德美化工:2022年半年度财务报告

广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
广东德美精细化工集团股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年8月
1广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
广东德美精细化工集团股份有限公司财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东德美精细化工集团股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金782701796.55730428697.52结算备付金拆出资金
交易性金融资产8000000.008000000.00衍生金融资产
应收票据265916130.07386448692.74
应收账款631454579.52519871812.29
应收款项融资64821111.2987340334.82
预付款项27996855.0827480648.93应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款12682534.9710350921.36
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货544170833.67312770557.93合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
2广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
其他流动资产156801738.81164183272.19
流动资产合计2494545579.962246874937.78
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资346170978.36355901888.28
其他权益工具投资173012372.32173012372.32其他非流动金融资产
投资性房地产32255240.2533266618.37
固定资产343273132.96313652916.40
在建工程2237269311.452028967047.65
生产性生物资产23112337.8817547391.93油气资产
使用权资产18321977.2720803293.62
无形资产245938105.54216571300.81开发支出
商誉79517498.1879517498.18
长期待摊费用8844763.318789742.28
递延所得税资产90993837.5890601256.27
其他非流动资产71364777.4789912994.99
非流动资产合计3670074332.573428544321.10
资产总计6164619912.535675419258.88
流动负债：
短期借款210241465.8089146434.94向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款561472898.17306504487.36
预收款项0.00275647.91
合同负债8626298.6410598196.01卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬44501488.0384427220.62
应交税费25247778.2121888666.47
其他应付款138022887.95130079102.72
其中：应付利息2731583.782904149.38
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应付股利5565280.124998221.05应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债66389958.9151029378.48
其他流动负债131039076.78185831908.83
流动负债合计1185541852.49879781043.34
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1879888200.421784476619.73应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债12687370.638824431.40长期应付款
长期应付职工薪酬460154.14449102.39预计负债
递延收益1930008.552829698.18
递延所得税负债2787077.802647603.77其他非流动负债
非流动负债合计1897752811.541799227455.47
负债合计3083294664.032679008498.81
所有者权益：
股本482115452.00482115452.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积376241996.63361516859.84
减：库存股
其他综合收益-7039074.47-11697354.92
专项储备1380131.83
盈余公积139345537.38139345537.38一般风险准备
未分配利润1485057349.701446589670.55
归属于母公司所有者权益合计2477101393.072417870164.85
少数股东权益604223855.43578540595.22
所有者权益合计3081325248.502996410760.07
负债和所有者权益总计6164619912.535675419258.88
法定代表人：黄冠雄主管会计工作负责人：何国英会计机构负责人：徐伟
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金237069593.29269723090.48
4广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
交易性金融资产衍生金融资产
应收票据64831958.93119589790.35
应收账款313503143.10262578921.67
应收款项融资12949590.3314587441.89
预付款项11138834.505620188.75
其他应收款81253075.07119069606.54
其中：应收利息153750.00624261.76
应收股利25989952.7525989952.75
存货52592326.4352028579.51合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产154214677.27112025478.74
流动资产合计927553198.92955223097.93
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1333640488.901328828880.24
其他权益工具投资171537219.24171537219.24其他非流动金融资产
投资性房地产6519944.005364294.40
固定资产88528693.9963392824.76
在建工程160470705.79145760187.88生产性生物资产油气资产
使用权资产151372.22252287.00
无形资产27450342.8328269228.06开发支出商誉
长期待摊费用2178760.3556065.04
递延所得税资产78323891.0278315696.10
其他非流动资产35573200.6713572572.44
非流动资产合计1904374619.011835349255.16
资产总计2831927817.932790572353.09
流动负债：
短期借款99252000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据5888449.936631639.89
应付账款16538580.8453766171.10
5广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
预收款项275647.91
合同负债48515.111619859.12
应付职工薪酬21228512.8129904528.89
应交税费2363598.201801176.79
其他应付款200015009.58243494562.76
其中：应付利息511274.03387230.70应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债56010000.0034663145.49
其他流动负债19407046.4262160497.51
流动负债合计420751712.89434317229.46
非流动负债：
长期借款354380000.00322050000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债154709.5152066.63长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益100000.00100000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计354634709.51322202066.63
负债合计775386422.40756519296.09
所有者权益：
股本482115452.00482115452.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积469826840.20455435839.96
减：库存股
其他综合收益-3811899.22-3811899.22专项储备
盈余公积170019357.68170019357.68
未分配利润938391644.87930294306.58
所有者权益合计2056541395.532034053057.00
负债和所有者权益总计2831927817.932790572353.09
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入1178244400.02945988199.92
其中：营业收入1178244400.02945988199.92利息收入
6广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1071556061.68852025309.80
其中：营业成本847417747.94593763608.12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加6618941.829492183.16
销售费用81706513.6287812856.29
管理费用85983166.6097578683.99
研发费用49771181.1751125917.29
财务费用58510.5312252060.95
其中：利息费用10433620.2612019030.43
利息收入2787170.444581678.27
加：其他收益4757306.984199182.50投资收益（损失以“－”号填
17064404.5020961469.67
列）
其中：对联营企业和合营
1451087.883765595.37
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-7739768.40-18321658.79
填列）资产减值损失（损失以“-”号
113591.06-3272275.13
填列）资产处置收益（损失以“-”号-1133708.62-122847.65
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
119750163.8697406760.72
列）
加：营业外收入477748.90715439.66
减：营业外支出352475.413233616.96四、利润总额（亏损总额以“－”号
119875437.3594888583.42
填列）
减：所得税费用12795312.1417370823.21五、净利润（净亏损以“－”号填
107080125.2177517760.21
列）
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（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
107080125.2177517760.21“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润80347488.2061671189.19
2.少数股东损益26732637.0115846571.02
六、其他综合收益的税后净额7921906.55-2604161.62归属母公司所有者的其他综合收益
3758281.45-1251993.13
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-224999.00综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-224999.00变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
3983280.45-1251993.13
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额3983280.45-1251993.13
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
4163625.10-1352168.49
税后净额
七、综合收益总额115002031.7674913598.59归属于母公司所有者的综合收益总
84105769.6560419196.06
额
归属于少数股东的综合收益总额30896262.1114494402.53
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.16670.1308
（二）稀释每股收益0.16670.1308
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：黄冠雄主管会计工作负责人：何国英会计机构负责人：徐伟
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入307520884.10308379684.98
减：营业成本226869837.20200726156.65
税金及附加1662541.632576979.24
销售费用22608382.1819078954.42
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管理费用32837292.6627415456.64
研发费用21189113.2121568874.92
财务费用4301816.6075213.53
其中：利息费用7740817.0710262972.13
利息收入4026004.4710418693.57
加：其他收益1829163.021507216.01投资收益（损失以“－”号填
46848491.6672238770.01
列）
其中：对联营企业和合营企
1861229.783922302.43
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-351848.59-641310.71
填列）资产减值损失（损失以“-”号
122560.99-288097453.33
填列）资产处置收益（损失以“-”号-6066.28-10754.14
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
46494201.42-178065482.58
列）
加：营业外收入9610.95300.22
减：营业外支出36570.641631659.74三、利润总额（亏损总额以“－”号
46467241.73-179696842.10
填列）
减：所得税费用-2609906.612781841.25四、净利润（净亏损以“－”号填
49077148.34-182478683.35
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
49077148.34-182478683.35“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
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合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额49077148.34-182478683.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.1018
（二）稀释每股收益0.1018
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金986577922.10719717044.90客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还13781112.019612012.59
收到其他与经营活动有关的现金22386454.4114977771.87
经营活动现金流入小计1022745488.52744306829.36
购买商品、接受劳务支付的现金412668719.73345457464.86客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金182902735.22172736920.38
支付的各项税费37906388.9051058375.99
支付其他与经营活动有关的现金129661174.85113736820.56
经营活动现金流出小计763139018.70682989581.79
经营活动产生的现金流量净额259606469.8261317247.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金8977921.636074816.29
取得投资收益收到的现金26796765.9622369445.59
处置固定资产、无形资产和其他长
225402.32451884.37
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
61642680.00
现金净额
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收到其他与投资活动有关的现金204527.07
投资活动现金流入小计36000089.9190743353.32
购建固定资产、无形资产和其他长
365242183.76623230041.22
期资产支付的现金
投资支付的现金7991832.0017000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
-340961.45现金净额
支付其他与投资活动有关的现金16800.00
投资活动现金流出小计372893054.31640246841.22
投资活动产生的现金流量净额-336892964.40-549503487.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金445117083.67
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金492607381.071483196136.32收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计492607381.071928313219.99
偿还债务支付的现金265821043.25615812525.97
分配股利、利润或偿付利息支付的
85156213.53103375737.86
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
5772627.0041474460.60
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金6359122.8683484638.59
筹资活动现金流出小计357336379.64802672902.42
筹资活动产生的现金流量净额135271001.431125640317.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2653303.82-716663.49
影响
五、现金及现金等价物净增加额60637810.67636737413.75
加：期初现金及现金等价物余额722063985.88498216285.80
六、期末现金及现金等价物余额782701796.551134953699.55
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金139365544.79292713219.62
收到的税费返还179476.60
收到其他与经营活动有关的现金351768361.39108506460.19
经营活动现金流入小计491313382.78401219679.81
购买商品、接受劳务支付的现金117572334.16107968805.46
支付给职工以及为职工支付的现金69726464.7568615062.54
支付的各项税费3684568.2411296891.80
支付其他与经营活动有关的现金334035475.63135384818.09
经营活动现金流出小计525018842.78323265577.89
经营活动产生的现金流量净额-33705460.0077954101.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金90000000.00407500000.00
取得投资收益收到的现金59140396.4271860202.31
处置固定资产、无形资产和其他长
31638.3434846.83
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
61642680.00
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
11广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
投资活动现金流入小计149172034.76541037729.14
购建固定资产、无形资产和其他长
102167008.1441950155.72
期资产支付的现金
投资支付的现金137968698.00659977000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计240135706.14701927155.72
投资活动产生的现金流量净额-90963671.38-160889426.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金444517081.92
取得借款收到的现金310000000.00128000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计310000000.00572517081.92
偿还债务支付的现金161120000.00210700000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
48799932.5444419334.09
现金
支付其他与筹资活动有关的现金82181804.90
筹资活动现金流出小计209919932.54337301138.99
筹资活动产生的现金流量净额100080067.46235215942.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
180.13-34.76
影响
五、现金及现金等价物净增加额-24588883.79152280583.51
加：期初现金及现金等价物余额261658477.08163401140.22
六、期末现金及现金等价物余额237069593.29315681723.73
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
-142429
482361139578
11461796
11513454
一、上年期697589870410
54685505
末余额35671676
52.59.37.95.
4.90.54.80.0
00843822
2557
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
12广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
-142429
482361139578
11461796
11513454
二、本年期697589870410
54685505
初余额35671676
52.59.37.95.
4.90.54.80.0
00843822
2557
三、本期增1438592584
4613
减变动金额725467231683914
5880
（减少以1367222648
280131
“－”号填6.79.18.20.28.4.45.83
列）95213
-808330114
37
34834775789665
（一）综合58
5048262635
收益总额281
8.48.21.22.123..45
500030
（二）所有073073820253者投入和减64645013
少资本5.25.26.78.5
4431
--
682682
1．所有者820137
6464
投入的普通5086
5.05.0
股6.71.7
00
33
2．其他权
0.0
益工具持有
0
者投入资本
141414
3．股份支
391391391
付计入所有
000000
者权益的金
0.20.20.2
额
444
0.0
4．其他
0
---
-
404046
57
（三）利润979979752
72
分配818143
627
0.00.07.0.00
555
1．提取盈0.0
余公积0
2．提取一0.0
般风险准备0
---
-
404046
3．对所有57
979979752
者（或股72
818143
东）的分配627
0.00.07.0.00
555
0.0
4．其他
0
（四）所有899-0.0者权益内部998990
13广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
结转9.099
09.0
0
1．资本公
0.0
积转增资本
0（或股本）
2．盈余公
0.0
积转增资本
0（或股本）
3．盈余公0.0
积弥补亏损0
4．设定受
益计划变动0.0额结转留存0收益
-
899
5．其他综899
990.0
合收益结转99
9.00
留存收益9.0
0
0
0.0
6．其他
0
13131327
（五）专项80808060储备131131131263.83.83.84.67
13131327
1．本期提80808060
取131131131263.83.83.84.67
2．本期使0.0
用0
0.0
（六）其他
0
142430
482376-139604
13857781
1124703422
四、本期期80057101325
5419395538
末余额131343924
52.96.07437.55..839.73.08.5
0063.473843
070
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
419114-20139121953024
一、上年期
232493113475413471
末余额
0801717535571617236516
14广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
28.73.966.1637.417374.41
0078.16380.26.4931.3
958
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
121924
419114-139530
20754171
2324933434
二、本年期11716172516
0801715536
初余额753417341
28.73.96637.74..160.26.41.3
0078.163893
958
三、本期增62247--17047648524减变动金额884272320876919689
0.0
（减少以6266251132749243
0
“－”号填4.086.38875360.28.0.248.列）006.76.162640969
-20620321225
23219098488
（一）综合
1257285073
收益总额
81709.92.1.694..379457219
62247--30872381
（二）所有88481297158180261者投入和减62040281685393
少资本4.036.7.820626.8.065.
