限
接受劳务9900.009900.00否公司云南世博花园物业服务
接受劳务9000.009000.00否有限公司
合计13827202.1413827202.14782867.28
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司提供劳务25842908.245456208.00
昆明世博新区开发建设有限公司提供劳务936418.64897617.93
云南世博旅游控股集团有限公司提供劳务910456.89298584.90
云南世博花园酒店有限公司提供劳务623944.65
云南世博兴云房地产有限公司提供劳务463390.9550819.92
丽江华侨城投资发展有限公司提供劳务172253.191172869.58
深圳华侨城国际旅行社有限公司提供劳务60504.48
云南佳园物业管理有限公司提供劳务19362.1726293.86
云南世博园艺有限公司提供劳务8849.5612123.90
昆明世博园物业服务有限公司提供劳务115.45
建水县临安酒店有限公司提供劳务1017847.32
云南饭店有限公司提供劳务128945.16
云南世博康旅产业投资有限公司提供劳务98043.40
云南云旅房地产开发有限公司提供劳务73716.99
云南金临安旅游开发有限公司提供劳务14497.28
云南朱家花园旅游开发有限公司提供劳务14497.28
云南旅游产业扶贫开发有限公司提供劳务8784.54
海南华侨城全域旅游发展有限公司提供劳务435.40
肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司销售商品22991887.3311606149.38
襄阳华侨城文旅发展有限公司销售商品8530625.0836521482.27
深圳东部华侨城有限公司销售商品87079.65
合计60560716.6357485996.76
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
受托/承受托/承托管收益/承
委托方/出包方受托方/承受托/承包本期确认的托管收益包资产类包终止包收益定价
名称包方名称起始日/承包收益型日依据云南世博旅游云南旅游其他资产2017年07控股集团有限股份有限公允市价1418150.69托管月31日公司公司腾冲石墙温泉云南旅游其他资产2019年02公允市价117924.53度假村有限公股份有限托管月01日
93司公司
云南世博康旅云南旅游其他资产2019年02产业投资有限股份有限公允市价40449.73托管月01日公司公司
合计1576524.95
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
云南世博花园酒店有限公司房屋714607.85
深圳华侨城卡乐农业旅游科技有限公司房屋512741.28
云南世博园艺有限公司车辆3982.3027000.00
云南世博兴泰投资发展有限公司车辆1047.54
合计1232378.9727000.00
本公司作为承租方：
单位：元未纳入租赁负债计量的简化处理的短期租赁和低价值承担的租赁负债利息支可变租赁付款额（如适支付的租金增加的使用权资产资产租赁的租金费用（如适用）出租赁资用）出租方名称产种类本期本期发生上期发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额发生上期发生额额额额昆明世博新房屋及
区开发建设景区建77162.400.000.000.0077162.400.0079820.46117486.960.005994232.32有限公司筑物房屋及云南饭店有
景区建0.000.000.000.00385434.00356956.00156183.49166383.010.008948038.75限公司筑物深圳华侨城房屋及
房地产有限景区建0.000.000.000.003830280.003676104.00223559.50407357.660.0011687103.63公司筑物云南世博花房屋及
园酒店有限景区建101376.000.000.000.00101376.000.000.000.000.000.00公司筑物昆明世博园房屋及
物业服务有景区建0.000.000.000.00796302.73995321.3773861.6771722.400.007276350.89限公司筑物
合计178538.400.000.000.005190555.135028381.37533425.12762950.0333905725.59关联租赁情况说明
94（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
肇庆华侨城小镇开发有限公司28896000.002019年12月27日2022年12月26日否
肇庆华侨城小镇开发有限公司64141456.842020年05月15日2023年03月30日否本公司作为被担保方
单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
云南世博旅游控股集团有限公司434000000.002018年04月27日2033年04月26日否关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入云南华侨城股权投资基金2020年10月162024年10月15
40000000.00
合伙企业（有限合伙）日日
云南世博旅游控股集团有2019年09月172023年06月11展期日：
2450000.00
限公司日日2022.06.11
云南世博旅游控股集团有2020年07月202023年06月11展期日：
2450000.00
限公司日日2022.06.11
云南世博旅游控股集团有2020年12月302023年12月29展期日：
8820000.00
限公司日日2021.12.30
2019年11月192023年06月30展期日：
华侨城华南投资有限公司29400000.00日日2022.06.30
