东华科技:2022年半年度财务报告

东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
证券简称：东华科技证券代码：002140
2022年半年度财务报告
东华工程科技股份有限公司
二○二二年八月
1东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：东华工程科技股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金2837548952.732250279651.74结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据273732939.37398436908.31
应收账款834596052.11509356727.10
应收款项融资113244396.82222616365.74
预付款项911107926.70638074341.69应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款84986190.0786047157.88
其中：应收利息4683309.0413789418.57应收股利买入返售金融资产
存货132505692.77150196338.95
合同资产2526480533.482013101609.94持有待售资产
一年内到期的非流动资产120516063.80160243428.80
其他流动资产65018795.9747194426.68
流动资产合计7899737543.826475546956.83
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款774034913.04757372480.30
2东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
长期股权投资399398237.94367238938.74
其他权益工具投资133200000.00128200000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产414184407.82421440403.10
在建工程420515089.92321291777.44生产性生物资产油气资产
使用权资产4084235.957238587.18
无形资产364093572.61367464251.23开发支出商誉
长期待摊费用14694568.3814815840.24
递延所得税资产122784736.04118764349.70
其他非流动资产928206082.47942215011.67
非流动资产合计3575195844.173446041639.60
资产总计11474933387.999921588596.43
流动负债：
短期借款10000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据156588594.65168260004.35
应付账款3935968384.973906499987.84预收款项
合同负债2377825755.071144877167.83卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬64920368.4454887214.70
应交税费218874328.54229024360.55
其他应付款114590496.91108649140.90
其中：应付利息282948.811528977.01应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债121125876.44125834812.08
其他流动负债392943062.15366761916.39
流动负债合计7382836867.176114794604.64
3东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1168880000.00989020000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债505060.16505060.16长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益11509528.1910899194.86
递延所得税负债6287400.886287400.88其他非流动负债
非流动负债合计1187181989.231006711655.90
负债合计8570018856.407121506260.54
所有者权益：
股本545191440.00545311440.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积138829787.71139164587.71
减：库存股28282875.0038165300.00
其他综合收益-38250000.00-38250000.00
专项储备6351005.745032223.51
盈余公积287486248.99287486248.99一般风险准备
未分配利润1759157981.871676630704.19
归属于母公司所有者权益合计2670483589.312577209904.40
少数股东权益234430942.28222872431.49
所有者权益合计2904914531.592800082335.89
负债和所有者权益总计11474933387.999921588596.43
法定代表人：李立新主管会计工作负责人：顾建安会计机构负责人：刘雷光
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金2728774741.852053355873.12交易性金融资产衍生金融资产
应收票据144183937.07341677614.21
应收账款1002293860.64760832415.46
应收款项融资54493381.52208270927.22
预付款项815823464.38601202941.03
其他应收款76290075.9880132613.91
4东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：应收利息2951988.6812040449.12
应收股利1912500.00
存货107104218.60149759249.21
合同资产2120618224.501825465376.06持有待售资产
一年内到期的非流动资产121121672.16161048672.16其他流动资产
流动资产合计7170703576.706181745682.38
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款777924535.72761178139.94
长期股权投资814507131.76782347832.56
其他权益工具投资133200000.00128200000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产155972445.58157581192.01在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产3074463.115976371.12
无形资产45605630.2047551330.90开发支出商誉
长期待摊费用13146051.9312954429.88
递延所得税资产97949158.86102508947.70
其他非流动资产29971074.0240465025.37
非流动资产合计2071350491.182038763269.48
资产总计9242054067.888220508951.86
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据144588594.65168260004.35
应付账款3587131832.613730713194.98预收款项
合同负债2178684954.551068421567.72
应付职工薪酬61962197.7651762218.65
应交税费206218247.44216842943.66
其他应付款79401711.6475261602.93
其中：应付利息应付股利
5东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债5654002.326105273.14
其他流动负债287555268.44323560493.91
流动负债合计6551196809.415640927299.34
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益6996305.966296305.96
递延所得税负债2954658.472954658.47其他非流动负债
非流动负债合计9950964.439250964.43
负债合计6561147773.845650178263.77
所有者权益：
股本545191440.00545311440.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积137707738.89138042538.89
减：库存股28282875.0038165300.00
其他综合收益-38250000.00-38250000.00
专项储备1040068.051468093.36
盈余公积287486248.99287486248.99
未分配利润1776013673.111674437666.85
所有者权益合计2680906294.042570330688.09
负债和所有者权益总计9242054067.888220508951.86
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入2014517630.342205546642.68
其中：营业收入2014517630.342205546642.68利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1863419874.812078480139.52
其中：营业成本1751259683.401978868761.93利息支出手续费及佣金支出退保金
6东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加21428360.145939728.46
销售费用22253827.7320282111.02
管理费用49861871.1360335415.29
研发费用41055597.8628013820.23
财务费用-22439465.45-14959697.41
其中：利息费用19040869.221666780.42
利息收入36830773.4916470452.30
加：其他收益1633713.302155623.38投资收益（损失以“－”号填
17079299.2022299678.24
列）
其中：对联营企业和合营
17079299.2022299678.24
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
35755716.073997943.46
填列）资产减值损失（损失以“-”号-3782272.63-318275.20
填列）资产处置收益（损失以“-”号-102993.6911561.45
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
201681217.78155213034.49
列）
加：营业外收入684752.61249991.39
减：营业外支出182572.0152841.40四、利润总额（亏损总额以“－”号
202183398.38155410184.48
填列）
减：所得税费用28041577.4820842197.73五、净利润（净亏损以“－”号填
174141820.90134567986.75
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
174141820.90134567986.75“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润164281993.68133426285.25
2.少数股东损益9859827.221141701.50
六、其他综合收益的税后净额
7东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额174141820.90134567986.75归属于母公司所有者的综合收益总
164281993.68133426285.25
额
归属于少数股东的综合收益总额9859827.221141701.50
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.30570.2493
（二）稀释每股收益0.30320.2485
法定代表人：李立新主管会计工作负责人：顾建安会计机构负责人：刘雷光
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入1747232763.642149026051.95
减：营业成本1498591298.581935480491.19
税金及附加18583231.095663462.17
销售费用20021324.4218351242.62
管理费用44778595.0556477760.90
研发费用36689295.6927985259.11
财务费用-34560191.42-15995858.72
其中：利息费用9046.80
利息收入29314472.7615772029.08
加：其他收益1457097.782047153.50投资收益（损失以“－”号填
17079299.2022299678.24
列）
8东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：对联营企业和合营企
17079299.2022299678.24
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
33101914.672458466.33
填列）资产减值损失（损失以“-”号-2703322.40-261385.46
填列）资产处置收益（损失以“-”号-102828.6911561.45
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
211961370.79147619168.74
列）
加：营业外收入443484.89253878.61
减：营业外支出37569.0949008.77三、利润总额（亏损总额以“－”号
212367286.59147824038.58
填列）
减：所得税费用29036564.3318863857.15四、净利润（净亏损以“－”号填
183330722.26128960181.43
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
183330722.26128960181.43“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额183330722.26128960181.43
七、每股收益：
9东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（一）基本每股收益0.34110.2409
（二）稀释每股收益0.33830.2402
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2637420791.572025879554.53客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还14445143.44478787.69
收到其他与经营活动有关的现金92267202.8572766387.07
经营活动现金流入小计2744133137.862099124729.29
购买商品、接受劳务支付的现金1533948862.351582377540.95客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金191562067.26153857504.20
支付的各项税费196411720.8354721446.76
支付其他与经营活动有关的现金125976837.63102888992.56
经营活动现金流出小计2047899488.071893845484.47
经营活动产生的现金流量净额696233649.79205279244.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
12000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计12000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
173155517.45-8763104.62
期资产支付的现金
投资支付的现金21214490.005000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计194370007.45-3763104.62
10东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额-194358007.453763104.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金-454800.0037604000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
37604000.00
到的现金
取得借款收到的现金189000000.0010000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计188545200.0047604000.00
偿还债务支付的现金23415000.0033700000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
109445515.6071286697.77
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金34296.6922882.76
筹资活动现金流出小计132894812.29105009580.53
筹资活动产生的现金流量净额55650387.71-57405580.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的
9561801.07-1848377.62
影响
五、现金及现金等价物净增加额567087831.12149788391.29
加：期初现金及现金等价物余额2217732869.011767215697.58
六、期末现金及现金等价物余额2784820700.131917004088.87
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2567900888.321968468226.75
收到的税费返还464314.03
收到其他与经营活动有关的现金56070333.1643898778.27
经营活动现金流入小计2623971221.482012831319.05
购买商品、接受劳务支付的现金1428283003.751600919592.32
支付给职工以及为职工支付的现金164540194.28137637347.45
支付的各项税费178377570.8049846817.53
支付其他与经营活动有关的现金78335627.3089911010.11
经营活动现金流出小计1849536396.131878314767.41
经营活动产生的现金流量净额774434825.35134516551.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1912500.00
处置固定资产、无形资产和其他长
12000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1924500.00
购建固定资产、无形资产和其他长
7055847.255096745.85
期资产支付的现金
投资支付的现金21214490.0062796000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计28270337.2567892745.85
投资活动产生的现金流量净额-26345837.25-67892745.85
三、筹资活动产生的现金流量：
11东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
吸收投资收到的现金-454800.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计-454800.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
81763762.8054531144.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金34296.6922882.76
筹资活动现金流出小计81798059.4954554026.76
筹资活动产生的现金流量净额-82252859.49-54554026.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
9581394.25-1847821.34
影响
五、现金及现金等价物净增加额675417522.8610221957.69
加：期初现金及现金等价物余额2044468826.411674397518.74
六、期末现金及现金等价物余额2719886349.271684619476.43
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
-162528
54513938287222
3850767700
31161654887
一、上年期25032630209082
1445306224
末余额00223709033
40.87.0.048.31.
0.0.514.14.45.8
007109949
0909
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-162528
54513938287222
3850767700
31161654887
二、本年期25032630209082
1445306224
初余额00223709033
40.87.0.048.31.
0.0.514.14.45.8
007109949
0909
三、本期增---13829311104减变动金额120334981852727355883
（减少以00808278227685121“－”号填0.00.0425.237.64.90.795.
12东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
列）00.0081970
164164174
98
282814
（一）综合59
191918
收益总额827
93.93.20..22
686890
---
9494
（二）所有12033498
2727
者投入和减008082
625625
少资本0.00.0425.00.00
00.00
----
1．所有者120334454454
投入的普通00808080
股0.00.00.00.0
0000
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
9898
98
8282
4．其他82
425425
425.00.00.00
---
818181
（三）利润754754754分配717171
6.06.06.0
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
818181
3．对所有
754754754
者（或股
717171
东）的分配
6.06.06.0
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
13东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
13131630
（五）专项18189817储备782782683465.23.23.57.80
39391858
1．本期提48488231
取809809308117.75.75.11.86
----
262618328
2．本期使
30306213
用
0270274.5652.52.524.06
（六）其他
-172629
54513828287234
3863597004
19822824843
四、本期期25051157483914
1497876209
末余额00005985853
40.87.5.048.42.
0.0.741.89.31.5
007109928
0719
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-152324
5451283825733
3831520117004
368737351340
一、上年期2509146842690030
6434759801
末余额008273.2659294
40.39.0.043.7.7
0.0.5069.73.31.0
00580320
0288
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企
14东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
业合并其他
-152324
5451283825733
3831520117004
368737351340
二、本年期2509146842690030
6434759801
初余额008273.2659294
40.39.0.043.7.7
0.0.5069.73.31.0
00580320
0288
三、本期增---797737115
-686减变动金额2082232021544299844
5555
（减少以45920721988318
0000.0
“－”号填0.01544.35.66.50.216..000
列）0.71724276
133133134
11
424256
（一）综合41
626279
收益总额701
85.85.86..50
252575
-3637
-686840
（二）所有208764604
555500
者投入和减450000
0000.00.0
少资本0.00.00.0.0000
000
--3635
-
1．所有者153208204995
55
投入的普通45450055
000
股0.00.00.00.0.00
0000
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
8401056016
208
00480008
4．其他45
0.04500.0450
0.0
0.000.00
0
---
-
545454
320
（三）利润211531531
07
分配061414
4.3
9.64.04.0
7
300
1．提取盈
余公积
-
320
320
2．提取一07
07
般风险准备4.3
4.3
7
7
---
3．对所有
545454
15东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
者（或股531531531东）的分配141414
4.04.04.0
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
---
22229321
（五）专项
929212899
储备
154154.72025.71.71.99
407407103511
1．本期提64646428
取6.26.21.77.9
6639
---
-
262627
2．本期使10
999910
用513
800800313.01.97.97.98
（六）其他
-152425
5451293825771
38899200914819
315516551338
四、本期期2506738057133472
1499309884
末余额002.78.8879075
40.89.0.043.7.9
0.0995.39.97.8
00580322
0424
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
项目
股本其他权益工具资本减：其他专项盈余未分其他所有
16东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
公积库存综合储备公积配利者权优先永续其他股收益润益合股债计
-16742570
54531380381614682874
一、上年期3825437330
114442535300093.8624
末余额0000666.8688.0
0.008.89.00368.99.0059
加：会计政策变更前期差错更正其他
-16742570
54531380381614682874
二、本年期3825437330
114442535300093.8624
初余额0000666.8688.0
0.008.89.00368.99.0059
三、本期增
-
减变动金额---10151105
9882
（减少以12003348428076007560
425.
