贵州百灵:2022年半年度财务报告

贵州百灵企业集团制药股份有限公司
2022年半年度财务报告财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金337980069.18465625063.55结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据4750000.00
应收账款1670907047.811573975166.17
应收款项融资331224449.87401968072.65
预付款项35323161.9432903983.05应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款263217038.43196890374.22
其中：应收利息
应收股利8602231.08买入返售金融资产
存货968054288.81844793857.87合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产11204233.679420919.36
流动资产合计3617910289.713530327436.87
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1099500759.661114023667.70其他权益工具投资
其他非流动金融资产359196600.00359196600.00
投资性房地产26544082.8227874600.16
固定资产781916346.58803453023.88
在建工程121878339.9677916394.96
生产性生物资产7296450.699174208.21油气资产
使用权资产67272027.9173183543.95
无形资产206887844.94214859499.25
开发支出120086080.73119146811.42
商誉20583856.7320583856.73
长期待摊费用26968612.5330030453.27
递延所得税资产57466860.6555272607.98
其他非流动资产46343477.3454291422.90
非流动资产合计2941941340.542959006690.41
资产总计6559851630.256489334127.28
流动负债：
短期借款1578577883.331447599971.11向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据52500000.00
应付账款442278428.33351381273.47预收款项
合同负债81636408.5546173832.56卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬9188938.3315594142.63
应交税费58496876.33101850859.08
其他应付款101239190.9280860664.83
其中：应付利息
应付股利400000.00400000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债35231524.17237795267.32其他流动负债63285150.7420841511.99
流动负债合计2369934400.702354597522.99
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债57021901.2857655696.29
长期应付款48203022.2864675646.48长期应付职工薪酬预计负债
递延收益24051922.6823400072.68
递延所得税负债27764720.3528809781.27其他非流动负债
非流动负债合计157041566.59174541196.72
负债合计2526975967.292529138719.71
所有者权益：
股本1411200000.001411200000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积146552970.07159350576.07
减：库存股100200433.60100200433.60
其他综合收益78403.1477564.33专项储备
盈余公积367792274.06367792274.06一般风险准备
未分配利润2186508704.202103074715.25
归属于母公司所有者权益合计4011931917.873941294696.11
少数股东权益20943745.0918900711.46
所有者权益合计4032875662.963960195407.57
负债和所有者权益总计6559851630.256489334127.28
法定代表人：姜伟主管会计工作负责人：李红星会计机构负责人：吴志宁
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金228573479.55275461233.95交易性金融资产衍生金融资产
应收票据4750000.00
应收账款1357111562.701039101322.37
应收款项融资158938384.67249988196.06
预付款项11247470.1619732108.07
其他应收款624855347.09805889240.26其中：应收利息
应收股利96000000.00104602231.08
存货792495816.51718357769.96合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产24991.81
流动资产合计3173247052.493113279870.67
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1598677257.621613200165.66其他权益工具投资
其他非流动金融资产359196600.00359196600.00
投资性房地产26544082.8227874600.16
固定资产618471033.70635034735.24
在建工程117902109.0777688524.36
生产性生物资产7296450.699174208.21油气资产
使用权资产2799225.042874204.28
无形资产84036532.5587735548.88
开发支出120086080.73119146811.42商誉
长期待摊费用716814.481068692.94
递延所得税资产40820635.1943458036.89
其他非流动资产46343477.3451501702.90
非流动资产合计3022890299.233027953830.94
资产总计6196137351.726141233701.61
流动负债：
短期借款1578577883.331447599971.11交易性金融负债衍生金融负债
应付票据52500000.00
应付账款329835021.41308763786.30预收款项
合同负债57579932.4327024860.11
应付职工薪酬7719845.6813659487.92
应交税费24985626.0779573221.22
其他应付款290193361.92169844145.81
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债28491639.57229444709.59
其他流动负债60485391.2218513231.82
流动负债合计2377868701.632346923413.88
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2251130.002194992.76
长期应付款48203022.2864675646.48长期应付职工薪酬预计负债
递延收益14021256.2613365406.24
递延所得税负债22125116.6722362676.38其他非流动负债
非流动负债合计86600525.21102598721.86
负债合计2464469226.842449522135.74
所有者权益：
股本1411200000.001411200000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积166066646.24178864252.24
减：库存股100200433.60100200433.60其他综合收益专项储备
盈余公积368322862.25368322862.25
未分配利润1886279049.991833524884.98
所有者权益合计3731668124.883691711565.87
负债和所有者权益总计6196137351.726141233701.61
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入1282844478.751273366730.02
其中：营业收入1282844478.751273366730.02利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1151837780.011174000257.67
其中：营业成本512944746.78508602175.26利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加19631321.5815996460.20
销售费用466543410.34498407821.27
管理费用95458170.0191568216.96
研发费用11586393.8213770579.68
财务费用45673737.4845655004.30
其中：利息费用40840330.6140475799.23
利息收入1120361.092023610.49
加：其他收益2392331.583208207.98投资收益（损失以“－”号填-16425302.045878061.76
列）
其中：对联营企业和合营企
-16425302.04-10349437.05业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4198092.58801761.37
填列）资产减值损失（损失以“-”号-3295746.31-2434120.65
填列）资产处置收益（损失以“-”号-769225.1631584.07
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）108710664.23106851966.88
加：营业外收入519648.542101218.46
减：营业外支出1247988.001389268.94四、利润总额（亏损总额以“－”号填
107982324.77107563916.40
列）
减：所得税费用22505302.1926086579.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列）85477022.5881477337.08
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
85477022.5881477337.08“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润83433988.9581504151.60
2.少数股东损益2043033.63-26814.52
六、其他综合收益的税后净额838.8131340.38归属母公司所有者的其他综合收益
838.8131340.38
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
838.8131340.38
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额838.8131340.38
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额85477861.3981508677.46归属于母公司所有者的综合收益总
83434827.7681535491.98
额
归属于少数股东的综合收益总额2043033.63-26814.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.060.06
（二）稀释每股收益0.060.05
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入1010935544.141051622487.61
减：营业成本451558658.74484611535.70
税金及附加15036562.7313498187.85
销售费用361975995.51364356389.76
管理费用59383741.2357066228.95
研发费用11580859.0813255784.03
财务费用44492556.0345710952.28
其中：利息费用39510226.3140384233.12
利息收入895652.431805922.47
加：其他收益2272627.302752395.16投资收益（损失以“－”号填-16425302.045875779.57
列）
其中：对联营企业和合营企业
-16425302.04-10349437.05的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
17780009.8021534728.19
填列）资产减值损失（损失以“-”号-3295746.31
填列）资产处置收益（损失以“-”号-769225.1631584.07
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）66469534.41103317896.03
加：营业外收入481119.322097492.28
减：营业外支出959939.591330845.90三、利润总额（亏损总额以“－”号填
65990714.14104084542.41
列）
减：所得税费用13236549.1326041363.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列）52754165.0178043179.32
（一）持续经营净利润（净亏损以
52754165.0178043179.32“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额52754165.0178043179.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1420512735.781495667888.10客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还841053.91
收到其他与经营活动有关的现金168491686.32424975122.14
经营活动现金流入小计1589845476.011920643010.24
购买商品、接受劳务支付的现金363811859.07434989100.02客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金207650178.80210075010.82
支付的各项税费195326449.04181803126.22
支付其他与经营活动有关的现金729671186.87680073053.73
经营活动现金流出小计1496459673.781506940290.79
经营活动产生的现金流量净额93385802.23413702719.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金4000000.00
取得投资收益收到的现金8602231.089156665.28
处置固定资产、无形资产和其他长期
727823.662361.17
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金89480000.00765395563.85
投资活动现金流入小计98810054.74778554590.30
购建固定资产、无形资产和其他长期
24877498.89242697591.28
资产支付的现金
投资支付的现金14700000.0090000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金47000000.00567606897.92
投资活动现金流出小计86577498.89900304489.20
投资活动产生的现金流量净额12232555.85-121749898.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金796800000.00765400000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计796800000.00765400000.00
偿还债务支付的现金866900000.001156900000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现42296487.3748955132.63金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金22136093.3820000020.00
筹资活动现金流出小计931332580.751225855152.63
筹资活动产生的现金流量净额-134532580.75-460455152.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-0.35-13.43响
五、现金及现金等价物净增加额-28914223.02-168502345.51
加：期初现金及现金等价物余额319443010.75718330144.11
六、期末现金及现金等价物余额290528787.73549827798.60
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1245420023.581213555028.70
收到的税费返还73200.00
收到其他与经营活动有关的现金296861993.21829351362.31
经营活动现金流入小计1542355216.792042906391.01
购买商品、接受劳务支付的现金316705303.75391061920.12
支付给职工以及为职工支付的现金173966574.03181548829.93
支付的各项税费165909763.53150886770.81
支付其他与经营活动有关的现金718860567.63965482386.87
经营活动现金流出小计1375442208.941688979907.73
经营活动产生的现金流量净额166913007.85353926483.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金8602231.089154383.09
处置固定资产、无形资产和其他长期
583700.661961.17
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金89480000.00765395563.85
投资活动现金流入小计98665931.74774551908.11
购建固定资产、无形资产和其他长期
21134051.57237851733.98
资产支付的现金
投资支付的现金14700000.0088202200.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金47000000.00567606897.92
投资活动现金流出小计82834051.57893660831.90
投资活动产生的现金流量净额15831880.17-119108923.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金796800000.00765400000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计796800000.00765400000.00
偿还债务支付的现金866900000.001155900000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
42296487.3748928882.63
金
支付其他与筹资活动有关的现金18505383.7020000020.00
筹资活动现金流出小计927701871.071224828902.63
筹资活动产生的现金流量净额-130901871.07-459428902.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响五、现金及现金等价物净增加额51843016.95-224611343.14
加：期初现金及现金等价物余额129279181.15593814874.39
六、期末现金及现金等价物余额181122198.10369203531.25
7、合并所有者权益变动表
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
14213939
15910036718
11034160
35207779900
一、上年期200074294195
05045642271
末余额00716940
76.33..3374.1.4
0.05.26.17.5
0760066
0517
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
14213939
15910036718
11034160
35207779900
二、本年期200074294195
05045642271
初余额00716940
76.33..3374.1.4
0.05.26.17.5
0760066
0517
三、本期增-12837072
20
减变动金额79433637680
83843
（减少以76982225.81033
“－”号填06.8.91.75.3.63
列）00569
838385
20
433434477
（一）综合83843
988286
收益总额.81033
8.97.71.3.63
569
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-12-12-12
797979
（六）其他767676
06.06.06.