2019年12月292023年06月30展期日：
华侨城华南投资有限公司39200000.00日日2022.06.30
2019年02月022023年06月30展期日：
华侨城华南投资有限公司71050000.00日日2022.06.30
2019年12月132023年06月30展期日：
华侨城华南投资有限公司34000000.00日日2022.06.30
2019年12月272023年06月30展期日：
华侨城华南投资有限公司22328700.00日日2022.06.30
2019年12月312023年06月30展期日：
华侨城华南投资有限公司18789600.00日日2022.06.30
2020年02月212023年06月30展期日：
华侨城华南投资有限公司53000000.00日日2022.06.30
2020年03月262023年06月30展期日：
华侨城华南投资有限公司14885800.00日日2022.06.30
2020年07月032023年06月30展期日：
华侨城华南投资有限公司43785657.00日日2022.06.30
2020年08月272023年06月30展期日：
华侨城华南投资有限公司40045127.01日日2022.06.30
合计420204884.01拆出
肇庆华侨城实业发展有限61228842.482020年07月032022年06月30报告期内已收回
95公司日日
肇庆华侨城实业发展有限2020年07月152022年06月30
8503469.00报告期内已收回
公司日日肇庆华侨城实业发展有限2020年08月272022年06月30
81724749.00报告期内已收回
公司日日
合计151457060.48
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易
（1）关联方资金拆入利息
拆入企业名称关联方名称会计科目（利息支出）2022年报告期利息费用深圳华侨城文旅科技股权投资管理有限公
华侨城华南投资有限公司财务费用-利息支出11856677.50司云南华侨城股权投资基金合伙
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司财务费用-利息支出1006360.00企业（有限合伙）云南世博旅游控股集团有限公
云南省国际旅行社有限公司财务费用-利息支出123180.56司
合计12986218.06
（2）关联方资金拆出利息
拆出企业名称关联方名称会计科目（利息收入）2022年报告期利息收入
深圳华侨城文旅科技股权投资管肇庆华侨城实业发展有限公司财务费用-利息收入4568954.67理有限公司
合计4568954.67
（3）业绩补偿本报告期收到恐龙谷原股东云南世博康旅产业投资有限公司支付的2021年度业绩补偿款
29214163.00元，计入资本公积29214163.00元。
966、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元项目名期末余额期初余额关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账肇庆华侨城小镇文旅开
32673447.061633672.35107436583.457171725.40
款发有限公司应收账襄阳华侨城文旅发展有
9990000.00859750.0064415000.003285750.00
款限公司应收账昆明中国国际旅行社有
1498512.262213799.26
款限公司应收账昆明世博新区开发建设
432718.641843590.82
款有限公司应收账云南旅游散客集散中心
391526.82391526.82391526.82391526.82
款有限公司应收账云南海外国际旅行社有
160414.05160414.05
款限公司应收账昆明轿子山旅游开发有
30000.0030000.00
款限公司应收账丽江华侨城投资发展有
24101.511033963.49
款限公司应收账深圳华侨城国际旅行社
9216.00460.80163970.008198.50
款有限公司应收账云南世博元阳哈尼梯田
9000.00
款旅游开发有限责任公司应收账云南世博花园酒店有限
5462.005462.00
款公司应收账云南世博旅游控股集团
386540.00
款有限公司应收账云南世博兴云房地产有
138156.24
款限公司应收账云南朱家花园旅游开发
70800.00180.00
款有限公司应收账丽江市旅游投资有限公
8200.00
款司应收账
昆明饭店有限公司3043.00款应收账云南佳园物业管理有限
1303.02
款公司应收账云南世博康旅产业投资
680.00
款有限公司应收账昆明世博园物业服务有
68.58
款限公司其他应深圳华侨城房地产有限
1667163.00166716.301667163.0083358.15
收款公司其他应深圳华侨城房地产有限
1233546.0061677.301233546.0061677.30
收款公司创意园虚拟分公司其他应云南世博旅游控股集团
1053513.761053513.76
收款有限公司其他应云南海外国际旅行社有
356343.28356343.28
收款限公司其他应肇庆华侨城小镇文旅开
178016.268900.81143993.097199.65
收款发有限公司
97其他应昆明世博园物业服务有
216930.30216930.30
收款限公司其他应
云南饭店有限公司100000.00100000.00收款
其他应华侨城物业（集团）有限
15000.00750.0015000.00750.00
收款公司其他应云南旅游散客集散中心
12062.6112062.6112062.6112062.61
收款有限公司其他应
昆明饭店有限公司10000.0010000.00收款
华侨城物业（集团）有限其他应
公司商业物业管理分公10000.00500.0010000.00500.00收款司其他应昆明世博新区开发建设
9000.009000.00
收款有限公司
其他应丽江华世文旅（集团）有
154270.00