0791.0197603
62327390390
600
1．所有者884221070
00
投入的普通62186565
0.0
股4.077.01.01.
0
0202020
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支969696
付计入所有050505者权益的金430430430
额.10.10.10
---
--72
899018
29715202
016895692
4．其他028153
871056
7.82068.0
0.54.36.2
1.016
137
----
（三）利润0.033334679分配0773773014788
81812102
15广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
5.05.02.07.1
6662
1．提取盈0.00.0
余公积00
2．提取一
般风险准备
----
33334679
3．对所有
773773014788
者（或股
81812102
东）的分配
5.05.02.07.1
6662
4．其他
----
-
（四）所有53312533100634
12
者权益内部75571755732
571
结转0.7.390.73.74.4.39
3303
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
-
5．其他综12
12
合收益结转571
571
留存收益.39.39
----
533533100634
6．其他75755732
0.70.73.74.4
3303
----
171747521
（五）专项
14143390
储备
7257253.6058.35.353.98
101027812
1．本期提05056083
取0330332.1635.49.498.67
----
272775334
2．本期使
19199373
用
7587585.8694.84.841.65
（六）其他
16广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
-142429
482361139578
11461796
11513454
四、本期期697589870410
54685505
末余额35671676
52.59.37.95.
4.90.54.80.0
00843822
2557
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-2034
4821455417009302
一、上年期3811053
15450.000.000.0035830.000.00193594300.00
末余额899.057.0
2.009.967.686.58
220
加：会计政策变更前期差错更正其他
-2034
4821455417009302
二、本年期3811053
15450.000.000.0035830.000.00193594300.00
初余额899.057.0
2.009.967.686.58
220
三、本期增减变动金额143980972248
（减少以0.000.000.000.0010000.000.000.000.00338.0.008338“－”号填.2429.53
列）
49074907
（一）综合
71487148
收益总额.34.34
（二）所有14391439
者投入和减0.000.000.000.0010000.000.000.000.000.000.001000
少资本.24.24
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
14391439
付计入所有
10001000
者权益的金.24.24额
4．其他
17广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
--
（三）利润40974097
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
分配98109810.05.05
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
40974097
者（或股
98109810
东）的分配.05.05
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-2056
4821469817009383
四、本期期3811541
15450.000.000.0026840.000.00193591640.00
末余额899.395.5
2.000.207.684.87
223
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
41921227-170010511759
一、上年期
3082493638241935779954
末余额
8.008.18985.7.68530.9099.0
18广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
7974
加：会计政策变更前期差错更正其他
-10511759
419212271700
二、本年期3824779954
308249361935
初余额985.530.9099.0
8.008.187.68
7974
三、本期增
-减变动金额628833262740
13081214
（减少以462486479895
6.578522
“－”号填.001.787.96
4.39
列）
--
（一）综合130887718769
收益总额6.5714098322.33.76
（二）所有628833263955者投入和减462486477109
少资本.001.785.78
1．所有者628832723901
投入的普通462421870650
股.007.201.20
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
96059605
付计入所有
430.430.
者权益的金
1010
额
--
41404140
4．其他
835.835.
5252
--
（三）利润33773377分配38153815.06.06
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
33773377
者（或股
38153815
东）的分配.06.06
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本
19广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-2034
4821455417009302
四、本期期3811053
1545358319359430
末余额899.057.0
2.009.967.686.58
220
三、公司基本情况广东德美精细化工集团股份有限公司（以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称本集团），前身为顺德市德美化工实业有限公司，成立于1998年1月19日，2017年3月30日经批准公司名称变更为广东德美精细化工集团股份有限公司。
2002年6月，经广东省人民政府办公厅粤办函[2002]193号文及广东省经济贸易委员会粤函
[2002]354号文批准，本公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以截至2002年3月31日止经审计的净资产按1：1的比例折为股份公司的股本人民币10000万元，2002年6月21日在广东省工商行政管理局注册。公司名称为广东新德美精细化工股份有限公司，股东为黄冠雄、何国英、马克良、顺德市恒之宏投资有限公司、顺德市瑞奇投资有限公司、顺德市昌连荣投资有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]25号文核准，本公司2006年7月首次公开发行人民币普通股3400万股，每股面值1.00元，每股发行价人民币6.20元，变更后的注册资本为人民币13400万元。本次增加注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字
（2006）第049号验资报告审验。
2009年9月，本公司以股本13400万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转6股，共计转增8040万股。根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138号审核无异议的公司《股票期权激励计划》，本公司向238位激励对象以10.7625元/股价格定向发行股票，增加股本人民币
629.112万元。变更后注册资本为人民币22069.112万元。本次增加注册资本业经深圳南方民和会
计师事务所有限责任公司深南验字(2009)第100号验资报告审验。
20广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
2010年9月，本公司以2010年6月30日总股本220691120股为基数，向全体股东按每10股
转增4股进行资本公积转增股本，转增后注册资本变更为人民币30896.7568万元。本次增加注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2010】01020072号验资报告验证。
2011年5月，根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138号审核无异议的公司《股票期权激励计划》，本公司向221位激励对象以7.4532元/股价格定向发行股票，增加股本人民币
861.8064万元。变更后注册资本为人民币31758.5632万元。本次增加注册资本业经中审国际会计
师事务所有限公司中审国际验字【2011】01020159号验资报告验证。
2011年10月，根据股东大会审议通过的《关于公司回购社会公众股份的方案》，本公司回购
社会公众股份，此次回购分三次进行，共回购548.4773万股，回购的股份于2012年1月10日注销，变更后公司注册资本为31210.0859万元。本次减少注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2012】01020007号验资报告验证。
根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138号审核无异议的公司《股票期权激励计划》，公司达到行权条件，2012年向范小平、周红艳、郝结明等197位激励对象定向发行股票，由激励对象以调整后的行权价7.3432元/股的价格参与认购的方式，增加股本人民币1082.9504万元，增资方式为现金出资。公司变更后注册资本为人民币32293.0363万元。本次增加注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2012】01020097号验资报告验证。
2015年6月，本公司以2014年12月31日总股本322930363股为基数，向全体股东按每10
股转增3股进行资本公积转增股本，转增后注册资本变更为人民币41980.9471万元。本次增加注册资本业经佛山市顺德区广德会计师事务所（普通合伙）广德会验字【2015】N035 号验资报告验证。
公司2015年度员工持股计划累计回购股票数量为1557400股，回购赠与员工持股计划股票
978757股，剩余的578643股于2016年4月25日注销完毕。本次减少注册资本业经大华会计师
事务所（特殊普通合伙）大华验字【2016】000300号验资报告验证。
2021年1月，经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准广东德美精细化工集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3337号）核准，公司非公开发行了人民币普通股
（A 股）62884624 股，每股面值 1 元，发行价格为每股 7.35 元，增加股本人民币 6288.4624 万元。
变更后注册资本为人民币48211.5452万元。本次增加注册资本业经信永中和会计师事务所（特殊合伙）XYZH/2021GZAA20008 号验资报告验证。
本公司属化学原料和化学制品制造业，经营范围主要为：开发、生产、销售：纺织、印染、造纸助剂、印刷助剂、涂料，聚氨酯涂层剂。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务，批发和零售贸易，投资实业，房地产开发经营。
本集团主要产品为纺织化学品、皮革化学品及塔拉产品、石油精细化学品等。
本集团2022年半年度纳入合并财务报表范围的子公司共26家。与上年相比，本年因注销或处置减少3家子公司，新设或收购2家子公司。
详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
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合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2.非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于
“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
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6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
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产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五.22.“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币交易
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
原则处理、可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入
其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3.外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时
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的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融资产
（1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）
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均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
2.金融负债
（1）金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
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（2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
4.金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现
金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
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金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本集团在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计
存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
7.应收款项的减值
本集团应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其
他债权投资和长期应收款。对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
*对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
*除单独评估信用风险的应收款项外，本集团根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
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单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本集团基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
组合1以应收账款、商业承兑汇票的参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济账龄作为信用风险特征。状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合2应收取的各类保证金、押金、参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济备用金、代垫及暂付款项等其状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个他应收款项。存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合3银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合4合并范围内关联方款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算该组合预期信用损失率0%。
对于划分为组合1的应收账款及商业承兑汇票，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款就及商业承兑汇票预期信用损失率
（%）
1年以内（含1年，下同）5
1-2年10
2-3年30
3-4年50
4-5年80
5年以上100
对于划分为组合2的其他应收款项，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为前述三个阶段，分别计算预期信用损失。
信用损失的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、10.（7）应收款项减值”
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12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、10.（7）应收款项减值”
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、10.（7）应收款项减值”
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、10.（7）应收款项减值”。
15、存货
1.存货的分类
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
零售业务的存货发出，按先进先出法计价，低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。其他存货领用和发出时按加权平均法计价。
3.货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
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16、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，本集团采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
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20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。
1.投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
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2.后续计量及损益确认方法
本集团对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。
(1)成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
(2)权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(3)收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(4)处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公
司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、31长期资产减值”。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
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本集团投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团对投资性房地产采用平均年限法进行折旧及摊销，各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物200.005.00
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、31、长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备等。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法2054.75
机器设备年限平均法5-10519.00-9.50
运输设备年限平均法4-5519.00-23.75
办公及其他设备年限平均法3-5519.00-31.67
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
本集团于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团融资租入的固定资产包括机器设备等，满足下列条件之一将其确认为融资租入固定资产：
1.在租赁期届满时，固定资产的所有权转移给本集团。
2.本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值。
3.租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、31、长期资产减值”。
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、31长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
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分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。
本集团生产性生物资产包括树木等，采用成本模式计量方法。
本集团以成本模式计量的生产性生物资产为树木，采用年限平均法计提折旧。预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
塔拉种植园300.003.33
本集团于每年年度终了对生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
本集团生产性生物资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、31、长期资产减值”。
28、油气资产
29、使用权资产
1.使用权资产确认条件
使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（1）使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
（2）使用权资产的后续计量
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公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
公司对使用权资产计提折旧：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，本集团无形资产包括土地使用权、软件、工业产权及非专利技术等。
无形资产按取得时的实际成本计量，其中：购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本集团于每年年度终了时对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
各类无形资产的摊销方法、使用寿命如下：
类别摊销方法使用寿命土地使用权直线法50年或剩余使用年限
软件直线法3-5年或合同约定使用年限排污权直线法5年或合同约定使用年限工业产权及非专利技术直线法10年或合同约定使用年限