“－”号填00.0000.0025.316.265.95
00
列）
18331833
（一）综合
30723072
收益总额
2.262.26
-
（二）所有--9427
9882
者投入和减12003348625.
425.
少资本00.0000.0000
00
1．所有者---
投入的普通120033484548
股00.0000.0000.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
9882
9882
4．其他425.
425.
00
00
--
（三）利润81758175分配47164716.00.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
81758175
者（或股
47164716
东）的分配.00.00
3．其他
17东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
--
（五）专项
42804280
储备
25.3125.31
19891989
1．本期提
672.672.
取
7474
--
2．本期使24172417
用698.698.
0505
（六）其他
-17762680
54511377282810402874
四、本期期3825013906
914407732875068.8624
末余额0000673.1294.0
0.008.89.00058.99.0014上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-14592315
54531285383714442575
一、上年期3825271569
664491393750583.1984
末余额0000159.8667.2
0.000.76.00293.32.0063
加：会计政策变更前期差错更正其他
18东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
-14592315
54531285383714442575
二、本年期3825271569
664491393750583.1984
初余额0000159.8667.2
0.000.76.00293.32.0063
三、本期增
-
减变动金额---74427174
2684
（减少以55001534208490374590
446.
“－”号填0.0050.0050.00.43.92
51
列）
12891289
（一）综合
60186018
收益总额
1.431.43
（二）所有---者投入和减550015342084
少资本0.0050.0050.00
1．所有者---
投入的普通550015342084
股0.0050.0050.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
2084
4．其他2084
50.00
50.00
--
（三）利润54535453分配11441144.00.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
54535453
者（或股
11441144
东）的分配.00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存
19东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
--
（五）专项26842684
储备446.446.
5151
1．本期提44124412
取.39.39
--
2．本期使26882688
用858.858.
9090
（六）其他
--15332387
5453128438162575
四、本期期38251239700314
1144379453001984
末余额0000863.197.2258.1
0.000.76.003.32.002295
三、公司基本情况
东华工程科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于中华人民共和国经济贸易委员会国经贸企改【2001】538号文，由化工部第三设计院（2008年9月更名为“化学工业第三设计院有限公司”，以下简称“化三院”）、中成进出口股份有限公司（以下简称“中成股份”）、中国环境科学研究院（以下简称“环科院”）、安徽省企业技术开发投资公司（2001年1月更名为“安徽省经贸投资集团有限责任公司”，2006年1月更名为“安徽省信用担保集团有限公司”，以下简称“省担保集团”）、安徽淮化集团有限公司（以下简称“淮化集团”）共同发起设立的股份有限公司。注册号/统一社会信用代码为 91340000730032602U。2007年 7月在深圳证券交易所上市。
截至2022年6月30日止，本公司累计发行股本总数545191440股，注册资本为545191440.00元，注册地：安徽省合肥市长江西路669号高新技术产业开发区内。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司应评价自报告期末起12个月的持续经营能力，若评价结果表明对持续经营能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。
20东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（十）金融工具”、“五、（二十四）固定资产”、“五、（三十九）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期的合并及母公司财务状况以及报告期的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
21东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
22东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（二十一）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
23东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流
动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
24东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债
券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
25东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
企业选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。
（7）金融资产和金融负债的抵消
当依法有权抵销债权债务且该法定权利当前是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。
（8）金融负债与权益工具的区分及相关处理
权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后资产中的剩余权益的合同，如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务为金融负债。
金融工具属于金融负债的，相关利息、股利、利得、损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，应当计入当期损益。
金融工具属于权益工具的，其发行、回购、出售、注销时，发行方应当作为权益的变动处理，不应当确认权益工具的公允价值变动，发行方对权益工具的持有方的分配应作利润分配处理。
11、应收票据
由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力强，因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具，以预期信用损失为基础确认损失准备。
26东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
12、应收账款
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中土木工程建筑业的披露要求
（1）公司业务模式
公司目前业务模式主要包括：工程设计、咨询等技术服务、工程总承包业务和 PMC（项目管理承包）业务，其中工程设计、咨询等技术服务和工程总承包业务属于公司多年来的主要业务模式，PMC（项目管理承包）业务为公司近年来为适应市场实际情况而开发的新型业务模式，目前在业务份额中占比较小。
（2）应收账款的确认及回款条件
1）工程设计、咨询等技术服务及 PMC（项目管理承包）业务
工程设计、咨询等技术服务及 PMC（项目管理承包）业务在合同中一般会约定工作节点及每个节点支
付的价款金额或比例，公司在相应节点工作完成并取得业主确认后确认应收账款，业主根据合同约定和自身资金状况支付相应款项；
2）工程总承包业务
工程总承包业务在合同中一般会约定进度款结算方式，公司按月或按季根据合同约定和项目实际进展情况向业主报送进度款结算资料，业主根据合同约定和自身工作流程对进度款结算资料进行审核和批复确认。公司在收到业主批复确认的进度款资料后按照最终批复的金额确认应收账款，业主根据合同约定和自身资金状况支付相应款项。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
13、应收款项融资
本公司管理企业流动性的过程中绝大部分应收票据到期前进行背书转让，并基于本公司已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本公司管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。
在初始确认时的公允价值通常为交易价格，公允价值与交易价格存在差异的，区别下列情况进行处理：
（1）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者
以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
（2）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格
之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失，除减值利得或损失和汇兑损益之外，均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
27东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
预期信用损失计量：预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
15、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、在途物资、库存商品、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法
原材料、库存商品等发出时采用加权平均法；周转材料采用一次转销法摊销。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、（十）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合
同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
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21、长期应收款
本公司承接的 BOT模式的 PPP项目的项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向服务的对象或政府部门收取确定金额的货币资金，该权利构成一项特许经营权。
本公司按照下列情形计量长期应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
预期信用损失计量：预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
（1）政府和社会资本合作（PPP）项目合同，解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和
“双控制”的 PPP 项目合同，本公司对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP项目合同追溯调整不切实可行，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，即累计影响数调整2021年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。
（2）基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形
作出了简化会计处理规定。本公司对于2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，属于追溯调整不切实可行的情形，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
30东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的
股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法30.003.003.23
机器设备年限平均法10.003.009.70
运输设备年限平均法10.003.009.70
电子设备年限平均法5.003.0019.40
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
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3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异；
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
（1）在建工程的初始计量和在建工程结转为固定资产的标准
在建工程成本按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
（2）在建工程减值准备的确认标准、计提方法本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
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销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
公司发生的初始直接费用；
公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
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取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
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本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
售后租回交易
公司按照本附注“五、（三十九）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（十）金融工具”。
（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、（十）金融工具”。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
3）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
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基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
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2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法无
35、租赁负债租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
本公司作为承租人租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
39东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
40东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
39、收入公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完
41东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
（2）不同经营模式收入确认会计政策情况总承包业务
本公司与客户之间的总承包业务合同通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。
提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同主要为工程设计等履约义务，由于工程设计服务的履约过程不满足一时段内履行的履约义务的条件，本公司将其作为在某一时点履行的履约义务。根据历史经验，本公司提供的工程设计服务在完成设计服务，且客户已接受该服务时，客户就该服务负有现时付款义务，公司确认相关收入。
销售商品
本公司销售商品并在客户取得相关商品的控制权时，根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。本公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府文件规定用于构建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以构建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
42东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
（1）商誉的初始确认；
（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
43东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内分摊，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
44东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税3%、6%、9%、13%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%
房产税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
贵州东华工程股份有限公司25%
安徽东华环境市政工程有限责任公司25%
芜湖东华六郎水务有限责任公司25%
东至东华水务有限责任公司25%
东华科技刚果（布）有限责任公司0%
瓮安东华星景生态发展有限责任公司25%
安徽东华通源生态科技有限公司25%
中化学东华天业新材料有限公司25%
2、税收优惠
（1）2016年5月1日起根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
(财税[2016]36号)，本公司及合并范围内子公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入免征增值税。
（2）本公司 2020 年获得高新技术企业认定，获发编号为 GR202034003649《高新技术企业证书》(有效期3年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自2020年至2022年三年内继续享受国家高新技术企业15%的企业所得税税率优惠。
（3）东华科技刚果（布）有限责任公司于 2015 年 8 月成立，是为实施刚果（布）蒙哥 1200kt/a 钾肥工程项目而设立的公司，依据业主 MAGMINERALS POTASSES CONGO S.A.与当地政府签订的《刚果共和国和 MPC公司、MAG公司矿产开采协议》，该工程项目承包商的企业所得税享受免税优惠。
（4）安徽东华通源生态科技有限公司企业所得税享受“三免三减半”的税收优惠政策，从取得经营
收入的第一年至第三年可免交企业所得税，第四年至第六年减半征收。本年度为第二年。
（5）芜湖东华六郎水务有限责任公司企业所得税享受“三免三减半”的税收优惠政策，从取得经营
收入的第一年至第三年可免交企业所得税，第四年至第六年减半征收。本年度为第四年。
（6）芜湖东华六郎水务有限责任公司属于小规模纳税人，增值税按销售额的3%计算。
3、其他
无
45东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金58455.301834.83
银行存款2812762244.832217731034.18
其他货币资金24728252.6032546782.73
合计2837548952.732250279651.74
其中：存放在境外的款项总额4309765.088641726.81
因抵押、质押或冻结等对
52728252.6032546782.73
使用有限制的款项总额其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
单位：元项目期末余额上年年末余额
承兑汇票保证金4710000.00
保函保证金20018252.604546782.73
司法冻结资金8000000.008000000.00
定期存款质押20000000.0020000000.00
合计52728252.6032546782.73
银行存款年末余额中含存放于中化工程集团财务有限公司的协定存款1099554446.24元。
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据270747939.37398212201.34
商业承兑票据2985000.00224706.97
合计273732939.37398436908.31
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价
46东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例其
中：
按组合计提坏
2751071374327373240043920021398436
账准备100.00%0.50%100.00%0.50%
298.0858.71939.37103.8395.52908.31
的应收票据其
中：
2751071374327373240043920021398436
合计100.00%0.50%100.00%0.50%
298.0858.71939.37103.8395.52908.31
按组合计提坏账准备：1374358.71元。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票272107298.081359358.710.50%
商业承兑汇票3000000.0015000.000.50%
合计275107298.081374358.71
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
银行承兑汇票2001066.34900108.651541816.281359358.71
商业承兑汇票1129.1814665.46794.6415000.00
合计2002195.52914774.111542610.921374358.71
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据232270734.67
47东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
商业承兑票据3000000.00
合计235270734.67
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无
（6）本期实际核销的应收票据情况无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
956000121404834596665747156390509356
账准备100.00%12.70%100.00%23.49%
955.64903.53052.11686.39959.29727.10
的应收账款其
中：
956000121404834596665747156390509356
合计100.00%12.70%100.00%23.49%
955.64903.53052.11686.39959.29727.10
按组合计提坏账准备：121404903.53元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄分析法组合956000955.64121404903.5312.70%
合计956000955.64121404903.53
确定该组合依据的说明：
本公司将2000万元以上应收账款确定为单项金额重大。对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合，相同账龄的应收款项具有类似风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
48东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
账龄期末余额
1年以内（含1年）621616859.18
1至2年211626030.84
2至3年14133146.17
3年以上108624919.45
3至4年86488546.05
4至5年1530442.67
5年以上20605930.73
合计956000955.64公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
截止2022年6月30日，公司不存在单个客户应收账款余额占应收账款总额比例超过10%且账龄超过三年以上的情况。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提坏
156390959.2935729580.4170715636.17121404903.53
账准备的应收账款
合计156390959.2935729580.4170715636.17121404903.53
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
浙江天泽大有环保能源有限公司61145987.50银行存款
合计61145987.50
（3）本期实际核销的应收账款情况无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额计数的比例
期末余额前五名应收账款汇总616533896.2364.49%62105060.27
合计616533896.2364.49%
49东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据113244396.82222616365.74
合计113244396.82222616365.74应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用项目期初余额本期增加本期减少期末余额
银行承兑票据222616365.74248145767.52357517736.44113244396.82
合计222616365.74248145767.52357517736.44113244396.82
注：期末应收款项融资均为信用度较高的银行承兑汇票，未计提减值。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
无
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例坏账准备金额比例坏账准备
1年以内631764388.4366.13%383129895.9756.15%
1至2年99272674.8410.39%113619837.7416.65%
2至3年47115546.264.93%14032158.512.06%
3年以上177190805.2318.55%44235488.06171527937.5325.14%44235488.06
合计955343414.76--44235488.06682309829.75--44235488.06
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元单位名称期末余额账龄一年以上金额未及时结算原因
星景生态环保科技（苏州）有限公司82497231.935年以上82497231.93未到规定的结算节点
华西能源工业股份有限公司20440000.005年以上20440000.00未发货
Allweiler GMBH 18831522.68 5 年以上 17284774.86 未发货
合计121768754.61120222006.79
50东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总251089928.7226.28
其他说明：
无
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息4683309.0413789418.57
其他应收款80302881.0372257739.31
合计84986190.0786047157.88
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款2953293.745913292.16
分期收款利息0.006146111.11
其他1730015.301730015.30
合计4683309.0413789418.57
2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
51东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
无
2）重要的账龄超过1年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金31851197.6922107401.35
代垫单位款44633844.1655103575.44
职工助房款10791795.769758683.42
项目周转金3317274.871094979.09
代扣职工社保及年金8726658.595563382.46
代垫个人款及押金1436143.0610090.00
出口退税款133836.1518991.65
其他793115.797772.48
合计101683866.0793664875.89
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额21407136.5821407136.58
2022年1月1日余额在本期
本期计提4076168.694076168.69
本期转回4102320.234102320.23
2022年6月30日余额21380985.0421380985.04
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
52东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
账龄期末余额
1年以内（含1年）61708766.08
1至2年14498792.81
2至3年4550117.73
3年以上20926189.45
3至4年7495875.77
4至5年3825398.15
5年以上9604915.53
合计101683866.07
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特
征组合计提坏21407136.521380985.0
4076168.694102320.23
账准备的其他84应收款
21407136.521380985.0
合计4076168.694102320.23
84
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例安徽省信用担保集团有
保证金5500000.001-2年5.41%限公司
鹰图软件技术（青岛）
代垫单位款4500000.001年以内4.43%225000.00有限公司上海中企人力事务服务
代垫单位款2760534.141年以内2.71%138026.71有限公司安徽省招标集团股份有
保证金2578499.542年以内2.54%153999.25限公司合肥叁源工程技术服务
代垫单位款1992429.301年以内1.96%99621.47有限责任公司
合计17331462.9817.04%616647.43
53东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
24626510.824626510.8
原材料184327.62184327.62
11
177305562.151270346.26035215.8218466175.151270346.67195829.3
库存商品
2036473367
26593328.424121731.125420167.724121731.1
合同履约成本2471597.281298436.64
0262
76626514.576626514.579735738.679735738.6
在途物资
3355
低值易耗品2745854.312745854.311782006.671782006.67
307897770.175392077.132505692.325588416.175392077.150196338.