收款限公司其他应深圳东部华侨城有限公
44100.002205.00
收款司其他应云南世博兴云房地产有
14000.00
收款限公司其他应云南世博花园酒店有限
1747.13
收款公司合同资肇庆华侨城小镇文旅开
3999769.40
产发有限公司其他非肇庆华侨城实业发展有
流动资178199112.94限公司产其他流
云南世博园艺有限公司46288.0546288.05动资产预付账云南世博花园酒店有限
17160.0017160.00
款公司预付账昆明世博园物业服务有
39365.04
款限公司预付账深圳康佳电子科技有限
1050.00
款公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
短期借款华侨城华南投资有限公司422455838.15410599160.65
应付账款云南世博园艺有限公司18833867.3925217255.98
应付账款昆明世博园物业服务有限公司2485903.1785414.39
应付账款昆明轿子山旅游开发有限公司2012072.007850.00
应付账款云南世博花园酒店有限公司457085.58
应付账款云南佳园物业管理有限公司236394.00
应付账款昆明世博新区开发建设有限公司157162.4080000.00
应付账款深圳华侨城水电有限公司16288.98
应付账款云南佳园物业管理有限公司236394.00
应付账款云南世博花园物业服务有限公司4993.95
应付账款深圳康佳电子科技有限公司4900.00
预收款项丽江华世文旅（集团）有限公司145647.38
预收款项云南世博兴云房地产有限公司14365.00
预收款项云南世博花园酒店有限公司10550.45
预收款项云南佳园物业管理有限公司4968.54
98合同负债宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司5321888.42
合同负债北京世纪华侨城实业有限公司27728.37
合同负债云南云旅房地产开发有限公司3200.00
合同负债云南世博花园酒店有限公司2200.00
合同负债郑州华侨城都市置业有限公司2159.87
其他非流动负债云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限合伙）43463880.0042457520.00
其他非流动负债云南世博旅游控股集团有限公司8820000.008820000.00
应付股利云南世博广告有限公司1847314.001847314.00
其他应付款云南世博旅游控股集团有限公司10977461.7310784611.33
其他应付款云南世博康旅产业投资有限公司2713151.51
其他应付款深圳市侨城里商业管理有限公司623407.62
其他应付款肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司265459.60411797.43
其他应付款昆明世博园物业服务有限公司213193.53
其他应付款云南世博园艺有限公司110258.591425762.36
其他应付款云南海外国际旅行社有限公司14507.60
其他应付款云南世博花园酒店有限公司9125.221950120.14
其他应付款云南世博广告有限公司700.00700.00
其他应付款深圳华侨城资本投资管理有限公司1348450.00
其他应付款云南旅游散客集散中心有限公司150749.74
其他应付款云南世博物业管理有限公司113333.34
其他应付款云南饭店有限公司20000.00
其他应付款云南佳园物业管理有限公司5000.00
其他应付款云南世博兴泰投资发展有限公司5000.00
租赁负债昆明世博园物业服务有限公司3035474.024134258.59
租赁负债深圳华侨城房地产有限公司0.002325851.57
租赁负债昆明世博新区开发建设有限公司0.002075379.14
一年内到期的非流动负债昆明世博新区开发建设有限公司3992651.771997093.09
一年内到期的非流动负债深圳华侨城房地产有限公司3964123.415692111.34
一年内到期的非流动负债云南饭店有限公司2266100.982679242.12
一年内到期的非流动负债昆明世博园物业服务有限公司1687202.361458582.20
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
994、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止资产负债表日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.杨建国、常州中驰投资合伙企业（有限合伙）诉本公司股权转让纠纷案因收购江南园林有限公司股权，本公司(被告)与江南园林有限公司19名股东签订了《发行股份及支付现金购买资产协议》，在履行该协议过程中产生纠纷。2020年5月初，本公司收到江苏省常州市中级人民法院的两份《应诉通知书》，分别是杨建国（持有江南园林有限公司10%股权）起诉本公司股权转让纠纷及常州中驰投资合伙企业（有限合伙）（持有江南园林有限公司7.39%股权）起诉本公司股权转让纠纷。
原告杨建国诉讼请求为：（1）判令被告按照124122680.00元的价格以发行股份的方式收购原告所持江
南园林有限公司10%股权；若被告在三十日内未能发行股份收购，则以现金方式支付原告股权转让款
124122680.00元；（2）判令被告支付以124122680.00元计算基数，按全国银行间同业拆借中心公
布的贷款市场报价利率，支付原告自2017年10月14日起至实际完成收购之日止的利息损失；（3）判令被告支付违约金12412268.00元；（4）判令被告承担律师费用1288513.00元；（5）本案诉讼费用由被告承担。
原告常州中驰投资合伙企业（有限合伙）诉讼请求为：（1）判令被告按照91726660.52元的价格
