恒邦股份:2020年年度报告全文（更新后）

山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
山东恒邦冶炼股份有限公司
2020年年度报告
2021年03月山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人曲胜利、主管会计工作负责人周政华及会计机构负责人(会计主
管人员)张述璟声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者及相关人士的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司已在本报告书第四节“经营情况讨论与分析”之九“公司未来发展的展望”部分详细描述了公司未来经营可能存在的风险因素及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以1148014400.00为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.75元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
1山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................1
第二节公司简介和主要财务指标........................................5
第三节公司业务概要............................................10
第四节经营情况讨论与分析.........................................14
第五节重要事项..............................................38
第六节股份变动及股东情况.........................................62
第七节优先股相关情况...........................................69
第八节可转换公司债券相关情况.......................................72
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况.................................73
第十节公司治理..............................................79
第十一节公司债券相关情况.........................................88
第十二节财务报告.............................................89
第十三节备查文件目录..........................................248
2山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
释义释义项指释义内容
公司、本公司指山东恒邦冶炼股份有限公司实际控制人指江西省国有资产监督管理委员会
江西铜业、控股股东指江西铜业股份有限公司恒邦集团指烟台恒邦集团有限公司威海恒邦指威海恒邦化工有限公司恒邦化工指烟台恒邦化工有限公司恒邦助剂指烟台恒邦化工助剂有限公司恒邦印刷指烟台恒邦印刷包装有限公司铜陵华金指铜陵华金矿业有限责任公司
山东和信指山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）杭州建铜指杭州建铜集团有限公司恒邦物流指烟台恒邦物流股份有限公司恒邦合金指烟台恒邦合金材料有限公司恒邦泵业指烟台恒邦泵业有限公司培训学校指烟台市牟平区恒邦职业培训学校新百汇指云南新百汇经贸有限公司黄石元正指黄石元正经贸有限公司栖霞金兴指栖霞市金兴矿业有限公司恒邦瑞达指恒邦瑞达有限公司恒邦拉美指恒邦拉美有限公司上海琨邦指上海琨邦国际贸易有限公司恒邦新材料指烟台恒邦高纯新材料有限公司
江铜冶金化工指江西铜业集团（贵溪）冶金化工工程有限公司
东乡铸造指江西铜业集团（东乡）铸造有限公司江铜铅锌指江西铜业铅锌金属有限公司江铜香港指江西铜业香港有限公司科珀实业指深圳前海科珀实业有限公司和鼎铜业指浙江江铜富冶和鼎铜业有限公司金瑞期货指金瑞期货股份有限公司
3山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
江铜新加坡指江铜国际新加坡有限公司成都金号指成都江铜金号有限公司恒邦矿业指山东恒邦矿业发展有限公司
4山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息股票简称恒邦股份股票代码002237股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山东恒邦冶炼股份有限公司公司的中文简称恒邦股份
公司的外文名称（如有） Shandong Humon Smelting Co.Ltd公司的外文名称缩写（如Humon Share
有）公司的法定代表人曲胜利注册地址烟台市牟平区水道镇注册地址的邮政编码264109办公地址烟台市牟平区水道镇金政街11号办公地址的邮政编码264109
公司网址 http://www.hbyl.cn
电子信箱 manage@hbyl.cn
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名夏晓波夏晓波联系地址山东省烟台市牟平区水道镇山东省烟台市牟平区水道镇
电话0535-46317690535-4631769
传真0535-46311760535-4631176
电子信箱 xiaxiaobo@hbyl.cn xiaxiaobo@hbyl.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司证券部
5山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
四、注册变更情况
组织机构代码已三证合一，统一社会信用代码：913700001653412924公司上市以来主营业务的变化情况（如无变更
有）
2019年，公司的控股股东由烟台恒邦集团有限公司变更为江西铜业股份有限公
历次控股股东的变更情况（如有）司。
五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称和信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址济南市历下区文化东路59号盐业大厦7层
签字会计师姓名迟慰、刘阿彬公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间上海市静安区新闸路669号2020年11月30日至2021
国泰君安证券股份有限公司金利成、郁韡君博华广场36楼年12月31日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用√不适用
六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
2020年2019年本年比上年增减2018年
营业收入（元）36053110407.6728536077559.2126.34%21200957294.27归属于上市公司股东的净利润
366302529.81305536032.4919.89%405768244.34
（元）归属于上市公司股东的扣除非
462974937.46399225648.1715.97%380619101.66
经常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额
193506524.10516218867.51-62.51%1157063713.28
（元）
基本每股收益（元/股）0.380.3411.76%0.45
稀释每股收益（元/股）0.380.3411.76%0.45
加权平均净资产收益率6.72%6.78%-0.06%8.70%
2020年末2019年末本年末比上年末增2018年末
6山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
减
总资产（元）17888036639.4316140794194.5210.83%14919932928.41归属于上市公司股东的净资产
7490782754.484658175632.2260.81%4356631770.73
（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是√否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是√否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
√适用□不适用
（1）恒邦拉美有限公司：经PIERRENDGOMEZ&ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
出具的审计报告，对以下数据进行调整将其他应收款中的预付货款16438188.53元调整到预付款项；
将其他应收款中预缴税款9651779.22元调整至其他流动资产；
计提应收账款坏账准备146629.12元；
计提其他应收款坏账准备5789168.85元；
计提坏账准备产生的递延所得税资产1751060.40元；
将管理费用中的利息支出1139256.16元调整至财务费用利息支出。
（2）恒邦瑞达有限公司：经KPMG Chartered Accountants Zambia limited出具的审计报告，对以下数据进行调整：
实收资本是企业各个股东的股份及出资，实际未出资，冲回实收资本6166.00元；
计提其他应收款坏账准备21002.09元。
八、分季度主要财务指标
单位：元
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第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入6384824595.0310060999326.3711892014204.527715272281.75
归属于上市公司股东的净利润89367678.1744490383.8483445251.93148999215.87归属于上市公司股东的扣除非
-288740670.58258577712.01448803397.7344334498.28经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额259556904.27350331264.66265111614.90-681493259.73
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是√否
九、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元项目2020年金额2019年金额2018年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产固定资产报废及处-50456892.22-22837614.34-21383880.21减值准备的冲销部分）置计入当期损益的政府补助（与企业业务主要系收到政府补
密切相关，按照国家统一标准定额或定17860210.1730438173.8916589326.64助量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益457987.21同一控制下企业合并产生的子公司期初
34833536.70
至合并日的当期净损益除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金主要系公司开展套
融负债产生的公允价值变动损益，以及-77631851.72-100856933.63-5301494.05期保值业务合约
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资
2548466.70
产减值准备转回除上述各项之外的其他营业外收入和支
-4915011.95-17488657.28-909208.20出
减：所得税影响额-18023428.57-17595797.551989638.22
少数股东权益影响额（税后）-447709.50540381.87-304046.11
合计-96672407.65-93689615.6825149142.68--
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
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□适用√不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
1.主营业务
公司主要从事黄金探矿、采矿、选矿、冶炼、化工及稀散金属生产，是国家重点黄金冶炼企业。近年来，公司在以黄金为主的贵金属冶炼及综合回收方面的核心技术逐步加强，且经过多年的技术经验积累，生产效率显著提高。同时，公司在坚持既定战略，不断夯实黄金冶炼这一主营业务的基础上，充分发挥多金属回收的资源综合利用优势，依靠丰富的技术积累，依托先进的生产工艺，实现了对金、银等贵金属和铜、铅、锌、铋、锑、碲、砷等有价元素的综合回收。公司拥有较丰富的黄金矿山资源，是国内具有较强竞争力的黄金矿产开发和资源综合利用企业。
2.主要产品及用途
公司主要产品为黄金、白银、电解铜、铅、锌锭、硫酸、稀散金属（铋、锑、碲、砷、硒）等，其中以黄金和白银为主的贵金属是公司的最主要产品。黄金主要用于首饰、工业及医疗用途、官方储备、私人投资及储备等；白银主要用于首饰、工业用品等；电解铜主要用于电气工业、机械制造、交通、建筑等；铅主要用于制造蓄电池、铅板、冶金和化工原料等；稀
散金属（铋、锑、碲、砷、硒等）用途广泛，其高纯产品是制作砷化镓、砷化铟、锑化镓等半导体材料的重要原材料；硫酸主要用于化工、化肥原料。
3.经营模式
公司利润主要来源于黄金矿山和贵金属冶炼，依托公司在贵金属冶炼及综合回收方面的核心技术，公司较少动用自有矿山资源开发，冶炼用原材料大量依靠外购。冶炼业务是公司的核心盈利业务。黄金、白银是公司的主要毛利构成，稀散金属是复杂金精矿的附属品，计入原材料成本较低，故毛利较高，仅次于黄金、白银，增加了公司的利润弹性。公司原材料采购过程中，在购入常规金精矿的同时，逐渐丰富了复杂金精矿、含金银等伴生贵金属的有色金属精矿及物料的采购，利用资源综合回收优势扩大原材料供应来源，并一定程度上降低采购成本。公司冶炼由冶炼公司完成，金泥及阳极泥等中间产品再送经贵金属精炼公司精炼并完成黄金及白银的铸锭。最终产品黄金主要出售给上海黄金交易所完成销售。
（1）采购模式
公司设有原料公司专门负责原料的采购。近几年来，随着公司规模的不断扩大和用料需求的不断提升，在国内采购方面，公司自2012年起，逐步改变了原来在各金、银、铜等矿产主产省份设立办事处的采购模式，成立了四个贸易子公司，依托各贸易子公司，确保公司国内矿的原料供应。在国外采购方面，公司在设有恒邦国际商贸有限公司，专门负责海外原料的采购，目前在希腊、土耳其、俄罗斯、秘鲁、智利、厄瓜多尔等地都建立了广泛的业务联系。
目前海外原料采购已从单纯依赖贸易商采购转变为贸易商采购和矿山直接采购相结合的模式。公司进行了多年的海外考察，先后在秘鲁、厄瓜多尔、澳大利亚、赞比亚、俄罗斯等国家设立或正在设立海外子公司、办事处，海外采购基地已初具雏形，采购渠道布局已初步完成，将继续扩大向海外矿山企业的直接采购规模，增强对原材料渠道的控制能力，降低采购成本。
（2）生产模式
公司生产环节主要由各生产车间、分公司、下属子公司执行。各生产单位根据公司下达的生产任务，组织、控制及协调生产过程中的各种具体活动和资源，以达到公司对成本控制、产品数量、质量环境和计划完成率等方面的考核要求；同时加强生产工艺控制，提高全员劳动生产率，对质量环境、工艺事故进行原因分析，及时采取纠正和预防措施。
公司目前实现精细化的考核管理模式，将原料公司业绩与冶炼生产环节的分公司效益挂钩，提高采购效率和原材料适用性。原材料采购后送于各冶炼分公司配料车间进行配料投矿，具体配料比例由各车间和公司共同协调，充分匹配各冶炼分公司的工艺技术特点。
（3）销售模式
*贵金属销售
贵金属包括黄金和白银，其中黄金通过上海黄金交易所T+D平台销售；白银通过电话询价的方式确定当日销售数量和价
10山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文格，签订销售合同，提货前付清货款，确认收到货款后发货并开具发票。
*有色金属销售
有色金属的销售模式主要分为两种：本地销售与上海点价，本地销售面对的是省内以及周边下游客户，按照网上价格（电解铜按照长江有色金属网，铅按照上海有色金属网）进行每日销售。上海点价主要是根据趋势的变化，只要上海期货交易所开盘期间都可以选择价位点价，由贸易商自己进行套期保值。当金属价格稳定，本地客户正常采购时，以当地销售为主；
当消费较差，本地客户采购积极性不高时，对上海贸易商进行点价；如果价格上涨无力，预判价格可能将要下跌的时候，选择高价位加大点价销售数量。
*其他副产品销售硫酸销售形成了比较固定的操作模式：与买方签订销售合同，买方办理购买证，我方办理运输证（买方位于烟台地区的免于办理），提货运输，按照预定付款方式结算，最后进入易制毒化学品管理信息系统进行报备。
4.行业情况根据《国民经济行业分类标准》（GB/T4754-2017）及《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所处行业属于“C32-有色金属冶炼和压延加工业”中的“C322-贵金属冶炼”，习惯上称为黄金冶炼行业。
（1）世界黄金行业发展状况
黄金兼具金融和商品的双重属性，是稀缺的全球性战略资源。从商品属性上看，黄金饰品一直是社会地位和财富的象征；同时黄金因其优异的化学、物理和电子性能在电子、通讯、航空航天、化工、医药等方面亦拥有广泛的应用。从金融属性上看，黄金作为资产保值增值及规避金融风险的重要工具，在应对金融危机、保障经济安全中具有不可替代的作用，在国家资产储备中占据重要位置。
（2）国内黄金行业发展状况
*资源储量及分布情况
根据中国黄金协会统计，截至2019年底，我国金矿查明资源储量14131.06吨，较2018年净增492.66吨，增长率为3.61%，实现了我国黄金查明资源储量连续15年的增长。我国黄金矿产资源地质勘查程度较低，在全球黄金储量排名中排第9位。
我国黄金资源主要包括岩金、伴生金和砂金，地区分布不平衡，东部地区金矿分布较广，类型较多，从金矿资源特点来看，主要以岩金为主，伴生金比重较大，难选冶金矿占比较高，小型矿床多，大型、超大型矿床少。根据《中国黄金年鉴
2020》数据，2019年我国黄金查明资源储量前十大省份分别为：山东、甘肃、内蒙古、云南、河南、新疆、安徽、江西、贵州、陕西。
*国内黄金产量情况
中国黄金供应量主要由成品金、回收金及进口金组成：根据中国黄金协会统计，2019年中国生产成品金500.419吨，较
2018年减少13.481吨，已连续13年保持全球第一。
*我国黄金需求仍保持增长
2019年中国黄金消费量1002.78吨，同比下降12.91。其中：首饰加工用676.23吨，同比下降8.16%；实金投资中金条用
金和金币用金为225.8吨，同比下降26.97%；工业制造及其他用金100.75吨，同比下降4.9%。
（3）公司行业地位
公司贵金属冶炼综合配套能力处于国内领先水平，尤其在复杂矿处理领域多项技术国际领先。目前，公司建有造锍捕金、高铅提金等多套生产工艺系统。其中造锍捕金是公司最主要的核心生产工艺，经过企业自主创新，已成功在富氧底吹熔炼系统突破骤冷干法收砷技术，并开发出精三氧化二砷-金属砷-高纯砷生产线，将砷的无害化治理与产品化、高值化融为一体，创立了全球砷治理的恒邦模式。
公司在山东省烟台市牟平区内的矿山主要有腊子沟金矿、上朱车金矿、辽上金矿、哈沟山金矿、福禄地金矿、东道口
金矿等多处矿山。另外，在山东省栖霞市还拥有控股子公司：栖霞市金兴矿业有限公司。在浙江省建德市拥有全资子公司：
杭州建铜集团有限公司。
经过多年的研发和技术积累，公司的生产工艺已达到国际先进水平，获得省部级科技进步一等奖三项、国家科技进步二等奖一项。此外，公司多项技术成果被国家知识产权局授予发明专利，其中一项发明专利获得中国专利优秀奖。
11山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产重大变化说明
固定资产本期较上期减少5.19%，主要系折旧摊销减少所致。
本期较上期增加108.96%，主要系本期辽上金矿上缴采矿权收益金，根据评估结无形资产果记入采矿权所致。
本期较上期增加87.65%，主要系本期部分井巷工程和金帝御景办公房产未完工所在建工程致。
2、主要境外资产情况
□适用√不适用
三、核心竞争力分析
1.技术优势
公司自建厂之初就定位于专业黄金冶炼企业，经过多年的研发攻关，公司的黄金生产技术尤其在处理多元素复杂金精矿的处理技术已达到国际先进、国内领先水平。公司以金银为主打产品的经营模式，是保持持续盈利的主要优势。近年来，随着公司生产技术的逐步突破，企业杂矿处理能力持续提升。贵金属与含金多元素物料协同冶炼，实现矿物中有价元素的高效综合回收，同时利用专有核心技术实现矿物中有害元素的产品化处置，是公司取得高处理效率和回收率的重要保障。冶炼技术与综合回收利用率的行业领先，是环保政策趋严的直接受益者，也是公司的核心技术优势。
公司是国家科技进步奖获奖企业、国家高新技术企业，同时，是中国黄金销售收入十大企业、中国黄金经济效益十佳企业、中国黄金十大冶炼企业。近年来，随着复杂金精矿综合回收技术改造项目和提金尾渣综合回收利用项目的顺利建成、投产运行，公司在处理多元素复杂金精矿方面提升到了国内同行业领先水平。目前，公司已摸索出了更加合理的原料配比、工艺流程物料循环和交叉利用，突破了生产工艺和设备的关键环节和技术，提高了复杂金精矿的处理效率和回收率。
为加强冶炼技术研发，公司组建了企业技术中心（省级），并挂牌院士工作站、博士后科研工作站及金铜产业（烟台）专家工作站，并与中南大学合作共建贵金属清洁冶金工程技术中心。此外，公司还建有烟台市砷材料工程技术研究中心、烟台市高纯砷材料技术创新中心、烟台市砷材料研发及应用工程实验室，2020年9月挂牌成立的“有色金属资源循环利用国家地方联合工程研究中心试验基地”将有效推动企业与科研校院的深度合作。公司现有研发平台已5次承担国家及省级重大研究课题。截至2020年底，公司已获得“高砷复杂金精矿多元素的提取方法”、“一种湿法黄金冶炼废渣的处理方法”、“一种从铜阳极泥中提取铂钯的方法”、“一种高砷铅阳极泥冶炼烟灰中砷的回收工艺”等10项发明专利和“一种骤冷塔”、“水膜除尘器”、“一种无动力酸雾捕集器”等12项实用新型专利，一项发明专利获得中国专利优秀奖。恒邦股份先后被评为“中国黄金十大冶炼企业第一名”“全国设备管理优秀单位”“山东省企业品牌价值百强”等荣誉称号。
在相关专业领域，公司被评为“可提供标准金锭、银锭先进单位，公司白银产品为LBMA注册品牌，“HUMON-D牌阴极铜”为LME（伦敦金属交易所）注册品牌；公司主导修订的《金块矿取样和制样方法》获得有色金属国家标准制修订补助经费1万元；公司参与起草的一个团体标准、一个行业标准获得中国黄金协会科学技术奖二等奖；一个行业标准，获得全国有色金属标委会技术标准三等奖。2020年完成的标准中：主起草国家标准1项，行业标准1项；参与团体标准3项、行业标准14项、国家标准5项。目前仍有30项标准参与修订中。主导修订的国家标准《金块矿取样和制样方法》获得全国有色金属标准化技术二等奖；参与修订的国家标准《金化学分析方法第11部分》及行业标准《铜冶炼烟尘化学分析方法（共9部分）》获得全国
有色金属标准化技术二等奖，进一步提升了公司在行业内的知名度和话语权。
12山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
2.资源综合利用优势
公司采、选、冶综合回收率居同行业领先水平，金、银、铜、铅、锌以及其他小金属均能依托各个冶炼公司的优势做到闭路循环回收，回收率高，冶炼能力强，通过打造金、铜、铅、锌联合冶炼体系，提升各系统之间盈利能力，形成相互补充的优势。公司还进行了一系列的技术改造项目的研究、实施，不但提高了黄金资源的回收率，还降低了各种材料消耗；尤其是“复杂金精矿综合回收技术改造项目”和“提金尾渣综合回收利用项目”的建设、实施，使公司进一步提高了处理多元素复杂金精矿的能力，达到多元素（Au、Ag、Cu、S、Pb、Zn）高回收率综合回收利用的目的。
近年来，公司依托先进的技术工艺，在资源综合利用方面成效显著，被评为山东省资源节约先进单位、烟台市资源综合利用先进单位。公司“复杂金精矿综合回收技术改造工程”项目被列入国家十大重点节能工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程。氧气底吹炼铜技术创新及产业化示范工程列入国家高技术产业发展项目，在有色行业开展了低碳技术创新及产业化示范项目建设，成功通过验收，起到了示范推广作用。高纯新材料的研制及产业化项目一期工程成功投产，建成一套年产10吨6-7N高纯砷示范生产线，产出合格7N高纯砷产品，经检测，产品纯度均超过7N标准，现已开展市场销售。这一重大突破，为公司抢占创新制高点、打造发展新优势奠定了坚实基础，也为公司进军高端新材料产业、开辟高质量发展新格局打开了大门，极大地提升了公司的品牌价值。
3.规模优势
黄金冶炼行业具有明显的规模经济效益。公司已经形成了一定的规模化经营能力。经过多年努力，公司围绕着黄金冶炼及有色金属综合利用这一主线，建设了3套火法冶金系统（包含富氧底吹熔炼造锍捕金+熔炼烟气骤冷收砷系统、富氧底吹熔炼+粉煤底吹直接还原系统、富氧侧吹熔炼系统）生产线，具备年主产黄金50吨、白银1000吨，副产电解铜25万吨、硫酸130万吨的能力，并可综合回收锑白、铋锭、碲锭、二氧化硒、金属砷等稀贵金属。同时公司全资子公司威海恒邦化工生产各类磷铵、复合肥等肥料远销国内外，其中磷酸一铵、磷酸二铵被评为“山东省名牌产品”。2020年，公司主要产品产量分别为黄金47.90吨、白银801.54吨和电解铜15.42万吨。
4.完整产业链优势
公司经过多年发展已形成较为完整的黄金产业链，涵盖从地质勘探、采矿、选矿、冶炼、精炼和深加工等一体化生产经营模式，为公司持续发展和减少盈利波动创造了良好的条件。目前，公司在小金属、多种有价元素及其化合物生产、稀贵金属提纯及深加工等领域开展了工作并在半导体材料等高纯金属新材料领域开始布局。未来，公司将有更多机会进行产业链的进一步深度延伸，开发更高附加值的新产品。
多年来，公司一直通过多种方式增加自给原料的供应，减少生产原料的外部依赖。2021年，辽上矿区已取得采矿证，辽上金矿扩界、扩能采选建设工程已开工建设。截止报告期末，公司及子公司已完成储量备案的查明金资源储量为156.57吨。
江西铜业收购公司控制权时，承诺将以公司作为江铜黄金板块的发展平台，将江西铜业及其控股股东旗下优质的黄金资产注入上市公司，规范与公司存在的同业竞争，为公司的发展提供支持。公司未来也会借助控股股东的强大支持，加快优质黄金矿产资源的收购，拓宽资源控制渠道，增加黄金资源储量及自给原料比重，增强风险抵抗能力，增加企业经济效益。
5.安全环保优势
公司秉持做环保就是做产品的理念，对三废进行了资源化处置，尤其是对砷产业链的规划和实施，实现了砷的产品化处置，在环保角度从长期看具有明显的竞争优势。同时公司已全面取缔湿法提金系统，彻底解决了氰化尾渣的环保风险，使公司在产业变革的道路上可以轻装前行。
公司是山东省安全生产监督管理局核准的金属非金属矿山安全标准化二级企业（第一批）、危险化学品从业单位安全标
准化二级企业，并被评为烟台市安全生产管理先进单位和示范单位、烟台市AAA级劳动关系和谐企业。
6.管理优势公司的管理团队在矿产勘查、采选冶炼、企业管理、技术研发等方面，始终坚持“依托市场定位技术、依托技术支撑经营、依托经营保障盈利”的发展理念，把握技术创新，持续进行攻关和突破。公司管理团队经过在黄金行业多的年摸索，积累了丰富的技术创新和管理经验。公司拥有一支精干的矿山和冶炼管理团队，他们在勘探、采矿、选矿、冶炼领域积累了丰富的经验。公司的技术人员在黄金行业都有多年的工作经验，为企业的稳定、持续发展提供了保障。
公司于近年创新考核模式，全面推行以毛利润为核心依据的考核办法，考核落实到具体生产车间，将原料端的考核与生产端的效益相挂钩，由此直接促进了两个系统的紧密合作，大大提高了企业的综合经济效益，在各层级自主经营管理上发挥了独到的优势。
13山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
第四节经营情况讨论与分析
一、概述
（一）业务范围及主要产品
公司主要从事黄金探采选、冶炼及化工生产等，是国家重点黄金冶炼企业，产品包括黄金、白银、电解铜、电解铅、锌锭、硫酸、砷、锑、铋、碲等。
（二）经营情况
2020年，公司实现营业收入3605311.04万元，较上年同期增长26.34%，主要系本期主要产品黄金、白银和电解铜销售
量增加、销售价格上涨，以及子公司恒邦商贸有限公司和上海琨邦国际贸易有限公司金属贸易业务量增加所致；营业成本为
3434014.61万元，较上年同期增长27.37%，主要系本期主要产品黄金、白银和电解铜销售量增加、市场价格上涨，以及子
公司恒邦商贸有限公司和上海琨邦国际贸易有限公司金属贸易业务量增加所致；营业利润为48098.88万元，较上年同期增长22.98%；利润总额为42079.98万元，较上年同期增长20.36%；归属上市公司所有者净利润36630.25万元较上年同期增长19.89%。
2020年，公司共完成黄金产量47.90吨，较上年同期增加14.35%；白银产量801.54吨，较上年同期增加31.15%；电解铜
产量15.42万吨，较上年同期增加30.02%；硫酸124.63万吨，较上年同期减少9.60%。
（三）重点项目建设取得积极进展
1.辽上金矿扩界、扩能采选建设工程完成前期准备工作，此工程是公司打造国际一流矿冶公司的重点储备工程，也是公
司未来提升盈利能力的重要发力点。
2.高纯新材料的研制及产业化项目一期工程成功投产，建成一套年产10吨6-7N高纯砷示范生产线，产出合格7N高纯砷产品，经检测，产品纯度均超过7N标准，现已开展市场销售。这一重大突破，为公司抢占创新制高点、打造发展新优势奠定了坚实基础，也为公司进军高端新材料产业、开辟高质量发展新格局打开了大门，极大地提升了公司的品牌价值。
3.“十四五”时期的部分储备项目有关前期准备工作有序开展。
（四）融资渠道全面打开
在控股股东支持下，2020年，公司完成非公开发行股份，融资25亿元。这一突破给公司带来了积极的影响，不仅直接解决了公司流动资金不充裕的问题，而且大幅降低了公司的资产负债率，优化了公司在资本市场上的声誉，为企业后续发展奠定了坚实的基础。
同时，2020年，公司还完成了中期票据和超短融的承销发行招标工作，将对公司优化债务结构、降低融资成本起到积极作用。此外，公司与各大银行的融资授信取得重大突破，公司银行授信额度从2019年底的142.21亿元，增加到2020年底的
206.55亿元，而且综合利率水平大幅下降。
(五)资源并购成功开启
通过卓有成效的工作，公司资源并购工作迈出重要步伐，成功与万国矿业实现股权合作，以认购一般授权项下新发行股份及协议受让股份的方式获得万国矿业合计172814000股股份。交易完成后，公司持有万国矿业完全稀释后股份总额的
20.87%，成为万国矿业第二大股东。此次股权合作为今后资源并购工作提供了参考，也打开了思路。
（六）发展环境显著改善
公司良好的发展态势赢得了各级党委区政府以及周边镇、村的大力支持，所面临的营商环境更加优化。同时，投资者不管是在增发的参与上，还是在市场的关注上都比以往明显提高，这极大地增强了公司充分利用资本市场谋求更大发展的信心。
（七）凝聚力量、抓好融合，提升力企业治理水平
董事会团结带领全体员工有机融合国有和民营的体制、机制、管理、文化，优势互补，进一步激发大家的干事创新热情，实现了江西铜业并购公司的战略意图。在实际工作中，公司董事会一是积极做好宣传引导，大力提高广大干部员工完成工作任务的积极性。二是保持沟通，营造团结向上的良好氛围，保证企业各项工作运转流畅。三是妥善协调处理好稳定、发展、变革三者的关系，保证全体干部员工心往一处想、劲往一处使，为企业发展凝聚智慧和力量，创造良好的内部环境。四是根
14山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
据实际优化制度建设，提升管理水平，防范经营风险，保证企业更加依法合规运营。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2020年2019年
同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计36053110407.67100%28536077559.21100%26.34%分行业有色金属开采冶
33890371181.3094.00%22944445069.2780.41%47.71%
炼
化工生产369398256.211.02%346510106.731.21%6.61%
矿粉销售936177752.852.60%3327821283.4611.66%-71.87%
其他业务857163217.312.38%1917301099.756.72%-55.29%分产品
黄金17324980706.7548.05%10954379637.3838.39%58.16%
白银3119542915.398.65%2053381264.217.20%51.92%
电解铜10068041145.0627.93%7452998007.4726.12%35.09%
硫酸87689862.270.24%143629746.300.50%-38.95%
磷铵及其他化肥281708393.940.78%202880360.430.71%38.85%
铅1254298125.603.48%1447543937.235.07%-13.35%
锌、锑、铋、硒等
2123508288.505.89%1036142222.983.63%104.94%
金属
矿粉销售936177752.852.60%3327821283.4611.66%-71.87%
其他401285059.091.11%89997240.800.32%345.89%
其他业务455878158.221.26%1827303858.956.40%-75.05%分地区
国内收入32054213300.9888.91%22591755288.8579.17%41.88%
国外收入3998897106.6911.09%5944322270.3620.83%-32.73%
15山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√适用□不适用
单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业有色金属开采3389037118132159459224
5.11%47.71%50.54%-1.79%
冶炼.30.40
化工生产369398256.21442242028.73-19.72%6.61%-22.24%44.40%
矿粉销售936177752.85886570335.385.30%-71.87%-72.33%1.58%
其他业务401285059.09426082774.48-6.18%345.89%357.59%-2.72%分产品
1732498070616254715667
黄金6.18%58.16%67.18%-5.06%.75.07
3119542915.2663623971.
白银14.61%51.92%47.08%2.80%
3946
1006804114510006113585
电解铜0.62%35.09%33.06%1.52%.06.72
硫酸87689862.27179243551.14-104.41%-38.95%-53.01%61.16%磷铵及其他化
281708393.94262998477.596.64%38.85%40.45%-1.06%
肥
1254298125.1158219053.
铅7.66%-13.35%-16.07%2.99%
6040
锌、锑、铋、2123508288.2076786946.
2.20%104.94%123.69%-8.20%
硒等金属5076
矿粉销售936177752.85886570335.385.30%-71.87%-72.33%1.58%
其他401285059.09426082774.48-6.18%345.89%357.59%-2.72%分地区
3159833514229967868936
国内收入5.16%40.38%41.07%-0.47%.76.00
3998897106.3946485427.
