深科技:2022年半年度财务报告

2022年半年度
财务报告
（未经审计）目录页次财务报告
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动9-12表
财务报表附注1-99深圳长城开发科技股份有限公司合并资产负债表
2022年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金9920884708.828545163850.10交易性金融资产
衍生金融资产300207004.22614406180.00
应收票据19081123.3616694684.66
应收账款2632645601.422772079902.57应收款项融资
预付款项74268596.5488010396.76
其他应收款511569659.57866552281.82买入返售金融资产
存货4442293509.663545482786.56合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产294029004.64246308653.99
流动资产合计18194979208.2316694698736.46
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资933525946.37724069310.08
其他权益工具投资600586847.64520052457.64其他非流动金融资产
投资性房地产1326391743.431326163172.00
固定资产4079076373.584259128850.98
在建工程2831966508.762516081507.23生产性生物资产油气资产
使用权资产17522482.5531365023.69
无形资产586880797.42595005441.99开发支出
商誉10313565.4110313565.41
长期待摊费用124393669.72222195144.45
递延所得税资产119076619.7795523626.60
其他非流动资产84664342.9154318974.09
非流动资产合计10714398897.5610354217074.16
资产总计28909378105.7927048915810.62
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页深圳长城开发科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款10076326100.418141470490.59交易性金融负债
衍生金融负债8517955.282348430.20应付票据
应付账款2345907598.353135658819.21
预收款项2533455.062314569.10
合同负债491773090.25192803513.58
应付职工薪酬220049530.27327850436.37
应交税费484410175.27406797485.95
其他应付款160267392.57687478458.84持有待售负债
一年内到期的非流动负债862742179.221454800025.85
其他流动负债39644569.40104381881.90
流动负债合计14692172046.0814455904111.59
非流动负债：
长期借款2000000000.00630000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债15649781.1527394035.17长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1144851.022556513.69
递延收益86125198.3079036388.91
递延所得税负债349200768.32380086779.28其他非流动负债
非流动负债合计2452120598.791119073717.05
负债合计17144292644.8715574977828.64
所有者权益：
股本1560587588.001560587588.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2144934352.922147305714.23
减：库存股
其他综合收益502739525.06416669811.12专项储备
盈余公积1110435434.851110435434.85一般风险准备
未分配利润4833491983.214611918816.82
归属于母公司所有者权益合计10152188884.049846917365.02
少数股东权益1612896576.881627020616.96
所有者权益合计11765085460.9211473937981.98
负债和所有者权益总计28909378105.7927048915810.62
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页深圳长城开发科技股份有限公司母公司资产负债表
2022年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金4220510562.732561824289.84交易性金融资产衍生金融资产
应收票据8389442.9316348039.08
应收账款91899681.2498114254.43应收款项融资
预付款项25156985.0925156037.53
其他应收款2007919649.85558855370.02
存货5698878.224966831.88合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产67672724.6263328146.06
流动资产合计6427247924.683328592968.84
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资5663106761.875671934481.68
其他权益工具投资600586847.64520052457.64其他非流动金融资产
投资性房地产423071379.43422842808.00
固定资产238920578.18247219383.70
在建工程2006299232.551745726098.10生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产68796790.8069554186.64开发支出商誉
长期待摊费用2353319.332630875.07递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计9003134909.808679960290.83
资产总计15430382834.4812008553259.67
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页深圳长城开发科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款3350000000.002660000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款68477707.8784360945.55
预收款项--
合同负债15549197.9814969104.37
应付职工薪酬20171799.4541199386.64
应交税费12014503.3415901585.86
其他应付款2716892723.19891148124.58持有待售负债
一年内到期的非流动负债860000000.001300000000.00
其他流动负债2021395.741945983.57
流动负债合计7045127327.575009525130.57
非流动负债：
长期借款2000000000.00580000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益4199791.794460000.12
递延所得税负债202056836.52181923239.02其他非流动负债
非流动负债合计2206256628.31766383239.14
负债合计9251383955.885775908369.71
所有者权益：
股本1560587588.001560587588.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2177506681.442179878042.75
减：库存股
其他综合收益388370976.64327970184.14专项储备
盈余公积1100134464.081100134464.08
未分配利润952399168.441064074610.99
所有者权益合计6178998878.606232644889.96
负债和所有者权益总计15430382834.4812008553259.67
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页深圳长城开发科技股份有限公司合并利润表
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额上期金额
一、营业总收入7551628982.817955019954.21
其中：营业收入7551628982.817955019954.21
二、营业总成本6866053671.917820945809.73
其中：营业成本6819632193.047211554703.52
税金及附加47890348.0133623884.30
销售费用38119344.2657486399.00
管理费用284698583.00317267585.09
研发费用166844813.85151436328.39
财务费用-491131610.2549576909.43
其中：利息费用103588599.83141646533.55
利息收入100626442.5466825303.16
加：其他收益33443851.6153116162.21
投资收益（损失以“-”号填列）128823529.705785698.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益9138847.704957883.71
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-320368700.86218568298.76
信用减值损失（损失以“-”号填列）15198527.686909072.97
资产减值损失（损失以“-”号填列）-466627.022971505.46
资产处置收益（损失以“-”号填列）9425309.581047068.91
三、营业利润（亏损以“-”号填列）551631201.59422471951.50
加：营业外收入939837.862774968.16
减：营业外支出139757.8639998.78
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）552431281.59425206920.88
减：所得税费用91891766.63104447829.15
五、净利润（净亏损以“-”号填列）460539514.96320759091.73
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）460539514.96320759091.73
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）455661304.59273087154.78
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）4878210.3747671936.95
六、其他综合收益的税后净额85817463.4969450423.14
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额86069713.9468025469.69
（一）不能重分类进损益的其他综合收益60400792.5076931670.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动60400792.5076931670.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益25668921.44-8906200.31
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额25668921.44-8906200.31
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-252250.451424953.45
七、综合收益总额546356978.45390209514.87
归属于母公司所有者的综合收益总额541731018.53341112624.47
归属于少数股东的综合收益总额4625959.9249096890.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.29200.1819
（二）稀释每股收益（元/股）0.29200.1819
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页深圳长城开发科技股份有限公司母公司利润表
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额上期金额
一、营业收入183018422.14276990364.91
减：营业成本205760332.05296681264.10
税金及附加3470265.733326410.42
销售费用4502292.014380960.71
管理费用68154776.8567729657.41
研发费用12546881.619034920.90
财务费用-40817755.6335120170.63
其中：利息费用46155332.9825619335.08
利息收入44372315.2430754845.41
加：其他收益3560178.574461165.96
投资收益（损失以“-”号填列）188838107.14185008744.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益8824223.034680929.83
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）21851100.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）758324.993193902.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）2971505.46
资产处置收益（损失以“-”号填列）-150168.5716767.19
二、营业利润（亏损以“-”号填列）122408071.6578220166.18
加：营业外收入4624.00157969.46
减：营业外支出5000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）122412695.6578373135.64
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）122412695.6578373135.64
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）122412695.6578373135.64
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额60400792.5076931670.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益60400792.5076931670.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动60400792.5076931670.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额182813488.15155304805.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页深圳长城开发科技股份有限公司合并现金流量表
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金7222245903.906805393118.83
收到的税费返还114274739.42119278900.84
收到其他与经营活动有关的现金321670882.67116123394.80
经营活动现金流入小计7658191525.997040795414.47
购买商品、接受劳务支付的现金6186390092.525351099031.52
支付给职工以及为职工支付的现金1159647445.531267019225.50
支付的各项税费130533306.51195095335.55
支付其他与经营活动有关的现金287952595.64149414984.12
经营活动现金流出小计7764523440.206962628576.69
经营活动产生的现金流量净额-106331914.2178166837.78
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金106424600.26827815.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额25630002.262753516.71处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计132054602.523581331.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金868257748.591002383577.79
投资支付的现金189000000.0011040.92取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金110173436.33
投资活动现金流出小计1167431184.921002394618.71
投资活动产生的现金流量净额-1035376582.40-998813287.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金-2375318302.51
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-912720000.00
取得借款收到的现金18531878462.5512878940488.95
收到其他与筹资活动有关的现金51963581.432439287024.66
筹资活动现金流入小计18583842043.9817693545816.12
偿还债务支付的现金15494010587.1612332812565.54
分配股利、利润或偿付利息支付的现金390124823.68305366304.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润18750000.0032136920.65
支付其他与筹资活动有关的现金3982033525.481639691368.08
筹资活动现金流出小计19866168936.3214277870238.51
筹资活动产生的现金流量净额-1282326892.343415675577.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-16590391.41-70251324.47
五、现金及现金等价物净增加额-2440625780.362424777803.92
加：期初现金及现金等价物余额4946495533.091433931100.69
六、期末现金及现金等价物余额2505869752.733858708904.61
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页深圳长城开发科技股份有限公司母公司现金流量表
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金555110172.79308057793.84
收到的税费返还20814507.53623560.98
收到其他与经营活动有关的现金11207999044.879124243437.09
经营活动现金流入小计11783923725.199432924791.91
购买商品、接受劳务支付的现金3195404311.051770406865.67
支付给职工以及为职工支付的现金127324214.04150995034.12
支付的各项税费943077.782335034.91
支付其他与经营活动有关的现金8043753442.848054156326.62
经营活动现金流出小计11367425045.719977893261.32
经营活动产生的现金流量净额416498679.48-544968469.41
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金121128108.00-
