冰山冷热:2022年半年度财务报告

冰山冷热科技股份有限公司2021年半年度财务报告
冰山冷热科技股份有限公司
2022年半年度财务报告（未经审计）
2022年08月冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
1、合并资产负债表
编制单位：冰山冷热科技股份有限公司
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金402662001.86522658505.79交易性金融资产衍生金融资产
应收票据181955093.07166430365.74
应收账款982008651.89821548678.85
应收款项融资24737543.9243704310.38
预付款项225537271.29182701403.55
其他应收款182939942.9260340096.45
其中：应收利息
应收股利12864770.891003568.75买入返售金融资产
存货1053998091.181014527127.82
合同资产126164442.94109859658.79持有待售资产
一年内到期的非流动资产14990989.3014990989.30
其他流动资产17677299.2024525076.71
流动资产合计3212671327.572961286213.38
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资1207390848.391231504533.45其他权益工具投资
其他非流动金融资产167515974.19261410664.61
投资性房地产117379096.16120752809.61
固定资产831680902.75855395405.85
在建工程50556431.5538974478.45生产性生物资产油气资产
使用权资产16107591.2623934703.37
无形资产138604066.93142592738.10开发支出
商誉1750799.491750799.49
长期待摊费用7465632.838088684.23
递延所得税资产90178832.0389879574.13其他非流动资产
非流动资产合计2628630175.582774284391.29
2冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
资产总计5841301503.155735570604.67
流动负债：
短期借款240000000.00245937091.72交易性金融负债衍生金融负债
应付票据320677585.76380033039.56
应付账款1157541083.28919871927.53预收款项
合同负债445660584.96499719963.40
应付职工薪酬9106878.5135148782.48
应交税费32022968.1213514847.82
其他应付款47679599.2355284140.21
其中：应付利息
应付股利10765281.073008156.00持有待售负债
一年内到期的非流动负债22899439.4424175388.12
其他流动负债201328280.32195213206.91
流动负债合计2476916419.622368898387.75
非流动负债：
长期借款140000000.00150000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债5631101.485394021.14
长期应付款23088337.6119998913.29长期应付职工薪酬预计负债
递延收益103009836.92106185323.82
递延所得税负债23238317.0435596349.70其他非流动负债
非流动负债合计294967593.05317174607.95
负债合计2771884012.672686072995.70
所有者权益：
股本843212507.00843212507.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积719879694.78720215866.78
减：库存股
其他综合收益2178681.732178681.73专项储备
盈余公积809471199.64809471199.64一般风险准备
未分配利润648900808.77627764582.32
归属于母公司所有者权益合计3023642891.923002842837.47
少数股东权益45774598.5646654771.50
3冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
所有者权益合计3069417490.483049497608.97
负债和所有者权益总计5841301503.155735570604.67
法定代表人：纪志坚主管会计工作负责人：王锦绣会计机构负责人：李盛
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金226098769.14391077589.19交易性金融资产衍生金融资产
应收票据54171528.9561036803.62
应收账款640566516.75408719275.78
应收款项融资764581.615427828.26
预付款项90322298.2657409521.75
其他应收款154188541.1854222825.18
其中：应收利息
应收股利16321462.9025100920.84
存货340277702.25339977048.51
合同资产74697908.7150916025.04持有待售资产
一年内到期的非流动资产13281553.6313281553.63
其他流动资产262875.328871387.69
流动资产合计1594632275.801390939858.65
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资1877227706.531923394225.05其他权益工具投资
其他非流动金融资产166200831.69260095522.11
投资性房地产93418471.2195850052.41
固定资产654070032.03680392162.13
在建工程42169867.0028279901.38生产性生物资产油气资产
使用权资产14980609.2315636361.47
无形资产71688794.3373679019.01开发支出商誉
长期待摊费用6113409.696766442.52
递延所得税资产16863056.7616806287.61其他非流动资产
非流动资产合计2942732778.473100899973.69
4冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
资产总计4537365054.274491839832.34
流动负债：
短期借款229000000.00230373666.72交易性金融负债衍生金融负债
应付票据206656813.15238051362.81
应付账款373435894.60318798749.33预收款项
合同负债130257394.65115654933.60
应付职工薪酬133117.5813551313.90
应交税费17912457.322667309.95
其他应付款26296775.3123508139.39
其中：应付利息
应付股利8965281.07533156.00持有待售负债
一年内到期的非流动负债1918874.531918874.53
其他流动负债70763171.6468871944.99
流动负债合计1056374498.781013396295.22
非流动负债：
长期借款140000000.00150000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债12121374.0113243055.41长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益64389334.9266992823.82
递延所得税负债23238317.0435596349.70其他非流动负债
非流动负债合计239749025.97265832228.93
负债合计1296123524.751279228524.15
所有者权益：
股本843212507.00843212507.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积755146592.54755146592.54
减：库存股
其他综合收益1216581.061216581.06专项储备
盈余公积809471199.64809471199.64
未分配利润832194649.28803564427.95
所有者权益合计3241241529.523212611308.19
负债和所有者权益总计4537365054.274491839832.34
5冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
法定代表人：纪志坚主管会计工作负责人：王锦绣会计机构负责人：李盛
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入1291858908.711094285620.97
其中：营业收入1291858908.711094285620.97利息收入
二、营业总成本1304025021.321125502134.17
其中：营业成本1131915209.09950404769.26
税金及附加9791372.039681522.15
销售费用55209408.1556710524.65
管理费用70074155.7171726497.78
研发费用31564520.9130738151.60
财务费用5470355.436240668.73
其中：利息费用7533477.178685937.28
利息收入2004850.773144366.44
加：其他收益1984170.62914454.99投资收益（损失以“－”号填
83743763.1528211757.61
列）
其中：对联营企业和合营
16955402.0921085751.39
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-29425921.52-5034903.12“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-12091879.71-7635425.72
填列）资产减值损失（损失以“-”号-775665.61-1016603.72
填列）资产处置收益（损失以“-”号
67260.208393.93
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
31335614.52-15768839.23
列）
加：营业外收入1610684.351939098.38
减：营业外支出332644.57561689.05四、利润总额（亏损总额以“－”号
32613654.30-14391429.90
填列）
减：所得税费用2774153.992514997.49五、净利润（净亏损以“－”号填
29839500.31-16906427.39
列）
（一）按经营持续性分类
6冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文1.持续经营净利润（净亏损以
29839500.31-16906427.39“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润29568351.52-14584210.01
2.少数股东损益271148.79-2322217.38
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额29839500.31-16906427.39归属于母公司所有者的综合收益总
29568351.52-14584210.01
额
归属于少数股东的综合收益总额271148.79-2322217.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.035-0.017
（二）稀释每股收益0.035-0.017
法定代表人：纪志坚主管会计工作负责人：王锦绣会计机构负责人：李盛
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入468001628.25406481436.30
减：营业成本407577362.51350403193.45
税金及附加5558409.196384124.77
销售费用20533128.7321863336.01
管理费用34892044.2133484241.78
研发费用14040048.8513801193.69
财务费用3863954.554407885.23
7冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：利息费用4561734.356705229.51
利息收入1542821.773042414.46
加：其他收益31241.33投资收益（损失以“－”号填
88227124.8229386783.07
列）
其中：对联营企业和合营企
16926568.6322157178.59
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-29425921.52-5034903.12“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1460424.20-2126150.18
填列）资产减值损失（损失以“-”号-632818.79-403392.99
填列）资产处置收益（损失以“-”号
1451.76-399.28
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
38277333.61-2040601.13
列）
加：营业外收入20000.0848.54
减：营业外支出373198.48三、利润总额（亏损总额以“－”号
38297333.69-2413751.07
填列）
减：所得税费用1234987.29-1043300.45四、净利润（净亏损以“－”号填
37062346.40-1370450.62
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
37062346.40-1370450.62“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
8冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额37062346.40-1370450.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：纪志坚主管会计工作负责人：王锦绣会计机构负责人：李盛
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1261666720.62829930587.89
收到的税费返还11560593.2013785959.06
收到其他与经营活动有关的现金27127455.5943810533.99
经营活动现金流入小计1300354769.41887527080.94
购买商品、接受劳务支付的现金1193219986.59611357308.87
支付给职工以及为职工支付的现金188402543.12180167491.49
支付的各项税费31106515.3839272409.35
支付其他与经营活动有关的现金77032061.1785617707.51
经营活动现金流出小计1489761106.26916414917.22
经营活动产生的现金流量净额-189406336.85-28887836.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金300000.003262.34
取得投资收益收到的现金76499887.0040106533.49
处置固定资产、无形资产和其他长
361191.2879228.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
5605792.6236263700.00
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计82766870.9076452723.83
购建固定资产、无形资产和其他长
12416614.104948265.12
期资产支付的现金
投资支付的现金45400000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计12416614.1050348265.12
投资活动产生的现金流量净额70350256.8026104458.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金240850000.00235180000.00
收到其他与筹资活动有关的现金95778131.0960343934.67
筹资活动现金流入小计336628131.09295523934.67
偿还债务支付的现金237845000.00284622721.99
分配股利、利润或偿付利息支付的
12340724.168511930.03
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金56257183.0460312645.22
9冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
筹资活动现金流出小计306442907.20353447297.24
筹资活动产生的现金流量净额30185223.89-57923362.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1614217.38116967.67
影响
五、现金及现金等价物净增加额-87256638.78-60589772.47
加：期初现金及现金等价物余额438969337.87314978460.49
六、期末现金及现金等价物余额351712699.09254388688.02
法定代表人：纪志坚主管会计工作负责人：王锦绣会计机构负责人：李盛
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金352345258.81363144362.91
收到的税费返还4006659.69
收到其他与经营活动有关的现金5384314.1810124431.16
经营活动现金流入小计361736232.68373268794.07
购买商品、接受劳务支付的现金496371451.85250713151.99
支付给职工以及为职工支付的现金62633591.9157127778.83
支付的各项税费11139042.0421117335.18
支付其他与经营活动有关的现金32464131.3724604890.78
经营活动现金流出小计602608217.17353563156.78
经营活动产生的现金流量净额-240871984.4919705637.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金300000.00
取得投资收益收到的现金76474242.0040106533.49
处置固定资产、无形资产和其他长
5000.005000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
25888200.0036263700.00
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计102667442.0076375233.49
购建固定资产、无形资产和其他长
9320136.743291284.99
期资产支付的现金
投资支付的现金45400000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计9320136.7448691284.99
投资活动产生的现金流量净额93347305.2627683948.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金229000000.00207000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金21144709.0223123472.43
筹资活动现金流入小计250144709.02230123472.43
偿还债务支付的现金237845000.00266011600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
8186734.357062645.82
现金
支付其他与筹资活动有关的现金612000.0022103989.52
筹资活动现金流出小计246643734.35295178235.34
筹资活动产生的现金流量净额3500974.67-65054762.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-15.49-448.17影响
五、现金及现金等价物净增加额-144023720.05-17665625.29
10冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余额369932989.19185202268.28
六、期末现金及现金等价物余额225909269.14167536642.99
法定代表人：纪志坚主管会计工作负责人：王锦绣会计机构负责人：李盛
11冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一
项目具专般减：
其他综合项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计其收益储险他先续股他备准股债备
8432127202158217868
一、上年期末余额809471199.64627764582.323002842837.4746654771.503049497608.97
507.0066.781.73