国外收入1.31%-4.77%-0.98%-3.78%
6900
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用√不适用
16山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√是□否行业分类项目单位2020年2019年同比增减
销售量公斤45134.734455.730.99%
生产量公斤25792.9317238.5549.62%有色金属冶炼（黄库存量公斤834.87100.00%
金）
购入量公斤22103.1924648.44-10.33%
返金量公斤1926.557432.3-74.08%
销售量公斤738225.68598819.0923.28%有色金属冶炼（白生产量公斤801542.35611165.7531.15%
银）
库存量公斤80347.9317031.26371.77%
销售量吨208525.6182151.5714.48%
生产量吨154197.65118613.8130.00%有色金属冶炼（电库存量吨5436.26133.023986.80%
解铜）
自用量吨01660.43-100.00%
购入量吨59631.1962429.72-4.48%
销售量吨1227095.611231692.79-0.37%
生产量吨1246255.681378572.18-9.60%
化工生产（硫酸）
库存量吨20588.6431726.44-35.11%
自用量吨30297.87133387.32-77.29%
销售量吨50791.8250407.90.76%
生产量吨5923347639.4724.34%
化工生产（磷铵）
库存量吨1896.782467.04-23.12%
自用量吨9011.447863.3514.60%
销售量吨99001.399139.11-0.14%
生产量吨98236.892385.316.33%有色金属冶炼
库存量吨3737.7119.583025.69%
（铅）
自用量吨0816.68-100.00%
购入量吨4382.637130.95-38.54%
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√适用□不适用
1.黄金：销售量本期较上期增加30.99%，主要系本期黄金产量较上期增加影响销量增加；生产量本期较上期增加46.62%，
主要系本期生产投炉物料含金量提高，以及电解系统产能利用率提高，影响公司黄金产量增加；库存量本期较上期增加100%，主要系本期末公司根据市场情况调整销售节奏，影响公司黄金库存增加；返金量本期较上期减少74.08%，主要系本期减少了黄金代加工业务量。
17山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
2.白银：生产量本期较上期增加31.64%，主要系本期生产投炉物料含银量提高，以及电解系统产能利用率提高，影响公
司白银产量增加；库存量本期较上期增加379.64%，主要系本期末公司根据市场情况调整销售节奏，影响公司白银库存增加。
3.电解铜：生产量本期较上期增加30.00%，主要系本期电解系统产能利用率提高，增加了粗铜精炼业务，影响公司电解
铜产量增加；库存量本期较上期增加3968.80%，主要系本期末公司根据市场情况调整销售节奏，影响公司电解铜库存增加；
自用量本期较上年同期减少100%，主要系上期用电解铜建设的项目已完工，本期电解铜无自用消耗。
4.硫酸：库存量本期较上期减少35.11%，主要系本期加大了硫酸销售力度，导致硫酸库存下降。
5.电解铅：库存量本期较上期增加3025.69%，主要系本期末公司根据市场情况调整销售节奏，影响公司电解铅库存增加；
自用量本期较上期减少100%，主要系上期用含锌烟灰深度处理综合回收技改项目建设的项目已完工，本期电解铅无自用消耗；购入量本期较上期减少38.54%，主要系子公司电解铅贸易业务量减少所致。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□适用√不适用
（5）营业成本构成行业和产品分类
单位：元
2020年2019年
行业分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重有色金属开采3154276898520783455721
原材料91.85%77.09%51.77%
冶炼.71.13有色金属开采
工资164704434.290.48%154703888.360.57%6.46%冶炼有色金属开采
折旧221362051.580.64%210189008.660.78%5.32%冶炼有色金属开采
能源230623752.810.67%214068664.570.79%7.73%冶炼
化工生产原材料261284432.750.76%310249384.661.15%-15.78%
化工生产工资26372351.040.08%42490336.540.16%-37.93%
化工生产折旧66080328.030.19%97307190.170.36%-32.09%
化工生产能源88504916.910.26%118645295.550.44%-25.40%
3204089206.
矿粉销售原材料886570335.382.58%11.88%-72.33%
20
1824833810.
其他其他851874561.372.48%6.77%-53.32%
39
单位：元
2020年2019年
产品分类项目同比增减金额占营业成本比金额占营业成本比
18山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
重重
160460461909548371478.
黄金原材料46.73%35.42%68.05%.3401
黄金工资69172453.940.20%58680228.550.22%17.88%
黄金折旧54143261.500.16%46078072.540.17%17.50%
黄金能源85353761.290.25%69706721.680.26%22.45%
2554342008.1775605232.
白银原材料7.44%6.59%43.86%
5242
白银工资22616801.070.07%8764397.750.03%158.05%
白银折旧32252271.220.09%8752072.000.03%268.51%
白银能源54412890.650.16%17853676.650.07%204.77%
9808055046.7303940159.
电解铜原材料28.56%27.09%34.28%
4960
电解铜工资42269312.650.12%47121093.850.17%-10.30%
电解铜折旧94185686.570.27%101881752.730.38%-7.55%
电解铜能源61603540.010.18%67297610.670.25%-8.46%
1122686404.1258516840.
铅原材料3.27%4.67%-10.79%
5287
铅工资10379083.170.03%30065416.870.11%-65.48%
铅折旧15828440.880.05%42600396.380.16%-62.84%
铅能源9325124.820.03%48754509.210.18%-80.87%
硫酸原材料29792915.930.09%146141954.890.54%-79.61%
硫酸工资21073805.830.06%38182903.100.14%-44.81%
硫酸折旧61541557.410.18%94024170.410.35%-34.55%
硫酸能源66835271.970.19%103086308.870.38%-35.17%磷铵及其他化
原材料231491516.820.67%164107429.770.61%41.06%肥磷铵及其他化
工资5298545.210.02%4307433.440.02%23.01%肥磷铵及其他化
折旧4538770.620.01%3283019.760.01%38.25%肥磷铵及其他化
能源21669644.940.06%15558986.680.06%39.27%肥
锌、锑、铋、2011639335.原材料5.86%897022010.233.33%124.26%硒等金属84
锌、锑、铋、
工资20266783.460.06%10072751.340.04%101.20%硒等金属
19山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
锌、锑、铋、
折旧24952391.410.07%10876715.010.04%129.41%硒等金属
锌、锑、铋、
能源19928436.040.06%10456146.360.04%90.59%硒等金属
其他原材料362373751.971.06%10702587.970.04%3285.85%
其他工资16798948.590.05%22169247.190.08%-24.22%
其他折旧13684131.150.04%17647112.980.07%-22.46%
其他能源33225942.790.10%42595214.740.16%-22.00%
3204089206.
矿粉销售原材料886570335.382.58%11.88%-72.33%
20
1731719647.
其他业务其他425791786.871.24%6.42%-75.41%
51
说明
1.黄金：原材料本期较上期增加68.05%，主要系本期黄金市场价格上涨，以及金属投入量增加影响原材料成本增加。
2.白银：原材料本期较上期增加43.68%，主要系本期白银市场价格上涨，以及金属投入量增加影响原材料成本增加；工
资、折旧和能源分别较上期增加158.05%、268.51%和204.77%，主要系白银主要材料成本上升，分摊加工成本增加。
3.电解铜：原材料本期较上期增加34.28%，主要系本期电解铜市场价格上涨，以及金属投入量增加所致。
4.硫酸：原材料、工资、折旧和能源本期较上期分别下降79.61%、44.81%、34.55%和35.17%，主要系本期冶炼系统分
摊硫酸系统的加工成本下降所致；
5.锌、锑、铋、硒等金属：原材料本期较上期增加124.26%，主要系本期锌锭贸易量增加，以及锌产品投入量增加，影
响原材料增加，工资、折旧和能源本期分别较上期增加101.20%、129.41%和90.59%，主要系本期锌产品投入量增加，加工成本增加所致。
6.矿粉销售和其他业务：本期较上期分别下降72.33%和75.41%，主要系本期业务量下降所致。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√是□否新设企业新设企业名称成立日期注册资本股权比例注册地址实际经营地业务性质
山东恒邦矿业发2020.12.1510000万美元100%山东省烟台市牟平区山东省烟台市牟平开采专业及展有限公司北关大街508号区北关大街508号辅助性活动
备注：山东恒邦矿业发展有限公司为香港恒邦国际物流有限公司的子公司。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用√不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况
20山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
前五名客户合计销售金额（元）24162884309.45
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例67.02%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额
0.00%
比例公司前5大客户资料
序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例
1上海黄金交易所17606764538.9348.84%
2上海融锐贸易发展有限公司2746062063.727.62%
3上海钧棣实业有限公司1427011077.473.96%
4三水实业有限公司1421753202.643.94%
5上海新辉物资有限公司961293426.692.67%
合计--24162884309.4567.02%主要客户其他情况说明
□适用√不适用公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）10065655181.74
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例28.11%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总
3.59%
额比例公司前5名供应商资料
序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例
1沈阳世纪久诺珠宝首饰有限公司6074275838.7716.96%
2江西铜业香港有限公司1286856040.223.59%
3 PMTL 控股有限公司 1101508151.74 3.08%
4辽宁金业贵研实业有限公司875020269.602.44%
5宁波银泰永亨贸易有限公司727994881.412.03%
合计--10065655181.7428.11%主要供应商其他情况说明
□适用√不适用
3、费用
单位：元
2020年2019年同比增减重大变动说明
本期较去年同期减少86.73%，主要销售费用16644378.30125418225.80-86.73%系因新收入准则影响，将产品销售过程中发生的费用在营业成本中核
21山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
算所致
管理费用482215321.48486513162.38-0.88%
财务费用327690426.42350338626.57-6.46%
本期较上期增加66.93%，主要系本期 7N 高纯砷清洁高效制备关键技术与大型化成套装备研发及产业化
研发费用103617758.0862071215.8366.93%和有色冶炼酸性废水资源化处置技术研发及产业化项目研发经费投入增加所致
4、研发投入
√适用□不适用
2020年公司规划确定共有10项重点研发项目，年内完成7项，其中3项研发成果转化建设并实现产业化。冶炼烟气收砷
灰清洁提纯系统研发及应用于2020年6月建成并顺利投产，实现了砷灰提纯的自动化生产，改善了劳动环境；碱性废水回收钠盐技术研发及应用实现了公司废水钠盐最大限度的开路，改善了回用水质。上述研发项目在降低公司生产成本同时，极大降低企业环境治理风险，引领有色冶炼及黄金行业环境治理发展，为企业长远发展奠定坚实基础。在知识产权保护方面，2020年公司获国家知识产权局授权专利4项，其中发明专利1项，获国家知识产权局受理专利6项，其中发明专利2项。
2020年继续有序推进公司承担的两个国家科技部组织制定的重点研发计划“固废资源化”重点专项，顺利完成“铜冶炼危废源头减量及全过程控制技术与示范”和“有色行业含氰/含硫高毒危废安全处置与资源化利用技术与示范”年度任务。
公司承担的山东省重大科技创新项目“7N高纯砷清洁高效制备关键技术与大型化成套装备研发及产业化”已开展中试试验并
取得突破性进展，产出合格7N高纯砷产品，为公司延伸产业链，开拓高端材料制造领域创造良好条件。
2020年公司不断加强科技平台建设，申报的“博士后科研工作站”及“烟台市砷材料研发及应用工程实验室”科研平台获批，公司还不断加强与国内知名院校及科研院所研发战略合作，成立了“有色金属资源循环利用国家地方联合工程研究中心”、“金铜产业（烟台）专家工作站”等战略合作平台，为公司未来发展提供技术支持。
公司研发投入情况
2020年2019年变动比例
研发人员数量（人）4874840.62%
研发人员数量占比12.56%11.98%0.58%
研发投入金额（元）951716940.16712544832.0033.57%
研发投入占营业收入比例2.64%2.50%0.14%
研发投入资本化的金额（元）0.000.000.00%资本化研发投入占研发投入
0.00%0.00%0.00%
的比例研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用√不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用√不适用
22山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
5、现金流
单位：元项目2020年2019年同比增减
经营活动现金流入小计38293421530.8530240884845.1826.63%
经营活动现金流出小计38099915006.7529724665977.6728.18%经营活动产生的现金流量净
193506524.10516218867.51-62.51%
额
投资活动现金流入小计98864250.3258338003.2869.47%
投资活动现金流出小计979962175.78677193882.5144.71%投资活动产生的现金流量净
-881097925.46-618855879.23-42.38%额
筹资活动现金流入小计13143374932.0313287603438.87-1.09%
筹资活动现金流出小计11372278537.6213081880319.76-13.07%筹资活动产生的现金流量净
1771096394.41205723119.11760.91%
额
现金及现金等价物净增加额1061827395.20106242315.10899.44%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√适用□不适用
1.经营活动产生的现金流量净额：本期较上期减少62.51%，主要系本期年末放缓了主要产品销售的节奏，导致经营性现
金流入减少，以及本期上缴增值税增加导致经营活动的现金流出增加所致；
2.投资活动现金流入小计：本期较上期增加69.47%，主要系本期本期短期理财收到的现金增加所致；
3.投资活动现金流出小计：本期较上期增加44.71%，主要系本期本期支付的无效套期保值期货保证金增加所致；
4.投资活动产生的现金流量净额：本期较上期减少42.38%，主要系本期支付的无效套期保值期货保证金增加，导致投资
活动现金流出增加所致；
5.筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期增加760.91%，主要系本期收到定向增发投资款，导致筹资活动现金流入增加所致。
6.现金及现金等价物净增加额：本期较上期增加899.44%，主要系本期收到定向增发投资款，导致筹资活动产生的现金
流量净额增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用√不适用
三、非主营业务分析
√适用□不适用
单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益-215212667.77-51.14%主要是黄金租赁业务和无否
23山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
效套期保值形成的投资亏损公允价值变动损主要是商品期货合约持仓
138030816.0532.80%否
益公允价值变动主要是本期计提的存货跌
资产减值-190297093.32-45.22%否价准备
营业外收入335611.570.08%主要是收到的其他收入否主要是固定资产报废和捐
营业外支出60524658.2914.38%否赠支出主要是收到和递延摊销的
其他收益17860210.174.24%否政府补助
信用减值损失-14724297.49-3.50%主要是计提的坏账准备否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
公司2020年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目适用
单位：元
2020年末2020年初
比重增占总资产占总资产重大变动说明金额金额减比例比例
268133930171613966本期较上期增加56.24%，主要系本
货币资金14.99%10.63%4.36%
3.390.73期结余的银行存款增加所致
47358750.975554320.7本期较上期减少37.32%，主要系本
应收账款0.26%0.47%-0.21%
79期贸易矿粉应收货款减少所致
本期较上期增加17.37%，主要系本
870622331741800440
存货48.67%45.96%2.71%期主要产品价格上涨，导致存货金
8.937.85
额增加所致
本期较上期增加100.00%，主要系本期子公司威海恒邦化工有限公司
投资性房地产7956972.430.04%0.00%0.04%
将部分闲置厂对外出租，转入此科目核算所致
长期股权投资0.00%0.00%0.00%
428492186451938017本期较上期减少5.19%，主要系折
固定资产23.95%28.00%-4.05%
0.731.21旧摊销减少所致。
330656736.176205970.本期较上期增加87.65%，主要系上
在建工程1.85%1.09%0.76%
4044期部分井巷工程和金帝御景办公房
24山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
产未完工所致
670608989602440596本期较上期增加11.32%，主要系本
短期借款37.49%37.32%0.17%
6.427.69期贸易融资借款增加所致
本期较上期增加3715.56%，主要
224099444.
长期借款1.25%5873302.310.04%1.21%系本期增加了江西进出口银行2年
71
期的长期借款所致
本期较上期减少81.57%，主要系本
18214500.0
衍生金融资产3356740.000.02%0.11%-0.09%期商品期货远期合约浮动盈利减少
0
所致
本期较上期增加207.39%，主要系
109472345.35612972.5本期以银行承兑汇票结算的电解铜
应收款项融资0.61%0.22%0.39%
015销售业务量增加，导致期末银行承
兑汇票结余量增加所致
204594899.100795293本期较上期减少79.70%，主要系本
预付款项1.14%6.24%-5.10%
095.07期矿粉原材料采购预付款减少所致
本期较上期增加19.30%，主要系本
485121085.406344156.
其他应收款2.71%2.52%0.19%期套期保值头寸增加，导致期货保
3806
证金增加所致
本期较上期减少66.65%，主要系本
53280451.8159780778.
其他流动资产0.30%0.99%-0.69%期待抵扣进项税及预缴所得税减少
901
所致
30000000.030000000.0
长期应收款0.17%0.19%-0.02%
00
本期较上期增加108.96%，主要系
751548894.359656656.
无形资产4.20%2.23%1.97%本期辽上金矿上缴采矿权收益金，
9915
根据评估结果记入采矿权所致
本期较上期减少32.39%，主要系本递延所得税资43285342.664026601.0期商品期货持仓亏损金额减少和存
0.24%0.40%-0.16%
产39货跌价准备减少，导致其产生的递延所得税资产减少所致
其他非流动资29290623.539569586.8本期较上期减少25.98%，主要系本
0.16%0.25%-0.09%
产44期预付工程设备款减少所致
本期较上期减少100.00%，主要系交易性金融负588278540.
3.64%-3.64%本期公司保值的黄金租赁到期归还
债00所致
本期较上期增加156.88%，主要系
157315922.61240946.7
衍生金融负债0.88%0.38%0.50%本期通过临时定价安排保值的矿粉
590
原材料公允价值变动亏损所致
434000000.131860000本期较上期减少67.09%，主要系本
应付票据2.43%8.17%-5.74%
000.00期矿粉原材料以银行承兑汇票结算
25山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文量减少，导致应付票据余额减少所致
161445756188559157本期较上期减少14.98%，主要系本
应付账款9.03%11.68%-2.65%
5.394.32期矿粉原材料应付款货款减少所致
本期较上期减少56.27%，主要系本
182560103.417478786.
合同负债1.02%2.59%-1.57%期白银、电解铜等产品的预收货款
6339
减少所致
本期较上期减少51.10%，主要系本
37744541.577179941.4
应交税费0.21%0.48%-0.27%期应交所得税和房产税金额减少所
15
致
88147177.8113410831.本期较上期减少22.28%，主要系本
其他应付款0.49%0.70%-0.21%
235期应付利息转入短期借款核算所致
本期较上期减少31.91%，主要系公一年内到期的218210458.320478024.
1.22% 1.99% -0.77% 司 PPN 债项到期归还，以及一年内
非流动负债6745到期的融资租赁金额减少所致
488357305.383226880.本期较上期增加27.43%，主要系本
长期应付款2.73%2.37%0.36%
4890期采矿权收益金暂估入账所致
48339203.546217160.8
预计负债0.27%0.29%-0.02%
00
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用√不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目账面价值受限原因
货币资金1255934252.21保证金、银行账户冻结等
其他应收款196828362.39期货保证金
无形资产6798380.62涉诉司法查封
固定资产6464244.53借款抵押
五、投资状况分析
1、总体情况
√适用□不适用
报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度
398452408.220.00100.00%
26山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√适用□不适用
单位：元截至资被投产披露披露产负债本期资公主要投资投资持股资金合作投资品预计是否日期索引表日的投资司名业务方式金额比例来源方期限类收益涉诉（如（如进展情盈亏称型有）有）况《证券时该事项国内报》、于2020外矿《中年12月山资国证15日，
源并券
经第九购、报》、届董事国内《证会2020外原券日山东年第五料贸报》、恒邦次临时2020易、3975《上矿业100.0自有不适股会议审年12国际新设0000长期0.000.00否海证
发展0%资金用权议通过、月16贸易0.00券有限于2020日结报》、公司年12月算、及巨31日，
境外潮资经2020融讯网
年第四资、 （htt次临时
境外 p//ww股东大
股权 w.cni会审议
投资 nfo.c通过
om.cn
）
3975
合计----0000------------0.000.00------
0.00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√适用□不适用
单位：元是否投资本报截至截止未达披露披露项目投资资金项目预计为固项目告期报告报告到计日期索引名称方式来源进度收益定资涉及投入期末期末划进（如（如
27山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文产投行业金额累计累计度和有）有）资实际实现预计投入的收收益金额益的原因《证券时报》、《中国证券报》、辽上《证金矿项目券日自有扩界、目前2020报》、资金扩能矿山952402579正在年07《上自建是或自0.10%0.000.00
采选采选8.22662.13筹建月31海证筹资建设过程日券金工程中报》、项目及巨潮资讯网
（http//www.cninfo.com.c
n）
952402579
合计----------0.000.00------
8.22662.13
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
√适用□不适用
单位：万元衍关是衍衍生品起终期初投报告期内购报告期内售计期末投期末报告期实生联否生投资初始止资金额入金额出金额提资金额投资际损益金
28山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
品关关品始投资日日减金额额投系联投金额期期值占公资交资准司报操易类备告期作型金末净方额资产
名（比例称如
有）上
202
海商2020年期
品11309.0年1211309.10819.1.44-46889.货无否975192.24883026.55
期211月月2169%10交货1日31易日所上
202
海商2020年黄
品8356.80年128356.82258743.2268084.9666.31.2916721.7金无否
期91月月956169%9交货1日31易日所
19666.19666.3233935.3151110.20486.2.73-30167.
合计----
1010807108%31
衍生品投资资金自有资金来源涉诉情况（如适不适用
用）衍生品投资审批董事会公告披露2020年3月20日
日期（如有)衍生品投资审批股东会公告披露2020年4月11日
日期（如有)报告期衍生品持
仓的风险分析及报告期内公司通过上海期货交易所、上海黄金交易所进行期货套期保值业务，所有交易均是场内交易，控制措施说明套期保值业务接受中国证监会监管，因此公司套期保值业务的法律风险较小。公司选择实力雄厚、信誉（包括但不限于度高、运作规范的经纪公司进行期货保值，建立了比较完善的监督机制，通过加强业务流程、决策流程市场风险、流动和交易流程的风险控制，实行授权和岗位牵制等多种措施控制风险，因此操作风险、信用风险、流动性性风险、信用风风险低，市场风险可控。
险、操作风险、
29山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文法律风险等）已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值
变动的情况，对公司持有的黄金、白银、铜、铅期货合约的公允价值依据上海黄金交易所和上海期货交易所相应合约的衍生品公允价值结算价确定。
的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原无重大变化则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明
公司开展套期保值业务是围绕公司业务进行的，不是单纯以盈利为目的，而是在保证正常生产经营的前独立董事对公司提下，锁定公司的产品预期利润，规避和控制经营风险，提高公司抵御市场风险的能力，具有一定的必衍生品投资及风要性，不存在损害公司和全体股东利益的情形。公司使用自有资金开展的套期保值业务的相关审批程序险控制情况的专
符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。公司已就开展的套期保值业务的行为建立了健全项意见
的组织机构、业务操作流程、审批流程及套期保值业务管理制度。
5、募集资金使用情况
√适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向非公开
250445.250445.250445.
2020 年 发行 A 0 0 0.00% 0 不适用 0
585858
股股票
250445.250445.250445.
合计--000.00%0--0
585858
募集资金总体使用情况说明
公司2020年度非公开发行股票募集资金总额为250445.58万元，扣除发行费用承销费和保荐费13023170.04元后，募
30山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
集资金净额用于补充流动资金及偿还有息借款，其中：200000.00万元用于偿还有息借款，剩余全部用于补充流动资金。
（2）募集资金承诺项目情况
√适用□不适用
单位：万元是否已截至期项目达项目可募集资截至期变更项调整后本报告末投资到预定本报告是否达行性是承诺投资项目和超金承诺末累计
目(含投资总期投入进度可使用期实现到预计否发生募资金投向投资总投入金
部分变额(1)金额(3)＝状态日的效益效益重大变
额额(2)
更)(2)/(1)期化承诺投资项目
20000200002000020000100.00
偿还有息借款否0是否
004.774.77%
48905.48905.48906.48906.100.00
补充流动资金否0是否
88886969%
24890248902489124891
承诺投资项目小计------0----
5.885.881.461.46
超募资金投向无否
24890248902489124891
合计------0----
5.885.881.461.46
未达到计划进度或预计收益的情况和不适用原因（分具体项目）项目可行性发生重不适用大变化的情况说明
超募资金的金额、用不适用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目适用先期投入及置换情公司已于2020年9月23日召开第九届董事会2020年第四次临时会议，审议通过了《关于使用募况集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金
31山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
132000万元，和信会计师事务所（特殊普通合伙）就该事项出具了和信专字(2020)第000828号
《关于山东恒邦冶炼股份有限公司募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的专项鉴证报告》。
用闲置募集资金暂不适用时补充流动资金情况项目实施出现募集不适用资金结余的金额及原因尚未使用的募集资不适用金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或不适用其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□适用√不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
七、主要控股参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
开采：铜矿；
杭州建铜加工、销售：
22000000452622863770839214002237128742289223680.
集团有限子公司铜、锌、硫精.004.001.397.09.5603公司矿粉及其他矿产品等。
威海恒邦子公司黄金、白银、900000005475642756404683877064371080688410472248
32山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
化工有限硫基三元复.009.99.340.57.42.69
公司合肥、复混肥
料、掺混肥料等栖霞市金
黄金探矿、采1821055152383526-155481115420574-3580296.-4859466.兴矿业有子公司
矿、选矿9.005.313.807.535960限公司香港恒邦进出口报关
50000000486429908465643530228788548422.6563873.
国际物流子公司运输，一般贸.00（HKD） 7.21 .29 315.97 60 32有限公司易整柜进口矿产品收购
恒邦拉美与贸易；矿业500000.00326543714375409079057073109829627566189.子公司
有限公司 设备与消耗 （USA） 0.47 .47 4.91 .82 57品贸易上海琨邦货物及技术
1000000024548822209444133193047-1917430.-1543991.