取得投资收益收到的现金150174600.26180327815.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现131000.0045619.40金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计271433708.26180373434.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现226914525.69170349550.06金
投资支付的现金189000000.001500011040.92取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计415914525.691670360590.98
投资活动产生的现金流量净额-144480817.43-1489987156.58
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金1462598302.51
取得借款收到的现金4020000000.002950000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金7628123.42
筹资活动现金流入小计4020000000.004420226425.93
偿还债务支付的现金2340000000.002008000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金321190224.67198584293.43
支付其他与筹资活动有关的现金1361589800.0084073600.00
筹资活动现金流出小计4022780024.672290657893.43
筹资活动产生的现金流量净额-2780024.672129568532.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-566232.92-39932616.49
五、现金及现金等价物净增加额268671604.4654680290.02
加：期初现金及现金等价物余额138627200.3629865430.32
六、期末现金及现金等价物余额407298804.8284545720.34
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页深圳长城开发科技股份有限公司合并所有者权益变动表
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般
减：库少数股东权益所有者权益合计股本优先永续其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计存股股债他准备
一、上年年末余额1560587588.002147305714.23416669811.121110435434.854611918816.829846917365.021627020616.9611473937981.98
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1560587588.002147305714.23416669811.121110435434.854611918816.829846917365.021627020616.9611473937981.98三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-2371361.3186069713.94221573166.39305271519.02-14124040.08291147478.94
列）
（一）综合收益总额86069713.94455661304.59541731018.534625959.92546356978.45
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-234088138.20-236459499.51-18750000.00-255209499.51
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-234088138.20-234088138.20-18750000.00-252838138.20
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-2371361.31-2371361.31-2371361.31
四、本期期末余额1560587588.002144934352.92502739525.061110435434.854833491983.2110152188884.041612896576.8811765085460.92
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页深圳长城开发科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库专项一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股储备险准备
一、上年年末余额1471259363.00774981128.87142039021.461110435434.854086218676.087584933624.26425041805.348009975429.60
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1471259363.00774981128.87142039021.461110435434.854086218676.087584933624.26425041805.348009975429.60
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）89328225.001372324585.3668025469.6923393140.701553071420.75931816890.402484888311.15
（一）综合收益总额68025469.69273087154.78341112624.4749096890.40390209514.87
（二）所有者投入和减少资本89328225.001372324585.361461652810.36912720000.002374372810.36
1．所有者投入的普通股89328225.001372324585.361461652810.36912720000.002374372810.36
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-249694014.08-249694014.08-30000000.00-279694014.08
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-249694014.08-249694014.08-30000000.00-279694014.08
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1471259363.002147305714.23210064491.151110435434.854109611816.789138005045.011356858695.7410494863740.75
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页深圳长城开发科技股份有限公司母公司所有者权益变动表
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额1560587588.002179878042.75327970184.141100134464.081064074610.996232644889.96
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1560587588.002179878042.75327970184.141100134464.081064074610.996232644889.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-2371361.3160400792.50-111675442.55-53646011.36
（一）综合收益总额60400792.50122412695.65182813488.15
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-234088138.20-234088138.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-234088138.20-234088138.20
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-2371361.31-2371361.31
四、本期期末余额1560587588.002177506681.44388370976.641100134464.08952399168.446178998878.60
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页深圳长城开发科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额1471259363.00807553457.39108393353.931100134464.081346660259.984834000898.38
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1471259363.00807553457.39108393353.931100134464.081346660259.984834000898.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）89328225.001372324585.3676931670.00-171320878.441367263601.92
（一）综合收益总额76931670.0078373135.64155304805.64
（二）所有者投入和减少资本89328225.001372324585.361461652810.36
1．所有者投入的普通股89328225.001372324585.361461652810.36
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-249694014.08-249694014.08
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-249694014.08-249694014.08
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1560587588.002179878042.75185325023.931100134464.081175339381.546201264500.30
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注深圳长城开发科技股份有限公司
二○二二半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况深圳长城开发科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时简称本集团）系经深圳市人民政府深府办复(1993)887号文件批准，由原“开发科技(蛇口)有限公司”改组设立，于一九九三年十月八日注册成为股份有限公司，并经深圳市证券管理办公室深证办复(1993)142号文件批准，向社会公开发行普通股股票
(A 股)，在深圳证券交易所上市。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。
截至2022年6月30日止，本公司累计发行股本总数156059万股，注册资本为
156059万元。注册地：深圳市福田区彩田路7006号，总部地址：深圳市福田区
彩田路7006号。本公司主要经营活动为：开发、生产、经营计算机软、硬件系统及其外部设备、通讯设备、电子仪器仪表及其零部件、元器件、接插件和原材料，生产、经营家用商品电脑及电子玩具(以上生产项目均不含限制项目)；金融计算机软
件模型的制作和设计、精密模具 CAD/CAM 技术、节能型自动化机电产品和智能自
动化控制系统办公自动化设备、激光仪器、光电产品及金卡系统、光通讯系统和信
息网络系统的技术开发和安装工程。商用机器(含税控设备、税控系统)、机顶盒、表计类产品(水表、气表等)、网络多媒体产品的开发、设计、生产、销售及服务；金融
终端设备的开发、设计、生产、销售、技术服务、售后服务及系统集成。经营进出口业务；普通货运；房屋、设备及固定资产租赁； LED 照明产品的研发、生产和销售，合同能源管理；节能服务、城市亮化、照明工程的设计、安装、维护。医疗器械产品的生产和销售。
本公司的母公司为中国电子有限公司(以下简称“中电有限”)，实际控制人是中国电子信息产业集团有限公司（以下简称“中国电子集团”）。
本财务报表业经公司董事会于2022年8月24日批准报出。
财务报表附注第1页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
(二)合并财务报表范围
截至2022年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
公司名称公司简称深圳开发磁记录有限公司深科技磁记录深圳长城开发精密技术有限公司深科技精密
弘利达(香港)有限公司深科技磁记录（香港）深圳开发微电子有限公司深科技微电子苏州长城开发科技有限公司深科技苏州
开发科技(香港)有限公司深科技香港
开发科技(新加坡)有限公司深科技新加坡
开发科技（日本）有限公司深科技日本
Kaifa Technology（Philippines） Inc. 深科技菲律宾
Kaifa Technology USA Inc. 深科技美国东莞长城开发科技有限公司深科技东莞惠州长城开发科技有限公司深科技惠州深圳长城开发贸易有限公司深科技开发贸易深圳长城开发苏州电子有限公司深科技苏州电子
开发科技(马来西亚)有限公司深科技马来西亚
开发科技(泰国)有限公司深科技泰国深圳长城开发电子产品维修有限公司深科技维修
沛顿科技(深圳)有限公司深科技沛顿合肥沛顿科技有限公司深科技合肥沛顿合肥沛顿存储科技有限公司深科技合肥沛顿存储深圳鑫顿电子有限公司深科技鑫顿电子成都长城开发科技有限公司深科技成都
开发计量科技（香港）有限公司深科技成都（香港）
开发科技（英国）有限公司深科技英国
泰中开发科技(泰国)有限公司深科技泰中
开发科技（荷兰）有限公司深科技荷兰
开发创新科技（俄罗斯）有限公司深科技俄罗斯
开发计量（以色列）有限公司深科技以色列重庆深科技有限公司深科技重庆
开发能源科技（乌兹）有限公司深科技乌兹桂林深科技有限公司深科技桂林
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第2页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
公司已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，评价结果表明不存在对持续经营能力产生重大怀疑的的事项。
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2022年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属境外子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财财务报表附注第3页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产财务报表附注第4页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合
收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，财务报表附注第5页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注按照上述原则进行会计处理。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规财务报表附注第6页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用全年平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计财务报表附注第7页深圳长城开发科技股份有限公司
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财务报表附注入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照上述条件，本公司指定的这类金融资产主要包括：其他权益工具投资。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：衍生金融负债
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初财务报表附注第8页深圳长城开发科技股份有限公司
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财务报表附注始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转财务报表附注第9页深圳长城开发科技股份有限公司
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移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之
间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得财务报表附注第10页深圳长城开发科技股份有限公司
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不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
各类金融资产信用损失确定方法
（1）对于应收票据中银行承兑汇票，具有较低的信用风险，本公司参考历史
信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提预期信用损失；对于商业承兑汇票，按照应收账款连续账龄的原则计提信用减值准备或者单项计提信用减值准备。
（2）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同的组合：
项目确定组合的依据
组合1：无信用风险组合本组合为合并范围内关联方款项及押金、保证金、出口退税
组合2：正常信用风险组合（账龄组合）本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征
对于正常信用风险组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，具体如下：
账龄计提比例（%）
1年以内（含1年）1
1－2年（含2年）10
2－3年（含3年）30
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账龄计提比例（%）
3年以上100
（3）其他的应收款项
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减
值损失计量，本公司选择按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位财务报表附注第13页深圳长城开发科技股份有限公司
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施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接财务报表附注第15页深圳长城开发科技股份有限公司
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财务报表附注
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。采用公允价值计量时，公司依据评估价做为计量和确认的依据。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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财务报表附注
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物20-3510.002.57-4.5
机器设备100-10.009.00-10.00
电子设备及仪器仪表3-100-10.009.00-33.33
运输设备5-70-10.0012.86-20.00
其他设备50-10.0018.00-20.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折财务报表附注第17页深圳长城开发科技股份有限公司
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财务报表附注旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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财务报表附注