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
8432127202158217868
二、本年期初余额809471199.64627764582.323002842837.4746654771.503049497608.97
507.0066.781.73
三、本期增减变动-
金额（减少以336172.00.0021136226.4520800054.45-880172.9419919881.51“－”号填列）0
（一）综合收益总
29568351.5229568351.52271148.7929839500.31
额
（二）所有者投入
648678.27648678.27
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
12冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
所有者权益的金额
4．其他648678.27648678.27
（三）利润分配-8432125.07-8432125.07-1800000.00-10232125.07
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备3．对所有者（或-8432125.07-8432125.07-1800000.00-10232125.07
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-
（六）其他336172.0-336172.00-336172.00
0
8432127198796217868
四、本期期末余额809471199.64648900808.773023642891.9245774598.563069417490.48
507.0094.781.73
13冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一减
项目具般：
其他综合收风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计其益险他先续存他准股债股备
8432127267682501459.80552577
一、上年期末余额997601577.973375609788.0773596499.653449206287.72
507.00468.00775.33
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
8432127267682501459.80552577
二、本年期初余额997601577.973375609788.0773596499.653449206287.72
507.00468.00775.33
三、本期增减变动金-
12785383
额（减少以“－”号161239-35801718.99-39140305.37-2322217.38-41462522.75.91
填列）70.29
（一）综合收益总额-14584210.01-14584210.01-2322217.38-16906427.39
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
14冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
4．其他
12785383
（三）利润分配-21217508.98-8432125.07-8432125.07.91
12785383
1．提取盈余公积-12785383.91-8432125.07.91
2．提取一般风险准备3．对所有者（或股-8432125.07-8432125.07-8432125.07
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
120102
1．本期提取1201021.671201021.67
1.67
-
2．本期使用120102-1201021.67-1201021.67
1.67
-
（六）其他161239-16123970.29-16123970.29
70.29
8432127106442501459.81831115
四、本期期末余额961799858.983336469482.7071274282.273407743764.97
507.00497.71779.24
15冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目减：其股本优先永续其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计他股债他股
一、上年期末余额843212507.00755146592.541216581.06809471199.64803564427.953212611308.19
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额843212507.00755146592.541216581.06809471199.64803564427.953212611308.19
三、本期增减变动
金额（减少以28630221.3328630221.33“－”号填列）
（一）综合收益总
37062346.4037062346.40
额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-8432125.07-8432125.07
1．提取盈余公积
16冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文2．对所有者（或股-8432125.07-8432125.07
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取641750.97641750.97
-
2．本期使用-641750.97
641750.97
（六）其他
四、本期期末余额843212507.00755146592.541216581.06809471199.64832194649.283241241529.52上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具
项目减：专项股本优先永续其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计储备股债他股
一、上年期末余额843212507.00771270562.831539359.10805525775.33990593941.493412142145.75
加：会计政策变更
17冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
前期差错更正其他
二、本年期初余额843212507.00771270562.831539359.10805525775.33990593941.493412142145.75
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号-16123970.2912785383.91-22587959.60-25926545.98填列）
（一）综合收益总额-1370450.62-1370450.62
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配12785383.91-21217508.98-8432125.07
1．提取盈余公积12785383.91-12785383.912．对所有者（或股-8432125.07-8432125.07
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
18冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1201
1．本期提取021.1201021.67
67
-
1201
2．本期使用-1201021.67
021.
67
（六）其他-16123970.29-16123970.29
四、本期期末余额843212507.00755146592.541539359.10818311159.24968005981.893386215599.77
法定代表人：纪志坚主管会计工作负责人：王锦绣会计机构负责人：李盛
19冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
错误!未找到引用源。
2022年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
冰山冷热科技股份有限公司原名大连冷冻机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由原大连冷冻机厂生产经营主体部分改组成立的上市公司。1993年12月8日公司的社会公众股在深圳证券交易所挂牌上市。1998年3月20日B 股上市发行成功，在深圳证券交易所挂牌上市，股本总额为 350014975 元。
根据公司六届十三次董事会议、2015年第一次临时股东大会决议和《限制性股票激励计划（草案）》的规定，公司以向激励对象定向发行 A股普通股的方式，向 41名股权激励对象授予限制性股票 10150000股，授予价格为 5.56元/股，截至2015年3月12日，公司收到新增注册资本（股本）10150000.00元。
2016年4月21日公司召开2015年度股东大会，审议通过了公司2015年度利润分配方案报告，同意公司按照总股本
360164975股计算，以资本公积金每10股转增5股。上述利润分配方案已于2016年5月5日实施完毕，公司注册资本变
更为540247462.00元。
2015年 6月 4日和 6月 24日，公司六届十七次董事会议和 2015 年第二次临时股东大会审议通过了非公开发行 A股股票的有关议案。2015年12月30日，中国证监会出具证监许可[2015]3137号，核准公司非公开发行不超过38821954股新股。2016年5月，公司向中国证监会就2015年度利润分配实施后调整发行底价及发行数量上限等事项履行了会后事项相关程序，非公开发行股数上限相应调整为不超过 58645096 股新股。公司向 7 名投资者非公开发行 A 股普通股股票
58645096股，本次非公开发行股票后，公司的股份总数变更为598892558股，每股面值人民币1.00元，股本总额为
598892558.00元。
根据公司2016年9月13日召开的2016年第三次临时股东大会审议并通过的《大连冷冻机股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草案）》和《关于提请大连冷冻机股份有限公司股东大会授权董事会办理公司2016年限制性股票激励计划相关事宜的议案》，2016年9月20日公司七届九次董事会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2016年9月20日为授予日，授予118名激励对象12884000股限制性股票，授予价格为每股5.62元。截至2016年11月22日止，公司已收到新增注册资本（股本）合计12884000.00元。
2017年5月19日，公司召开2016年度股东大会，审议通过了公司2016年度利润分配方案报告，同意公司按照总股
本611776558股计算，以资本公积金每10股转增4股。上述利润分配方案实施完毕后，公司注册资本变更为
856487181.00元。
2017年12月28日，公司召开2017年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销2016年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。2018年3月8日，公司回购注销完成后依法履行相应的减资程序，公司注册资本从
856487181.00元变更为855908981.00元。
20冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文2018年5月4日，公司召开七届二十一次董事会议，审议通过了《关于回购注销2015年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。2018年6月29日，公司回购注销完成后依法履行相应的减资程序，公司注册资本从855908981.00元变更为855434087.00元。
2019年1月17日，公司召开2019年第一次临时股东大会，审议通过了《关于终止实施2016年限制性股票激励计划及回购注销相关限制性股票的议案》。截至2019年2月25日，公司回购注销完成后依法履行相应的减资程序，公司注册资本从855434087.00元变更为843212507.00元。
2019年12月20日，公司召开八届七次董事会议，审议通过变更本公司名称，由大连冷冻机股份有限公司变更为冰山
冷热科技股份有限公司。
本公司原注册地址为辽宁省大连市沙河口区西南路888号，2017年度搬迁到新厂区后注册地址变更为辽宁省大连经济技术开发区辽河东路106号，总部地址同注册地址。本公司控股股东为大连冰山集团有限公司，无相关法律、法规及规范性文件中规定的实际控制人。
本公司属工业制造行业，主要从事工业制冷、食品冷冻冷藏、中央及商用空调以及制冷部件等制冷设备的生产和安装业务。经营范围为：制冷制热设备及配套辅机、配件、节能环保产品的研发、设计、制造、销售、租赁、安装及维修；技术服务、技术咨询、技术推广；制冷空调成套工程、机电安装工程、钢结构工程、防腐保温工程的设计、施工、安装、维修及保养服务；房屋租赁；普通货物运输；物业管理；低温仓储；货物进出口、技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本公司本年纳入合并财务报表范围的主体共12家公司，本年纳入合并财务报表范围的主体与上年相比主要变化因股权出售减少冰山技术服务（大连）有限公司和宁波冰山制冷空调工程有限公司。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
21冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司合并及母公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
22冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外
的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易
本公司外币交易按外币业务交易在初始确认时，采用发生当月月初的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
23冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。
不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：应收款项融资。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：
交易性金融资产、其他非流动金融资产。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履
行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：*对以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务
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模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；*租赁应收款；*合同资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：*《企业会计准则第
14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分。*应收融资租赁款；
*应收经营租赁款。
除上述项目外，对其他项目，本公司按照下列情形计量损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融工具，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续
期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。如果本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本公司将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时
间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本公司除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本公司在组合基础上确定其信用损失。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
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*租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本公司按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。
除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本公司还以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。
11、应收票据
减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对于《企业会计准则第14号—收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于《企业会计准则第14号—收入准则》规范的交易形成且无论该项目是否包含重大融资成分的应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项或约定了还款协议等信用风险显著不同的应收票据。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合基础上评估信用风险。
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类预期信用损失会计估计政策
银行承兑汇票组合管理层评估该类项目存在较低的信用风险，不确认预期信用损失商业承兑汇票组合按照预期损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司参考历史信用损失经验，编制应收票据账龄与固定准备率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
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本公司在资产负债表日计算应收款项的预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收款项无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
12、应收账款
本公司应收款项包括应收票据、应收账款，应收款项减值准备的确定方法及会计处理方法。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对于《企业会计准则第14号—收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于《企业会计准则第14号—收入准则》规范的交易形成且无论该项目是否包含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
（2）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项或约定了还款协议等信用风险显著不同的应收款项。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合基础上评估信用风险。
应收票据
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类预期信用损失会计估计政策
银行承兑汇票组合管理层评估该类项目存在较低的信用风险，不确认预期信用损失商业承兑汇票组合
按照预期损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同应收账款
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于应收账款交易对象关系作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类预期信用损失会计估计政策
合并范围内的关联方组合管理层评估该类项目存在较低的信用风险，不确认预期信用损失其他关联方及非关联方组合按照预期损失率计提减值准备
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
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本公司参考历史信用损失经验，编制应收款项账龄与固定准备率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
本公司在资产负债表日计算应收款项的预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收款项减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收款项减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收款项无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”、“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
13、应收款项融资