国际贸易子公司进出口业务
0.00.01.38377.013240
有限公司等
有色金属、贵
金属、金属材
料、金属制
品、矿山设恒邦国际
备、化工原料5000000021711494104887152797354-1583552-1190083商贸有限子公司及产品（不含.00.05.18062.209.654.67公司危险品）、矿
产品批发、零售，货物和技术进出口。
报告期内取得和处置子公司的情况
√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响山东恒邦矿业发展有限公司新设无主要控股参股公司情况说明
（1）杭州建铜集团有限公司：成立于1995年12月20日，统一社会信用代码/注册号：913301821439781293，住所为浙江省杭州市建德市新安江街道岭后村，注册资本2200.00万元，法定代表人：吕旭光。公司经营范围：开采：铜矿（上述经营范围中涉及前置审批项目的，在批准的有效期内方可经营）。加工、销售：铜、锌、硫精矿粉及其他矿产品；制造、销售：
合金粉末及机械设备；销售：五交化及化工原料（除危险化学品及易制毒化学品）;在资质允许范围内承揽固体矿产勘查（含国外工程承揽）。汽车配件、润滑油、金属材料、木材、煤炭（无储存）、五金机电、专用机械设备、劳保用品、电子产品、仪器仪表、橡胶制品、塑料制品、家居用品、酒店用品、办公用品、家具批发、零售。
恒邦股份持有其100%股权，截至2020年12月31日，杭州建铜总资产45262.29万元，总负债7553.9万元，净资产37708.39万元；2020年实现营业收入14002.24万元，比上年同期29992.30万元减少53.31%；净利润922.37万元，比上年同期3132.60万元减少了70.56%，主要系本期计提应收账款坏账准备，影响公司利润减少。
33山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
（2）威海恒邦化工有限公司：成立于2005年1月31日，统一社会信用代码/注册号：913710837763370225，住所为山东
省威海市乳山市下初镇驻地，注册资本9000.00万元，法定代表人李天刚。经营范围为：黄金、白银、硫基三元复合肥、复混肥料、掺混肥料、磷酸一铵、磷酸二铵、工业硫酸、磷石膏（工业用）、氟硅酸钠（工业用）、硫酸渣、盐酸、碳酸氢铵、
液氨、甲醇、氨水、炉渣、粉煤灰、气体二氧化碳、石膏粉、水泥缓凝剂、缓释肥料、控释肥料、有机肥料、有机—无机复混肥料、水溶性肥料、微生物肥料、腐植酸肥料、叶面肥料生产、销售；备案范围内的货物及技术的进出口业务。（依法经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，有效期以许可证为准）。
恒邦股份持有其100%股权。截至2020年12月31日，威海恒邦总资产54756.43万元，总负债49115.96万元，净资产
5640.47万元；2020年实现营业收入87706.44万元，比上年同期52838.23万元增加了65.99%；净利润1047.22万元，比上
年同期1366.13万元减少23.34%。
（3）栖霞市金兴矿业有限公司：成立于1993年4月16日，统一社会信用代码/注册号：9137068670585601X6，住所为霞
光路170号，注册资本18210.55万元，法定代表人丛志文。经营范围为黄金探矿、采矿、选矿（以上各项只限分支机构经营）；
尾矿综合利用开发、技术服务;房屋租赁。(凭许可证经营)(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
恒邦股份持有其65%股权。栖霞市黄金集团公司持有其35%股权。截至2020年12月31日，该公司的总资产52383.53万元，总负债53938.34万元，净资产-1554.81万元；2020年实现营业收入15420.57万元，比上年同期8532.61万元增加了80.73%；
净利润-485.95万元，比上年同期-4266.28万元增加88.61%，主要系本期产品产量增加，以及产品市场销售价格上涨所致。
（4）香港恒邦国际物流有限公司：持有香港公司注册处核发的编号为2076137的《公司注册证明书》，股份总数为：
5000.00万元港币。注册地址：9/F.，Hip Shing Hong Centre55 Des Voeux Road CentralCentral，Hong Kong，业务性
质：进出口报关运输，一般贸易整柜进口。
恒邦股份持有其100%股权。截至2020年12月31日，该公司的总资产48642.99万元，总负债40177.35万元，净资产
8465.64万元；2020年实现营业收入302287.83万元，比上年同期495354.21万元减少38.98%；净利润656.39万元，比上年
同期1354.22万元减少了51.53%，主要系本期矿粉贸易业务量减少所致。
（5）恒邦拉美有限公司：成立于2015年3月，税号为20600217764，住所为秘鲁利马，注册资本50万美元，法定代表人徐夫奎。经营范围有矿产品收购与贸易；矿业设备与消耗品贸易。
恒邦股份持有其99.94%股权。截至2020年12月31日，该公司的总资产32654.37万元，总负债28278.96万元，净资产
4375.41万元；2020年实现营业收入79057.07万元，比上年同期70113.31万元增加12.76%；净利润756.62万元，比上年同
期1153.61万元减少了34.41%，主要系本期融资总额增加，导致利息支出增加所致。
（6）上海琨邦国际贸易有限公司：成立于2018年5月15日，统一社会信用代码/注册号：91310120MA1HP348XM，住所为
上海市长宁区愚园路753号2幢5V-5379室，注册资本10000.00万元，法定代表人吕东。经营范围为一般项目：货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外），金属制品、金属材料、机械设备、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、民用爆炸物品、易制毒化学品）、橡塑制品、矿产品、自行车（电动自行车按本市产品目录经营）、五金
交电、日用百货、针纺织品、珠宝首饰批发、零售，从事新能源科技领域的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），国内货物运输代理，仓储服务（除危险化学品），商务信息咨询。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
恒邦股份持有其100%股权。截至2020年12月31日，该公司的总资产2454.88万元，总负债360.44万元，净资产2094.44万元；2020年实现营业收入319304.74万元，比上年同期293043.69万元增加了8.96%；净利润-154.4万元，比上年同期188.05万元减少了182.11%，主要系本期期间费用增加所致。
（7）恒邦国际商贸有限公司：成立于2015年4月23日，统一社会信用代码/注册号：913706123347132628，住所为山东
省烟台市牟平区水道镇金政街11号，注册资本5000.00万元，法定代表人张旭东。经营范围为许可项目：货物进出口；技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：金属材料销售；金属制品销售；非金属矿及制品销售；新型金属功能材料销售；金属矿石销售；专业保洁、清洗、
消毒服务；矿山机械销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；金银制品销售；高性能有色金属及合金材料销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）恒邦股份持有其100%股权。截至2020年12月31日，该公司的总资产2171.15万元，总负债1122.28万元，净资产1048.87万元；2020年实现营业收入279735.41万元，比上年同期18122.99万元增加了1443.54%；净利润-1190.08万元，比上年
34山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
同期48.98万元减少2529.73%，主要系本期期间费用增加所致。
八、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
九、公司未来发展的展望
（一）公司发展战略
1.战略方针
本着“以人为本，永续发展”的企业理念，紧紧围绕黄金探、采、选、冶及化工生产等主营业务，依托公司黄金冶炼核心技术优势和在矿山开采方面多年的经验积累，以“横向扩张，纵向延深，把主业做大做强”为战略方针，以不断的技术创新为支撑、以稳妥的市场运营为保障，以市场大势为导向，不断提升市场运营能力、内部管控水平，提高企业效益，持续创建员工幸福、客户满意、环境和谐、国际一流的贵金属矿山开发、冶炼和资源综合利用企业。
2.战略目标
根据公司董事会制定的战略规划，公司将进一步夯实黄金冶炼主营业务基础，继续发挥多金属回收的资源综合利用优势，并依托先进的生产工艺和丰富的技术积累，以提升杂矿处理能力为目标，着重在最佳物料配比上下功夫，实现对金、银等贵金属和铜、锌、铋、锑、碲、硒等有价元素的综合回收，提升公司的经济效益。未来，公司将依托理念、技术、管理“三大创新”，沿着“垂直一体化、相关多元化”的战略主线，瞄准“有价元素全产品化、绿色发展零废物、生产操作无人值守”三大战略目标，做强黄金、白银生产为主的冶炼产业，着力延伸产业链条、不断丰富产品种类，依托公司已有稀散小金属，开拓高端材料制造领域，重点生产高纯材料，产出高纯砷、锑、铋、碲及其相关的高纯化合物，努力迈向高端制造业。
此外，公司还将进一步夯实矿山基础，重点是利用目前良好的探矿成果，以现有生产矿区为基础，开工建设重点矿山项目，加大公司自有矿山开发力度，增加自产金产量，逐步释放资源效益，为公司持续发展提供更强的动力。以国家产业政策为指导，以“山东省新旧动能转换重大工程实施”和“江铜集团三年创新倍增行动”为契机，坚定贵金属矿山开发、冶炼和资源综合利用的产业定位，坚定国际化的经营方向，坚定技术和资源支撑发展的经营主线，着力“做大做优黄金矿山、做强做精冶炼加工、做深做细高纯材料、做实做活国际贸易”，并深度落实“安全第一、绿色发展、效益优先、科技强企、人才兴业”的发展理念，实现既定目标。
（二）风险分析及应对措施
1.探矿及开采风险
为使资源得到充分利用，国家有关部门划定了各矿山的勘探开采范围，公司未来勘探开采范围的扩大亦受到此政策的限制，对公司寻找后备资源形成了一定制约。此外，公司欲寻找后备资源，关键在于新资源及潜在资源的勘探开发，而资源勘探开发具有不可预计性。由于勘探获取资源储量可能产生较大开支，公司不能保证初期的勘探必然获得有价值的资源储量。
若公司不能通过勘探增加本公司现有矿区的资源储量，则未来的业务发展可能会受到不利影响。
由于矿体的品位、形态、规模及周围岩层状况均不同，采矿工作具有相对较高的风险。本公司会利用经核实的资源储量确定开发及经营矿山是否可行，而有关估算数据不一定准确。因此，本公司所制订的采矿计划可能无法达到预期的目标及满足所有采矿需要。
应对措施：加强人才团队的建设，资源勘探开发要统筹规划，协调工作，逐步的拓宽勘探领域，降低探矿风险。
2.政策风险：政府实行自然保护区或禁止采矿区区划后，一些保护区内拥有矿权给企业带来开采矿山的政策风险。矿
业权证到期未及时办理变更、延续以及特定项目建设未取得国家规定的批文而擅自实施，带来企业生产经营活动政策风险。
应对措施：加强对国家、地区政策的把握与研究，加强与政府部门的沟通衔接，及时办理矿业权证延续及更新，确保矿山开采的依法合规。大型建设项目按国家法律法规实施，及时履行登记、办证、审批等程序。
3.产品价格波动风险
黄金、白银等有色金属价格的剧烈波动及市场需求变化等，会对公司存货价值、经营业绩、现金流状况等产生较显著的影响。
应对措施：公司将充分发挥技术和管理优势，通过提高效率、严控成本等方式，实现稳健经营。另外公司亦采取套期
35山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
保值措施有效的降低存货跌价风险。
4.环保风险
黄金生产主要是采矿、选矿和冶炼过程，伴随着大量废弃物，需按国家产业政策和环保政策进行有效治理。如果国家提高环保标准或出台更加严格的环保政策，公司的经营成本将面临进一步上升的风险。
应对措施：通过加强环境管理，持续推进清洁生产，加大环保投入，不断进行工艺技术和装备水平改造升级，加强废物利用等一系列综合措施，全面提升了企业清洁生产水平。
5.原材料供应风险
公司生产所需的主要原材料是金精矿，除公司自产外，还外购金精矿。而且，从公司的整体生产能力来看，原料来源的绝大部分，在今后相当长的时期内仍以外购为主。如果公司在探矿、采矿方面不能如期取得有效进展，供应商金精矿供应不足，或者金精矿的品质和稳定性发生较大变化，都可能会影响公司业务的正常开展。
应对措施：为保障公司金精矿的供应，公司正逐步加大在探矿、采矿方面的投入力度，力争增加金精矿的自供能力，并努力和一些供应商建立了长期的供应合作关系。
（三）公司2021年重点工作安排和采取的措施
2021年，是公司助力江铜三年创新倍增的攻坚之年，也是公司新一个五年规划的开局之年，干好新一年的工作、实现
新一年的奋斗目标意义重大、影响深远。公司董事会将着重在以下几个方面持续开展工作：
1.坚持党的引领，保证企业正确发展方向
党的引领是保证企业正确发展方向的坚强基石，公司董事会将坚决按照中央和地方各级党委的要求，支持公司党委开展工作，并努力推动党的领导有机融合到企业治理体系中，保证党的意志贯彻落实到企业发展的具体过程中。认真落实“三重一大”决策制度，同时，在党管干部、党管人才的重大原则下，研究制定更加开放、更加科学的干部和人才培养机制，为公司发展凝聚更广泛的力量。
2.坚持目标导向，以优良的业绩回馈股东
一是紧抓生产经营不懈怠，培强企业的生存之源。全力加大国际原料采购力度，保证生产平稳运行。同时，紧盯国际贵金属市场和大宗商品市场产品价格变化情况，充分运用好国内与国外、期货与现货市场，千方百计确保各项经济指标任务顺利完成，确保企业持续盈利。
二是狠抓技术创新不动摇，筑牢企业的发展之基。技术创新是提升安全环保层次、降本增效、保持持续盈利的核心竞争力的有效途径。2021年，公司将继续依托项目建设提高技术创新水平，着力加快“辽上金矿扩界、扩能采选建设工程”项目建设。通过新项目建设和现有工艺持续创新改进，继续提升公司在复杂矿处理领域的国际领先水平，扩大公司在国际原料市场上的竞争力。
3.保持战略定力，持续增强企业发展动力
一是夯实主业、开辟新业。进一步巩固“做强做大黄金矿冶、做优做精高纯材料”的核心战略。着力增强黄金矿冶基础，争取在矿山并购方面迈出更大步伐，扩大公司的资源占有量，增强公司的盈利能力。持续做亮高纯材料品牌，加强与高等院校、科研院所的合作交流，争取突破新材料产品的研发，为后期产业化打好基础，全面提升公司在行业内、国际上的影响力和美誉度。
二是管控风险、把握机遇。着力管控好安全、环保、经营风险，特别是当前，要切实强化安全生产工作，认真落实企业主体责任，坚决做到“不安全不生产，不环保不生产”，并通过扎实的工作和严格的监管确保企业真正实现安全发展、绿色发展。同时，还要充分利用安全环保形势日益严峻给大企业带来的发展机遇，抓住时机，在激烈的竞争中脱颖而出，实现赶超跨越。
4.完善法人治理，营造良好上市公司形象
进一步完善法人治理结构，形成决策层、执行层、监管层结构清晰、相互制衡的运作机制，建立健全法人治理相关制度和议事规则，实现公司决策科学高效、监督制约有力、执行规范顺畅，打造与国际一流矿冶公司相匹配的管理能力与管理水平。
同时，还要进一步提高信息披露质量，积极开展投资者交流沟通活动，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，准确传递公司在发展过程中形成的核心优势，展现经营发展成果，增进投资者对公司的了解和认同，为公司在资本市场上树立公开透明、负责任的上市公司形象。
36山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用√不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
37山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
第五节重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况√适用□不适用
公司归属于母公司股东的净利润366302529.81元，加年初未分配利润2571584251.30元，减去2020年度提取的法定盈余公积金33447908.19元，减去2019年度对股东的分配27312000.00元，期末可供分配的利润2877126872.92元。
基于公司2020年实际经营情况以及良好的发展前景，为了积极回报股东，与所有股东分享公司发展的经营成果，按照《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》、《公司章程》等有关规定，在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司控股股东江西铜业股份有限公司提议公司2020年度利润分配及资本公积金转增股本预案为：以公司2020年12月31日总股本1148014400股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.75元（含税），预计分配股利86101080.00元剩余未分配利润转入下一年度。不进行公积金转增股本。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是
分红标准和比例是否明确和清晰：是
相关的决策程序和机制是否完备：是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、是
透明：
公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
公司2018年度的利润分配方案为：公司不进行利润分配和公积金转增股本。
公司2019年度的利润分配方案为：公司以2019年12月31日的总股本910400000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税），不进行公积金转增股本。
公司2020年度的利润分配方案为：公司以2020年12月31日的总股本1148014400.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.75元（含税），不进行公积金转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元现金分红金以其他方式现金分红总分红年度合额占合并报以其他方式现金分红金额（含其他并报表中归现金分红总
现金分红金表中归属于（如回购股额占合并报方式）占合分红年度属于上市公额（含其他额（含税）上市公司普份）现金分表中归属于并报表中归司普通股股方式）通股股东的红的金额上市公司普属于上市公东的净利润净利润的比通股股东的司普通股股
38山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
率净利润的比东的净利润例的比率
86101080.0366302529.86101080.0
2020年23.51%0.000.00%23.51%
0810
27312000.0305536032.27312000.0
2019年8.94%0.000.00%8.94%
0490
405768244.
2018年0.000.00%0.000.00%0.000.00%
34
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□适用√不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√适用□不适用
每10股送红股数（股）0
每10股派息数（元）（含税）0.75
分配预案的股本基数（股）1148014400
现金分红金额（元）（含税）86101080.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00
现金分红总额（含其他方式）（元）86101080.00
可分配利润（元）2877126872.92
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额
100.00%
的比例本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司归属于母公司股东的净利润366302529.81元，加年初未分配利润2571584251.30元，减去2020年度提取的法定盈余公积金33447908.19元，减去2019年度对股东的分配27312000.00元，期末可供分配的利润2877126872.92元。
基于公司2020年实际经营情况以及良好的发展前景，为了积极回报股东，与所有股东分享公司发展的经营成果，按照《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》、《公司章程》等有关规定，在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司控股股东江西铜业股份有限公司提议公司2020年度利润分配及资本公积金转增股本预案为：
以公司2020年12月31日总股本1148014400股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.75元（含税），预计分配股利86101080.00元剩余未分配利润转入下一年度。不进行公积金转增股本。
39山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√适用□不适用承诺类承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况型
1.在控制上市公司期间，本公
司及本公司控制的企业保证严格遵守中国证券监督管理
委员会、深圳证券交易所的有关规定及上市公司《公司章程》等公司内部管理制度的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用大股东的地位谋取不当利益，不损害上市公司和其他股东的合法权益。2.在控制上市公司期间，本公司及本公司控制的企业保证不利用自身对上市公司的控制关系从事或参与从事有损上市公司关于同
及其中小股东利益的行为。3.业竞争、
江西铜在控制上市公司期间，本公司收购报告书或关联交业股份及本公司控制的企业将公平2019年03权益变动报告易、资金长期严格履行有限公对待各下属控股企业按照自月04日书中所作承诺占用方
司身形成的核心竞争优势，依照面的承市场商业原则参与公平竞争。
诺
4.本次交易完成后，本公司及
本公司控制的企业保证将在未来60个月内根据所控制企业的主营业务发展特点整合
各企业发展方向，按照监管机构及法律法规的要求尽一切合理努力解决与上市公司及其下属企业构成竞争或潜在
竞争的业务，包括但不限于将符合条件的优质资产、业务优
先注入上市公司，若无法注入上市公司的，将通过包括但不限于将产生竞争的资产、业务
转让给无关联第三方、将产生
竞争的资产、业务托管给上市
40山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
公司等一切有助于解决上述
问题的可行、合法方式，使本公司及本公司控制的企业与上市公司及其下属企业不构
成实质性同业竞争。5.本承诺在本公司控制上市公司期间持续有效。本公司保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反该等承诺并因此给上市
公司造成损失的，本公司将承担相应的赔偿责任。
1.在本公司作为上市公司控
股股东期间，将继续规范管理与上市公司之间的关联交易。
对于无法避免或有合理原因及正常经营所需而发生的关联交易，本公司及本公司下属关于同
全资、控股子公司将遵循市场
业竞争、
江西铜公开、公平、公正的原则，以关联交
业股份公允、合理的市场价格进行，2019年03易、资金长期严格履行
有限公并根据有关法律、法规和规范月04日占用方司性文件和上市公司章程规定面的承
履行关联交易的决策程序，依诺
法履行信息披露义务。2.在本公司作为上市公司控股股东期间，不会利用自身对上市公司的控股关系从事有损上市公司及其中小股东利益的关联交易行为。
（一）确保上市公司人员独立
1.保证上市公司的总经理、副
总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在上市
公司专职工作，不在本公司及本公司控制的其他企业中担江西铜
任除董事、监事以外的其他职业股份其他承2019年03务，且不在本公司及本公司控长期严格履行有限公诺月04日
制的其他企业中领薪。2.保证司
上市公司的财务人员独立，不在本公司及本公司控制的其
他企业中兼职或领取报酬。3.保证上市公司拥有完整独立
的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系和本公司及本公
41山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
司控制的其他企业之间完全独立。（二）确保上市公司资产独立完整1.保证上市公司
具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公司
的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。保证本公司及本公司控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市
公司的资金、资产。2.保证不以上市公司的资产为本公司及本公司控制的其他企业的
债务违规提供担保。（三）确保上市公司的财务独立1、保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。
2.保证上市公司具有规范、独
立的财务会计制度和对子公
司的财务管理制度。3.保证上市公司独立在银行开户，不与本公司及本公司控制的其他
企业共用银行账户。4.保证上市公司能够作出独立的财务决策，本公司及本公司控制的其他企业不通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。5.保证上市公司依法独立纳税。（四）确保上市公司机构独立1.保证上市公司依法建立健全股份公司法
人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。2.保证上市公司的股东大会、董事会、独立董
事、监事会、高级管理人员等
依照法律、法规和公司章程独立行使职权。3.保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，与本公司及本公司控制的其他企业间不存在机构混同的情形。（五）确保上市公司业务独立1.保证上市公司拥有
独立开展经营活动的资产、人
员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。
42山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
2.保证规范管理与上市公司
之间的关联交易。对于无法避免或有合理原因及正常经营所需而发生的关联交易则按
照公开、公平、公正的原则依法进行。
"1.在江西铜业控制上市公司期间，本公司及本公司控制的关于同企业保证严格遵守中国证券
业竞争、监督管理委员会、深圳证券交江西铜关联交易所的有关规定及上市公司业集团2019年03易、资金《公司章程》等公司内部管理长期严格履行有限公月04日
占用方制度的规定，与其他股东一样司
面的承平等的行使股东权利、履行股
诺东义务，不利用大股东的地位谋取不当利益，不损害上市公司和其他股东的合法权益。
"1.在江西铜业作为上市公司
控股股东期间，将继续规范管理与上市公司之间的关联交关于同易。对于无法避免或有合理原业竞争、因及正常经营所需而发生的江西铜
关联交关联交易，本公司及本公司下业集团2020年03易、资金属全资、控股子公司将遵循市长期严格履行有限公月04日
占用方场公开、公平、公正的原则，司
面的承以公允、合理的市场价格进诺行，并根据有关法律、法规和规范性文件和上市公司章程规定履行关联交易的决策程序，依法履行信息披露义务。
为有效解决江西黄金股份有限公司与恒邦股份之间潜在
的同业竞争，本公司进一步承关于同诺，自2019年3月起60个月业竞争、
江西铜内，在江西黄金股份有限公司关联交自2019首次公开发行业股份下属金矿完成金矿储量在自2020年06易、资金年3月起严格履行
或再融资时所有限公然资源部备案，取得采矿许可月11日占用方60个月内
作承诺司证、安全生产许可证等证照，面的承
具备开采条件后，12个月内诺启动将本公司所持有的江西黄金股份有限公司权益转让给恒邦股份的相关工作。
烟台恒其他承鉴于当地政府可能对山东恒2015年03长期严格履行
43山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
邦集团诺邦冶炼股份有限公司全资子月09日有限公公司瓦房店市华铜矿业有限
司公司（以下简称“华铜矿业”）所在区域进行居民搬迁及规划调整。为保护广大投资者的权益，公司控股股东烟台恒邦集团有限公司承诺：未来华铜矿业获得政府补偿不足以弥补搬迁损失的差额部分由恒邦集团予以补偿。
关于同
业竞争、
烟台恒"（1）本公司及本公司控制的关联交
邦集团公司或其他组织中，没有与恒2008年03易、资金长期严格履行有限公邦冶炼的现有主要产品相同月10日占用方司或相似的产品或业务。
面的承诺关于同
业竞争、
"（1）本人及本人控制的公司关联交
或其他组织中，没有与恒邦冶2008年03王信恩易、资金长期严格履行炼的现有主要产品相同或相月10日占用方似的产品或业务。
面的承诺承诺是否按时履行是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原不适用因及下一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□适用√不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
44山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√适用□不适用
2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号）。根据新收入准则
的施行时间要求，公司于2020年1月1日起执行，并依据准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新收入准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。
上述会计政策变经公司于2020年4月20日召开的第九届董事会2020年第三次临时会议批准。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□适用√不适用公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√适用□不适用新设企业新设企业名称成立日期注册资本股权比例注册地址实际经营地业务性质
山东恒邦矿业发2020.12.1510000万美元100%山东省烟台市牟平区山东省烟台市牟平开采专业及展有限公司北关大街508号区北关大街508号辅助性活动
备注：山东恒邦矿业发展有限公司为香港恒邦国际物流有限公司的子公司。
九、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称和信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）185境内会计师事务所审计服务的连续年限7年境内会计师事务所注册会计师姓名迟慰、刘阿彬
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限4年、2年当期是否改聘会计师事务所
□是√否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√适用□不适用本年度，公司因非公开发行A股股份，聘请国泰君安证券股份有限公司为保荐机构，期间共支付13023170.04元。
十、年度报告披露后面临退市情况
□适用√不适用
45山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
十一、破产重整相关事项
□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□适用√不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用√不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用√不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用关联占同获批可获关联是否关联关联关联关联交易类交的交得的关联交易关联交易超过交易披露披露交易交易交易金额易金易额同类方关系定价获批结算日期索引类型内容价格（万额的度（万交易原则额度方式元）比例元）市价江西铜业关于
采购电汇、2020
集团（贵同一2020商品/设备公开、市场0.00银行年03溪）冶金母公4.69800否4.69年度
接受采购公正价格%承兑月20化工工程司日常劳务汇票日有限公司关联交易
江西铜业采购电汇、2020同一预计
集团(东商品/钢球公开、市场0.00银行年03母公38.5250否38.52的公
乡)铸造接受等公正价格%承兑月20司告：
有限公司劳务汇票日巨潮
46山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
资讯
网、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券报》关于
2020年度日常关联交易预计的公
告：
巨潮资讯
网、采购电汇、2020《证江西铜业同一
商品/公开、市场10370.291200银行1037年03券时铅锌金属母公冰铜否接受公正价格2.14%0承兑2.14月20报》、有限公司司劳务汇票日《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券报》；
2020年12
47山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
月16日有披露《恒邦股
份：
关于调整公司与江铜铅锌日常关联交易额度的公告》，对额度有调整，调整下公告时间及披露索引
采购电汇、2020江西铜业同一关于
商品/公开、市场12863.591800银行1286年03香港有限母公矿粉否2020
接受公正价格85.6%00承兑85.60月20公司司年度劳务汇票日日常
采购电汇、2020关联成都江铜同一
商品/公开、市场766.60.025000银行766.6年03金号有限母公交易黄金否
接受公正价格1%0承兑1月20预计公司司劳务汇票日的公
采购电汇、2020告：
深圳前海同一
商品/代理公开、市场0.00银行年03巨潮
科珀实业母公50否0.00
接受费公正价格%承兑月20资讯有限公司司
劳务汇票日网、《证金瑞期货同一采购电汇、2020
手续公开、市场0.00券时
股份有限母公商品/50.61100否银行50.61年03费公正价格%报》、公司司接受承兑月20
48山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文劳务汇票日《上海证
采购电汇、2020江铜国际同一
商品/银精公开、市场1677.0.05银行券1677.年03新加坡有母公5000否接受报》、矿公正价格1%承兑10月20限公司司《证劳务汇票日券日江西铜业采购电汇、2020报》、（深圳）同一商品/公开、市场12820.367000银行1282年03《中国际投资母公粗铜否
接受公正价格6.59%0承兑6.59月20国证控股有限司劳务汇票日券公司报》
采购电汇、2020四川江铜同一
商品/氧化公开、市场147.90.00银行147.9年03稀土有限母公800否
接受镧公正价格5%承兑5月20责任公司司劳务汇票日
四川省冕采购电汇、2020同一
宁县方兴商品/氧化公开、市场0.00银行年03母公63.150是63.15
稀土有限接受镧公正价格%承兑月20司公司劳务汇票日
采购电汇、2020江西江铜同一
商品/公开、市场8630.0.245000银行8630.年03贵金属有母公黄金否
接受公正价格09%0承兑09月20限公司司劳务汇票日
出售电汇、2020江西铜业同一
商品/公开、市场18670.523841银行1867年03股份有限母公矿粉否
提供公正价格7.2%0承兑7.20月20公司司劳务汇票日锌精
出售电汇、2020江西铜业同一矿含
商品/公开、市场1499.0.04银行1499.年03铅锌金属母公锌、锌3600否
提供公正价格99%承兑99月20有限公司司精矿劳务汇票日含银
出售电汇、2020江西铜业同一
商品/铜矿公开、市场355.50.01银行355.5年03香港有限母公0是
提供粉等公正价格6%承兑6月20公司司劳务汇票日
出售电汇、2020成都江铜同一
商品/公开、市场21740.606600银行2174年03金号有限母公白银否
提供公正价格8.54%0承兑8.54月20公司司劳务汇票日
浙江江铜同一出售铜精公开、市场1388.0.04电汇、1388.2020
1900否
富冶和鼎母公商品/矿、铜公正价格66%银行66年03
49山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
铜业有限司提供精矿承兑月20公司劳务含金、汇票日铜精矿含银
出售电汇、2020江西江铜同一
商品/公开、市场52381.456600银行5238年03贵金属有母公白银否
提供公正价格3.11%0承兑3.11月20限公司司劳务汇票日有重关于
大影采购电汇、2020烟台恒邦与烟
响的商品/黄药、公开、市场511.00.01银行511.0年07化工助剂台恒900否
股东接受黑药公正价格9%承兑9月31有限公司邦集的子劳务汇票日团有公司限公有重司及
大影采购液碱、电汇、2020其关烟台恒邦
响的商品/烧碱、公开、市场174.20.00银行174.2年07联方化工有限300否
股东接受硫酸公正价格5%承兑5月312020公司的子劳务铵等汇票日年日公司常关联交有重易预
大影采购电汇、2020烟台恒邦计的
响的商品/印刷公开、市场484.90.01银行484.9年07印刷包装700否公
股东接受费公正价格4%承兑4月31有限公司告：
的子劳务汇票日巨潮公司资讯有重
网、
大影采购电汇、2020烟台恒邦《证响的商品/购材公开、市场1286.0.04银行1286.年07合金材料1400否券时
股东接受料公正价格55%承兑55月31有限公司报》、的子劳务汇票日《上公司海证有重券烟台恒邦大影采购电汇、2020报》、
硝酸、化工原料响的商品/公开、市场419.90.01银行419.9年07《证滤纸1000否
销售有限股东接受公正价格4%承兑4月31券日等公司的子劳务汇票日报》、公司《中烟台恒邦有重采购电汇、国证2020
购材公开、市场4222.0.124222.物流股份大影商品/8000否银行年券07
料公正价格65%65有限公司响的接受承兑月31报》
50山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
股东劳务汇票日的子公司有重
大影采购电汇、2020烟台恒邦
响的商品/购材公开、市场0.01银行226.8年07信息科技226.8600否
股东接受料公正价格%承兑0月31有限公司的子劳务汇票日公司有重
大影采购电汇、2020烟台恒邦
响的商品/购材公开、市场0.00银行年07泵业有限71.54150否71.54
股东接受料公正价格%承兑月31公司的子劳务汇票日公司有重
烟台恒邦大影采购电汇、2020
电力供应响的商品/设备公开、市场126.80.00银行126.8年07
240否
服务有限股东接受等公正价格8%承兑8月31公司的子劳务汇票日公司有重
大影出售电汇、2020烟台恒邦
响的商品/公开、市场0.00银行年07泵业有限液氧2.6250否2.62
股东提供公正价格%承兑月31公司的子劳务汇票日公司有重
大影出售电汇、2020
烟台恒邦氨水、
响的商品/公开、市场0.00银行年07化工有限化肥7.5750否7.57
股东提供公正价格%承兑月31公司等的子劳务汇票日公司有重
大影出售电汇、2020烟台恒邦
响的商品/过磅公开、市场176.90.00银行176.9年07化工助剂50是
股东提供费公正价格6%承兑6月31有限公司的子劳务汇票日公司
烟台恒邦有重出售硫酸、电汇、2020
公开、市场169.40.00169.4
化工原料大影商品/二氧240否银行年07公正价格8%8销售有限响的提供化硫承兑月31
51山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
公司股东劳务汇票日的子公司有重
大影出售电汇、2020烟台恒邦
响的商品/废旧公开、市场206.20.01银行206.2年07合金材料600否
股东提供材料公正价格9%承兑9月31有限公司的子劳务汇票日公司有重
大影出售电汇、2020烟台恒邦
响的商品/公开、市场0.00银行年07物流股份租金1.310是1.31
股东提供公正价格%承兑月31有限公司的子劳务汇票日公司有重
大影出售电汇、2020泰山石膏
响的商品/公开、市场0.00银行年07（威海）氨水28.890是28.89
股东提供公正价格%承兑月31有限公司的子劳务汇票日公司
26745589
合计----------------
33.8790
大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告期按双方签订的合同履行双方的权利和义务。
内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较无
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√适用□不适用转让资转让资关联关联关联产的账产的评转让价交易损关联关联交易交易披露披露索关联方交易交易面价值估价值格（万益（万关系定价原则结算日期引
类型内容（万（万元）元）方式元）元）
烟台恒有重金帝遵循自8475.98475.92020巨潮资
购买8191.12
邦房地大影御景愿、公平44电汇284.82年12讯网、资产（含税）产开发响的1号合理、协（含（含月16《证券
52山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文有限公股东楼商一致的税）税）日时报》、司的子原则。根《上海公司据具有从证券事证券期报》、《证货相关业券日务评估资报》、《中格的北京国证券中天华资报》产评估有限责任公司出具的《山东恒邦冶炼股份有限公司拟购买资产所涉及的烟台恒邦房地产开发有限公司金帝御景小区1号楼市场价值资产评估报告》（中天华资评报字
〔2020〕
第11158号），对本次交易标进行评估，确定交易标的评估价值为
8475.94万元。
转让价格与账面价值或评估价值差不适用
异较大的原因（如有）
本次拟购买的标的资产将主要作为公司的人才公寓，为公司自用。本次关联交易有对公司经营成果与财务状况的影响
利于改善公司优秀管理、技术人才的居住环境，保障优秀人才的生活质量，稳定人情况
才队伍建设，从而对公司生产经营发展起到积极作用，具有必要性和合理性，对公
53山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
司的独立性不会产生影响。
如相关交易涉及业绩约定的，报告不适用期内的业绩实现情况
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是√否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□适用√不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用√不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√适用□不适用
54山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况担保额是否为度相关担保额实际担保是否履担保对象名称实际发生日期担保类型担保期关联方公告披度金额行完毕担保露日期
2020年
香港恒邦国际物流
03月2070000
有限公司日
2019年
杭州建铜集团有限2019年05月
04月26100003900一般保证一年是是
公司24日日
2019年
威海恒邦化工有限
08月2210000
公司日
2019年
香港恒邦国际物流
04月2630000
有限公司日
2018年
栖霞市金兴矿业有2019年06月
08月1610000265一般保证三年是是
限公司06日日报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保
700004165
度合计（B1） 实际发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际
700000
保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生
700004165
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额
700000
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
55山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清无
偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□适用√不适用公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□适用√不适用公司报告期不存在委托贷款。
4、日常经营重大合同
□适用√不适用
5、其他重大合同
□适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
（1）股东和债权人权益保护
保障股东特别是中小股东的权益，是公司最基本的社会责任。公司依据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等法律法规、规范性文件的规定，不断完善公司治理结构，规范公司运作，严格履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、及时、完整和公平，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。同时，公司通过网上路演、投资者电话、传真、电子邮箱和建立投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。
公司重视对投资者的投资回报，在不影响公司正常经营和持续发展的前提下，公司采取积极的利润分配方案，体现了公司良好的经营成果及积极回报股东的意愿。
（2）关怀员工重视员工权益
56山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
公司坚持以人为本，将人才战略作为企业发展的重点，重视储备和培养人才。在严格遵守《劳动法》等法律法规的前提下，努力营造融洽、宽松的工作氛围，不断改善员工的工作条件和生活环境。公司不定期组织员工进行知识和技能的培训，鼓励在职教育，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。
（3）供应商、客户和消费者权益保护