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（提示：应明确如何确定，如：按期初期末简单平均，或按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
财务报表附注第19页深圳长城开发科技股份有限公司
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财务报表附注项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证规定使用年限
办公软件5-10年合同、行业情况及企业历史经验
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
本公司无开发阶段支出资本化。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再财务报表附注第20页深圳长城开发科技股份有限公司
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财务报表附注
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、厂房改造费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相财务报表附注第21页深圳长城开发科技股份有限公司
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财务报表附注关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十四)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货财务报表附注第22页深圳长城开发科技股份有限公司
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财务报表附注
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十五)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同财务报表附注第23页深圳长城开发科技股份有限公司
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财务报表附注期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
财务报表附注第24页深圳长城开发科技股份有限公司
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财务报表附注
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或已其他方式形成长期资产。
2、确认时点
实际已收到政府补助时进行会计确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公财务报表附注第25页深圳长城开发科技股份有限公司
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司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
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财务报表附注
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确财务报表附注第27页深圳长城开发科技股份有限公司
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财务报表附注
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁财务报表附注第28页深圳长城开发科技股份有限公司
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财务报表附注资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不
属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附财务报表附注第29页深圳长城开发科技股份有限公司
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财务报表附注
注“三、（十）金融工具”。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税0%、13%、16%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%-7%
教育税附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%企业所得税按应纳税所得额计缴详见说明1
1、存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称税率
深圳长城开发科技股份有限公司25%
深圳开发磁记录有限公司25%
深圳长城开发精密技术有限公司15%
弘利达(香港)有限公司16.50%
深圳开发微电子有限公司25%
苏州长城开发科技有限公司15%
开发科技(香港)有限公司16.50%
开发科技(新加坡)有限公司17%
开发科技（日本）有限公司30.86%
Kaifa Technology（Philippines） Inc. 30%
Kaifa Technology USA Inc. 40%
东莞长城开发科技有限公司25%
惠州长城开发科技有限公司25%
深圳长城开发贸易有限公司25%
深圳长城开发苏州电子有限公司25%
开发科技(马来西亚)有限公司25%
开发科技(泰国)有限公司20%
沛顿科技(深圳)有限公司15%
合肥沛顿科技有限公司25%
合肥沛顿存储科技有限公司25%
深圳鑫顿电子有限公司20%财务报表附注第30页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注纳税主体名称税率
成都长城开发科技有限公司15%
开发计量科技（香港）有限公司16.50%
开发科技（英国）有限公司19%
泰中开发科技(泰国)有限公司20%
开发科技（荷兰）有限公司19%
开发创新科技（俄罗斯）有限公司20%
开发计量（以色列）有限公司23%
开发能源科技（乌兹）有限公司15%
重庆深科技有限公司15%
(二)税收优惠
（1）本公司之子公司深科技沛顿，2019年取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR201944205250），该证书的有效期为 3 年。 根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及其指引，2022年度深科技沛顿适用的企业所得税税率为15%。
（2）本公司之子公司深科技苏州，2021年1月27日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202032007523），该证书的有效期为 3 年。根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及其指引，2022年度深科技苏州适用的企业所得税税率为15%。
（3）本公司之子公司深科技成都，2021年12月15日取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局批准的高新技术企业认证证书，证书编号为：GR202151003138，证书有效期为三年。根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及其指引，2022年度深科技成都适用的企业所得税税率为15%。
（4）本公司之子公司深科技重庆，根据《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展改革委员会令2014年第15号）、《国家税务总局关于执行〈西部发区鼓励类产业目录〉有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2015年第14号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告（》国家税务总局公告2012
年第12号）等相关政策，经提出申请和主管税务机关审核确认，减按15%税率缴纳企业所得税。
（5）本公司之子公司深科技精密，2019年12月9日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR201944205131），该证书有效期为 3 年。根据科技部、财政部、国家税务财务报表附注第31页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
总局《高新技术企业认定办法》及其指引，2022年度深科技精密适用的企业所得税税率为15%。
（6）根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；执行期限为2021年1月1日至
2022年12月31日。本公司的子公司深圳鑫顿电子有限公司为小型微利企业，享受
此项企业所得税税收优惠政策，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金2188748.973042246.88
银行存款2503681003.764943411900.37
其他货币资金7415014956.093598709702.85
合计9920884708.828545163850.10
其中：存放在境外的款项总额216148255.39223839761.84
其中：存放财务公司款项413306701.812501884995.18
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
信用证保证金322850228.2025584144.93
保函保证金11892277.6521240433.36
履约保证金2151685000.00802534090.11
用于担保的定期存款或通知存款300000000.00323908875.00
投标保证金13228045.22
受限三个月以上的货币资金4610346989.532420398100.00
农民工保证金5012415.495002673.61
合计7415014956.093598668317.01
(二)衍生金融资产项目期末余额上年年末余额
外汇远期合约300207004.22614406180.00
合计300207004.22614406180.00财务报表附注第32页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票19081123.3616398039.08
商业承兑汇票299642.00
小计19081123.3616697681.08
减：坏账准备2996.42
合计19081123.3616694684.66财务报表附注第33页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注其中，应收票据按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备
其中：
按单项金额重大计提按单项金额不重大计提
按组合计提坏账准备19081123.36100.0019081123.3616697681.08100.002996.4216694684.66
其中：
组合1-无信用风险组合19081123.36100.0019081123.3616398039.0898.2116398039.08
组合2-正常信用风险组
299642.001.792996.421.00296645.58
合(账龄组合)
合计19081123.36100.0019081123.3616697681.08100.002996.4216694684.66财务报表附注第34页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
组合计提项目：
组合中，无风险组合的应收票据期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票19081123.36
合计19081123.36组合中，按正常信用风险组合计提坏账准备的应收票据期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）商业承兑汇票其中，
1年以内1.00
合计
2、期末公司无已质押的应收票据
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票52635231.43商业承兑汇票
合计52635231.43
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
5、本期商业承兑汇票计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
商业承兑汇票2996.422996.420.00
合计2996.422996.420.00
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）2609025542.012757821188.16
1至2年（含2年）52521015.7243826583.19
2至3年（含3年）5987715.265280442.12
3年以上46344996.8341340736.39
小计2713879269.822848268949.86
减：坏账准备81233668.4076189047.29
合计2632645601.422772079902.57财务报表附注第35页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备34247969.581.2634247969.58100.0033285692.081.1733285692.08100.00
其中：
按单项金额重大计提25594177.940.9425594177.94100.0024740124.530.8724740124.53100.00
按单项金额不重大计提8653791.640.328653791.64100.008545567.550.308545567.55100.00
按组合计提坏账准备2679631300.2498.7446985698.821.752632645601.422814983257.7898.8342903355.211.522772079902.57
其中：
组合1-无信用风险组合
组合2-正常信用风险组
2679631300.2498.7446985698.821.751833485110.652814983257.7898.8342903355.211.522772079902.57
合(账龄组合)
合计2713879269.82100.0081233668.402.992632645601.422848268949.86100.0076189047.292.672772079902.57财务报表附注第36页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
PAL MOHAN ELECTRONICS PVT 19959977.42 19959977.42 100.00 预计无法收回
与德科技有限公司5634200.525634200.52100.00预计无法收回
Thamizhage Cable TV communication P 2529291.92 2529291.92 100.00 预计无法收回
深圳市叠加科技有限公司1100164.841100164.84100.00预计无法收回
深圳市兴飞科技有限公司1514159.851514159.85100.00预计无法收回
重庆百立丰科技有限公司2335816.112335816.11100.00预计无法收回三川智慧科技股份有限公司（曾用名
864714.24864714.24100.00预计无法收回“江西三川水表股份有限公司”）
其他单位309644.68309644.68100.00预计无法收回
合计34247969.5834247969.58组合中，按正常信用风险组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）2609025542.0126090255.421.00
1-2年（含2年）52521015.725252101.5710.00
2-3年（含3年）3487715.261046314.5830.00
3年以上14597027.2514597027.25100.00
合计2679631300.2446985698.82
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回其他减少
应收账款76189047.295044621.1181233668.40
合计76189047.295044621.1181233668.40
4、本期无实际核销的应收账款
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1495565838.12元，占应收账款期末余额合计数的比例55.11%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额14955658.38元。
财务报表附注第37页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
6、期末因金融资产转移而终止确认的应收账款
项目终止确认金额金融资产转移的方式与终止确认相关的利得或损失
Seagate Technology
239995572.08不附追索权的保理融资165859.34
International
Seagate Singapore International 266531326.84 不附追索权的保理融资 309825.49
合计506526898.92475684.83
7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
8、其他
截至2022年6月30日，本公司应收账款余额中已质押的应收账款为
10425240.20欧元，折合人民币金额为71662058.61元。
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内51034054.5668.7260754477.9469.03
1至2年8047142.3910.8410597564.7412.04
2至3年13047141.2317.5714503182.1016.48
3年以上2140258.362.882155171.982.45
合计74268596.54100.0088010396.76100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额9899455.31元，占预付款项期末余额合计数的比例13.33%。
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息151211797.1481073790.64应收股利
其他应收款项360357862.43785478491.18
合计511569659.57866552281.82财务报表附注第38页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
1、应收利息
（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额
定期存款97617790.6156357144.69
保证金利息53594006.5324716645.95
小计151211797.1481073790.64
减：坏账准备
合计151211797.1481073790.64
（2）本期无重要逾期利息
（3）本期应收利息无坏账准备计提
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）349458369.86769473265.95
1至2年（含2年）3062582.786812087.46
2至3年（含3年）3259677.664830827.91
3年以上24753676.5142181907.00
小计380534306.81823298088.32
减：坏账准备20176444.3837819597.14
合计360357862.43785478491.18财务报表附注第39页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
（2）按分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备18013531.084.7318013531.08100.0018163531.082.2118163531.08100.00
其中：
按单项金额重大计提17628003.084.6317628003.08100.0017778003.082.1617778003.08100.00
按单项金额不重大计提385528.000.1385528.00100.00385528.000.05385528.00100.00
按组合计提坏账准备362520775.7395.722162913.300.60360357862.43805134557.2497.7919656066.062.44785478491.18