本公司管理企业流动性的过程中绝大部分应收票据到期前进行背书转让或贴现，并基于本公司已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本公司管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来
12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照账龄、款项性质、借款人所处行业为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
15、存货
本公司存货主要包括材料采购、原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、自制半成品、自制半成品差异、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述附注11.应收款项的减值准备相关内容描述。
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会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述附注11.应收款项的减值准备相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关
商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、长期应收款
见10、（6）金融资产减值。
19、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易
31冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产为房屋建筑物，采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用平均年限方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限预计残值率年折旧率
房屋建筑物40年3%2.43%
21、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-40年3%、5%、10%2.25-4.85%
机械设备年限平均法10-22年3%、5%、10%4.09-9.7%
运输设备年限平均法4-15年3%、5%、10%6-24.25%
电子设备年限平均法5年3%、5%、10%18-19.4%
其他设备年限平均法10-15年3%、5%、10%6-9.7%
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
22、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
32冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
23、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性
房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
24、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
25、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及其他无形资产，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
33冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
26、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
27、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括租赁费，装修费和其他费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。长期待摊费用的摊销年限按照合同约定年限摊销，无合同约定的，租赁费的摊销年限按照为10年、30年，装修费和其他费用的摊销年限为3年。
28、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照集团承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
34冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
30、租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；
*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
31、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
35冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
32、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
33、收入
收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
34、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照使用寿命内平均分配方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
36冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
35、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
36、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“23.使用权资产”以及“29.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
37冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1.经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2.特殊租赁
售后租回交易
1）本公司作为卖方及承租人
本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。该资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
2）本公司作为买方及出租人
38冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
37、其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）金融工具减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
39冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
计税依据销售货物、应税劳务收入和
增值税6%、9%、13%应税服务收入
城市维护建设税应缴流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
房产税按照房产原值的70%（或租金收入）1.2%、12%
40冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
为纳税基准土地使用税土地面积定额征收其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
大连冰山集团工程有限公司25%
大连冰山集团销售有限公司25%
大连冰山空调设备有限公司15%
大连冰山嘉德自动化有限公司15%
大连冰山菱设速冻设备有限公司25%
武汉新世界制冷工业有限公司15%
大连冰山国际贸易有限公司25%
大连尼维斯冷暖技术有限公司15%
大连新明华电子科技有限公司15%
成都冰山制冷技工程有限公司25%
武汉新世界制冷空调工程有限公司25%
武汉蓝宁能源科技有限公司25%
2、税收优惠
本公司经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局、大连市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：
GR202021200646，批准日期 2020 年 12 月 03 日，有效期三年，适用企业所得税税率 15%。
本公司子公司大连冰山空调设备有限公司经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局、大连市地方税务局批准，为高新技术企业，证书号：GR202021200672，批准日期 2020年 12月 03日，有效期三年，适用所得税税率为 15%。
本公司子公司大连冰山嘉德自动化有限公司经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局、大连市地方税
务局批准，为高新技术企业，证书编号：GR202121200765，批准日期 2021年 12月 15日，有效期三年，适用企业所得税税率15%。
本公司子公司武汉新世界制冷工业有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税
务局批准，为高新技术企业，证书编号：GR202142001696，批准日期 2021年 11月 15日，有效期三年，适用企业所得税税率15%。
本公司子公司大连尼维斯冷暖技术有限公司冷暖技术经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局、大连
市地方税务局批准，为高新技术企业，证书编号：GR202021200570，批准日期 2020年 12月 03日，有效期三年，适用企业所得税税率15%。
本公司子公司大连新明华电子科技有限公司经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局、大连市地方税
务局批准，为高新技术企业，证书编号：GR202021200699，批准日期 2020年 12月 03日，有效期三年，适用企业所得税税率15%。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金37599.6799580.64
银行存款351737315.42443177237.30
其他货币资金50887086.7779381687.85
合计402662001.86522658505.79
41冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明：期末受限货币资金合计50887086.77元，其中银行承兑汇票保证金30671478.54元，信用证保证金
5987639.95元，保函保证金7793072.96元，农民工保证金1000000.00元，因诉讼银行账户被冻结金额
5434895.32元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据174585498.27163956682.86
商业承兑票据7369594.802473682.88
合计181955093.07166430365.74
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提计提账面价值金额比例金额值金额比例金额比例比例
其中：
按组合计提坏
182511498100.001819551666171
账准备的应收556405.200.30%100.00%186763.320.11%166430365.74.27%093.0729.06票据
其中：
1745854981745851639566
银行承兑汇票95.66%98.40%163956682.86.27498.2782.86
7926000.07369592660446
商业承兑汇票43.34%556405.207.02%1.60%186763.327.02%2473682.88
04.80.20
182511498100.001819551666171
合计556405.200.30%100.00%186763.320.11%166430365.74.27%093.0729.06
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票7926000.00556405.207.02%
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收票据坏账准备186763.32369641.88556405.20
合计186763.32369641.88556405.20
42冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据4810536.65
合计4810536.65
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据142918849.10
合计142918849.10
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比计提比账面价值金额比例金额值金额比例金额例例按组合计提坏账13553037329598200811933137176386
100.00%27.54%100.00%31.15%821548678.85
准备的应收账款3774.28122.39651.892546.527.67
其中：
13553037329598200811933137176386
合计100.00%27.54%100.00%31.15%821548678.85
3774.28122.39651.892546.527.67
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）749445703.1052611088.367.02%
1至2年150287415.0325158113.2816.74%
2至3年63997681.9619730485.3530.83%
3至4年159385816.5178625023.2849.33%
4至5年125733377.2290716631.6672.15%
5年以上106453780.46106453780.46100.00%
合计1355303774.28373295122.39
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
43冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）749445703.10
1至2年150287415.03
2至3年63997681.96
3年以上391572974.19
3至4年159385816.51
4至5年125733377.22
5年以上106453780.46
合计1355303774.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
373295122.
应收账款坏账准备371763867.6711270943.8646564.779693124.37
39
373295122.
合计371763867.6711270943.8646564.779693124.37
39
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款9693124.37
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元应收账款项是否由关单位名称核销金额核销原因履行的核销程序款性质联交易产生
天津吉泰科技有限公司货款574259.50质量问题董事会决议否
安阳众品食业有限公司货款1520000.00客户破产董事会决议否
三惠食品物流（天津）有限公司货款1189926.00协议约定董事会决议否
青岛海和工程集团有限公司（山东玉瑞）货款903000.00客户破产董事会决议否
河北宏道科技有限公司货款1257965.20客户无可执行资产董事会决议否
合计5445150.70
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
新疆丝路天山国际食品城投资有限公司41310655.233.05%2900008.00
华陆工程科技有限责任公司40138250.002.96%2817705.15
松下冷链(大连)有限公司38098054.102.81%2674483.40
44冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
新沂市远大建筑安装工程有限公司32748744.002.42%25281907.38
大连市星海湾管理开发中心24020836.001.77%18577302.85
合计176316539.3313.01%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据24737543.9243704310.38
合计24737543.9243704310.38应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
45冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内151577102.9667.21%146457045.6380.16%
1至2年42665123.9618.92%16304629.828.92%
2至3年16412801.817.28%12765104.336.99%
3年以上14882242.566.59%7174623.773.93%
合计225537271.29182701403.55
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称期末余额账龄未结算原因
大连亨通制冷设备工程有限公司5720000.002-3年，3-4年合同未执行完毕大连晟达建筑工程有限公司3878617.151-2年2-3年合同未执行完毕
印尼 PT MULTI SUKSES ENGINEERING 2537821.33 1-2 年 2-3 年 合同未执行完毕
宁波强浩模具有限公司1960914.001-2年2-3年合同未执行完毕
南京冰山机电设备有限公司1785408.001-2年合同未执行完毕
合计15882760.48
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末单位名称期末余额账龄余额合计数的比例
沈阳宝钢东北贸易有限公司19521694.791年以内8.66%
大连神通电气有限公司12843114.981年以内5.69%
上海清能冷链设备工程有限公司11969675.071年以内5.31%
上海大冷制冷空调设备有限公司9226800.001年以内4.09%
大连金帝建筑劳务有限公司7789238.001年以内3.45%
合计61350522.8427.2%
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利12864770.891003568.75
其他应收款170075172.0359336527.70
合计182939942.9260340096.45
46冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
国泰君安证券股份有限公司7418805.44952000.00
武汉钢电股份有限公司25923.7551568.75
江苏晶雪节能科技股份有限公司4732344.00
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司687697.70
合计12864770.891003568.75
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金31668280.8926933345.60
备用金7048388.825654074.94
往来款项37746399.8836138235.04
其他2855483.791609350.55
冷王股转款102206391.05
合计181524944.4370335006.13
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预期合计
用损失(未发生信信用损失(已发生信用损失
用减值)信用减值)
2022年1月1日余额6828531.314169947.1210998478.43
2022年1月1日余额在本期
--转入第三阶段4169947.124169947.12
本期计提451293.97451293.97
2022年6月30日余额6828531.314621241.0911449772.40
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
47冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）164068369.35
1至2年3627649.31
2至3年4110018.69
3年以上9718907.08
3至4年3461616.39
4至5年1961060.69
5年以上4296230.00
合计181524944.43
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
11449772.4
其他应收款坏账准备10998478.43451293.97
0
11449772.4
合计10998478.43451293.97
0
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
特灵科技欧洲控股公司股转款102206391.051年以内56.30%杭州中弘新能源科技有限公
退货款24595000.001年以内13.55%1025611.50司中国人民财产保险股份有限