公司建立了原材料采购和产品销售服务体系，确保产品质量，获得了较高的客户满意度和忠诚度。公司完善了销售服务管理制度和运行机制，做到服务与经营工作同步推进，完善了客户意见反馈机制、投诉处理机制和快速响应机制。
（4）安全生产
公司坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针，提出“安全为了生产，生产必须安全”安全观。公司建
立了一系列管理制度，明确安全生产责任人，通过安全生产制度的贯彻执行、特种设备的定期维护、安全生产教育培训、安全生产监督检查及安全工作考核评价保障完成安全生产目标。由于制度严格，措施到位，执行有力，公司从设立至今没有发生重大安全事故。
（5）环境保护
公司坚持“遵守法律法规，综合治理达标。资源循环利用，企业环境优良”的环境方针，把加强资源综合利用和生态环境保护作为履行社会责任、实现企业可持续发展的主要工作内容之一，持续推进环境经营战略，不断提升矿产资源综合利用技术水平和生态环境保护工作水平，最大限度地减少生产经营活动对生态环境的影响，确保实现“建设项目三同时达标率
100%；环保设施运行稳定，三废排放达标；加大节能减排技术研发投入，提高产品回收率，减少资源消耗和环境污染”的环境目标，将公司打造成为员工幸福、客户满意、环境和谐、国内极具竞争力的黄金冶炼和资源综合利用企业。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
指标计量单位数量/开展情况
一、总体情况————
二、分项投入————
1.产业发展脱贫————
2.转移就业脱贫————
3.易地搬迁脱贫————
4.教育扶贫————
5.健康扶贫————
6.生态保护扶贫————
7.兜底保障————
8.社会扶贫————
9.其他项目————
三、所获奖项（内容、级别）————
57山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
（4）后续精准扶贫计划
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√是□否主要污染公司或子物及特征排放口数排放口分排放浓执行的污染核定的排超标排放排放方式排放总量公司名称污染物的量布情况度物排放标准放总量情况名称《山东省区域性大气污
达标后有 6.94mg/ 染物综合排
恒邦股份 SO2 9 厂区内 63.22t / 未超标组织排放 m3 放标准》DB
／37《山东省区域性大气污
达标后有 12.03m 染物综合排
恒邦股份 NOx 9 厂区内 105.81t / 未超标组织排放 g/m3 放标准》DB
／37《山东省区域性大气污
达标后有 3.36mg/ 染物综合排
恒邦股份 颗粒物 6 厂区内 34.87t / 未超标组织排放 m3 放标准》DB
／37《山东省工业炉窑大气
达标后有 0.04mg/ 污染物排放
恒邦股份 砷 11 厂区内 309.17kg / 未超标组织排放 m3 标准》DB／
37《山东省工业炉窑大气污染物排放
达标后有 0.06mg/恒邦股份 铅 11 厂区内 标准》DB／ 542.06kg / 未超标
组织排放 m3
37
2375-201923威海恒邦 SO2 达标后有 4 厂区内 54mg/m 《山东省区 2.599t / 未超标
58山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
组织排放3域性大气污染物综合排放标准》DB
／37《山东省区域性大气污
达标后有 76mg/m 染物综合排
威海恒邦 NOx 4 厂区内 113.767t / 未超标组织排放 3 放标准》DB
／37《山东省区域性大气污
达标后有 13mg/m 染物综合排
威海恒邦 颗粒物 4 厂区内 16.861t / 未超标组织排放 3 放标准》DB
／37《山东省工业炉窑大气
达标后有 4.0mg/ 污染物排放
威海恒邦 氟化物 2 厂区内 1.469t / 未超标组织排放 m3 标准》DB／
37《恶臭污染达标后有物排放标准》
威海恒邦 氨气 3 厂区内 34kg/h 126.556t / 未超标
组织排放 GB14554-19
93《山东省工业炉窑大气
达标后有 0.094m 污染物排放
威海恒邦 铅 10 厂区内 30.3kg / 未超标组织排放 g/m3 标准》DB／
37《山东省工业炉窑大气
达标后有 0.186m 污染物排放
威海恒邦 砷 10 厂区内 18.9kg / 未超标组织排放 g/m3 标准》DB／
37《山东省区达标后有 7.8mg/
栖霞金兴 颗粒物 6 厂区内 域性大气污 12.55kg / 未超标
组织排放 m3染物综合排
59山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文放标准》DB
／37防治污染设施的建设和运行情况
（1）废气的污染防治措施
1）恒邦股份冶炼部分主要分为复杂金精矿综合回收系统、提金尾渣综合回收系统、复杂金精矿及含有色金属危废协同
冶炼综合回收系统和含砷金精矿沸腾焙烧系统。在生产过程产生的废气污染物主要有二氧化硫、氮氧化物、颗粒物及重金属，具体污染防治措施如下：
*复杂金精矿综合回收系统采用富氧底吹熔炼造锍捕金工艺，炉料中硫元素被氧化后产生二氧化硫烟气，送往硫酸生产系统生产硫酸，制酸尾气经双氧水工艺处理后达标排放；在底吹炉、转炉冶炼过程中产生的环集烟气，通过离子液循环吸收法处理后达标排放。
*提金尾渣综合回收系统项目采用氧气底吹熔炼-粉煤熔融还原工艺，炉料中的硫元素被氧化后产生二氧化硫烟气，送硫酸系统生产硫酸，制酸尾气经双氧水吸收处理后达标排放。底吹炉、还原炉、烟化炉冶炼过程中产生的环集烟气，通过烟罩收集后。经布袋收尘器除尘，再经三级液碱吸收后达标排放。
*复杂金精矿及含有色金属危废协同冶炼综合回收系统，采用富氧侧吹工艺对复杂金精矿及有色金属危废进行熔炼，然后采用回转式脱杂炉进行脱杂。炉料中的硫元素被氧化后产生二氧化硫烟气，送硫酸系统生产硫酸，制酸尾气经双氧水吸收处理后达标排放。侧吹熔炼炉、脱杂炉环集烟气烟气、回转式阳极炉烟气一起采用离子液循环吸收后达标排放。
*含砷金精矿沸腾焙烧系统采用沸腾炉将金精矿进行高温焙烧，炉料当中的硫元素被氧化产生二氧化硫烟气，经净化除杂后，干净的二氧化硫烟气进入转化器，将二氧化硫转化为三氧化硫，三氧化硫烟气通过干吸系统生产硫酸，制酸尾气经双氧水吸收处理后达标排放。
复杂金精矿综合回收系统、提金尾渣综合回收利用系统、复杂金精矿及含有色金属危废协同冶炼综合回收系统、焙烧氰
化系统尾气烟囱均安装有在线监控设施，对烟气中污染物进行实时监控。
（2）威海恒邦在生产经营过程中产生的废气污染物主要有烟气制酸过程中排放的含二氧化硫、氮氧化物及重金属尾气，化肥生产过程中排放的含二氧化硫、氮氧化物、颗粒物的尾气。其中制酸工艺尾气采用双氧水吸收处理后达标排放，并安装有在线监控设施，对烟气中污染物进行实时监控；化肥生产尾气经重力除尘、湿法吸收除雾后达标排放，并安装有在线监控设施，对烟气中颗粒物进行实时监控。
（3）栖霞金兴在生产经营过程中产生的废气污染物主要为选矿破碎产生的颗粒物，采用集气罩进行收集后通过布袋除
尘器处理后有组织排放。同时采取尾矿库滩面安装喷淋设施、尾矿库坝面进行覆土植被等措施抑制粉尘。
（4）杭州建铜在生产经营过程中产生的废气污染物主要为选矿破碎产生颗粒物，采用封闭式布袋除尘收集处理后外排，尾矿库坝面进行覆土种植植被完善绿化，所有进出生产区货运车辆必须覆盖雨棚等措施抑制粉尘飞扬。
（2）废水的污染防治措施
1）恒邦股份冶炼生产过程中产生的酸性废水采用硫化法+中和法+电化学法工艺处理。废水经处理后满足循环水的相关
标准要求，回用于生产，不外排。产生的生活污水经生活污水处理站处理后的用于绿化或道路降尘，不外排。公司设有雨污分流系统，降雨过程前半小时的初期雨水经污水管线收集至雨水收集池，经水处理车间处理后返回生产系统循环利用。
2）威海恒邦产生的废水主要为烟气制酸生产过程中产生的含酸废水及生活废水，废水进入中和槽进行中和，经过滤的
澄清液进入储存池后由泵返回制酸及化肥生产循环使用，不外排。
3）杭州建铜产生废水主要为选矿废水、矿井涌水及生活污水，选矿车间产生废水经过车间三级自然沉淀，用压力泵排
到尾矿库自然沉淀后用压力泵排到采矿车间沉淀池和矿井水混合沉淀后回用于选矿生产，剩余水经过总排口达标排放。今年新增加选矿车间日处理2800吨污水处理站（正在试运行），废水经过处理达标后进行选矿生产重复利用，多余水经过总排口达标排放。生活污水经过化粪池发酵处理后排入当地社区污水处理站后排入城市污水管网。初期雨水经过企业沉淀池和生产废水统一处理，30分钟后的雨水排向环境。
4）栖霞金兴产生的废水主要为选矿废水、矿井涌水及生活污水，矿井涌水用于采矿及选矿厂生产，不外排；选矿废水
60山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
及尾矿库废水全部回用于选矿厂生产，不外排；栖霞金兴下属的各矿山均建有生活污水处理站，经处理后的生活污水回用于绿化或道路喷洒降尘，不外排。
（3）固废污染防治措施
1)恒邦股份生产过程中产生的危险废物有氰化尾渣、电尘灰、硫化渣、中和渣、废钒触媒、废包装物等。均能按照要求
进行有效处置，严格落实危险废物减量化、资源化、无害化的要求，符合危险废物规范化管理要求。产生的一般固体废物主要有冶炼渣、水淬渣、硫酸钙等，其中冶炼渣和水淬渣外售建材企业，硫酸钙部分送至冶炼系统配矿使用，部分外售建材企业。
2）威海恒邦产生的危险废物有废机油、废滤布和废树脂，均送有资质单位安全处置。产生的一般固体废物有磷石膏、焙烧渣、硫酸钙及煤渣，其中磷石膏、焙烧渣及煤渣外售水泥厂和建材厂综合利用，硫酸钙暂存于硫酸钙储存场。
3）杭州建铜产生的固体废物主要为采矿废石及选矿尾矿，其中采矿废石破碎后用于井下充填；尾矿部分用于井下充填，
部分外售水泥厂综合利用。
4）栖霞金兴产生的固体废物主要为采矿废石及选矿尾矿，其中采矿废石用于井下充填；尾矿集中堆放于尾矿库，对边
坡进行绿化植被；对滩面安装了喷淋设施，抑制粉尘。
（4）加强应急管理
为了确保环境安全，保障企业员工和周边居民安全和健康，各公司针对自身环境风险源建立了相应的防范设施，编制了《山东恒邦冶炼股份有限公司综合环境应急预案》、《山东恒邦冶炼股份有限公司专项环境应急预案（尾矿库）、（装置区）、（储存区）、（危险废物）、（土壤）、（地下水）》、《杭州建铜集团有限公司突发环境事件应急预案》、《威海恒邦化工有限公司突发性环境事件应急救援预案》、《栖霞市金兴矿业有限公司盘马金矿尾矿库突发环境事件应急预案》、《栖霞市金兴矿业有限公司山城金矿突发环境事件应急预案》、《栖霞市金兴矿业有限公司庄子金矿新建尾矿库突发环境事件应急预案》、《栖霞市金兴矿业有限公司苏家庄矿区垛夼沟尾矿库突发环境事件应急预案》等环境风险应急预案并报地方生态环境行政主管部门备案，配备了必要的应急救援物资，并每年定期组织单位员工进行环境应急演练。
公司针对现有生产项目生产过程涉及到的生产原料、中间产品、产品及三废的特点，坚持以防为主、防控结合，建立了从“源头、过程、末端”三个环节的环境安全三级防控体系。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
企业名称重点项目环评出具/批复/验收验收情况
恒邦股份 12万t/a阴极铜技改项目（变更）电解部分 通过验收 山东省环境保护厅（鲁环审[2017]2号）/烟
台市生态环境局（烟环评函[2019]7号）
稀贵金属资源综合回收利用技术改造项目通过验收烟台市环境保护局（烟环审[2017]40号）/
烟台市生态环境局（烟环评函[2019]8号）
湿法黄金冶炼废渣无害化处理项目通过验收烟台市环保局（烟环审[2017]19号）/烟台市
生态环境局（烟环评函[2019]30号）
含锌烟灰深度处理综合回收技改项目通过验收烟台市环境保护局（烟环审[2018]43号）/
自主验收（2020/10/20）
高纯新材料的研制及产业化项目通过验收烟台市环境保护局（烟环审[2019]19号）/
自主验收（2020/12/8）
威海恒邦 年焙烧冶炼黄金1000kg及配套冶炼烟气回 通过验收 威海市环保局（威环发[2006]106号）
收、硫基复合肥系统工程改造项目
4万吨/年合成氨联醇改建项目通过验收威海市环保局(威环发[2008[93号)/威海市环
境保护局(环验书〔2011〕4-1号)
磷石膏综合利用及产业升级项目通过验收山东省环保厅（鲁环审[2009]147号）/山东
61山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
省环境保护厅(鲁环验[2011]89号)
栖霞金兴苏家庄金矿区（扩界、扩能）金矿采选项通过验收山东省环境保护厅（鲁环审〔2015〕189号）
目竣工环境保护验收/自主验收，2019年8月2日盘马金矿选矿厂300t/d扩建工程竣工环境 通过验收 山东省环境保护厅（鲁环审〔2010〕312号）
保护验收自主验收，2020年8月30日杭州建铜-100中段开拓及配套工程技改项目通过验收建德市环保局（建环字[1999]45号）突发环境事件应急预案
为了确保环境安全，保障企业员工和周边居民安全和健康，各公司针对自身环境风险源建立了相应的防范设施，编制了《山东恒邦冶炼股份有限公司综合环境应急预案》、《山东恒邦冶炼股份有限公司专项环境应急预案（尾矿库）、（装置区）、（储存区）、（危险废物）、（土壤）、（地下水）》、《杭州建铜集团有限公司突发环境事件应急预案》、《威海恒邦化工有限公司突发性环境事件应急救援预案》、《栖霞市金兴矿业有限公司盘马金矿尾矿库突发环境事件应急预案》、《栖霞市金兴矿业有限公司山城金矿突发环境事件应急预案》、《栖霞市金兴矿业有限公司庄子金矿新建尾矿库突发环境事件应急预案》、《栖霞市金兴矿业有限公司苏家庄矿区垛夼沟尾矿库突发环境事件应急预案》等环境风险应急预案并报地方生态环境行政主管部门备案，配备了必要的应急救援物资，并每年定期组织单位员工进行环境应急演练。
环境自行监测方案
根据《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》的规定，制定了自行监测方案，并按规定要求在当地生态环境部门备案，委托第三方有资质单位定期对废水、废气、地下水、地表水、固废、环境空气及噪声进行监测，根据要求进行信息公开。
其他应当公开的环境信息环保建设情况公司名称环保情况工业水复
用率%
制度建设主要措施环保（含复垦）投入（万元）
恒邦股份《生态环境保护管理制度》投资1195万元对冶炼环集烟气与制酸尾20555.5398.3
《危险废物管理制度》气处理设施进行提升改造。通过增加布袋收尘器、新增集气装置、洗涤喷淋塔
改造、新增脱硝设施等措施对废气进行深度净化。
其他环保相关信息
具体内容详见公司2021年3月25日披露的《山东恒邦冶炼股份有限公司2020年度环境报告书》，披露网址http://www.cninfo.com.cn。
十九、其他重大事项的说明
√适用□不适用
1.2020年度非公开发行股票
2020年7月30日召开的公司第九届董事会第六次会议对2020年度非公开发行股票方案进行了二次修订。2020年8月17日，公司非公开发行股票申请获得中国证监会发审会审核通过。2020年9月8日，公司收到中国证监会出具的《关于核准山东恒邦冶炼股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕2074号），公司向江西铜业非公开发行237614400股股票，每股发行价格10.54元。2020年9月18日，募集资金到账，募集资金总额为人民币2504455776.00元，扣除各项发行费用人民
62山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
币15396966.48元（不含增值税）后，实际募集资金净额为人民币2489058809.52元。2020年11月4日，公司取得中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《股份登记申请受理确认书》（业务单号：101000010172）。本次非公开发行的股份于2020年11月30日在深圳证券交易所上市。
2.股东减持股份事项公司于2020年7月2日收到持股5%以上股东恒邦集团有限公司及一致行动人王信恩先生的《烟台恒邦集团有限公司及一致行动人关于股份减持计划的告知函》，计划减持股份不超过27312000股（占公司总股本比例3%），截至2020年9月18日，减持计划实施完毕。
公司于2020年10月17日收到持股5%以上股东恒邦集团及一致行动人王信恩先生的《烟台恒邦集团有限公司及一致行动人关于股份减持计划的告知函》，计划减持股份不超过27312000股（占公司总股本比例3%）。
二十、公司子公司重大事项
□适用√不适用
63山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新公积金数量比例送股其他小计数量比例股转股
58725237614-5872117889223761
一、有限售条件股份6.45%20.70%
8004004509508750
1、国家持股
23761423761423761
2、国有法人持股20.70%
4004004400
58725-58721-58721
3、其他内资持股6.45%43500.00%
800450450
其中：境内法人持股
58725-58721-58721
境内自然人持股6.45%43500.00%
800450450
4、外资持股
其中：境外法人持股境外自然人持股
851674587215872191039
二、无限售条件股份93.55%79.30%
2004504505650
851674587215872191039
1、人民币普通股93.55%79.30%
2004504505650
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
910400100.0023761423761411480100.00
三、股份总数0
000%40040014400%
股份变动的原因
√适用□不适用
公司2020年度非公开发行A股股份237614400股，总股本由910400000股变更为1148014400股。
股份变动的批准情况
64山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
√适用□不适用2020年9月8日，公司收到中国证监会出具的《关于核准山东恒邦冶炼股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕
2074号）。
股份变动的过户情况
□适用√不适用股份回购的实施进展情况
□适用√不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况
√适用□不适用
单位：股本期增加限售本期解除限股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数售股数认购非公开发行江西铜业股份2023年10月
02376144000237614400股份，承诺36个
有限公司29日月不减持
2022年2月13
赵吉剑0435004350高管锁定股日监事离职后股份2020年2月13王传忠6006000自动锁定半年日监事离职后股份2020年2月13姜兰英2002000自动锁定半年日董事离职后股份2020年2月13王信恩46800000468000000自动锁定半年日董事离职后股份2020年2月13王家好11925000119250000自动锁定半年日
合计5872580023761875058725800237618750----
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√适用□不适用
65山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
股票及其发行价格发行数上市日获准上市交交易终止披露日衍生证券发行日期披露索引（或利率）量期易数量日期期名称股票类
《证券时报》、《中国证券报》、《证券日非公开发2020年2020年2020年092376142020年11报》、《上海证券行 A 股股 10.54 11 月 30 237614400 11 月 25月18日400月30日报》、及巨潮资份日日讯网
（http//www.cninfo.com.cn）
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√适用□不适用
本次非公开发行股份上市后，公司总股本由910400000股变为1148014400股，影响公司资产负债率下降了13.91%。
3、现存的内部职工股情况
□适用√不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股年度报告披露年度报告披露报告期末表决日前上一月末报告期末普日前上一月末权恢复的优先表决权恢复的通股股东总660076899200普通股股东总股股东总数（如优先股股东总数
数有）（参见注8）数（如有）（参见注8）
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况报告期持有有持有无质押或冻结情况报告期持股比内增减限售条限售条股东名称股东性质末持股例变动情件的股件的股股份状态数量数量况份数量份数量
66山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
江西铜业股份5106423761423761273028
国有法人44.48%有限公司33604004400960
烟台恒邦集团境内非国有法74346-2149974346质押33300000
6.48%0
有限公司人706300706冻结24552113
23677-2312223677
王信恩境内自然人2.06%0质押23400000
300700300
中央汇金资产
2002820028
管理有限责任国有法人1.74%00
300300
公司中信证券股份
有限公司－前海开源金银珠12743900410127431
其他1.11%0宝主题精选灵118418活配置混合型证券投资基金
11925119250
王家好境内自然人1.04%00
00000
9075339447590753
王卫列境内自然人0.79%0
00600
中国工商银行股份有限公司
6483664836364836
－博时精选混其他0.56%0
399.0039
合型证券投资基金中国银行股份
有限公司－易
6389263892463892
方达均衡成长其他0.56%0
499.0049
股票型证券投资基金
6221634359062216
孙军境内自然人0.54%0
86086
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前10名股东的情况（如有）不适用（参见注3）
前述股东中，王信恩先生系公司第二大股东恒邦集团的第一大股东，持有恒邦集团上述股东关联关系或一致行动的30.9%的股权，持本公司2.06%股份。王家好持有烟台恒邦集团有限公司股权，除此说明之外，本公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
67山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
股份种类数量江西铜业股份有限公司273028960人民币普通股273028960烟台恒邦集团有限公司74346706人民币普通股74346706王信恩23677300人民币普通股23677300中央汇金资产管理有限责任公司20028300人民币普通股20028300
中信证券股份有限公司－前海开源金银珠宝主题精选灵活配置混12743118人民币普通股12743118合型证券投资基金王家好11925000人民币普通股11925000王卫列9075300人民币普通股9075300
中国工商银行股份有限公司－博
6483639人民币普通股6483639
时精选混合型证券投资基金
中国银行股份有限公司－易方达
6389249人民币普通股6389249
均衡成长股票型证券投资基金孙军6221686人民币普通股6221686
前10名无限售流通股股东之间，前述股东中，王信恩先生系公司第二大股东恒邦集团的第一大股东，持有恒邦集团以及前10名无限售流通股股东和30.9%的股权，持本公司2.06%股份。王家好持有烟台恒邦集团有限公司股权，除此前10名股东之间关联关系或一致之外，本公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是行动的说明否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券王卫列通过浙商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有7945100股；
业务情况说明（如有）（参见注4）孙军通过中国国际金融股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有6175186股。
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人
控股股东名法定代表人/组织机构代成立日期主要经营业务称单位负责人码
有色金属、稀贵金属采、选、冶炼、加工及相关技术服务，有色金属矿、稀贵金属、非金属矿、有色金属及相关副产
品的冶炼、压延加工与深加工，与上述业务相关的硫化工江西铜业股1997年01月91360000625及其延伸产品、精细化工产品；有色金属贸易和贵金属贸郑高清
份有限公司 24 日 912173B 易；选矿药剂、橡胶制品；毒害品、腐蚀品、压缩气体、
液化气体的生产和加工；自产产品的销售及售后服务、相
关的咨询服务和业务；岩土边坡、测量与涵、隧道工程；
机电、土木建筑维修与装潢；汽车与工程机械维修、流动
68山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
式起重机械维修；钢丝增强液压橡胶软管组合件生产；合
金耐磨产品铸造；矿山、冶炼专用设备制造、加工、安装、
维修与销售；涂装、保温、防腐工程；工业设备清洗；货
运代理、仓储（危险品除外）；从事境外期货套期保值业务。代理进出口业务（以上商品进出口不涉及国营贸易、进出口配额许可证，出口配额招标、出口许可证等专项规定管理的商品）。（《安全生产许可证》有效期至2020年8月14日）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）控股股东报
江西铜业股份有限公司直接持有中银国际证券股份有限公司1.57亿股，持股比例为5.69%，通过旗下子告期内控股
公司江西铜业集团财务有限公司持有中银国际证券股份有限公司0.26亿股，持股比例为0.95%；江西铜和参股的其
业股份有限公司直接持有江西银行股份有限公司140000000股股票，占股份总数的2.32%；江西铜业股他境内外上
份有限公司通过旗下全资子公司江西铜业（香港）投资有限公司的全资子公司 PIM Cupric Holdings市公司的股
Limited 间接持有 First Quantum Minerals Ltd.128047971 股股份，占其已发行股份的 18.574%。
权情况控股股东报告期内变更
□适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构
实际控制人类型：法人
法定代表人/实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务单位负责人江西省国资委为省人民政府直属正厅级特设江西省国有资产监督
陈德勤无机构，省政府授权省国资委代表省政府履行管理委员会国有资产出资人职责。
实际控制人报告期内
除本公司外，江西省国有资产监督管理委员会还为江西铜业股份有限公司的实际控制人，通过控制的其他境内外上
江西铜业集团有限公司持有江西铜业股份有限公司1513847110股股票，占总股本的43.72%。
市公司的股权情况实际控制人报告期内变更
□适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
69山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
4、其他持股在10%以上的法人股东
□适用√不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
√适用□不适用
根据江西铜业与公司原控股股东、实际控制人及一致行动人签署的《股份转让协议》，江西铜业承诺在完成交易的十二个月内不转让所持有的上市公司股份，本承诺于2020年6月25日履行完毕。
根据江西铜业与公司签署的《附条件生效的股份认购协议》，江西铜业承诺本次认购的公司非公开发行的股份自本次非公开发行结束之日起36个月内不得转让。
70山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
第七节优先股相关情况
□适用√不适用报告期公司不存在优先股。
71山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
第八节可转换公司债券相关情况
□适用√不适用报告期公司不存在可转换公司债券。
72山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动本期增本期减期初持其他增期末持任职状任期起任期终持股份持股份姓名职务性别年龄股数减变动股数态始日期止日期数量数量
（股）（股）（股）
（股）（股）
2019年2022年
黄小平董事长现任男5808月08月00000
13日12日
副董事2015年2022年曲胜利长兼总现任男5410月08月00000经理09日12日
2019年2022年
左宏伟董事现任男5308月08月00000
13日12日
董事兼2019年2022年周政华财务总现任男5408月08月00000监13日12日
2019年2022年
张建华董事现任男5608月08月00000
13日12日
2019年2022年
张齐斌董事现任男5608月08月00000
13日12日
2019年2022年
独立董黄健柏现任男6608月08月00000事
13日12日
2019年2020年
独立董刘红霞离任女5708月08月00000事
13日18日
2019年2022年
独立董焦健现任男4608月08月00000事
13日12日
2019年2022年
监事会吴忠良现任男5708月08月00000主席
13日12日
73山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
2019年2022年
刘谦明监事现任男5708月08月00000
13日12日
2019年2022年
职工监王伟现任女3907月07月00000事
26日26日
2020年2022年
独立董王咏梅现任女4708月08月00000事
18日12日
2015年2022年
副总经刘元辉现任男4110月08月00000理
09日12日
2015年2022年
副总经纪旭波现任男4210月08月00000理
09日12日
2015年2022年
副总经姜培胜现任男5110月08月00000理
09日12日
2015年2022年
副总经张俊峰现任男4710月08月00000理
09日12日
2015年2022年
副总经张仁文现任男5510月08月00000理
09日12日
2015年2020年
副总经李天刚离任男4310月02月00000理
09日18日
2017年2022年
副总经王立新现任男5301月08月00000理
22日12日
2019年2022年
副总经高卫克现任男4108月08月00000理
13日12日
2020年2022年
副总经孙瑞涛现任男4602月08月00000理
24日12日
副总经
2017年2022年
理、董夏晓波现任男4103月08月00000事会秘
20日12日
书
74山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
2015年2020年
副总经赵吉剑离任男5010月02月04500004500理
09日20日
合计------------04500004500
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因李天刚副总经理任免2020年02月20日因工作调整不再担任本公司副总经理职务赵吉剑副总经理解聘2020年02月20日因个人原因辞职孙瑞涛副总经理聘任2020年02月24日董事会聘任刘红霞独立董事解聘2020年08月18日因工作原因辞职王咏梅独立董事聘任2020年08月18日股东大会聘任
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
黄小平先生，1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中共党员，高级经济师。曾任江西铜业公司综合计划处科员、综合规划科副科长、科长、综合计划处副处长；江西铜业集团公司综合计划处处长；四川康西铜业有限责任公
司党委书记；江西铜业集团公司党委组织部部长、干部处处长、党校副校长、副总经济师；四川江铜稀土有限责任公司总经
理、董事长；四川康西铜业有限公司董事长；江西铜业股份有限公司战略与投资部总经理。现任公司董事长兼江西铜业股份有限公司副总经济师。
曲胜利先生，1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历，中共党员，工程技术应用研究员。曾任原牟平县黄金冶炼厂车间主任、公司企管科科长、生产技术科科长、调度室主任；公司副总经理。现任本公司副董事长、总经理、总工程师，兼任威海恒邦化工有限公司董事长。
左宏伟先生，1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中共党员，高级工程师。曾任招远市蚕庄金矿副矿长、公司副总经理、威海恒邦化工有限公司总经理、烟台恒邦集团有限公司副总经理。现任公司董事。
周政华先生，1965年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历，会计师。曾任江西铜业公司财务处会计、财务处成本科副科长；江西铜业股份有限公司董事会秘书室副主任科员（副科级）、主任科员（正科级）；江西铜业股份有限公司董
事会秘书室主任会计师、副主任；江西铜业股份有限公司贸易事业部期货总经理；江西铜业（北京）国际投资有限公司副总
经理、董事；江西铜业股份有限公司董事会秘书室副主任（主持工作）。现任公司董事、财务总监。
张建华先生，1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中共党员，高级经济师。曾任江西铜业公司经理办秘书、经理办一科副科级秘书；江铜信江铜制品有限公司经理办主任、营销部经理、党支部副书记、工会主席；江西铜业
集团公司企业管理处副处长、江西铜业股份有限公司计划部副经理、计划发展部副总经理；江西铜业股份有限公司法律事务部总经理。现任公司董事兼江西铜业股份有限公司风控内审法务部总经理。
张齐斌先生，1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中共党员，高级工程师。曾任江西铜业公司贵溪冶炼厂运输科汽车队技术员、工段长、汽车队副队长；贵冶永信运输公司党支部书记（正科级）、贵冶永信运输公司党支部
书记(副处级)；江铜集团(贵溪)物流有限公司经理、总经理、党委委员；江铜集团(贵溪)物流有限公司党委书记；江西铜业股份有限公司巡察组组长。现任公司董事兼江西铜业股份有限公司战略与投资部专职董监事。
黄健柏先生，1954年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历，中共党员，教授。曾任中南大学党委常委、常务副校长；湖南科力远新能源股份有限公司独立董事。现任公司独立董事兼任湖南省兵器工业集团有限责任公司外部董事、西
75山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
迪技术股份有限公司独立董事、冠昊生物科技股份有限公司独立董事。
焦健先生，1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任内蒙古建中律师事务所合伙人、内蒙古建中律师事务所北京分所负责人、北京市中洲律师事务所合伙人、天津分所负责人。现任公司独立董事兼任北京市中洲律师事务所副主任、高级合伙人。
王咏梅女士，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历，北京大学光华管理学院副教授，北京大学厉以宁贫困发展研究院副院长，中国注册会计师。曾任北京大学民营经济研究院副院长，北京大学财务与会计研究中心高级研究员。
目前担任深圳香江控股股份有限公司独立董事，鲁银投资集团股份有限公司独立董事，北京致远互联软件股份有限公司独立董事。
刘元辉先生，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中共党员，工程师。曾任公司动力车间、计量室、动力部技术员，威海恒邦化工有限公司生产部副部长、机动部部长、总经理助理、副总经理，本公司总经理助理。现任本公司副总经理。
纪旭波先生，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，中共党员工程师。曾任公司地测科技术员、福禄地金矿车间主任、瓦房店华铜矿业安保部部长、双鸭山矿业副经理、公司矿山部部长。现任公司副总经理。
姜培胜先生，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中共党员，助理工程师。曾任公司硫一车间电工和计量班长、硫二车间设备主任、动力部部长、设备部部长、董事。现任本公司副总经理。
张俊峰先生，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中共党员，高级工程师。曾任公司生技科副科长、多元素金精矿项目经理、项目管理部部长、冶炼部部长、技术部部长、总经理助理、董事会秘书。现任本公司副总经理。
张仁文先生，1965年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中共党员。曾任本公司硫酸一车间班长、保卫部副部长、调度室副主任、主任，生化分公司经理，冶炼一公司经理，公司党总支副书记。现任本公司副总经理。
李天刚先生，1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中共党员，工程师。曾任本公司动力部技术员、基建筹建处副主任、动力车间主任、动力部部长、副总经理助理、冶炼二公司经理、公司副总经理。现任威海恒邦化工有限公司总经理。
王立新先生，1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中共党员，高级工程师。曾任山东国大黄金股份公司副总经理、招金金合科技有限公司总经理、招金矿业股份有限公司生产部经理。现任本公司副总经理。
高卫克先生，1979年出生，中国国籍，大专学历，中共党员。曾任公司原料车间行车工、考核员、原料车间副主任、备料车间主任、电解车间主任、原料部部长、原料公司经理。现任本公司副总经理。
孙瑞涛先生，1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中共党员，高级工程师。曾任威海恒邦化工有限公司总经理。现任本公司副总经理。
夏晓波先生，1979年出生，中国国籍，本科学历，中共党员。曾任总裁办公室秘书、总裁办公室副主任、主任。现任公司副总经理、董事会秘书、证券部部长、证券事务代表。
吴忠良先生，1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中共党员，高级工程师。曾任香夼铅锌矿副矿长、蓬莱大柳行金矿副矿长、柞水县穆家庄铜矿总经理、公司副总经理。现任公司监事会主席兼公司副总工程师。
刘谦明先生，1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中共党员，高级经济师。曾任贵溪冶炼厂熔炼车间实习生、劳资科科员；贵溪冶炼厂劳资科副科长、科长、供销公司经理；江西铜业公司劳动人事处副处长、处长；江西铜
业股份有限公司人事部副经理、江西铜业集团公司材料设备公司总经理、江西铜业股份有限公司材料设备部经理、江铜进出
口公司经理、江西铜业集团公司材料设备处处长、江西铜业集团公司材料设备公司党委书记。现任公司监事兼任江西铜业股份有限公司战略与投资部专职董监事（正处级）。
王伟女士，1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任本公司市场部法律咨询办咨询员、检测站化验员、企业文化和人力资源部劳动关系管理员。现任公司监事兼任公司质量管理部质量管理员。
在股东单位任职情况
√适用□不适用在股东单任职人员姓任期起始日在股东单位是否股东单位名称位担任的任期终止日期名期领取报酬津贴职务
76山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
副总经济黄小平江西铜业股份有限公司否师风控内审张建华江西铜业股份有限公司法务部总是经理战略与投张齐斌江西铜业股份有限公司资部专职是董监事战略与投刘谦明江西铜业股份有限公司资部专职是董监事在其他单位任职情况
√适用□不适用在其他单在其他单位是任职人员姓任期起始日其他单位名称位担任的任期终止日期否领取报酬津名期职务贴执行董事曲胜利烟台恒邦高纯新材料有限公司否兼经理曲胜利威海恒邦化工有限公司董事长否黄健柏中南大学教授是黄健柏湖南省兵器工业集团有限责任公司外部董事是黄健柏西迪技术股份有限公司独立董事是黄健柏冠昊生物科技股份有限公司独立董事是
副主任、高焦健北京市中洲律师事务所是级合伙人王咏梅鲁银投资集团股份有限公司独立董事是王咏梅深圳香江控股股份有限公司独立董事是
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用√不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人员的报酬、确定依据由董事会薪酬与考核委员会审议通过后提请公司董事会审议批准，决策程序符合《公司法》、《公司章程》、《薪酬与考核委员会议事规则》、《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》的相关规定。
公司董事、监事、高级管理人员报酬依据以下原则制定：
1.符合社会主义市场经济，促进公司价值最大化原则；
2.体现薪酬水平符合公司规模与业绩的原则，同时与市场薪酬水平相符；
3.按劳分配与责、权、利相结合的原则；
4.总体薪酬水平与公司年度实际经营情况相结合的原则；
77山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
5.体现公司年度经营目标与长远利益相结合的原则，与公司持续健康发展的目标相符；
6.体现激励与约束并重、权利与责任对等、利益与风险共担、奖励与处罚并举的原则。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名职务性别年龄任职状态税前报酬总额联方获取报酬黄小平董事长男58现任120否副董事长兼总曲胜利男54现任360否经理左宏伟董事男53现任33否董事兼财务总周政华男54现任84否监张建华董事男56现任0是张齐斌董事男56现任0是黄健柏独立董事男66现任10否
王咏梅独立董事女47现任4.17否焦健独立董事男46现任10否吴忠良监事会主席男57现任30否刘谦明监事男57现任0是王伟职工监事女39现任3否刘元辉副总经理男41现任50否纪旭波副总经理男42现任50否姜培胜副总经理男51现任42否张俊峰副总经理男47现任42否张仁文副总经理男55现任42否
李天刚副总经理男43现任3.08否王立新副总经理男53现任42否高卫克副总经理男41现任50否孙瑞涛副总经理男46现任42否
副总经理、董夏晓波男41现任42否事会秘书
刘红霞独立董事女57离任6.67否
赵吉剑副总经理男50离任4.44否
合计--------1070.36--
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
78山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）3878
主要子公司在职员工的数量（人）1355
在职员工的数量合计（人）5233
当期领取薪酬员工总人数（人）5123
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成
专业构成类别专业构成人数（人）生产人员3250销售人员205技术人员385财务人员38行政人员744其他611合计5233教育程度
教育程度类别数量（人）本科及以上508大专809高中1825高中以下2091合计5233
2、薪酬政策
公司根据国家有关劳动法规和政策，结合公司实际情况，建立了完善的薪酬管理制度、健全的激励机制和社会保险，合理确定薪酬结构，合理优化资源配置，坚持按劳分配及权，责，利相统一的原则，统筹兼顾行业市场的吸引人才，实现公司与员工的共同发展。
3、培训计划
公司制定了员工培训计划，通过定期组织培训的方式提高员工素质，培训涵盖工艺技能、工艺规程、岗位标准操作规程、设备标准操作规程等各个方面，并要求考核合格后方可上岗。
为了提高公司员工的整体素质和各层级管理人员的管理水平，加强人才梯队建设围绕公司的战略目标并结合公司人才
79山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
队伍建设的具体工作要求，公司内训、外训人员培训依次从公司级培训、车间级培训、班组级培训展开。
公司级培训：包括中高层管理人员培训、专业技术人员培训、后备人才培训、制度培训、理念培训及新员工厂级培训。
车间级培训：包括班组长培训、员工在岗培训、制度培训和新员工车间级培训。
班组级培训：包括员工岗位操作规程培训、安全培训、制度培训和新员工班组级培训。
公司将重点加大员工的在岗培训，特别是“以师带徒”工作的开展，以实现员工培训率达100%。
4、劳务外包情况
□适用√不适用
80山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
第十节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规的规定，结合自身实际情况，持续完善公司治理结构，建立、健全内部管理和控制制度，严格执行三会运作、信息披露、投资者关系管理等方面相关法律、法规和《公司章程》及其他管理制度，不断提升公司治理水平，维护广大股东利益。
公司治理的具体情况如下：
1.关于股东和股东大会
公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定要求，规范股东大会的召集、召开及表决程序，并聘请律师出席见证，确保全体股东、特别是中小股东享有平等地位，确保全体股东充分地行使自己的合法权利。报告期内公司共召开
4次股东大会，全部由公司董事会召集。为维护全体股东尤其是中小投资者的合法权益，以上4次股东大会全部采用现场投票
与网络投票相结合的方式，召集和召开程序、出席会议人员资格、会议表决程序及表决结果等事宜，均符合相关法律、法规、规章和规范性文件及《公司章程》的有关规定，会议通过的决议均合法有效。董事会严格按照股东大会决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议事项，并跟踪和督导股东大会决议事项的执行情况。
2.关于控股股东与公司的关系
公司控股股东对公司依法通过股东大会行使股东权利并承担股东义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策及经营活动。控股股东对公司的董事、监事候选人的提名，严格遵循《公司章程》和相关法律法规规定的条件和程序。公司具有独立的业务和自主经营能力，在人员、业务、资产、财务、机构方面独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。
3.关于董事和董事会