000000
14214040
14610036720
11861132
55207879943
四、本期期200508931875
29044032274
末余额00709166
70.33..1474.5.0
0.04.27.82.9
0760069
0076
上年金额
单位：元2021年半年度归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
14193839
13535326
11929320
927789418
一、上年期200766859278
176234495
末余额00018782
84..0545.6.6
0.07.50.06.7
42049
0898
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
14193839
13535326
11929320
927789418
二、本年期200766859278
176234495
初余额00018782
84..0545.6.6
0.07.50.06.7
42049
0898
三、本期增19816161
-26减变动金额99931504536509
81
（减少以44340150523
4.5
“－”号填0.6.381.61.26.7
2
列）9097
818181
-26
31504535508
（一）综合81
340154967
收益总额4.5.381.61.97.4
2
086
19-19-19
（二）所有9999999者投入和减449494
少资本0.640.40.
96969
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
191919
4．其他
999999999444444
0.60.60.6
999
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
14203939
1351935326
11108745581
9299989392
四、本期期20096270395788
17444414
末余额003.4169206
84.0.645.2.1
0.039.11.33.5
429047
0885
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具其他未分所有资本减：库专项盈余股本综合配利其他者权优先永续其他公积存股储备公积收益润益合股债计
141118333691
178810023683
一、上年期200524711
642500432286
末余额000.0884.9565.8
2.243.602.25
087
加：会计政策变更前期差错更正其他
141118333691
178810023683
二、本年期200524711
642500432286
初余额000.0884.9565.8
2.243.602.25
087
三、本期增
减变动金额-12752753995
（减少以976041656559“－”号填6.00.01.01
列）
52755275
（一）综合
41654165
收益总额.01.01
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-127-127
（六）其他97609760
6.006.00
141118863731
166010023683
四、本期期200279668
666400432286
末余额000.0049.9124.8
6.243.602.25
098
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
141117083629
15543544
一、上年期200444504
35462503
末余额000.0423.7917.5
0.593.23
068
加：会计政策变更前期差错更正其他
141117083629
15543544
二、本年期200444504
35462503
初余额000.0423.7917.5
0.593.23
068
三、本期增减变动金额199978045804
（减少以944031793738“－”号填.69.32.63
列）
78047804
（一）综合
31793179
收益总额.32.32
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他94409944.690.69
141117863687
155419993544
四、本期期200487548
354694402503
末余额000.0603.0656.2
0.59.693.23
081财务报表附注
2022年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由贵州百灵企业集团
制药有限公司整体变更设立，现持有统一社会信用代码为 91520400215650676U的营业执照，总部位于贵州省安顺市。贵州百灵企业集团制药有限公司于1999年3月25日在贵州安顺市工商行政管理局登记注册，2007年12月26日，姜伟、姜勇、张锦芬以净资产折股（折合股本11000万股）方式，发起设立贵州百灵企业集团制药股份有限公司。公司公开发行股票3700万股，于2010年6月3日在深圳证券交易所挂牌交易。经过多次利润分配及资本公积转增股本后，公司现有注册资本1411200000.00元，股份总数1411200000股（每股面值 1 元），其中：有限售条件的流通股份 A股 333547265股；无限售条件的流通股份A股 1077652735股。其中：姜伟持有 311398421.00 股，占总股本的 22.07%；姜勇持有64736600.00股，占总股本的4.59%。公司的实际控制人为自然人姜伟。
本公司属医药制造行业。主要经营活动：片剂、胶囊剂、糖浆剂、软胶囊剂、颗粒剂、丸剂、散剂、喷雾剂、煎膏剂、酊剂、滴丸剂、原料药（岩白菜素）、大容量注射剂（含中药提取）；生产销售预包装食品；卫生用品类生产（皮肤、粘膜卫生用品）；保健食品生产加工（片剂[糖]、颗粒剂、口服液、酒剂）；生产糖果制品（糖果）；中药材种植（国家有专项规定的除外）；市场营销策划；设计、制作、发布、代理国内外各类广告（国家规定须取得专项审批的取得审批后才能从事经营活动）；市场推广宣传；市场调查与研究；文化学术交
流、营销管理；化妆品销售（国家有专项规定的除外）；自有仓库及配套设备出租；消毒剂
（75%酒精）生产及销售（不得从事危险化学品储存）；卫生用品（湿巾）生产及销售。本财务报表业经公司2022年8月26日第五届第三十次董事会批准对外报出。
本公司将贵州百灵企业集团正鑫药业有限公司（以下简称正鑫药业）、贵州百灵企业集
团和仁堂药业有限公司（以下简称和仁堂药业）、西藏金灵医药科技开发有限公司（以下简称西藏金灵）、贵州百灵中医糖尿病医院有限责任公司（以下简称贵阳糖尿病医院）等13
家子公司和3家孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、投资性房地产折旧与摊销、
固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、生产性生物资产折旧与摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，贵州百灵(马来西亚)有限公司（以下简称百灵马来西亚公司）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府款项组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
其他应收款——应收押金保证金组合款项性质况的预测，通过违约风险敞口其他应收款——应收合并范围内关联和未来12个月内或整个存续
方款项组合期预期信用损失率，计算预期其他应收款——账龄组合账龄信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型
应收票据——商业承兑汇票违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款-合并范围内关联合并范围内关联况以及对未来经济状况的预测，通过方组合方违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年50.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法10-2054.75-9.50
机器设备年限平均法5-2054.75-19.00
办公设备年限平均法3531.67
运输工具年限平均法3-1059.50-31.67
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类生产性生物资产的折旧方法
类别折旧方法使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)山银花等中药材年限平均法10010
3.生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
生产性生物资产的使用寿命根据该类资产的类别、一般的生长年限等因素确定，预计净残值根据该类资产生长期结束后估计的可回收金额确定。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利技术及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50专利技术20非专利技术10软件5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司内部研发项
目取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段，取得临床批文后至到获得生产批文为止所处的阶段均为开发阶段。公司将属于研究阶段所发生的支出予以费用化，开发阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。
确实无法区分应归属于取得国家药监局临床批文之前还是之后发生的支出，则在其发生时全部费用化，计入当期损益。
4.仿制药一致性评价：鉴于仿制药一致性评价工作周期较短，通过药监部门的审核后
公司能够获得该产品生产许可，能为公司带来经济利益流入，一致性评价费用符合资产的定义予以资本化，并按不长于10年进行摊销。若某产品一致性评价工作无法向前推进时（判断标准为：(1)无参比制剂；(2)无合格原料药供应；(3)无市场需求），则将已归集的费用全部结转至当期损益中。(二十)部分长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要从事中成药等产品的生产和销售业务，属于在某一时点履行履约义务，在公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
13%、9%、6%、5%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
3%、免征[注]
的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
土地使用税土地使用面积14元/㎡
环境保护税应税大气污染物排放当量2.40
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%税种计税依据税率
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、24%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
和仁堂药业15%
正鑫药业15%
西藏金灵15%
百灵马来西亚公司24%
贵州中灵广惠医药健康产业发展有限公司（以下简称中灵广惠）20%
贵州百灵企业集团纯净水有限公司（以下简称纯净水公司）20%
贵州百灵企业集团生物科技肥业有限公司（以下简称生物肥业公司）20%
成都百灵中医糖尿病医院有限公司（以下简称成都糖尿病医院）20%
百灵中医糖尿病医院（长沙）有限责任公司（以下简称长沙糖尿病医院）20%
内蒙古金灵医药有限公司（以下简称内蒙古金灵）20%
除上述以外的其他纳税主体25%
[注]销售中药材的增值税率为9%；提供医疗服务免征增值税；销售其他货物的增值税
率13%，部分符合现代服务业范围的业务增值税率为6%；房屋出租增值税率为5%；纯净水公司为小规模纳税人增值税率为3%
(二)税收优惠
1.增值税
贵阳糖尿病医院于2016年5月19日收到贵阳市云岩区国家税务局《税务事项通知书》（云国税通[2016]22603号）文：根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3第一条(七)款，糖尿病医院属于医疗机构，提供的医疗服务免征增值税。
长沙糖尿病医院于2016年9月8日收到长沙市雨花区国家税务局的《纳税人减免税备案登记表》，根据财税〔2000〕42号文和《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3第一条(七)款，糖尿病医院属于医疗机构，提供的医疗服务免征增值税。
2.企业所得税根据财政部、税务总局、国家发展改革委发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税〔2020〕23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司、正鑫药业、和仁堂药业享受按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。
西藏金灵于2014年在西藏拉萨经济技术开发区设立。根据西藏自治区人民政府《关于印发的通知》（藏政发[2022]11号），自2021年1月1日至2030年12月31日，按照《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）规定，对从事我区鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税；自2022年1月1日至
2025年12月31日，对吸纳西藏常住人口就业人数占企业从业人数70%以上（含本数）的企业，免征企业所得税地方分享部分。西藏金灵2022年度享受按15%税率申报缴纳企业所得税的优惠政策和免征企业所得税地方分享部分的地方减免优惠政策。
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），对于小型微利企业当年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。中灵广惠、纯净水公司、生物肥业公司、成都糖尿病医院、长沙糖尿病医院、内蒙古金灵为小微企业享受该项优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金211554.89189029.05
银行存款337317232.84453171019.70
其他货币资金306.4510500314.80
应计利息450975.001764700.00
合计337980069.18465625063.55
其中：存放在境外的款项总额334.11334.46
(2)其他说明
银行存款中定期存款47000000.00元，其他货币资金中零星保证金306.45元和应计利息450975.00元使用受到限制。
2.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准备
其中：商业承兑汇票合计（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备5000000.00100.00250000.005.004750000.00
其中：商业承兑汇票5000000.00100.00250000.005.004750000.00
合计5000000.00100.00250000.005.004750000.00
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合5000000.00250000.005.00
小计5000000.00250000.005.00
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏账
250000.00250000.00
准备
小计250000.00250000.00
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备33589803.101.6833589803.10100.00
按组合计提坏账准备1966894178.3498.32295987130.5315.051670907047.81