合计
254877434895
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
151270346.151270346.
库存商品
3636
24121731.124121731.1
合同履约成本
22
175392077.175392077.
合计
4848
54东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
203464089134768344.189987254188370974134013688.174969605
已完工未结算
1.64027.627.49319.18
679734116.53126130.7626607985.300294682.36889131.7263405550.
合同质保金
5608654876
271437500187894474.252648053218400443170902820.201310160
合计
8.20723.480.03099.94
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
已完工未结算4488264.793733609.08
合同质保金18228709.411991710.49
合计22716974.205725319.57其他说明无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款120516063.80160243428.80
合计120516063.80160243428.80
重要的债权投资/其他债权投资无
55东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税65018795.9747194426.68
合计65018795.9747194426.68
14、债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
无
15、其他债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款提777924533889622.7740349137611781393805659.6757372480
10.33%
供劳务5.7268.04.944.30
777924533889622.7740349137611781393805659.6757372480
合计
5.7268.04.944.30
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额3805659.643805659.64
2022年1月1日余额
在本期
本期计提83963.0483963.04
2022年6月30日余
3889622.683889622.68
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
56东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业南充柏
6641872854
华污水6435
974.8411.6
处理有436.73
70
限公司合肥王小郢污5786863680
5812
水处理046.1142.3
096.26
有限公06司科领环
28630-27672
保股份
012.395758423.8
有限公
58.514
司浙江天泽大有1276917917
5147
环保能967.3671.7
704.43
源有限47公司安徽东华通源
生态科0.00技有限公司宿州碧
4299944664
华环境1665
343.6934.4
工程有590.80
77
限公司励源海博斯环保科技
0.000.00
（合肥）有限公司
阜阳中64436-64432
57东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
交上航926.44629.296.9东华水6542环境治理投资建设有限公司上海睿
16067-15462
碳能源
818.260483981.7
科技有
06.500
限公司上海岚
18006-17592
泽能源
904.641447430.1
科技有
14.474
限公司新疆曙光绿华100391000020039
生物科130.1000.0130.1技有限606公司陕煤集团榆林
5000150001
化学榆
814.9814.9
东科技
88
有限责任公司新疆天业祥泰
49004900
新材料
000.00000.00
有限公司合肥叁源工程技术服1800018000
务有限0.000.00责任公司
36723150801707939939
小计8938.000.0299.28237.
740094
36723150801707939939
合计8938.000.0299.28237.
740094
其他说明无
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
贵州水城矿业（集团）有限责任公司106200000.00106200000.00
安徽淮化股份有限公司0.000.00
惠水星城建设有限公司2000000.002000000.00
安庆产业新城投资建设有限公司25000000.0020000000.00
合计133200000.00128200000.00
58东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因贵州水城矿业（集团）有限非交易性持有责任公司
安徽淮化股份45000000.0非交易性持有有限公司0惠水星城建设非交易性持有有限公司安庆产业新城投资建设有限非交易性持有公司
其他说明：
无
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况无
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产414184407.82421440403.10
合计414184407.82421440403.10
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计
59东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
一、账面原值：
1.期初余额497199143.6092365157.0526589003.2649045403.07665198706.98
2.本期增加金额739179.186077377.891361999.952013369.0710191926.09
（1）购置739179.186077377.891361999.952013369.0710191926.09
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额24957.27270562.41299863.65595383.33
（1）处置
24957.27270562.41299863.65595383.33
或报废
0.00
4.期末余额497938322.7898417577.6727680440.8050758908.49674795249.74
二、累计折旧
1.期初余额169183855.4620397024.0515357431.8337779744.28242718055.62
2.本期增加金额10495404.444227761.77977210.141633931.8617334308.21
（1）计提10495404.444227761.77977210.141633931.8617334308.21
3.本期减少金额0.0019165.30177151.05285453.82481770.17
（1）处置
19165.30177151.05285453.82481770.17
或报废
4.期末余额179679259.9024605620.5216157490.9239128222.32259570593.66
三、减值准备
1.期初余额68828.33971419.931040248.26
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额68828.33971419.931040248.26
四、账面价值
1.期末账面价值318259062.8873811957.1511454121.5510659266.24414184407.82
2.期初账面价值328015288.1471968133.0011162743.1010294238.86421440403.10
60东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况无
（3）通过经营租赁租出的固定资产无
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
淮南固废处置中心204795407.962021年竣工，正在办理中其他说明无
（5）固定资产清理无
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程420114388.35320631804.86
工程物资400701.57659972.58
合计420515089.92321291777.44
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产50万吨
PBAT 及配套项 419775237. 419775237. 320561050. 320561050.目一期年产1041411414
万吨 PBAT 工程年产50万吨
PBAT 及配套项 339150.94 339150.94 70754.72 70754.72目二期工程
420114388.420114388.320631804.320631804.
合计
35358686
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期本期工程利息其本期项目预算期初本期期末工程资金
转入其他累计资本中：利息名称数余额增加余额进度来源固定减少投入化累本期资本
61东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
金额资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额年产
50万
吨
PBAT及配
649632059921419797177780金融
套项64.62
052061054187752364%674.741.4.38%机构
目一%
0.000.14.277.419966贷款
期年产10万吨
PBAT工程
649632059921419797177780
合计0520610541877523674.741.4.38%
0.000.14.277.419966
（3）本期计提在建工程减值准备情况无
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程物资400701.57400701.57659972.58659972.58
合计400701.57400701.57659972.58659972.58
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元
62东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额13092595.6413092595.64
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额13092595.6413092595.64
二、累计折旧
1.期初余额6106451.686106451.68
2.本期增加金额2901908.01
（1）计提2901908.012901908.01
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额9008359.699008359.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4084235.954084235.95
2.期初账面价值7238587.187238587.18
其他说明：
无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权合计
一、账面原值
1.期初余额123002859.8573223115.0552818828.37229488302.79478533106.06
2.本期增加金额3202174.98380296.313582471.29
（1）购置3202174.98380296.313582471.29
（2）内部研发
（3）企业
63东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
合并增加
（4）其他
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额123002859.8576425290.0352818828.37229868599.10482115577.35
二、累计摊销
1.期初余额9534287.3457066605.8231817795.0712650166.60111068854.83
2.本期增加金额1349876.982726411.771330119.361546741.806953149.91
（1）计提1349876.982726411.771330119.361546741.806953149.91
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额10884164.3259793017.5933147914.4314196908.40118022004.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值112118695.5316632272.4419670913.94215671690.70364093572.61
2.期初账面价值113468572.5116156509.2321001033.30216838136.19367464251.23
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例5.40%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无其他说明
期末用于质押的无形资产账面价值为72167680.64元。
27、开发支出
无
28、商誉
无
64东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
办公楼装修5799175.14468990.83254616.466013549.51
招标中心装修280603.4652613.16227990.30高新区研发楼道路翻
583393.27109386.24474007.03
修项目
B 楼会议室装修改造 6281224.13 1431146.08 4850078.05
A 楼会议室装修改造 166731.49 166731.49
馨悦小区宿舍楼装修1704712.75284118.751420594.00总部园区室内外环境
1790266.05248648.051541618.00
提升工程
合计14815840.242259256.882380528.7414694568.38
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备629447844.7588629227.61613735631.2993652981.41
内部交易未实现利润93421080.3523355270.0957244519.8114311129.95其他权益工具投资公允价值
45000000.006750000.0045000000.006750000.00
变动
股权激励计划税会差异19003533.302850529.9919003533.302850529.99
其他4798833.401199708.354798833.421199708.35
合计791671291.80122784736.04739782517.82118764349.70
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
其他41916005.836287400.8841916005.826287400.88
合计41916005.836287400.8841916005.826287400.88
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产122784736.04118764349.70
递延所得税负债6287400.886287400.88
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
65东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异6999150.4012463005.91
可抵扣亏损29783984.1029783984.10
合计36783134.5042246990.01
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022
2023
2024
2025
202629783984.1029783984.10
合计29783984.1029783984.10其他说明
2022年6月30日未确认递延所得税资产的暂时性差异系本公司之子公司瓮安东华星景生态发展有限
责任公司计提的减值准备及累计未弥补亏损，由于未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本公司未就该暂时性差异确认递延所得税资产。
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
63070741.633099667.629971074.086756411.846291386.440465025.3
合同资产
862367
902748752.898235008.906281393.901749986.
PPP 项目 4513743.76 4531406.97
21452730
965819493.37613411.4928206082.993037805.50822793.4942215011.