根据《公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》《公司章程》等有关规定和要求，公司制定了《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》并切实执行。目前，公司董事会成员9人，其中独立董事3人，一名为行业专业人士，一名为财务专业人士，一名为法律专业人士，符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，公司董事会人数和人员构成符合法律法规的要求。报告期内，公司共召开11次董事会，会议的召集与召开程序、出席会议的人员资格、会议表决程序、表决结果和决议内容均符合法律法规和《公司章程》的规定。报告期内，公司全体董事认真履行诚实守信、勤勉尽责的义务，出席各董事会和股东大会，签署相关文件，同时积极参加相关培训，熟悉有关法律法规，维护公司和股东的利益。独立董事充分利用其财务、法律、行业技术等方面的专业特长，勤勉尽责，为公司发展战略的制定和决策建言献策，并独立履行职责，对公司重大事项发表独立意见，确保公司和中小股东的利益。公司董事会下设四个专门委员会，分别是审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会及提名委员会，专门委员会根据各委员会议事规则召开会议和履行职责，在促进公司规范运作、健康持续发展等方面发挥了重要的作用。
4.关于监事和监事会
公司严格按照《公司法》《公司章程》规定的选聘程序选聘监事，监事会人数及人员构成符合有关法律、法规以及《公司章程》的要求。公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名。公司监事严格按照法律、法规及《公司章程》《监事会议事规则》等制度开展工作，认真出席了监事会和股东大会，列席了董事会，保证了监事会有效行使监督和检查的职责。
报告期内，监事会对公司重大事项、财务状况、董事和高级管理人员的履职情况进行了有效监督，维护了公司及全体股东的权益。
5.关于信息披露与透明度
公司严格按照《公司章程》《信息披露事务管理制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》等制度的要求，指定公司董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；并指定《中国证券报》《证券时报》《上海证劵报》《证券日报》、巨潮
资讯网为公司信息披露的报纸和网站，及时披露公司的重大生产、经营事项，不断提升公司信息透明度与及时性，方便投资者了解公司情况，为其投资决策提供参考。
81山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
6.关于公司内部审计情况
公司设立审计监管部，制定了《内部审计制度》，明确规定了审计部门的职责、实施等内容。通过内部审计工作的有效开展，对公司的资金运作、资产利用情况及其他财务运作情况进行审计和监督，有效防范了内部控制的风险，保证公司资产的真实和完整，确保公司治理规范。
7.关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，加强与各方的沟通与交流，共同推动公司持续、稳健发展。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□是√否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1.业务独立
公司业务独立于控股股东，公司拥有独立的原材料采购体系、生产体系、销售体系、产品和技术研发体系，独立对外开展业务、签订合同，具有直接面向市场独立经营的能力，控股股东不存在直接或间接干预公司经营的情形。
2.人员独立公司设有企业文化和人力资源部，拥有独立的劳动、人事及工资管理体系。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举或任命产生，不存在股东超越股东大会和董事会做出人事任免决定的情况。公司的人事及工资管理与控股股东、实际控制人完全分离，公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在公司及其子公司以外的其他企业任职，未在公司及其子公司以外的其他企业领薪；公司财务人员未在公司及其子公司以外的其他企业兼职。
3.资产独立
公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业产权关系明确，对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被各股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情况。公司合法拥有与经营有关的资产、专利技术及商标的所有权，公司的资产独立完整。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营，没有依赖股东资产进行生产经营的情况。
4.机构独立
公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会及其他法人治理结构，并制订了相应的议事规则。根据经营发展需要，建立了符合公司实际情况的独立、完整的内部管理部门，各部门按照规定的职责独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。
5.财务独立
公司拥有独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和独立的财务会计制度。公司拥有独立的银行账户，独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司不存在以所拥有的资产或公司信誉为股东或其他单位提供担保的情况。
综上所述，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
三、同业竞争情况
√适用□不适用工作进度及后续问题类型控股股东名称控股股东性质问题成因解决措施计划
江西铜业股份有江西铜业股份有2019年3月4日，同业竞争地方国资委资产尚未注入限公司限公司收购恒邦江西铜业股份有
82山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文股份，按照中国证限公司承诺“（1）券监督管理委员在控制恒邦股份会《上市公司行业期间，本公司及本分类指引》的有关公司控制的企业标准，恒邦股份与保证严格遵守中江西铜业同属于国证券监督管理
有色金属冶炼及委员会、深圳证券压延加工行业。江交易所的有关规西铜业主要从事定及恒邦股份《公铜相关的采矿、选司章程》等公司内
矿、冶炼、贸易等部管理制度的规业务，在开采及冶定，与其他股东一炼铜的同时会得样平等的行使股
到黄金等其他金东权利、履行股东属副产物。恒邦股义务，不利用大股份主要从事黄金东的地位谋取不
等贵金属的冶炼、当利益，不损害恒综合回收业务，在邦股份和其他股冶炼及回收的同东的合法权益。
时会得到铜、铅等（2）在控制恒邦其他副产物。江西股份期间，本公司铜业控股股东为及本公司控制的江西铜业集团有企业保证不利用限公司（以下简称自身对恒邦股份“江铜集团”），江的控制关系从事铜集团为控股型或参与从事有损公司，业务主要通恒邦股份及其中过下属公司进行。小股东利益的行除江西铜业外，江为。（3）在控制恒铜集团所控制的邦股份期间，本公其他企业亦存在司及本公司控制从事有色金属冶的企业将公平对炼及压延加工行待各下属控股企业的情况。江西铜业按照自身形成业及其控股股东的核心竞争优势，与恒邦股份在铜、依照市场商业原黄金等金属品种则参与公平竞争。
上具有一定业务（4）本次交易完交叉性，存在一定成后，本公司及本同业竞争。公司控制的企业保证将在未来60个月内根据所控制企业的主营业务发展特点整合
83山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
各企业发展方向，按照监管机构及法律法规的要求尽一切合理努力解决与恒邦股份及其下属企业构成竞争或潜在竞
争的业务，包括但不限于将符合条
件的优质资产、业务优先注入恒邦股份，若无法注入恒邦股份的，将通过包括但不限于将产生竞争的资
产、业务转让给无
关联第三方、将产
生竞争的资产、业务托管给恒邦股份等一切有助于解决上述问题的
可行、合法方式，使本公司及本公司控制的企业与恒邦股份及其下属企业不构成实质性同业竞争。
（5）本承诺在本公司控制恒邦股份期间持续有效。
本公司保证严格履行本承诺函中
各项承诺，如因违反该等承诺并因此给恒邦股份造
成损失的，本公司将承担相应的赔偿责任。”2020年
6月11日，江西铜业补充承诺“为有效解决江西黄金股份有限公司与恒邦股份之间
潜在的同业竞争，
84山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
本公司进一步承诺，自2019年3月起60个月内，在江西黄金股份有限公司下属金矿完成金矿储量在自然资源部备案，取得采矿许可证、安全生产许可
证等证照，具备开采条件后，12个月内启动将本公司所持有的江西黄金股份有限公司权益转让给恒邦股份的相关工作。”四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券
2019年度股东大2020年04月102020年04月11年度股东大会46.02%报》、及巨潮资讯会日日网
（www.cninfo.com.cn）
《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券
2020年第一次临2020年04月282020年04月29临时股东大会45.98%报》、及巨潮资讯时股东大会日日网
（www.cninfo.com.cn）
《证券时报》、《中国证券报》、《证券2020年第二次临2020年06月242020年06月25日报》、《上海证券临时股东大会44.15%时股东大会日日报》、及巨潮资讯网
（www.cninfo.co
85山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文m.cn）
《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券
2020年第三次临2020年08月182020年08月19临时股东大会43.85%报》、及巨潮资讯时股东大会日日网
（www.cninfo.com.cn）
《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券
2020年第四次临2020年12月312021年01月04临时股东大会53.27%报》、及巨潮资讯时股东大会日日网
（www.cninfo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大独立董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议黄健柏1111000否4焦健113800否5王咏梅40400否1刘红霞70700否2连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□是√否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
86山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√是□否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等规定，关注公司运作的规范性，认真独立履行职责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了很多专业性建议，对报告期内公司发生的关联交易及其他需要独立董事发表意见的事项进行审核并出具了独立董事意见，为完善公司监督机制，切实维护了公司和中小股东的利益。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1.战略委员会履职情况：董事会战略委员会根据《公司法》《上市公司治理准则》《公司章程》《战略委员会议事规则》
及其它相关规定认真履行职责，报告期内，召开了五次会议，第一次临时会议审议了公司非公开发行股票方案及预案和员工持股的事项；年度会议对公司2019年度工作情况进行了总结分析，并对2020年的主要经营计划和目标做了规划，结合公司所处行业领域的发展现状及公司实际情况，向董事会提出了多项合理化建议；第二次临时会议审议了公司非公开发行股票方案及预案修订稿的事项；第三次临时会议审议了公司非公开发行股票方案及预案二次修订稿的事项；第四次临时会议审议了收
购万国矿业20.87%股权的事项。
2.提名委员会履职情况：报告期内，公司提名委员会召开了三次会议，第一次临时会议对提名的公司副总经理进行资格审查；年度会议回顾总结董事会提名委员会2019年度工作情况，并根据公司经营活动情况、资产规模和股权结构，研究和完善董事、高级管理人员的选择标准和程序；第二次临时会议提名了公司第九届董事会独立董事候选人。在提名前，各位委员认真审议了相关人员的简历和档案，确保相关人员符合《公司法》和《公司章程》规定的担任上市公司相应职务任职资格的条件。
3.审计委员会履职情况：审计委员会根据相关制度以及董事会赋予的职权和义务，本着勤勉尽责的原则，认真进行公司
内、外部审计的沟通、监督和核查工作，维护了审计的独立性。报告期内，审计委员会共召开了十次会议，第一次临时会议对内部审计工作总结和计划，审议了2019年度业绩快报；第二次临时会议审议了非公开发行股票涉及关联交易、及无需编制编制前次募集资金使用情况报告的事项；年度会议、定期财务报告、财务决算报告、审计事务所年度审计工作总结、公司2019年的年度报告、关联交易等事项进行了审议，指导公司审计监管部开展各项内部审计工作；第三次临时会议审议了非公开发行股票涉及关联交易的事项；第四次临时会议审议了一季报及计提资产减值的事项；第五次临时会议审议了调整与江铜财务公司关联交易额度的事项；第六次临时会议审议了半年报以及预测与恒邦集团年度日常关联交易额度的事项；第七次临时会议审议了使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的事项；第八次临时会议审议了三季报；第九次临时会议审议了购买
1号楼及调整与江铜铅锌日常关联交易额度的事项。
4.薪酬与考核委员会履职情况：报告期内，公司薪酬与考核委员会召开了两次会议，年度会议就公司董事、监事及高级管理人员年度履职情况进行了综合考核和评价，确定了年度薪酬发放方案；临时会议审议了员工持股计划草案并制定了《山东恒邦冶炼股份有限公司2020年度员工持股计划管理办法》。
七、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是√否监事会对报告期内的监督事项无异议。
87山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
八、高级管理人员的考评及激励情况
为进一步完善公司的薪酬管理，促进公司价值最大化，不断完善公司内部激励和约束机制，有效调动公司董监高工作积极性，形成股东利益、公司利益、高管利益的有机统一，确保公司发展战略目标和年度经营目标的实现，高级管理人员的薪酬由基本薪酬（即底薪）、基本绩效薪酬和特别薪酬奖励组成的薪酬体系。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是√否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期2021年03月25日
内部控制评价报告全文披露索引 详见刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2020 年度内部控制评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告
根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等表明非财务报告内部控制可能存在定性标准进行判断重大缺陷
定量标准以2020年度财务报表数据作为衡量指标以营业收入、资产总额作为衡量指标
财务报告重大缺陷数量（个）0
非财务报告重大缺陷数量（个）0
财务报告重要缺陷数量（个）0
非财务报告重要缺陷数量（个）0
十、内部控制审计报告或鉴证报告内部控制鉴证报告内部控制鉴证报告中的审议意见段
我们认为，恒邦公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2020年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
内控鉴证报告披露情况披露
88山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
内部控制鉴证报告全文披露日
2021年03月25日
期内部控制鉴证报告全文披露索
详见刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）引内控鉴证报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□是√否会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√是□否
89山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
第十一节公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
90山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
第十二节财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2021年03月24日
审计机构名称和信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号和信审字（2021）第000061号
注册会计师姓名迟慰、刘阿彬审计报告正文审计报告
和信审字（2021）第000061号
山东恒邦冶炼股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东恒邦冶炼股份有限公司（以下简称恒邦公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒邦公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒邦公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
91山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
存货跌价准备
1、事项描述
截至2020年12月31日，如恒邦公司合并财务报表附注五、7披露：存货原值余额874715.22万元，存货跌价准备金额4092.88万元，账面价值较高，存货跌价准备的计提对财务报表影响较为重大。恒邦公司的原材料、库存商品和在产品受黄金、白银、电解铅等价格波动的影响，对财务报表的影响较大，为此我们将存货跌价准备的确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）对恒邦公司存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了了解与测试；
（2）对期末存货实施监盘，检查存货的存放地点、数量和状况等；
（3）查询本年度主要产品单价变动情况，了解2020年度黄金、白银等产品价格的走势，判断产生存货跌价的风险；
（4）获取恒邦公司的存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按相关会计政策执行，分析存货跌价准备计提是否充分。
（二）收入确认
1、事项描述
2020年度，如恒邦公司合并财务报表附注五、42披露：营业收入总额为3605311.04万元，由于营业收入的确认直接影响到2020年财务报表的真实性、完整性和准确性且收入为公司利润关键指标，管理层在收入方面可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对营业收入实施分析程序，分析毛利异常变动，复核收入的合理性，与同行业毛利率进行对比；
（4）对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间；
（5）取得公开市场黄金、白银、阴极铜等产品的价格信息，并与公司账面的销售价格进
行分析比较，对公司的销售价格的合理性进行分析；
（6）检查上海黄金交易所的月结单、公司确认收入的计算表等，确认黄金收入的真实准确性；
（7）对重大客户实施函证程序，抽取足够的样本量对应收账款及预收款项的发生额及余
额进行函证，同时对主要客户进行期后回款测试。
四、其他信息
恒邦公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
92山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估恒邦公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒邦公司、终止运营或别无其他现实的选择。
恒邦公司治理层（以下简称“治理层”）负责监督恒邦公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒邦公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒邦公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就恒邦公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
93山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
和信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计
师:迟慰
(项目
合伙人)
中国·济南中国注册会
计师:刘阿彬
二○二一年三月二十四日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东恒邦冶炼股份有限公司
2020年12月31日
单位：元项目2020年12月31日2019年12月31日
流动资产：
货币资金2681339303.391716139660.73结算备付金拆出资金交易性金融资产
衍生金融资产3356740.0018214500.00应收票据
应收账款47358750.9775554320.79
应收款项融资109472345.0135612972.55
预付款项204594899.091007952935.07应收保费
94山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款485121085.38406344156.06
其中：应收利息15852337.39
应收股利450000.00买入返售金融资产
存货8706223318.937418004407.85合同资产
持有待售资产4483196.46一年内到期的非流动资产
其他流动资产53280451.89159780778.01
流动资产合计12290746894.6610842086927.52
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款30000000.0030000000.00长期股权投资
其他权益工具投资36123857.9736118697.46其他非流动金融资产
投资性房地产7956972.43
固定资产4284921860.734519380171.21
在建工程330656736.40176205970.44生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产751548894.99359656656.15开发支出商誉
长期待摊费用83505456.0873749583.81
递延所得税资产43285342.6364026601.09
其他非流动资产29290623.5439569586.84
非流动资产合计5597289744.775298707267.00
资产总计17888036639.4316140794194.52
95山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
流动负债：
短期借款6706089896.426024405967.69向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债588278540.00
衍生金融负债157315922.5961240946.70
应付票据434000000.001318600000.00
应付账款1614457565.391898997309.96
预收款项458217105.90
合同负债182560103.63卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬61552082.0356615452.04
应交税费37744541.5177179941.45
其他应付款88147177.82113410831.35
其中：应付利息26968529.18应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债218210458.67320478024.45
其他流动负债19455112.51
流动负债合计9519532860.5710917424119.54
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款224099444.715873302.31应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款488357305.48383226880.90长期应付职工薪酬
96山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
预计负债48339203.5046217160.80
递延收益86692965.3790791863.89
递延所得税负债39452936.9647089412.34
其他非流动负债194167.46
非流动负债合计886941856.02573392787.70
负债合计10406474716.5911490816907.24
所有者权益：
股本1148014400.00910400000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3019148161.20767703751.68
减：库存股
其他综合收益-1265957.5011161585.24
专项储备75253814.7758268489.10
盈余公积372505463.09339057554.90一般风险准备
未分配利润2877126872.922571584251.30
归属于母公司所有者权益合计7490782754.484658175632.22
少数股东权益-9220831.64-8198344.94
所有者权益合计7481561922.844649977287.28
负债和所有者权益总计17888036639.4316140794194.52
法定代表人：曲胜利主管会计工作负责人：周政华会计机构负责人：张述璟
2、母公司资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2019年12月31日
流动资产：
货币资金2464786080.881489129245.60交易性金融资产
衍生金融资产3011340.0018214500.00应收票据
应收账款13187782.7334846066.31
应收款项融资69180716.0312106845.45
97山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
预付款项968227935.031881509766.00
其他应收款374357427.71312134424.55
其中：应收利息15852337.39应收股利
存货8261168753.186927205370.21合同资产
持有待售资产4483196.46一年内到期的非流动资产
其他流动资产34534065.69144296261.02
流动资产合计12188454101.2510823925675.60
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款30000000.0030000000.00
长期股权投资667356292.29656356292.29
其他权益工具投资30123857.9730118697.46其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产3771868136.683995635115.07
在建工程181176137.5531049799.78生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产577657100.48155120244.14开发支出商誉
长期待摊费用83212477.1973416519.85
递延所得税资产31047655.3256472935.58
其他非流动资产28817873.3034952555.84
非流动资产合计5401259530.785063122160.01
资产总计17589713632.0315887047835.61
流动负债：
短期借款6246407974.395823026318.14
交易性金融负债588278540.00
98山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
衍生金融负债156065922.5960037846.70
应付票据434000000.001315600000.00
应付账款1609645823.931972233898.27
预收款项449053123.22
合同负债89317431.95
应付职工薪酬46411640.3436374130.95
应交税费11699372.0244627605.10
其他应付款424105518.8747099744.65
其中：应付利息26901140.43应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债218210458.67319405336.03
其他流动负债10959392.66
流动负债合计9246823535.4210655736543.06
非流动负债：
长期借款197773666.56应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款479325266.25374194841.67长期应付职工薪酬
预计负债32197273.1830742768.42
递延收益82185643.1785084123.33
递延所得税负债5631610.425695877.86
其他非流动负债194167.46
非流动负债合计797113459.58495911778.74
负债合计10043936995.0011151648321.80
所有者权益：
股本1148014400.00910400000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3063222478.82811778069.30
99山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
减：库存股
其他综合收益3505279.283500892.84
专项储备56736340.0242589494.62
盈余公积372505463.09339057554.90
未分配利润2901792675.822628073502.15
所有者权益合计7545776637.034735399513.81
负债和所有者权益总计17589713632.0315887047835.61
3、合并利润表
单位：元项目2020年度2019年度
一、营业总收入36053110407.6728536077559.21
其中：营业收入36053110407.6728536077559.21利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本35312595686.9528032781344.20
其中：营业成本34340146149.8726960032506.23利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加42281652.8048407607.39
销售费用16644378.30125418225.80
管理费用482215321.48486513162.38
研发费用103617758.0862071215.83
财务费用327690426.42350338626.57
其中：利息费用345512340.71372667140.53
利息收入44802085.8847453368.51
加：其他收益17860210.1730438173.89
100山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文投资收益（损失以“－”号-215212667.7746471644.84
填列）
其中：对联营企业和合营企
450000.00412844.04
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
138030816.05-146915734.43“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-14724297.494135693.10号填列）资产减值损失（损失以“-”-190297093.32-47479830.93号填列）资产处置收益（损失以“-”
4817142.551150952.48号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）480988830.91391097113.96
加：营业外收入335611.574763351.87
减：营业外支出60524658.2946240575.97四、利润总额（亏损总额以“－”号
420799784.19349619889.86
填列）
减：所得税费用56040344.3359184563.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列）364759439.86290435326.23
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
364759439.86290435326.23“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润366302529.81305536032.49
2.少数股东损益-1543089.95-15100706.26
六、其他综合收益的税后净额-12399877.92-16087626.05归属母公司所有者的其他综合收
-12427542.74-16071074.15益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他4386.44283059.51
101山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
4386.44283059.51
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-12431929.18-16354133.66合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备-19086157.80
6.外币财务报表折算差额-12431929.182732024.14
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
27664.82-16551.90
的税后净额
七、综合收益总额352359561.94274347700.18归属于母公司所有者的综合收
353874987.07289464958.34
益总额归属于少数股东的综合收益总
-1515425.13-15117258.16额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.380.34
（二）稀释每股收益0.380.34
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：366096138.65元，上期被合并方实现的净利润为：
305536032.49元。
法定代表人：曲胜利主管会计工作负责人：周政华会计机构负责人：张述璟
102山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元项目2020年度2019年度
一、营业收入28951240679.9922291842760.07
减：营业成本27463752527.2720983626853.84
税金及附加25849623.0133619697.08
销售费用3464900.92102345885.21
管理费用340196484.93335461704.69
研发费用103617758.0862071215.83
财务费用318489125.45324241110.25
其中：利息费用342535374.28350567193.34
利息收入43883580.6246035793.78
加：其他收益14987821.6128599546.79投资收益（损失以“－”-207933160.8342006063.86号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失
137732316.05-144498059.43以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-11991097.563713627.00号填列）资产减值损失（损失以“-”-192162867.91-40156231.72号填列）资产处置收益（损失以“-”
4540781.5558868.28号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
441044053.24340200107.95
列）
加：营业外收入1250748.211274566.22
减：营业外支出59415921.0245048568.31三、利润总额（亏损总额以“－”
382878880.43296426105.86号填列）
103山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
减：所得税费用48399798.5739400834.13四、净利润（净亏损以“－”号填
334479081.86257025271.73
列）
（一）持续经营净利润（净亏
334479081.86257025271.73损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额4386.44-3217833.33
（一）不能重分类进损益的其
4386.44283059.51
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
4386.44283059.51
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
-3500892.84综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备-3500892.84
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额334483468.30253807438.40
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
104山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元项目2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
38202381480.3430105596958.64
金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现
91040050.51135287886.54
金
经营活动现金流入小计38293421530.8530240884845.18
购买商品、接受劳务支付的现
36898480936.8128562670379.39
金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的552912901.71554171594.39
105山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
现金
支付的各项税费334611376.95184517612.61支付其他与经营活动有关的现
313909791.28423306391.28
金
经营活动现金流出小计38099915006.7529724665977.67
经营活动产生的现金流量净额193506524.10516218867.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金84000000.00
取得投资收益收到的现金4861228.1447746346.47
处置固定资产、无形资产和其
9203022.189659473.13
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现
800000.00932183.68
金
投资活动现金流入小计98864250.3258338003.28
购建固定资产、无形资产和其
592804429.26579094133.30
他长期资产支付的现金
投资支付的现金84000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现
303157746.5298099749.21
金
投资活动现金流出小计979962175.78677193882.51
投资活动产生的现金流量净额-881097925.46-618855879.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2489058809.524.19
其中：子公司吸收少数股东投
4.19
资收到的现金
取得借款收到的现金10414433285.3011457847280.49收到其他与筹资活动有关的现
239882837.211829756154.19
金
筹资活动现金流入小计13143374932.0313287603438.87
偿还债务支付的现金9569366988.8612065853699.34
分配股利、利润或偿付利息支
337193141.81366150055.12
付的现金
106山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现
1465718406.95649876565.30
金
筹资活动现金流出小计11372278537.6213081880319.76
筹资活动产生的现金流量净额1771096394.41205723119.11
四、汇率变动对现金及现金等价物
-21677597.853156207.71的影响
五、现金及现金等价物净增加额1061827395.20106242315.10
加：期初现金及现金等价物余
353615798.97247373483.87
额
六、期末现金及现金等价物余额1415443194.17353615798.97
6、母公司现金流量表
单位：元项目2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
30051195938.1323664912129.17
金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现
472814232.9198342761.21
金
经营活动现金流入小计30524010171.0423763254890.38
购买商品、接受劳务支付的现
29257669353.9922639221886.22
金支付给职工以及为职工支付的
437951626.50444761530.96
现金
支付的各项税费198147769.23124795628.44支付其他与经营活动有关的现
211371833.31340370845.36
金
经营活动现金流出小计30105140583.0323549149890.98
经营活动产生的现金流量净额418869588.01214104999.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金42006063.86
处置固定资产、无形资产和其8836721.008495008.00
107山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计8836721.0050501071.86
购建固定资产、无形资产和其
536600885.82503885287.65
他长期资产支付的现金
投资支付的现金11000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现
303157745.5293673522.44
金
投资活动现金流出小计850758631.34597558810.09
投资活动产生的现金流量净额-841921910.34-547057738.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2489058809.52
取得借款收到的现金9900395693.487987543341.00收到其他与筹资活动有关的现
195223294.981779295040.59
金
筹资活动现金流入小计12584677797.989766838381.59
偿还债务支付的现金9400852344.438437042073.19
分配股利、利润或偿付利息支
334216175.38343243088.01
付的现金支付其他与筹资活动有关的现
1444225711.22591390823.48
金
筹资活动现金流出小计11179294231.039371675984.68
筹资活动产生的现金流量净额1405383566.95395162396.91
四、汇率变动对现金及现金等价物
344856.614840265.96
的影响
五、现金及现金等价物净增加额982676101.2367049924.04
加：期初现金及现金等价物余
269251937.22202202013.18
额
六、期末现金及现金等价物余额1251928038.45269251937.22
7、合并所有者权益变动表
本期金额
108山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
单位：元
2020年度
归属于母公司所有者权益所有其他权益工具少数
项目减：其他一般未分者权股优永资本专项盈余股东其库存综合风险配利其他小计益合本先续公积储备公积权益他计股收益准备润股债
910
767111582339257465-81464
40
一、上年期末703615684057158817983997
00
余额751.85.289.1554.42556344.9728
00.