合计2000483981.44100.00329576933.6316.471670907047.81（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备33589803.101.7733589803.10100.00
按组合计提坏账准备1868259309.6798.23294284143.5015.751573975166.17
合计1901849112.77100.00327873946.6017.241573975166.17
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
河北红日药业有限公司22219576.8122219576.81100.00预计无法收回单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
普宁新天药业有限公司2836394.532836394.53100.00预计无法收回
福建众康医药有限公司1862480.001862480.00100.00预计无法收回
淄博群成医药有限公司1517500.001517500.00100.00预计无法收回湖南科瑞鸿泰医药有限
1035909.601035909.60100.00预计无法收回
公司
其他客户4117942.164117942.16100.00预计无法收回
小计33589803.1033589803.10100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1323134192.5666133355.895.00
1-2年244759410.2124475941.0310.00
2-3年106464866.1631939459.8630.00
3-4年177178543.8788589271.9450.00
4-5年61016127.4330508063.7150.00
5年以上54341038.1154341038.10100.00
小计1966894178.34295987130.5315.05
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内1323134192.56
1-2年244759410.21
2-3年106464866.16
3-4年199385083.75
4-5年62718373.96
5年以上64022054.80
合计2000483981.44
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其转其期末数计提核销回他回他本期增加本期减少项目期初数收其转其期末数计提核销回他回他单项计提坏
33589803.1033589803.10
账准备按组合计提
294284143.501702987.03295987130.53
坏账准备
合计327873946.601702987.03329576933.63
(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为401249602.23元，占应收账款期末余额合计数的比例为20.06%，相应计提的坏账准备合计数为62324220.67元。
4.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票331224449.87401968072.65
合计331224449.87401968072.65
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票650738494.27
小计650738494.27
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
期末数期初数[注]账龄坏账坏账
账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值准备准备
1年以内31657156.6489.6231657156.6428614633.0586.9628614633.051-2年3461435.309.803461435.304084780.0012.414084780.00
2-3年204570.000.58204570.00204570.000.63204570.00
合计35323161.94100.0035323161.9432903983.05100.0032903983.05
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为19090328.60元，占预付款项期末余额合计数的比例为54.04%。
6.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利8602231.08
其他应收款263217038.43188288143.14
合计263217038.43196890374.22
(2)应收股利项目期末数期初数安顺市大健康医药产业运营有限公司（以下简称
8602231.08大健康运营）
小计8602231.08
(3)其他应收款
1)明细情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备2301871.580.812301871.58100.00
按组合计提坏账准备282528079.3099.1919311040.876.84263217038.43
合计284829950.88100.0021612912.457.59263217038.43（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备2301871.581.112301871.58100.00
按组合计提坏账准备204854078.4698.8916565935.328.09188288143.14
合计207155950.04100.0018867806.909.11188288143.14
*期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
亚粮资本控股有限公司2001522.002001522.00100.00预计无法收回
彭蓓300349.58300349.58100.00预计无法收回
小计2301871.582301871.58100.00
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合282528079.3019311040.876.84
其中：1年以内220188847.2111009442.385.00
1-2年58345261.255834526.1310.00
2-3年1264067.95379220.3930.00
3-4年1202761.84601380.9250.00
4-5年81340.0040670.0050.00
5年以上1445801.051445801.05100.00
小计282528079.3019311040.876.84
2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内220188847.21
1-2年58345261.25
2-3年1264067.95
3-4年3504283.84
4-5年81340.00
5年以上1446150.63
小计284829950.88
3)坏账准备变动情况第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数6182095.257647682.795038028.8618867806.90期初数在本期
--转入第二阶段3517934.08-3517934.08
--转入第三阶段1289800.70-1289800.70
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1309413.05414976.721020715.782745105.55本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数11009442.385834526.134768943.9421612912.45
4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末数期初数
关联方资金往来款16008313.3523791689.19
应收政府补助款38939663.0033939663.00
办事处备用金130907523.9158348699.51
押金保证金13416379.5813430209.58
应收暂付款4593322.592513066.89
非关联方资金往来款70529600.0071753214.80
其他10435148.453379407.07
小计284829950.88207155950.04
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）贵州黄果树惠农集
往来款50000000.001年以内17.552500000.00团有限公司占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）
1年以内、银行贴息收入贷款贴息38939663.0013.673643966.30
1-2年
安顺市大健康医药
往来款20000000.001-2年7.022000000.00投资有限公司安顺市大健康医药
往来款12413792.771-2年4.361241379.28产业运营有限公司浙江浙银金融租赁
保证金10000000.001年以内3.52500000.00股份有限公司
小计131353455.7746.129885345.58
6)按应收金额确认的政府补助
政府补助预计收取的时单位名称账面余额账龄
项目名称间、金额及依据
工行安顺分行、1年以内、1-2
贷款贴息[注]38939663.002022-2023年农行安顺分行等年
小计38939663.00[注]根据《贵州省财政厅贵州省民宗委中国人民银行贵阳中心支行关于印发的通知》（黔财农[2021]7号），自
2020年4季度始，贷款贴息率实行浮动机制，最高不超过2.88%，审核后企业贴息金额超过
1000万元的，以1000万元为上限核定贴息金额
7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料358352467.18623098.70357729368.48364781428.841103766.19363677662.65
在产品116380964.42116380964.4286226204.7986226204.79
库存商品450913964.5612580832.53438333132.03354035828.1812031462.91342004365.27
包装物26515090.871519801.8724995289.0026927069.301391172.1725535897.13低值易耗
4826388.464826388.465523777.095523777.09
品消耗性生
26344220.18555073.7625789146.4222381024.70555073.7621825950.94
物资产
合计983333095.6715278806.86968054288.81859875332.9015081475.03844793857.87
(2)存货跌价准备1)明细情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
库存商品12031462.913142717.372593347.7512580832.53
原材料1103766.19480667.49623098.70
包装物1391172.17153028.9424399.241519801.87消耗性生物
555073.76555073.76
资产
合计15081475.033295746.313098414.4815278806.86
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
库存商品以该产品的估计售价、减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；原材料系为生产产品而持有的，以该种原材料所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；包装物系
生产产品而持有的，以该种包装物所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。期末结存的存货，其价值回升时，转回以前多提的存货跌价准备，存货销售后，其实物已不存在，转销原计提的存货跌价准备。
(3)存货——消耗性生物资产项目期末数期初数
中药材25789146.4221825950.94
小计25789146.4221825950.94
8.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣进项税额1413554.881413554.881443401.881443401.88
预缴企业所得税9790678.799790678.797977517.487977517.48
合计11204233.6711204233.679420919.369420919.36
9.长期股权投资(1)分类情况
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企
1099500759.661099500759.661114023667.701114023667.70
业投资
合计1099500759.661099500759.661114023667.701114023667.70
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业云南植物药业有限公司（以
648711165.28-1349321.46
下简称植物药
业）重庆海扶医疗科技股份有限
369478425.11-13911175.80
公司（以下简称重庆海扶）安顺市大健康医药产业运营有限公司（以9762024.96876661.95下简称大健康
运营）成都賾灵生物医药科技有限
86072052.35-2041466.73
公司（以下简称成都赜灵）安顺中石油昆仑百灵燃气有限公司（以下14700000.00简称昆仑百灵
公司）
合计1114023667.7014700000.00-16425302.04（续上表）本期增减变动减值准被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数备期末其他益变动股利或利润值准备余额联营企业本期增减变动减值准被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数备期末其他益变动股利或利润值准备余额
植物药业647361843.82
重庆海扶-12797606.00342769643.31
大健康运营10638686.91
成都赜灵84030585.62
昆仑百灵公司14700000.00
合计-12797606.001099500759.66
10.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
359196600.00359196600.00
金融资产
其中：权益工具投资359196600.00359196600.00
合计359196600.00359196600.00
11.投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数60858887.5760858887.57本期增加金额本期减少金额
期末数60858887.5760858887.57累计折旧和累计摊销
期初数32984287.4132984287.41
本期增加金额1330517.341330517.34
1)计提或摊销1330517.341330517.34
本期减少金额
期末数34314804.7534314804.75减值准备项目房屋及建筑物合计账面价值
期末账面价值26544082.8226544082.82
期初账面价值27874600.1627874600.16
12.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输工具合计账面原值
期初数749650093.20608782951.5821792111.3143054532.581423279688.67
本期增加金额17258070.70307613.27391373.0717957057.04
1)购置307613.27391373.07698986.34
2）在建工程转入17258070.7017258070.70