赔偿款5000000.001年以内2.75%208500.00公司大连市分公司
沧州临港仁国化工有限公司保证金2000000.001年以内1.10%83400.00
墨玉县农业局 XC19-034 合
保证金1892400.001-2年、2-3年1.04%503189.16同质保金
合计135693791.0574.75%1820700.66
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
48冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料183487513.104570316.95178917196.15166815875.734570316.95162245558.78
在产品171173955.581929842.21169244113.37171554710.971929842.21169624868.76
库存商品318968688.0928665326.94290303361.15300140274.9829448083.12270692191.86
合同履约成本358969740.687604743.83351364996.85295750380.5611185200.11284565180.45
发出商品29557522.1429557522.1486049156.1186049156.11
委托加工材料1723151.161723151.16887585.94887585.94
低值易耗品200593.46200593.4651817.5951817.59
自制半成品28607876.3028607876.3030747861.8330747861.83
抵债房9282384.105203103.504079280.6014866010.005203103.509662906.50
1053998091.11066863673.71014527127.8
合计1101971424.6147973333.4352336545.89
812
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料4570316.954570316.95
在产品1929842.211929842.21
28665326.9
库存商品29448083.12782759.18
4
合同履约成本11185200.113580453.287604743.83
抵债房5203103.505203103.50
47973333.4
合计52336545.890.000.004363212.46
3
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
未到期的质保金142784708.8416620265.90126164442.94125891499.9016031841.11109859658.79
合计142784708.8416620265.90126164442.94125891499.9016031841.11109859658.79
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
未到期质保金588424.79
合计588424.79——
49冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
9、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款14990989.3014990989.30
合计14990989.3014990989.30
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
以抵销后净额列示的所得税预缴税额18348.62380483.32
增值税待抵扣进项税额11631457.8823989939.28
待摊费用375752.93154654.11
预缴流转税金5651739.77
合计17677299.2024525076.71
50冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价被投资单位计提期末余额（账面价减值准备值）追加权益法下确认的其他综合收其他权宣告发放现金股利其减少投资减值值）期末余额投资投资损益益调整益变动或利润他准备
二、联营企业
松下冷链（大连）有限公司90330037.43-17939591.1972390446.24
松下压缩机（大连）有限公司460060249.4918414454.2834122000.00444352703.77
大连本庄化学有限公司8926266.52384787.549311054.06
松芝大洋冷热技术（大连）有限公
58799068.281211480.9060010549.18
司北京华商冰山制冷空调成套设备有
2139942.183596.552143538.73
限公司
大连富士冰山自动售货机有限公司148656014.75-5441140.87143214873.88
菱重冰山制冷（大连）有限公司14923803.87401999.2115325803.08大连冰山集团华慧达融资租赁有限
44789319.55511557.51687697.7044613179.36
公司
江苏晶雪节能科技股份有限公司201731528.043255908.104732344.00200255092.14
松下冷机系统（大连）有限公司28480784.931517604.681527045.4528471344.16
大连冰山金属技术有限公司168294942.9314605911.92182900854.85
武汉斯卡夫动力控制设备有限公司4372575.4828833.464401408.94
小计1231504533.450.000.0016955402.090.000.0041069303.151207390848.39
合计1231504533.450.000.0016955402.090.000.0041069087.151207390848.39
51冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
12、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产167515974.19261410664.61
合计167515974.19261410664.61
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额230594490.0726094438.38256688928.45
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额230594490.0726094438.38256688928.45
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额123629414.7912306704.05135936118.84
2.本期增加金额3112769.07260944.383373713.45
（1）计提或摊销3112769.07260944.383373713.45
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额126742183.8612567648.43139309832.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值103852306.2113526789.95117379096.16
2.期初账面价值106965075.2813787734.33120752809.61
52冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
14、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产831680902.75855395405.85
合计831680902.75855395405.85
（1）固定资产情况项目房屋建筑物机械设备运输工具其他设备合计
1387047135.8
一、账面原值：695343883.14617253312.0312914199.4761535741.182
1387047135.8
1.期初余额695343883.14617253312.0312914199.4761535741.182
2.本期增加
金额987072.3913435837.39374178.831864119.1016661207.71
（1）购
置13064489.32374178.8327833.3913466501.54
（2）在
建工程转入987072.39371348.071836285.713194706.17
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额6996198.691411501.401629825.8310037525.92
（1）处
置或报废140956.846996198.691411501.401629825.8310178482.76
1393670817.6
4.期末余额696330955.53623692950.7311876876.9061770034.451
二、累计折旧131345400.98341061738.958806440.5650162389.94531375970.43
1.期初余额131345400.98341061738.958806440.5650162389.94531375970.43
2.本期增加
金额9040322.9724787137.13339270.312578191.7336744922.14
（1）计
提9040322.9724787137.13339270.312578191.7336744922.14
3.本期减少
金额73881.243175366.69911486.071466843.255627577.25
（1）处
置或报废73881.243175366.69911486.071466843.255627577.25
4.期末余额140311842.71362673509.398234224.8050494578.42561714155.32
三、减值准备
1.期初余额275759.54275759.54
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额275759.54275759.54
四、账面价值
1.期末账面
价值556019112.82260743681.803642652.1011275456.03831680902.75
2.期初账面
价值563998482.16275915813.544107758.9111373351.24855395405.85
53冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元
15、在建工程单位：元
项目期末余额期初余额
在建工程50556431.5538974478.45
合计50556431.5538974478.45
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
建筑物及附属设施改造3067968.643067968.644330904.064330904.06
机床及机械设备安装改造38206637.1238206637.1224409028.6024409028.60
智能制造软件1087160.601087160.601069880.601069880.60
设备融资租赁项目9164665.19970000.008194665.199164665.199164665.19
合计51526431.55970000.0050556431.5538974478.4538974478.45
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元工程累本期资
利息资其中：本期初余本期增加本期转入固定本期其他减计投入工程利息金项目名称预算数期末余额本化累期利息资额金额资产金额少金额占预算进度资本来计金额本化金额比例化率源
建筑物及附属设施1524143309317367.自
1580302.713067968.6430.00%30%
改造000.0004.0629筹机床及机械设备安5035824409138268自
29203.5438206637.1276.00%76%
装改造032.00028.6012.06筹
333071069817280.0自
智能制造软件1087160.6033.00%33%
50.0080.600筹
金融
1502091646机
设备融资租赁项目9164665.1961.00%61%
000.0065.19构
借款
8394938974141614
合计1609506.2551526431.55
782.00478.4559.35
16、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备合计
一、账面原值
1.期初余额4827598.4928234690.39334540.86526894.1133923723.85
2.本期增加金额
54冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
3.本期减少金额9575952.959575952.95
4.期末余额4827598.4918658737.44334540.86526894.1124347770.90
二、累计折旧
1.期初余额1654921.598078883.59111513.62143701.689989020.48
2.本期增加金额1901829.311311829.193213658.50
（1）计提1901829.311311829.193213658.50
3.本期减少金额
（1）处置4962499.344962499.34
4.期末余额3556750.909390712.78111513.62143701.688240179.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1270847.599268024.66223027.24383192.4316107591.26
2.期初账面价值3172676.9020155806.80223027.24383192.4323934703.37
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术其他无形资产合计
一、账面原值
1.期初余额151187270.2417630188.825000000.0034007344.48207824803.54
2.本期增加金额674988.09674988.09
（1）购置674988.09674988.09
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4、期末余额151187270.2417630188.825000000.0034682332.57208499791.63
二、累计摊销
1.期初余额39273017.517611159.853000004.0015347884.0865232065.44
2.本期增加金额1523216.67791799.14214480.342324010.614663659.26
（1）计提1523216.67791799.142324010.614663659.26
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额40820867.028402958.993000004.0017671894.6969895724.70
三、减值准备
55冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值110366403.229227229.831999996.0017010437.88138604066.93
2.期初账面价值111914252.7310019028.971999996.0018659460.40142592738.10
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元期初余额本期增加本期减少期末余额被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并形成的处置期末余额
大连尼维斯冷暖技术有限公司1440347.921440347.92
大连冰山集团工程有限公司310451.57310451.57
合计1750799.491750799.49
19、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
职工宿舍使用权1735213.7469239.161665974.58
装修改造费1020822.1453145.00701952.14265725.00
会员费407000.008250.00398750.00
冷热机器技术使用入门费93356.2593356.250.00
新厂区绿化费4832292.10490847.604386234.34
应收账款保理598200.40598200.40
治具模具摊销195538.35150748.51
合计8088684.23793738.75714838.01701952.147465632.83
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备385301299.9977369493.54367572645.4577433815.32
内部交易未实现利润63838006.2810533271.0455608764.1610412376.27
可抵扣亏损15173783.012276067.4513555883.612033382.54
合计464313089.2890178832.03436737293.2289879574.13
56冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他非流动金融资产
154922113.6023238317.04237308998.0235596349.70
公允价值变动
合计154922113.6023238317.04237308998.0235596349.70
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产90178832.0389879574.13
递延所得税负债23238317.0435596349.70
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异17516837.427106167.83
可抵扣亏损118270112.74111303027.15
合计135786950.16118409194.98
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022716158.09
202316458262.3816458262.38
202461554422.9761554422.97
202521436832.1821436832.18
2026124607476.02124607476.02
32599505.16
合计256656498.71224773151.64
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款6538425.00
抵押借款9025000.00
信用借款240000000.00230373666.72
57冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
合计240000000.00245937091.72
22、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票10427400.007891738.67
银行承兑汇票310250185.76372141300.89
合计320677585.76380033039.56
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付材料款591663389.64558353834.37
应付工程款437029205.69328569617.62
应付设备款75044432.3331092321.64
应付其他53804055.621856153.90
合计1157541083.28919871927.53
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
陕西昌润环境工程有限公司5207759.44未到付款时点
昊兴能投（北京）资产管理有限公司4878499.00未到付款时点
利兴凯（北京）能源系统技术有限公司4772705.82未到付款时点
武汉凯兴经济发展有限责任公司4386808.45未到付款时点
黑龙江龙冷科技有限公司3209930.00未到付款时点
合计22455702.71
24、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
尚未实现收入的预收账款445660584.96499719963.40
合计445660584.96499719963.40报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
预收账款-54059378.44根据协议，预收账款货款合计-54059378.44——
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25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬35148570.37141270325.52167621861.968797033.93
二、离职后福利-设定
212.1116040552.5915730920.12309844.58
提存计划
三、辞退福利188952.39188952.39
合计35148782.48157499830.50183541734.479106878.51
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
31199563
1、工资、奖金、津贴和补贴111873626.70136828539.756244650.24.29
1849331.