6840901.302.2247.28
00
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
910
767111582339257465-81464
40
二、本年期初703615684057158817983997
00
余额751.85.289.1554.42556344.9728
00.
6840901.302.2247.28
00
237
三、本期增减225-12169334305283-10283
61变动金额（减144427853479542260224158
44
少以“－”号440542.25.608.1621.71286.7463
00.
填列）9.527479622.2605.56
00
-12366353-15352
（一）综合收427302874430331
益总额542.529.987.89.9897.
748107512
237
225248248
（二）所有者61
144905905
投入和减少44
440880880
资本00.
9.529.529.52
00
109山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
237
225248248
61
1．所有者投144905905
44
入的普通股440880880
00.
9.529.529.52
00
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
334-60-27-27
（三）利润分479759312312
配08.1908.000.000.
9190000
1．提取盈余479447
公积08.1908.
919
2．提取一般
风险准备
-27-27-27
3．对所有者
312312312（或股东）的
000.000.000.
分配
000000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
110山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
169169174
492
（五）专项储853853782
938.
备25.625.664.1
43
770
423423423
287287287
1．本期提取
50.450.450.4
888
253253253
434434434
2．本期使用
24.824.824.8
111
276276
（六）其他64.864.8
22
11
48301-12752372287749-92748
四、本期期末014914659538505712078208156
余额4081657.514.7463.68727531.6192
0.01.2007092.924.4842.84
0
上期金额
单位：元
2019年年度
归属于母公司所有者权益所有其他权益工具少数项目
减：其他一般未分者权股优永资本专项盈余其小股东其库存综合风险配利益合本先续公积储备公积他计权益他股收益准备润计股债
910
7672404943132294354363
406424
一、上年期末703148074355175663056
00708.
余额751.26.019.2027.074177479.4
00.73
6868735.980.736
00
111山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
3213213217
加：会计
783783833.
政策变更
3.333.3333
前期差错更正同一控制下企业合并其他
910
7672724943132294354366
406424
二、本年期初703326074355175984274
00708.
余额751.59.319.2027.074960312.7
00.73
6898735.984.069
00
三、本期增减-16257279298
886-1462837变动金额（减071025833326
10623050297
少以“－”号074.27.1505.028.
9.823.674.49
填列）1573216
-16305289
-1512743
（一）综合收071536464
00706425
益总额074.032.958.
6.262.08
154934
（二）所有者
投入和减少4.044.04资本
1．所有者投
4.044.04
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分025702
配27.1527.
717
1．提取盈余257-25
112山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
公积025702
27.1527.
717
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
8868869355
（五）专项储4942
106106270.
备00.45
9.829.8227
368368
3688
800800
1．本期提取0092
92.992.9.94
44
280280
2801
190190
2．本期使用9023
23.123.1.12
22
（六）其他-165-165
113山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
51.9051.90
910
7671115823392574654649
四、本期期末703615684057158817977
008344
余额751.85.289.1554.425563287.2
00..94
6840901.302.228
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020年度
其他权益工具其他未分所有者
项目资本减：库专项盈余股本优先永续综合配利其他权益合其他公积存股储备公积股债收益润计
262
9104811774258933905
一、上年期末3500807473539
00008069.494.67554.
余额892.843509513.81
0.0030290
2.15
加：会计政策变更前期差错更正其他
262
9104811774258933905
二、本年期初3500807473539
00008069.494.67554.
余额892.843509513.81
0.0030290
2.15
三、本期增减273
237622511414633447变动金额（减4386.719281037
144044440845.4908.1
少以“－”号44173.7123.22
0.009.5209
填列）67
334
（一）综合收4386.479334483
益总额44081.468.30
86
（二）所有者23762251
248905
投入和减少资144044440
8809.52
本0.009.52
1．所有者投入23762251248905
114山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
的普通股1440444408809.52
0.009.52
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
-607
33447
（三）利润分599-27312
908.1
配08.1000.00
9
9
-334
33447
1．提取盈余公479
908.1
积08.1
9
9
-273
2．对所有者（或股东）的
00.0000.00
分配
0
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储14146141468
115山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
备845.445.40
0
33240
332403
1．本期提取356.9
56.90
0
19093
190935
2．本期使用511.5
11.50
0
（六）其他
1148290
30635673637250
四、本期期末0143505179754577
22247340.05463.
余额400.0279.282676637.03
8.82209
05.82
上期金额
单位：元
2019年年度
其他权益工具其他所有者
项目优永资本减：库专项储盈余未分配股本其综合其他权益合先续公积存股备公积利润他收益计股债
910
81171913313323967
一、上年期末40034492448591
78068020.550250757.
余额000.528.814403.73
9.30307.7359
00
3217
加：会计321783
833.3
政策变更3.33
3
前期差错更正其他
910
81172235313323967
二、本年期初40034492448913
78065853.550250757.
余额000.528.812237.06
9.30637.7359
00
三、本期增减
-1885257023132变动金额（减80969246267
4960.25272744.5
少以“－”号65.81276.75
79.176
填列）
（一）综合收-188525702238170
116山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
益总额4960.5271.7310.94
793
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
2570
（三）利润分-25702
2527
配527.17.17
2570
1．提取盈余-25702
2527
公积527.17.17
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
117山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储80969809696
备65.815.81
32235322354
1．本期提取
445.4645.46
24138241384
2．本期使用
479.6579.65
（六）其他
910
81173500339026280
四、本期期末40042589473539
7806892.8575573502.
余额000.494.629513.81
9.3044.9015
00
三、公司基本情况
（一）公司概况
山东恒邦冶炼股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经牟平县体改委牟经改[1994]4号文批准，于1994年2月由牟平县黄金冶炼厂发起以定向募集方式设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码913700001653412924。
2008年5月，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]582号文《关于核准山东恒邦冶炼股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股2400.00万股，同年5月在深圳证券交易所挂牌上市，上市后公司股本总额为人民币9580.00万元。
2009年5月，公司2008年度股东大会通过了《2008年度利润分配及公积金转增股本预案》，公司以资本
公积转增股本9580.00万股，转增后的公司股本总额为人民币19160.00万元。
根据中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]1182号文《关于核准山东恒邦冶炼股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，2011年8月，公司向国华人寿保险股份有限公司等九位特定对象非公开发行
3600.00万股人民币普通股，增发后公司股本总额为人民币22760.00万元。
2012年5月，公司2011年度股东大会通过了《2011年度利润分配及公积金转增股本预案》，公司以资本
公积转增股本22760.00万股，转增后的公司股本总额为人民币45520.00万元。公司2012年7月18日完成工商变更。
2015年4月，公司2014年度股东大会决议通过利润分配及公积金转增股本决议，公司以资本公积转增
股本45520.00万股，转增后的公司股本总额为91040.00万元。
2020年9月，公司向特定投资者（江西铜业股份有限公司）发行人民币普通股（A股）237614400股。
本次发行后公司股本变为1148014400.00元。
公司法定代表人为曲胜利，住所为烟台市牟平区水道镇。
公司经营范围：金银冶炼；电解铜、阴极铜、铅锭、有色金属、稀贵金属及其制品的生产及销售（不含危险化学品及国家限制、禁止类项目）；为企业内部金属冶炼配套建设危险化学品生产装置（许可内容以危险化学品建设项目安全审查意见书为准）；不带有储存设施的经营：硫酸、二氧化硫、三氧化二砷、氧[压缩的]、氧[液化的]、氩[液化的]、氮[液化的]、盐酸-33’-二氯联苯胺、砷（有效期限以许可证为准）；化肥的销售；乙硫氨酯、巯基乙酸钠生产、销售；铁粉加工（不含开采）；货物及技术的进出口业
118山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文务；仓储业务（不含危险化学品）；普通货运、货物专用运输（集装箱）、危险货物道路运输（未经交通、公安等相关部门许可，不得从事相关运输经营活动）；矿用设备（不含特种设备）的制造、加工；电器修理；机动车维修；以下由各分公司凭分公司许可证和营业执照生产经营：金矿采选，硫铁开采，成品油零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品：黄金、白银、电解铜、电解铅、硫酸、磷氨等。
公司所属行业：黄金矿山采、选，及冶炼。
本财务报表由本公司董事会于2021年3月24日批准报出。
（二）合并报表范围
截至2020年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
公司名称地址持股比例（%）
威海恒邦化工有限公司山东省威海市乳山市下初镇驻地100.00
烟台恒邦黄金酒店有限公司牟平区水道镇驻地100.00
烟台恒邦矿山工程有限公司山东省烟台市牟平区水道镇驻地100.00
烟台恒邦地质勘查工程有限公司牟平区水道镇驻地100.00
烟台恒邦黄金投资有限公司牟平北关大街628号100.00
烟台恒联废旧物资收购有限公司牟平区水道镇驻地100.00
烟台恒邦建筑安装有限公司牟平区水道镇驻地100.00
栖霞市金兴矿业有限公司栖霞市霞光路170号65.00
黄石元正经贸有限公司 大冶市七里路金贸大厦B栋11层 100.00
云南新百汇经贸有限公司云南省昆明市高新区海源北路六号招商大厦100.00
烟台市牟平区恒邦职业培训学校烟台市牟平区水道镇金政街11号100.00
香港恒邦国际物流有限公司 9/F HIP SHING HONG CENTRE 55DES VOEUX ROAD 100.00
CENTRAL CENTRAL HK
恒邦国际商贸有限公司山东省烟台市牟平区水道镇金政街11号100.00
上海琨邦国际贸易有限公司 上海市长宁区愚园路753号2幢5V-5379室 100.00
烟台恒邦高纯新材料有限公司山东省烟台市牟平区水道驻地100.00
杭州建铜集团有限公司浙江省杭州市建德市新安江街道岭后村100.00
山东恒邦矿业发展有限公司山东省烟台市牟平区北关大街508号100.00
恒邦瑞达有限公司 GENERAL OFFICE BULDING ZCCZCHAMBISHI 87.25
MFEZKITWECOPPERBELT PROVINCEZAMBIA
恒邦拉美有限公司 AlbertoLynchstreetNbr165，Sanlsidro，Lima，Peru 99.98
本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
119山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2020年12月31日的财务状况及2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以一年（12个月）作为公司正常营业周期。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份
120山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产该公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为项投资的初始投资成本。
在合并应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的
公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购
121山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将全部子公司纳入合并财务报表范围。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合
并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。
对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表；
若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。
5、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
*不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
122山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
*确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
*确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
*确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、（十六）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
123山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具：
124山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
125山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
7、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合，具体组合及计量预期信用损失的方法如下项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状商业承兑汇票况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
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12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款及合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款、合同资产外，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款及合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄应收账款（合同资产）计提比例(%)
1年以内（含1年）5
1－2年（含2年）10
2－3年（含3年）20
3年以上50
13、应收款项融资
公司对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
组合一-期货账户资金款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况组合二-往来款及其他款项性质的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失对于划分为组合一的其他应收款为公司期货账户以及上海黄金交易所账户内资金，公司认为该组合具有较低信用风险，不计提预计信用损失，对于划分为组合二的其他应收款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
127山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
15、存货
1、存货分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资等。
2、存货取得和发出的计价方法
*原材料中主要材料和产成品入库时按实际成本记账，发出时采用加权平均法核算；原材料中辅助材料入库采用计划价格核算，月末计算发出材料应分摊材料成本差异；
*低值易耗品、包装物采用一次摊销法核算。
3、存货数量的盘存方法
公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4、存货跌价准备
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
16、合同资产
本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的作为合同资产列示。
向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
17、合同成本
合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：
（1）管理费用。
（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未反映在合同价格中。
（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。
（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得
128山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述1)减2)的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置
组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处
置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
*可收回金额。
2、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
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*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
3、列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
1、初始投资成本确定
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
（2）除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投
资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
（2）权益法核算
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
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资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控
制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
（3）权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者
与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
*参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
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*与被投资单位之间发生重要交易。
*向被投资单位派出管理人员。
*向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
6、长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1、投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
2、采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产在取得时按取得时的成本入账。取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-305%3.16-4.75
机器设备年限平均法105%9.50
运输工具年限平均法105%9.50
电子设备年限平均法55%19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；*承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；*租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
25、在建工程
1、在建工程类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
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（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
3、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
26、借款费用
1、借款费用资本化的原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2、资本化金额的计算方法
为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。
购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法：
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
134山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。*使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
无形资产使用寿命的确定及复核
（1）公司无形资产源自合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年限，其使用寿命按照合同性权利或其他法定权利的期限确定。
（2）没有明确的合同或法律规定的无形资产公司综合以下各方面情况来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限。
*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
*以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
*与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
如果经过上述努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限则将其作为使用寿命不确定的无形资产。
（3）根据可获得的情况判断有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产作为使用寿命不
确定的无形资产。如果期末重新复核后仍为不确定的公司在每个会计期间进行减值测试，严格按照计提资产减值核算方法的规定处理需要计提减值准备的相应计提有关的减值准备。
（4）公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，相应改变摊销期限和摊销方法。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。
（2）内部研究开发支出会计政策公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
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生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期
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应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、
医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
1、预计负债的确认标准
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当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、权益工具公允价值的确定
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：
期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。
2、以权益工具结算的股份支付的会计处理
（1）授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
（3）对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
3、以现金结算的股份支付的会计处理
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加应付职工薪酬
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允
价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
4、股份支付计划的修改、终止
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无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
对于归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加公司所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，其回购或注销作为权益变动处理。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合
同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：公司销售黄金、白银等贵金属产品以及
化肥等产品，以客户签收确认并取得相关产品的控制权后确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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40、政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
3、与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
4、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
企业取得的政府补助，用于补助长期资产购置、建造等直接相关支出，为与资产相关的政府补助。
企业取得的政府补助，除与资产相关的政府补助外，为与收益相关的政府补助。
企业取得的综合性项目补助，依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1、公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
140山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
*对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。
承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
*对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。
出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
*在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
*在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
融资租入的固定资产按同类固定资产的折旧政策采用直线法计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则处理。
资产负债表日，本公司将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1、债务重组
债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。
（1）本公司作为债务人记录债务重组
141山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
本公司以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》、《企业会计准则
第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
（2）本公司作为债权人记录债务重组
债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，应当按照下列原则以成本计量：（1）存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。（2）对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。（3）投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。
（4）固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。（5）生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。（6）无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
2、非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，非货币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本进行初始计量；对于换出资产，在终止确认时，将换出资产公允价值与账面价值的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入资产，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，在终止确认时，将换入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。
不满足以公允价值为基础计量的条件的非货币性资产交换，以账面价值为基础计量。对于换入资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，终止确认时不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果以公允价值为基础计量，按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价
142山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以各项换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为各项换入资产的成本进行初始计量。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，按照各项换入资产的公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额。
非货币性资产交换同时换出多项资产的，如果以公允价值为基础计量，将各项换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，按照各项换出资产的公允价值的相对比例，将换入资产的公允价值总额分摊至各项换出资产，分摊至各项换出资产的金额与各项换出资产账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，各项换出资产终止确认时均不确认损益。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号）。
根据新收入准则的施行时间要求，公司于2020年1月1日起执行，并依据准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新收入准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。
上述会计政策变经公司于2020年4月20日召开的第九届董事会2020年第三次临时会议批准。
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√是□否合并资产负债表
单位：元项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产：
货币资金1716139660.731716139660.73结算备付金拆出资金
143山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
交易性金融资产
衍生金融资产18214500.0018214500.00应收票据
应收账款75554320.7975554320.79
应收款项融资35612972.5535612972.55
预付款项1007952935.071007952935.07应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款406344156.06406344156.06
其中：应收利息15852337.3915852337.39应收股利买入返售金融资产
存货7418004407.857418004407.85合同资产
持有待售资产4483196.464483196.46一年内到期的非流动资产
其他流动资产159780778.01159780778.01
流动资产合计10842086927.5210842086927.52
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款30000000.0030000000.00长期股权投资
其他权益工具投资36118697.4636118697.46其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产4519380171.214519380171.21
在建工程176205970.44176205970.44生产性生物资产油气资产使用权资产
144山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
无形资产359656656.15359656656.15开发支出商誉
长期待摊费用73749583.8173749583.81
递延所得税资产64026601.0964026601.09
其他非流动资产39569586.8439569586.84
非流动资产合计5298707267.005298707267.00
资产总计16140794194.5216140794194.52
流动负债：
短期借款6024405967.696024405967.69向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债588278540.00588278540.00
衍生金融负债61240946.7061240946.70
应付票据1318600000.001318600000.00
应付账款1898997309.961898997309.96
预收款项458217105.90-458217105.90
合同负债417478786.39417478786.39卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬56615452.0456615452.04
应交税费77179941.4577179941.45
其他应付款113410831.35113410831.35
其中：应付利息26968529.1826968529.18应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
320478024.45320478024.45
负债
其他流动负债40738319.5140738319.51
流动负债合计10917424119.5410917424119.54
145山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款5873302.315873302.31应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款383226880.90383226880.90长期应付职工薪酬
预计负债46217160.8046217160.80
递延收益90791863.8990791863.89
递延所得税负债47089412.3447089412.34
其他非流动负债194167.46194167.46
非流动负债合计573392787.70573392787.70
负债合计11490816907.2411490816907.24
所有者权益：
股本910400000.00910400000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积767703751.68767703751.68
减：库存股
其他综合收益11161585.2411161585.24
专项储备58268489.1058268489.10
盈余公积339057554.90339057554.90一般风险准备
未分配利润2571584251.302571584251.30归属于母公司所有者权益
4658175632.224658175632.22
合计
少数股东权益-8198344.94-8198344.94
所有者权益合计4649977287.284649977287.28
负债和所有者权益总计16140794194.5216140794194.52调整情况说明母公司资产负债表
单位：元
146山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产：
货币资金1489129245.601489129245.60交易性金融资产
衍生金融资产18214500.0018214500.00应收票据
应收账款34846066.3134846066.31
应收款项融资12106845.4512106845.45
预付款项1881509766.001881509766.00
其他应收款312134424.55312134424.55
其中：应收利息15852337.3915852337.39应收股利
存货6927205370.216927205370.21合同资产
持有待售资产4483196.464483196.46一年内到期的非流动资产
其他流动资产144296261.02144296261.02
流动资产合计10823925675.6010823925675.60
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款30000000.0030000000.00
长期股权投资656356292.29656356292.29
其他权益工具投资30118697.4630118697.46其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产3995635115.073995635115.07
在建工程31049799.7831049799.78生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产155120244.14155120244.14开发支出
147山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
商誉
长期待摊费用73416519.8573416519.85
递延所得税资产56472935.5856472935.58
其他非流动资产34952555.8434952555.84
非流动资产合计5063122160.015063122160.01
资产总计15887047835.6115887047835.61
流动负债：
短期借款5823026318.145823026318.14
交易性金融负债588278540.00588278540.00
衍生金融负债60037846.7060037846.70
应付票据1315600000.001315600000.00
应付账款1972233898.271972233898.27
预收款项449053123.22-449053123.22
合同负债414601525.89414601525.89
应付职工薪酬36374130.9536374130.95
应交税费44627605.1044627605.10
其他应付款47099744.6547099744.65
其中：应付利息26901140.4326901140.43应付股利持有待售负债一年内到期的非流动
319405336.03319405336.03
负债
其他流动负债34451597.3334451597.33
流动负债合计10655736543.0610655736543.06
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款374194841.67374194841.67长期应付职工薪酬
预计负债30742768.4230742768.42
递延收益85084123.3385084123.33
148山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
递延所得税负债5695877.865695877.86
其他非流动负债194167.46194167.46
非流动负债合计495911778.74495911778.74
负债合计11151648321.8011151648321.80
所有者权益：
股本910400000.00910400000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积811778069.30811778069.30
减：库存股
其他综合收益3500892.843500892.84
专项储备42589494.6242589494.62
盈余公积339057554.90339057554.90
未分配利润2628073502.152628073502.15
所有者权益合计4735399513.814735399513.81
负债和所有者权益总计15887047835.6115887047835.61调整情况说明
本公司2020年1月1日开始执行新收入准则，将2019年12月31日预收款项中不含增值税金额于2020年1月1日重分类至合同负债，增值税金额按照流动性重分类为其他流动负债。?
（4）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
45、其他
公司报告期内无前期会计差错更正。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
149山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
增值税应纳税销售收入13%、9%、6%
城市维护建设税应交流转税额7%
15%、16.50%、20%、25%、29.50%、企业所得税应纳税所得额
35%
教育费附加应交流转税额3%
地方教育费附加应交流转税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
山东恒邦冶炼股份有限公司15%
香港恒邦国际物流有限公司16.5%
恒邦拉美有限公司29.5%
恒邦瑞达有限公司35%
建德筑泓建材有限公司、烟台恒邦黄金酒店有限公司20%
其他子公司25%
2、税收优惠
（1）根据财政部、国家税务总局财税字[2002]142号文《关于黄金税收政策问题的通知》的规定，公司生产的黄金产品免征增值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金（持有黄金交易所开具的《黄金交易结算凭证》），未发生实物交割的，免征增值税；发生实物交割的，由税务机关按照实际成交价格代开增值税专用发票，并实行增值税即征即退的政策，同时免征城市维护建设税、教育费附加。
（2）根据2015年8月10日《财政部海关总署国家税务总局关于对化肥恢复征收增值税政策的通知》（财税【2015】第90号）文件规定，公司子公司威海恒邦化工有限公司生产的化肥产品，自2015年9月1日起，按13%税率征收国内环节和进口环节增值税；2017年4月28日《关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税〔2017〕37号)文件规定，公司子公司威海恒邦化工有限公司生产的化肥产品，自2017年7月1日起，按11%税率征收国内环节和进口环节增值税。自2019年4月1日起，按9%税率征收增值税。
（3）企业所得税：山东恒邦冶炼股份有限公司取得国科火字【2020】36号文关于高新技术企业批复的认定，2020年适
用15%的所得税税率。
（4）城镇土地使用税：山东恒邦冶炼股份有限公司取得国科火字【2020】36号文关于高新技术企业批复的认定，2020年按现行标准的50%缴纳城镇土地使用税。
3、其他
（1）城市维护建设税：按应缴流转税额的7%、5%计征；
（2）教育费附加：按应缴流转税额的3%计征；
（3)地方教育费附加：按应交流转税额的2%计征；（4）资源税：依据财税[2016]54号文件资源税的计税依据为应税产品的销售额或销售量，各税目的征税对象包括原
矿、精矿（或原矿加工品，下同）、金锭、氯化钠初级产品，具体按照《改革通知》所附《资源税税目税率幅度表》相关规定执行。销售额是指纳税人销售应税产品向购买方收取的全部价款和价外费用，不包括增值税销项税额和运杂费用。公司及子公司栖霞金兴矿业有限公司矿产资源税率为4%，子公司杭州建铜集团有限公司矿产资源税率为3%，对依法在建筑物下、铁路下、水体下通过充填开采方式采出的矿产资源，资源税减征50%。
150山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
（5）房产税从价计征按计税原值扣除30%后，按年税率1.2%缴纳；从租计征是按房产的租金收入12%缴纳。
（6）其他税项按国家和地方有关规定计算交纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金46489.03479214.16
银行存款1452837618.31369065408.50
其他货币资金1228455196.051346595038.07
合计2681339303.391716139660.73其他说明
（1）其他货币资金按明细列示如下项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金589301796.911127654013.40
信用证保证金570640140.68167171024.67
黄金租赁保证金51700000.00
矿山地质环境治理及土地复垦34881010.84保证金
保函保证金23600000.00
锁汇保证金70390.6170000.00
应收利息9961857.01
合计1228455196.051346595038.07
（2）截至2020年12月31日，子公司栖霞市金兴矿业有限公司和威海恒邦化工有限公司因未决诉讼，被司法冻结的资金如下公司名称账户名称期末余额
栖霞市金兴矿业有限公司中国建设银行股份有限公司栖霞支行264119.73
37001667080050003465
栖霞市金兴矿业有限公司中国建设银行股份有限公司栖霞支行11254.10
37001667080050001358
栖霞市金兴矿业有限公司中国建设银行股份有限公司栖霞支行2098007.61保证金户37001667080050002772
栖霞市金兴矿业有限公司中国建设银行股份有限公司栖霞支行34523.02
37001667080050002469
栖霞市金兴矿业有限公司中国建设银行股份有限公司栖霞支行68285.90
37001667080050001706
151山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
栖霞市金兴矿业有限公司恒丰银行栖霞支行22.56
853547010122804630
栖霞市金兴矿业有限公司中国银行股份有限公司栖霞支行14136.32
214301010608
栖霞市金兴矿业有限公司中国银行股份有限公司烟台分行保证1016258.12金户211728724111
栖霞市金兴矿业有限公司山东栖霞农商银行股份有限公司山城162727.87支行9060106080242050001333
栖霞市金兴矿业有限公司山东栖霞农商银行股份有限公司72423.87
9060106080142050004085
栖霞市金兴矿业有限公司山东栖霞农商银行股份有限公司城关2963.74支行2260021794205000010083
栖霞市金兴矿业有限公司中国建设银行股份有限公司栖霞支行902.83
37001667080050002162
栖霞市金兴矿业有限公司青岛银行股份有限公司烟台分行保证4479882.32金户882010200074083
栖霞市金兴矿业有限公司青岛银行股份有限公司烟台分行保证1324738.05金户882010200075189
威海恒邦化工有限公司中国建设银行股份有限公司乳山支行224697.18
37001708108050011262
威海恒邦化工有限公司中国农业银行股份有限公司乳山支行29381411.08冯家分理处15570601040001278
威海恒邦化工有限公司中信银行股份有限公司乳山支行5777442.01
8110601013000047343
威海恒邦化工有限公司中国邮政储蓄银行股份有限公司乳山1426002.97支行100769757400018388
合计46359799.28
（3）截至2020年12月31日，本公司除上述保证金及冻结的资金外，不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
152山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
项目期末余额期初余额
黄金 T+D 公允价值变动 18214500.00
商品期货合约公允价值变动3356740.00
合计3356740.0018214500.00
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
153山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
□适用√不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
按单项计提坏账2678826788100.009039090390100.00
5.09%1.12%
准备的应收账款32.3632.36%1.681.68%
其中：
154山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
按组合计提坏账4990094.9125414473587955940047755543
5.09%98.88%5.03%
准备的应收账款225.26%74.29750.97106.2785.4820.79
其中：
52579100.00522034735880463100.0049086755543
合计9.93%6.10%
057.62%06.65750.97007.95%87.1620.79
按单项计提坏账准备：2678832.36元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由剑川县三江矿冶有限
903901.68903901.68100.00%预计无法收回
责任公司大连鑫龙铸造工业有
1774930.681774930.68100.00%预计无法收回
限公司
合计2678832.362678832.36----
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：2541474.29元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内(含1年)49644397.682482219.875.00%
1至2年（含2年）78963.147896.3310.00%
2至3年（含3年）123580.4424716.0920.00%
3年以上53284.0026642.0050.00%
合计49900225.262541474.29--
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
155山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）51419328.36
1至2年78963.14
2至3年123580.44
3年以上957185.68
3至4年957185.68
合计52579057.62
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
903901.681774930.682678832.36
账准备按组合计提坏
4004785.481463311.192541474.29
账准备
合计4908687.161774930.681463311.195220306.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数坏账准备期末余额
156山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
的比例河南中原黄金冶炼厂
28409768.9054.03%1420488.45
有限责任公司
TRAFIGURA PTE LTD 6524900.00 12.41% 326245.00山东东岳化工有限公
4778039.499.09%238901.97
司江西铜业股份有限公
3066279.145.83%153313.96
司威海博通热电股份有
1912825.503.64%95641.28
限公司
合计44691813.0385.00%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
*应收款项中应收关联方款项，详见（十二、关联方及关联交易）。
*报告期内公司无以应收款项为标的进行证券化的交易情况。
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票109472345.0135612972.55
合计109472345.0135612972.55应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用√不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用√不适用
其他说明：
（1）期末公司无已质押的应收款项融资。
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票701916129.37
合计701916129.37
157山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
（3）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收款项融资。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内184178757.7290.02%965459461.7795.78%
1至2年13177884.826.44%30416566.263.02%
2至3年5230594.142.56%10276782.551.02%
3年以上2007662.410.98%1800124.490.18%
合计204594899.09--1007952935.07--
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年的预付款项是因为合同尚未执行完毕。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款期末余额
合计数的比例（%）
GLENCORE INTERNATIONAL 75940726.30 37.12
陇南紫金矿业有限公司19858898.579.71
PAN AMERICAN SILVER BOLIVIA S.A 16156733.12 7.90
SOUTH32 MARKETING PTE 14915795.85 7.29
中华人民共和国威海海关6924988.463.38
合计133797142.3065.40
其他说明：
预付款项中预付关联方款项，详见（十二、关联方及关联交易）。
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息15852337.39
应收股利450000.00
158山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
其他应收款484671085.38390491818.67
合计485121085.38406344156.06
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证金利息15852337.39
合计15852337.39
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
应收股利450000.00
合计450000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
159山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
期货及上海黄金交易所账户资金373449045.79299184127.27
保证金775611.691572992.42
备用金708675.561545370.08
个人借款2408148.5310009236.53
国外公司退税款66962447.8137404159.24
其他往来71497517.0057493616.12
合计515801446.38407209501.66
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额9867428.556850254.4416717682.99
2020年1月1日余额
————————在本期
本期计提2239818.2512172859.7614412678.01
2020年12月31日余
12107246.8019023114.2031130361.00
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√适用□不适用按信用风险组合一及单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按单位）期末余额其他应收款坏账准备计提比例计提理由
（%）
风险组合一：
期货及上海黄金交易所账户资金373449045.79
单项计提：
美姑宝投矿业有限公司12184851.8812184851.88100.00预计无法收回
160山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
朝阳重型机器有限公司5056367.605056367.60100.00预计无法收回
剑川县三江矿冶有限责任公司521800.00521800.00100.00预计无法收回
乳山市金海矿业有限公司494450.94494450.94100.00预计无法收回
栖霞市资金管理处325547.09325547.09100.00预计无法收回
栖霞市滑石矿300000.00300000.00100.00预计无法收回
栖霞市房产管理局140096.69140096.69100.00预计无法收回
合计392472159.9919023114.20按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）462298420.93
1至2年11536618.22
2至3年31916838.79
3年以上10049568.44
3至4年10049568.44
合计515801446.38
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
161山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
上海黄金交易所账户资金180001430.981年以内34.90%金瑞期货股份有
账户资金72982917.501年以内14.15%限公司建信期货有限责
账户资金38117076.951年以内7.39%任公司南华期货股份有
账户资金27935183.901年以内5.42%限公司新湖期货有限公
账户资金23891680.111年以内4.63%司
合计--342928289.44--66.49%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
*其他应收款项中其他应收关联方款项，详见（十二、关联方及关联交易）。
*报告期内公司无以其他应收款进行证券化的交易情况。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元项目期末余额期初余额
162山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
1617740251.1617310155.2242334996.2234471916.
原材料430095.847863080.80
41579818
4074408375.4074408375.3014079351.2989803238.
在产品24276113.57
39398225
1311188389.1270689641.
库存商品40498748.26637589955.7962771227.24574818728.55
6337
1743815146.1743815146.1618910524.1618910524.
在途物资
60608787
8747152163.8706223318.7512914829.7418004407.