合计
8924710367
其他说明：
无
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款10000000.00
合计10000000.00
短期借款分类的说明：
短期借款分类的说明：2021年3月，贵州东华工程股份有限公司（本公司的控股子公司）与中化工程集团财务有限公司签订流动资金贷款合同，取得1年期1000万元借款，为授信项下流动资金贷款，
2022年3月已按期归还该笔贷款本金。截止2022年6月30日，本公司无短期借款。
66东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）已逾期未偿还的短期借款情况无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票156588594.65168260004.35
合计156588594.65168260004.35
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
工程款1676209024.431460086967.39
材料设备款2259759360.542446413020.45
合计3935968384.973906499987.84
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
杭州杭氧股份有限公司110766711.50未达到规定的付款节点
沈阳透平机械股份有限公司98010423.00未达到规定的付款节点
山西阳煤化工机械(集团)有限公司57660172.73未达到规定的付款节点
中国化学工程第六建设有限公司43916384.39未达到规定的付款节点
中国化学工程第三建设有限公司40161070.06未达到规定的付款节点
中国武夷实业股份有限公司37490533.30未达到规定的付款节点
张化机（苏州）重装有限公司34262381.42未达到规定的付款节点吉林市夏林化工分离机械工业有限公
25597704.72未达到规定的付款节点
司
石河子市泰安建筑工程有限公司23393501.28未达到规定的付款节点
合计471258882.40
其他说明：
无
67东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
37、预收款项
无
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
工程款1581476964.44849538599.21
设计款182276780.85115979899.58
已结算未完工611428881.51176096970.28
其他2643128.273261698.76
合计2377825755.071144877167.83
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬39380851.41156141503.51142601986.4852920368.44
二、离职后福利-设定提存计划15506363.2930137653.7033644016.9912000000.00
三、辞退福利31119.0031119.000.00
合计54887214.70186310276.21176277122.4764920368.44
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴1005271.87115031828.00100531828.0015505271.87
2、职工福利费7818581.857742804.4075777.45
3、社会保险费13799170.0913799170.09
其中：医疗保险费13374239.5313374239.53
工伤保险费300705.94300705.94
生育保险费124224.62124224.62
4、住房公积金11491056.0011491056.00
5、工会经费和职工教育经费38375579.543746280.864782541.2837339319.12
8、其他短期薪酬4254586.714254586.71
合计39380851.41156141503.51142601986.4852920368.44
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险0.0017500097.3117500097.310.00
2、失业保险费0.00558160.39558160.390.00
68东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
3、企业年金缴费15506363.2912079396.0015585759.2912000000.00
合计15506363.2930137653.7033644016.9912000000.00
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税196855726.02186991849.65
企业所得税15171237.8924650182.95
个人所得税3342472.8414185790.88
城市维护建设税982500.04905044.39
教育费附加617019.03566929.06
房产税493165.19598109.39
土地使用税357923.10357923.10
其他1054284.43768531.13
合计218874328.54229024360.55
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息282948.811528977.01
其他应付款114307548.10107120163.89
合计114590496.91108649140.90
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息282948.811510969.40
短期借款应付利息18007.61
合计282948.811528977.01
（2）应付股利无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
质保金1274060.981390285.57
押金及保证金15920083.4813252253.44
关联方资金700000.00707066.32
其他59328787.1148584410.75
69东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
党建工作经费8801741.535020847.81
限制性股票回购义务28282875.0038165300.00
合计114307548.10107120163.89
2）账龄超过1年的重要其他应付款
无
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款114950000.00119225000.00
一年内到期的租赁负债6175876.446609812.08
合计121125876.44125834812.08
其他说明：
公司承接的瓮安县草塘“十二塘”景观工程（一期）PPP项目贷款金额为 58100.00万元，其中将于一年内到期部分为9700.00万元；公司投资建设的东至经开区污水处理厂项目两笔贷款金额合计
5337.00万元，其中将于一年内到期部分为150万元；公司投资建设的淮南固废处理项目贷款
18046.00万元，其中将于一年内到期部分为1645.00万元。
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
增值税待转销项税额157672327.48155344190.30
其他235270734.67211417726.09
合计392943062.15366761916.39无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款51870000.0051870000.00
抵押借款648010000.00657150000.00
信用借款469000000.00280000000.00
合计1168880000.00989020000.00
长期借款分类的说明：
70东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
注1：2017年5月，瓮安东华星景生态发展有限责任公司（本公司的控股子公司）与中国建设银行股份有限公司签订固定资产贷款合同，取得9年期8亿元借款，以贵州剑江控股集团有限公司提供连带责任保证，同时由瓮安县草塘古邑文化旅游开发有限责任公司提供连带责任保证。截止2022年6月30日，尚未归还的借款额为58100.00万元。
注2：2017年6月，东至东华水务有限责任公司（本公司的控股子公司）与中国建设银行股份有限公司签订固定资产贷款合同，取得15年期4247.00万元借款，以东至东华水务有限责任公司特许经营权提供质押担保。截止2022年6月30日，尚未归还的借款额为3197.00万元。
注3：2018年1月，东至东华水务有限责任公司（本公司的控股子公司）与东至农村商业银行至德支行签订固定资产借款合同，取得15年期2800.00万元借款，以东至东华水务有限责任公司特许经营权提供质押担保。截止2022年6月30日，尚未归还的借款额为2140.00万元。
注4：2021年9月，中化学东华天业新材料有限公司（本公司的控股子公司）与招商银行股份有限公司合肥分行签订固定资产借款合同，取得10年期46900.00万元借款，项目建成后以中化学东华天业新材料有限公司土地使用权及地上附着物提供抵押担保。截止2022年6月30日，尚未归还的借款额为
46900.00万元。
注5：2020年5月，安徽东华通源生态科技有限公司（2021年10月起作为本公司的控股子公司纳入本公司合并范围）与中国农业银行股份有限公司合肥庐阳区支行签订固定资产借款合同，取得10年期
20000.00万元借款，股东按比例提供担保并以安徽东华通源生态科技有限公司未来应收账款提供质押担保。截止2022年6月30日，尚未归还的借款额为18046.00万元。
其他说明，包括利率区间：
瓮安东华星景生态发展有限责任公司为4.60%；东至东华水务有限责任公司取得的建设银行长期借款
利率为4.90%，东至东华水务有限责任公司取得的东至农商行长期借款自2021年始利率为5年期以上LPR上浮 10个基点，目前执行的利率为 4.75%；中化学东华天业新材料有限公司取得的长期借款利率为浮动利率，2021年为4.38%，2022年为4.18%；安徽东华通源生态科技有限公司取得的长期借款利率为
4.30%。
46、应付债券
无
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁房产505060.16505060.16
合计505060.16505060.16
48、长期应付款
无
49、长期应付职工薪酬
无
50、预计负债
无
71东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助10899194.86700000.0089666.6711509528.19政府专项经费
合计10899194.86700000.0089666.6711509528.19
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关乙二醇关键技术研14700711470071与收益相
发项目补.38.38关助中共合肥
市委组织300000.0300000.0与收益相
部（特支00关计划）合肥市技
43300004330000与收益相
术创新中.00.00关心博士后工与收益相
作经费项3346.503346.50关目一期技改46028884513222与收益相
89666.67
专项资金.90.23关
192888.0700000.0892888.0与收益相
其他
808关
1089919700000.01150952
合计89666.67
4.8608.19
其他说明：
无
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
54531144545191440
股份总数-120000.00-120000.00
0.00.00
其他说明：
本期减少股本120000.00元已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2022]第 ZG10157号验资报告。
72东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）119282020.02334800.00118947220.02
其他资本公积19882567.6919882567.69
合计139164587.71334800.00138829787.71
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本溢价（股本溢价）本期减少334800.00.00元系股权激励对象不再具备资格，公司回购注销其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票，实际回购价格454800.00元高于股本120000.00元冲减资本溢价（股本溢价）。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票回购义务38165300.009882425.0028282875.00
合计38165300.009882425.0028282875.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、报告期内公司完成回购注销部分限制性股票，减少库存股454800.00股；
2、报告期内可解除限售的限制性股票数量2487500股，减少库存股9427625元。
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进--损益的其38250003825000
他综合收0.000.00益
--其他综合
38250003825000
收益合计
0.000.00
73东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费5032223.513946540.752627758.526351005.74
合计5032223.513946540.752627758.526351005.74
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积287486248.99287486248.99
合计287486248.99287486248.99
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1676630704.191511842659.72调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润1676630704.191511842659.72
加：本期归属于母公司所有者的净利
164281993.68248765130.88
润
减：提取法定盈余公积29966405.67
应付普通股股利81754716.0054531144.00
转作股本的普通股股利-520463.26其他
期末未分配利润1759157981.871676630704.19
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
（6）根据本公司2021年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，本公司以董事会审议通过利润分配
方案之日的总股本545191440股为基数，向全体股东每10股派发1.50元（含税）人民币现金股利，不送红股。上述股利于2022年6月发放完毕。由于部分限制性股票完成回购注销，本期应付普通股股利数减少24000元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2014517630.341751259683.402205449041.601978859017.03
74东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
其他业务97601.089744.90
合计2014517630.341751259683.402205546642.681978868761.93
收入相关信息：
单位：元合同分类工程类非工程类合计按产品分类按产品分类
总承包收入1851910349.921851910349.92
设计、技术性收入124654020.86124654020.86
其他37953259.5637953259.56按经营地区分类
华北45779630.8245779630.82
东北150127.62150127.62
华东701000551.0637953259.56738953810.62
西南749571921.58749571921.58
西北379360550.79379360550.79
中南84200774.8984200774.89
境外16500814.0216500814.02按行业分类
化工行业1674113662.311674113662.31
环境治理基础设施行业302450708.47302450708.47
其他37953259.5637953259.56
合计1976564370.7837953259.562014517630.34
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为24558888880.83元。
其他说明无
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税8863842.74996514.74
教育费附加6331903.40737241.20
房产税1322805.571410212.22
土地使用税767546.05226363.54
车船使用税2885.552000.20
印花税2418825.95247529.51
其他1720550.882319867.05
合计21428360.145939728.46
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
75东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
职工薪酬11266190.2510144101.82
业务招待费1534541.481401411.71
差旅费4628863.392814144.35
办公费235792.27312296.02
交通运输费443824.22543080.50
经营开拓及投标费1668371.822951404.72
其他2476244.302115671.90
合计22253827.7320282111.02
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬31426102.9141165573.91
固定资产折旧1278700.141193417.95
无形资产摊销1491114.68158084.50
业务招待费1060861.27913033.76
物业管理费830584.87276248.30
办公费494258.92796290.28
差旅费767645.181164496.91
租赁费376562.06264319.66
长期待摊费用摊销240729.72242732.51
其他11895311.3814161217.51
合计49861871.1360335415.29
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
T2015002 中盐红四方 30 万吨/年乙二醇工艺软件包 1471.21
T2016020-土壤修复技术开发项目 1000.00
T2018003-松蓝化工 60 万吨/年（一期 30 万吨/年）煤制乙
63239.00