2、职工福利费6663733.517298948.771214116.39
65
3、社会保险费305854.0111001269.0011298118.349004.67
其中：医疗保险费7348601.307348601.30
工伤保险费661.201107549.621099206.159004.67
生育保险费942078.31942078.31
4、住房公积金9275257.059312894.12-37637.07
1793821.
5、工会经费和职工教育经费2115305.812542227.531366899.70
42
6、其他短期薪酬341133.45341133.45
35148570
合计141270325.52167621861.968797033.93.37
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险15696918.4715400264.71296653.76
2、失业保险费212.11343634.12330655.4113190.82
合计212.1116040552.5915730920.12309844.58
26、应交税费单位：元
项目期末余额期初余额
增值税11307723.358428289.41
企业所得税15283505.24825185.23
个人所得税2226166.67471053.12
城市维护建设税1095832.62178955.65
房产税468885.101910131.37
59冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
土地使用税531073.941094769.07
印花税646889.47477653.78
教育费附加461852.08127825.46
环境税1039.65984.73
合计32022968.1213514847.82
27、其他应付款单位：元
项目期末余额期初余额
应付股利10765281.073008156.00
其他应付款36914318.1652275984.21
合计47679599.2355284140.21
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利10765281.073008156.00
合计10765281.073008156.00
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金及保证金9796962.1911879889.59
已报销尚未支付的款项7770141.8610784375.08
代收款7288574.152449487.90
其他12058639.9627162231.64
合计36914318.1652275984.21
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应付款13755120.0013876415.99
一年内到期的租赁负债9144319.4410298972.13
合计22899439.4424175388.12
29、其他流动负债
单位：元
60冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
项目期末余额期初余额
已背书未终止确认的票据153147054.19143288366.08
待转销项税48181226.1351924840.83
合计201328280.32195213206.91
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
担保借款140000000.00150000000.00
合计140000000.00150000000.00
31、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额15761961.1216861280.02
减：未确认的融资费用-986540.20-1168286.75
重分类至一年内到期的非流动负债-9144319.44-10298972.13
合计5631101.485394021.14
32、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款23088337.6119998913.29
合计23088337.6119998913.29
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
融资租赁公司借款23088337.6119998913.29
33、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助106185323.82458000.003633486.90103009836.92
合计106185323.82458000.003633486.90103009836.92
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期计本期计入本期冲减成其他与资产相关负债项目期初余额新增入营业期末余额
其他收益本费用金额变动/与收益相补助外收入
61冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
金额金额金额关
38990000.556998.0
搬迁补偿38433002.00与资产相关
000
采用 NH3 和
CO2 代替 R22
22505971.
螺杆制冷机组999766.562150620488.00与资产相关
44
合压缩冷凝机组的应用制冷压缩机智
3538360.2
能制造系统基184384.863353975.41与资产相关
7
金
超声智能除霜3421177.4
15000.00192412.203213765.22与资产相关
技术2环保节能型制
冷空调压缩机19975471.1276925.
18698546.21与资产相关
技术产业化项4928目
R290 替代 R22
13006663.
大型工业用螺13006663.20与资产相关
20
杆机组
R290 替代 R22
4747680.0
在工业用双级4747680.00与资产相关
0
螺杆机组
4580
高新技术企业408000.0050000.00与收益相关
00.00
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
84321250
股份总数843212507.00
7.00
35、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）669193413.27669193413.27
其他资本公积51022453.51336172.0050686281.51
合计720215866.78336172.00719879694.78
36、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所减：所税后归入其他综合入其他综合税后归属期末余额得税前得税费属于少收益当期转收益当期转于母公司发生额用数股东入损益入留存收益
二、将重分类进损益
2178681.732178681.73
的其他综合收益
62冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：权益法下可转
2178681.732178681.73
损益的其他综合收益
其他综合收益合计2178681.732178681.73
37、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积347216790.47347216790.47
任意盈余公积462254409.17462254409.17
合计809471199.64809471199.64
38、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润627764582.32997601577.97
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-79559636.71调整后期初未分配利润627764582.32918041941.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润29568351.52-269059849.96
提取任意盈余公积12785383.91
应付普通股股利8432125.078432125.07
期末未分配利润648900808.77627764582.32
39、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1246624682.461101097130.751069601775.40939531941.76
其他业务45234226.2530818078.3424683845.5710872827.50
合计1291858908.711131915209.091094285620.97950404769.26
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1合计
商品类型1246624682.461246624682.46
其中：
工业产品912396566.62912396566.62
安装工程328784059.27328784059.27
其他产品及服务5444056.575444056.57按经营地区分类
其中：
国内1169857130.731169857130.73
国外76767551.7376767551.73
63冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
合计1246624682.461246624682.46
与履约义务相关的信息：
无。
40、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1300268.551446546.32
教育费附加897379.28962826.14资源税
房产税4341262.134035908.73
土地使用税2192079.152450307.46
车船使用税4923.368942.04
印花税925221.28657768.65
其他130238.28119222.81
合计9791372.039681522.15
41、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬36733989.9733826230.13
办公费2682974.834348750.49
差旅费3786682.254114863.50
业务招待费2049748.872525127.61
维修及物料消耗6395816.832873319.38
广告及招标费351149.451044426.89
折旧费209483.8298213.00
运输费1311116.866509108.10
其他1688445.271370485.55
合计55209408.1556710524.65
42、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬42406947.6744697319.27
办公费5163653.616540910.41
折旧费6926148.255684128.55
长期资产摊销3734356.743926562.28
维修及物料消耗2564900.402769914.26
设计咨询及测试服务费4264322.843154130.36
安全生产费864579.341201021.67
差旅费1593342.931783780.25
业务招待费599513.97814439.73
保险费426810.11364092.63
广告费57277.0666647.41
64冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
其他税金18601.23
其他1472302.79704949.73
合计70074155.7171726497.78
43、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬25441289.4928422612.24
折旧及摊销705540.38441407.58
原材料4384577.601367252.76
委托外部研发投入227644.82
其他1033113.44279234.20
合计31564520.9130738151.60
44、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用7533477.178711437.07
减：利息收入2004850.773200439.42
加：汇兑损失-2344388.03-471153.98
其他支出2286117.061200825.06
合计5470355.436240668.73
45、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助项目741847.00907398.00
个税手续费返还15928.197056.99
稳岗补贴98244.00
其他1128151.43
合计1984170.62914454.99
46、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益16955402.0921085751.39
债务重组收益2834620.63-6860.60处置其他非流动金融资产取得的投资
43296525.04-96737.66
收益其他非流动金融资产在持有期间的投
20657215.397229604.48
资收益
合计83743763.1528211757.61
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47、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产-29425921.52-5034903.12
合计-29425921.52-5034903.12
48、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-451293.972435152.34
长期应收款坏账损失280800.00
应收票据坏账损失-369641.881108930.41
应收账款坏账损失-11270943.86-11460308.47
合计-12091879.71-7635425.72
49、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
782759.18
值损失
七、在建工程减值损失-970000.00
十二、合同资产减值损失-588424.79-1016603.72
合计-775665.61-1016603.72
50、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益67260.2059272.29
其中:未划分为持有待售的非流动资产
67260.2059272.29
处置收益
其中:固定资产处置收益67260.2059272.29
合计67260.2059272.29
51、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
债务重组利得369165.58531903.00369165.58
其他1209983.771407195.381209983.77
质量补偿款31535.0031535.00
合计1610684.351939098.381610684.35
66冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
52、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损被废损失23028.50395122.5223028.50
未决诉讼预计损失227145.65227145.65
其他82470.42166566.5382470.42
合计332644.57561689.05332644.57
53、所得税费用
（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用15431444.552143118.35
递延所得税费用-12657290.56371879.14
合计2774153.992514997.49
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额32613654.30
按法定/适用税率计算的所得税费用4892048.15
子公司适用不同税率的影响-2141757.75
非应税收入的影响7337225.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响158995.77
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7472357.51本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用2774153.99
54、其他综合收益
详见附注
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
财政拨款383420.001367721.83
差旅费返还128547.91449912.15
收到退回保证金12691025.0627180320.58
利息收入2363150.901910435.81
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其他11561311.723356161.51
收到关联方往来款9545982.11
合计27127455.5943810533.99
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