本期减少金额480727.009246544.57785587.0010512858.57
1)处置或报废480727.009246544.57785587.0010512858.57
期末数749169366.20616794477.7122099724.5842660318.651430723887.14累计折旧
期初数242266338.92327051080.5514915085.2134510783.53618743288.21
本期增加金额13546734.4522319103.881216302.21840291.3537922431.89
1)计提13546734.4522319103.881216302.21840291.3537922431.89
本期减少金额456690.657741987.82742877.658941556.12
1)处置或报废456690.657741987.82742877.658941556.12
期末数255356382.72341628196.6116131387.4234608197.23647724163.98减值准备
期初数1083376.581083376.58本期增加金额本期减少金额
期末数1083376.581083376.58
账面价值期末账面价值493812983.48274082904.525968337.168052121.42781916346.58
期初账面价值507383754.28280648494.456877026.108543749.05803453023.88
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
本公司房屋及建筑物130396.67企业合并导致名称变更，资产未办理更名手续大寨种繁殖大楼9979314.45在租赁土地上建造的房屋建筑物
内蒙古办事处房屋917304.13产权正在办理中
生物肥业房屋及建筑物7271878.61园区规划等原因一直未办理产权证
西藏金灵房屋及建筑物15886345.26产权正在办理中
灵泉康养房屋及建筑物102698904.02产权正在办理中
小计136884143.14
13.在建工程
(1)明细情况期末数期初数减项目减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备贵州百灵扩能技改项
116524212.38116524212.3877462109.2777462109.27
目工程
其他零星工程5354127.585354127.58454285.69454285.69
合计121878339.96121878339.9677916394.9677916394.96
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数
(万元)固定资产贵州百灵扩
能技改项目45502.0277462109.2758872542.7317258070.702552368.92116524212.38工程其他零星工
454285.694899841.895354127.58
程
小计77916394.9663772384.6217258070.702552368.92121878339.96（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）贵州百灵扩能技改项
47.8947.89自筹
目工程其他零星工程自筹小计
14.生产性生物资产
种植业项目合计山银花账面原值
期初数34629863.8934629863.89
本期增加金额11634.0011634.00
本期减少金额363913.04363913.04
期末数34277584.8534277584.85累计折旧
期初数25455655.6825455655.68
本期增加金额1525478.481525478.48
1)计提1525478.481525478.48
本期减少金额
期末数26981134.1626981134.16减值准备账面价值
期末账面价值7296450.697296450.69
期初账面价值9174208.219174208.21
15.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数84994583.2184994583.21本期增加金额项目房屋及建筑物合计本期减少金额
期末数84994583.2184994583.21累计折旧
期初数11811039.2611811039.26
本期增加金额5911516.045911516.04
1)计提5911516.045911516.04
本期减少金额
期末数17722555.3017722555.30减值准备账面价值
期末账面价值67272027.9167272027.91
期初账面价值73183543.9573183543.95
16.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权专利技术非专利技术软件合计账面原值
期初数212503647.82109701225.9835101088.205660179.69362966141.69
本期增加金额272271.67272271.67
1)购置272271.67272271.67
本期减少金额129132.85129132.85
1）报废129132.85129132.85
期末数212503647.82109701225.9835101088.205803318.51363109280.51累计摊销
期初数28967054.9087143193.9927874942.244121451.31148106642.44
本期增加金额2337249.473022191.462641926.18242558.878243925.98
1)计提2337249.473022191.462641926.18242558.878243925.98
本期减少金额129132.85129132.85
1)处置129132.85129132.85项目土地使用权专利技术非专利技术软件合计
期末数31304304.3790165385.4530516868.424234877.33156221435.57减值准备账面价值
期末账面价值181199343.4519535840.534584219.781568441.18206887844.94
期初账面价值183536592.9222558031.997226145.961538728.38214859499.25
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因公司土地使用权
8837233.11企业合并导致名称变更，资产未办理更名手续（世禧毕家沟）
灵泉康养土地使权利人为安顺兰泰置业有限公司，暂未完成产
95076825.00用权（温泉酒店）权变更手续
小计103914058.11
17.开发支出
本期增加本期减少项目期初数内部开发支其确认为转入其期末数出他无形资产当期损益他
替芬泰5604400.80397506.136001906.93新药益肾化浊
16505655.07478547.2816984202.35
颗粒重组人内皮抑
55412167.265440.8655417608.12
素注射液
黄连解毒丸18902514.8728185.3218930700.19
冰莲草含片7224957.015153.947230110.95
芍苓片3349785.863349785.86化药一致性评
12147330.5524435.7812171766.33
价
合计119146811.42939269.31120086080.73
18.商誉
(1)明细情况被投资单位名称期末数期初数或形成商誉的事减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值项准备准备
纯净水公司13255.8313255.8313255.8313255.83
和仁堂药业3374910.583374910.583374910.583374910.58
正鑫药业10615426.9310615426.9310615426.9310615426.93
生物肥业公司6580263.396580263.396580263.396580263.39
合计20583856.7320583856.7320583856.7320583856.73
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他
纯净水公司13255.8313255.83
和仁堂药业3374910.583374910.58
正鑫药业10615426.9310615426.93
生物肥业公司6580263.396580263.39
合计20583856.7320583856.73
(3)商誉减值测试过程
将和仁堂药业、正鑫药业、生物肥业公司等分别视为一个资产组。按照资产组在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后确定为资产组可收回金额，与资产组的账面价值进行比较。减值测试结果表明，上述资产组均未发生减值损失。
19.长期待摊费用
项目期初数[注]本期增加本期摊销其他减少期末数
房屋装修28738819.82402459.343383576.0825757703.08
车间改造1291633.4580724.001210909.45
合计30030453.27402459.343464300.0826968612.53
20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备355736017.8752113005.35350152621.9251474069.86内部交易未实现利
35692368.645353855.3025323587.493798538.12
润
合计391428386.5157466860.65375476209.4155272607.98
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业
38887165.298088916.3343700901.529133977.25
合并资产评估增值其他非流动金融资
131172026.7819675804.02131172026.7819675804.02
产公允价值变动
合计170059192.0727764720.35174872928.3028809781.27
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异11815981.3313003983.19
可抵扣亏损151181101.38143638013.77
合计162997082.71156641996.96
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2022年14874116.75
2023年8853514.859002619.83
2024年24226034.1325025638.45
2025年55836080.1055836080.10
2026年41944826.4138899558.64
2027年20320645.89
合计151181101.38143638013.77
21.其他非流动资产
期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
待安装设备等21843477.3421843477.3429791422.9029791422.90
公租房项目24500000.0024500000.0024500000.0024500000.00
合计46343477.3446343477.3454291422.9054291422.90
22.短期借款
项目期末数期初数
质押借款[注]120000000.00120000000.00
抵押借款288600000.00124600000.00
保证借款512800000.00405000000.00
信用借款119600000.00240000000.00
抵押和保证借款56000000.0056000000.00
质押和保证借款350000000.00350000000.00
保理和保证借款130000000.00150000000.00
应计利息1577883.331999971.11
合计1578577883.331447599971.11
[注]质押借款中120000000.00元系公司将已经费用化的专利技术用于质押取得的借款
23.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票52500000.00
合计52500000.00
24.应付账款
项目期末数期初数
应付货款354704822.46287242885.22
应付工程建设款51633625.0533484841.15项目期末数期初数
应付设备购置款33859547.4728339897.91
其他2080433.352313649.19
合计442278428.33351381273.47
25.合同负债
项目期末数期初数
预收货款81636408.5546173832.56
合计81636408.5546173832.56
26.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬15594142.63189242951.45195771600.619065493.47
离职后福利—设定
20708711.2720585266.41123444.86
提存计划
合计15594142.63209951662.72216356867.029188938.33
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
8255362.16167357659.37174286049.571326971.96
和补贴
职工福利费7447767.577447767.57
社会保险费13868.939980459.899979811.5714517.25
其中：医疗保险费13868.938252500.168263300.643068.45
工伤保险费1725732.051714283.2511448.80
生育保险费2227.682227.68
住房公积金1087895.001087595.00300.00工会经费和职工教
7324911.543369169.622970376.907723704.26
育经费
小计15594142.63189242951.45195771600.619065493.47
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险19876039.2919757395.94118643.35
失业保险费832671.98827870.474801.51
小计20708711.2720585266.41123444.86
27.应交税费
项目期末数期初数
增值税34791217.4173313946.17
企业所得税14553794.1614437427.11
代扣代缴个人所得税4923759.184998630.57
城市维护建设税2343933.195070197.09
教育费附加1057300.522212957.70
地方教育附加673170.661443608.75
土地使用税1780.06
印花税144165.18299460.53
房产税67352.61
环保税9536.034235.03
水利建设基金1263.46
合计58496876.33101850859.08
28.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付股利400000.00400000.00
其他应付款100839190.9280460664.83
合计101239190.9280860664.83
(2)应付股利项目期末数期初数
子公司少数股东400000.00400000.00项目期末数期初数
小计400000.00400000.00
(3)其他应付款项目期末数期初数
政府部门罚款26468379.6332220245.96
押金保证金16014273.299221703.67
应付暂收款9458590.529247727.57
其他48897947.4829770987.63
小计100839190.9280460664.83
29.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款201500000.00
应计利息369714.58
一年内到期的租赁负债6739884.608350557.73
一年内到期的其他非流动负债28491639.5727574995.01
合计35231524.17237795267.32
30.其他流动负债
项目期末数期初数