合计40928844.1094910421.61
03934685
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料7863080.8045767181.7453200166.70430095.84
在产品24276113.5786110621.68110386735.25
库存商品62771227.2458419289.9080691768.8840498748.26
合计94910421.61190297093.32244278670.8340928844.10存货跌价准备情况项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因原材料原材料继续生产库存商品成本期无转回本期生产完成并销售本高于可变现价值库存商品库存商品的可变现净值低于本期无转回本期已销售库存商品成本在产品在产品继续生产库存商品成本期无转回本期生产完成并销售本高于可变现价值
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额中无利息资本化金额。
163山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税及预缴所得税49190113.49128440601.68
待摊利息4090338.409605598.01
164山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
待摊车间维修费21734578.32
合计53280451.89159780778.01
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额
————————在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元期末余额期初余额其他债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
165山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额
————————在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁保证
30000000.030000000.030000000.030000000.0
金（建信金融租
0000赁有限公司）
30000000.030000000.030000000.030000000.0
合计--
0000
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额
————————在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元
166山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准
被投资额(账其他综额(账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额
值)调整值)损益利润
一、合营企业
二、联营企业其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
烟台银行股份有限公司27996910.5927541901.23
青岛善缘金网络科技有限公司618679.05876640.64
中金鼎晟（北京）电子商务有限公司1508268.331195451.42深圳国金恒邦贵金属精炼股份有限公
504704.17
司
泰山石膏（威海）有限贵公司6000000.006000000.00
合计36123857.9736118697.46分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额公允价值变动其他公允价值变动其他
烟台银行股份有限公司27541901.23455009.3627996910.59
青岛善缘金网络科技有876640.64257961.59618679.05限公司
中金鼎晟（北京）电子1195451.42312816.911508268.33商务有限公司
深圳国金恒邦贵金属精504704.17504704.17炼股份有限公司
泰山石膏（威海）有限6000000.006000000.00贵公司
167山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
合计36118697.46767826.27762665.7636123857.97
注：2018年5月31日公司以1元的价格将恒邦华金金业有限公司4325万元认购股权转让给赵刚，转让后公司持有恒邦华金金业有限公司13.5%的认股权，公司一直未进行出资。
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额17762435.1017762435.10
（1）外购
（2）存货\固定资
17762435.1017762435.10
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额17762435.1017762435.10
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额9805462.679805462.67
（1）计提或摊销562477.20562477.20
（2）固定资产转入9242985.479242985.47
168山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额9805462.679805462.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值7956972.437956972.43
2.期初账面价值
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
*报告期无未办妥产权证书的投资性房地产。
*报告期投资性房地产未发生减值情况，故未计提减值准备。
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产4284921860.734519380171.21
169山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
合计4284921860.734519380171.21
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额3495492173.573487786462.32182816531.73271964866.437438060034.05
2.本期增加金
187159573.70104002243.5713018032.8519850585.44324030435.56
额
（1）购置18891712.303244133.30583676.1222719521.72
（2）在建工
187159573.7085110531.279773899.5519266909.32301310913.84
程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金
56167818.75130556224.705187575.122915784.81194827403.38
额
（1）处置或
38405383.65130556224.705187575.122915784.81177064968.28
报废
（2）转入投资性
17762435.1017762435.10
房地产
4.期末余额3626483928.523461232481.19190646989.46288899667.067567263066.23
二、累计折旧
1.期初余额885956663.331760326441.98141908928.35130487829.182918679862.84
2.本期增加金
199436739.45272347731.7813093720.006404037.59491282228.82
额
（1）计提199436739.45272347731.7813093720.006404037.59491282228.82
3.本期减少金
28052493.6291808525.964984217.072775649.51127620886.16
额
（1）处置或
18809508.1591808525.964984217.072775649.51118377900.69
报废
（2）转入投资性
9242985.479242985.47
房地产
4.期末余额1057340909.161940865647.80150018431.28134116217.263282341205.50
三、减值准备
170山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
2569143019.361520366833.3940628558.18154783449.804284921860.73
值
2.期初账面价
2609535510.241727460020.3440907603.38141477037.254519380171.21
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
威海恒邦化工办公楼、宿舍楼12190794.79正在办理
黄金社区185484543.43正在办理
合计197675338.22
171山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
其他说明
（6）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
*公司2020年度在建工程转资增加固定资产原值301310913.84元。
*公司以固定资产方式开展售后回租业务，截至2020年12月31日，开展售后回租的固定资产原值为
1005429163.29元。
*报告期内存在闲置资产为15万吨磷铵车间相关资产，闲置资产原值210871268.02元，累计折旧
124469949.50元，净值86401318.52元。
*截至2020年12月31日，公司账面原值为6503687.55元的房屋建筑物已设定抵押。
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程330656736.40176205970.44
合计330656736.40176205970.44
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
井巷工程98579205.1098579205.1086975664.5486975664.54
其他零星工程129187134.15129187134.1587574927.2287574927.22辽上金矿扩
界、扩能采选2579662.132579662.131655378.681655378.68建设工程金帝御景办公
99858922.9699858922.96
房产复杂金精矿多
元素综合回收451812.06451812.06项目
合计330656736.40330656736.40176205970.44176205970.44
172山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额
869751649598579
井巷4891
664.5013.1205.1其他
工程472.63
490
其他87574247092054812918
零星927.28872.6665.7134.其他工程2657215辽上金矿
扩界、1249
165595240281242579
扩能734000.10%0.1其他
378.688.22.77662.13
采选0.00建设工程高纯新材料的2722527225
研制578.0578.0其他及产66业化项目硫氢化钠酸化1520315203
制备093.5093.5其他硫化77氢项目冶炼烟气
1951819518
收砷
534.6534.6其他
灰清
11
洁提纯技
173山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
术改造项目原二期位
2895728957
置增
444.4444.4其他
加6台
88
酸罐项目金帝
113209985899858
御景88.21
1100.922.9922.988.21其他
办公%
0066
房产复杂金精矿多
4518145181
元素其他
2.062.06
综合回收项目
136217620455763013133065
合计935105970.1679.0913.6736.------
0.0044808440
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
期末在建工程未发生减值情况故未计提减值准备。
174山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、使用权资产
单位：元项目合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元上海黄金土地使用非专利技项目专利权探矿权采矿权财务软件交易所交排污权合计权术易席位
一、账面原值
1.期279869115000007509450319775818463991100000770000.06934558
初余额70.940.001.5820.00.85.00092.37
2.本
22094744425425635982.64453880
期增加金.7378.72236.07额
12211814425425635982.64443997
（1）购置.0078.72242.34
（2）内部研发
（3）企业
175山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
合并增加
（2）持有988293.7988293.7待售转回33
3.本期
减少金额
（1）处置
4.期282078615000007509450762318324823821100000770000.01138843
末余额45.670.001.5898.72.47.000928.44
二、累计摊销
1.期4421297150000075094501986191696158.7176458.23337992
初余额6.830.001.5840.806536.22
2.本
66545384639543407325.15349579
期增加金38499.96.833.2957.23额
63911414639543407325.15323240
38499.96
（1）计提.923.2950.32
（2）持有263396.9263396.9待售转回11
3.本
期减少金额
（1）处置
4.期50867511500000750945024501451103483214958.23872950
末余额5.660.001.5874.09.91133.45
三、减值准备
1.期
初余额
2.本
期增加金额
（1）计提
176山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
3.本
期减少金额
（1）处置
4.期
末余额
四、账面价值
1.期
2312111517303813788981100000555041.77515488
末账面价
30.0124.63.56.00994.99
值
2.期
2356561121156611502411100000593541.73596566
初账面价
94.1179.20.09.00556.15
值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
其他说明：
*本期新增的无形资产-采矿权金额为公司辽上金矿根据《矿业权出让收益征收管理暂行办法》等规定缴纳给烟台市自然资源和规划局的采矿权收益出让金。
*期末无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
177山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额处置的事项的合计
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额计提处置的事项合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额土地租赁及补偿
72268866.0914826476.505043777.3982051565.20
费
其他1480717.7226826.841453890.88
合计73749583.8114826476.505070604.2383505456.08其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
178山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
内部交易未实现利润16950761.464868693.8119930382.984458987.37
递延收益82185643.1712327846.4885084123.3312762618.50
坏帐准备33503504.875837723.3118641973.203908569.25
存货跌价准备40346116.876051507.5387586822.4013138433.36
锁汇浮动盈亏3493646.82524047.02
待弥补亏损17259031.014314757.75792755.64198188.91期货合约公允价值变
27445573.604241836.0357747299.888782404.98
动交易性金融负债公允
100858410.0015128761.50
价值变动
预计复垦费33905321.665256603.1032369302.335018048.72
临时定价安排1892398.15283859.72
其他410059.59102514.90426165.90106541.48
合计253898410.3843285342.63406930882.4864026601.09
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
融资租赁固定资产78260.8711739.13套期工具公允价值变
23483931.073557129.66
动
评估增值133728312.9433432078.23162640181.6440660045.41
黄金 T+D 公允价值变
18214500.002732175.00
动资产折旧（500万以下
1211593.24302898.311437437.72359359.43一次扣除）
预计负债复垦费10281680.401542252.0617057579.262708288.75
其他权益工具4123857.97618578.704118697.46617804.62
合计172829375.6239452936.96203546656.9547089412.34
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
179山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产43285342.6364026601.09
递延所得税负债39452936.9647089412.34
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
坏帐准备2847162.782984396.94
存货跌价准备582727.237323599.21
待弥补亏损60533668.2456458127.23
合计63963558.2566766123.38
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2021年
2022年7714488.296422009.81
2023年4259334.585495660.96
2024年47298568.7244540456.46
2025年1261276.65
合计60533668.2456458127.23--
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
16546773165467732839405228394052
预付工程设备款.53.53.07.07
12631099126310991105859911058599
预付土地款.77.77.77.77
其他112750.24112750.24116935.00116935.00
29290623292906233956958639569586
合计.54.54.84.84
180山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款171465436.26
保证借款2210949233.75
信用借款5627202044.572867731084.39
票据融资597751634.24774260213.29
贸易融资454345074.65
应付利息26791142.96
合计6706089896.426024405967.69
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入
588278540.00
当期损益的金融负债
其中：
合计588278540.00
其他说明：
期初交易性金融负债由公司发生的黄金租赁业务形成。
34、衍生金融负债
单位：元
181山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
项目期末余额期初余额
商品期货合约公允价值变动27445573.6057747299.88
信用证锁汇公允价值变动3493646.82
临时定价安排129870348.99
合计157315922.5961240946.70
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票434000000.001318600000.00
合计434000000.001318600000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付账款1614457565.391898997309.96
合计1614457565.391898997309.96
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
招远市北关西建筑工程有限公司16972026.982018年、2019年、2020年山东章鉴矿山工程有限公司12791882.552017年、2018年、2019年、2020年山东华鑫矿业工程有限公司8728435.312019年、2020年长沙华时捷环保科技发展有限公司9890985.302018年烟台恒邦物流股份有限公司8882000.842019年、2020年郑书励8006174.162019年、2020年烟台市鑫蓬矿山工程有限公司7458981.282019年、2020年烟台瑞帮矿山工程有限公司6728523.482017年、2018年、2019年、2020年合计79459009.90--
其他说明：
182山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
应付账款中关联方款项，详见十二、关联方及关联交易。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款182560103.63417478786.39
合计182560103.63417478786.39报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬56210338.49528666379.55523527722.5961348995.45
二、离职后福利-设定
405113.5529183152.1629385179.13203086.58
提存计划
合计56615452.04557849531.71552912901.7261552082.03
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
183山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
1、工资、奖金、津贴
52126390.75453359372.53448153775.5457331987.74
和补贴
2、职工福利费50949996.6050949996.60
3、社会保险费343648.0521963773.2622135147.86172273.45
其中：医疗保险
279388.6618697598.2418836927.19140059.71
费工伤保险
50289.963111888.003136967.2125210.75
费生育保险
13969.4329713.1136679.557002.99
费
残疾人就业保障金124573.91124573.91
4、住房公积金1010188.421010188.42
5、工会经费和职工教
3740299.691383048.741278614.173844734.26
育经费
合计56210338.49528666379.55523527722.5961348995.45
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险391144.1227966849.4228161909.94196083.60
2、失业保险费13969.431216302.741223269.197002.98
合计405113.5529183152.1629385179.13203086.58
其他说明：
本期未发生非货币性福利。
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税6255053.772781179.07
企业所得税18707123.1352727130.44
个人所得税147106.13882882.54
城市维护建设税666779.23205727.63
教育费附加286084.6090086.19
地方教育费附加190723.0760057.46
184山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
地方水利建设基金28131.04800.22
房产税5535944.7910288561.49
城镇土地使用税2366901.933273040.16
矿产资源税2846277.385864271.89
印花税579621.85772417.41
环境保护税134794.59233786.95
合计37744541.5177179941.45
其他说明：
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息26968529.18
其他应付款88147177.8286442302.17
合计88147177.82113410831.35
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
借款利息5430710.08
黄金租赁利息16613041.28
应付债券利息4924777.82
合计26968529.18
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
185山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金、押金37422153.2729628070.30
往来借款36357121.9139859849.70
代扣个人款3508381.366355640.89
其他10859521.2810598741.28
合计88147177.8286442302.17
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
期末其他应付款中存在欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，详见十二、关联方及关联交易。
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的融资租赁款198066967.40219505336.03
一年内到期的银行借款1072688.42
一年内到期的应付债券99900000.00
一年内到期的采矿权出让金20143491.27
合计218210458.67320478024.45
其他说明：
186山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
增值税19455112.5140738319.51
合计19455112.5140738319.51
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
其他说明：
根据新收入准则，将预收款项重分类至合同负债、其他流动负债。
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款4497312.903488302.31
信用借款219532935.25
应付利息69196.56
保证、抵押借款2385000.00
合计224099444.715873302.31
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
187山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计------
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款488357305.48383226880.90
合计488357305.48383226880.90
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
栖霞市国有资产管理局9032039.239032039.23
融资租赁-售后回租171800295.09398969993.55
辽上金矿采矿权出让金421788488.22
188山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
减：未确认融资费用114263517.0624775151.88
合计488357305.48383226880.90
其他说明：
长期应付款为栖霞市国有资产管理局的借款，建信金融租赁有限公司、上海江铜融资租赁有限公司等的融资租赁-售后回租款以及新增辽上金矿采矿权出让金。
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
189山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
土地复垦费48339203.5046217160.80计提土地复垦费
合计48339203.5046217160.80--
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助90791863.897108600.0011207498.5286692965.37政府补助
合计90791863.897108600.0011207498.5286692965.37--
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关复杂金精
矿综合回500000.0与资产相
500000.00
收改造工0关程氧气底气底吹炼铜
1500000.与资产相
技术创新4500000.003000000.00
00关
及产业化示范工程重金属污
350000.0与资产相
染防治专2012500.001662499.96
4关
项废水深度
10742916.61121000.与资产相
处理改造9621916.63
704关
项目烟气处理
12609000.01401000.与资产相
设施升级11208000.00
000关
改造项目湿法黄金冶炼废渣
40342540.04567080.35775460.0与资产相
无害化处
0000关
理项目工程
重金属污218000.0与资产相
1962000.001743999.96
染防治重4关
190山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
点区域示
范资金-废渣无害化含锌烟灰深度处理
350000.0与资产相
综合回收3441666.663091666.62
4关
利用技改工程项目
7N 高纯砷
清洁高效制备关键
3340000.与资产相
技术与大6000000.009340000.00
00关
型化成套装备研发及产业化
废水纳管200418.3与资产相
3707740.563507322.20
排放补助6关磷石膏工
业副产品1000000.与资产相
2000000.001000000.00
综合利用00关项目铜冶炼危废源头减
941600.0与资产相
量及全过1810500.002752100.00
0关
程控制技术与示范有色行业
含氰/含硫高毒危废
327000.0与资产相
安全处置1163000.001490000.00
0关
与资源化利用技术及示范冶炼环集中烟气与
制酸尾气2500000.与资产相
2500000.00
处理设施00关提升改造项目
90791863.87108600.112074986692965.3与资产相
合计
9008.527关
其他说明：
191山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
未实现售后租回损益194167.46
合计194167.46
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
910400000.237614400.237614400.114801440
股份总数
0000000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）492620106.622251444409.522744064516.14
其他资本公积275083645.06275083645.06
合计767703751.682251444409.523019148161.20
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）其他资本公积由烟台恒邦集团有限公司2013年收购杭州建铜集团有限公司时资产评估增值产生。
192山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
（2）本期新增股本溢价由山东恒邦冶炼股份有限公司2020年9月份向江西铜业股份有限公司非公开发
行发行237614400.00股人民币普通股产生。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期
减：前期计计入其本期所入其他综他综合税后归税后归期末
项目期初余额减：所得得税前合收益当收益当属于母属于少余额税费用发生额期转入损期转入公司数股东益留存收益
一、不能重分类进损益的其他35008923505
5160.51774.074386.44
综合收益.84279.28其他权益工具投资公允35008923505
5160.51774.074386.44
价值变动.84279.28
二、将重分类进损益的其他综7660692-12404-1243127664.8-4771
合收益.40264.36929.182236.78
7660692-12404-1243127664.8-4771
外币财务报表折算差额.40264.36929.182236.78
1116158-12399-1242727664.8-1265
其他综合收益合计774.07
5.24103.85542.742957.50
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费58268489.1042328750.4825343424.8175253814.77
合计58268489.1042328750.4825343424.8175253814.77
193山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备为本公司按规定计提的安全生产费用。按照《财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发的通知》[2012]16号文的规定，本公司对井下矿山按每吨矿石10元的标准提取安全生产费用；对公司生产的危险品以上年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式逐月计提；冶金企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取；
尾矿库按入库尾矿量计算，三等及三等以上尾矿库每吨1元，四等及五等尾矿库每吨1.5元；地质勘探单位安全费用按地质勘查项目或者工程总费用的2%提取。
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积339057554.9033447908.19372505463.09
合计339057554.9033447908.19372505463.09
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2571584251.302291750745.98
调整后期初未分配利润2571584251.302291750745.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润366302529.81305536032.49
减：提取法定盈余公积33447908.1925702527.17
应付普通股股利27312000.00
期末未分配利润2877126872.922571584251.30
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
194山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
主营业务35597232249.4533914354363.0026708773700.2625228312858.72
其他业务455878158.22425791786.871827303858.951731719647.51
合计36053110407.6734340146149.8728536077559.2126960032506.23经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是√否
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
其中：
黄金17324980706.7517324980706.75
白银3119542915.393119542915.39
电解铜10068041145.0610068041145.06
锌锭2013170140.692013170140.69
铅1254298125.601254298125.60
贸易矿粉936177752.85936177752.85
磷铵及其他化肥281708393.94281708393.94
硫酸87689862.2787689862.27
其他收入967501365.12967501365.12
合计36053110407.6736053110407.67
其中：
国内收入32054213300.9832054213300.98
国外收入3998897106.693998897106.69
合计36053110407.6736053110407.67
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
195山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3333998.203668381.84
教育费附加2337317.172603411.51
房产税16252370.4116521863.65
土地使用税3124102.2510919608.50
车船使用税63938.6153050.74
地方水利建设基金528741.30203194.71
矿产资源税7766986.596758736.54
水资源税1037759.001659018.00
环境保护税844857.551637448.24
印花税6991581.724382893.66
合计42281652.8048407607.39
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
黄金销售费用6399900.76
工资10431542.227221739.71
运输费97804251.68
广告费197697.72968875.63
差旅费2961258.284170407.45
港口装卸及检测费5629079.38
其他3053880.083223971.19
合计16644378.30125418225.80
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬251503105.10242025502.80
折旧及摊销111059488.63106559780.23
196山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
中介服务费16411234.2515868570.91
业务招待费7746893.627162466.96
办公费及差旅费23403134.9326133160.80
材料支出及修理费52440201.8259426278.44
其他费用19651263.1329337402.24
合计482215321.48486513162.38
其他说明：
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10737294.516146015.40
直接投入67663685.8044027941.76
折旧及摊销23438662.978320406.65
其他费用1778114.803576852.02
合计103617758.0862071215.83
其他说明：
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出345512340.71372667140.53
减：利息收入44802085.8847453368.51
汇兑损益-9014547.821063457.41
手续费及其他35994719.4124061397.14
合计327690426.42350338626.57
其他说明：
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
税收返还和奖励70346.25
乳山市工信局市级绿色企业奖励120000.00
专利创造资助资金4000.00
197山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
人才服务中心奖补2940032.921435970.12
炸药库拆迁补偿费660000.00
博士后资助经费400000.00
水道政府补贴款145.00680000.00
2020年度环境污染防治基金75737.48
2019年省级商贸发展和市场开拓资金300000.00
就业员工补贴、退伍军人补贴以及以工
170000.00
代训补贴
高技能人才培训经费100000.00
2016年中央外经贸发展专项资金20000.00
救援队补助170000.00150000.00
两直资金补助20000.00
有色金属国家标准制修订专项补助10000.00
科技局2019年科技创新发展专项经费200000.00
牟平区科学技术局补贴款738220.00山东省科技厅2019年企业研究开发财
737600.00
政补助第二批
烟台市市场监管局标准化资助款34000.00
牟平区科学技术局款951800.001370980.00烟台市人才服务中心引才奖补一般专
50000.0050000.00
项
稳岗补贴345449.00122449.00
科技创新奖励96700.0010000.00
2018年度单位招用困难人员社会保险
90478.08
补贴
2018年新旧动能转换奖励款50000.00
财政局节能环保补助款80000.0010000000.00
烟台市牟平区人力资源考试中心44000.00
烟台市牟平区机关事务管理处款1000000.00
牟平区应急管理局款75401.003095977.30
退伍军人增值税优惠14250.00
18年技能大师工作室补助资金20000.00
奉贤区扶持奖励款7100.0047300.00
磷石膏工业副产品综合利用项目1000000.001000000.00
复杂金精矿综合回收改造工程500000.001000000.00
198山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
氧气底气底吹炼铜技术创新及产业化
1500000.001500000.00
示范工程
2014年国家补助重金属污染防治专项
350000.00
资金
重金属污染防治重点区域示范资金350000.04
废水纳管排放补助200418.36200418.43含锌烟灰深度处理综合回收利用技改
350000.0458333.34
工程项目
污染源监控补助33754.29
废水深度处理改造项目1121000.04467083.33
烟气处理设施升级改造项目1401000.001401000.00湿法黄金冶炼废渣无害化处理项目工
4567080.004304360.00
程
重金属污染防治重点区域示范资金-废
218000.04218000.00
渣无害化
合计17860210.1730438173.89
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的股利
450000.00412844.04
收入
黄金 T+D 及黄金租赁业务收益 -95846113.69 28335188.79
商品期货合约投资收益-97762104.6017283561.30
理财收益216428.04440050.71
锁汇收益-22270877.52
合计-215212667.7746471644.84
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
199山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
商品期货合约公允价值变动54145897.38-58961874.86
黄金 T+D 及黄金租赁公允价值变动 82283670.00 -80077010.00
锁汇公允价值变动3493646.82-7876849.57
临时定价安排-1892398.15
合计138030816.05-146915734.43
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏帐损失-14724297.494135693.10
合计-14724297.494135693.10
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-190297093.32-47479830.93损失
合计-190297093.32-47479830.93
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置损益4817142.55207556.25
无形资产处置损益943396.23
合计4817142.551150952.48
74、营业外收入
单位：元
200山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
供应商罚款及其他335611.574763351.87335611.57
合计335611.574763351.87
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非货币性资产交换损失55274034.7723988566.8255274034.77
对外捐赠4210000.00210442.164210000.00
其他1040623.5222041566.991040623.52
合计60524658.2946240575.9760524658.29
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用43221318.4791912181.14
递延所得税费用12819025.86-32727617.51
合计56040344.3359184563.63
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额420799784.19
按法定/适用税率计算的所得税费用63119967.63
201山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
子公司适用不同税率的影响2107761.54
调整以前期间所得税的影响803358.02
非应税收入的影响-112500.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3902444.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2070590.33本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-53098.78亏损的影响
技术开发费加计扣除的影响-11656997.78
所得税费用56040344.33其他说明
77、其他综合收益详见附注54。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入50692566.2651784124.85
政府补助13756811.6535991124.50
往来款及其他26590672.6047512637.19
合计91040050.51135287886.54
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
管理费用、研发费用189083977.40199353581.53
销售费用6197057.08118072474.82
往来款及其他118628756.80105880334.93
合计313909791.28423306391.28
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
202山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
无效套期资金800000.00932183.68
合计800000.00932183.68
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
无效套期及交易性金融工具303157746.5296173522.44
复垦费保证金1926226.77
合计303157746.5298099749.21
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
黄金租赁487420130.00
各类借款及信用证保证金239882837.21742336024.19
售后回租融资租赁款600000000.00
合计239882837.211829756154.19
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
黄金租赁487420130.00208733570.00
各类借款及信用证保证金715547513.94253709036.80
售后回租融资租赁租金、保证金262750763.01187433958.50
合计1465718406.95649876565.30
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
203山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润364759439.86290435326.23
加：资产减值准备205021390.8143344137.83
固定资产折旧、油气资产折耗、
491844706.02504353348.98
生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销53495797.2334930964.34
长期待摊费用摊销5070604.234522453.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-4817142.55-1150952.48列）固定资产报废损失（收益以
55274034.7723988566.82“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-138030816.05146915734.43“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
345620296.44373730597.94
列）投资损失（收益以“－”号填
215212667.77-46471644.84
列）递延所得税资产减少（增加以
20741258.46-28063751.83“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-7637249.45-4663865.67“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-1458388813.30-2137429625.88
填列）经营性应收项目的减少（增加
778386710.86541191582.33以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-733046361.00770585996.00以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额193506524.10516218867.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活----
204山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：----
现金的期末余额1415443194.17353615798.97
减：现金的期初余额353615798.97247373483.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1061827395.20106242315.10
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：--
其中：--
其中：--
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：--
其中：--
其中：--
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1415443194.17353615798.97
其中：库存现金46489.03479214.16
可随时用于支付的银行存款1415396705.14353136584.81
三、期末现金及现金等价物余额1415443194.17353615798.97
205山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
其他说明：
（5）现金及现金等价物余额与财务报表货币资金余额的差异1265896109.22元，明细如下：
*办理信用证保证金余额570640140.68元；
*银行承兑汇票保证金余额589301796.91元；
*理保函保证金余额23600000.00元；
*法冻结银行账户余额37440913.17元；
*办理押汇、锁汇保证金余额70390.61元；
*矿山治理与土地复垦基金银行账户余额34881010.84元。
*应收利息余额9961857.01元。
（6）本期公司以销售商品收到的应收票据用于购买商品、接受劳务支付票据金额363884205.09元；
用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的票据金额169921346.69元。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金1255934252.21保证金、银行账户冻结等
固定资产6464244.53借款抵押
无形资产6798380.62涉诉司法查封
其他应收款196828362.39期货保证金
合计1466025239.75--
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中：美元30887639.196.5249201538756.95欧元港币
新索尔3446877.481.80356216443.54
克瓦查2121581.840.3083654083.68短期借款
206山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
其中：美元74752298.096.5249487751269.81应付账款
其中：美元136416522.296.5249890104166.29
应收账款----
其中：美元4952568.856.524932315016.49欧元港币
长期借款----
其中：美元34334663.856.5249224030248.15欧元港币其他应收款
其中：美元12085685.176.524978857887.17其他应付款
其中：美元280555.076.52491830593.78
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用□不适用
本公司的外币交易及境外经营实体主要报表项目的折算汇率情况详见附注五、9外币业务折算和外币财务报表折算。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
207山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
计入递延收益的政府补助7108600.00递延收益11207498.52
计入其他收益的政府补助6652711.65其他收益6652711.65
合计13761311.6517860210.17
（2）政府补助退回情况
□适用√不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
新设企业新设企业名称成立日期注册资本股权取得比注册地址实际经营地业务性质例
山东恒邦矿业发2020.12.1510000万美元100%山东省烟台市牟平区山东省烟台市牟平开采专业及展有限公司北关大街508号区北关大街508号辅助性活动
备注：山东恒邦矿业发展有限公司为香港恒邦国际物流有限公司的子公司。
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
208山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
209山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
合并日上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新设企业名称成立日期注册资本股权比例注册地址实际经营地业务性质
山东恒邦矿业发2020.12.1510000万美元100%山东省烟台市牟平区山东省烟台市牟平开采专业及展有限公司北关大街508号区北关大街508号辅助性活动
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
黄金、白银、硫基三元复合
肥、复混肥料、山东省威海市山东省威海市
威海恒邦化工掺混肥料、磷
乳山市下初镇乳山市下初镇100.00%投资
有限公司酸一铵、磷酸驻地驻地
二铵、工业硫酸、磷石膏（工业用）、氟硅酸
210山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文钠（工业用）、
硫酸渣、盐酸、
碳酸氢铵、液
氨、甲醇、氨
水、炉渣、粉
煤灰、气体二
氧化碳、石膏
粉、水泥缓凝
剂、缓释肥料、
控释肥料、有
机肥料、有机-无机复混肥
料、水溶性肥
料、微生物肥
料、腐植酸肥
料、叶面肥料
生产、销售；
备案范围内的货物及技术的进出口业务。
（依法经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，有效期以许可证为准）。
餐饮、住宿、
洗浴服务(有效期限以许可证
烟台恒邦黄金牟平区水道镇牟平区水道镇为准)。(依法须
100.00%投资
酒店有限公司驻地驻地经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动)矿山工程施工
（凭资质证施工），矿山设备山东省烟台市山东省烟台市
烟台恒邦矿山安装(依法须经
牟平区水道镇牟平区水道镇100.00%投资
工程有限公司批准的项目，驻地驻地经相关部门批准后方可开展经营活动)。
211山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
矿产地质勘查及地质勘查技术服务（凭资烟台恒邦地质质证经营）(依牟平区水道镇牟平区水道镇
勘查工程有限法须经批准的100.00%投资驻地驻地
公司项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
对黄金行业的投资及咨询服
务（不含证券、期货投资咨询），礼品的批烟台恒邦黄金牟平区北关大牟平区北关大
发、零售(依法100.00%投资投资有限公司街628号街628号须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
再生物资（不含需国家专项审批的物资）
烟台恒联废旧回收与批发(依牟平区水道镇牟平区水道镇
物资收购有限法须经批准的100.00%投资驻地驻地
公司项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
房屋工程建筑，建筑安装，防腐保温工程施工，建筑塔机拆装，建筑幕墙、铝塑门烟台恒邦建筑牟平区水道镇牟平区水道镇窗安装（以上
100.00%投资
安装有限公司驻地驻地项目凭资质证核定的经营）
(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
212山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
黄金探矿、采矿、选矿（以上各项只限分支机构经营）；
尾矿综合利用
开发、技术服栖霞市金兴矿栖霞市霞光路栖霞市霞光路务；房屋租赁。65.00%投资业有限公司170号170号
(凭许可证经
营)(依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
销售与代理采
购有色金属、
塑料包装、矿
山设备、化工产品及原料
（不含危险大冶市七里路大冶市七里路黄石元正经贸品）、金属及非
金贸大厦 B 栋 金贸大厦 B 栋 100.00% 投资有限公司金属矿；货物
11层11层
或技术进出口业务，（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可
经营）
国内贸易、物资供销；商务信息咨询；货运代理；货物云南省昆明市云南省昆明市及技术进出口云南新百汇经高新区海源北高新区海源北
业务（依法须100.00%投资贸有限公司路六号招商大路六号招商大经批准的项厦厦目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
初级职业资格
烟台市牟平区烟台市牟平区烟台市牟平区培训、主要为
恒邦职业培训水道镇金政街水道镇金政街硫酸工、计算100.00%投资
学校11号11号机操作工、电
焊工、维修电
213山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
工、餐厅服务
员、化学检验
工、火法冶炼
工、工程凿岩
工、选矿工等提供专业知识培训
9/F HIP 9/F HIP
SHING HONG SHING HONG
CENTRE CENTRE进出口报关运
香港恒邦国际 55DES 55DES输，一般贸易100.00%投资物流有限公司 VOEUX VOEUX整柜进口
ROAD ROAD
CENTRAL CENTRAL
CENTRAL HK CENTRAL HK
许可项目：货物进出口；技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为
准）一般项目：
金属材料销山东省烟台市山东省烟台市售；金属制品恒邦国际商贸
牟平区水道镇牟平区水道镇销售；非金属100.00%投资有限公司金政街11号金政街11号矿及制品销售；新型金属功能材料销售；金属矿石销售；专业保
洁、清洗、消毒服务；矿山机械销售；专用设备制造
（不含许可类专业设备制造）；专用化学产品销售（不含危险化学
214山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文品）；金银制品销售；高性能有色金属及合金材料销售。
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
AlbertoLynchst AlbertoLynchst 矿产品收购与
恒邦拉美有限 reetNbr165， reetNbr165， 贸易；矿业设
99.98%投资
公司 Sanlsidro， Sanlsidro， 备与消耗品贸Lima，Peru Lima，Peru 易赞比亚基特韦
恒邦瑞达有限制造业、贸易
赞比亚市谦比希中赞87.25%投资
公司业务、建筑类合作区货物或技术进
出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外），金属制品、金属材料、
机械设备、化工原料及产品
（除危险化学品、监控化学
品、民用爆炸
上海市长宁区上海市长宁区物品、易制毒上海琨邦国际愚园路753号2愚园路753号2化学品）、橡塑100.00%投资贸易有限公司
幢 5V-5379 室 幢 5V-5379 室 制品、矿产品、自行车（电动自行车按本市产品目录经
营）、五金交
电、日用百货、
针纺织品、珠
宝首饰批发、零售，从事新能源科技领域
的技术开发、
技术咨询、技
术服务、技术
215山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文转让，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），国内货物运输代理，仓储服务（除危险化学品），商务信息咨询。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活
动）
一般项目：工程和技术研究和试验发展；
选矿；国内贸易代理；贸易经纪；以自有资金从事投资活动；以私募基金从事股权
投资、投资管
理、资产管理等活动（须在中国证券投资基金业协会完山东省烟台市山东省烟台市山东恒邦矿业成备案登记后
牟平区北关大牟平区北关大100.00%投资发展有限公司方可从事经营街508号街508号
活动）；矿物洗选加工；非金属矿物制品制造；矿山机械制造；采矿行业高效节能技术研发；（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活
动）许可项目：
矿产资源（非煤矿山）开采；
216山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
金属与非金属矿产资源地质勘探；矿产资源勘查；进出口代理；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）高纯新材料的
研发、生产、销售及技术咨询服务；有色烟台恒邦高纯山东省烟台市山东省烟台市金属冶炼。（依新材料有限公牟平区水道驻牟平区水道驻100.00%投资法须经批准的司地地项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）开采：铜矿（上述经营范围中涉及前置审批项目的，在批准的有效期内方可经营）。加工、销售：铜、
锌、硫精矿粉及其他矿产品；制造、销浙江省杭州市浙江省杭州市
杭州建铜集团售：合金粉末
建德市新安江建德市新安江100.00%同一控制合并有限公司及机械设备；
街道岭后村街道岭后村
销售：五交化及化工原料
（除危险化学品及易制毒化
学品）;在资质允许范围内承揽固体矿产勘
查（含国外工程承揽）。汽车配件、润滑油、
217山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
金属材料、木材、煤炭（无储存）、五金机
电、专用机械
设备、劳保用
品、电子产品、
仪器仪表、橡
胶制品、塑料
制品、家居用
品、酒店用品、
办公用品、家具批发、零售。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
注：恒邦拉美有限公司为子公司恒邦国际商贸有限公司的子公司；恒邦瑞达有限公司为子公司香港恒邦国际物流有限公司的子公司；山东恒邦矿业发展有限公司为子公司香港恒邦国际物流有限公司的子公司。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额栖霞金兴矿业有限公
35.00%-1455002.84-9102731.76
司
恒邦瑞达有限公司12.75%-89276.95-136007.49
恒邦拉美有限公司0.02%1189.8417907.61
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公非流非流非流非流司名流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负称资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
218山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
栖霞金兴695074543252383515212346553868753664380851345500282526452555
矿业607.77657.5265.5142.921.01063.809.29755.6564.8709.897.83607.有限55631417483285143124公司恒邦瑞达222717479240234683468625018300643370327032
有限284.945.92080.86806.20806.20873.377.24880.61331.27331.27公司恒邦
31604104993265425646263252827819496204921727917628
拉美99543488
4223.486.83710.3841.778.19620.6769.1170.2219.0521.