差旅费借款3338694.725217215.20
支付保证金17291456.0018941721.30
费用支出52744549.0340969033.35
支付关联方往来款项3074818.29
银行手续费2105772.591155480.12
其他1551588.8316259439.25
合计77032061.1785617707.51
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
年末未作为现金的保证金到期收回75003788.5858467271.18
售后回租融资租赁售款12000000.001876663.49
收到的其他与筹资活动有关的现金8774342.51
合计95778131.0960343934.67
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
年末未作为现金的保证金到期收回50887086.7758425355.47
售后回租融资租赁售款5370096.271887289.75
合计56257183.0460312645.22
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润29839500.31-16906427.39
加：资产减值准备12867545.328652029.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧36744922.1434378919.44
使用权资产折旧3213658.501473155.41
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无形资产摊销4663658.963356402.92
长期待摊费用摊销714838.01786205.59处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-67260.20-8393.93益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）23028.50395122.52
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）29425921.525034903.12
财务费用（收益以“－”号填列）7533477.178711437.07
投资损失（收益以“－”号填列）-83743763.15-28211757.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-299257.90-854627.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-12358032.66-755235.46
存货的减少（增加以“－”号填列）-39470963.36-125888007.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-363642152.27-152568485.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）185148542.26233516922.51其他
经营活动产生的现金流量净额-189406336.85-28887836.28
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券25000034.00融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额351712699.09254388688.02
减：现金的期初余额438969337.87314978460.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-87256638.78-60589772.47
（2）本期收到的处置子公司的现金净额金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物25888200.00
其中：
冰山技术服务（大连）有限公司25888200.00
处置子公司收到的现金净额25888200.00
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金50887086.77保证金、银行账户冻结资金
应收票据4810536.65质押
固定资产88294179.79抵押
无形资产6209834.23抵押
投资性房地产38433002.00抵押
合计188634639.44
69冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明：注：公司子公司大连冰山集团销售有限公司因诉讼银行存款账户被冻结资金5434895.32元。
公司子公司大连尼维斯冷暖技术有限公司将应收银行承兑汇票质押给招商银行股份有限公司大连分行，以作为保证金用于开具银行承兑汇票。
公司子公司大连新明华电子科技有限公司将应收银行承兑汇票质押给招商银行股份有限公司大连金普新区支行，以作为保证金用于开具银行承兑汇票。
公司子公司武汉新世界制冷工业有限公司将固定资产、无形资产及投资性房地产抵押给中国光大银行股份有限公司武汉分行，以作为综合授信额度用于本外币贷款、贸易融资、贴现、承兑、信用证、保函、保理、担保等具体授信业务。
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元525170.116.71143524626.68欧元港币
日元21318402.000.0491361047501.00应收账款
其中：美元5341761.146.711435850695.71欧元港币
日元18727231.000.049136920181.22长期借款
其中：美元欧元港币应付账款
其中：美元806728.456.71145414277.32日元39455953.520.0491361938707.73
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
高效热泵及其配套系统7800000.00递延收益/营业成本/相关费
70冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
用
政府搬迁补助项目42332000.00递延收益/其他收益556998.00
采用 NH3 和 CO2 代替 R22 螺
递延收益/营业成本/相关费
杆制冷机组合压缩冷凝机组29409622.81999766.56用的应用
制冷压缩机智能制造系统基递延收益/营业成本/相关费
5000000.00184384.86
金用
递延收益/其他收益/营业成
超声智能除霜技术9841800.00207412.20
本/相关费用
环保节能型制冷空调压缩机递延收益/营业成本/相关费
31000000.001276925.28
技术产业化项目用
R290 替代 R22 大型工业用
13006663.20递延收益
螺杆机组
R290 替代 R22 在工业用双
4747680.00递延收益
级螺杆机组
高新技术企业认定补助458000.00递延收益408000.00
其他741847.00其他收益741847.00
合计143702837.33—3740558.22
六、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元处置价款与处置投资股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时对应的合并财务报表子公司名称股权处置价款比例方式权的时点点的确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额
冰山技术服务（大连）2022年3工商变更登记
25888200.00100.00%转让3864200.00
有限公司月1日完成宁波冰山制冷空调工程2022年6工商变更登记
0.0051.00%转让675154.94
有限公司月9日完成
其他说明：
1.报告期内，公司分别与大连冰山集团有限公司、大连中慧达制冷技术有限公司、大连智信通企业管理合伙企业(有限公
司)三方正式签署了《股权转让合同》转让所持冰山技术服务（大连）有限公司100%股权，相关工商变更登记已于
2022年3月1日完成。
2.报告期内，公司子公司大连冰山集团销售有限公司与孔威、周亚芬正式签署了《宁波冰山制冷空调工程有限公司股权转让协议》转让所持宁波冰山制冷空调工程有限公司的51%股权，相关工商变更登记已于2022年6月9日完成。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
71冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
大连冰山集团工程有限公司大连大连安装100.00%投资设立
大连冰山集团销售有限公司大连大连贸易100.00%投资设立
大连冰山空调设备有限公司大连大连工业100.00%投资设立
大连冰山嘉德自动化有限公司大连大连工业100.00%投资设立
大连冰山菱设速冻设备有限公司大连大连工业100.00%投资设立
大连新明华电子科技有限公司大连大连电子100.00%购买股权
大连尼维斯冷暖技术有限公司大连大连工业55.00%购买股权
大连冰山国际贸易有限公司大连大连服务业100.00%购买股权
武汉新世界制冷工业有限公司武汉武汉工业100.00%购买股权
武汉新世界制冷空调工程有限公司武汉武汉安装100.00%投资设立
武汉蓝宁能源科技有限公司武汉武汉贸易54.55%购买股权
成都冰山制冷工程有限公司成都成都服务业51.00%投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
1）公司对子公司的持股比例与表决权比例一致；
2）公司对子公司均持有半数以上表决权；
3）公司对子公司均持有半数以上表决权且能控制被投资单位。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业投资合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方法
松下压缩机（大连）有限公司大连市大连市制造业40.00%权益法
江苏晶雪节能科技股份有限公司常州市常州市制造业21.91%权益法
大连冰山金属技术有限公司大连市大连市制造业49.00%权益法
松下冷链（大连）有限公司大连市大连市制造业40.00%权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司本年确认的来源于被投资单位的投资收益占归属于母公司所有者的净利润10%或本公司按持股比例计算应享有的被
投资单位净资产份额占本年末归属于母公司股东权益10%以上的联营公司为重要联营公司。
1）公司在联营企业的持股比例与表决权比例一致；
2）公司无持有20%以下表决权但具有重大影响的联营企业；
3）公司无持有20%或以上表决权但不具有重大影响的联营企业。
72冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
松下压缩机（大连）江苏晶雪节能科松下冷链（大连）有大连冰山金属技术松下压缩机（大江苏晶雪节能科技股松下冷链（大连）大连冰山金属有限公司技股份有限公司限公司有限公司连）有限公司份有限公司有限公司技术有限公司
1321264561.330379711.4
流动资产1190712160.571930591233.29354531888.691277834286.471288722048.451581760317.20
199
非流动资产299425380.33266328229.90309022720.4836660268.44307229051.83235300482.93290838647.6939596544.29
1587592791.369976255.7
资产合计1490137540.902239613953.77391192157.131585063338.301524022531.381872598964.89
098
流动负债349314421.18776901404.571930591233.2957251169.54396672114.65709690258.171051572145.3165843251.71
非流动负债26066950.9132963341.25309022720.4829936172.2129832096.5912302083.99
负债合计375381372.09809864745.822239613953.7757251169.54426608286.86739522354.761063874229.3065843251.71
少数股东权益451122.19484306.52
归属于母公司股东304133004.0
1114756168.81777276923.08169874538.37333940987.591156846384.28784015870.10214723516.35
权益7
按持股比例计算的149025171.9
445902467.52170293601.0867949815.35163631083.91462738553.71171770036.9885889406.54
净资产份额9调整事项
--商誉29961491.064440630.8919269770.9429961491.064440630.8919269770.94
--内部交易未实现利润
--其他-1549763.76-2678304.22
对联营企业权益投168294942.9
444352703.77200255092.1472390446.24182827825.30460060249.49201731528.0490330037.43
资的账面价值3存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
231889705.5
营业收入586769217.28274830181.171076044112.02240379163.49579289602.09277028549.541513254711.28
5
73冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
净利润48430117.3714233453.36-44848977.9829807983.5266514772.9716637748.36-282147957.0923361750.71终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额48430117.3714233453.36-44848977.9829807983.5266514772.9716637748.36-282147957.0923361750.71本年度收到的来自
34122000.0032773200.002797849.2228648633.78
联营企业的股利
74冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计307002623.96158059185.33下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润11494152.422067871.70
--综合收益总额11494152.422067871.70
八、与金融工具相关的风险
一、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、其他非流动金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1.汇率风险公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元、欧元、港币和英镑）依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。截至2022年6月30日，公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目2022年6月30日2021年6月30日
货币资金-美元3524626.687966454.17
货币资金-日元1047501.00152139.56
货币资金-欧元6048.12
货币资金-英镑62609.89
应收账款-英镑1332493.86
应收账款-美元35850695.7135847300.59
应收账款-欧元
75冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
项目2022年6月30日2021年6月30日
应收账款-日元920181.22
应付账款-美元5414277.326120681.44
应付账款-欧元141791.17
应付账款-日元1938707.73705557.54
应付账款-英镑334163.44公司密切关注汇率变动对公司外汇风险的影响。
2)利率风险
公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。公司向控股股东大连冰山集团有限公司长期借款14000万元人民币，以固定利率借入。
公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
敏感性分析：
截至2022年6月30日，如果借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约60.27万元。
3）价格风险
本公司面临的价格风险主要为商品价格风险。本公司按市场价格销售产品，随着国家经济进入“新常态”，制造行业受较大的经济下行压力，大宗材料价格剧烈波动对本公司经营有一定影响。
（2）信用风险
公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
76冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