建新融通款项43000000.0015000000.00
农业银行 e账通 10000000.00
待转销项税额10285150.745841511.99
合计63285150.7420841511.99
31.租赁负债
项目期末数期初数
租赁付款额64795598.1566564614.41
减：未确认的融资费用7773696.878908918.12项目期末数期初数
租赁负债净额57021901.2857655696.29
32.长期应付款
项目期末数期初数
融资租赁本金50889912.6969395296.39
减：未确认融资费用2686890.414719649.91
融资租赁净额48203022.2864675646.48
33.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助23400072.681800000.001148150.0024051922.68尚在受益期
合计23400072.681800000.001148150.0024051922.68
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期损与资产相关/项目期初数期末数
补助金额益[注]与收益相关《污水处理及回用工
1207975.1466617.471141357.67与资产相关程》专项支持资金
天台山 GMP 补助 1500795.00 500265.00 1000530.00 与资产相关赫章县产业区开发投
资有限公司中药材1849316.2224767.511824548.71与资产相关
GMP 加工厂土地补贴贵州省自主创新高技
791666.67250000.00541666.67与资产相关
术产业化项目补助
贵州省民族药（中药）
口服制剂制造技术工100000.0050000.0050000.00与资产相关程项目补助中药饮片生产线及仓
库建设项目技术改造352586.5612500.00340086.56与资产相关专项资金黄连解毒丸2017年第
177500.0015000.00162500.00与资产相关
二批科技支撑补助贵阳市质监局付燃煤
34666.444000.0230666.42与资产相关
锅炉淘汰改造项目工业和信息化发展专
1316666.65100000.001216666.65与资产相关
项资金替芬泰片临床研究补
268900.00268900.00与资产相关
助中药6类新药冰莲草
800000.00800000.00与资产相关
含片的临床研究补助安顺经济技术开发区工业和经济贸易局贵
2000000.00125000.001875000.00与资产相关
州百灵颗粒制剂车间改造项目补助安顺经济技术开发区
发展和改革局扩能技1000000.001000000.002000000.00与资产相关改项目补助贵州省十大千亿级工业（健康医药）产业10000000.0010000000.00与资产相关振兴专项资金
分布式能源站项目2000000.00800000.002800000.00与资产相关
小计23400072.681800000.001148150.0024051922.68
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
34.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数14112000001411200000
35.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢
135921784.42135921784.42
价）
其他资本公积23428791.6512797606.0010631185.65
合计159350576.0712797606.00146552970.07
36.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
库存股100200433.60100200433.60
合计100200433.60100200433.60
(2)其他说明2021年1月13日，公司第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司决定以自有资金回购公司已发行的 A股股份用于员工持股计划或者股权激励，回购价格不超过人民币12.30元/股（含），回购金额不低于人民币1亿元（含）且不超过人民币2亿元（含），回购期限自公司董事会审议通过本次回购方案之日起不超过6个月。
公司2021年度共回购股份1360.16万股，回购总金额100200433.60元。
37.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他
减：前期综合收益
项目期初数本期所得计入其他减：所税后归当期转入期末数税后归属税前发生综合收益得税费属于少留存收益于母公司额当期转入用数股东（税后归损益属于母公
司）将重分类进损益的其他
77564.33838.81838.8178403.14
综合收益
其中：外币财务报表折
77564.33838.81838.8178403.14
算差额
其他综合收益合计77564.33838.81838.8178403.14
38.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积367792274.06367792274.06
合计367792274.06367792274.06
39.未分配利润
项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润2103074715.251992766017.58项目本期数上年同期数
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润2103074715.251992766017.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润83433988.95124206526.69
减：提取法定盈余公积13897829.02应付普通股股利
期末未分配利润2186508704.202103074715.25
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1280812490.47512065425.241267420160.00505204717.06
其他业务收入2031988.28879321.545946570.023397458.20
合计1282844478.75512944746.781273366730.00508602175.26
其中：与客户之间的合
1282654422.51512798403.481268603965.06505895766.10
同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
项目本期数上年同期数
中成药1243198707.351224865338.50
中药材584487.281115414.86
医疗服务24521462.5929146177.68
其他14349765.2913477034.02
小计1282654422.511268603965.06
2)收入按经营地区分解
项目本期数上年同期数
华北片区281797219.76271148372.48
东北片区68331372.4470556746.54
西北片区137833621.27127985987.90项目本期数上年同期数
华南片区187233838.51162409596.06
华东片区225212654.45232724432.11
西南片区280373683.97297469131.98
中南片区101872032.11106309697.99
小计1282654422.511268603965.06
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1282654422.511268603965.06
小计1282654422.511268603965.06
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为46173832.56元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税7267013.035987158.29
教育费附加3146772.312626993.83
地方教育附加2097848.191751329.24
房产税3273483.112129336.91
土地使用税3109860.902814422.70
印花税691659.35657531.35
车船税14430.0020832.00
其他30254.698855.88
合计19631321.5815996460.20
3.销售费用
项目本期数上年同期数
市场开拓及促销费用146851175.70161183932.61
职工薪酬115732914.38112234551.23
办公差旅会务及招待费64327644.9668441774.97项目本期数上年同期数
广告及宣传费128524785.43126437462.51
车辆使用及运输费[注]8979063.9827613437.80
其他2127825.892496662.15
合计466543410.34498407821.27
[注]本期将与产品销售相关的运输费用20343327.23元列报营业成本
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬43511529.3140007605.95
折旧及摊销费用21594717.0118583489.29
办公会务差旅及招待费14630158.6612848653.35
流动资产损失1411450.233394770.20
其他14310314.8016733698.17
合计95458170.0191568216.96
5.研发费用
项目本期数上年同期数
咨询、科研合作和技术服务费9994306.5911972265.54
职工薪酬377258.33391461.46
材料及燃料动力费用516004.78670518.04
其他698824.12736334.64
合计11586393.8213770579.68
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出45840330.6154071959.23
加：贷款贴息5000000.0013596160.00
利息净支出40840330.6140475799.23减：利息收入1120361.092023610.49
票据贴现息4196362.996431291.02
手续费1757404.97771524.54
合计45673737.4845655004.30
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]1148150.001023418.621148150.00
与收益相关的政府补助[注]1211540.492184789.361211540.49
代扣个人所得税手续费返还5355.185355.18
进项税加计抵减27285.9127285.91
合计2392331.583208207.982392331.58
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-16425302.04-10349437.05
金融工具持有期间的投资收益16227498.81
合计-16425302.045878061.76
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-4198092.58801761.37
合计-4198092.58801761.37
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-3295746.31-2434120.65
合计-3295746.31-2434120.6511.资产处置收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-769225.1631584.07-769225.16
合计-769225.1631584.07-769225.16
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
罚没、违约、赔偿收入411182.022019920.05411182.02
其他108466.5281298.41108466.52
合计519648.542101218.46519648.54
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠及赞助87254.6925928.0987254.69
非流动资产毁损报废损失80752.7147732.4680752.71
罚款支出1079660.551268407.811079660.55
其他320.0547200.58320.05
合计1247988.001389268.941247988.00
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用25744615.7829142399.54
递延所得税费用-3239313.59-3055820.22
合计22505302.1926086579.32
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数项目本期数上年同期数
利润总额107982324.77107563916.40
按母公司适用税率计算的所得税费用16197348.7216134587.46
子公司适用不同税率的影响-1028705.10-334217.75
调整以前期间所得税的影响720960.45586146.71
非应税收入的影响2463795.31881709.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3068640.483846594.76使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-226875.48-263808.70影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
3048096.887301154.53
或可抵扣亏损的影响
加计扣除的影响-1737959.07-2065586.95
所得税费用22505302.1926086579.32
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
押金、保证金等1335182.2095031.40
收回备用金6944625.613306506.87
利息收入1120361.092023610.49
政府补助3011540.4946836389.36
往来款90500000.00103500000.00
票据保证金10500000.00262000010.00
银行冻结款46117038.00
其他8962938.937213574.02
合计168491686.32424975122.14
2.支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
运费、广告费、招待等各项费用462773022.19413313980.26
借备用金175307100.48155828533.76
保证金、押金等8141581.821234934.17
票据保证金10500000.00
往来款75127749.3789832719.62
其他8321733.019362885.92
合计729671186.87680073053.73
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
定期存款及收益89480000.00
供应商资金往来765395563.85
合计89480000.00765395563.85
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
定期存款47000000.00
供应商资金往来567606897.92
合计47000000.00567606897.92
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
回购库存股20000020.00
租赁支出3630709.68
归还售后回租融资款18505383.70
合计22136093.3820000020.00
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润85477022.5881477337.08