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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（2）内部研究开发支出会计政策
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该
无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、31、长期资产减值”。
31、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、采
用成本模式计量的投资性房地产、采用成本模式计量的生产性生物资产及使用寿命有限的无形资
产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
估计资产的可收回金额按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。为减值测试之目的，本集团将被合并公司整体认定为包含商誉的资产组，资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据其历史数据并结合技术及市场开发、财务指标等因素，测算资产组未来5年可能产生现金流
量（5年之后现金流量按照零增长率为基础计算），并按并购时预计的平均报酬率折现。
减值测试后，若该资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提减值准备并确认为减值损失，上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，该等费用在预计受益期间按直线法平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
40广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
本集团的长期待摊费用包括房产改造装修费等费用。租金及租入房产改造装修费的摊销年限为合同约定的租赁期间；其他长期待摊费用一般按3-5年或根据合同约定的使用年限。
33、合同负债
在本集团与客户的合同中，本集团有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本集团履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。对于设定受益计划，在资产负债表日根据根据预期累计福利单位法进行精算估值，精算利得和损失在其他综合收益中确认，服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。
41广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产为租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
36、预计负债
37、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
42广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收取应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
43广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
40、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
1.财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集
团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2.财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
44广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
详见（3）新租赁准则下租赁的确认方法及会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
详见（3）新租赁准则下租赁的确认方法及会计处理方法
（3）新租赁准则下租赁的确认方法及会计处理方法
(1)租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
(2)单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使
用中获利；2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3)公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本集团在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用本集团司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
(4)本集团作为承租人的租赁变更会计处理
1)租赁变更作为一项单独租赁租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
2)租赁变更未作为一项单独租赁在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付
款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：
45广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
*其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
(5)本集团作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本集团司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1)经营租赁
本集团在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2)融资租赁
在租赁期开始日，本集团按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本集团按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(6)本集团作为出租人的租赁变更会计处理
1)经营租赁
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2)融资租赁
*租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
*租赁变更未作为一项单独租赁
如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
2021年12月30日，财政部发布了《关于印发的通知》（财会〔2021〕35号）
届董事会第十六次会议、第七届监事（以下简称“准则解释第15号”），
会第十二次会议审议通过规定了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的
46广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
产品或副产品对外销售的会计处理、
关于资金集中管理相关列报、关于亏损合同的判断。
准则解释第15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容要求自2022年1月1日起施行，“关于资金集中管理相关列报”的内容要求自公布之日起施行
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应税收入按6%、9%、13%的税率计算
增值税原材料、产成品、销售收入销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
按实际缴纳的流转税的1%、5%或7%计城市维护建设税应纳流转税缴。
按应纳所得额的25%，特殊情况详见企业所得税应纳税所得额下列说明
教育费附加应纳流转税按应缴流转税税额的3%计缴
地方教育费附加应纳流转税按应缴流转税税额的2%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
福建省晋江新德美化工有限公司15%
佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司15%
成都德美精英化工有限公司15%
明仁精细化工（嘉兴）有限公司15%
佛山市顺德区龙亭新材料有限公司15%
四川亭江新材料股份有限公司15%
无锡惠山德美化工有限公司25%
绍兴德美新材料有限公司25%
绍兴德美科技园管理有限公司25%
广东德美高新材料有限公司25%
佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司25%
广东德运创业投资有限公司25%
广东德美印尼化工有限公司25%
佛山市顺德区粤亭新材料有限公司25%
浙江德荣化工有限公司25%
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施华特秘鲁公司 SILVATEAMPERUS.A.C 29.50%25%（符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税无锡市德美化工技术有限公司收减免政策的通知》（财税[2019]13号）条件的，执行小微企业所得税优惠税率）25%（符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税武汉德美精细化工有限公司收减免政策的通知》（财税[2019]13号）条件的，执行小微企业所得税优惠税率）25%（符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税桐乡海亭精细化工有限公司收减免政策的通知》（财税[2019]13号）条件的，执行小微企业所得税优惠税率）25%（符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税上海德美化工有限公司收减免政策的通知》（财税[2019]13号）条件的，执行小微企业所得税优惠税率）25%（符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税汕头市德美实业有限公司收减免政策的通知》（财税[2019]13号）条件的，执行小微企业所得税优惠税率）25%（符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税石家庄德美化工有限公司收减免政策的通知》（财税[2019]13号）条件的，执行小微企业所得税优惠税率）25%（符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税石家庄亭江商贸有限公司收减免政策的通知》（财税[2019]13号）条件的，执行小微企业所得税优惠税率）25%（符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税广东顺德焦耳科技有限公司收减免政策的通知》（财税[2019]13号）条件的，执行小微企业所得税优惠税率）25%（符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税佛山市顺德区容赋股权投资合伙企业收减免政策的通知》（财税[2019]13号）条件的，执行小微企业所得税优惠税率）25%（符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税山东德美化工有限公司收减免政策的通知》（财税[2019]13号）条件的，执行小微企业所得税优惠税率）
德美国际（香港）有限公司16.50%
德美研究有限公司基础税率38%
2、税收优惠
1.企业所得税税收优惠
本公司于2021年12月20日通过高新技术企业复审认定申请，高新技术企业证书编号为GR202144004854。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，本公司 2021年度至2023年度减按15%税率计缴企业所得税。
子公司福建省晋江新德美化工有限公司于2021年12月15日通过高新技术企业复审认定申请，高新技术企业证书编号为 GR202135001483。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，本公司2021年度至2023年度减按15%税率计缴企业所得税。
子公司佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司于2021年12月20日通过高新技术企业复审认定申请，高新技术企业证书编号为 GR202144008114。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，本公司2021年度至2023年度减按15%税率计缴企业所得税。
子公司成都德美精英化工有限公司于2019年11月28日通过了高新技术企业复审认定申请，高新技术企业证书编号为 GR201951001406。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，成都德美精英化工有限公司2019年度至2021年度减按15%税率计缴企业所得税。
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子公司明仁精细化工（嘉兴）有限公司于2019年12月4日通过了高新技术企业审核，高新技术企业证书编号为：GR201933001569。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，明仁精细化工（嘉兴）有限公司2019年度至2021年度减按15%税率计缴企业所得税。
佛山市顺德区龙亭新材料有限公司于2020年12月9日通过高新技术企业复审认定申请，高新技术企业证书编号为 GR202044009224。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，本公司2020年度至2022年度减按15%税率计缴企业所得税。
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的规定，子公司四川亭江新材料股份有限公司减按
15%的税率征收企业所得税。
根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的规定，无锡市德美化工技术有限公司、武汉德美精细化工有限公司、桐乡海亭精细化工有限公司、上海德美化工有限公司、汕头市德美实业有限公司、石家庄德美化工有限公司、石家庄
亭江商贸有限公司、广东顺德焦耳科技有限公司、佛山市顺德区容赋股权投资合伙企业、山东德
美化工有限公司符合规定的小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；同时根据财政部-税务总局公告2021年第12号文件，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，即按10%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金1812.9848553.40
银行存款781842887.59721593798.20
其他货币资金857095.988786345.92
合计782701796.55730428697.52
其中：存放在境外的款项总额36601143.5913972244.18其他说明
（1）其他货币资金包括银行承兑汇票保证金、信用证保证金及微信账号资金等。
（2）除此以外本集团不存在抵押、冻结或有潜在收回风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
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项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
8000000.008000000.00
益的金融资产
其中：
理财产品8000000.008000000.00
其中：
合计8000000.008000000.00其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据265548565.57377162240.28
商业承兑票据367564.509286452.46
合计265916130.07386448692.74
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
26593519345.265916386937488760386448
账准备100.00%0.01%100.00%0.13%
475.5750130.07453.40.66692.74
的应收票据其
中：
38691019345.3675649775248876092864
组合10.15%5.00%2.53%5.00%.0050.5013.12.6652.46
265548265548377162377162
组合399.85%97.47%
565.57565.57240.28240.28
26593519345.265916386937488760386448
合计100.00%0.01%100.00%0.13%
475.5750130.07453.40.66692.74
按组合计提坏账准备：组合1
50广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合1386910.0019345.505.00%
合计386910.0019345.50
确定该组合依据的说明：
以应收账款、应收商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。
按组合计提坏账准备：组合3
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合3265548565.570.000.00%
合计265548565.570.00
确定该组合依据的说明：
银行承兑汇票
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
组合1488760.66-469415.1619345.50
合计488760.66-469415.1619345.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
51广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据73737902.35130603053.68
合计73737902.35130603053.68
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
182621331449483178391308347553
账准备2.68%72.90%3.16%73.34%
698.76335.5063.26319.26922.1497.12
的应收账款其
中：
单项金额重大
157581158641721123868888634978
并单独2.31%73.52%2.19%71.76%
733.86552.9580.91435.2232.0503.17
计提坏账准备
52广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
的应收账款单项金额不重大但单
2503917277776182545284195212575
独计提0.37%69.00%0.97%76.94%
64.9082.55.3584.0490.0993.95
坏账准备的应收账款按组合计提坏
6634953698962650654598030864515116
账准备97.32%5.57%96.84%5.65%
990.94774.68216.26875.75460.58415.17
的应收账款其
中：
6634953698962650654598030864515116
组合197.32%5.57%96.84%5.65%
990.94774.68216.26875.75460.58415.17
6817585030463145456382043948519871
合计100.00%7.38%100.00%7.79%
689.70110.18579.52195.01382.72812.29
按单项计提坏账准备：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由龙门汉兴织染有限公
1103673.75551836.8850.00%诉讼
司(惠棉)
三水龙和丝光染整厂2061522.001030761.0050.00%诉讼四会市龙和纺织有限
1502467.65751233.8350.00%诉讼
公司绍兴志仁印染有限公
542200.00108440.0020.00%根据实际收回性计提司（印花分厂）厦门华纶印染有限公
788385.00788385.00100.00%预计无法收回
司福建众和股份有限公
136734.52136734.52100.00%预计无法收回
司晋江市威立织造实业
107083.00107083.00100.00%预计无法收回
有限公司石狮市万得福漂染织
464657.50464657.50100.00%预计无法收回
造有限公司福建省福州市同源染
1596952.95798476.4850.00%预计无法收回
织有限公司晋江市隆盛针织印染
670990.00335495.0050.00%预计无法收回
有限公司（布厂）山东海天印花有限公
2825940.002825940.00100.00%预计无法收回
司淄博中宏工贸有限公
880570.00880570.00100.00%预计无法收回
司绍兴圣荣纺织印染有
17152.5017152.50100.00%预计无法收回
限公司兰溪亚华纺织印染有
108770.00108770.00100.00%预计无法收回
限公司（三）绍兴市白鹭印染有限
73989.5473989.54100.00%诉讼，预计无法收回
公司
杭州洛思曼科技有限403725.50201862.7550.00%根据实际收回性计提
53广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
公司宁波盛绵针织制衣有
137510.0068755.0050.00%根据实际收回性计提
限公司淄博大桓九宝恩皮革
438362.10438362.10100.00%预计无法收回
集团有限公司安徽文金制革有限公
1050022.851050022.85100.00%预计无法收回
司汝南县海纳实业有限
524350.00524350.00100.00%预计无法收回
公司开封翔赫实业有限公
323675.00323675.00100.00%预计无法收回
司
合计15758733.8611586552.95
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由台山市骏业纺织印染
152677.80152677.80100.00%预计无法收回
有限公司(三车间)开平市铭浩纺织有限
241449.60241449.60100.00%预计无法收回
公司惠州市锦利丰纺织有
67952.0067952.00100.00%预计无法收回
限公司佛山市南海锦绣粤昌
纺织有限公司顺德分676886.00353532.4052.00%根据实际收回性计提公司广东顺德雨至涵纺织
591866.00199622.0034.00%根据实际收回性计提
印染有限公司佛山悦乐威婴童服装
49192.5014757.7530.00%预计无法收回
面料有限公司中山市灏升服装有限
39922.0039922.00100.00%预计无法收回
公司中山市源生印花有限
116115.00116115.00100.00%预计无法收回
公司河北名世锦簇纺织有
59068.0059068.00100.00%预计无法收回
限公司大名县旭阳环保科技
456536.00456536.00100.00%预计无法收回
有限公司德清县利通绢纺塑化
52300.0026150.0050.00%根据实际收回性计提
有限公司
合计2503964.901727782.55
按组合计提坏账准备：组合1
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内639106701.1031955335.065.00%
1-2年19661562.451966156.2510.00%
2-3年722872.94216861.8830.00%
3-4年2004736.541002368.2750.00%
4-5年755323.39604258.7180.00%
5年以上1244794.521244794.52100.00%
合计663495990.9436989774.68
54广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
以应收账款、应收商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）639106701.10
1至2年21653101.55
2至3年5765557.69
3年以上15233329.36
3至4年6699422.64
4至5年1544260.64
5年以上6989646.08
合计681758689.70
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
43948382.750304110.1
货款7190459.1238378.28796353.38
28
43948382.750304110.1
合计7190459.1238378.28796353.38
28
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