截至2022年6月30日，公司应收账款前五名金额合计：176316539.33元。
（3）流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将银行借款作为主要资金来源。于2022年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为70000万元，其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币70000万元。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2022年6月30日金额：
单位：万元项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产
货币资金40266.2040266.20
应收票据18195.5118195.51
应收账款98200.8798200.87
应收款项融资2473.752473.75
其他应收款18293.9918293.99
合同资产12616.4412616.44一年内到期的非流
1499.101499.10
动资产其他非流动金融资
16751.6016751.60
产
金融负债0-
短期借款24000.0024000.00
应付票据32067.7632067.76
应付账款115754.11115754.11
其他应付款4767.964767.96
应付职工薪酬910.69910.69
应交税费910.69910.69一年内到期的非流
2289.942289.94
动负债
长期借款14000.0014000.00
租赁负债23.71333.39169.1236.89563.11
长期应付款308.941999.892308.83
77冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）应收款项融资24737543.9224737543.92
（二）其他非流动金
165832121.601683852.59167515974.19
融资产
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司对其他非流动金融资产中的部分权益性工具投资取得的是2022年6月30日股票公开交易市场上未经调整的收盘价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司列入第二层次公允价值计量的金融工具为持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的银行承兑汇票（应收款项融资），本公司持有的银行承兑汇票行主要为信用等级较高的大型商业银行，因剩余到期期限较短，信用风险极低，资产负债表日，应收银行承兑汇票的账面价值与公允价值相近。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续和非持续第三层次公允价值计量项目主要为本公司持有的非上市公司股权投资，所涉被投资单位股权不存在活跃市场，也不存在可供参考的市场交易价格，相关可观察输入值取得不切实可行，本公司使用第三层次输入值，即不可观察输入值，公允价值计量主要采取了可比公司市净率法，并考虑流动性折扣。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。
78冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。
9、其他
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例大连冰山集团有
大连市工业15858万元20.27%20.27%限公司本企业的母公司情况的说明
注：大连冰山集团有限公司注册地址位于大连经济技术开发区辽河东路106号，为中外合资有限责任公司，法定代表人为纪志坚，实收资本15858万元人民币，营业期限自1985年7月3日至2035年7月2日。公司经营范围：工业制冷产品、冷冻冷藏产品、大中小空调产品、石化装备产品、电子电控产品、家用电器产品、环保设备产品等领域产品的研制、开发、
制造、销售、服务及安装（涉及行政许可的须凭许可证经营）。
本企业最终控制方是大连冰山集团有限公司。
其他说明：
控股股东的注册资本及其变化控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额
大连冰山集团有限公司158580000.00--158580000.00控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例
大连冰山集团有限公司170916934.00170916934.0020.2720.27
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3.（1）重要的联营企业。
79冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
松下冷链（大连）有限公司本公司联营公司
松下压缩机（大连）有限公司本公司联营公司大连本庄化学有限公司本公司联营公司
松芝大洋冷热技术（大连）有限公司本公司联营公司北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司本公司联营公司大连富士冰山自动售货机有限公司本公司联营公司
菱重冰山制冷（大连）有限公司本公司联营公司大连富士冰山自动售货机销售有限公司本公司联营公司江苏晶雪节能科技股份有限公司本公司联营公司大连晶雪节能科技有限公司本公司联营公司的子公司上海晶雪节能科技有限公司本公司联营公司的子公司
松下冷机系统（大连）有限公司本公司联营公司大连冰山金属技术有限公司本公司联营公司大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司本公司联营公司武汉斯卡夫动力控制设备有限公司本公司全资子公司联营公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系大连斯频德环境设备有限公司冰山集团联营公司
BAC 大连有限公司 冰山集团联营公司
林德加氢站设备（大连）有限公司冰山集团联营公司大连冰山帕特技术有限公司冰山集团子公司
冰山松洋生物科技（大连）有限公司冰山集团子公司
冰山技术服务(大连)有限公司冰山集团子公司大连富士冰山智控系统有限公司冰山集团的联营公司大连开尔文科技有限公司冰山集团子公司大连冰山慧谷发展有限公司冰山集团子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度
松下冷机系统(大连)有限公司采购商品32295394.8240000000.00否31810662.45
BAC 大连有限公司 采购商品 21233858.40 45000000.00 否 14119984.98
松下冷链(大连)有限公司采购商品2058376.7115000000.00否4418110.43
江苏晶雪节能科技股份有限公司采购商品364716.8135000000.00否15144300.86
冰山技术服务（大连）有限公司采购商品1253534.5940000000.00否
大连冰山慧谷发展有限公司采购商品147219.631000000.00否
大连冰山帕特技术有限公司采购商品2981051.0011000000.00否1100719.55
大连斯频德环境设备有限公司采购商品815097.348000000.00否562428.33
松下压缩机（大连）有限公司采购商品2352071.113000000.00否1913993.12
大连冰山金属技术有限公司采购商品28460.16500000.00否
大连富士冰山自动售货机有限公司采购商品1003270.935500000.00否1351425.38大连富士冰山自动售货机销售有限
采购商品16814.16500000.00否330309.73公司
80冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
大连冰山集团华慧达融资租赁有限
采购商品330.1950000000.00否476917.71公司
大连冰山集团有限公司采购商品4528.30500000.00否
松洋生物科技有限公司采购商品933799.103500000.00否北京华商冰山制冷空调成套设备有
采购商品500000.00否限公司
大连开尔文科技有限公司采购产品500000.00否
大连富士冰山智控系统有限公司采购商品1000000.00否
合计65488523.2585511898.87
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
松下冷链(大连)有限公司销售商品66262077.8871690961.56
大连富士冰山自动售货机有限公司销售商品14518618.128397453.07
松下冷机系统(大连)有限公司销售商品11925729.2319990779.80
菱重冰山制冷（大连）有限公司销售商品5075605.8912830587.15
松下压缩机（大连）有限公司销售商品26604561.527600809.54
大连冰山帕特技术有限公司销售商品624768.48143269.75大连富士冰山自动售货机销售有限
销售商品0.0031989.61公司
江苏晶雪节能科技股份有限公司销售商品3035091.300.00
BAC 大连有限公司 销售商品 21364166.08 17129169.19
冰山技术服务（大连）有限公司销售商品19222103.24
大连冰山慧谷发展有限公司销售商品4003216.374281358.92大连冰山集团华慧达融资租赁有限
销售商品8700007.960.00公司
大连斯频德环境设备有限公司销售商品2315455.643073360.72
武汉斯卡夫动力控制设备有限公司销售商品256431.86
大连富士冰山智控系统有限公司销售商品305206.80
大连本庄化学有限公司销售商品91981.13
松洋生物科技（大连）有限公司销售商品7771926.751290650.45
林德加氢站设备（大连）有限公司销售商品5095635.29
大连富士冰山智控系统有限公司销售商品285694.57
合计197172583.54146746084.33
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
大连冰山集团有限公司办公室66055.05
菱重冰山制冷（大连）有限公司厂房1904761.901904761.90
大连冰山慧谷发展有限公司土地、房屋4095151.074095276.18
松下冷链（大连）有限公司职工宿舍18788.99
松下压缩机（大连）有限公司职工宿舍45714.2822857.14
大连晶雪节能科技有限公司厂房、办公室502555.72502555.72
武汉斯卡夫动力设备控制有限公司厂房330415.5997732.86
林德加氢站设备（大连）有限公司土地、房屋5033480.001961055.05
本公司作为承租方：
单位：元
81冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司固定资产10971589.76397771.84
（3）关联担保情况
国开发展基金对公司的冷链绿色智能装备及服务产业化基地项目给予支持，向公司控股股东冰山集团提供专项基金，详细见“七、32长期借款”。
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
项目资金投入，国开大连冰山集团有限公司140000000.002016年03月14日2026年03月13日行大连冰山集团华慧达融资租
1348.672022年04月28日2023年04月27日售后回租拆入
赁有限公司大连冰山集团华慧达融资租
600000.002022年05月20日2023年05月19日融资租赁拆入
赁有限公司大连冰山集团华慧达融资租
5481000.002022年06月20日2024年06月19日应收账款保理拆入
赁有限公司大连冰山集团华慧达融资租
12000000.002022年01月07日2025年01月06日售后回租拆入
赁有限公司拆出
（6）其他关联交易关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额
大连中慧达制冷技术有限公司出售子公司股权6472050.00
大连冰山集团有限公司出售子公司股权14756274.00
大连中慧达制冷技术有限公司购买联营公司股权45400000.00
合计-21228324.0045400000.00
82冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款 BAC 大连有限公司 13358280.43 937751.29 12548585.90 880910.73
应收账款北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司8225260.534210824.2210125260.536110824.22
应收账款冰山松洋生物科技（大连）有限公司4389586.01308148.941164159.6681724.01
应收账款大连富士冰山自动售货机有限公司10805596.11839529.715656023.33398096.17
应收账款大连冰山慧谷发展有限公司1232268.0097126.06439268.0063813.46
应收账款大连斯频德环境设备有限公司1140050.7694473.191942559.40136367.67
应收账款菱重冰山制冷（大连）有限公司2814406.81197571.361803184.94126583.58
应收账款松下冷机系统（大连）有限公司7689479.92539801.494963341.40348426.57
应收账款松下冷链（大连）有限公司38098054.102674483.4037390849.922624837.66
应收账款松下压缩机（大连）有限公司4072906.71285918.054021698.75282323.25
应收账款大连富士冰山智控系统有限公司405200.0040614.48175200.0012299.04
应收账款冰山技术服务（大连）有限公司14341077.491032307.24
合同资产松下冷机系统（大连）有限公司166000.0027788.40
预付账款松下冷机系统（大连）有限公司223101.702225656.57
预付账款大连冰山集团有限公司49600.00
预付账款大连斯频德环境设备有限公司36455.00341215.00
预付账款大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司618163.06951659.80
预付账款 BAC 大连有限公司 1003142.00 1607378.00
预付账款冰山技术服务（大连）有限公司183292.00
应收款项融资松下冷机系统（大连）有限公司148563.004197610.38
应收款项融资松下冷链（大连）有限公司659308.1518720000.00
应收款项融资 BAC 大连有限公司 19659614.15 7341688.27
应收款项融资大连富士冰山自动售货机有限公司2060929.41
其他应收款大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司1348.6756.24
其他应收款冰山技术服务（大连）有限公司100000.0069460.00
其他应收款武汉斯卡夫动力控制设备有限公司148423.286189.25
其他应收款松下冷链（大连）有限公司18079.63753.92
83冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款 BAC 大连有限公司 24745595.67 11326144.36
应付账款大连冰山帕特技术有限公司2189826.043921294.33
应付账款大连斯频德环境设备有限公司1507515.001160849.00
应付账款江苏晶雪节能科技股份有限公司883078.004512235.92
应付账款大连富士冰山自动售货机销售有限公司0.00145500.00
应付账款松下冷机系统（大连）有限公司27108641.5417401521.28
应付账款松下冷链（大连）有限公司319317.09187071.99
应付账款松下压缩机（大连）有限公司151222.041785651.94
应付账款大连冰山金属技术有限公司32173.2770047.29
应付账款大连开尔文科技有限公司173125.00128750.00
应付账款冰山技术服务（大连）有限公司120562.40
其他应付款大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司576142.31
其他应付款大连富士冰山自动售货机销售有限公司268500.00
其他应付款菱重冰山制冷（大连）有限公司170000.00
其他应付款江苏晶雪节能科技股份有限公司70000.0070000.00
其他应付款冰山技术服务（大连）有限公司1301.13
合同负债松下冷机系统（大连）有限公司1410975.05
合同负债松下冷链（大连）有限公司1819735.06
合同负债武汉斯卡夫动力控制设备有限公司76228.67
应付票据 BAC 大连有限公司 7770000.00 3932858.40
应付票据大连本庄化学有限公司172800.00
应付票据大连冰山帕特技术有限公司900000.00880000.00
应付票据江苏晶雪节能科技股份有限公司66600.00492450.00
应付票据松下冷链(大连)有限公司1657321.001657321.00
应付票据大连斯频德环境设备有限公司1307900.001517200.00
应付票据松下冷机系统（大连）有限公司1594169.08
租赁负债大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司4584685.144055686.70