加：资产减值准备7493838.891632359.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
39447910.3736809678.44
产折旧
使用权资产折旧5911516.04
无形资产摊销8243925.987379110.50
长期待摊费用摊销3464300.084444657.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
769225.16-31584.07损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）80752.7147732.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）45840330.6165582815.23
投资损失（收益以“－”号填列）16425302.04-5878061.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2194252.67-1985794.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1045060.92-1070025.36
存货的减少（增加以“－”号填列）-123457762.77-157539430.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-90184101.96527667854.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）50995818.09-134332724.82
其他[注]46117038.00-10501204.70
经营活动产生的现金流量净额93385802.23413702719.45
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额290528787.73549827798.60
减：现金的期初余额319443010.75718330144.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额补充资料本期数上年同期数
现金及现金等价物净增加额-28914223.02-168502345.51
[注]其他系本期收回冻结资金
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金290528787.73319443010.75
其中：库存现金211554.89189029.05
可随时用于支付的银行存款290317232.84319253981.70
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额290528787.73319443010.75
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
334.11334.46
及现金等价物
(3)现金流量表补充资料的说明
银行存款期末数中定期存款47000000.00元，其他货币资金期末数中零星保证金
306.45元，应计利息450975.00元，对于这些用途受到限制的款项，公司在编制现金流量表时，已将其从期末现金及现金等价物余额中剔除。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金47451281.45详见本财务报表附注五（三）6（3）之说明
应收账款234261238.92为借款提供质押
长期股权投资647361843.82为借款提供质押
投资性房地产26544082.82为借款提供抵押
固定资产376532231.55为借款和售后回租提供抵押
无形资产95076825.00为借款提供抵押
合计1427227503.56
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金354.24
其中：马来西亚币219.091.5250334.11
美元3.006.711420.13
其他应付款950868.70
其中：马来西亚币623520.461.5250950868.70
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法期末本期摊销项目期初递延收益本期新增补助本期摊销说明递延收益列报项目《污水处理及回用工
1207975.1466617.471141357.67其他收益贵州省安顺市环保局程》专项支持资金安顺市财政局《关于转下达2011年产业结构调整项目基本建设中
天台山 GMP补助 1500795.00 500265.00 1000530.00 其他收益央预算内专项资金的通知》(安市
财建〔2011〕86号)赫章县产业区开发投
资有限公司中药材1849316.2224767.511824548.71其他收益贵州省安顺市赫章县政府
GMP 加工厂土地补贴贵州省发展和改革委员会贵州省经济和信息化委员会《关于转贵州省自主创新高技发的通知》(黔
发改高技〔2012〕1744号)安顺市发展和改革委员会《关于贵州省民族药（中药）转下达的通知》(安发改产业〔2014〕
245号)
安顺市财政局安顺市农业农村中药饮片生产线及仓局《关于下达2019年市级财政中库建设项目技术改造352586.5612500.00340086.56其他收益药材产业建设补助经费的通知》专项资金（安市财农〔2019〕83号）贵州省科学技术厅《贵州省科技黄连解毒丸2017年
177500.0015000.00162500.00其他收益计划支撑项目》(黔科合支撑
第二批科技支撑补助
〔2017〕2959号)贵州省环境保护厅贵州省质量贵阳市质监局付燃煤技术监督局《关于对城市建成区
34666.444000.0230666.42其他收益
锅炉淘汰改造项目燃煤锅炉淘汰进行奖励性补贴的通知》(黔环函〔2016〕333号）贵州省财政厅贵州省经济和信息化委员会《关于下达2018年贵工业和信息化发展专州省工业和信息化发张专项资金
1316666.65100000.001216666.65其他收益项资金（第二批企业改扩建和结构调整）的通知》(黔财工〔2018〕71
号)
“重大新药创制”科技重大专项实施管理办公室《关于“重大新替芬泰片临床研究补
268900.00268900.00其他收益药创制”科技重大专项2015年课
助题立项通知》（国卫科药专项管办〔2015〕76-101012号）贵州省科学技术厅《贵州省科技中药6类新药冰莲草
800000.00800000.00其他收益计划支撑项目》(黔科合支撑
含片的临床研究补助
〔2019〕2782号)
贵州省财政厅、贵州省工业和信安顺经济技术开发区息化厅《关于下达2019年贵州省工业和经济贸易局贵
2000000.00125000.001875000.00其他收益十大千亿级工业（健康医药）产
州百灵颗粒制剂车间
业振兴专项资金（第一批）的通改造项目补助知》（黔财工〔2019〕220号）安顺经济技术开发区发展和改革安顺经济技术开发区局《关于转下达贵州省支持先进发展和改革局扩能技1000000.001000000.002000000.00其他收益制造业和现代服务业发展专项改项目补助2021年中央预算内投资计划的通知》(安开发改通〔2021〕37号）贵州省财政厅贵州省工业和信贵州省十大千亿级工息化厅《关于印发(黔
财工〔2019〕130号)安顺市工业和信息化局《安顺市工业和信息化局关于拨付2021
分布式能源站项目2000000.00800000.002800000.00其他收益年贵州省工业和信息化发展专项资金（第三批）的通知》(安市工
信办〔2021〕37号)
小计23400072.681800000.001148150.0024051922.68
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明失业稳岗补贴691540.49其他收益人力资源社会保障部《财政部关于实施企业稳岗项目金额列报项目说明扩岗专项支持计划的通知》(人社部发〔2020〕30
号)《任务书-安顺高新区科技创新平台建设计划项创新平台建设经费款360000.00其他收益目合同书》安顺市工业和信息化局《关于拨付2022年贵州省省级发展专项资金100000.00其他收益工业和信息化发展专项资金（第一批）的通知》(安
市工信办〔2022〕23号)贵阳市财政局工信局《关于下达2021年贵阳市贵阳市中小企业发展
60000.00其他收益市级补助资金-中小企业发展专项资金的通知》
专项资金
(筑财工〔2021〕61号)
小计1211540.49
3)财政贴息
如财务报表附注五（一）6所述，自2020年4季度始，贷款贴息率实行浮动机制，最高不超过2.88%，审核后企业贴息金额超过1000万元的，以1000万元为上限核定贴息金额。根据该项政策，公司2022年1-6月确认财政贴息500.00万元。
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为7359690.49元。
六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
基本情况
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接贵州省贵阳市修文非同一控制
和仁堂药业[注]贵州贵阳工业80.00县扎佐医药工业园下企业合并贵州省贵阳市小河非同一控制
正鑫药业贵州贵阳工业100.00区场坝产业区下企业合并贵阳市云岩区宝山
贵阳糖尿病医院贵州贵阳医疗单位100.00设立北路258号长沙市雨花区新建
长沙糖尿病医院湖南长沙西路117号湘凯综医疗单位100.00设立
合楼 B 栋拉萨经济技术开发
西藏金灵 西藏拉萨 区 B区园区南路 11 商业 100.00 设立号云南省红河哈尼族彝族自治州泸西县
云南红灵云南红河工业100.00设立中枢镇锦源小区北
区 A12 号内蒙古自治区呼和内蒙古自浩特市如意工业园
内蒙古金灵商业51.00设立治区区西蒙奈伦广场7
号楼 A 座 11 楼贵州省贵阳市南明区瑞金南路46号
中灵广惠贵州贵阳商业70.00设立
宏资大厦13楼[河
滨社区]贵州省安顺市西秀
灵泉康养贵州安顺商业100.00设立区虹山湖路东侧[注]2012年12月19日，公司第二届董事会第二十五次会议，审议通过了《贵州百灵企业集团制药股份有限公司关于使用超募资金收购子公司少数股东权益的议案》。公司使用超募资金3400万元收购郭宗华持有的和仁堂药业20%股权，收购股权完成后公司持有和仁堂药业80%股权。截至2021年12月31日，尚未完成收购和仁堂药业20%股权工商变更登记事宜
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
和仁堂药业20%1835256.8320793902.98
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
和仁堂药业257787764.7431946972.26289734737.00181891879.543873342.61185765222.15（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
和仁堂药业275482491.4936542631.51312025123.00212789257.724442634.58217231892.30
(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量和仁堂药业33512995.879176284.159176284.15-48328052.13
(续上表)上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
和仁堂药业66163276.90-201136.76-201136.76-678639.18
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
合营企业或联主要持股比例(%)对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法
植物药业云南昆明云南昆明工业40.00权益法核算
重庆海扶重庆市重庆市工业28.899权益法核算
大健康销售贵州安顺贵州安顺商业40.00权益法核算
成都赜灵四川成都四川成都工业35.17权益法核算
2.重要联营企业的主要财务信息
(1)植物药业
项目期末数/本期数期初数/上年同期数
流动资产1216745993.701143183723.40
非流动资产920974176.18946501605.20
资产合计2137720169.882089685328.60
流动负债325260589.88385404133.56
非流动负债260902262.49149172058.25
负债合计586162852.37534576191.81
少数股东权益13710048.6913888564.30
归属于母公司所有者权益1537847268.821541220572.49
按持股比例计算的净资产份额615138907.53616488228.99调整事项
商誉32222936.2932222936.29
对联营企业权益投资的账面价值647361843.82648711165.28存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值营业收入452838683.26410362977.26
净利润[注]-3551819.27-6267335.70终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-3551819.27-6267335.70本期收到的来自联营企业的股利
[注]本期净利润系根据公司投资时点公允价值持续计量调整后金额
(2)重庆海扶
项目期末数/本期数期初数/上年同期数
流动资产243351410.00259731079.59
非流动资产992774660.281093070892.89
资产合计1236126070.281352801972.48
流动负债52406687.0475582664.19
非流动负债17490166.9117854063.72
负债合计69896853.9593436727.91
少数股东权益7787259.578502159.72
归属于母公司所有者权益1158441956.761250863084.85
按持股比例计算的净资产份额334778141.09361486922.89调整事项
商誉7991502.227991502.22
对联营企业权益投资的账面价值342769643.31369478425.11存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入57849886.1498522925.39
净利润[注]-48804339.45-36796710.11终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-48804339.45-36796710.11本期收到的来自联营企业的股利
[注]本期净利润系根据公司投资时点公允价值持续计量调整后金额(3)成都赜灵
项目期末数/本期数期初数/上年同期数
流动资产97720863.32105475685.61
非流动资产203908690.24204148898.39
资产合计301629553.56309624584.00
流动负债1209477.552637813.65
非流动负债4350872.615112998.49
负债合计5560350.167750812.14少数股东权益
归属于母公司所有者权益296069203.40301873771.86
按持股比例计算的净资产份额104127538.83106169005.56调整事项商誉
内部交易未实现利润-20096953.21-20096953.21
对联营企业权益投资的账面价值84030585.6286072052.35存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入328495.57
净利润-5804568.46-13501.75终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-5804568.46-13501.75本期收到的来自联营企业的股利
(4)大健康运营
项目期末数/本期数期初数/上年同期数
流动资产270984196.97264819210.37
非流动资产6374618.2410140220.52
资产合计277358815.21274959430.89
流动负债250762097.93250554368.49非流动负债