二醇项目
T2018007-表流湿地生态健康长效维护关键技术研究-专项 141408.15
T2018007-表流湿地生态健康长效维护关键技术研究-自筹 725353.99
T2018011
1282937.81
低碳醇合成高效移热反应器及工艺路线设计优化
T2018017
69727.00
安徽佑顺60万吨/年乙二醇项目工艺软件包
T2019001
161890.92
合成气制乙二醇技术提质增效项目
T2019002 阳煤 1000 吨/年己二腈项目 390693.40
T2019004
37123.17
氯化法钛白氧化炉结构模型冷态试验
T2019005
乙二醇中间产品草酸二甲酯制备草酰胺关键技术研发及中2011141.87试
T2019009
1337741.85
20万吨/年二水-半水磷酸工艺技术升级及磷石膏资源化利
T2019011
542100.91
大型煤气化项目净化、合成工艺优化及开发
T2019012
823081.84
煤化工含盐废水全流程处理技术开发及优化
T2019013 3656103.57
76东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
中科柏易金（郑州）新能源科技有限责任公司秸秆糖制乙
T2020008 高级氧化技术及设备开发项目 379808.16
T2020009
206682.20
气化渣水氨氮废水提氨及资源化利用工艺包
T2021005
304806.00
DMO 脱羰基制 DMC 工艺开发及长周期催化剂性能评价
T2015005 安徽省安庆市曙光化工股份有限公司 5000 吨/年
130.52己二胺（己T2016019-煤化工废水全过程控污与利用新途径关键技术研
20696.1616092.92
究
T2017009-800 吨/天 R-GAS 煤气化技术工业示范装置 1596304.13 1655388.88
T2017010-东华-南工联合实验室环境工程关键技术研发 255983.18 319438.72
T2018011 低碳醇合成高效移热反应器及工艺路线设计优化 841965.80
T2018007-持续污染胁迫下表流湿地生态健康长效维护关键
1373079.961646210.86
技术研究
T2018014 FTO 中试装置技术开发 2244677.16 2216748.59
T2018016 STO 百吨级小试工艺技术开发 230935.20 99348.18
T2019007 宁夏鲲鹏 20 万吨/年乙二醇项目工艺软件包 421243.14 556634.66
T2019008 草酸二甲酯生产草酸技术开发 101.37 6692.00
T2019005 乙二醇中间产品草酸二甲酯制备草酰胺关键技术
2007501.91
研发及中试
T2019010 海南华盛新材料科技有限公司 10 万吨/年 DMC 装
2048448.871994115.89
置工艺包
T2019013 中科柏易金（郑州）新能源科技有限责任公司
3711101.60
秸秆糖制乙
T2019015 草酸电解制乙醛酸技术开发项目 1860581.23 1244272.70
T2020002 安徽中汇发新材料有限公司 8 万吨/年甲乙酮项
550012.11556212.92
目工艺包
T2019005 乙二醇中间产品草酸二甲酯制备草酰胺关键技术
28511.60
研究-自筹
T2019005 乙二醇中间产品草酸二甲酯制备草酰胺关键技术
43000.89
研究-专项
T2020003 合成气制乙二醇技术研发与升级 149242.26 90260.63
T2020001 弹性聚乙烯技术开发项目 4349192.02 377303.40
T2020004 瓦斯气变压吸附提浓技术开发项目 2986.38 76562.08
T2020007—福州大学反应与分离技术联合实验项目 730824.96 1269753.14
T2020005 安徽省重点实验室建设 3504.43
T2020008
490176.31
高级氧化技术及设备开发项目
T2020009
6075.82
气化渣水氨氮废水提氨及资源化利用工艺包
T2020010 聚乙醇酸技术开发项目 513407.51 434940.92
T2020011 污泥热水解技术开发试验项目 203865.18 355682.43
T2020006 高端化学品及前沿新材料合肥市技术创新中心建
11662.704598.34
设
T2021001 5 万吨/年己二腈工艺包 25675.90 760864.20
T2021002 PBAT 催化剂技术开发项目 2619850.48 1649602.72
T2021003 4 万吨/年天然气制乙炔项目工艺包 1475441.40 229235.00
T2021004 环烯烃共聚物技术开发项目 1709277.23 317550.00
T2021005
2042331.18
DMO 脱羰基制 DMC 工艺开发及长周期催化剂性能评价
T2021006 PBAT 改性技术开发项目 133526.84
T2021007 非均相芬顿催化氧化技术开发项目 141046.19
T2021008 针对 RO 浓水的有机物去除技术开发项目 103769.96
T2021009
166088.59
微电解工艺技术开发项目
T2021010 工业废水深度处理技术开发项目 110708.24
77东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
T2021011 环巢湖流域水体富营养化控制技术开发项目 1391065.67
T2021012 废旧轮胎裂解炭黑高值化技术开发项目 34473.99
T2021013 PBAT 装置废水处理工艺开发项目 57717.70
T2021014 低成本高效 CO2 还原催化剂的关键制备技术研发 110022.80
T2021015 以企业为核心的产学研协同创新机制研究 10824.00
T2021016 PBAT 副产四氢呋喃的综合利用技术开发项目 77762.50
T2021017 万吨级碳酸锂项目工艺软件包 396607.64
T2021018 PBST 催化剂与合成工艺技术开发项目 127647.12
T2022001 新能源与化工产业耦合技术研究 278038.96
T2022006 聚乳酸技术开发项目 915418.21
T2021019-化工园区综合废水中有机污染物高效抗 46036.80
T2022002 六氟磷酸锂装置工艺包开发项目 51475.93
T2022003 PHA 技术开发项目 368479.06T2022004 中昆新材料 2×60 万吨年天然气制乙二醇（一
256587.14
期）工艺包项
T2022005 深层复合污染地下水注入-抽出循环处理耦合强
106552.89
化自然衰减
T2022007 废轮胎裂解炭黑高值化项目中试装置 70816.23
T2022008 硫自养脱总氮技术开发项目 82745.85
TL2022001 气相合成石墨烯技术分析 3755.87
T2022009 PLGA 合成小试技术开发项目 27040.00
T2022010 草酸二甲酯合成乙醇酸技术开发项目 24816.00
T2022011 巢湖流域城镇污水处理厂提标升级关键技术及工
23570.00
程示范
本部综合项目4912.92
GECT20190042019085
689.20
时代沃顿科技有限公司膜用新材料制造及膜元
GECT20210012021032 新疆天智有机溶剂资源化利用联合治
353041.84
理 BDO 脱离
GECT20210052021048 磷化（集团）年产 4 万吨磷酸铁项目 4041.03
GECT2021006 贵州磷化（集团）有限公司 3 万吨/年磷酸铁
3795893.74
项目（息烽RD8 焦化行业脱硫废液制硫酸工艺技术开发研究 913.00
GECT2021010 贵州磷化（集团）有限责任公司 3 万吨/年磷
12646.50酸铁项目（GECT2021009 贵州磷化新材料科技有限责任公司 4 万吨/年
4834.72
磷酸铁项目
DHTY·LXSQ601B01-2022 85456.00
108786.14
合计41055597.8628013820.23
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出19038763.081666780.42
减：利息收入36831329.7316470452.30
汇兑损益-6102436.28-507062.60
其他1455537.48351037.07
合计-22439465.45-14959697.41
78东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政策兑现科技保险补助63900.00
即征即退增值税返还157227.8214473.66
高新技术产业专项资金1143901.001970500.00
个税手续费返还263491.41
一期技改专项资金摊销89666.6789666.67
博士后科学基金76653.50
小微企业就业风险储备金860.19
稳岗补贴85526.403469.36
达产增效奖励30000.00
政府补助及退回-200000.00
合计1633713.302155623.38
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益17079299.2022299678.24
合计17079299.2022299678.24
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
无
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失26151.54-3413535.80
长期应收款坏账损失-83963.04-1941369.37
应收账款坏账损失34986055.768428700.69
应收票据坏账损失627836.81924147.94
一年内到期的非流动资产损失199635.00
合计35755716.073997943.46
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失-3799935.84-318275.20
十三、其他17663.21
79东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
合计-3782272.63-318275.20
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置-102993.6911561.45
合计-102993.6911561.45
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
违约赔偿收入50000.0035000.0050000.00
其他634752.61214991.39634752.61
合计684752.61249991.39684752.61
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠30000.00非流动资产毁损报废损失合
10737.60
计
其他182572.0112103.80182572.01
合计182572.0152841.40182572.01
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用32061963.8220254149.05
递延所得税费用-4020386.34588048.68
合计28041577.4820842197.73
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额202183398.38
按法定/适用税率计算的所得税费用30327509.76
子公司适用不同税率的影响3202581.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-2926618.41
80东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
权益法核算的长期股权投资收益的影响-2561894.88
所得税费用28041577.48
77、其他综合收益
详见附注七57、其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入24044559.0716334630.64
除税费返还外的其他政府补助收入700000.001970500.00
往来款及其他67522643.7854461256.43
合计92267202.8572766387.07
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
期间费用及往来款125976837.63102888992.56
合计125976837.63102888992.56
（3）收到的其他与投资活动有关的现金无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
分配股利手续费34296.6922882.76
合计34296.6922882.76
81东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润174141820.90134567986.75
加：资产减值准备-31973443.44-3679668.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生
476435.178701711.06
产性生物资产折旧
使用权资产折旧3154351.232379125.76
无形资产摊销6953149.915545794.94
长期待摊费用摊销2131880.69855644.56
处置固定资产、无形资产和其他长
324820.92-11561.45
期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
270562.4110737.60号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）18955223.89-2396306.98
投资损失（收益以“－”号填列）-17079299.20-22299678.24递延所得税资产减少（增加以-4020386.34588246.38“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
17690646.18454640657.14
列）经营性应收项目的减少（增加以-325239325.01-420088589.29“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
850447212.4846465144.84“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额696233649.79205279244.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2784820700.131917004088.87
减：现金的期初余额2217732869.011767215697.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额567087831.12149788391.29
82东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）本期支付的取得子公司的现金净额无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2784820700.132217732869.01
其中：库存现金58455.301834.83
可随时用于支付的银行存款2784762244.832217731034.18
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额2784820700.132217732869.01
其中：母公司或集团内子公司使用受
52728252.6032546782.73
限制的现金和现金等价物
80、所有者权益变动表项目注释
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
承兑汇票保证金、保函保证金、司法
货币资金52728252.60
冻结资金、定期存款质押
无形资产72167680.64质押借款
合计124895933.24
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元29710046.406.7114199396005.41
欧元203524.617.00841426381.90
第纳尔1242745.062.17402701727.75
中非法郎20187.000.0109220.13应收账款
其中：美元779531.476.71145231747.50
欧元290043.737.00842032742.48
83东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
第纳尔1882172.722.17404091843.49其他应收款
其中：第纳尔820571.832.17401783923.15
欧元70000.007.0084490588.00
中非法郎15000000.000.0109163572.46应付账款
其中：美元17351569.746.7114116453325.15
欧元4080602.317.008428598493.25
第纳尔112685.132.1740244977.45其他应付款
其中：第纳尔130110.382.1740282859.96
欧元1070000.007.00847498988.00
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
政策兑现科技保险补助63900.00其他收益63900.00
即征即退增值税返还157227.82其他收益157227.82
高新技术产业专项资金1143901.00其他收益1143901.00
个税手续费返还263491.41其他收益263491.41
一期技改专项资金摊销89666.67其他收益89666.67
稳岗补贴85526.40其他收益85526.40
达产增效奖励30000.00其他收益30000.00
政府补助及退回-200000.00其他收益-200000.00
合计1633713.301633713.30
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
单位：元项目金额原因退回合肥市人力资源和社会保障局博
200000.00项目未达到验收条件
士后科研活动项目经费资助
合计200000.00
其他说明：
无
84东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并无
（2）合并成本及商誉无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
（6）其他说明无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
85东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
5、其他原因的合并范围变动
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接安徽东华环境市政安徽省高新技术产业开
合肥市环保工程100.00%投资设立工程有限责任公司发区天湖路11号
贵州东华工程股份贵州省贵阳市遵义路44设计、工程总承包、
贵阳市51.00%股权转让有限公司号咨询等东华科技刚果
刚果设计、工程总承包、
（布）有限责任公刚果（布）100.00%投资设立
（布）咨询等司芜湖东华六郎水务芜湖市芜湖县六郎镇集
芜湖市污水处理60.00%投资设立有限责任公司镇区东至东华水务有限
东至县安徽东至经济开发区污水处理80.00%投资设立责任公司贵州省黔南布依族苗族瓮安东华星景生态自治州瓮安县猴场镇下