以发行股份的方式收购原告所持江南园林有限公司7.39%股权；若被告在三十日内未能发行股份收购，则以现金方式支付原告股权转让款91726660.52元；（2）判令被告支付以91726660.52元计算基数，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率，支付原告自2017年10月14日起至实际完成收购之日止的利息损失；（3）判令被告支付违约金9172666.00元；（4）判令被告承担律师费用1085166.00
元；（5）本案诉讼费用由被告承担。
截至2022年6月30日，本案处于二审终结、执行阶段、准备再审阶段。
2.江南园林9名股东（胡九如、卢鹰、胡娜、陆曙炎、胥晓中、许刚、罗海峰、毛汇、杨小芳）诉本
公司股权转让纠纷因收购江南园林有限公司股权，本公司(被告)与江南园林有限公司共计19名股东签订了《发行股份及支付现金购买资产协议》，在履行该协议过程中产生纠纷。原告于2020年5月9日向常州市新北区人民法院提起诉讼，诉讼请求为：（1）判令被告按照总价29541197.84元的价格以发行股份的方式收购九名原告合计持有江南园林有限公司的2.38%的股权；若被告在三十日内未能发行股份收购，则以现金方式支付九名原告股权转让款；（2）被告支付以第一项诉讼请求中九名原告各自主张的股权转让款为计算基数，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率，分别支付九名原告自2017年10月14日起至实际完成收购之日止的利息损失；（3）判令被告支付九名原告违约金合计2954119.20元；（4）判令被告承担九
名原告支出的律师费用合计930153.00元；（5）本案诉讼费用由被告承担。
截至2022年6月30日，本案处于二审阶段。
1003.江南园林6名股东（石荣婷、顾汉强、葛建华、金永民、张建国、王吉雷）诉本公司股权转让纠纷因收购江南园林有限公司股权，本公司(被告)与江南园林有限公司共计19名股东签订了《发行股份及支付现金购买资产协议》，在履行该协议过程中产生纠纷。原告于2022年5月20日向常州市新北区人民法院提起诉讼，诉讼请求为：（1）判令被告按照总价1613594.84元的价格以发行股份的方式收购六名原告合计持有江南园林有限公司的0.13%的股权；若被告在三十日内未能发行股份收购，则以现金方式支付六名原告股权转让款；（2）被告支付以第一项诉讼请求中六名原告各自主张的股权转让款为计算基数，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率，分别支付六名原告自2017年10月14日起至实际完成收购之日止的利息损失；（3）判令被告支付六名原告违约金合计161359.2元；（4）本案诉讼费用由被告承担。
截至2022年6月30日，本案处于一审阶段。
4.云南无疆企业管理有限公司诉子公司合同纠纷一案
公司的子公司-云南世博旅游景区投资管理有限公司与云南无疆企业管理有限公司于2020年5月20日
签订《昆明世博园七彩滑道项目合作协议》，在履行该协议过程中产生纠纷。原告无疆公司于2021年9月
23日向云南省昆明市盘龙区人民法院提起诉讼，诉讼请求为：1、判令云南世博旅游景区投资管理有限向原告赔偿项目投资差额473883.5元（庭审中明确该诉讼请求为违约金性质)，及上述费用自2021年5月15日起至款项付清之日止的资金占有费（按照全国银行间拆借中心公布的一年期贷款报价利率计算)；2、判令本案受理费等全部诉讼费用由被告承担。
截至2022年6月30日，本案二审终结，已执行完毕，本案结案。
5.云南高远水利水电工程有限公司诉子公司合同纠纷一案
公司的子公司-云南世界恐龙谷旅游股份有限公司与云南高远水利水电工程有限公司签订了关于世界
恐龙谷二期建设项目 19KV 高低配电工程施工的《建设施工合同》，在履行合同过程中产生纠纷。原告云南高远公司于2021年8月29日向禄丰市人民法院提起诉讼，诉讼请求为：判令被告支付未支付的工程款
3002754.8元、支付2019年6月25日至2021年8月30日的工程款逾期利息393402.01元及自2021年8月30日至实际还清之日止的逾期利息，支付违约金600000.00元，承担诉讼费和保全费。恐龙谷公司提起了反诉，法院受理了恐龙谷公司的反诉，两案合并审理。
截至2022年6月30日，本案处于二审阶段。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
1013、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。本集团的经营分部，是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
102根据以上条件并结合本集团的实际情况，确定了文旅综合体运营分部、旅游综合服务分部、旅游文化
科技分部等三个报告分部，分部会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项旅游综合服务分文旅综合体运营旅游文化科技分分部间抵销合计目部分部部主营业
66347333.1040240998.54203771772.64-2173922.07308186182.21
务收入主营业
62074429.6256214227.81121340878.65-2867418.27236762117.81
务成本资
产4327826114.61182726267.72443984146.8-2992199463.34962337065.8总01634额负
债1675141549.91285101497.82693759077.2
660902030.82-927386001.40
总754额
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比金额比例金额价值金额比例金额价值例例按单
24315221.5497.01%24315221.54100.00%0.0024315221.5497.01%24315221.54100.00%0.00
项计
103提坏
账准备的应收账款其
中：
单项