上海理晃化工有限公司28378.28电汇
浙江杭州湾纺织品有限公司10000.00电汇
合计38378.28
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款796353.38
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
55广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生肇庆市高要区华经集团分管副总
丰泰纺织有限公货款9000.00确认无法收回否审批司佛山市彩虹美纺经集团分管副总
货款6000.00确认无法收回否织有限公司审批佛山市高明合强经集团分管副总
货款80201.70确认无法收回否纺织有限公司审批佛山市高明合强经集团分管副总
货款174654.80确认无法收回否纺织有限公司审批江苏尚嘉针织印经集团分管副总
货款5730.00确认无法收回否染有限公司审批无锡美林格纺织经集团分管副总
货款34000.00确认无法收回否有限公司审批张家港市东渡染经集团分管副总
货款1875.22确认无法收回否整有限公司审批绍兴金勇彦纺织经集团分管副总
货款12187.50确认无法收回否科技有限公司审批台前县中原裘革经集团分管副总
货款2480.00确认无法收回否制品有限公司审批平舆县鸿鑫皮业经集团分管副总
货款1300.00确认无法收回否有限公司审批漳州香洲皮革有经集团分管副总
货款123032.00确认无法收回否限公司审批经集团分管副总
刘老民货款2700.00确认无法收回否审批永城市龙雨皮业经集团分管副总
货款4857.50确认无法收回否有限公司审批晋江市安海恒泰经集团分管副总
货款145534.74确认无法收回否制革有限公司审批河南博奥皮业有经集团分管副总
货款20400.00确认无法收回否限公司审批安徽鑫荣皮革有经集团分管副总
货款8664.00确认无法收回否限公司审批江西福兴皮革皮经集团分管副总
货款636.00确认无法收回否件有限公司审批高州市浚泰皮革经集团分管副总
货款48985.00确认无法收回否制品有限公司审批茶陵益正皮革有经集团分管副总
货款91400.00确认无法收回否限公司审批经集团分管副总
王新军货款20472.50确认无法收回否审批辛集市凌爵皮革经集团分管副总
货款1061.50确认无法收回否有限责任公司审批辛集市三力皮业经集团分管副总
货款1180.92确认无法收回否有限公司审批
合计796353.38
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
56广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一7526094.081.10%1286616.56
客户二7405905.561.09%1606580.06
客户三6661601.650.98%333080.08
客户四6257571.000.92%312878.55
客户五6248436.140.92%312421.81
合计34099608.435.01%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票64821111.2987340334.82
合计64821111.2987340334.82应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用年初余额本期变动年末余额项目成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动
应收票据87340334.82-22519223.5364821111.29应收账款
--
合计87340334.82-22519223.5364821111.29
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元账龄期末余额期初余额
57广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
金额比例金额比例
1年以内27991400.2199.98%26793495.1697.50%
1至2年3017.890.01%687153.772.50%
2至3年2436.980.01%
合计27996855.0827480648.93
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
占预付账款期末单位名称期末余额账龄余额合计数的比例
供应商一10867518.65一年以内38.82%
供应商二4561187.40一年以内16.29%
供应商三1201450.00一年以内4.29%
供应商四1170000.00一年以内4.18%
供应商五480500.00一年以内1.72%
合计18280656.0565.30%
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款12682534.9710350921.36
合计12682534.9710350921.36
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
58广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
借款及往来款6982764.936284106.40
备用金保证金3939413.924392179.41
代垫、暂付及其他5992923.723632220.60
合计16915102.5714308506.41
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额2969385.05988200.003957585.05
2022年1月1日余额
在本期
本期计提317564.02317564.02
59广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
本期转回42581.4742581.47
2022年6月30日余
3244367.60988200.004232567.60
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）9118344.00
1至2年3528603.07
2至3年2235860.00
3年以上2032295.50
3至4年23016.18
4至5年482866.98
5年以上1526412.34
合计16915102.57
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款3957585.05317564.0242581.474232567.60
合计3957585.05317564.0242581.474232567.60
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
苏通卡预交款652.69充值卡消费
苏州国邦再生资源有限公司434.50退回核销
上海瑞桥房地产发展有限公司41494.28退租，核销押金合计42581.47——
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
60广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
陈治军股权转让款3240000.001-2年19.15%324000.00绍兴县滨海开发
保证金1204000.005年以上7.12%1204000.00区管理委员会青岛海尔零部件
保证金500000.003-4年2.96%250000.00采购有限公司
骆维明欠款500000.003-4年2.96%500000.00海信（山东）冰
保证金500000.002-3年2.96%150000.00箱有限公司
合计5944000.0035.14%2428000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元项目期末余额期初余额
61广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
238359088.236924361.152646812.151146234.
原材料1434726.901500577.37
53631477
76909702.576909702.5
在产品8412696.768412696.76
99
208832900.207931936.132596929.131692768.
库存商品900964.04904161.99
62589900
17173228.017173228.0
周转材料1548524.091548524.09
66
12320279.512320279.5
发出商品3328949.953328949.95
66
委托加工物资1902654.861902654.863491528.1742308.623449219.55
在途物资4200835.204200835.20
546506524.544170833.315217605.312770557.
合计2335690.942447047.98
61679193
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1500577.3765850.471434726.90
库存商品904161.99-113591.06-110393.11900964.04
委托加工物资42308.6242308.62在途物资
合计2447047.98-113591.06-2234.022335690.94
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
62广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣税金及预缴税金151531538.43164080519.84
出口退税5270200.3878279.87
待摊销租金24472.48
合计156801738.81164183272.19
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元
63广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
64广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业辽宁奥
166951118115840
克化学2640
1783.997.89785.
股份有000.00
56076
限公司佛山市
-顺德区69456850
95796
德和恒822.62026.02.60信投资
65广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
管理有限公司佛山市顺德德
1225412617
美德鑫36276
920.8685.1
产业投4.38
19
资合伙企业广东小冰火人6918869219
30637
网络科830.4467.6.17技有限74公司佛山德盛天林
股权投49829-49714
资合伙485.011526223.4
企业41.568
（有限合伙）宜宾金
-刚新材24832375
10794
料有限842.54893.78
8.76
公司佛山市
顺德区-
95779175
德伟创40160
203.24599.22
科技有4.02限公司佛山晟景二期
股权投38670-37808
资合伙000.086170297.2
企业02.737
（有限合伙）
355901118134617
1451
小计1888.997.80978.
087.88
28036
355901118134617
1451
合计1888.997.80978.
087.88
28036
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
佛山市德品高新材料有限公司200000.00200000.00
嘉兴艾瑞投资合伙企业（有限合伙）825153.08825153.08
佛山市博思尼智能科技有限公司450000.00450000.00
广东顺德农村商业银行股份有限公司133568800.00133568800.00
佛山农村商业银行股份有限公司6050000.006050000.00
开源证券股份有限公司29918419.2429918419.24
66广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
山东中康国创先进印染技术研究院有
2000000.002000000.00
限公司
合计173012372.32173012372.32分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因佛山市德品高不以出售为目新材料有限公不适用的司嘉兴艾瑞投资不以出售为目合伙企业（有不适用的限合伙）佛山市博思尼不以出售为目智能科技有限不适用的公司广东顺德农村
14230705.7不以出售为目
商业银行股份不适用
2的
有限公司佛山农村商业不以出售为目
银行股份有限1358418.60不适用的公司开源证券股份不以出售为目不适用有限公司的山东中康国创先进印染技术不以出售为目不适用研究院有限公的司
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
67广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
1.期初余额35726165.204427192.7940153357.99
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额35726165.204427192.7940153357.99
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额5234806.871651932.756886739.62
2.本期增加金额962258.4649119.661011378.12
（1）计提或
962258.4649119.661011378.12
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额6197065.331701052.410.007898117.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值29529099.872726140.380.0032255240.25
2.期初账面价值30491358.332775260.040.0033266618.37
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
68广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产343268071.76313617570.18
固定资产清理5061.2035346.22
合计343273132.96313652916.40
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额320640832.68257924913.2449319254.1662973141.46690858141.54
2.本期增加
38611574.717796948.031827167.475747110.4453982800.65
金额
（1）购
513043.351371879.021762165.635415769.539062857.53
置
（2）在
36485314.783413002.52412844.0440311161.34
建工程转入
（3）企
1613216.582295882.9368651.84392722.984370474.33
业合并增加
（4）其他716183.56-3650.00-474226.11238307.45
3.本期减少
1505949.42470206.11709530.77319328.763005015.06
金额
（1）处
46660.52470206.11709530.77319328.761545726.16
置或报废
（2）汇率变动0.00
（3）其他1459288.901459288.90
4.期末余额357746457.97265251655.1650436890.8668400923.14741835927.13
二、累计折旧0.000.000.000.00
1.期初余额139514948.86159013916.0733668985.7242505701.09374703551.74
2.本期增加
7596312.566951928.622985470.453477790.3021011501.93
金额
（1）计
7596312.566758730.502982002.953492575.5720829621.58
提
（2）其他193198.123467.50-14785.27181880.35
3.本期减少
-252896.28-1199937.101066979.8170071.49-315782.08金额
（1）处28813.98348712.36759852.38243650.941381029.66
69广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
置或报废
（2）汇率变动-281710.26-1548649.46-52022.25-205753.29-2088135.26
（3）其他359149.6832173.84391323.52
4.期末余额147364157.70167165781.7935587476.3645913419.90396030835.75
三、减值准备0.00
1.期初余额2537019.622537019.62
2.本期增加
0.00
金额
（1）计
0.00
提
0.00
3.本期减少
0.00
金额
（1）处
0.00
置或报废
0.00
4.期末余额2537019.622537019.62
四、账面价值0.00
1.期末账面
210382300.2798085873.3714849414.5022487503.24343268071.76
价值
2.期初账面
181125883.8296373977.5515650268.4420467440.37313617570.18
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
成都德美厂房8801128.26土地证换证尚未办妥
成都德美成品仓库352966.98尚在办理中其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
山东固定资产清理3247.70
70广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
明仁固定资产清理1813.5020869.96
成都固定资产清理14476.26
合计5061.2035346.22
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程2234658691.982008835689.09
工程物资2610619.4720131358.56
合计2237269311.452028967047.65
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
中转区、洗桶
21452962.921452962.934537714.934537714.9区工程（工业
9999
园）
德美新材料创138714910.138714910.108948162.108948162.新科技园94945252研发旭日科技
园临时机房弱0.002274310.372274310.37电项目汕头德美年产
6万吨高端环21269500.021269500.0
799184.17799184.17
保纺新材料项00目
年产1.2万吨改性型功能新
0.000.00745401.49745401.49材料（技改）项目浙石化乙烯裂
200346775200346775182214680182214680
解副产品综合
6.896.890.870.87
利用项目
四川亭江没食58405023.358405023.3
7624420.807624420.80
子酸丙酯项目22施华特秘鲁公
0.000.005314865.675314865.67
司工厂项目秘鲁施华特庄
7030022.807030022.803335798.463335798.46
园项目
其他工程4788830.874788830.872638713.922638713.92
223465869223465869200883568200883568
合计
1.981.989.099.09
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
71广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额中转
区、洗桶
37003453154629102089
区工135.195.00
00007714645961787995其他
程5%%.00.99.25.69.55
（工业
园）德美新材4500108928861378
31.1025.00
料创0000481683531651其他
%%
新科0.002.52.636.15技园汕头德美年产6万吨100021262126
7991799122.0722.07
高端000095009500其他
84.1784.17%%
环保0.00.00.00纺新材料项目年产
1.2万
吨改性型
3000
功能74544694275947.07100.0
0000其他
新材01.4998.8202.67%0%.00料
（技改）项目浙石化乙烯裂303218222003
181376203186
解副84014646768.9693.00100.0
209503003539其他
产品000.0800.8756.8%%0%
6.02.36.84
综合079利用项目四川亭江
8065762450785840
没食72.4670.0039003632
0000420.060250233.76%其他
子酸%%93.7667.68.0080.52.32丙酯项目施华
290053145358
特秘4408101.1100.0
0000865.947.其他
鲁工2.239%0%.006790厂项
72广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
目秘鲁施华2659333536947030
26.4328.00
特庄4041798.224.022.其他
%%
园项.60463480目
378620032228
28093493215476593222
084922416
合计73864625540203946807
041.6664.8498.8
2.16.41.67.12.52
008
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
20131358.520131358.5
工程物资2610619.472610619.47
66
20131358.520131358.5
合计2610619.472610619.47
66
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计塔拉种植园
一、账面原值：
1.期初余额23928262.5423928262.54
2.本期增加
6243691.976243691.97
金额
(1)外购
(2)自行培
6243691.976243691.97
育
3.本期减少
金额
73广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
(1)处置
(2)其他
4.期末余额30171954.5130171954.51
二、累计折旧
1.期初余额6380870.616380870.61
2.本期增加
837429.24837429.24
金额
(1)计提837429.24837429.24
3.本期减少
158683.22158683.22
金额
(1)处置
(2)其他158683.22158683.22
4.期末余额7059616.637059616.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
23112337.8823112337.88
价值
2.期初账面
17547391.9317547391.93
价值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物设备合计
一、账面原值
74广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
1.期初余额21971906.605521791.5727493698.17
2.本期增加金额5876812.16560083.756436895.91
（1）租入5876812.16560083.756436895.91
3.本期减少金额10140304.3010140304.30
（1）退租10140304.3010140304.30
4.期末余额17708414.466081875.3223790289.78
二、累计折旧
1.期初余额6336854.58353549.976690404.55
2.本期增加金额2277007.53368389.542645397.07
（1）计提2277007.53368389.542645397.07
3.本期减少金额3867489.113867489.11
（1）处置3867489.113867489.11
4.期末余额4746373.00721939.515468312.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值12962041.465359935.8118321977.27
2.期初账面价值15635052.025168241.6020803293.62
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件排污权合计
一、账面原值
1.期初余229252692.16585464.911660158.6272441567.