其中：
组合1-无信用风险组合347196318.1591.24347196318.15771267174.0293.68771267174.02
组合2-正常信用风险组
15324457.584.042162913.3014.1113161544.2833867383.224.1119656066.0658.0414211317.16
合(账龄组合)
合计380534306.81100.0020176444.385.30360357862.43823298088.32100.0037819597.144.59785478491.18财务报表附注第40页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
中国机械设备工程股份有限公司11078003.0811078003.08100.00账龄超期，无法收回成武有线电视台6550000.006550000.00100.00公司已吊销
其他385528.00385528.00100.00账龄超期，无法收回合计18013531.0818013531.08组合中，无风险组合的其他应收款：
期末余额余额百分比
其他应收款坏账准备计提比例（%）
押金及保证金12467851.43
应收出口退税20082439.06
代收代付货款103228948.21
应收其他单位款项211417079.45
合计347196318.15
按正常信用组合计提坏账准备：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）11769539.17117695.391.00
1-2年（含2年）1196797.08119679.7110.00
2-3年（含3年）617975.90185392.7730.00
3年以上1740145.431740145.43100.00
合计15324457.582162913.30
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减期信用损失
值)值)
年初余额19656066.0618163531.0837819597.14
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-17493152.76-150000.00-17643152.76本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额2162913.3018013531.0820176444.38财务报表附注第41页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
其他应收款37819597.14-17643152.7620176444.38
合计37819597.14-17643152.7620176444.38
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
应收单位往来款241720389.8848838096.21
存出保证金押金12467851.4361329524.38
员工备用金借款2491840.312321191.98
应收出口退税20082439.0616837661.00
代垫税金和费用542837.92669975.34
代收代付货款103228948.21693301639.41
合计380534306.81823298088.32
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款项汇总金额345806469.80元，占其他应收款项期末余额合计数的比例90.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11078003.08元。
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额财务报表附注第42页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额项目存货存货账面余额账面价值账面余额账面价值跌价准备跌价准备
原材料2932924179.8018250801.792914673378.012244141353.5117975189.912226166163.60
半成品143408253.173531470.47139876782.70133898263.903519344.21130378919.69
低值易耗品50755505.491119339.1249636166.3756100395.591014359.2155086036.38
在产品61774233.2261774233.2246584260.8246584260.82
库存商品809712600.979370682.11800341918.86698942855.319293468.61689649386.70
发出商品475991030.50475991030.50397618019.37397618019.37
合计4474565803.1532272293.494442293509.663577285148.5031802361.943545482786.56
2、存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料17975189.91275611.8818250801.79
半成品3519344.2112126.263531470.47
低值易耗品1014359.21104979.911119339.12
库存商品9293468.6177213.509370682.11
合计31802361.94469931.5532272293.49
3、本期存货期末余额无借款费用资本化金额
4、本期不存在建造合同形成的已完工未结算资产
(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
预缴所得税2141323.386613915.65
预缴其他税金579.96
待抵扣进项税287634782.86231734231.59
预缴增值税745455.68
待摊费用205659.431160160.34
增值税留抵税额4047238.976054310.77
合计294029004.64246308653.99财务报表附注第43页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
(九)长期股权投资本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他期末余额的投资损益收益调整益变动股利或利润
1．合营企业
开发晶照明（厦门）有限公司*1428166153.604066042.241295097.26433527293.10
小计428166153.604066042.241295097.26433527293.10
2．联营企业
惠州深格光电科技有限公司*2
Optical Beta Limited 263490431.88 10022691.33 273513123.21
中电鹏程智能装备有限公司27783144.0622107.9727805252.03
桂林博晟科技有限公司4618539.62189000000.005050697.49198669237.11
深圳市正信禾咨询有限责任公司11040.9211040.92
小计295903156.48189000000.005072805.4610022691.33499998653.27
合计724069310.08189000000.009138847.7011317788.59933525946.37财务报表附注第44页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
其他说明：
1、截至2022年6月30日本公司及本公司全资子公司深科技香港合计持有开发
晶的股权比例为25.33%（其中直接持股23.37%，间接持股1.96%）。
2、2018年2月，本公司之子公司深科技惠州与厦门微格管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称厦门微格）签订投资协议，双方共同出资设立惠州深格光电科技有限公司（以下简称深格光电），厦门微格出资700万，深科技惠州出资300万，深科技惠州持有深格光电的股权比例为30%。截至2022年6月
30日，本公司以投资成本为限确认投资收益-3000000.00元，超额亏损
2891875.96元计入备查。
(十)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额期初余额
非交易性权益工具投资-可供出售金融资产600586847.64520052457.64
合计600586847.64520052457.64财务报表附注第45页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
2、非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价值计其他综合收本期确认的股利收其他综合收益转入项目初始投资成本累计利得累计损失量且其变动计入其他益转入留存入留存收益的金额综合收益的原因收益的原因
东莞捷荣技术股份有限公司17822370.0058628780.00战略性投资
深圳市利和兴股份有限公司19992500.00357500.0022871750.00战略性投资
贵州振华新材料股份有限公司56000000.001400000.00367752000.00战略性投资
广东粤银投资有限公司4192300.004192300.00战略性投资
湖南银洲股份有限公司2391700.002391700.00战略性投资
华旭金卡股份有限公司6319447.64战略性投资
中国电子东莞产业园有限公司51200000.00106424600.26战略性投资
Archers Inc 3309930.25 3309930.25 战略性投资
E&HCo.Ltd 37846837.85 37846837.85 战略性投资
合计199075085.74108182100.26449252530.0047740768.10财务报表附注第46页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
(十)投资性房地产
1、采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
1．上年年末余额1326163172.001326163172.00
2．本期变动228571.43228571.43
加：外购228571.43228571.43
—存货\固定资产\在建工程转入
—企业合并增加
—汇兑损益调整
—其他增加
减：处置其他转出公允价值变动
—其他变动
3．期末余额1326391743.431326391743.43
2、本期无未办妥产权证书的投资性房地产
(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产4079076373.584259128850.98固定资产清理
合计4079076373.584259128850.98财务报表附注第47页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公设备其他设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额2409082542.273057442919.9526655801.392718394080.42852749839.979064325184.00
（2）本期增加金额115855149.932867378.23374398.11336427929.6215522320.96471047176.85
—购置294596.10308500.4462509667.6511571652.9474684417.13
—在建工程转入115626634.9043980.42273804476.113789420.74393264512.17
—企业合并增加
—从投资性房地产转入
—汇兑损益调整228515.032572782.1321917.25113785.86161247.283098247.55
—其他增加
（3）本期减少金额106237.98172380327.352888803.22457679515.20119603041.52752657925.27
—处置或报废-3212598.89969342.0431496260.6339892096.0975570297.65
—转入投资性房地产-
—汇兑损益调整106237.982363.001169.64145362.7115671.48270804.81
—其他减少（调拨减少等）169165365.461918291.54426037891.8679695273.95676816822.81
（4）期末余额2524831454.222887929970.8324141396.282597142494.84748669119.418782714435.58
2．累计折旧
（1）上年年末余额409430403.421698991262.5420766886.441976391945.31608441795.424714022293.13
（2）本期增加金额77356803.0736365502.35889363.99143445317.4325449492.57283506479.41
—计提77189248.0133845193.14868669.99143424666.3325341633.20280669410.67
—企业合并增加-
—从投资性房地产转入-
—汇兑损益调整167555.062520309.2120694.0020651.10107859.372837068.74
—其他增加财务报表附注第48页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公设备其他设备合计
（3）本期减少金额5230.4085233468.921833691.81235479924.2162350595.59384902910.93
—处置或报废-2817552.49871485.3328410733.3239561630.8271661401.96
—出售-
—转入投资性房地产-
—汇兑损益调整5230.402361.95779.8178201.906502.6393076.69
—其他减少（调拨减少等）-82413554.48961426.67206990988.9922782462.14313148432.28
（4）期末余额486781976.091650123295.9719822558.621884357338.53571540692.404612625861.61
3．减值准备
（1）上年年末余额33533466.26231013.3541426886.9615982673.3291174039.89
（2）本期增加金额
—计提
—企业合并增加
—汇兑损益调整
—其他增加
（3）本期减少金额102708.7059130.80161839.50
—处置或报废102708.7059130.80161839.50
—出售-
—汇兑损益调整-
—其他减少-
（4）期末余额33533466.26231013.3541324178.2615923542.5291012200.39
4．账面价值-
（1）期末账面价值2038049478.131204273208.604087824.31671460978.05161204884.494079076373.58
（2）上年年末账面价值1999652138.851324918191.155657901.60700575248.15228325371.234259128850.98财务报表附注第49页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物58024860.513566699.8554458160.66
机器设备15993957.935220770.4536968.2110736219.27运输设备办公设备
电子设备50982115.4126980107.3814963803.919038204.12
其他设备29850099.3513712405.1210219560.755918133.48
合计154851033.2049479982.8025220332.8780150717.53
4、本期无通过融资租赁租入的固定资产情况
5、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况
6、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
东莞开发产业园 A 区科研楼 32397181.26 住建局要求地块开发建设完毕才可办理产权证
东莞开发产业园 C 区 180504618.12 正在办理中
东莞开发产业园 D 区 114734064.68 住建局要求地块开发建设完毕才可办理产权证
惠州 TP 化学品库等 3576971.45 无产权证
深科技本部人才住房7432669.80人才住房，无法取得产权证重庆产业园一期一阶段359706119.76尚未办理竣工决算成都长城开发智能计量产品
212955530.72尚未办理竣工决算
研发生产基地项目
合计911307155.79
7、本期无固定资产清理余额
(十三)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程2831966508.762516081507.23工程物资
合计2831966508.762516081507.23
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
设备安装526001303.22526001303.22449769056.05449769056.05
厂房基建工程2305965205.542305965205.542066312451.182066312451.18
合计2831966508.762831966508.762516081507.232516081507.23财务报表附注第50页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计本期利
本期转入本期工程进利息资本化累计其中：本期利资金来项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预息资本固定资产金额其他减少金额度金额息资本化金额源
算比例(%)化率(%)福田区华富街道长
自筹、城开发彩田工业园
3236331000.001696116802.50310182430.052006299232.5561.99%119139317.1932029153.163.43金融机
城市更新单元项目构贷款一期
深圳沛顿设备安装93282145.6985528714.1794988331.4683822528.40自筹合肥沛顿厂房基建
216305833.86198986774.03115626634.90299665972.99非公开
项目一期募资+
合肥存储设备安装459000615.24134046317.01182854098.52410192833.73自筹
合计3236331000.002464705397.29728744235.26393469064.882799980567.67119139317.1932029153.16财务报表附注第51页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
4、本期无计提在建工程减值准备
5、本期无工程物资
(十四)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计
1．账面原值
（1）期初余额49656482.2049656482.20
（2）本期增加金额
—新增租赁
—企业合并增加
—重估调整
—其他
（3）本期减少金额16628525.8016628525.80
—转出至固定资产
—处置
—其他转出16628525.8016628525.80
（4）期末余额33027956.4033027956.40
2．累计折旧
（1）期初余额18291458.5118291458.51
（2）本期增加金额2482157.542482157.54
—计提2482157.542482157.54
—其他
（3）本期减少金额5268142.205268142.20
—转出至固定资产
—处置
—其他转出5268142.205268142.20
（4）期末余额15505473.8515505473.85
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
—其他
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
—其他转出
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值17522482.5517522482.55
（2）期初账面价值31365023.6931365023.69财务报表附注第52页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额649277380.2523583471.02672860851.27
（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
—汇兑损益调整
—其他增加
（3）本期减少金额345272.93345272.93
—处置131596.35131596.35
—汇兑损益调整213676.58213676.58
—转入投资性房地产
—其他减少