负债合计250762097.93250554368.49少数股东权益
归属于母公司所有者权益26596717.2824405062.40
按持股比例计算的净资产份额10638686.919762024.96调整事项商誉
对联营企业权益投资的账面价值10638686.919762024.96存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入127096637.50148187564.79
净利润2191654.886052193.50终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额2191654.886052193.50本期收到的来自联营企业的股利
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年6月30日，本公司应收账款的20.06%（2021年12月31日：20.40%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类单位：万元期末数项目未折现合同
账面价值1年以内1-3年3年以上金额
银行借款157857.79161439.07161439.07
应付账款44227.8444227.8444227.84
其他应付款10123.9210123.9210123.92
其他流动负债5300.005300.005300.00
租赁负债6376.187498.051092.986405.07
其他非流动负债7669.478327.423238.435088.99
小计231555.20236916.30225422.2411494.06（续上表）上年年末数项目未折现合同
账面价值1年以内1-3年3年以上金额
银行借款164946.97168705.18168705.18
应付票据5250.005250.005250.00
应付账款35138.1335138.1335138.13其他应付款8086.078086.078086.07
其他流动负债1500.001500.001500.00
租赁负债6600.637749.441092.986656.46
其他非流动负债9225.0610177.963238.436939.53
小计230746.86236606.78223010.7913595.99
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币157700.00万元（2021年12月31日：人民币164710.00万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
359196600.00359196600.00
金融资产期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
(1)分类为以公允价值计量且其
359196600.00359196600.00
变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资359196600.00359196600.00
2.应收款项融资401968072.65401968072.65
持续以公允价值计量的资产总额761164672.65761164672.65
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
由于权益工具公允价值距离上次评估时间变化不大，公司本期未进行评估其公允价值，本期参照2021年度公允价值评估结果确认权益工具公允价值。
公司持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的控股股东
自然人股东与公司关系
姜伟[注]实际控制人
[注]姜伟先生与姜勇先生系兄弟关系，二人系一致行为人。截至2022年6月30日，二人合计持有公司26.66%的股份
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系大健康运营联营企业植物药业联营企业重庆海扶联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系其他关联方名称其他关联方与本公司关系贵阳姜氏餐饮有限公司受同一实际控制人控制安顺兰泰置业有限公司受同一实际控制人控制
贵州金百灵物业管理有限公司受姜伟之妹姜建、姜建之女陈源控制贵州百灵生物科技有限公司上年受同一实际控制人控制
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
贵阳姜氏餐饮有限公接受住宿、会务等劳
214999.00
司务贵州金百灵物业管理
接受物业管理劳务18832.6321394.46有限公司
安顺兰泰置业有限公接受住宿、会务等劳
1373424.8480132.00
司务安顺兰泰置业有限公
购买温泉酒店资产208000000.00司贵州嘉黔房地产开发
购买贵州银行股权61000000.00有限公司
大健康运营采购商品4329370.78
植物药业采购商品6258849.58
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数安顺兰泰置业有限公
提供服务32701.40司
植物药业销售商品6252411.50
大健康运营销售商品、设备租赁3667181.963096485.84
2.关联担保情况
(1)本公司及子公司作为担保方2022年4月8日，公司第五届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于公司为参股子公司安顺市大健康医药产业运营有限公司申请授信提供担保的议案》。大健康运营向贵州银行安顺分行行申请不超过14800万元（含）授信额度，由其股东按持股比例提供担保，其中安顺投资有限公司担保6660万元，公司担保5920万元，云码通数据运营股份有限公司担保2220万元。
(2)本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕
30000000.002022.1.272023.1.26否
姜伟、姜勇、张婕、2800000.002022.3.142023.3.13否安顺兰泰置业有限
公司100000000.002022.3.282023.3.27否
50000000.002022.3.302023.3.29否
姜伟、姜勇、张婕、30000000.002022.6.232023.3.22否安顺虹阳国有资产
100000000.002022.6.282023.6.27否
投资营运有限责任
公司50000000.002022.6.292023.5.28否
100000000.002021.8.312022.8.25否
100000000.002021.9.102022.9.9否
姜伟、姜勇50000000.002021.9.162022.9.15否
100000000.002021.9.172022.9.15否
100000000.002021.9.232022.9.23否
30000000.002022.1.282023.1.27否
56000000.002021.7.302022.7.29否
40000000.002021.12.82022.12.7否
姜伟60000000.002021.12.92022.12.8否
50000000.002021.11.302022.11.30否
50000000.002021.7.302024.7.30否
50000000.002021.10.302024.10.30否
3.关键管理人员报酬单位：万元
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬324.00222.78
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款大健康运营8009525.05418161.262792828.28139641.41安顺兰泰置业有
115007.005750.3580343.524017.18
限公司
小计8124532.05423911.612873171.80143658.59重庆海扶及子公
预付款项3830000.00530000.00司
大健康运营5522153.70
小计9352153.70530000.00
应收股利大健康运营8602231.08
小计8602231.08安顺兰泰置业有
其他应收款3088762.96154438.15限公司
大健康运营12413792.77620689.6423791689.191810274.10
重庆海扶200000.0020000.00200000.0020000.00
小计15702555.73795127.7923991689.191830274.10
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
应付账款植物药业7308228.002257028.00
小计7308228.002257028.00
合同负债植物药业48353326.043471216.81
小计48353326.043471216.81
其他应付款安顺兰泰置业有限公司11967.00
小计11967.00
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.技术转让及委托研发事项
2019年2月25日，公司与上海药明康德新药开发有限公司（以下简称药明康德公司）
签订《合作开发合同书》。合作项目为治疗 II 型糖尿病新药研发项目，研发期限暂定为 3年，研发总费用为3600.00万元。截至2021年12月31日，公司已支付合同款450.00万元。
2019年2月25日，公司与药明康德公司签订《合作开发合同书》。合作项目为治疗肥
胖症的一类新药研发项目，研发期限暂定为3年，研发总费用为3400.00万元。截至2021年12月31日，公司已支付合同款400.00万元。
2.与尉氏百灵中医院有限公司开展合作事项
2020年4月27日，公司与尉氏百灵中医院有限公司签订《合作协议》，尉氏百灵中医
院有限公司加入贵州百灵中医糖尿病医联体，使用“百灵中医糖尿病”、“糖宁通络”品牌，并向公司支付品牌使用费及技术服务费用。品牌使用费及技术服务费按年支付，经双方商定，
2020年及2021年为合作项目培育期，固定金额为每年20万。2022年起，每年度品牌使用费及技术服务费采取固定金额+浮动金额的模式，即20万加上浮动金额（为乙方医院年度总营业额的1%）支付，合作期限为十年。
3.防残助困公益中国行资助事项2021年2月26日，公司第五届董事会第十二次会议，审议通过了《关于签订“防残助困”公益中国行资助协议的议案》，公司拟与中国肢残人协会共同开展贵州百灵糖宁通络“防残助困”公益中国行项目。项目捐赠总规模为2亿元(物资及货币)，其中5%为项目行政办公经费，剩余部分为指定人群(残疾人、残疾人家属、残疾人工作者等)在医疗机构购买、使用糖宁通络产品所产生费用按比例进行的补贴。公司根据项目实施进展情况，分阶段完成物资捐赠。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)审议通过拟新增或续贷银行借款事项第五届董事会第二十八次会议审议通过《关于公司将于2022年12月31日前向中国工商银行股份有限公司安顺分行申请续贷款不超过人民币57420万元用于补充流动资金的议案》《关于公司将于2022年12月31日前向中国建设银行股份有限公司安顺分行申请续贷款不超过人民币5000万元用于补充流动资金的议案《》关于公司将于2022年12月31日前向浙商银行股份有限公司贵阳分行申请贷款不超过人民币25600万元用于补充流动资金的议案》；
(二)审议通过拟对外投资及关联交易事项第五届董事会第二十八次会议审议通过《关于公司对外投资暨关联交易的议案》，拟与
陈源女士共同投资设立“百灵（南京）健康管理有限公司”（暂定名），注册资本为500万元，其中公司出资400万元，持股比例为80%，陈源女士出资100万元，持股比例为20%。
(三)转让参股公司部分股权事项公司于2022年8月1日与嘉兴裕禧股权投资合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议》，公司拟以5250万元转让持有的成都赜灵7.5%股权。该事项已经第五届董事会第二十九次会议审议通过。
(三)持股5%以上股东减持公司股份预披露事项
因与湖南省沙坪建设有限公司及别健的债权债务纠纷事项，安顺投资有限公司将以集中竞价交易方式拟被动减持公司股份9628576股（占本公司总股本比例0.68%）。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对工业业务、商业业务、医疗机构业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部单位：万元项目工业商业医疗机构其他分部间抵销合计
营业收入111931.2940245.562452.151436.4227780.97128284.45
营业成本51369.8828890.382296.64776.4832038.9151294.47
资产总额685534.1565282.1212058.3732715.10139604.58655985.16
负债总额266691.0056007.3423168.254473.0497642.03252697.60
(二)租赁公司作为承租人
1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明；
2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：项目本期数上年同期数短期租赁费用2159876.891926569.34
合计2159876.891926569.34
3.与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数
租赁负债的利息费用1386241.54
与租赁相关的总现金流出5790586.57
4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.糖宁通络胶囊相关项目
(1)与重庆市潼南区中医院签订《技术开发（合作）合同》2022年2月14日，公司与重庆市潼南区中医院（以下简称潼南中医院）签订《技术开发（合作）合同》，双方拟共同参与医疗机构制剂“糖宁通络片”项目的研究和开发，申请《重庆市医疗机构制剂注册批件》，获得《重庆市医疗机构制剂注册批件》后，依据重庆市对医院制剂的管理制度，在潼南中医院配制和使用。研究开发和申报所需经费由公司承担。
(2)与辽宁立达糖尿病中医医院签订《技术开发（合作）合同》
2022年3月28日，公司与与辽宁立达糖尿病中医医院（以下简称辽宁立达医院）签订
《技术开发（合作）合同》，双方拟共同参与医疗机构制剂“糖宁通络片”项目的研究和开发，申请《辽宁省医疗机构制剂注册批件》，获得《辽宁省医疗机构制剂注册批件》后，依据辽宁省对医院制剂的管理制度，在辽宁立达医院配制和使用。研究开发和申报所需经费由公司承担。
(3)与宁夏回族自治区中医医院暨中医研究院签订《技术开发（合作）合同》2022年5月20日，公司与宁夏回族自治区中医医院暨中医研究院（以下简称宁夏中医院暨中医研究院）签订《技术开发（合作）合同》，双方按《医疗机构制剂注册管理办法》（试行）（局令第20号）的要求共同开发“糖宁通络片”，申请《宁夏回族自治区医疗机构制剂注册批件》，获得《宁夏回族自治区医疗机构制剂注册批件》后，依据宁夏回族自治区药品监督管理局对医院制剂的管理规定，委托具有片剂配制资质的第三方配制。研究开发和申报所需经费由公司承担。
2.股东股权质押
(1)截至2022年6月30日，控股股东姜伟持有本公司股31139.84万股，其中25011.54万股进行了质押，已质押股份占公司股本总额的17.72%。具体质押明细如下：
股东名称冻结股数/万股质权人名称冻结类型
姜伟2015.27贵州云码通生态科技中心（有限合伙）股权质押
姜伟1020.00国泰君安证券股份有限公司股权质押
姜伟4780.60海通证券股份有限公司股权质押
姜伟15611.67华创证券有限责任公司股权质押
姜伟84.00申万宏源西部证券有限公司股权质押
姜伟300.00申万宏源证券有限公司股权质押
姜伟1200.00中信证券股份有限公司股权质押
小计25011.54
(2)截至2022年6月30日，股东姜勇持有本公司股份6473.66万股，已全部被质押和冻结。具体质押明细如下：
股东名称冻结股数/万股质权人名称冻结类型
姜勇347.68上海金融法院司法冻结
上海金融法院、国泰君安证券股份司法冻结并股
姜勇4276.90有限公司权质押
姜勇1066.54华创证券有限责任公司股权质押
姜勇782.54国泰君安证券股份有限公司股权质押