9617113.045326139.00
额013260
2.本期增24844267.832992253.5
8000000.03147985.62
加金额83
（121269500.029417485.6
8000000.03147985.62
）购置05
（2）内部研发
75广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）企业合并增3574767.883574767.88加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余254096959.24585464.911660158.6305433821.
9765098.665326139.00
额896213
二、累计摊销
1.期初余34229515.410152064.355870266.7
3188852.397323375.78976458.78
额959
2.本期增
2346325.43175782.8915725.00555001.60532613.883625448.80
加金额
（1
2346325.43175782.8915725.00555001.60532613.883625448.80
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余36575840.910167789.359495715.5
3364635.287878377.381509072.66
额259
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账217521118.21220829.6245938105.
1492369.271886721.283817066.34
面价值97854
2.期初账195023176.13396612.5216571300.
1508094.272293737.264349680.22
面价值52481
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
76广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他委外支出形资产损益广东德美21189112118911
研发项目3.213.21
德美瓦克5484053116603.75600657
研发项目.607.37福建德美30092973009297
研发项目.15.15绍兴新材
71273957127395
料研发项.81.81目明仁化工43482644348264
研发项目.35.35四川亭江52632145263214
研发项目.26.26成都德美31941143194114
研发项目.06.06印尼德美
39124.9639124.96
研发项目
4965457116603.74977118
合计
7.4071.17
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的明仁精细化工
55973535.455973535.4（嘉兴）有限
66
公司施华特秘鲁公
司35085579.035085579.0
SILVATEAMPER 9 9
US.A.C
77广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
91059114.591059114.5
合计
55
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置施华特秘鲁公
司11541616.311541616.3
SILVATEAMPER 7 7
US.A.C
11541616.311541616.3
合计
77
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本集团账面商誉价值均系非同一控制下并购所形成的，商誉所涉及的资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本集团管理层根据历史经验及对市场发展的预测预计其未来的利润指标和现金流量，计算与商誉相关资产组未来现金流量的现值来确定可收回金额，依据测试结果对商誉计提减值。
本次测试的方法为收益法，采用的具体方法为税前自由现金流折现模型；本次测试的折现率为税前折现率，利用加权平均资本成本模型（WACC）计算。
被投资单位名称预测期折现率
明仁精细化工（嘉兴）有限公司5年（即2022年-2026年），10.57%后续为稳定期
施华特秘鲁公司5年（即2022年-2026年），8.34%SILVATEAMPERUS.A.C 后续为稳定期商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入及自有房产
8783229.901918947.361879838.458822338.81
改造装修其他长期待摊费
6512.3828370.6212458.5022424.50
用
合计8789742.281947317.981892296.958844763.31
78广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备7796654.151184901.314893285.34742302.91
内部交易未实现利润10992992.261648948.8414098929.402114839.41
可抵扣亏损515994017.1777399111.10510245401.6176536810.16
信用减值准备45782029.408991349.7847448034.438307205.00
未付职工薪酬464521.59137033.278170236.851354446.52
递延收益2541984.51503692.682829698.19546849.74其他权益工具投资公
5905482.311026370.585400000.00900000.00
允价值变动
其他597478.22102430.02449102.4198802.53
合计590075159.6190993837.58593534688.2390601256.27
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
租赁折旧462030.03136298.86419989.08123896.78
生物性资产评估15045488.402257229.1225116559.992131303.61
固定资产加速折旧2623665.47393549.822616022.53392403.38
合计18131183.902787077.8028152571.602647603.77
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产90993837.5890601256.27
递延所得税负债2787077.802647603.77
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异541550.29989528.97
可抵扣亏损18792794.6718792794.67
合计19334344.9619782323.64
79广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年
2024年60774.23
2025年151199.27
2026年11325007.47
2027年3363756.41
2028年3892057.29
合计18792794.67其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备、工61364777.461364777.479912994.979912994.9程款7799
10000000.010000000.010000000.010000000.0
委托贷款
0000
71364777.471364777.489912994.989912994.9
合计
7799
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款30306024.0022366411.20
保证借款80683441.8065780023.74
信用借款99252000.001000000.00
合计210241465.8089146434.94
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
80广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
采购商品及劳务438294638.6287379775.35
采购长期资产123178259.55219124712.01
合计561472898.17306504487.36
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
81广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金275647.91
合计0.00275647.91
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同款项8626298.6410598196.01
合计8626298.6410598196.01报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额合同款1971预收货款
项897.37
1971
合计——
897.37
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬83937566.18161425315.30201319987.2644042894.22
二、离职后福利-设定
486149.4411487513.3611542838.98430823.82
提存计划
三、辞退福利3505.00823782.86799517.8727769.99
合计84427220.62173736611.52213662344.1144501488.03
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴79735227.33143419089.71180783794.2542370522.79
82广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
和补贴
2、职工福利费403495.865842299.145843824.56401970.44
3、社会保险费216283.373954386.743953281.74217388.37
其中：医疗保险
199096.873440672.963442683.97197085.86
费工伤保险
7385.35396807.58391580.9712611.96
费生育保险
9801.15116906.20119016.807690.55
费
4、住房公积金63909.516553151.426602856.0214204.91
5、工会经费和职工教
461639.54890112.58961427.22390324.90
育经费
6、短期带薪缺勤573634.90634203.69587975.06619863.53
7、短期利润分享计划2483375.67132072.022586828.4128619.28
合计83937566.18161425315.30201319987.2644042894.22
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险472498.8011136323.2311191953.29416868.74
2、失业保险费13650.64351190.13350885.6913955.08
合计486149.4411487513.3611542838.98430823.82其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税9729966.365527654.18
企业所得税9687980.708385571.08
个人所得税796108.192538382.16
城市维护建设税701986.07344645.46
教育费附加（含地方教育费附加）645753.20272772.45
房产税1024612.481046182.86
土地使用税2181718.033601052.18
印花税176466.99
其他税费303186.19172406.10
合计25247778.2121888666.47其他说明
41、其他应付款
单位：元
83广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
项目期末余额期初余额
应付利息2731583.782904149.38
应付股利5565280.124998221.05
其他应付款129726024.05122176732.29
合计138022887.95130079102.72
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息2344815.152402445.42
短期借款应付利息386768.63501703.96
合计2731583.782904149.38
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
广东粤财信托有限公司920528.66353469.59
丰笙实业（漳州）有限公司2444606.032444606.03
明仁高分子2200145.432200145.43
合计5565280.124998221.05
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
运费6031530.337317618.97
往来款8290833.0815877294.34
工程设备款81967534.0876510835.80
质保金、押金2048802.45
佣金441690.01
员工互助金3271852.573466177.34
ERP 软件使用费 745676.00 1378831.80
其他27369795.5417184284.03
合计129726024.05122176732.29
84广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
浙江浙建钢结构有限公司4689913.89工程质保金，尚未结算江苏华滋能源工程有限公司4630000.00工程质保金，尚未结算江苏力沃新能源科技股份有限公司4457920.00工程质保金，尚未结算浙江瑞程石化技术有限公司4226500.00工程质保金，尚未结算宝胜科技创新股份有限公司1697921.66工程质保金，尚未结算石家庄天人化工设备集团有限公司1520000.00工程质保金，尚未结算江苏金诺化工装备有限公司1476000.00工程质保金，尚未结算江阴市华夏化工机械有限公司1360000.00工程质保金，尚未结算苏州圣汇装备有限公司1350000.00工程质保金，尚未结算扬中市长胜仪表厂1076495.43工程质保金，尚未结算重庆川仪自动化股份有限公司1038381.90工程质保金，尚未结算镇江默勒电器有限公司1011111.91工程质保金，尚未结算鸿志远科技股份有限公司978481.27工程质保金，尚未结算常州蓝翼飞机装备制造有限公司950000.00工程质保金，尚未结算无锡智能自控工程股份有限公司860614.70工程质保金，尚未结算合计31323340.76其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款66010000.0044460000.00
一年内到期的租赁负债379958.916569378.48
合计66389958.9151029378.48
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据重分类130603053.68184035060.36
待转销项税436023.101796848.47
合计131039076.78185831908.83
85广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款20204016.0019171209.60
保证借款1530304184.421493245410.13
信用借款395390000.00316520000.00
减：一年内到期的长期借款-66010000.00-44460000.00
合计1879888200.421784476619.73
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计——
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
86广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额13460168.6416481474.43
减：未确认融资费用-392839.10-1087664.55
减：一年内到期的非流动负债-379958.91-6569378.48
合计12687370.638824431.40
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
87广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债460154.14449102.39
合计460154.14449102.39
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额449102.39395956.12
二、计入当期损益的设定受益成本13844.3666575.59
1.当期服务成本8840.2842511.66
4.利息净额5004.0824063.93
三、计入其他综合收益的设定收益成
224.111077.69
本
1.精算利得（损失以“－”表示）224.111077.69
四、其他变动-3016.73-14507.01
3.其他-3016.73-14507.01
五、期末余额460154.13449102.39
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额449102.39395956.12
二、计入当期损益的设定受益成本13844.3666575.59
三、计入其他综合收益的设定收益成
224.111077.69
本
四、其他变动-3016.73-14507.01
五、期末余额460154.13449102.39
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
88广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助2829698.18899689.631930008.55
合计2829698.18899689.631930008.55
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关高性能含
氟丙烯酸100000.0100000.0与资产相酯共聚乳00关液孵化器运营补助