（4）期末余额649277380.2523238198.09672515578.34
2．累计摊销
（1）上年年末余额65423151.7212432257.5677855409.28
（2）本期增加金额7003671.92907296.077910967.99
—计提7003671.92907296.077910967.99
—企业合并增加
—汇兑损益调整
—其他增加
（3）本期减少金额131596.35131596.35
—处置131596.35131596.35
—汇兑损益调整
—失效且终止确认的部分
—其他减少
（4）期末余额72426823.6413207957.2885634780.92
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
—企业合并增加
—汇兑损益调整
—其他增加
（3）本期减少金额
—处置
—汇兑损益调整
—失效且终止确认的部分财务报表附注第53页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注项目土地使用权软件合计
—其他减少
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值576850556.6110030240.81586880797.42
（2）上年年末账面价值583854228.5311151213.46595005441.99期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、本期无使用寿命不确定的知识产权
3、本期无具有重要影响的单项知识产权
4、本期无所有权或使用权受到限制的知识产权
5、本期未办妥产权证书的土地使用权情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
成都水电气智能表计研发生产基地项目4278146.67已申请办理，尚未办妥合计4278146.67
(十六)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事上年年末余额其他其他期末余额项企业合并形成的处置增加减少账面原值
深科技苏州电子7728810.157728810.15
深科技沛顿10313565.4110313565.41
小计18042375.5618042375.56减值准备
深科技苏州电子7728810.157728810.15深科技沛顿
小计7728810.157728810.15
账面价值10313565.4110313565.41
2、经评估，截至2022年6月30日深科技沛顿包含商誉的资产组在持续经营假
设条件下的可收回现值大于包含商誉的资产组账面价值，本公司收购深科技沛顿产生的商誉不存在减值迹象，于2022年6月30日无需计提商誉减值准备。
财务报表附注第54页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
(十七)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费用177926214.036224443.5268860680.44115289977.11
厂房改建费用13410160.602381804.417693740.768098224.25
其他零星改造费用30858769.8229853301.461005468.36
合计222195144.458606247.93106407722.66124393669.72
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备198789094.31029130050.01146286470.9730809801.37因资产折旧差异确认
39156039.875873405.9839156039.875873405.98
的所得税资产
可抵扣亏损337643168.63064519918.55247117683.1846402706.57合并抵销存货未实现
2431999.200607999.803313760.33546770.46
内部销售损益衍生金融资产的公允
8517955.2801277693.292348430.20428437.55
价值变动损益其他
递延收益81925406.51017495824.4971965735.9011079027.62
预计负债1144851.000171727.652556513.69383477.05
合计669608514.80119076619.77512744634.1495523626.60
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债衍生金融资产的公
300207004.2247902650.30614406180.00100155594.45
允价值变动损益其他权益工具投资
449252530.00112313132.50368718140.0092179535.00
公允价值变动非同一控制下企业
15772787.923838548.9315772787.923838548.93
合并公允价值变动因资产折旧差异确
34884722.535232708.3834884722.515232708.38
认的所得税负债
收购少数股权8904895.391469307.748904895.391469307.74
其他43454176.336518126.4535231938.405284790.76投资性房地产确认
687705176.06171926294.02687705176.06171926294.02
的公允价值变动
合计1540181292.45349200768.321765623840.28380086779.28财务报表附注第55页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异107690494.12108099099.42
可抵扣亏损1616687040.681505349896.65
合计1724377534.801613448996.07
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2022年度241658714.78241658714.78
2023年度296873393.72296873393.72
2024年度256083324.01256083324.01
2025年度350598827.12350598827.12
2026年度293527474.66293527474.66
2027年度101029966.82
永久性可弥补亏损76915339.5766608162.36
合计1616687040.681505349896.65
其他说明：永久性可弥补亏损为境外企业产生。
(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付购房款20000000.0020000000.0020000000.0020000000.00
预付工程设备款64664342.9164664342.9134318974.0934318974.09
合计84664342.9184664342.9154318974.0954318974.09
其他说明：期末预付购房款余额中，本公司向惠州市应运升实业投资有限公司预付的购房款金额为20000000.00元。
(二十)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
信用借款7204976079.753137514000.00
保证借款2042280000.003103028000.00
质押借款325239296.491600928490.59
贸易融资503830724.17300000000.00信用证贴现融资
合计10076326100.418141470490.59
2、本期无已逾期未偿还的短期借款
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财务报表附注
(二十一)衍生金融负债项目期末余额上年年末余额
外汇远期合约8517955.282348430.20
合计8517955.282348430.20
(二十二)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）2286672806.613075843701.12
1-2年（含2年）31055871.3632008638.06
2-3年（含3年）1320506.781226834.52
3年以上26858413.6026579645.51
合计2345907598.353135658819.21
2、本期无账龄超过一年的重要应付账款
(二十三)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）2468500.862276998.01
1-2年（含2年）30240.252857.14
2-3年（含3年）
3年以上34713.9534713.95
合计2533455.062314569.10
2、本期无账龄超过一年的重要预收款项
3、本期无建造合同形成的已结算未完工项目
(二十四)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
销售货款494139756.57249037652.35
减：计入其他流动负债2366666.3256234138.77
合计491773090.25192803513.58财务报表附注第57页深圳长城开发科技股份有限公司
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财务报表附注
(二十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬322325142.07979939255.921089259435.83213004962.16
离职后福利-设定提存计划5514944.3071061147.6869531523.877044568.11
辞退福利10350.00846135.83856485.83一年内到期的其他福利
合计327850436.371051846539.431159647445.53220049530.27
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴301494873.16895994723.571007493965.41189995631.32
（2）职工福利费4800921.4721145526.9721897615.204048833.24
（3）社会保险费1217744.5725008742.8924721136.891505350.57
其中：医疗保险费876414.9220837120.0220676282.941037252.00
工伤保险费106413.811760282.801680823.92185872.69
生育保险费234915.842411340.072364030.03282225.88
（4）住房公积金1321912.8131481673.0630787650.922015934.95
（5）工会经费和职工教育经费13489690.066308589.434359067.4115439212.08
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他
合计322325142.07979939255.921089259435.83213004962.16
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险4796238.4758165820.0356745880.366216178.14
失业保险费163906.831644948.651609362.51199492.97
企业年金缴费554799.0011250379.0011176281.00628897.00
合计5514944.3071061147.6869531523.877044568.11
(二十六)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税12784693.4733431773.76
城市维护建设税2709546.772494850.21
教育费附加1277106.611245797.51
地方教育费附加851404.42830531.68
企业所得税442020836.09342485080.05
个人所得税16164180.3723417417.48
房产税6465273.47739191.41财务报表附注第58页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
土地使用税1028016.66181075.94
印花税1100837.071861872.19
土地增值税108684.64
其他8280.341211.08
合计484410175.27406797485.95
(二十七)其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付利息10985165.4015122109.92应付股利
其他应付款项149282227.17672356348.92
合计160267392.57687478458.84
1、应付利息
项目期末余额上年年末余额
短期借款应付利息10985165.4015122109.92
合计10985165.4015122109.92本期无已逾期未支付的利息情况应付股利。
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
保证金及押金等19500143.2520016826.98
租金水电及维修清洁费用315004.87358095.31
应付其他单位款项129467079.05651981426.63
合计149282227.17672356348.92
（2）本期无账龄超过一年的重要其他应付款项
(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
1年内到期的长期借款860000000.001450000000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的租赁负债2742179.224800025.85
1年内到期的长期应付款
合计862742179.221454800025.85财务报表附注第59页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
(二十九)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
预提费用37171319.2748015103.70
待转销项税2366666.3256234138.77
其他106583.81132639.43
合计39644569.40104381881.90
(三十)长期借款
1、长期借款分类
项目期末余额上年年末余额
保证借款200000000.00
信用借款2860000000.001880000000.00
减：一年内到期的长期借款860000000.001450000000.00
合计2000000000.00630000000.00
(三十一)租赁负债项目期末余额
租赁付款额18391960.37
其中：未确认融资费用658918.30
减：一年内到期的租赁负债2742179.22
合计15649781.15
(三十二)预计负债项目期末余额上年年末余额形成原因
产品质量保证1144851.022556513.69售后保证义务
合计1144851.022556513.69
(三十三)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助79036388.9153500000.0046411190.6186125198.30尚未摊销完毕
合计79036388.9153500000.0046411190.6186125198.30
涉及政府补助的项目：
财务报表附注第60页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注与资产相关上年本期新增本期计入当其他
负债项目期末余额/与收益相年末余额补助金额期损益金额变动关
固定资产投资奖励7119446.76260531.866858914.90与资产相关
技术改造补贴款36177405.4050000000.008693558.4677483846.94与资产相关东莞市电子信息产
2435169.852435169.99与资产相关
业园专项扶持桂林经济技术开发
31251852.893500000.002309819.56-32442033.330.00与资产相关
区专项扶持资金
其他2052514.01270077.411687749.09与资产相关
合计79036388.9153500000.0013969157.28-32442033.3386125198.30
(三十四)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总额1560587588.001560587588.00
(三十五)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
2050423667.792050423667.79
价）
其他资本公积96882046.442371361.3194510685.13
合计2147305714.232371361.312144934352.92财务报表附注第61页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
(三十六)其他综合收益本期金额
项目年初余额减：前期计入其减：前期计入其本期所得税前税后归属于期末余额
他综合收益当期他综合收益当期减：所得税费用税后归属于母公司发生额少数股东转入损益转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益276506676.4080534390.0020133597.5060400792.50336907468.90
其中：重新计量设定受益计划变动额
其他权益工具投资公允价值变动276506676.4080534390.0020133597.5060400792.50336907468.90
2．将重分类进损益的其他综合收益140163134.7225668921.4425668921.44165832056.16
其中：权益法下可转损益的其他综合收益145838099.96145838099.96
外币财务报表折算差额-182003608.0525668921.4425668921.44-156334686.61自用房地产或作为存货的房地产转换为以
公允价值模式计量的投资性房地产在转换176328642.81176328642.81日公允价值大于账面价值部分
其他综合收益合计416669811.12106203311.4420133597.5086069713.94502739525.06财务报表附注第62页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
(三十七)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积687575289.17687575289.17
任意盈余公积422860145.68422860145.68
合计1110435434.851110435434.85
(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润4611918816.824086218676.08调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润4611918816.824086218676.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润455661304.59273087154.78
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利234088138.20249694014.08转作股本的普通股股利
加：其他综合收益结转留存收益其他调整因素
期末未分配利润4833491983.214109611816.78
(三十九)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务7478315694.946793905608.327851115061.597148124736.44
其他业务73313287.8725726584.72103904892.6263429967.08
合计7551628982.816819632193.047955019954.217211554703.52
(四十)税金及附加项目本期金额上期金额
房产税12905666.377209595.22
城市维护建设税14381417.229269136.43
印花税5485835.585676273.57
土地使用税3327031.423536795.18
教育费附加6730311.087647132.17
地方教育费附加4486716.30
车船使用税401034.11
其他172335.93284951.73
合计47890348.0133623884.30财务报表附注第63页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
(四十一)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬27532798.2220955377.53
运费16684.6829383667.23