瓮安县景观生态建设97.00%投资设立发展有限责任公司司社区千年古邑旅游区游客中心淮南市潘集区平圩镇平安徽东华通源生态非金属废料和碎屑加
淮南市圩经济开发区管委会办51.00%股权转让科技有限公司工处理公楼407室中化学东华天业新新疆石河子开发区北八
石河子市其他塑料制品制造51.00%投资设立材料有限公司路21号11501号
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利余额
贵州东华工程股份有限公司49.00%10304452.7340187194.13
芜湖东华六郎水务有限责任公司40.00%7339.925302186.08
东至东华水务有限责任公司20.00%314669.6612825616.88瓮安东华星景生态发展有限责任
3.00%-190449.044923640.34
公司
安徽东华通源生态科技有限公司49.00%-631171.3456849051.05
中化学东华天业新材料有限公司49.00%54985.2998079078.37
86东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债贵州东华
7167154173216501650133661466351329322932
工程
13550831243809700.00097039996896068880828082
股份
5.18.636.814.924.922.78.549.321.311.31
有限公司芜湖东华六郎492084551337473786241336
1210121012501250
水务964.586.65500.00708.479.2187
85.3185.3172.4372.43
有限3616.520678.84责任公司东至东华
320820912412120756381771339221012441125056471815
水务
104854293534240332220725541894652006584428883133
有限.803.622.425.80.238.03.201.219.414.40.903.30责任公司瓮安东华星景
274390279301282048407660340990629403285948407699
生态
668848758544640900006409627981397767080200000802
发展.322.210.535.770.005.77.353.272.626.590.006.59有限责任公司安徽东华通源549625223071271616401911605725933199300217312031生态647325299177329910007329685581175778291950007291
科技.117.951.06.530.009.53.829.655.47.360.009.36有限公司中化学东华天834459056740434946954738871945505422617328103422
业新180173751555109.05065416812393289141718209594224
材料.992.104.09500.169.66.218.872.08.379.102.53有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
贵州东华529153921029492102949-4371477717910.0717910.02152078
工程股份68.525.365.3615875795.20998.87
87东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
有限公司3.94芜湖东华
六郎水务133393419223261599336434713.9434713.9478760.0
18349.8018349.80
有限责任.90.27.69776公司东至东华
81483801573348157334822794421011269308369730836974490649
水务有限.45.28.28.513.10.00.00.44责任公司瓮安东华
--星景生态72750571679884
0.00634830163483010.0020.4520.45
发展有限.229.82.27.27责任公司安徽东华
--通源生态28466261664805
12881041288104
科技有限4.214.11.78.78公司中化学东
-
华天业新112214.8112214.8
93807.65-6625.77200000.0
材料有限88
0
公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联营联营企业投资主要经营地注册地业务性质企业名称直接间接的会计处理方法南充柏华污水处南充市顺庆区西华路一段
南充市污水处理30.00%权益法理有限公司联通大厦合肥王小郢污水
合肥市合肥市长江西路669号污水处理20.00%权益法处理有限公司内蒙古自治区鄂尔多斯市一般工业固科领环保股份有
鄂尔多斯市杭锦旗锡尼镇109国道北废、危险废物24.00%权益法限公司锡尼南路东侧的处理浙江天泽大有环瑞安市安阳街道万顺锦园生物质能源利
瑞安市28.00%权益法
保能源有限公司 A 幢一层商铺子号 2-11 用开发黑臭水体综合宿州碧华环境工安徽省宿州市南环六路与
宿州市整治工程的项44.00%权益法程有限公司磬云南路交叉口
目投资、建设
88东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
及运营
阜阳中交上航东水利、环境和阜阳市颍州区一道河中路
华水环境治理投安徽省公共设施管理42.75%权益法
28号
资建设有限公司业上海睿碳能源科上海市松江区荣乐东路工程和技术研
上海市6.90%权益法技有限公司301号究和试验发展上海岚泽能源科上海市松江区鼎源路300研究和试验发
上海市11.76%权益法技有限公司号11幢5楼502室展新疆曙光绿华生新疆铁门关其他合成材料
新疆铁门关市5.00%权益法物科技有限公司市制造陕煤集团榆林化陕西省榆林信息技术咨询
学榆东科技有限陕西省榆林市20.00%权益法市服务责任公司合肥叁源工程技
术服务有限责任合肥市安徽省合肥市工程管理服务15.00%权益法公司新疆天业祥泰新新疆石河子其他未列明批
新疆石河子市49.00%权益法材料有限公司款市发业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司向上海睿碳能源科技有限公司、上海岚泽能源科技有限公司和新疆曙光绿华生物科技有限公
司均委派董事，参与其决策管理工作，本公司为上述三家参股公司股东中唯一拥有工程设计综合甲级资质的工程公司。目前已承担上海睿碳能源科技有限公司相关技术研发装置的工程建设，并将在后续相关技术的市场化应用中开展合作；同时也承担了新疆曙光绿华生物科技有限公司 PBAT生产装置的工程建设。因此，本公司对该三家参股公司具有重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额阜阜陕陕阳阳煤合煤中中浙新集肥浙新集合交新合交南上上宿江疆团叁南上上宿江疆团肥上疆肥上充科海海州天曙榆源充科海海州天曙榆王航天王航柏领睿岚碧泽光林工柏领睿岚碧泽光林小东业小东华环碳泽华大绿化程华环碳泽华大绿化郢华祥郢华污保能能环有华学技污保能能环有华学污水泰污水水股源源境环生榆术水股源源境环生榆水环新水环处份科科工保物东服处份科科工保物东处境材处境理有技技程能科科务理有技技程能科科理治料理治有限有有有源技技有有限有有有源技技有理有有理限公限限限有有有限限公限限限有有有限投限限投公司公公公限限限责公司公公公限限限公资公公资司司司司公公责任司司司司公公责司建司司建司司任公司司任设设公司公有有司司限限
89东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
公公司司
542214273799513337481046221437361049182025
240832164808406537300
流20
283269071035278147360704326922054420707607
动0
104993932374049679914
资00
082158722129109495461289215880745198936459
产0..05.8..7.7.2.6.39.5..9.55.8..6.22..56.6.9.
00
8962330862242364962331817185289
26301317192841251227301317192941
1
非50221775944-102848626
29
流61601578724159075527607715011492626
0.7
动9108569180671670380752
0059
资81613110877.401316632.985231332884715.
5.
产9.2..39.2.216.7..4.7961.6..36.7.8.6.73
96
6636510474719364085505592720
315215202210334539501031521521231034602025
1
943090639008535048010
资20
849290590301275894810041099063657464330207
产0
719660997601796351784
合00
928261087902315397120047746131961084651759
计0.
7.8.9.1.4.6.7.1.5.8..00.2.9.6.1.8.6.2.2.9.
00
74325883174913516799094815868807784382589
779545141692955530
4922521214999732465
流886487126915
40530834980171480862455
动820.0.7336
5629141044980165624
负0229000019751906
412535380.2.722.881274369..9
债4.5.4.7.8.5..1.1.2.967421.85.0.3.11.037
161883068976
25107462081
1140232113392423
-2-42非030040930592
4455191051
流562866499772557669
050.20.0.0.08
动777008777703
657400330000000034
负492.800077502.030034
2.3.2.0.6.
债1.22.60.6.0.22.30.7.
0561350076
37201940000079
7620851623379723952553
9627524249053052465
负1983176469
99529490976017147541919355
债040.0.923
8136148349878695624
合79620000961019
891115820.10492.88517706709..9
计6.7.7.3.8..06..8.5672.8.85.02..45.9.037
3853058289
75231436863207660
25
少
0
数
30
股
9
东
56
权
1.
益
24
2431151121991081402510122281512221097642025
归
28052415000201900137300
属
8440713024805176780000039347229010525977800
于
80816810290006094117929
母
03718276118521326007000.58236543859081426007
公
8.1.3.6.1..84..83.4..0002.0.2.9.7.9..0.73.4.
90东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
司6780200066270320900884953289888882292股东权益按持股比7263642714114422205066576428151242181050例8646666800184848219000
90
计54803272449864413901018683670491899313901
0
算4124999218009096893418
00
的114296238152348930140.74462665180443233014
0.
净.6.3.9.8.7.1.4.1.1.900.8.1.4.4.2.6.6.9.1.9
00
资06240779687063007868产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企
7263642714114422205066576428161842121050
业4
8646666800184846009700
权90
54803272449864413901018683630670699693901
益0
4124999218009090893918
投00
114296238152348930140.74462612180443673014
资0..6.3.9.8.7.1.4.1.1.900.8.1.4.3.2.6.6.3.1.9的00
06240779687066017468
账面价值存在公
91东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
开报价的联营企业权益投资的公允价值
39911327704186332561
1888924608
营
41175720507393417032
业
1971908285
收
00976188300786389646
入.0.1.1.6.1.1.1.1.7.1
6807492523
-
2129---18213011-13
-3132
4038331118123
1078061
净51609876528463356535946
85855
利4495464422546
2943651
润5581957444588625.5212836.33.044..7.32.6.2..6.0.91.00..9
363.224
511132818253526
8
终止经营的净利润其他综合收益
-
2129---18213011-13
综-3132
4038331118123
合1078061
51609876528463356535946
收85855
4495464422546
益2943651
5581957444588625.5212836
总.33.044..7.32.6.2..6.0.91.00..9
额363.224
511132818253526
8
本
92东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
年度收到的来自联营企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-186679.02-199309.33
--综合收益总额-186679.02-199309.33
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
励源海博斯环保科技(合肥)
1974376.39186679.022161055.41
有限公司
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无
4、重要的共同经营
无
93东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(一)信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2022年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额64.49%(2021年：
66.01%)。
(二)市场风险
1、汇率风险
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元、第纳尔、中非法郎计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：元期末余额项目美元项目欧元项目第纳尔项目中非法郎项目合计
外币金融资产：
货币资金199396005.411426381.902701727.75220.13203524335.19
应收账款5231747.502032742.484091843.4911356333.47
其他应收款490588.001783923.15163572.462438083.61
小计204627752.913949712.388577494.39163792.59217318752.27
外币金融负债：
应付账款116453325.1528598493.25244977.45145296795.85
其他应付款7498988.00282859.960.007781847.96
小计116453325.1536097481.25527837.410.00153078643.81续表
94东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元期初余额项目美元项目欧元项目第纳尔项目中非法郎项目合计
外币金融资产：
货币资金188289013.002683201.134256799.71203518264.46
应收账款4970058.802094028.724176541.2711870972.16
其他应收款1842062.65165095.434362022.87
小计200808315.475356984.919210759.994375199.12219751259.49
外币金融负债：
应付账款40836655.0780090103.98374015.68117862313.43
其他应付款7725079.00273292.591853228.62
小计49025796.8168836516.621853228.62119715542.05
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融资产、金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元期末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
货币资金2837548952.732837548952.73
应收票据273732939.37273732939.37
应收账款834596052.11834596052.11
应收款项融资113244396.82113244396.82
应收利息4683309.044683309.04
其他应收款80302881.0380302881.03
金融资产小计4144108531.104144108531.10
应付票据156588594.65156588594.65
应付账款3935968384.973935968384.97
应付利息282948.81282948.81
其他应付款114307548.10114307548.10一年内到期的非
155487371.86155487371.86
流动负债
租赁负债505060.16505060.16
长期借款201513010.46703644142.63468067158.241373224311.33
金融负债小计4362634848.39202018070.62703644142.63468067158.245736364219.88续表
单位：元项目期初余额
95东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
货币资金2250279651.742250279651.74
应收票据398436908.31398436908.31
应收账款509356727.10509356727.10
应收款项融资222616365.74222616365.74
应收利息13789418.5713789418.57
其他应收款72257739.3172257739.31