（新材料1223950611974.9611975.1与资产相产业创新.0880关示范中
心）年产5000吨新型无
691038.4612807.6与资产相
卤耐高温78230.77
69关
阻燃材料技改工程
重金属污300000.0225000.0与资产相
75000.00
染治理00关
4000t/年
476000.0119000.0357000.0与资产相
粉状复鞣
000关
剂改项目燃煤锅炉与资产相
38709.6415483.8823225.76
淘汰项目关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
89广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
4821154548211545
股份总数
2.002.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
328023422.25328023422.25
价）
其他资本公积33493437.5915073645.24348508.4548218574.38
合计361516859.8415073645.24348508.45376241996.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积本年增加系股份支付计入所有者权益的金额增加14391000.24元，收购香港公司增加资本公积682645.00元；其他资本公积本年减少主要是因为四川亭江库存股注销减少资本公积
348508.45元。
90广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进----
675000.0
损益的其9837058224999.0899999.09162058
0
他综合收.4800.48益
其中：重新计量设
24003.2524003.25
定受益计划变动额其他
----
权益工具675000.0
9861061224999.0899999.09186061
投资公允0.7300.73价值变动
二、将重
-分类进损8146905398328041636252122984
1860296
益的其他.55.45.10.01.44综合收益
其中：权益法下可
转损益的13100.7813100.78其他综合收益
外币-
8146905398328041636252109883
财务报表1873397.55.45.10.23
折算差额.22
---其他综合792190646582804163625
1169735899999.07039074
收益合计.55.45.10
4.920.47
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
91广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1380131.831380131.83
合计1380131.831380131.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
德荣化工按要求计提安全生产费。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积139345537.38139345537.38
合计139345537.38139345537.38
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1446589670.551275716410.29
调整后期初未分配利润1446589670.551275716410.29
加：本期归属于母公司所有者的净利
80347488.20206215709.94
润
应付普通股股利40979810.0533773815.06
加：其他调整因素-899999.00-1568634.62
期末未分配利润1485057349.701446589670.55
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1169849021.95846997139.50911365478.53556809487.56
其他业务8395378.07420608.4434622721.3936954120.56
合计1178244400.02847417747.94945988199.92593763608.12
92广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明无
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1398433.222097208.52
教育费附加1084514.251723855.03
资源税107115.1579537.10
房产税1696314.851861323.05
土地使用税1690282.372786017.50
93广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
车船使用税45399.1736021.85
印花税583241.41899032.21
环保税13641.409187.90
合计6618941.829492183.16
其他说明：
无
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬支出46753380.0145589948.10
折旧与摊销1717651.121538562.91
办公费2194074.721211032.82
运杂费2610561.2320769595.25
交通差旅费4387554.995816111.80
业务招待费6525734.446519971.34
广告宣传费536200.321370562.03
租赁费13777129.822111244.47
股份支付2316951.18
其他费887275.792885827.57
合计81706513.6287812856.29
其他说明：
无
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬支出46232322.5846271034.01
折旧与摊销8844956.7724658500.75
中介服务费6229074.105507739.74
办公费6359381.014850152.74
交通差旅费1943054.092449920.86
业务招待费2406309.222160711.56
租赁费1786985.551854281.14
修理费253477.203235377.44
水电费671556.761538122.29
广告费81332.69106943.63
股份支付9955929.18
其他费1218787.454945899.83
合计85983166.6097578683.99其他说明
94广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬支出23066817.6521407861.98
折旧与摊销2010645.191787981.99
原材料等直接投入20767909.1325427178.18
外协费用848927.58913872.70
其他费3076881.621589022.44
合计49771181.1751125917.29其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用12294724.1412019030.43
减：利息收入5134045.424581678.27
加：汇兑损失-7920852.314131563.47
加：其他支出818684.12683145.32
合计58510.5312252060.95其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额收佛山高新技术产业开发区顺德园管
理局2020年制造业单打冠军企业配套450000.00扶持资金收广东省市场监督管理局奖励性后补
50000.00
助行标1项收2021年顺德区技术标准战略专项资
120000.00
金收佛山高新技术产业开发区顺德园管
理局2020年制造业单打冠军企业加计500000.00扣除研发费奖补收佛山市场监督管理局2021年佛山市
60000.00
工业产品质量其他省扶持资金收佛山市顺德区科学技术局2021年顺
100000.00
德区高新技术企业认证补助
收稳岗补贴款801215.5520753.73收佛山市人力资源和社会保障局全职
新引进博士后项目立项科研经费2020200000.00年6月青浦科技园扶持资金500.00孵化器运营补助（新材料产业创新示
611974.98611974.98范中心）
2022企业复工复产补助资金55500.00
95广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
税费返还57629.2091478.68
高企认定补助100000.00200000.00
ZJG 保税区资助 128000.00 173000.00
有电补助10000.00
企业变压器容量基本电费补贴20880.00
递延摊销的政府补助287714.65经科局2021年度第2批民营经济扶持
153046.00
资金
经科局2021年度科技项目专项资金54000.00经科局2022年度第1批民营经济扶持
274300.00
资金
中小微企业园奖励120000.00
进项税加计抵减10%14495.10
个税等手续费返还363379.58235266.62
高新技术补贴款100000.00收到经开区2021年度生态环境补助
95600.00（投资项目）收什邡市发展改革科技局2020年科技
22246.92
专项奖励金
什邡市市场监督管理局专利资助资金1725.00什邡市水利局取水计量在线监测设施
5100.00
安装奖励
4000t/年粉状复鞣剂技改项目 119000.00
燃煤锅炉淘汰项目15483.88生态皮革鞣制染整关键材料产业化示
5868.44
范线建设 2017YFB0308501-02无铬生态裘皮鞣制染整关键材料示范
326.34
生产线建立 2017YFB0308500-2-1
重金属污染治理项目75000.00
政府补贴8000.00源头消除制革铬排放的无铬络合鞣剂
5300.74
的产业化 2020CKC001佛山市科学技术局高新技术企业研发
477100.00
费用补助
知识产权示范奖励361200.00绍兴市柯桥区经济和信息化局一区经
300300.00
信局支付2020年区推进工业项目佛山市高新技术产业开发区顺德管理
局2020年制造业单打冠军企业首次认300000.00定奖补资金
2019年度佛山市科技孵化载体后补助
220000.00
资金
高企研发后补助201300.00容桂街道财政办公室2020年领军企业
150000.00
专项补助资金
扶持资金128540.00
知识产权资助31150.00
什邡市经信局两化融化贯标奖补贴100000.00
佛山扶持通政府补助资金94400.00
什邡市财政局职业技能提升补贴74200.00
什邡市市场监督管理局标准化补贴50000.00
佛山市科技创新劵扶抚持经费46729.00绍兴市柯桥区经济和信息化局一区经
30000.00
信局2020加快推进成果创绍兴市柯桥区马鞍街道财政促进科技
30000.00
创新高质量发展专项资金
专利授权补助款12110.00
96广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
高新技术企业研发费用补助11300.09
收2019年度科技服务机构辅导补助10000.00
2020年助力市场主体高质量发展专项
4000.00
资金什邡市发展改革科技局2020年科技型
3000.00
中小企业奖励金到新津县市场监督管理局20年省级专
1200.00
利资助资金
吸纳高校毕业生补贴1200.00
合计4757306.984199182.50
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1451087.883765595.37其他权益工具投资在持有期间取得的
15589124.3217176957.78
股利收入
理财产品24192.3018916.52
合计17064404.5020961469.67其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-317564.02-180269.07
应收票据及应收账款坏账损失-7422204.38-18141389.72
合计-7739768.40-18321658.79其他说明
97广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
113591.06-3272275.13
值损失
合计113591.06-3272275.13
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-1179812.75-122847.65
在建工程处置收益46104.13
合计-1133708.62-122847.65
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产处置利得320.00320.00
其他477428.90715439.66477428.90
合计477748.90715439.66477747.90
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠201826.711061839.00201826.71
非流动资产处置损失66609.14576449.0366609.14
其他支出84039.561595328.9384039.56
合计352475.413233616.96352475.41
其他说明：
98广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用13432148.7418464415.27
递延所得税费用-636836.60-1093592.06
合计12795312.1417370823.21
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额119875437.35
按法定/适用税率计算的所得税费用17981315.60
子公司适用不同税率的影响2357397.44
调整以前期间所得税的影响84224.39
非应税收入的影响-1207384.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响291212.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7916593.73本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4250292.18
亏损的影响
税率调整导致递延所得税资产/负债余额的变化-8367.74
额外可扣除费用的影响（例如:研发费用加计扣除的影响）-3036783.22
所得税费用12795312.14
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注七、57其他综合收益
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
存款利息收入2777362.664552103.04
经营性政府补助及奖励3731035.603397055.49
往来款及其他15878056.157028613.34
合计22386454.4114977771.87
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
99广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
检验、研发费8639519.418373354.20
运输费16205722.1623740078.09
租赁费11783184.254043299.07
保险费2450896.132714602.01
业务招待费7128891.647940064.08
中介服务费8144665.546651717.08
交通差旅费5183037.635060445.05
办公通讯费2201802.172794987.79
水电费6129794.597933995.77
会务费816120.70592300.64
市场拓展费805902.231565083.64
广告费221013.41477886.37
银行手续费694159.09625773.98
往来款项38584803.5233286230.27
代付员工减持款90864.00
其他20671662.387846138.52
合计129661174.85113736820.56
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
工程履约保证金0.00204527.07
合计204527.07
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他16800.00
合计16800.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
100广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
定增费用480267.18
股权回购款407875.0082039215.09
银团贷款参团费及代理费4241732.08960399.99
其他6235.694756.33
焦耳注销退回股东款1703280.09
合计6359122.8683484638.59
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润107080125.2177517760.21
加：资产减值准备7626177.3421593933.92
固定资产折旧、油气资产折
20829621.5834082640.03
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧2645397.0768494.61
无形资产摊销3625448.803013758.12
长期待摊费用摊销1745921.531873299.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号1133708.62122847.64填列）固定资产报废损失（收益以
66609.14576449.03“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
10433620.2612019030.43
列）投资损失（收益以“－”号填-17064404.50-20961469.67
列）递延所得税资产减少（增加以-392581.311939643.18“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
139474.03-162757.20“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-231400275.74-27089325.12
填列）