差旅费5675515.162509601.78
办公费367852.49
中标服务费838684.87998695.44
租赁水电费656407.31
检测费52368.57
技术维护费811142.85
福利费用-319121.06
招待费328080.19307188.21
广告费433812.7529402.48
折旧费224240.32400086.50
其他1181756.852583258.77
合计38119344.2657486399.00
(四十二)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬156768552.03128119148.42
折旧费26139349.8519707927.15
技术维护费13025162.8218491916.89
修理费8145248.374270749.35年金1021068.00898826.68
清洁费6737029.835887958.57
租金3742052.216418719.36
保安费5510714.784897231.16
水电费10652642.336722365.68
福利费6950819.536903750.13
汽车费用及差旅费414377.011367985.34
中介费2752935.593426439.91
保险费9415230.617477795.66
办公费2761763.047081179.57
物料消耗费2742797.182065200.03
职工培训费417035.831112121.77
董事会费159999.96126547.59
业务招待费408018.59673572.41
经济补偿金56065077.48
开办费6286203.61财务报表附注第64页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注项目本期金额上期金额
其他26933785.4429266868.33
合计284698583.00317267585.09
(四十三)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬87186041.5773186167.85
物料消耗费24489179.1921067109.01
折旧费用及其他55169593.0957183051.53
合计166844813.85151436328.39
(四十四)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用103588599.83141646533.55
减：利息收入100626442.5466825303.16
汇兑损益-502306650.18-32693925.88
加项：其他8212882.647449604.91
合计-491131610.2549576909.43
本期财务费用汇兑损益中包含已实现的衍生品产生的收益金额为577988350.00元。
(四十五)其他收益
与资产相关/与收补助项目本期发生额上期发生额益相关
东莞市电子信息产业园专项扶持2435169.994870339.98与资产相关
收社保局稳定补贴及社保补贴4973559.955515669.61与收益相关
福田区产业发展专项资金1151863.11与资产相关
2018年福田区技术改造支持89602.26与资产相关
2019年度东莞市自动化改造项目364764.78240700.02与资产相关
2020年支持企业技术改造-工业企业转
487061.52与资产相关
型升级项目
支持2021年省级技术改造资金项目559977.78与资产相关
固定资产投资奖励260531.86210793.08与资产相关
技术改造补贴款8693558.462618989.03与资产相关
职业/就业培训补贴166800.002625500.00与收益相关
科技创新补贴374700.00与收益相关
税收优惠返还1541650.00与收益相关
技改专项资金3780500.00与收益相关财务报表附注第65页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
智能项目及自动化项目补助资金1684380.00与收益相关
物流补贴资金1819284.30与资产相关
企业发展相关政府补助7846970.2318985962.00与收益相关
外贸优质增长扶持计划补贴875615.00与收益相关
桂林经济技术开发区专项扶持资金2309819.563023577.75与资产相关
其他695826.785422746.77与收益相关
合计33443851.6153116162.21
(四十六)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益9138847.704957883.71
处置长期股权投资产生的投资收益11502581.74可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入108182100.26827815.00
合计128823529.705785698.71
(四十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
衍生金融工具产生的公允价值变动收益-320368700.86218568298.76
合计-320368700.86218568298.76
(四十八)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失2996.4221081.02
应收账款坏账损失-2447621.509625960.73
其他应收款坏账损失17643152.76-2737968.78
合计15198527.686909072.97
(四十九)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失-466627.022971505.46
合计-466627.022971505.46财务报表附注第66页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
(五十)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得9425309.581047068.919425309.58
合计9425309.581047068.919425309.58
(五十一)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
罚款收入302916.05184486.00302916.05
其他636921.812590482.16636921.81
合计939837.862774968.16939837.86
(五十二)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠30000.00
罚款支出44209.245150.0044209.24
其他支出95548.624848.7895548.62
合计139757.8639998.78139757.86
(五十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用140504041.3261076168.70
递延所得税费用-48612274.6943371660.45
合计91891766.63104447829.15
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额552431281.59
按法定[或适用]税率计算的所得税费用138107820.40
子公司适用不同税率的影响-50307882.74调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响按税费规定的技术开发费加计扣除
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响11330224.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-7238395.90所得税税率变动的影响财务报表附注第67页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注项目本期金额免税收入对所得税费用的影响
所得税费用91891766.63
(五十四)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润455661304.59273087154.78
本公司发行在外普通股的加权平均数1560587588.001501035438.00基本每股收益
其中：持续经营基本每股收益0.29200.1819终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）455661304.59273087154.78
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1560587588.001501035438.00稀释每股收益
其中：持续经营稀释每股收益0.29200.1819终止经营稀释每股收益
(五十五)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
政府补助收入68840162.3341201767.73
利息收入25315646.463840359.92
收到的押金、保证金14979152.0419406742.30
租金收入52501462.2734757476.36
废料收购510582.731841537.82
往来款112000000.00
其他47523876.8415075510.67
合计321670882.67116123394.80财务报表附注第68页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付的管理费用及研发费用88782527.08106687550.04
往来款及其他179243424.3221006444.68
支付的财务费用9407723.616149708.11
支付的营业费用10518920.6315571281.29
合计287952595.64149414984.12
3、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
处置子公司的现金净流出110173436.33
合计110173436.33
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回保证金解活50551675.002365663893.47
衍生品收益46253053.92
收回保函保证金及利息1411906.4327370077.27
合计51963581.432439287024.66
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付其他筹资保证金3982033525.481639691368.08
合计3982033525.481639691368.08
(五十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润460539514.96320759091.73
加：信用减值损失-15198527.68-9880578.43
资产减值准备466627.02
固定资产折旧、生产性生物资产折旧、油气资产折耗280669410.67309414838.09
无形资产摊销7910967.997631817.85
长期待摊费用摊销31967337.4331521379.31处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-9425309.58-1047068.91“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）320368700.86-218568298.76财务报表附注第69页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注补充资料本期金额上期金额
财务费用（收益以“－”号填列）-491131610.2549576909.43
投资损失（收益以“－”号填列）-128823529.70-5785698.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-23552993.1721305870.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-30886010.9648835417.85
存货的减少（增加以“－”号填列）-896810723.10-119873616.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）505772284.92-140966823.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-118198053.62-214756402.14其他
经营活动产生的现金流量净额-106331914.2178166837.78
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额2505869752.733858708904.61
减：现金的期初余额4946495533.091433931100.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-2440625780.362424777803.92
2、本期无支付的取得子公司的现金净额
3、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金2505869752.734946495533.09
其中：库存现金2188748.973042246.88
可随时用于支付的银行存款2503681003.764943411900.37
可随时用于支付的其他货币资金41385.84可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2505869752.734946495533.09
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十七)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金7415014956.09银行承兑汇票及借款、信用证保证金财务报表附注第70页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注项目期末账面价值受限原因
应收账款71662058.61应收账款质押
合计7486677014.70
(五十八)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益资产负债表用损失的金额或冲减相关成种类金额列报项目本费用损失的本期金额上期金额项目
固定资产投资奖励7155531.88递延收益260531.86210793.08其他收益
技术改造补贴款121300800.00递延收益8693558.464907493.70其他收益东莞市电子信息产
190794900.00递延收益2435169.994870339.98其他收益
业园专项扶持桂林经济技术开发
34267546.28递延收益2309819.563023577.75其他收益
区专项扶持资金
其他2918118.00递延收益270077.41240700.02其他收益
合计356436896.1613969157.2813252904.53
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益用损失的金额或冲减相关成种类金额本费用损失的本期金额上期金额项目
企业发展相关政府补助26307799.027846970.2318985962.00其他收益
稳岗及社保等用工补贴10489229.564973559.955515669.61其他收益
职业/就业培训补贴2792300.00166800.002625500.00其他收益
科技创新补贴374700.00374700.00其他收益
税收优惠返还1541650.001541650.00其他收益
技改专项资金3780500.003780500.00其他收益
电子信息龙头企业代采业务补助2934100.002934100.00其他收益
智能项目及自动化项目补助资金1684380.001684380.00其他收益
物流补贴资金1819284.301819284.30其他收益
优质增长扶持计划补贴875615.00875615.00其他收益
其他6118573.55790514.155422746.77其他收益
小计58718131.4319474694.3339863257.68其他收益
中行贷款无偿贴息1650000.00829583.32财务费用
建行贷款无偿贴息3350000.001617499.99财务费用
小计5000000.002447083.31
合计63718131.4319474694.3342310340.99
3、本期无政府补助的退回
财务报表附注第71页深圳长城开发科技股份有限公司
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财务报表附注
六、合并范围的变更
本期因新设投资增加合并单位1家，为深科技乌兹别克；本期因转让深科技维修和深科技桂林100%股权而减少2家合并单位。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
深科技磁记录深圳深圳生产100.00同一控制下合并
深科技精密深圳深圳生产100.00同一控制下合并
深科技磁记录（香港）香港香港贸易100.00同一控制下合并
深科技微电子深圳深圳生产70.0030.00设立
深科技苏州苏州苏州生产75.0025.00设立
深科技香港香港香港销售100.00设立
贸易、技术服
深科技新加坡新加坡新加坡100.00设立务
深科技日本日本日本研发、销售100.00设立
深科技菲律宾菲律宾菲律宾销售100.00设立
深科技美国美国美国销售100.00设立
深科技东莞东莞东莞生产82.6317.37设立
深科技惠州惠州惠州生产100.00设立
深科技开发贸易深圳深圳贸易100.00设立
房屋租赁、生
深科技苏州电子苏州苏州100.00非同一控制合并产
深科技马来西亚马来西亚马来西亚生产100.00设立
深科技泰国泰国泰国生产100.00设立同一控制下合
深科技维修深圳深圳维修100.00并，本期出售深科技沛顿深圳深圳生产100.00非同一控制合并
深科技合肥沛顿合肥合肥生产100.00设立
深科技合肥沛顿存储合肥合肥生产55.88设立
深科技鑫顿电子深圳深圳贸易100.00设立
深科技成都成都成都生产70.00设立
深科技成都（香港）成都成都生产70.00设立
深科技英国英国英国贸易70.00设立
深科技泰中泰国泰国贸易42.00设立
深科技荷兰荷兰荷兰贸易70.00设立
深科技俄罗斯俄罗斯俄罗斯贸易69.993设立
深科技以色列以色列以色列贸易70.00设立财务报表附注第72页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
深科技乌兹乌兹别克乌兹别克贸易70.00设立
深科技重庆重庆重庆生产100.00设立
深科技桂林桂林桂林生产100.00设立，本期出售
2、重要的非全资子公司
本期归属于本期向少数股东期末少数股子公司名称少数股东持股比例少数股东的损益宣告分派的股利东权益余额
深科技成都30.00%15678782.8818750000.00275360659.92深科技合肥沛
44.12%-10800572.511337535916.97
顿存储财务报表附注第73页深圳长城开发科技股份有限公司
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财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深科技成
1339681795.20339815192.211679496987.41733819075.9928064881.99761883957.981166978797.27315021163.351481999960.62530478707.0323752060.77554230767.80
都深科技合
肥沛顿存1637419639.731566738191.443204157831.17122564793.2449843452.77172408246.011919028250.481280229978.263199258228.74143028651.50143028651.50储本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
深科技成都637984565.4053182787.7352343836.61-170530144.51855372146.69170199556.41170199556.41337350775.75
深科技合肥沛顿存储126129836.87-24479992.08-24479992.085320211.40677164.74-3328273.23-3328273.23-3728341.21财务报表附注第74页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联主要经营对本公司活动是注册地业务性质营企业投资的会营企业名称地直接间接否具有战略性计处理方法
开发晶厦门厦门生产23.371.96权益法核算是
Optical Beta
深圳开曼群岛生产17.785权益法核算是
Limited