24315221.5497.01%24315221.54100.00%0.0024315221.5497.01%24315221.54100.00%0.00
计提按组合计提坏
账准748994.002.99%748994.00100.00%0.00748994.002.99%748994.00100.00%0.00备的应收账款其
中：
账龄
748994.002.99%748994.00100.00%0.00748994.002.99%748994.00100.00%0.00
组合
合计25064215.54100.00%25064215.54100.00%25064215.54100.00%25064215.54
按单项计提坏账准备：年末单项金额计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
云南耀星企业管理有债务人逾期未支付，预
11467000.0011467000.00100.00%
限公司计款项无法收回
云南哈马峪泉酒店管债务人逾期未支付，预
8624539.488624539.48100.00%
理有限公司计款项无法收回
昆明皇美月子服务有债务人逾期未支付，预
1875024.231875024.23100.00%
限公司计款项无法收回
债务人逾期未支付，预李晨露1713457.831713457.83100.00%计款项无法收回
昆明创德文化传播有债务人逾期未支付，预
635200.00635200.00100.00%
限公司计款项无法收回
合计24315221.5424315221.54
按组合计提坏账准备：年末组合金额计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上748994.00748994.00100.00%
合计748994.00748994.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
104□适用□不适用
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
3年以上25064215.54
5年以上25064215.54
合计25064215.54
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提24315221.5424315221.54
组合计提748994.00748994.00
合计25064215.5425064215.54
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
云南耀星企业管理有限公司11467000.0045.75%11467000.00
云南哈马峪泉酒店管理有限公司8624539.4834.41%8624539.48
昆明皇美月子服务有限公司1875024.237.48%1875024.23
李晨露1713457.836.84%1713457.83
云南富双商贸有限责任公司748994.002.99%748994.00
合计24429015.5497.47%
105（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利8115822.0860974290.50
其他应收款662335709.64630908276.69
合计670451531.72691882567.19
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
应收子公司股利8115822.0860974290.50
合计8115822.0860974290.50
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
云南旅游汽车有限公司8115822.084-5年
106合计8115822.08
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金8760.00122675.63
关联单位往来661746012.05630789521.25
其他单位往来634644.2025000.00
合计662389416.25630937196.88
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2022年1月1日余额28920.1928920.19
2022年1月1日余额在本期
本期计提24786.4224786.42
2022年6月30日余额53706.6153706.61
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）89382854.76
1至2年134506561.49
2至3年173000000.00
3年以上265500000.00
3至4年219000000.00
4至5年26500000.00
5年以上20000000.00
合计662389416.25
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
107单位：元
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按账龄组合计
28920.1924786.4253706.61
提的坏账准备
合计28920.1924786.4253706.61
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元坏账准占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄备期末余额合计数的比例余额云南旅游汽车统筹资金借款本
44192025.001年以内6.67%
有限公司金及利息云南旅游汽车统筹资金借款本
19534390.001-2年2.95%
有限公司金及利息云南旅游汽车统筹资金借款本
30000000.002-3年4.53%
有限公司金及利息云南旅游汽车统筹资金借款本