金融资产小计3466736810.773466736810.77
短期借款10081194.4410081194.44
应付票据168260004.35168260004.35
应付账款3906499987.843906499987.84
应付利息1528977.011528977.01
其他应付款107120163.89107120163.89一年内到期的非
160649445.01160649445.01
流动负债
租赁负债6647786.74528000.007175786.74
长期借款212638685.00756130476.60255399583.871224168745.46
金融负债小计4360787559.28213166685.00756130476.60255399583.875585484304.74
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
应收款项融资113244396.82113244396.82
（三）其他权益工具投资133200000.00133200000.00
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
96东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由
可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
化学工业第三设计院有限公司安徽合肥设计2512.00万元58.14%58.14%本企业的母公司情况的说明
母公司法人代表为李立新，属国有企业，统一社会信用代码为913400001491811027。
本企业最终控制方是中国化学工程集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九3、在合营安排或联营企业中的权益。
97东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国化学工程集团有限公司实际控制人中国化学工程股份有限公司母公司股东中化学科学技术研究有限公司同受本公司实际控制人控制中化学资产管理有限公司同受本公司实际控制人控制中化工程集团财务有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程第三建设有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程第四建设有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程第六建设有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程第七建设有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程第十一建设有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程第十三建设有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程第十四建设有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程第十六建设有限公司同受本公司实际控制人控制中化学建设投资集团有限公司同受本公司实际控制人控制北京赛鼎科技有限公司同受本公司实际控制人控制中化二建集团有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程重型机械化有限公司同受本公司实际控制人控制化学工业岩土工程有限公司同受本公司实际控制人控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中国化学工程第六
工程施工36826677.60否97181043.83建设有限公司中国化学工程第七
工程施工16636078.90否56577351.77建设有限公司中国化学工程第三
工程施工659265.72否6268610.09建设有限公司中国化学工程第十
工程施工24325624.05否41853816.20
一建设有限公司1000000000.0中国化学工程第四0
工程施工26156027.12否39674215.58建设有限公司中化二建集团有限
工程施工29435593.19否106205205.82公司中国化学工程第十
工程施工323008.85否46514788.53三建设有限公司中化学建设投资集
工程施工-23572.13否1042429.62团有限公司北京赛鼎科技有限
其他4345980.6420000000.00否2430362.01公司
1020000000.0
合计138684683.94397747823.45
0
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
98东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
安徽东华通源生态科技有限公司工程施工9604.49359609.01
南充柏华污水处理有限公司工程施工39587.08146490.52
上海睿碳能源科技有限公司工程施工4981672.734839899.32瓮安东华星景生态发展有限责任
工程施工1431420.77公司
浙江天泽大有环保能源有限公司工程施工21502.70
浙江天泽大有环保能源有限公司保理利息692563.10
宿州碧华环境工程有限公司工程施工116.90
新疆曙光绿华生物科技有限公司工程施工245160.88
科领环保股份有限公司工程施工924528.30
中国化学工程股份有限公司工程施工1800000.00
合计9453593.856038561.95
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额化学工
业第三房屋建113142212523792379
设计院0.000.00
筑物3.048.70125.76125.76有限公司关联租赁情况说明
2022年房屋租赁及2022年租赁费确认情况
2020年，公司与化三院续签了《房屋租赁协议》，租赁使用综合楼及地下车位，计租面积共计
12092.65平方米，地下车位为300个，年租金为534.73万元，每年支付上一年度的房屋租金，租赁期限
为2020年1月1日-2022年12月31日。详见发布于2020年2月29日《证券时报》、巨潮资讯网上的东华科技2020-007号《东华工程科技股份有限公司关于与化学工业第三设计院有限公司续房屋租赁协议的关联交易公告》。
2022年1-6月，公司扣除增值税因素后计入费用的金额为249.23万元。
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
99东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
安徽东华通源生态科
73988600.002020年06月30日2032年06月30日否
技有限公司本公司作为被担保方无
（5）关联方资金拆借无
（6）关联方资产转让、债务重组情况无
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2477763.862475367.96
（8）其他关联交易定价方式及决策程交易类型关联方名称本期发生额上期发生额序
存款利息中化工程集团财务有限公司6937341.554853799.68协议价
合计6937341.554853799.68
其他说明：本公司与中化工程集团财务有限公司之间的关联交易
2021年12月31日，活期存款余额为876326027.19元；2022年6月30日，活期存款余额为
1099554446.24元。本公司已对中化工程集团财务有限公司的经营资质、业务和风险状况进行评估。
已制定以保障存款资金安全性为目标的风险处置预案。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款中国化学工程重型机械化有
800000.0080000.00800000.0040000.00
限公司
上海睿碳能源科技有限公司130811.626540.58130811.626540.58浙江天泽大有环保能源有限
18229400.009114700.00140521375.0070260687.50
公司新疆曙光绿华生物科技有限
2800000.00140000.00
公司
南充柏华污水处理有限公司2239465.88223946.592239465.88223946.59应收利息
100东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
中化工程集团财务有限公司2953293.745913292.16应收款项融资中国化学工程第十一建设有
3000000.00
限公司预付款项中国化学工程第七建设有限
50000.0050000.00
公司本部
北京赛鼎科技有限公司400000.00400000.00中国化学工程第十三建设公
2850042.002235542.00
司
化学工业岩土工程有限公司1266055.051266055.05中国化学工程第三建设有限
1030345.52
公司中国化学工程第四建设有限
1908680.00
公司其他应收款中国化学工业桂林工程有限
1500000.0075000.00
公司
北京赛鼎科技有限公司522080.07107765.69522080.0765302.72
中化学资产管理有限公司1713000.0085650.00合肥叁源工程技术服务有限
1992429.3099621.47
责任公司中国化学工程第十四建设有
326483.5821266.40211739.5810586.98
限公司化学工业第三设计院有限公
14170.413704.6232368.0013252.80
司合同资产
中国化学工程股份有限公司2005024.7910025.122005024.7910025.12
南充柏华污水处理有限公司44556002.546257603.8244516415.466257405.88浙江天泽大有环保能源有限
29469470.99147347.3529447968.29147239.84
公司
上海睿碳能源科技有限公司13492009.71357164.358510336.98332255.99中化学科学技术研究有限公
1067984.1313118.91
司长期应收款
中化学资产管理有限公司203300415.571016502.08203300415.571016502.08一年内到期的非流动资产
中化学资产管理有限公司70171975.80350859.8876098975.80380494.88其他非流动资产浙江天泽大有环保能源有限
25558025.0012779012.50
公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款
中国化学工程第三建设有限公司231343296.70249024985.31
化学工业岩土工程有限公司855280.12855280.12
中国化学工程第十四建设有限公司1540916.631540916.63
中国化学工程第六建设有限公司96952141.1398829166.93
中国化学工程第七建设有限公司30604923.2929464215.30
101东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
中国化学工程第十六建设有限公司7001239.7318530829.83
中国化学工程第十三建设有限公司12282709.5814906383.08
中国化学工程第十一建设有限公司50683734.2757870078.60
中国化学工程第四建设有限公司10612474.269451895.32
中国化学工程重型机械化有限公司1757075.981757075.98
中化二建集团有限公司54743761.5564647483.09
中化学建设投资集团有限公司5160718.045160718.04合同负债
中国化学工程第十一建设有限公司2000.002000.00
中国化学工程股份有限公司1742700.004279624.79
新疆曙光绿华生物科技有限公司105654839.10300000.00
宿州碧华环境工程有限公司57136179.2357136296.13
科领环保股份有限公司980000.00其他应付款
中国化学工程第六建设有限公司216771.21216092.30
中国化学工程第三建设有限公司72715.0072715.00
浙江天泽大有环保能源有限公司400000.00400000.00
化学工业岩土工程有限公司100000.00一年内到期的非
化学工业第三设计院有限公司4979510.134866367.09流动负债
7、关联方承诺本公司应收关联方中化学资产管理有限公司长期应收款期末原值352024543.84元（其中一年内到期金额70171975.80元），摊余成本273472391.37元。
本公司2021-079公告披露，本公司与中化学资产管理有限公司达成资产转让协议，由中化学资产管理有限公司作为新债务人，承担黔希化工所欠本公司的剩余工程款计363991543.84元。并按照本公司与黔西县黔希煤化工投资有限责任公司达成的和解协议支付进度，分5年期进行支付。截至2022年6月
30日，中化学资产管理有限公司已偿还本公司11967000.00元，未偿还款项余额为352024543.84元。
经双方友好协商，中化学资产管理有限公司于2022年4月26日承诺，相关未偿还债权可采取如下两种方式偿还：（1）偿还期限自2025年12月31日前偿还完毕调整至2023年12月31日前偿还完毕；
（2）中化学资产管理有限公司6个月内将总对总抵回的资产按照公允价值一次性转让至东华科技偿还债权余额。具体偿还方式需双方协商一致，并在东华科技履行必要程序后确认。
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额2487500.00
公司本期失效的各项权益工具总额120000.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
0.00
期限
102东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
0.00
剩余期限其他说明无
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法公司以授予日收盘价作为限制性股票的公允价值
公司根据激励对象对应的权益工具、公司业绩以及个人绩可行权权益工具数量的确定依据效考核情况进行最佳估计
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额19219373.94
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明无
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）开出保函、信用证
*截至2022年6月30日止，本公司为以下工程项目开立保函并支付相应的保证金。
项目出函行保函种类币种保函金额
焦炉煤气综合利用项目 WSA 装置供 中国建设银行股份有限公
付款保函人民币5624500.00货合同司合肥城南支行
103东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
中国建设银行股份有限公
巢湖槐林省级湿地项目设计项目履约保函人民币200000.00司合肥城南支行
大连市天然气高压管道（旅大线）中国建设银行股份有限公应急调峰站工程—EPC（设计、采 预付款保函 人民币 82421598.00司合肥钟楼支行购、施工）工程总承包合同安徽中医药大学南学生宿舍等生活中国建设银行股份有限公
履约保函人民币158817.00用房设计司合肥城南支行
JADE PROJECT CONTRACT FOR中国建设银行股份有限公
ENGINEERING PROCUREMENT AND 履约保函 人民币 19200001.30司合肥城南支行
CONSTRUCTION (EPC)山东博汇集团环保整治项目工程总中国建设银行股份有限公
履约保函人民币5463000.00承包合同司合肥城南支行光大（黄石）静脉产业园项目危废中国建设银行股份有限公
履约保函人民币430000.00焚烧工程设计司合肥城南支行池州市电子信息产业园污水处理厂中国建设银行股份有限公
二期工程及其配套污水管网 EPC+O 履约保函 人民币 2798715.44司合肥城南支行项目西藏扎布耶盐湖绿色综合开发利用中国建设银行股份有限公
万吨电池级碳酸锂项目 EPC 工程总 履约保函 人民币 212381158.70司合肥城南支行承包合同定远盐化工园区危化品停车场及封中国建设银行股份有限公
履约保函人民币1032366.99
闭管理升级运营项目 EPCO 总承包 司合肥城南支行定远盐化工业园工业污水处理厂及中国建设银行股份有限公
履约保函人民币8823000.00
配套管网项目 EPCO 总承包 司合肥城南支行山西能投生物质能综合利用屯留示中国建设银行股份有限公
范项目 EPC（设计、采购、施工） 预付款保函 人民币 22351480.00司合肥城南支行总承包合同山西能投生物质能综合利用屯留示中国建设银行股份有限公
范项目 EPC（设计、采购、施工） 履约保函 人民币 11786000.00司合肥城南支行总承包合同广西鹏越生态科技有限公司年产20中国建设银行股份有限公
万吨半水-二水湿法磷酸及精深加工履约保函人民币41392631.50司合肥城南支行
项目 EPC 合同广西鹏越生态科技有限公司年产20中国建设银行股份有限公
万吨半水-二水湿法磷酸及精深加工预付款支行人民币82785263.00司合肥城南支行
项目 EPC 合同山东博汇集团环保整治项目工程总中国建设银行股份有限公
履约保函人民币1850189.34承包补充协议3司合肥城南支行整车再制造工厂及配套停车库项目中国建设银行股份有限公
履约保函人民币1806554.28
EPC 总承包项目 司合肥城南支行
长三角 G60 科创走廊合肥药谷科技 中国建设银行股份有限公
履约保函人民币435552.00
产业园 EPC 项目 司合肥城南支行兖矿鲁南化工有限公司己内酰胺产业链配套节能减碳一体化工程项目中国建设银行股份有限公
履约保函人民币23700015.10
合成装置 EPC 总承包建设工程总承 司合肥城南支行包合同兖矿鲁南化工有限公司己内酰胺产业链配套节能减碳一体化工程项目中国建设银行股份有限公
预付款保函人民币30640347.40
合成装置 EPC 总承包建设工程总承 司合肥城南支行包合同
104东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
定远盐化工业园工业污水处理厂及中国建设银行股份有限公
农民工工资保函人民币9243240.10
配套管网项目 EPCO 总承包合同 司定远支行新疆中昆新材料有限公司中昆新材中国建设银行股份有限公
料2×60万吨/年天然气制乙二醇项履约保函人民币289200000.00司合肥城南支行
目（一期）建设工程总承包合同合肥循环经济示范园第二污水处理中国建设银行股份有限公
履约保函人民币8176558.40厂设计施工一体化项目总承包合同司合肥城南支行
净化、硫磺回收及甲醇装置基础设中国工商银行股份有限公
预付款保函人民币3548195.00计和净化装置详细设计服务协议司合肥城建支行
欧励隆工程炭（淮北）有限公司12中国工商银行股份有限公
履约保函人民币29708449.80
万吨年新型炭黑项目（一期）EPC 司合肥城建支行安徽普盛医院投资管理有限公司总中国工商银行股份有限公
部及医疗器械生产基地项目 EPC 工 履约保函 人民币 11600000.00司合肥城建支行程总承包合同四川港华合纵能源有限公司港华燃中国农业银行合肥庐阳区气应急调峰储配基地项目（一期第履约保函人民币38999384.80支行一部分）EPC 总承包合同中国农业银行合肥庐阳区
92919部队油库扩容工程勘察设计履约保函人民币1443884.80
支行
SCIPIG HYCO3 PROJECT（EPC）总承