(三)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2022年上半年，本公司在子公司所有者权益份额未发生变化。
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目（单位：人民币元）开发晶开发晶
流动资产2115488440.102016005584.78
其中：现金和现金等价物229078128.74207459111.64
非流动资产1500436279.811613814684.46
资产合计3615924719.913629820269.24
流动负债1630939396.321552421809.90
非流动负债383076279.73262354954.83
负债合计2014015676.051814776764.73
少数股东权益9181416.11124691536.08
归属于母公司股东权益1592727627.751690351968.43
按持股比例计算的净资产份额433527293.10428166153.60调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值433527293.10428166153.60存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入1051680250.821103972580.58
财务费用14022182.3610248639.76
所得税费用-3804444.11-4159290.69
净利润15596040.8315146209.16终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额15596040.8315146209.16本期收到的来自合营企业的股利财务报表附注第75页深圳长城开发科技股份有限公司
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财务报表附注
3、不重要联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计27816292.9532412724.60下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润63165.64
—其他综合收益
—综合收益总额63165.64
4、联营企业发生的超额亏损
本期未确认的损失累积未确认的本期末累积合营企业或联营企业名称（或本期分享的净利前期累计损失未确认的损失
润）
惠州深格光电科技有限公司4116785.44-1224909.482891875.96
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括金融借款、应收款项、应付款项、衍生金融资产、衍生
金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而
导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
财务报表附注第76页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司根据签订利率互换合约，将浮动利率置换为固定利率来降低利率变动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2022年
6月30日，除下表所述资产及负债的美元、欧元余额和零星的港币、新元及林吉特余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。美元、欧元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，为规避偿还美元、欧元贷款及利息支出的汇率风险，本公司与银行已签订若干远期外汇合同。确认为衍生金融工具的远期外汇合同于2022年6月30日的公允价值衍生金融资产人民币30020.70万元
和衍生金融负债人民币851.80万元，衍生金融工具公允价值变动已计入损益，详见本附注五、（二）、（二十一）、（四十五）、（四十八）相关内容。同时随着国际市场占
有份额的不断提升，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目期末余额上年年末余额
其他权益工具投资543067400.00462533010.00
合计543067400.00462533010.00
(三)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行财务报表附注第77页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
(四)衍生金融工具名义本金
1、于2022年6月30日，本集团未到期的外汇远期合约的名义本金总额如下：
类别期末余额上年年末余额
远期外汇合约7992771750.007522101100.00
2、于2022年6月30日，本集团未到期的利率互换的名义本金总额如下：
类别期末余额上年年末余额
利率互换548144200.00
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公合计值计量值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产300207004.22300207004.22
1.以公允价值计量且其变动计入
300207004.22300207004.22
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产300207004.22300207004.22
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资财务报表附注第78页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公合计值计量值计量允价值计量
◆其他权益工具投资543067400.00543067400.00
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆投资性房地产1326391743.431326391743.43
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物1326391743.431326391743.43
3.持有并准备增值后转让的土地
使用权
◆生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额543067400.001626598747.652169666147.65
◆交易性金融负债8517955.288517955.28
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债8517955.288517955.28其他
◆指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额8517955.288517955.28
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据取自二级股票交易市场的成交价格。
财务报表附注第79页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、衍生金融资产、衍生金融负债
采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生工具主要包括利率掉
期、货币远期及掉期、货币期权等。最常见的估值技术包括现金流折现模型、布莱尔-斯科尔斯模型。模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。公司的公允价值项目市价均来自银行公允价值报告。
2、投资性房地产
本公司聘请具有相关资质的评估机构，对投资性房地产采用参考公开市场价格或收益法进行公允价值评估，以其评估金额作为本公司投资性房地产的公允价值。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例的表决权比例
(%)(%)
中国电子有限公其他电子设备制3428955.67
深圳34.5134.51司造万元人民币说明：本公司的实际控制人是中国电子信息产业集团有限公司（以下简称“中国电子集团”）。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
财务报表附注第80页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系惠州深格光电科技有限公司联营企业
中电鹏程智能装备有限公司联营企业、受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系东莞捷荣技术股份有限公司参股企业广东粤银投资有限公司参股企业湖南银洲股份有限公司参股企业华旭金卡股份有限公司参股企业中国电子东莞产业园有限公司参股企业深圳市利和兴股份有限公司参股企业贵州振华新材料股份有限公司参股企业
Archers Inc 参股企业
E&HCo.Ltd 参股企业深圳中电晶创照明有限公司合营企业之子公司
昂纳信息技术（深圳）有限公司联营企业之子公司
联营企业之子公司、受同一控股股东及最终控制方
Pengcheng Intelligent Equipment Co.控制的其他企业
Chitwing Moulding Industry (HK) Limited 参股企业之子公司苏州捷荣模具科技有限公司参股企业之子公司南京中电熊猫晶体科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
FOUR STARS TECHNOLOGY LTD 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
CEAC INTERNATIONAL LIMITED 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国振华集团永光电子有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳神彩物流有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业武汉瀚兴日月电源有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳中电国际信息科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业南京华日触控显示科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
CEAC TECHNOLOGY HK LIMITED 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业东莞市振华新能源科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业东莞产业园有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳中电长城能源有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国长城科技集团股份有限公司(曾用名：中国长城计算受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
机深圳股份有限公司)
湖南长城计算机系统有限公司 Hunan Greatwall Computer受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
System中国电子产业开发公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业财务报表附注第81页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系深圳市桑达无线通讯技术有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
嘉捷科技（福清）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳桑菲通信有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳桑达电子通讯市场有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳中电长城信息安全系统有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳市振华通信设备有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业东莞信柏结构陶瓷股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业东莞中电熊猫科技发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业东莞市中电桑达科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国电子财务有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳桑达股份实业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳桑菲消费通信有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北京中电金蜂科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
ExcelStor Great Wall 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业上海中电振华晶体技术有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳市爱华创新科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中电工业互联网有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业武汉中原长江科技发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广东亿安仓供应链科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
亿安仓（香港）有限公司 Eachain Hong Kong Limited 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业捷达国际运输有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳中电港技术股份有限公司（曾用名：深圳中电国际信受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业息科技有限公司）建通工程建设监理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中电九天智能科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
湖南长城计算机系统有限公司材料采购31518070.58
中国长城科技集团股份有限公司(曾用名：中
管理服务费、水电、餐饮270310.144101698.89
国长城计算机深圳股份有限公司)
深圳中电长城能源有限公司水电管理费+餐饮费3344445.29财务报表附注第82页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
南京中电熊猫晶体科技有限公司购买商品3458266.903276849.50
CEAC INTERNATIONAL LIMITED 购买商品 1791388.02 1815460.14
中国振华集团永光电子有限公司（国营第八七三厂）购买商品980798.37946591.02
深圳神彩物流有限公司物流服务费33454.08
Chitwing Moulding Industry (HK) Limited 购买商品 46766.89 251023.18
深圳中电长城能源有限公司购买能源314316.53225310.67
东莞捷荣技术股份有限公司购买商品42843.5061029.60
东莞中电熊猫科技发展有限公司水电20741.9712648.38
中电鹏程智能装备有限公司购买商品7587093.365457840.49
深圳中电港技术股份有限公司材料采购696209.85230161.26
中电九天智能科技有限公司购买商品362831.00
亿安仓（香港）有限公司 Eachain Hong Kong Limited 材料采购 10637027.88
Pengcheng Intelligent Equipment Co.Ltd. 购买商品 2030820.42
东莞市振华新能源科技有限公司材料采购4835366.192453749.93
中电工业互联网有限公司北京分公司购买商品380530.97
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
开发晶照明（厦门）有限公司提供劳务5516529.96
惠州深格光电科技有限公司提供劳务3238966.004727361.19
深圳市桑达无线通讯技术有限公司提供劳务1493625.861614830.00
昂纳信息技术（深圳）有限公司提供劳务18447.4948974.99
中电鹏程智能装备有限公司技术服务费116458.74
TPV do Brasil Industria de Eletronicos Ltda. 销售商品 209822.86
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
中国电子信息产业集团有限公司房屋建筑物3475954.86
中国长城科技集团股份有限公司房屋建筑物2606966.15
苏州捷荣模具科技有限公司行政会议室17142.8417142.84
惠州深格光电科技有限公司房屋建筑物922273.00630000.00财务报表附注第83页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额简化处理的短期租赁和低租赁资产种承担的租出租方名称价值资产租赁的租金费用增加的使类支付的租金赁负债利以及未纳入租赁负债计量用权资产息支出的可变租赁付款额中国长城计算机深圳
厂房租赁2258398.50155894.99股份有限公司中国长城计算机深圳
宿舍租赁338285.7123351.52股份有限公司
东莞中电熊猫科技发 B3 F3 仓库租展有限公司赁
东莞中电熊猫科技发 B3 F4 仓库租展有限公司赁
东莞中电熊猫科技发 B4 F5 仓库租
965559.00965559.00
展有限公司赁东莞中电熊猫科技发
B3 F5展有限公司广东亿安仓供应链科
仓库租赁460379.20460379.20技有限公司上期金额简化处理的短期租赁资产种租赁和低价值资出租方名称承担的租类产租赁的租金费支付的租金增加的使用权资产赁负债利用以及未纳入租息支出赁负债计量的可变租赁付款额中国长城计算机深圳
厂房租赁2150855.7111480450.69248575.30股份有限公司中国长城计算机深圳
宿舍租赁370000.001790022.0738420.34股份有限公司
东莞中电熊猫科技发 B3 F3 仓库
139666.49139666.49
展有限公司租赁
东莞中电熊猫科技发 B3 F4 仓库
372443.96372443.96
展有限公司租赁
东莞中电熊猫科技发 B4 F5 仓库
展有限公司租赁913418.8268219.97东莞中电熊猫科技发
B3 F5 139666.49 139666.49展有限公司
3、关联方利息收支
向关联方收取利息关联方本期发生额上期发生额
中国电子财务有限责任公司319844.9192112.32向关联方支付利息关联方本期发生额上期发生额
中国电子财务有限责任公司23388648.6145455513.88财务报表附注第84页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
深圳市桑达无线通讯技术有限公司570489.80
惠州深格光电科技有限公司9499399.22192101.149886469.20177920.88
ExcelStor Great Wall 14180.26 14180.26 14180.26 14180.26
昂纳信息技术（深圳）有限公司3759.986412.5064.13
开发晶照明（厦门）有限公司5516529.9655165.305516529.9655165.30
上海中电振华晶体技术有限公司18845.7518845.7518845.7518845.75
中电鹏程智能装备有限公司20032336.322000519.0120032336.322000519.01
广东亿安仓供应链科技有限公司4745201.92预付账款
北京中电金蜂科技有限公司289810.20289810.20
中电鹏程智能装备有限公司11385.78信息产业电子第十一设计研究院科
1347000.00
技工程股份有限公司
东莞市振华新能源科技有限公司421977.21其他应收款
惠州深格光电科技有限公司17517309.8517517309.85
深圳桑菲消费通信有限公司10000.00中国长城科技集团股份有限公司