有限400.33302.31
625478550099320031
公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名综合收益经营活动综合收益经营活动称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量栖霞金兴
15420574-4157150.-4157150.43113098.85326089-4266277-426627712409883
矿业有限
7.53979786.507.367.367.96
公司
恒邦瑞达-700211.3-700211.31935022.4234634.-1381790.-1381790.-614284.3
920266.49
有限公司44300346464
恒邦拉美790570737566189.7566189.-1017981701133091153607811536078-2782405
有限公司4.91575754.528.99.42.422.34
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元其他说明
219山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业：----
下列各项按持股比例计算的合计数----其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
220山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
2.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和公允价值变动风险等。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司目前只有母公司及境外子公司从事外币业务，涉及会计科目为货币资金、短期借款等，从2013年开始公司为规避外汇风险与银行签订汇率锁定协议。
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
221山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
货币资金
其中：美元30887639.196.5249201538756.95
新索尔3446877.481.80356216443.54
克瓦查2121581.840.3083654083.68短期借款
其中：美元74752298.096.5249487751269.81长期借款
其中：美元34334663.856.5249224030248.15其他应收款
其中：美元12085685.176.524978857887.17其他应付款
其中：美元280555.076.52491830593.78应付账款
其中：美元136416522.296.5249890104166.29应收账款
其中：美元4952568.856.524932315016.49
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司主要通过美元借款以降低借款利率。
（3）公允价值变动风险
公允价值变动风险，是指企业以公允价值计量的金融工具期末因公允价值变动而产生的计入当期损益的风险。企业在上海黄金交易所T+D平台卖出黄金，产生黄金卖持量，同时企业因为从金融机构租赁黄金交易，为了锁定归还黄金的价格在T+D平台上租赁日买进黄金，产生黄金买持量。
项目期末余额期初余额黄金（kg） 公允价值 公允价值变动损益 黄金（kg） 公允价值 公允价值变动损益
T+D平台：
其中：买持量384.00150597120.00-407040.002807.00960134350.0031578750.00
卖持量1170.00458850600.0046800.002575.00880778750.00-13364250.00
黄金租赁：1717.00588278540.00100858410.00
合计1554.00609447720.00-360240.007099.002429191640.00119072910.00
3.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
公司的资产负债率较高，存在一定的流动性风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
222山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（3）衍生金融资产3356740.003356740.00
（三）其他权益工具投
36123857.9736123857.97
资持续以公允价值计量
3356740.0036123857.9739480597.97
的资产总额
衍生金融负债157315922.59157315922.59持续以公允价值计量
157315922.59157315922.59
的负债总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业母公司对本企业
223山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
的持股比例的表决权比例
江西铜业股份有国有企业、上市公江西省贵溪市冶有色金属、稀贵金3462729405.00
44.48%
限公司司金大道15号属采、选、冶炼%本企业的母公司情况的说明
截至2020年9月30日，未经审计江西铜业股份有限公司总资产145868297542元，归属于母公司股东的净资产
52800450341元；实现营业收入227282961945元，归属于母公司股东的净利润1532497535元。
本企业最终控制方是江西省国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
泰山石膏（威海）有限公司公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系烟台恒邦集团有限公司有重大影响的股东烟台恒邦化工有限公司有重大影响的股东的子公司烟台恒邦化工助剂有限公司有重大影响的股东的子公司烟台恒邦印刷包装有限公司有重大影响的股东的子公司烟台恒邦集团有限公司泵业分公司有重大影响的股东的子公司烟台恒邦集团有限公司进出口分公司有重大影响的股东的子公司烟台养马岛国际旅行社有限公司有重大影响的股东的子公司天水恒邦矿业有限公司有重大影响的股东的子公司通化恒邦矿业有限公司有重大影响的股东的子公司烟台恒邦房地产开发有限公司有重大影响的股东的子公司铜陵华金矿业有限责任公司有重大影响的股东的子公司烟台恒邦酒业有限公司有重大影响的股东的子公司烟台恒邦合金材料有限公司有重大影响的股东的子公司
224山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
烟台恒邦农业开发有限公司有重大影响的股东的子公司烟台恒邦物流股份有限公司有重大影响的股东的子公司烟台恒邦泵业有限公司有重大影响的股东的子公司平江县连云矿业有限公司有重大影响的股东的子公司烟台恒邦机械密封有限公司有重大影响的股东的子公司烟台恒邦汽车销售服务有限公司有重大影响的股东的子公司集安经济开发区金源矿业有限公司有重大影响的股东的子公司北京恒邦远大石油化工投资管理有限公司有重大影响的股东的子公司大连恒邦汽车销售有限公司有重大影响的股东的子公司烟台恒邦信息科技有限公司有重大影响的股东的子公司山东恒邦投资有限公司有重大影响的股东的子公司鞍山恒邦镍业有限责任公司有重大影响的股东的子公司烟台恒邦荣华家禽养殖有限公司有重大影响的股东的子公司烟台府尚苑置业有限公司有重大影响的股东的子公司烟台恒邦粮油有限公司有重大影响的股东的子公司烟台栖霞金科黄金矿业有限公司有重大影响的股东实施重大影响的企业烟台恒邦丰田汽车销售服务有限公司有重大影响的股东的子公司烟台恒邦电力供应服务有限公司有重大影响的股东的子公司烟台恒邦化工原料销售有限公司有重大影响的股东的子公司江西铜业股份有限公司母公司
江西铜业集团（贵溪）冶金化工工程有限公司同一母公司
江西铜业集团(东乡)铸造有限公司实控人直接或间接控制的公司江西铜业铅锌金属有限公司实控人直接或间接控制的公司江西铜业香港有限公司同一母公司深圳前海科珀实业有限公司同一母公司成都江铜金号有限公司同一母公司浙江江铜富冶和鼎铜业有限公司同一母公司金瑞期货股份有限公司实控人直接或间接控制的公司江西铜业集团财务有限公司同一母公司深圳江铜融资租赁有限公司实控人直接或间接控制的公司上海江铜融资租赁有限公司实控人直接或间接控制的公司江西江铜融资租赁有限公司实控人直接或间接控制的公司江铜国际新加坡有限公司同一母公司
江西铜业（鹰潭）贸易有限公司同一母公司
225山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
江西铜业（深圳）国际投资控股有限公司同一母公司江西铜业鑫瑞科技有限公司同一母公司
江西铜业（铅山）光伏发电有限公司同一母公司江西铜业酒店管理有限公司同一母公司
江铜国兴（烟台）铜业有限公司同一母公司
江铜华北（天津）铜业有限公司同一母公司江西铜业技术研究院有限公司同一母公司成都江铜营销有限公司同一母公司江西铜业再生资源有限公司同一母公司
江西铜业（德兴）化工有限公司同一母公司江铜国际贸易有限公司同一母公司江西铜业建设监理咨询有限公司同一母公司江西纳米克热电电子股份有限公司同一母公司上海江铜投资控股有限公司同一母公司香格里拉市必司大吉矿业有限公司同一母公司北京江铜营销有限公司同一母公司深圳江铜营销有限公司同一母公司上海江铜营销有限公司同一母公司
江西铜业集团（贵溪）再生资源有限公司同一母公司江西江铜龙昌精密铜管有限公司同一母公司
江西铜业集团（德兴）建设有限公司同一母公司江西省江铜台意特种电工材料有限公司同一母公司江西省江铜一翁福化工有限责任公司同一母公司江西铜业集团地勘工程有限公司同一母公司江西铜业集团厦门营销有限公司同一母公司江西铜业集团铜材有限公司同一母公司江西铜业集团井巷工程有限公司同一母公司江西铜业集团东同矿业有限责任公司同一母公司江西铜业集团银山矿业有限责任公司同一母公司江西省江铜耶兹铜箔有限公司同一母公司江西铜业铜材有限公司同一母公司
江西铜业集团（贵溪）物流有限公司同一母公司
江西铜业集团（铅山）选矿药剂有限公司同一母公司杭州铜鑫物资有限公司同一母公司
226山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
江西铜业集团（贵溪）冶化新技术有限公司同一母公司
江西铜业集团（瑞昌）铸造有限公司同一母公司
江西铜业集团（德兴）铸造有限公司同一母公司四川康西铜业有限责任公司同一母公司四川江铜稀土有限责任公司实控人直接或间接控制的公司四川省冕宁县方兴稀土有限公司实控人直接或间接控制的公司江西江铜贵金属有限公司同一母公司其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额江西铜业集团（贵溪）冶金化设备采购46902.658000000.00否3362155.34工工程有限公司
江西铜业集团(东
钢球等385183.89500000.00否196016.04
乡)铸造有限公司江西铜业铅锌金
冰铜103721440.01120000000.00否29526548.43属有限公司
江西铜业香港有1286856040.2
矿粉1800000000.00否973480306.68限公司2成都江铜金号有
黄金7666071.65500000000.00否限公司深圳前海科珀实
代理费500000.00否773171.64业有限公司浙江江铜富冶和
电解铜19000000.00否30531821.66鼎铜业有限公司金瑞期货股份有
手续费506056.391000000.00否241847.74限公司江铜国际新加坡
银精矿16770960.1850000000.00否20818462.04有限公司
江西铜业（深圳）
国际投资控股有粗铜128265917.75700000000.00否限公司
227山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
四川江铜稀土有
氧化镧1479513.588000000.00否限责任公司四川省冕宁县方
氧化镧631504.420.00是兴稀土有限公司江西江铜贵金属
黄金86300886.93500000000.00否有限公司烟台恒邦化工助
黄药、黑药5110856.879000000.00否6896989.56剂有限公司
烟台恒邦化工有液碱、烧碱、硫
1742528.913000000.00否8177408.60
限公司酸铵等铜陵华金矿业有
矿石、运费5000000.00否6902280.30限责任公司烟台恒邦印刷包
印刷费4849391.537000000.00否3426616.67装有限公司烟台恒邦房地产
办公楼78010667.5378010667.53否开发有限公司烟台恒邦合金材
购材料12865525.8314000000.00否49275881.47料有限公司烟台恒邦化工原
硝酸、滤纸等4199435.3010000000.00否28628814.33料销售有限公司烟台恒邦物流股
购材料42226492.4780000000.00否119199716.39份有限公司烟台恒邦信息科
购材料2267952.736000000.00否879877.56技有限公司烟台恒邦泵业有
购材料715443.261500000.00否1856093.09限公司烟台恒邦电力供
设备等1268840.002400000.00否应服务有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江西铜业股份有限公司矿粉186772047.9059625025.68
江西铜业铅锌金属有限公司锌精矿含锌、锌精矿含银14999912.2611606525.39
江西铜业香港有限公司铜矿粉等3555565.27190221493.84
成都江铜金号有限公司白银217485428.0837887279.01
浙江江铜富冶和鼎铜业有限铜精矿、铜精矿含金、铜
13886635.609175425.94
公司精矿含银
江西江铜贵金属有限公司白银523831118.38
228山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
烟台恒邦泵业有限公司液氧26243.361579119.47
烟台恒邦化工有限公司氨水、化肥等75675.75712385.03
烟台恒邦化工助剂有限公司过磅费1769550.60烟台恒邦化工原料销售有限
硫酸、二氧化硫1694754.054040381.37公司
烟台恒邦合金材料有限公司废旧材料2062874.519813940.21
烟台恒邦物流股份有限公司租金13078.9013119.27
泰山石膏（威海）有限公司氨水288939.82174933.39
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元本期确认的托
委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包
管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托
名称名称类型日日定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完
229山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕烟台恒邦集团有限公
100000000.002019年01月11日2020年01月06日是
司烟台恒邦集团有限公
100000000.002019年02月01日2020年01月17日是
司烟台恒邦集团有限公
100000000.002019年03月29日2020年03月28日是
司烟台恒邦集团有限公
70000000.002019年02月01日2020年02月01日是
司、王信恩烟台恒邦集团有限公
23000000.002019年03月25日2020年03月25日是
司、王信恩烟台恒邦集团有限公
75000000.002019年05月05日2020年05月05日是
司、王信恩烟台恒邦集团有限公
45000000.002019年05月08日2020年05月08日是
司、王信恩烟台恒邦集团有限公
65000000.002019年05月09日2020年05月09日是
司、王信恩烟台恒邦集团有限公
100000000.002019年01月03日2020年01月02日是
司烟台恒邦集团有限公
35000000.002019年03月29日2020年03月25日是
司烟台恒邦集团有限公
80000000.002019年06月28日2020年06月23日是
司烟台恒邦集团有限公
200000000.002019年12月12日2020年06月12日是
司烟台恒邦集团有限公
80000000.002019年08月30日2020年02月29日是
司、王信恩烟台恒邦集团有限公
190000000.002019年09月10日2020年03月10日是
司、王信恩烟台恒邦集团有限公
29000000.002019年09月30日2020年03月30日是
司、王信恩烟台恒邦集团有限公
10345806.602019年11月19日2020年02月17日是
司
烟台恒邦集团有限公46525422.902019年11月28日2020年02月26日是
230山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
司烟台恒邦集团有限公
15855821.502019年10月21日2020年01月16日是
司烟台恒邦集团有限公
21107468.572019年10月23日2020年01月17日是
司烟台恒邦集团有限公
42254557.042019年12月09日2020年03月06日是
司烟台恒邦集团有限公
22807450.032019年12月13日2020年03月12日是
司烟台恒邦集团有限公
180000000.002019年03月05日2020年03月05日是
司烟台恒邦集团有限公
30000000.002019年05月22日2020年05月22日是
司、王信恩烟台恒邦集团有限公
30000000.002019年05月24日2020年05月24日是
司、王信恩烟台恒邦集团有限公
34000000.002019年05月24日2020年05月24日是
司、王信恩烟台恒邦集团有限公
45000000.002019年06月03日2020年06月03日是
司、王信恩烟台恒邦集团有限公
100000000.002019年06月13日2020年06月13日是
司、王信恩烟台恒邦集团有限公
85000000.002019年06月14日2020年06月14日是
司、王信恩烟台恒邦集团有限公
113400000.002019年01月15日2020年01月15日是
司、王信恩烟台恒邦集团有限公
109090800.002019年01月24日2020年01月13日是
司烟台恒邦集团有限公
85152000.002019年01月11日2020年01月07日是
司烟台恒邦集团有限公
113040000.002019年01月25日2020年01月16日是
司烟台恒邦集团有限公
100761500.002019年02月28日2020年02月28日是
司烟台恒邦集团有限公
113944000.002019年03月14日2020年03月13日是
司烟台恒邦集团有限公
67447830.002019年03月21日2020年03月20日是
司烟台恒邦集团有限公
101296800.002019年04月17日2020年04月16日是
司
231山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
烟台恒邦集团有限公
103970000.002019年04月29日2020年04月28日是
司烟台恒邦集团有限公
90902700.002019年06月11日2020年02月11日是
司烟台恒邦集团有限公
63648000.002019年08月29日2020年08月28日是
司烟台恒邦集团有限公
84427000.002019年09月16日2020年09月15日是
司烟台恒邦集团有限公
50402000.002019年09月23日2020年09月22日是
司烟台恒邦集团有限公
31647900.002019年10月24日2020年10月23日是
司烟台恒邦集团有限公
150000000.002017年09月25日2020年09月25日是
司烟台恒邦集团有限公
99000000.002018年01月25日2020年12月29日是
司烟台恒邦集团有限公
21000000.002018年03月02日2020年12月29日是
司关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1048.00829.74
232山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
（8）其他关联交易
*利息收入、利息支出情况关联方关联交易内本期发生额上期发生额容金额占同类交易金金额占同类交易金额
额的比例（%）的比例（%）
江西铜业集团财务有限公司利息收入126589.120.2836953.820.08
江西铜业集团财务有限公司利息支出66775180.4219.2923155025.826.30
*公司在江西铜业集团财务有限公司存款及贷款情况：
项目期初本期借方本期贷方期末余额
存款151011501.514899508921.444786275746.54264244676.41
贷款1600000000.001600000000.001400000000.001400000000.00
*公司融租租赁情况公司租赁本金租赁开始日租赁到期日
深圳江铜融资租赁有限公司100000000.002019-12-92022-12-9
上海江铜融资租赁有限公司70000000.002019-11-212022-11-21
上海江铜融资租赁有限公司30000000.002019-12-112022-11-21
江西江铜融资租赁有限公司100000000.002019-12-272022-12-27
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
泰山石膏（威海）
其他应收款90592.484529.62有限公司
泰山石膏（威海）
预付账款107555.48有限公司铜陵华金矿业有
预付账款20420455.56限责任公司烟台恒邦泵业有
预付账款4657675.73限公司烟台恒邦化工原
预付账款297794.34料销售有限公司江西铜业股份有
应收账款3066279.14153313.96限公司
预付账款江西铜业铅锌金10186588.261604068.95
233山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
属有限公司江西铜业铅锌金
应收账款394654.4019732.72771493.7538574.69属有限公司江西铜业香港有
预付账款136159183.20限公司成都江铜金号有
应收账款2812625.29140631.26限公司金瑞期货股份有
其他应收款72982917.5049767172.00限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款烟台恒邦集团有限公司22935780.7322196339.21
应付账款烟台恒邦化工有限公司204117.0114473.74
应付账款烟台恒邦化工助剂有限公司3957101.386162875.17
应付账款烟台恒邦印刷包装有限公司138635.20653446.40烟台恒邦房地产开发有限公
应付账款62911201.00司
应付账款烟台恒邦合金材料有限公司4806917.188717290.72
应付账款烟台恒邦物流股份有限公司8882000.8425121037.31
其他应付款烟台恒邦物流股份有限公司90000.00
应付账款烟台恒邦信息科技有限公司664671.50678764.48
江西铜业集团（贵溪）冶金
应付账款3350653.76化工工程有限公司
江西铜业集团(东乡)铸造有
应付账款91259.4513344.28限公司
预收账款江西铜业股份有限公司97572232.79浙江江铜富冶和鼎铜业有限
应付账款17633.66公司
应付账款江铜国际新加坡有限公司11573802.26
江西铜业（深圳）国际投资
应付账款367154.22控股有限公司
应付账款四川江铜稀土有限责任公司50000.00烟台恒邦电力供应服务有限
应付账款543885.78公司
234山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
应付账款烟台恒邦泵业有限公司408396.61烟台恒邦化工原料销售有限
应付账款411667.65公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2020年12月31日，已开具未支付的信用证美元余额465461271.69元。除此以外，无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2019年1月18日，栖霞市百里店金矿起诉栖霞市金兴矿业有限公司偿还自1998年6月1日至起诉时的投
资款及利息10214598.94元，由于历史事件较长且涉及栖霞市国有资产管理相关事项，该诉讼事件一直未判决，公司认为2009年收购栖霞市金兴矿业有限公司时相关款项已得到栖霞市百里店金矿上级单位栖霞市黄金集团公司及栖霞市财政局审批通过，故栖霞市金兴矿业有限公司不欠栖霞市百里店金矿投资款及相应利息。由于该未决诉讼栖霞市金兴矿业有限公司银行账户被司法冻结，具体参见附注“七、1货币资金”。
235山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
截至2020年12月31日，案件仍在进一步审理中。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利86101080.00
经审议批准宣告发放的利润或股利86101080.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）公司利润分配预案：以公司2020年12月31日总股本1148014400.00股为基数，向在股权登记日登记在册的全体
股东进行利润分配，按每10股派发现金红利人民币0.75元（含税），合计派发现金红利人民币86101080.00元（含税），本次利润分配预案尚需提交股东大会审议。
（2）2020年12月29日，公司召开了第九届董事会2020年第六次临时会议，审议通过了《关于收购万国矿业20.87%股权的议案》：公司拟以自有资金376734520.00港元（或等额人民币），以认购一般授权项下新发行股份及协议受让股份的方式获得万国国际矿业集团有限公司172814000股股份，交易完成后，公司将持有万国矿业完全稀释后股份总额的20.87%，成为万国矿业第二大股东。截止审计报告报出日，公司已签订相关协议，支付376734520.00港元。
（3）2021年2月18日公司收到山东省内矿山驻地主管部门关于地下非煤矿山开展安全检查的通知，接到通知后公司积极
配合相关主管部门对公司所属非煤矿山进行安全检查，安全检查对公司矿山生产有一定影响，但不影响公司冶炼生产。截止审计报告报出日，安全检查尚未结束。
236山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司系从事黄金矿山采、选，及冶炼的企业，生产经营主体主要在国内，无分部报告。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
237山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
按单项计提坏账1774911.3417749100.00
准备的应收账款30.68%30.68%
其中：
按组合计提坏账1388188.66694091318736680100.0018340348460
5.00%5.00%
准备的应收账款876.56%3.83782.73069.80%03.4966.31
其中：
15656100.002469015.771318736680100.0018340348460
合计5.00%
807.24%24.51%782.73069.80%03.4966.31
按单项计提坏账准备：1774930.68元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由大连鑫龙铸造工业有
1774930.681774930.68100.00%预计无法收回
限公司
合计1774930.681774930.68----
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
1年以内(含1年)
238山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
1至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3年以上
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：694093.83元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内(含1年)13881876.56694093.835.00%
合计13881876.56694093.83--
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）15656807.24
合计15656807.24
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
1774930.681774930.68
账准备按组合计提坏
1834003.491139909.66694093.83
账准备
239山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
合计1834003.491774930.681139909.662469024.51
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
香港恒邦国际物流有限公司6782229.9843.32%339111.50
山东东岳化工有限公司4778039.4930.52%238901.97
大连鑫龙铸造工业有限公司1774930.6811.34%88746.53
河南金利金铅集团有限公司770912.164.92%38545.61烟台市牟平区西直格庄金矿
368085.452.35%18404.27
有限公司
合计14474197.7692.45%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息15852337.39
240山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
其他应收款374357427.71296282087.16
合计374357427.71312134424.55
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证金利息15852337.39
合计15852337.39
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
241山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
期货及上海黄金交易所账户资金358549073.02266432552.33
保证金152164.001377742.60
备用金2193301.117619675.68
其他往来35165328.9331198479.36
合计396059867.06306628449.97
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额4783552.155562810.6610346362.81
2020年1月1日余额
————————在本期
本期计提12172859.7612172859.76
本期转回816783.22816783.22
2020年12月31日余
3966768.9317735670.4221702439.35
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√适用□不适用按信用风险组合一及单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按单位）期末余额其他应收款坏账准备计提比例计提理由
（%）
风险组合一：
期货及上海黄金交易所账户资金358549073.02
单项计提：
朝阳重型机器有限公司5056367.605056367.60100.00收回存在重大不确定性
乳山市金海矿业有限公司494450.94494450.94100.00收回存在重大不确定性
美姑宝投矿业有限公司12184851.8812184851.88100.00收回存在重大不确定性
合计376284743.4417735670.42
242山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）372359572.66
1至2年460959.30
2至3年17424568.65
3年以上5814766.45
3至4年5814766.45
合计396059867.06
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
上海黄金交易所账户资金176859142.131年以内44.65%
金瑞期货有限公司账户资金72285115.481年以内18.25%
243山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
建信期货有限责任
账户资金38117076.951年以内9.62%公司南华期货股份有限
账户资金27935183.901年以内7.05%公司
新湖期货有限公司账户资金23891680.111年以内6.03%
合计--339088198.57--85.60%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
*其他应收款项中其他应收关联方款项，详见（十二、关联方及关联交易）。
*报告期内公司无以其他应收款进行证券化的交易情况。
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资667356292.29667356292.29656356292.29656356292.29
合计667356292.29667356292.29656356292.29656356292.29
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动
期初余额期末余额(账减值准备期被投资单位计提减值准
(账面价值)追加投资减少投资其他面价值)末余额备
威海恒邦化87806602.487806602.4工有限公司22
烟台恒邦黄100000.00100000.00
244山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
金酒店有限公司烟台恒邦矿
山工程有限1000000.001000000.00公司烟台恒邦地
质勘查工程1000000.001000000.00有限公司烟台恒邦黄
金投资有限1000000.001000000.00公司烟台恒邦建
10000000.010000000.0
筑安装有限
00
公司烟台恒联废
旧物资收购1000000.001000000.00有限公司
栖霞金兴矿148756875.148756875.业有限公司1919云南新百汇
经贸有限公2000000.002000000.00司黄石元正经
5000000.005000000.00
贸有限公司烟台市牟平
区恒邦职业500000.00500000.00培训学校香港恒邦国
39572574.639572574.6
际物流有限
00
公司
恒邦国际商11000000.019111850.0
8111850.00
贸有限公司00上海琨邦国
21000000.021000000.0
际贸易有限
00
公司
杭州建铜集329508390.329508390.团有限公司0808
656356292.11000000.0667356292.
合计
29029
245山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准
投资单额(账其他综额(账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额
值)调整值)损益利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务28169217872.1026696344694.4920055281661.5218859290761.15
其他业务782022807.89767407832.782236561098.552124336092.69
合计28951240679.9927463752527.2722291842760.0720983626853.84
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
其中：
黄金16811272559.4916811272559.49
白银3061971996.743061971996.74
电解铜6335669260.996335669260.99
锌锭203417492.59203417492.59
电解铅1211595889.371211595889.37
硫酸88718735.1388718735.13
其他收入1238594745.681238594745.68
合计：28951240679.9928951240679.99
其中：
其中：
其中：
其中：
246山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
黄金 T+D 及黄金租赁业务收益 -102012945.29 27266756.15
商品期货合约投资收益-83649338.0214739307.71
锁汇收益-22270877.52
合计-207933160.8342006063.86
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-50456892.22固定资产报废及处置计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定17860210.17主要系收到政府补助量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及-77631851.72主要系公司开展套期保值业务合约处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支
-4915011.95出
247山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
减：所得税影响额-18023428.57
少数股东权益影响额-447709.50
合计-96672407.65--
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利
6.72%0.380.38
润扣除非经常性损益后归属于公
8.50%0.480.48
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
（1）恒邦拉美有限公司：经PIERRENDGOMEZ&ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
出具的审计报告，对以下数据进行调整将其他应收款中的预付货款16438188.53元调整到预付款项；
将其他应收款中预缴税款9651779.22元调整至其他流动资产；
计提应收账款坏账准备146629.12元；
计提其他应收款坏账准备5789168.85元；
计提坏账准备产生的递延所得税资产1751060.40元；
将管理费用中的利息支出1139256.16元调整至财务费用利息支出。
（2）恒邦瑞达有限公司：经KPMG Chartered Accountants Zambia limited出具的审计报告，对以下数据进行调整：
实收资本是企业各个股东的股份及出资，实际未出资，冲回实收资本6166.00元；
计提其他应收款坏账准备21002.09元。
248山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
4、其他
249山东恒邦冶炼股份有限公司2020年年度报告全文
第十三节备查文件目录
一、载有公司法定代表人曲胜利先生签名的公司2020年度报告全文及摘要。
二、载有公司负责人曲胜利先生、主管会计工作负责人周政华先生、会计机构负责人（会计主管人员）张述璟先生签名并盖章的2020年度财务报表。
三、载有和信会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的2020年度审计报告原件。
四、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
五、备查文件备置地点：公司证券部。
山东恒邦冶炼股份有限公司总经理：曲胜利
2021年3月24日
250