101广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文经营性应收项目的减少（增加
28621199.21-102168880.53以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
324779892.9158891823.04以“－”号填列）
其他-263464.33
经营活动产生的现金流量净额259606469.8261317247.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额782701796.551134953699.55
减：现金的期初余额722063985.88498216285.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额60637810.67636737413.75
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金782701796.55722063985.88
其中：库存现金1812.9848553.40
102广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
可随时用于支付的银行存款781842887.59721593798.20可随时用于支付的其他货币资
857095.98421634.28
金
三、期末现金及现金等价物余额782701796.55722063985.88
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
固定资产20080422.09银行贷款抵押
无形资产2840091.41银行贷款抵押
生物资产46187326.60银行贷款抵押
在建工程1822146800.87银行贷款抵押
合计1891254640.97
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元12084785.106.711481105853.05
欧元482.176.9933372.01港币
印尼卢比6799581798.090.0004583114208.46
秘鲁新索尔1462315.171.75842571334.99应收账款
其中：美元6937422.306.711446559831.13欧元港币
印尼卢比29824766766.530.00045813659743.18
秘鲁新索尔542987.421.7584954789.08长期借款
其中：美元6937422.306.711446559831.13
103广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
欧元港币
秘鲁新索尔172989.321.7584304184.42短期借款
其中：美元8790000.006.711458993225.15
秘鲁新索尔3862431.141.75846791698.92预付账款
其中：美元1645521.156.711411043754.23
印尼卢比1084972190.060.000458496917.26
秘鲁新索尔2593941.881.75844561187.40
预收账款--
其中：美元1967344.826.711413203642.31
印尼卢比1788909900.000.000458819320.73
应付账款--
其中：美元-645139.326.7114-4329789.44
欧元39600.006.9934276938.83
印尼卢比11604435984.280.0004585314831.68
秘鲁新索尔403167.881.7584708930.40
其他应付款--
其中：美元6937422.306.711446559831.13
印尼卢比166358876.000.00045876192.37
秘鲁新索尔2393776.021.75844209215.75
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用资产的具体内容形成原因所在地记账本位币是否发生变化广东德美印尼化工有设立印尼印尼卢比否限公司施华特秘鲁公司合并收购秘鲁索尔否德美研究有限公司设立加拿大加元否
德美国际（香港）有合并收购香港美元否限公司
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
递延摊销的政府补助287714.65递延收益287714.65
104广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
递延摊销的孵化器运营补助
（新材料产业创新示范中611974.98递延收益611974.98心）收佛山高新技术产业开发区顺德园管理局2020年制造
450000.00其他收益450000.00
业单打冠军企业配套扶持资金收广东省市场监督管理局奖
50000.00其他收益50000.00
励性后补助行标1项收2021年顺德区技术标准
120000.00其他收益120000.00
战略专项资金收佛山高新技术产业开发区顺德园管理局2020年制造
500000.00其他收益500000.00
业单打冠军企业加计扣除研发费奖补收佛山市场监督管理局
2021年佛山市工业产品质60000.00其他收益60000.00
量其他省扶持资金收佛山市顺德区科学技术局
2021年顺德区高新技术企100000.00其他收益100000.00
业认证补助
收稳岗补贴款801215.55其他收益801215.55收佛山市人力资源和社会保
障局全职新引进博士后项目200000.00其他收益200000.00立项科研经费2020年6月青浦科技园扶持资金500.00其他收益500.00
2022企业复工复产补助资
55500.00其他收益55500.00
金
税费返还57629.20其他收益57629.20
高企认定补助100000.00其他收益100000.00
ZJG 保税区资助 128000.00 其他收益 128000.00
有电补助10000.00其他收益10000.00企业变压器容量基本电费补
20880.00其他收益20880.00
贴经科局2021年度第2批民
153046.00其他收益153046.00
营经济扶持资金经科局2021年度科技项目
54000.00其他收益54000.00
专项资金经科局2022年度第1批民
274300.00其他收益274300.00
营经济扶持资金
中小微企业园奖励120000.00其他收益120000.00
高新技术补贴款100000.00其他收益100000.00收到经开区2021年度生态
95600.00其他收益95600.00
环境补助（投资项目）收什邡市发展改革科技局
22246.92其他收益22246.92
2020年科技专项奖励金
什邡市市场监督管理局专利
1725.00其他收益1725.00
资助资金什邡市水利局取水计量在线
5100.00其他收益5100.00
监测设施安装奖励
合计4379432.304379432.30
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
105广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润签订股权德美国际
2022年032022年03转让协议1692650287350.8（香港）8168.00100.00%收购
月10日月10日并办妥手9.370有限公司续
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金8168.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计8168.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额682645.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
-674477.00额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
106广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金349129.45349129.45
应收款项583816.48583816.48存货固定资产无形资产
负债：
借款
应付款项-51770.49-51770.49递延所得税负债
预收款项268544.48268544.48
其他应付款33526.9433526.94
净资产682645.00682645.00
减：少数股东权益0.000.00
取得的净资产682645.00682645.00
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
107广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益
108广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期注销减少子公司3家，具体为：
1、2022年1月20日注销佛山市顺德区德美投资有限公司；
2、2022年4月7日注销广东德运创业投资有限公司之子公司广东顺德焦耳科技有限公司；
3、2022年6月16日注销四川亭江新材料股份有限公司之子公司桐乡海亭精细化工有限公司；
本期新增子公司2家
1、2022年3月10日收购德美国际（香港）有限公司；
2、2022 年 5 月新设 Dymatic Research Associates Inc.（德美研究有限公司）。
6、其他
109广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海德美化工纺织印染助剂
上海上海100.00%现金出资有限公司精细化工无锡惠山德美纺织印染助剂
江苏无锡100.00%现金出资化工有限公司精细化工无锡市德美化纺织印染助剂
工技术有限公江苏无锡100.00%现金出资精细化工司石家庄德美化纺织印染助剂
河北石家庄100.00%现金出资工有限公司精细化工武汉德美精细纺织印染助剂
湖北武汉100.00%现金出资化工有限公司精细化工佛山市顺德区
德美瓦克有机广东顺德精细化工50.00%现金出资硅有限公司福建省晋江新纺织印染助剂
德美化工有限福建晋江65.00%现金出资精细化工公司成都德美精英纺织印染助剂
四川成都65.00%企业合并化工有限公司精细化工绍兴德美科技
园管理有限公浙江绍兴园区管理服务100.00%企业合并司汕头市德美实纺织印染助剂
广东汕头100.00%企业合并业有限公司精细化工山东德美化工纺织印染助剂
山东潍坊100.00%现金出资有限公司精细化工广东德美高新销售纺织印染
广东顺德100.00%现金出资材料有限公司助剂佛山市顺德区
美龙环戊烷化广东顺德环戊烷100.00%企业合并工有限公司绍兴德美新材纺织印染助剂
浙江绍兴98.00%2.00%现金出资料有限公司精细化工明仁精细化工（嘉兴）有限浙江嘉兴精细化工54.00%企业合并公司广东德运创业
广东顺德高新技术投资100.00%现金出资投资有限公司经销纺织化学广东德美印尼
印尼万隆品、精细化学55.00%现金出资化工有限公司品四川亭江新材
料股份有限公四川德阳皮革化学品85.44%企业合并司佛山市顺德区
粤亭新材料有广东顺德皮革化学品85.44%企业合并限公司
110广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
佛山市顺德区制革清洁化新
龙亭新材料有广东顺德85.44%企业合并材料研发生产限公司石家庄亭江商
河北石家庄化工产品销售85.44%企业合并贸有限公司施华特秘鲁公司农工业成品买
秘鲁秘鲁43.57%企业合并
SILVATEAMPER 卖
US.A.C佛山市顺德区
容赋股权投资广东顺德投资33.33%现金出资合伙企业浙江德荣化工
浙江舟山化工产品销售50.00%企业合并有限公司
Dymatic
Research
Associates 加拿大 多伦多 技术研究 100.00% 现金出资Inc.（德美研究有限公司）德美国际（香香港香港贸易100.00%企业合并
港）有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司持有佛山市顺德区容赋股权投资合伙企业股权比例33.33%，但派驻管理人员并能控制被投资单位的经营决策。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额福建省晋江新德美化
35.00%2062576.064550000.0028600501.02
工有限公司成都德美精英化工有
35.00%1315392.0519372426.43
限公司明仁精细化工（嘉
46.00%4938640.6164847714.28
兴）有限公司佛山市顺德区德美瓦
50.00%1660372.8976033052.05
克有机硅有限公司四川亭江新材料股份
14.56%18593371.581222627.0075930812.93
有限公司浙江德荣化工有限公
50.00%-2434486.97331882774.06
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
111广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债福建省晋江新1068151712203991399114031552155866846684
德美58024406324330410.00304103087268303462376237
化工5.85.192.04.34.340.42.899.31.18.18有限公司成都德美
7816192797444086414810991998129877357804
精英61286910
4126907332009133194004111970860889369975
化工07.6938.46.37.83.20.20.899.82.179.99.91.37有限公司明仁精细化工1497924915901757175719791013208177707770
（嘉7540585.249954780.00547896624828314588278827兴）6.39141.53.83.839.86.228.08.75.75有限公司佛山市顺德区德美139235131744185826212120165334822001483626215098
瓦克6453890703443097068.41656422392988151604068.2672
有机5.32.532.85.5643.998.41.708.11.3443.77硅有限公司四川亭江新材325223055557259429082885301515504566201929272311料股480801344943647397625449952798339361004603307079
份有8.575.123.692.74.665.404.818.803.610.66.751.41限公司浙江
21442797150521292022244214401773
德荣6532624341993331
323623000332976974388516
化工9990321698652753
304.2205.9000.0164.7154.3813.1513.1050.9
有限1.734.788.807.80
47082277
公司
单位：元
112广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量福建省晋江新德美71613885893074589307474309647381682800842480084241506423
化工有限8.33.47.47.748.06.33.337.75公司
成都德美--
6975986375826237582625606331577571.5577571.5
精英化工37665702723953
3.19.99.991.8733
有限公司.63.76明仁精细
-
化工（嘉1013844107361710736173845492977360115332881533288
2052142
兴）有限46.985.235.23.234.178.148.14.90公司佛山市顺德区德美
99197793320745332074527432711014837944182994418294703076
瓦克有机
8.21.78.789.9600.45.40.40.98
硅有限公司四川亭江新材料股23694064225075484973120024701850291290882726015312198938
份有限公29.693.403.486.5135.431.587.446.07司
浙江德荣-----
21205272193107
化工有限48689734868973752667875266787591183
33.8750.35
公司.93.93.78.78.35
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
113广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法辽宁奥克化学环氧乙烷精细
辽宁辽阳4.80%权益法股份有限公司化工广东小冰火人
网络科技有限广东顺德电商服务20.00%权益法公司佛山晟景二期
股权投资合伙投资管理、资
广东顺德64.45%权益法
企业（有限合产管理伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司在联营企业佛山晟景二期股权投资合伙企业（有限合伙）持股比例64.45%。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
1）本公司在联营企业辽宁奥克化学股份有限公司董事会中派驻董事一名，能够享有相应的实
质性的参与决策权，因此本公司能够对其施加重大影响。
2)本公司在联营企业广东小冰火人网络科技有限公司董事会中派驻董事一名，能够享有相应的
实质性的参与决策权，因此本公司能够对其施加重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
114广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额小冰火人奥克股份晟景基金小冰火人奥克股份晟景基金
70051166.328167283052054411.669433885.632748659852054411.6
流动资产
04.65564.515
41235272.537714422744202119.4348846080
非流动资产0.00
29.1245.10
111286438.65881705852054411.6113636005.67633267852054411.6
资产合计
823.775109.615
12831659.028958127015155341.8288314456
流动负债1684372.60
41.0608.64
166046964.176691120.
非流动负债0.00
1107
12831659.030618596615155341.8305983568
负债合计1684372.60
45.1708.71
0.00
少数股东权益924764.76240359095.1103834.10254010555.