(曾用名：中国长城计算机深圳股1246932.001585932.48
份有限公司)
桂林深科技有限公司100099369.45
桂林博晟科技有限公司111317710.00
应收利息中国电子财务有限责任公司40027916.6731315416.67
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
南京中电熊猫晶体科技有限公司1242450.95687885.10
湖南长城计算机系统有限公司15554.07
东莞市振华新能源科技有限公司2015270.24683664.03
中国振华集团永光电子有限公司（国营第八七三厂）1004199.37935952.48
CEAC INTERNATIONAL LIMITED 611190.42 279283.08
深圳市爱华创新科技有限公司1059.83
中电鹏程智能装备有限公司7054028.1414366732.13
Chitwing Moulding Industry (HK) Limited 3758.13 15837.24
惠州深格光电科技有限公司3170.1626290.16
捷达国际运输有限公司22525.7022525.70
深圳中电港技术股份有限公司337230.41221.20财务报表附注第85页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
建通工程建设监理有限公司61320.75其他应付款
中国电子信息产业集团有限公司19041.36
信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司1166100.00
应付利息中国电子财务有限责任公司3694.44预收账款
苏州捷荣模具科技有限公司2857.142857.14
租赁负债中国长城计算机深圳股份有限公司6294810.548712248.24
东莞中电熊猫科技发展有限公司1972902.25
(七)资金集中管理
1、本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：
本公司于2020年12月20日与中国电子财务有限责任公司（以下简称“中电财务公司”）签署了《全面金融服务合作协议》，中电财务公司拟在未来三年中为本公司及子公司提供存款、贷款、担保及结算等业务，资金结算余额上限50亿元人民币（含外币折算人民币），可循环使用的综合授信额度上限50亿人民币（含外币折算人民币），每日存款余额最高不超过50亿元人民币（含外币折算人民币）。
2、本公司归集至集团的资金
本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
货币资金中国电子财务有限责任公司413306701.812501884995.18
其中：因资金集中管理支取受限的资金
3、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金
项目名称关联方期末余额上年年末余额
短期借款中国电子财务有限责任公司3500000000.002618000000.00
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日无存在的重要承诺
2、截至2022年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
财务报表附注第86页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
(二)或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼
截至2022年6月30日，本公司无重要未决诉讼事项。
2、对外提供担保形成的或有负债
截至2022年6月30日，本公司无对外提供担保形成的或有负债。
3、截至2022年6月30日，本公司无需要披露的其他重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本报告报出日，本公司不存在需要披露的重大的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
1、本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二)分部信息
公司目前经营业务主要是销售产品和物业收入，符合经营分部的认定，但根据分部报告确认的三个基本条件，物业收入业务的收入、利润及资产均未达到所有经营分部合计的10%，因此报告期内公司不作分部报告披露。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票8389442.9316348039.08
合计8389442.9316348039.08财务报表附注第87页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注其中，应收票据按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备
其中：
按单项金额重大计提按单项金额不重大计提
按组合计提坏账准备8389442.93100.008389442.9316348039.08100.0016348039.08
其中：
组合1-无信用风险组合8389442.93100.008389442.9316348039.08100.0016348039.08
组合2-正常信用风险组合
(账龄组合)
合计8389442.93100.008389442.9316348039.08100.0016348039.08财务报表附注第88页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
组合计提项目：
组合中，无风险组合的应收票据期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票8389442.93
合计8389442.93
2、期末公司无已质押的应收票据
3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内74374665.0778519345.67
1至2年19264659.9621902654.62
2至3年3347037.07341404.59
3年以上29992405.6832510520.93
小计126978767.78133273925.81
减：坏账准备35079086.5435159671.38
合计91899681.2498114254.43财务报表附注第89页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备30737794.5524.2130737794.55100.0029775517.0522.3429775517.05100.00
其中：
按单项金额重大计提25594177.9420.1625594177.94100.0024740124.5318.5624740124.53100.00
按单项金额不重大计提5143616.614.055143616.61100.005035392.523.785035392.52100.00
按组合计提坏账准备96240973.2375.794341291.994.5191899681.24103498408.7677.665384154.335.2098114254.43
其中：
组合1-无信用风险组合8254995.986.508254995.9812505483.429.3812505483.42
组合2-正常信用风险组
87985977.2569.294341291.994.9383644685.2690992925.3468.285384154.335.9285608771.01
合(账龄组合)
合计126978767.78100.0035079086.5427.6391899681.24133273925.81100.0035159671.3826.3898114254.43财务报表附注第90页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
PAL MOHAN ELECTRONICS PVT 19959977.42 19959977.42 100.00 预计无法收回
与德科技有限公司5634200.525634200.52100.00预计无法收回
Thamizhage Cable TV communication P 2529291.92 2529291.92 100.00 预计无法收回
深圳市兴飞科技有限公司1100164.841100164.84100.00预计无法收回
深圳市叠加科技有限公司1514159.851514159.85100.00预计无法收回
合计30737794.5530737794.55组合中，按正常信用风险组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）68319504.25683195.041.00
1-2年（含2年）17750500.111775050.0110.00
2-3年（含3年）47037.0714111.1230.00
3年以上1868935.821868935.82100.00
合计87985977.254341291.99
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
应收账款35159671.38-80584.8435079086.54
合计35159671.38-80584.8435079086.54
4、本期无实际核销的应收账款情况
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额60544554.45元，占应收账款期末余额合计数的比例47.68%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
21465729.87元。
6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注第91页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息65432807.8438276097.82
其他应收款项1942486842.01520579272.20应收股利
合计2007919649.85558855370.02
1、应收利息
（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额
定期存款65432807.8438276097.82
小计65432807.8438276097.82
减：坏账准备
合计65432807.8438276097.82
（2）本期无重要逾期利息
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内1863822852.77441294003.11
1至2年78006320.0078950513.18
2至3年397880.15339000.48
3年以上19192654.5119606361.00
小计1961419707.43540189877.77
减：坏账准备18932865.4219610605.57
合计1942486842.01520579272.20财务报表附注第92页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
（1）按分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备17628003.080.9017628003.08100.0017778003.083.2917778003.08100.00
其中：
按单项金额重大计提17628003.080.9017628003.08100.0017778003.083.2917778003.08100.00按单项金额不重大计提
按组合计提坏账准备1943791704.3599.101304862.340.071942486842.01522411874.6996.711832602.490.35520579272.20
其中：
组合1-无信用风险组合1941192637.1498.971941192637.14518306495.0695.95518306495.06
组合2-正常信用风险组
2599067.210.131304862.3450.211294204.874105379.630.761832602.4944.642272777.14
合(账龄组合)
合计1961419707.43100.0018932865.420.971942486842.01540189877.77100.0019610605.573.63520579272.20财务报表附注第93页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）中国机械设备工程
11078003.0811078003.08100.00账龄超期，无法收回
股份有限公司
成武有线电视台6550000.006550000.00100.00公司已吊销，无法收回合计17628003.0817628003.08组合中，无风险组合的其他应收款：
期末余额余额百分比
其他应收款坏账准备计提比例（%）
合并关联方1729363164.26
应收其他单位款项211417079.45
保证金及押金等412393.43
合计1941192637.14组合中，按正常信用风险组合计提的其他应收款：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）1042609.0610426.091.00
1-2年（含2年）6320.00632.0010.00
2-3年（含3年）366191.28109857.3830.00
3年以上1183946.871183946.87100.00
合计2599067.211304862.34
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月预整个存续期预期信用损合计
损失(未发生信用减
期信用损失失(已发生信用减值)
值)
年初余额1832602.4917778003.0819610605.57
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-527740.15-150000.00-677740.15本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额1304862.3417628003.0818932865.42财务报表附注第94页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
其他应收款19610605.57-677740.1518932865.42
合计19610605.57-677740.1518932865.42
（5）本期无实际核销的其他应收款项
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
应收合并范围内公司往来款1729363164.26517876016.08
保证金及押金412393.43430478.98
员工备用金29200.00918900.03
代垫的五险一金542837.92542837.92
应收其他单位款项231072111.8220421644.76
合计1961419707.43540189877.77
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款项汇总金额1830789933.37元，占其他应收款项期末余额合计数的比例93.34%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0.00元。
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(四)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资5037834559.225037834559.225244486502.065244486502.06
对联营、合营
625272202.65625272202.65427447979.62427447979.62
企业投资
合计5663106761.875663106761.875671934481.685671934481.68财务报表附注第95页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
1、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
开发科技(香港)有限公司1.071.07
深圳开发微电子有限公司105981400.00105981400.00
苏州长城开发科技有限公司311886825.00311886825.00
深圳开发磁记录有限公司483844415.40483844415.40
东莞长城开发科技有限公司661000000.00661000000.00
惠州长城开发科技有限公司705000000.00705000000.00
深圳长城开发苏州电子有限公司97430000.0097430000.00
深圳长城开发贸易有限公司5000000.005000000.00
开发科技(马来西亚)有限公司85188125.0085188125.00
开发科技(泰国)有限公司4931760.004931760.00
深圳长城开发电子产品维修有限公司6651942.846651942.84
沛顿科技(深圳)有限公司2207572032.752207572032.75
成都长城开发科技有限公司70000000.0070000000.00
重庆深科技有限公司300000000.00300000000.00
桂林深科技有限公司200000000.00200000000.00
合计5244486502.06206651942.845037834559.22财务报表附注第96页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动被投资单位上年年末余额宣告发放现减值准备减少权益法下确认其他综合其他权计提减期末余额追加投资金股利或利其他期末余额投资的投资损益收益调整益变动值准备润
1．合营企业
开发晶照明（厦门）有限公司395035255.023751417.57398786672.59
小计395035255.023751417.57398786672.59
2．联营企业
中电鹏程智能装备有限公司27783144.0622107.9727805252.03
深圳市正信禾咨询有限责任公司11040.9211040.92
桂林博晟科技有限公司4618539.62189000000.005050697.49198669237.11
小计32412724.60189000000.005072805.46226485530.06
合计427447979.62189000000.008824223.03625272202.65财务报表附注第97页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注
(五)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务117311477.89167188431.17222336864.85271872230.76
其他业务65706944.2538571900.8854653500.0624809033.34
合计183018422.14205760332.05276990364.91296681264.10
(六)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益43750000.00179500000.00
权益法核算的长期股权投资收益8824223.034680929.83
处置长期股权投资产生的投资收益28081783.85
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入108182100.26827815.00
合计188838107.14185008744.83
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益9578020.18
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
33443851.61统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融257619649.14
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、财务报表附注第98页深圳长城开发科技股份有限公司
2022年1月1日至6月30日
财务报表附注项目金额说明
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出647369.40其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计301288890.33
所得税影响额-46839157.89
少数股东权益影响额（税后）-28034097.51
合计226415634.93
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.520.29200.2920扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.280.14690.1469
股股东的净利润深圳长城开发科技股份有限公司（加盖公章）
2022年8月24日
财务报表附注第99页