135000000.003-4年20.38%
有限公司金及利息云南旅游汽车统筹资金借款本
20465610.004-5年3.09%
有限公司金及利息深圳华侨城文统筹资金借款本
化旅游科技集2781051.001年以内0.42%金及利息团有限公司深圳华侨城文统筹资金借款本
化旅游科技集100000000.002-3年15.10%金及利息团有限公司深圳华侨城文统筹资金借款本
化旅游科技集83000000.003-4年12.53%金及利息团有限公司云南云旅交通统筹资金借款本
投资开发有限21554365.951年以内3.25%金及利息公司
云南云旅交通统筹资金借款本96542171.491-2年14.57%
108投资开发有限金及利息
公司云南云旅交通统筹资金借款本
投资开发有限29500000.002-3年4.45%金及利息公司云南世博旅游统筹资金借款本
文化投资有限6410670.001年以内0.97%金及利息公司云南世博旅游统筹资金借款本
文化投资有限6000000.001-2年0.91%金及利息公司云南世博旅游统筹资金借款本
文化投资有限13500000.002-3年2.04%金及利息公司云南世博旅游统筹资金借款本
文化投资有限1000000.003-4年0.15%金及利息公司云南世博旅游统筹资金借款本
文化投资有限20000000.005年以上3.02%金及利息公司云南省国际旅统筹资金借款本
2711841.871年以内0.41%
行社有限公司金及利息云南省国际旅统筹资金借款本
12430000.001-2年1.88%
行社有限公司金及利息
合计644622125.3197.32%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2038378471.202038378471.202038378471.202038378471.20
合计2038378471.202038378471.202038378471.202038378471.20
（1）对子公司投资
单位：元期初余额（账面价本期增减变动期末余额（账面价减值准备被投资单位值）追加投资减少投资计提减值准备其他值）期末余额
109深圳华侨城文化旅游
1140789587.771140789587.77
科技集团有限公司云南世界恐龙谷旅游
371005657.80371005657.80
股份有限公司云南省国际旅行社有
1485176.581485176.58
限公司云南旅游汽车有限公
263036849.1969251311.06332288160.25
司云南省丽江中国国际
1824098.261824098.26
旅行社有限责任公司云南世博旅游景区投
100000000.00100000000.00
资管理有限公司云南世博出租汽车有
72081509.1872081509.18
限公司云南世博旅游文化投
18289281.3618289281.36
资有限公司云南世博欢喜谷婚礼
69251311.0669251311.06
产业有限公司云南华侨城世博文化
615000.00615000.00
科技有限公司
合计2038378471.2069251311.0669251311.062038378471.20
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余权益法宣告发期末余减值准投资单
额（账面其他综位追加投减少投下确认其他权放现金计提减
额（账面备期末价值）合收益其他资资的投资益变动股利或值准备价值）余额调整损益利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明报告期，云南世博欢喜谷婚礼产业有限公司于本年3月被本集团子公司云南旅游汽车有限公司吸收合并。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1576524.95
合计1576524.95
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
110按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益243077.70
合计243077.70
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益3573.36计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规3812313.38
111定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
受托经营取得的托管费收入1576524.95
除上述各项之外的其他营业外收入和支出931894.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目351896.23
减：所得税影响额408350.01
少数股东权益影响额605034.14
合计5662817.79--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用项目金额原因
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回353114.03
处置长期股权投资产生的投资收益-1217.80
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-1.41%-0.0290-0.0290扣除非经常性损益后归属于公司普通
-1.69%-0.0346-0.0346股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差
异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
云南旅游股份有限公司
2022年8月31日
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