115广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
0041
归属于母公司97530015.032859518250717401.997376829.934494805452054411.6
股东权益23.60805.495按持股比例计
19506003.0157725687.32687365.519475365.8165575066.33549068.3
算的净资产份
05384181
额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权
69219467.6158409785.37808297.269188830.4166951783.33549068.3
益投资的账面
47677561
价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
37594008.729187339764033053.2311653822
营业收入
78.9451.72
54461030.3-91392759.5
净利润-25883.523527617.72
41337009.602
终止经营的净利润
其他综合收益-129006.186225.12
54332024.1-91398984.6
综合收益总额-25883.523527617.72
61337009.604
本年度收到的
11181997.811672436.3
来自联营企业
00
的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计80733427.69106480260.11下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-4524353.35-5179572.06
--综合收益总额-4524353.35-5179572.06其他说明
116广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。
117广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险年末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团设置相应职能部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
2、流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
项目1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款210241465.80---
应付票据----
应付账款561472898.17---
其他应付款138022887.95---一年内到期的
66389958.91---
非流动负债
长期借款-181784184.42162900000.001535204016.00
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
8000000.008000000.00
产
118广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益64821111.2964821111.29的金融资产
应收款项融资64821111.2964821111.29
（三）其他权益工具
173012372.32173012372.32
投资持续以公允价值计量
72821111.29173012372.32245833483.61
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系交易性金融资产、应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
本集团第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权。
被投资企业广东顺德大麦投资管理有限公司的经营情况及财务状况恶化，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。
被投资企业黑龙江龙涤股份有限公司因不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部负债，于2016年11月8日，收到黑龙江省哈尔滨市中级人民法院下达的（2016）黑01破1号《民事裁定书》，裁定受理申请人债权人对龙涤股份的重整申请，正式进入破产重整程序；由于重整计划执行期延长截至2022年06月30日，仍处于重整事项筹划及方案商讨阶段，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。
其他被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
119广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是黄冠雄。
其他说明：
控股股东及最终控制方名称直接与间接持有本公司的持对本公司的表决权比例(%)
股比例(%)
黄冠雄20.0821.11
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1.(1)。
120广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九.3.(1)。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系佛山市顺德区德美化工集团有限公司本公司实际控制人控制的企业广东顺德农村商业银行股份有限公司关联自然人担任董事的法人江苏美思德化学股份有限公司本公司实际控制人控制的企业广东英农农牧有限公司关联自然人间接控制的法人
广东英农集团有限公司关联自然人间接控制、担任董事的法人广东英农食品有限公司关联自然人间接控制的法人濮阳市中炜精细化工有限公司1年内处置的控股子公司佛山市顺德区德伟创科技有限公司过去12个月内的关联自然人担任董事的法人
佛山德盛天林股权投资合伙企业（有限合伙）关联自然人间接控制的法人佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公司关联自然人担任董事的法人其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度广东顺控发展股
水费748027.82份有限公司佛山市顺德区德
和恒信投资管理租赁284306.42有限公司辽宁奥克医药辅
采购原财料141592.92料股份有限公司濮阳市中炜精细
采购商品15273661.1750000000.00否28830187.61化工有限公司广东英农食品有
购买食品705000.00936827.82限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额江苏美思德化学股份有限公
信息服务100000.000.00司
121广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
广东英农食品有限公司咨询服务129285.840.00佛山德盛天林股权投资合伙
提供服务453605.59870152.98企业（有限合伙）
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
广东英农食品有限公司房屋建筑物35028.4226057.80
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元
122广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕浙江德荣化工有限公
1475000000.002021年02月05日2029年12月30日否
司浙江德荣化工有限公
20000000.002020年07月09日2025年07月09日否
司佛山市顺德区德伟创
40000000.002021年06月15日2026年06月15日否
科技有限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易关联方名称交易内容本期发生额上期发生额
广东顺德农村商业银行股份有限公司储蓄及理财利息收入279776.85755528.87
广东顺德农村商业银行股份有限公司贷款贴现利息支出1036906.853034079.15
广东顺德农村商业银行股份有限公司手续费支出10451.4012845.28
广东顺德农村商业银行股份有限公司委托贷款手续费支出0.0023944.00
佛山市顺德区德伟创科技有限公司委贷利息收入238469.59201625.91
合计—1565604.694028023.21
123广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款广东英农食品有限公司6000.006000.00辽宁奥克医药辅料股份有限
货款3307.00公司
合同负债广东英农食品有限公司82078.0081738.00濮阳市中炜精细化工有限公
货款236567.83321423.27司广东顺德农村商业银行股份
应付利息18541.6761793.19有限公司
其他应付款蔡敬侠10000.0010000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
详见说明1、说明2剩余期限其他说明说明1：公司于2021年5月20日召开的第七届董事会第五次会议，审议通过了《关于回购部分社会公众股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价方式回购部分社会公众股份，用于实施股权激励计划或员工持股计划。公司于2021年6月1日至2021年7月5日，公司通过股份回购专用证券账户，以集中竞价交易方式累计回购公司股份9279200股，占目前公司总股本的
1.92%，最高成交价为11.42元/股。2021年8月27日，第七届董事会第十次会议暨第七届监事会
124广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文第六次会议，审议通过《关于〈广东德美精细化工集团股份有限公司2021年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》，2021年9月13日，公司召开2021年第三次临时股东大会审议通过了《关于〈广东德美精细化工集团股份有限公司2021年员工持股计划管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年员工持股计划有关事项的议案》。本员工持股计划的存续期为60个月，自本员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起计算，本员工持股计划在存续期届满时如未展期则自行终止。
说明2：本次员工持股计划的锁定及解锁安排如下:解锁股份数量占持股计划所持标解锁安排解锁时间的股票总数的比例（%）自本员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户
第一个解锁期30.00至本员工持股计划名下之日起的12个月后自本员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户
第二个解锁期30.00至本员工持股计划名下之日起的24个月后自本员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户
第三个解锁期40.00至本员工持股计划名下之日起的36个月后
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价格可行权权益工具数量的确定依据按照参与员工持股计划的员工实际购买的份额计算本期估计与上期估计有重大差异的原因无差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额23996430.34
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额14391000.24其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
125广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
126广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
127广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
660373519830838662473493231315
账准备2.05%53.30%2.44%52.73%
24.3060.2664.0424.3008.6515.65
的应收账款其
中：
单项金466762333823338466762333823338
1.45%50.00%1.72%50.00%
额重大63.4031.7131.6963.4031.7031.70
128广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
并单项计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单
19360118607500321957011593797683
项计提0.60%61.26%0.72%59.24%
60.9028.55.3560.9076.95.95
坏账准备的应收账款按组合计提坏
3157465327231041926470252546259447
账准备97.95%1.69%97.56%1.99%
569.1590.09279.06050.6044.58406.02
的应收账款其
中：
10270453272973761013525254696097
组合131.86%5.19%37.35%5.18%
177.0290.09886.93256.5644.58611.98
213042213042163349163349
组合466.09%60.20%
392.13392.13794.04794.04
3223508847131350327132687478262578
合计100.00%2.74%100.00%3.22%
293.4550.35143.10774.9053.23921.67
按单项计提坏账准备：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由龙门汉兴织染有限公
1103673.75551836.8850.00%诉讼
司(惠棉)
三水龙和丝光染整厂2061522.001030761.0050.00%诉讼四会市龙和纺织有限
1502467.65751233.8350.00%诉讼
公司
合计4667663.402333831.71
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由台山市骏业纺织印染
152677.80152677.80100.00%诉讼
有限公司(三车间)开平市铭浩纺织有限
241449.60241449.60100.00%诉讼
公司惠州市锦利丰纺织有
67952.0067952.00100.00%诉讼
限公司佛山市南海锦绣粤昌
纺织有限公司顺德分676886.00353532.4052.00%诉讼公司广东顺德雨至涵纺织
591866.00199622.0034.00%实际收回可能性
印染有限公司佛山悦乐威婴童服装
49192.5014757.7530.00%诉讼
面料有限公司
129广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
中山市灏升服装有限
39922.0039922.00100.00%诉讼
公司中山市源生印花有限
116115.00116115.00100.00%诉讼
公司
合计1936060.901186028.55
按组合计提坏账准备：组合1
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内98862552.324943127.625.00%
1-2年3841624.70384162.4710.00%
合计102704177.025327290.09
确定该组合依据的说明：
以应收账款、应收商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）311904944.45
1至2年4150105.20
2至3年4438250.75
3年以上1856993.05
3至4年1480108.65
4至5年221117.40
5年以上155767.00
合计322350293.45
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
货款8747853.23369153.62269856.508847150.35
合计8747853.23369153.62269856.508847150.35
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
130广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款269856.50
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生肇庆市高要区华
丰泰纺织有限公货款9000.00坏账否司佛山市彩虹美纺
货款6000.00坏账否
织有限公司(新)佛山市高明合强
货款80201.70坏账否纺织有限公司佛山市高明合强
纺织有限公司(唐货款174654.80坏账否
春生)
合计269856.50
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
绍兴德美新材料有限公司81292847.0325.22%
广东德美高新材料有限公司39620080.0112.29%
无锡惠山德美化工有限公司26917701.308.35%
汕头市德美实业有限公司22348506.496.93%福建省晋江新德美化工有限
18850544.025.85%
公司
合计189029678.8558.64%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
131广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息153750.00624261.76
应收股利25989952.7525989952.75
其他应收款55109372.3292455392.03
合计81253075.07119069606.54
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
委托贷款153750.00624261.76
合计153750.00624261.76
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
无锡惠山德美化工有限公司8372760.878372760.87
无锡市德美化工技术有限公司11877682.0811877682.08
明仁精细化工（嘉兴）有限公司5739509.805739509.80
合计25989952.7525989952.75
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
无锡惠山德美化工有8372760.87未减值，该公司经营
132广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
限公司情况良好
无锡市德美化工技术未减值，该公司经营
11877682.08
有限公司情况良好明仁精细化工（嘉未减值，该公司经营
5739509.80
兴）有限公司情况良好
合计25989952.75
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方款项53834722.8690802487.32
代垫、暂付及其他863039.041344619.22
备用金保证金624928.00372778.00
借款及往来款22913.74189043.84
合计55345603.6492708928.38
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额253536.35253536.35
2022年1月1日余额
在本期
本期计提-17305.03-17305.03
2022年6月30日余
236231.32236231.32
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）6947346.27
1至2年27953640.39
2至3年20172041.98
3年以上272575.00
133广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
3至4年2600.00
4至5年60000.00
5年以上209975.00
合计55345603.64
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款253536.35-17305.03236231.32
合计253536.35-17305.03236231.32
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例绍兴德美新材料
内部往来款53019128.292-3年95.80%有限公司四川亭江新材料
内部往来款446880.471年以内0.81%股份有限公司贵州盐业（集团）有限责任公押金保证金200000.001年以内0.36%10000.00司佛山市顺德区德
美瓦克有机硅有内部往来款164367.871年以内0.30%限公司
134广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
佛山市顺德区泓
溢电子工业有限押金保证金101868.001-2年0.18%10186.80公司
合计53932244.6397.45%20186.80
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
100034038100034038986208006.986208006.
对子公司投资
2.782.781010
对联营、合营333300106.333300106.342620874.342620874.企业投资12121414
133364048133364048132882888132882888
合计
8.908.900.240.24
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）无锡惠山德
1870331818864994
美化工有限161676.66.13.79公司
上海德美化9136018.9136018.工有限公司7676成都德美精
1326379413630676
英化工有限366881.70.92.62公司
石家庄德美577924.4945082.92623007.41
135广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
化工有限公司无锡德美化
1474788214785192
工技术有限37309.98.80.78公司福建省晋江
1316146913403673
新德美化工242204.10.40.50有限公司佛山市顺德区德美瓦克2066713321340179
673045.74
有机硅有限.81.55公司绍兴德美科
571162414000000017128677
技园管理有12436.68.12.00.80限公司山东德美化3505803735145094
87056.64
工有限公司.76.40武汉德美精
4204990.4250073.
细化工有限45082.92
1406
公司广东德美高
1709824917245624
新材料有限147374.52.68.20公司汕头市德美
5738575.2700000032738575
实业有限公
12.00.12
司顺德区美龙
3424036034495312
环戊烷化工254951.64.49.13有限公司绍兴德美新
9849829599245739
材料有限公747443.70.76.46司明仁精细化
6572289766013604工（嘉兴）290707.14.02.16有限公司广东德运创
1050860210521505
业投资有限129030.42
0.280.70
公司广东德美印
1316074.1316074.
尼化工有限
8080
公司四川亭江新
115176211982404.11715861
材料股份有
0.58625.20
限公司浙江德荣化3566945135763550
940989.30
工有限公司1.040.34
德美研究有1566530.1566530.限公司0000德美国际
1940216819402168（香港）有.00.00限公司
9862080054132376400000001000340
合计
6.10.68.00382.78
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
136广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账备期末位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业辽宁奥
166951118115840
克化学2640
1783.997.89785.
股份有000.00
56076
限公司佛山市顺德区
-德和恒69456850
95796
信投资822.62026.02.60管理有限公司佛山市顺德德
1225412617
美德鑫36276
920.8685.1
产业投4.38
19
资合伙企业广东小冰火人6918869219
30637
网络科830.4467.6.17技有限74公司佛山德盛天林
股权投46125-46018
资合伙674.110672950.4
企业43.686
（有限合伙）宜宾金
-刚新材24832375
10794
料有限842.54893.78
8.76
公司佛山晟景二期
股权投38670-37808
资合伙000.086170297.2
企业02.737
（有限合伙）
342621118133330
1861
小计0874.997.80106.
229.78
14012
342621118133330
1861
合计0874.997.80106.
229.78
14012
137广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务296387151.25218435448.45300151260.13194304629.83
其他业务11133732.858434388.758228424.856421526.82
合计307520884.10226869837.20308379684.98200726156.65
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
138广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益29398137.5651139509.80
权益法核算的长期股权投资收益1861229.783922302.43其他权益工具投资在持有期间取得的
15589124.3217176957.78
股利收入
合计46848491.6672238770.01
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-1133708.62报废、处置固定资产计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
4757306.98政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益24192.30理财产品收益除上述各项之外的其他营业外收入和
125273.49营业外收支净额
支出
减：所得税影响额813546.89
少数股东权益影响额-14349.78
合计2973867.04--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
139广东德美精细化工集团股份有限公司2022年半年度报告全文
归属于公司普通股股东的净
3.29%0.16670.1667
利润扣除非经常性损益后归属于
3.17%0.16050.1605
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
广东德美精细化工集团股份有限公司
法定代表人：黄冠雄二零二二年八月二十三日
140