浦发银行合肥分行履约保函人民币59292236.96包合同贵州磷化新能源科技有限责任公司
10Kt/a 氟磷酸锂项目（一期）EPC
浦发银行合肥分行履约保函人民币4232600.00（设计、采购、施工）工程总承包合同碳鑫科技甲醇综合利用项目除去乙
醇联合装置以外的工程 EPC 总承包 招商银行合肥分行 履约保函 人民币 84909497.95合同碳鑫科技甲醇综合利用项目除去乙
醇联合装置以外的工程 EPC 总承包 招商银行合肥分行 预付款保函 人民币 86974280.40合同
枞阳县油库迁建项目勘测设计服务招商银行合肥分行履约保函人民币1000000.00中国银行股份有限公司安
突尼斯硫磺制酸项目履约保函欧元733585.05徽省分行望江中路支行中国银行股份有限公司安
突尼斯硫磺制酸项目履约保函美元3449873.80徽省分行望江中路支行中国银行股份有限公司安
突尼斯硫磺制酸项目履约保函突尼斯第纳尔1490365.90徽省分行望江中路支行中国银行股份有限公司安
突尼斯 TSP 项目 履约保函 美元 2254073.35徽省分行望江中路支行中国银行股份有限公司安
突尼斯 TSP 项目 履约保函 突尼斯第纳尔 1851430.20徽省分行望江中路支行中国银行股份有限公司安
突尼斯 TSP 项目 预付款保函 美元 2369127.00徽省分行望江中路支行中国银行股份有限公司安
突尼斯 TSP 项目 预付款保函 突尼斯第纳尔 1837412.10徽省分行望江中路支行中国银行股份有限公司安
神华空分及煤气化设计履约保函人民币350000.00徽省分行望江中路支行
105东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
中国银行股份有限公司安
山西晋煤履约保函人民币5062200.00徽省分行望江中路支行安徽省商务厅对外劳务合作风险备中国银行股份有限公司安
备用金保函人民币200000.00用金徽省分行望江中路支行莆田湄洲湾石门澳污水处理厂一期中国银行股份有限公司安
履约保函人民币300000.00设计合同执行徽省分行望江中路支行安徽省商务厅对外劳务合作风险备中国银行股份有限公司安
备用金保函人民币2800000.00用金补缴徽省分行望江中路支行大庆高新区光大绿色环保固废处置中国银行股份有限公司安
履约保函人民币288000.00中心一期项目建设工程设计合同徽省分行望江中路支行
临庐产业园公共建筑、园林绿化工中国银行股份有限公司安
履约保函人民币500000.00
程、住宅设计徽省分行望江中路支行中国银行股份有限公司安
松江 EM 搅拌项目 质保金保函 人民币 778332.10徽省分行望江中路支行
突尼斯化工集团 DAP 生产装置尾气 中国银行股份有限公司贵
履约保函美元226398.10洗涤项目州省分行
突尼斯化工集团 DAP 生产装置尾气 中国银行股份有限公司贵
预付款保函美元99910.24洗涤项目州省分行中国银行股份有限公司贵
突尼斯化工集团脱销项目总包履约保函美元70099.81州省分行中国银行股份有限公司贵
突尼斯化工集团脱销项目总包预付款保函美元90103.03州省分行云南三环中化化肥有限公司
100kt/a 电池用磷酸二氢铵项目 EPC 浦发银行贵阳分行 履约保函 人民币 15971730.00
总承包工程贵州磷化新能源科技有限责任公司
10Kt/a 氟磷酸锂项目（一期）EPC
浦发银行贵阳分行履约保函人民币38093400.00（设计、采购、施工）工程总承包合同东至县经济开发区工业污水处理中化工程集团财务有限公
履约保函人民币4000000.00
PPP 项目 司
*截至2022年06月30日止，本公司开立信用证如下：
出证行信用证编号币别信用证金额（原币）未付金额（原币）
中国农业银行合肥庐阳区支行 120820LC21000008 EUR 7825000.00 2347500.00
*截至2022年06月30日，本公司未结清保函金额合计人民币132580083751元，信用证未付金额合计人民币16452219.00元。期末折算汇率为：6.7114元人民币／1美元，7.0084元人民币／1欧元，
2.1740元人民币/1突尼斯第纳尔。
2）重大诉讼或仲裁事项
诉讼(仲裁)基涉案金额是否形成诉讼(仲裁)审理结诉讼(仲裁)判决执行
诉讼(仲裁)进展
本情况（万元）预计负债果及影响情况本公司为原本案经内蒙古高级人民法院告，即本公司一审，判决康乃尔公司应向就内蒙古康乃本公司支付该工程进度款2022年3月，已向通尔项目工程总50554.94万元、利息约最高人民法院驳回辽中院申请恢复执承包进度款支59510.69否3243.16万元（此数额仅计康乃尔公司上诉，行，并与康乃尔项目付事宜，起诉算至判决之日）。对此康乃维持原判。第二阶段诉讼合并执内蒙古康乃尔尔公司上诉至最高人民法行。
化学工业有限院，最高人民法院驳回上公司诉，维持原判。已结案。
106东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司为原告，即本公司就内蒙古康乃
2021年12月，收2022年3月9日，通
尔项目工程总本案由通辽市中级人民法院到通辽中院判决辽中院已决定立案执
承包清算事56617.59否受理，已结案。书，本公司所有诉行，目前处于执行阶宜，二次起诉讼请求得到支持。段。
内蒙古康乃尔化学工业有限公司本公司为被
本案由温州市中级人民法院2022年1月4日，本告，原告天泽受理。对方要求本公司承担公司收到天泽公司支大有公司就瑞15234否无损失赔偿15234万元。目付的工程款14785万安固废工程事前该案件处于鉴定阶段。元。
宜起诉本公司本案由合肥仲裁委员会受
本公司为申请理，本公司因与天泽大有公人，即本公司司（合同甲方）及瑞安市涵就天泽大有公之能源有限公司、余和平、已中止仲裁（将视司欠付合同款蒋立夏、邱晚珍、余如珍、公司与天泽大有公
28468.61否无
及资金占用费邱珍珍、张英芳、陈钦智、司诉讼结果而
连带责任对天余泽承、叶露（合同丙方签定）。
泽大有股东申订了《延期付款协议》、《股请仲裁权质押合同》，要求天泽大有公司股东承担保证责任。
本公司为被告，中国武夷本案由合肥中院审理，暂无公司就刚果项30073.7否无无开庭通知。
目工程款事宜起诉本公司。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明无
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项无
107东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2013年 7月 9日，东华科技与 MagIndustries Corp和/或 Mag MinderalsPotasses Congo S.A.（下称 MAG公司）签订《刚果（布）蒙哥 1200kt/a钾肥项目工程建设总承包合同》，本公司为该项目工程 EPC总承包商，项目于 2013年 7月现场正式开工。受全球新冠肺炎疫情影响，2020 年度刚果(布)钾肥总承包项目未能按原计划重启，已签订未执行完毕的采购合同亦不能按原计划继续执行。为防范出现更大的损失，公司决定对相关采购合同开展处置工作。由于系公司方面的原因导致以上采购合同未能按照约定执行，公司结合采购合同的实际情况，认为相应预付款项收回的可能性极小，预付款项预计将形成损失。截至2022年6月30日，公司已完成部分采购合同处置协议的签订，合同处置协议约定赔付供应商款项3014.96万元。剩余未签订处置协议的采购合同金额约1.24亿元，已预付4407.55万元。
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
108东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏1132410022
130161925127164294760832
账准备55207.100.00%11.49%93860.100.00%17.76%
346.73004.86589.40415.46
的应收3764账款其
中：
1132410022
130161925127164294760832
合计55207.100.00%11.49%93860.100.00%17.76%
346.73004.86589.40415.46
3764
按组合计提坏账准备：130161346.73元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄分析法组合1132455207.37130161346.7311.49%
合计1132455207.37130161346.73
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）704030607.18
1至2年299685050.10
2至3年29949080.48
3年以上98790469.61
3至4年85062899.18
4至5年841442.67
5年以上12886127.76
合计1132455207.37
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按信用风险特164294589.4038391233.4872524476.15130161346.73
109东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
征组合计提坏账准备的应收款项
合计164294589.4038391233.4872524476.15130161346.73
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
浙江天泽大有环保能源有限公司61145987.50银行存款
合计61145987.50
（3）本期实际核销的应收账款情况无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例期末余额前五名应收账款汇
758479212.0166.98%53349234.11
总
合计758479212.0166.98%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息2951988.6812040449.12
应收股利1912500.00
其他应收款73338087.3066179664.79
合计76290075.9880132613.91
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
110东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
定期存款2951988.685894338.01
分期收款利息6146111.11
合计2951988.6812040449.12
2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
贵州东华工程股份有限公司1912500.00
合计1912500.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
代垫单位款49408976.8042925188.06
出口退税款133836.1518991.65
保证金25298245.6929324491.53
其他342670.337772.48
职工助房款10571200.189758683.42
代扣职工保险及年金8638444.145563382.46
项目周转金2471139.061094979.09
代垫个人款及押金1021247.3910090.00
合计97885759.7488703578.69
111东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2022年1月1日余额22523913.9022523913.90
2022年1月1日余额
在本期
本期计提6041030.016041030.01
本期转回4017271.474017271.47
2022年6月30日余额24547672.4424547672.44
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）59533129.85
1至2年9150441.79
2至3年4764017.73
3年以上24438170.37
3至4年8088346.77
4至5年3890768.47
5年以上12459055.13
合计97885759.74
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特
征组合计提坏22523913.924547672.4
4046491.706070250.24
账准备的其他04应收款
22523913.924547672.4
合计4046491.706070250.24
04
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
112东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例鹰图软件技术（青代垫单位款4500000.001年以内4.60%225000.00
岛）有限公司
东华科技刚果（布）
代垫单位款4442130.185年以内4.54%3384928.13有限责任公司上海中企人力事务服
代垫单位款2760534.141年以内2.82%138026.71务有限公司安徽省招标集团股份
保证金2578499.542年以内2.63%153999.25有限公司合肥叁源工程技术服
代垫单位款1992429.301年以内2.04%99621.47务有限责任公司
合计16273593.1616.63%4001575.56
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资415108893.82415108893.82415108893.82415108893.82
对联营、合营
399398237.94399398237.94367238938.74367238938.74
企业投资
合计814507131.76814507131.76782347832.56782347832.56
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账减值准备被投资单位价值）计提减值追加投资减少投资其他面价值）期末余额准备贵州东华工程股份有
5100000.005100000.00
限公司
安徽东华环境市政工15000000.0015000000.00
113东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
程有限责任公司
东华科技刚果（布）
10233.9010233.90
有限责任公司芜湖东华六郎水务有
6000000.006000000.00
限责任公司东至东华水务有限责
41296000.0041296000.00
任公司
瓮安东华星景生态发194000000.0
194000000.00
展有限责任公司0安徽东华通源生态科
51702659.9251702659.92
技有限公司
中化学东华天业新材102000000.0
102000000.00
料有限公司0
415108893.8
合计415108893.82
2
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业南充柏
6641872854
华污水6435
974.8411.6
处理有436.73
70
限公司合肥王小郢污5786863680
5812
水处理046.1142.3
096.26
有限公06司科领环
28630-27672
保股份
012.395758423.8
有限公
58.514
司浙江天泽大有1276917917
5147
环保能967.3671.7
704.43
源有限47公司安徽东华通源生态科技有限公司宿州碧
4299944664
华环境1665
343.6934.4
工程有590.80
77
限公司励源海博斯环
114东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
保科技
（合肥）有限公司阜阳中交上航
东华水64436-64432
环境治926.44629.296.9理投资6542建设有限公司上海睿
16067-15462
碳能源
818.260483981.7
科技有
06.500
限公司上海岚
18006-17592
泽能源
904.641447430.1
科技有
14.474
限公司新疆曙光绿华100391000020039
生物科130.1000.0130.1技有限606公司陕煤集团榆林
5000150001
化学榆
814.9814.9
东科技
88
有限责任公司新疆天业祥泰
49004900
新材料
000.00000.00
有限公司合肥叁源工程技术服1800018000
务有限0.000.00责任公司
36723150801707939939
小计8938.000.0299.28237.
740094
36723150801707939939
合计8938.000.0299.28237.
740094
（3）其他说明无
4、营业收入和营业成本
单位：元
115东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1747232763.641498591298.582149026051.951935480491.19
合计1747232763.641498591298.582149026051.951935480491.19
收入相关信息：
单位：元合同分类工程类合计按产品分类
总承包收入1627160535.231627160535.23
设计、技术性收入120072228.41120072228.41按经营地区分类
华北44911706.2944911706.29
东北150127.62150127.62
华东700172599.73700172599.73
西南304018034.84304018034.84
西北597572887.95597572887.95
中南84000932.8184000932.81
境外16406474.4016406474.40按行业分类
化工行业1446331076.211446331076.21
环境治理基础设施行业300901687.43300901687.43
合计1747232763.641747232763.64
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为22585677607.67元。
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益17079299.2022299678.24
合计17079299.2022299678.24
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元
116东华工程科技股份有限公司2022年半年度财务报告
项目金额说明
非流动资产处置损益-102828.69计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
1317476.85
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出467894.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目249296.78
减：所得税影响额288524.35
少数股东权益影响额107297.01
合计1536017.95--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益每股收益报告期利润
率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润6.07%0.30570.3032扣除非经常性损益后归属于公司
6.01%0.30280.3003
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他
无
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