小计6473.66上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备33589803.102.1033589803.10100.00按组合计提坏账准备1566092849.4397.90208981286.7313.341357111562.70
合计1599682652.53100.00242571089.8315.161357111562.70（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备33589803.102.5833589803.10100.00
按组合计提坏账准备1268007264.1697.42228905941.7918.051039101322.37
合计1301597067.26100.00262495744.8920.171039101322.37
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
河北红日药业有限公司22219576.8122219576.81100.00预计无法收回
普宁新天药业有限公司2836394.532836394.53100.00预计无法收回
福建众康医药有限公司1862480.001862480.00100.00预计无法收回
淄博群成医药有限公司1517500.001517500.00100.00预计无法收回湖南科瑞鸿泰医药有限
1035909.601035909.60100.00预计无法收回
公司
其他客户4117942.164117942.16100.00预计无法收回
小计33589803.1033589803.10100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1102040557.9141175343.575.00
1-2年165963488.3216596348.8310.00
2-3年59608930.8717882679.2630.00
3-4年161573893.4280786946.7150.00
4-5年48732021.1024366010.5550.00
5年以上28173957.8128173957.81100.00
小计1566092849.43208981286.7318.05
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内1102040557.91
1-2年165963488.32
2-3年59608930.87
3-4年183780433.30
4-5年50434267.63
5年以上37854974.50
合计1599682652.53
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其转其期末数计提核销回他回他单项计提
33589803.1033589803.10
坏账准备按组合计
提坏账准228905941.79-19924655.06208981286.73备
合计262495744.89-19924655.06242571089.83
(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为300782487.48元，占应收账款期末余额合计数的比例为18.80%，相应计提的坏账准备合计数为61771170.14元。
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利96000000.00104602231.08
其他应收款528855347.09701287009.18
合计624855347.09805889240.26
(2)应收股利项目期末数期初数
和仁堂药业96000000.0096000000.00
大健康运营8602231.08小计96000000.00104602231.08
(3)其他应收款
1)明细情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备2001522.000.372001522.00100.00
按组合计提坏账准备544633716.3699.6315778369.272.90528855347.09
小计546635238.36100.0017779891.273.25528855347.09（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备2001522.000.282001522.00100.00
按组合计提坏账准备714670733.1999.7213383724.011.87701287009.18
小计716672255.19100.0015385246.012.15701287009.18
*期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
亚粮资本控股有限公司2001522.002001522.00100.00预计无法收回
小计2001522.002001522.00100.00
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合296694327.45
账龄组合247939388.9115778369.276.36
其中：1年以内202087010.7710104350.545.00
1-2年43757585.714375758.5710.00
2-3年1080760.38324228.1130.00
3-4年4-5年80000.0040000.0050.00
5年以上934032.05934032.05100.00
小计544633716.3615778369.272.90
2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内498781338.22
1-2年43757585.71
2-3年1080760.38
3-4年2001522.00
4-5年80000.00
5年以上934032.05
小计546635238.36
3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数5742044.436189530.833453670.7515385246.01期初数在本期
--转入第二阶段2490895.39-2490895.39
--转入第三阶段425523.85425523.85
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1871410.72251599.28271635.262394645.26本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数10104350.544375758.573299782.1617779891.27
4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末数期初数关联方往来款296694327.45546704678.35
应收政府补助款38939663.0033939663.00
押金保证金10107546.0010117546.00
办事处备用金118416441.6251229682.78
应收暂付款2096474.422073237.88
非关联方资金往来70000000.0070290000.00
其他10380785.872317447.18
小计546635238.36716672255.19
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）
贵阳糖尿病医院往来款107054830.501年以内19.58
西藏金灵往来款82000000.001年以内15.00
长沙糖尿病医院往来款56206340.261年以内10.28贵州黄果树惠农
往来款50000000.001年以内9.152500000.00集团有限公司
工行安顺分行、1年以内、
贷款贴息38939663.007.133643966.30
农行安顺分行等1-2年小计334200833.7661.146143966.30
6)按应收金额确认的政府补助
政府补助预计收取的时单位名称账面余额账龄
项目名称间、金额及依据
工行安顺分行、1年以内、1-2
贷款贴息[注]38939663.002022-2023年农行安顺分行等年
小计38939663.00
[注]贷款贴息政策详见详见本财务报表附注五(一)6之说明
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司
479079544.75479079544.75479079544.75479079544.75
投资对联营、
合营企业1119597712.871119597712.871134120620.911134120620.91投资
合计1598677257.621598677257.621613200165.661613200165.66
(2)对子公司投资减值准本期计提被投资单位期初数本期增加本期减少期末数备期末减值准备数
灵泉康养237274962.41237274962.41
纯净水公司593553.27593553.27
和仁堂药业74000000.0074000000.00
正鑫药业41000000.0041000000.00
生物肥业公司10000000.0010000000.00
贵阳糖尿病医院25000000.0025000000.00
长沙糖尿病医院20000000.0020000000.00
西藏金灵20000000.0020000000.00
云南红灵25000000.0025000000.00
成都糖尿病医院1000000.001000000.00
马来西亚公司2008829.072008829.07
内蒙古金灵13202200.0013202200.00
中灵广惠10000000.0010000000.00
小计479079544.75479079544.75
(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业
植物药业648711165.28-1349321.46
海扶医疗369478425.11-13911175.80
大健康运营9762024.96876661.95
成都赜灵106169005.56-2041466.73
昆仑百灵公司14700000.00合计1134120620.9114700000.00-16425302.04（续上表）本期增减变动减值准被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数备期末其他益变动股利或利润值准备余额联营企业
植物药业647361843.82
海扶医疗-12797606.00342769643.31
大健康运营10638686.91
成都赜灵104127538.83
昆仑百灵公司14700000.00
合计-12797606.001119597712.87
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务957699372.94401154162.65954164806.27392661712.50
其他业务53236171.2050404496.0997457681.3491949823.20
合计1010935544.14451558658.741051622487.61484611535.70
其中：与客户之间的
1010935544.14451558658.741048670106.64483281018.36
合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
项目本期数上年同期数
中成药957699372.94954164806.27
中药材44081840.3735384552.88
其他9154330.8359120747.49
小计1010935544.141048670106.64
2)收入按经营地区分解项目本期数上年同期数
华北片区214188729.67209393161.63
东北片区47940128.1256513451.78
西北片区54665299.1658753670.96
华南片区134221845.84113159385.07
华东片区132096661.97141987708.44
西南片区349790678.77400386673.99
中南片区78032200.6168476054.77
小计1010935544.141048670106.64
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1010935544.141048670106.64
小计1010935544.141048670106.64
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为57579932.43元。
2.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-16425302.04-10349437.05
金融工具持有期间的投资收益16225216.62
其中：分类为以摊余成本计量的金融资产7070833.53
分类为其他非流动金融资产9154383.09
合计-16425302.045875779.57
十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-769225.16部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享7359690.49受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-728339.46其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计5862125.87
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）884008.58
少数股东权益影响额（税后）-6029.58
归属于母公司所有者的非经常性损益净额4984146.87(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.120.060.06扣除非经常性损益后归属于公司
2.000.060.06
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 83433988.95
非经常性损益 B 4984146.87
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 78449842.08
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3941294696.11
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
资本公积增加 I1 -12797606.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6其他
其他综合收益增加 I2 838.81
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产3928497509.52
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.12%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.00%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 83433988.95
非经常性损益 B 4984146.87扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 78449842.08
期初股份总数 D 1411200000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H 13601600.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 6
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数1397598400.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.06
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.06
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
贵州百灵企业集团制药股份有限公司
二〇二二年八月二十六日