一年内到期的非流动负债大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司20278311.2625727284.78
长期应付款大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司17602374.0123543375.62
84冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2022年6月30日止，本公司无需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）截至2022年6月30日，本公司融资租赁承担的担保义务
本公司以融资租赁的方式销售冷库设备给贵州瀑布冷链食品投资有限公司（“瀑布冷链”），三方签订购买合同及融资租赁合同，本公司为卖出方，华慧达为买入人及出租人，瀑布冷链为承租人，合同总价为2570.50万元，如果承租人延迟支付租金，本公司需承担垫付租金和回购责任。瀑布冷链股东向本公司出具了以本公司为受益人，无条件、不可撤销的连带责任的反担保保证书。担保范围是基于本融资租赁销售业务本公司为其担保的全部债务。
截至2022年6月30日，本公司融资租赁承担担保义务的余额为19787408.98元，未发生因瀑布冷链违约而需本公司承担担保责任的情况。
本公司以融资租赁的方式销售冷库设备给浏阳中节科技投资有限公司(“浏阳中节”)，三方签订购买合同及融资租赁合同，本公司为卖出方，华慧达为买入人及出租人，浏阳中节为承租人，合同总价为9831009元，如果承租人延迟支付租金，本公司需承担垫付租金和回购责任。浏阳中节股东向本公司出具了以本公司为受益人，无条件、不可撤销的连带责任的反担保保证书。担保范围是基于本融资租赁销售业务本公司为其担保的全部债务。
截至2022年6月30日，本公司融资租赁承担担保义务的余额为9580680元，未发生因浏阳中节违约而需本公司承担担保责任的情况。
截至2022年6月30日止，除上述事项外，本公司无需要披露的重大或有事项。
85冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他无。
十三、资产负债表日后事项无。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
本公司本年无重大债务重组事项。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换公司本年无非货币性资产交换事项
（2）其他资产置换公司本年无资产置换事项
4、年金计划
公司无年金计划
5、终止经营
公司本年未发生终止经营。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司管理层按地理区域将公司分成东北、华中、华东三个分部。东北分部包括公司本部和注册地在大连的子公司；
华中分部包括武新制冷及其子公司武冷工程、武汉蓝宁、成都冰山。
报告分部的确定依据与会计政策
86冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：万元项目东北地区华中地区华东地区分部间抵销合计
一．营业收入149856.4615286.12106.28-36062.97129185.89
二．营业成本136260.2913135.82124.33-35970.87113549.57
其中：资产减值
-73.12-4.45-77.57损失
信用减值损失-1009.97-199.21-1209.19
折旧费和摊销费3401.92612.344014.26
三、对联营企业
1692.662.881695.54
的投资收益
四．利润总额4551.99-675.04-96.85-518.743261.37
五．所得税费用306.66-29.25277.42
六．净利润4245.32-645.79-96.85-518.742983.95
七．资产总额664678.4551572.320.00-132120.62584130.15
八．负债总额302169.7438613.900.00-63595.23277188.40
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司本年无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
87冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提
721590402.2
坏账准备的100.00%81023885.5011.23%640566516.75490329366.12100.00%81610090.3416.64%408719275.78
5
应收账款
其中：
以账龄作为
245888703.7
信用风险特34.08%81023885.5032.95%164864818.24279002384.8556.90%81610090.3429.25%197392294.51
4
征组合
合并范围内475701698.5
65.92%475701698.51211326981.2743.10%211326981.27
关联方1
721590402.2
合计100.00%81023885.5011.23%640566516.75490329366.12100.00%81610090.3416.64%408719275.78
5
按组合计提坏账准备：81023885.50
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
88冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）597054751.12
1至2年43853934.70
2至3年9741450.50
3年以上70940265.93
3至4年22786105.52
4至5年14535594.76
5年以上33618565.65
合计721590402.25
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备81610090.341128577.161714782.0081023885.50
合计81610090.341128577.161714782.0081023885.50
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销应收账款1714782.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元应收账款履行的核销款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质程序联交易产生河南能源化工集团国龙物
35000.00客户经营困难，无力偿还核销手续否
流有限公司
安阳众品食业有限公司100000.00客户宣告破产，资不抵债核销手续否安阳众品食业有限公司1520000.00客户宣告破产，资不抵债核销手续否浙江嘉化能源化工股份有限公司（浙江嘉福新材料11180.00现场维修费核销手续否科技有限公司）山东润银生物化工股份有
4802.00现场维修费核销手续否
限公司中国石油天然气股份有限
43800.00客户以现场问题扣款核销手续否
公司乌鲁木齐石化分公司
合计1714782.00
应收账款核销说明：
89冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
华陆工程科技有限责任公司40138250.005.56%2817705.15
新沂市远大建筑安装工程有限公司32748744.004.54%25281907.38
庆城县众意能源有限责任公司23475000.003.25%1142271.49
内蒙古鑫元硅材料科技有限公司13527900.001.87%949658.58
中国昆仑工程有限公司大连分公司11290000.001.56%792558.00
合计121179894.0016.78%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利16321462.9025100920.84
其他应收款137867078.2829121904.34
合计154188541.1854222825.18
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
冰山技术服务（大连）有限公司24148920.84
国泰君安证券股份有限公司7418805.44952000.00
大连尼维斯冷暖技术有限公司2200000.00
大连冰山国际贸易有限公司1282615.76
江苏晶雪节能科技股份有限公司4732344.00
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司687697.70
合计16321462.9025100920.84
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
股权转让款102206391.05
往来款11020.7020112243.72
备用金162264.99344848.03
保证金37600456.0410466237.65
合计139980132.7830923329.40
2）坏账准备计提情况
单位：元
90冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额602860.061198565.001801425.06
2022年1月1日余额
在本期
本期计提311629.44311629.44
2022年6月30日余
1801425.06311629.442113054.50
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）630906.58
1至2年98373.13
2至3年114293.16
3年以上1269481.63
3至4年70916.63
5年以上1198565.00
合计2113054.50
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备1801425.06311629.442113054.50
合计1801425.06311629.442113054.50
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额
特灵科技欧洲控股公司股转款102206391.051年以内74.13%
沧州临港仁国化工有限公司保证金2000000.001年以内1.45%83400.00
大连德泰港华燃气有限公司押金1100000.005年以上0.80%1100000.00
新疆东方希望新能源有限公司保证金1000000.001年以内0.73%41700.00
宁夏晶体新能源材料有限公司保证金1000000.001年以内0.73%41700.00
合计107306391.0577.84%1266800.00
91冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资674238267.08674238267.08696262267.08696262267.08
1227131957.
对联营、合营企业投资1202989439.451202989439.451227131957.97
97
1923394225.
合计1877227706.531877227706.531923394225.05
05
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账期末余额（账面减值准备被投资单位面价值）追加投计提减减少投资其他价值）期末余额资值准备
193749675.7
大连冰山集团工程有限公司193749675.77
7
大连冰山集团销售有限公司20722428.1520722428.15
大连冰山空调设备有限公司45272185.0045272185.00
大连冰山嘉德自动化有限公司6872117.806872117.80
大连冰山菱设速冻设备有限公司59356051.1959356051.19
大连尼维斯冷暖技术有限公司48287589.7848287589.78
184674910.8
武汉新世界制冷工业有限公司184674910.81
冰山技术服务（大连）有限公司22024000.0022024000.00
大连新明华电子科技有限公司43766243.7243766243.72
大连冰山国际贸易有限公司71537064.8671537064.86
696262267.0
合计22024000.00674238267.08
8
92冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面其他综期末余额（账面减值准备期投资单位价值）追加减少权益法下确认的其他权宣告发放现金计提减合收益其他价值）末余额投资投资投资损益益变动股利或利润值准备调整
二、联营企业
松下冷链（大连）有限公司90330037.43-17939591.190.0072390446.24
松下压缩机（大连）有限公司460060249.4918414454.2834122000.00444352703.77
大连本庄化学有限公司8926266.52384787.540.009311054.06
松芝大洋冷热技术（大连）有限
58799068.281211480.900.0060010549.18
公司北京华商冰山制冷空调成套设备
2139942.183596.550.002143538.73
有限公司大连富士冰山自动售货机有限公
148656014.75-5441140.87143214873.88
司
菱重冰山制冷（大连）有限公司14923803.87401999.2115325803.08大连冰山集团华慧达融资租赁有
44789319.55511557.51687697.7044613179.36
限公司
江苏晶雪节能科技股份有限公司201731528.043255908.104732344.00200255092.14
松下冷机系统（大连）有限公司28480784.931517604.681527045.4528471344.16
大连冰山金属技术有限公司168294942.9314605911.920.00182900854.85
1227131957.1202989439.
小计0.000.0016926568.630.000.0041069087.150.000.00
9745
1227131957.1202989439.
合计0.000.0016926568.630.000.0041069087.150.000.00
9745
93冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务435297378.67385618374.95385929620.18336469117.09
其他业务32704249.5821958987.5620551816.1213934076.36
合计468001628.25407577362.51406481436.30350403193.45
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1
商品类型435297378.67
其中：
工业产品433589920.00
其他产品及服务1707458.67按经营地区分类
其中：
国内435297378.67
国外0.00
与履约义务相关的信息：
无。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益3482615.76
权益法核算的长期股权投资收益16926568.6322157178.59
处置长期股权投资产生的投资收益3864200.00处置其他非流动金融资产取得的投资
43296525.047229604.48
收益其他非流动金融资产在持有期间的投
20657215.39
资收益
合计88227124.8229386783.07
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益67260.20计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策1984170.62
94冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
2834620.63
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产13870603.52交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1278039.78
减：所得税影响额992883.13
少数股东权益影响额178578.45
合计18863233.17--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
0.98%0.0350.035
利润扣除非经常性损益后归属于
0.36%0.0130.013
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
境外会计准则名称：
单位：元净利润净资产本期发生额上期发生额期末余额期初余额
按中国会计准则29568351.52-14584210.013023642891.923002842837.47
按境外会计准则调整的项目及金额：
按境外会计准则29568351.52-14584210.013023642891.923002842837.47
95冰山冷热科技股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称公司报告期按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异为0元。
冰山冷热科技股份有限公司
2022年8月24日
96