穗恒运Ａ:2022年半年度财务报告

广州恒运企业集团股份有限公司
GUANGZHOU HENGYUN ENTERPRISES HOLDING LTD.2022年半年度财务报告
法定代表人：董事长许鸿生先生
主管会计工作负责人：总经理朱晓文先生财务总监陈宏志先生
会计机构负责人：财务中心总经理朱勇刚先生
二○二二年八月广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
财务报表（未经审计）
1、合并资产负债表
编制单位：广州恒运企业集团股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金2670055285.312885080959.74结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据7528910.5010339719.03
应收账款497040618.59443051753.40应收款项融资
预付款项25650054.9656800202.77应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款166707516.6442832017.16
其中：应收利息
应收股利151193874.2423200000.00买入返售金融资产
存货263714729.83968626639.37合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产274559479.52278709811.15
流动资产合计3905256595.354685441102.62
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资4772309731.144681205701.45
其他权益工具投资425324388.611080896608.72其他非流动金融资产
投资性房地产1261802.784669377.99
固定资产3685487323.833327164029.67
在建工程1169365012.73565621264.59
2广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
生产性生物资产油气资产
使用权资产350027767.82210058333.53
无形资产295992906.21290279447.52开发支出
商誉10565751.9610565751.96
长期待摊费用68568425.6660514849.01
递延所得税资产468582776.66559236809.59
其他非流动资产277731974.62507351071.14
非流动资产合计11525217862.0211297563245.17
资产总计15430474457.3715983004347.79
流动负债：
短期借款2482379335.164224422990.51向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款605604257.47596709876.83预收款项
合同负债5680976.3116783722.97卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬18647676.3621764894.06
应交税费31919638.19426860360.26
其他应付款33236969.88156586123.76
其中：应付利息
应付股利96794.93109582013.48应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债68520350.3464220531.43
其他流动负债849071118.50427505245.44
流动负债合计4095060322.215934853745.26
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款3679402689.312187340153.88
应付债券1632737753.371636032876.68
其中：优先股永续债
3广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
租赁负债246710501.37126564920.13长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益113352328.22118069631.17
递延所得税负债116865063.53130712288.96其他非流动负债
非流动负债合计5789068335.804198719870.82
负债合计9884128658.0110133573616.08
所有者权益：
股本822099384.00685082820.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1012762840.171151460302.71
减：库存股
其他综合收益50645432.8385060793.77专项储备
盈余公积515975923.98512155009.36一般风险准备
未分配利润2735356131.102699297365.45
归属于母公司所有者权益合计5136839712.085133056291.29
少数股东权益409506087.28716374440.42
所有者权益合计5546345799.365849430731.71
负债和所有者权益总计15430474457.3715983004347.79
法定代表人：许鸿生主管会计工作负责人：朱晓文、陈宏志会计机构负责人：朱勇刚
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1447623577.51996779392.07交易性金融资产衍生金融资产
应收票据670000000.00869182556.88
应收账款160725469.22264855128.88应收款项融资
预付款项9823300.8845570669.79
其他应收款270721434.00312470104.79
其中：应收利息1082277.78
应收股利151193874.24191193874.24
存货122321591.63155710866.06合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产24035281.7620244767.58
流动资产合计2705250655.002664813486.05
非流动资产：
债权投资其他债权投资
4广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
长期应收款
长期股权投资7955682800.557945184658.95
其他权益工具投资175470000.00422904773.52其他非流动金融资产
投资性房地产1261802.781318904.00
固定资产270697851.69329048132.22
在建工程282308.991308498.10生产性生物资产油气资产
使用权资产38906907.60
无形资产12825569.3214828667.56开发支出商誉
长期待摊费用2423715.42592157.09
递延所得税资产404503188.97404519962.58
其他非流动资产8228252.939449803.29
非流动资产合计8870282398.259129155557.31
资产总计11575533053.2511793969043.36
流动负债：
短期借款2481877172.693994150059.96交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款49082235.16132661698.17预收款项
合同负债174165392.58263548190.60
应付职工薪酬12020476.5512209119.57
应交税费22070584.3951259965.16
其他应付款452865115.2315293700.22
其中：应付利息
应付股利96794.9396794.93持有待售负债
一年内到期的非流动负债18000000.0016000000.00
其他流动负债846167575.75443279168.54
流动负债合计4056248552.354928401902.22
非流动负债：
长期借款1313038568.03775930947.19
应付债券1632737753.371636032876.68
其中：优先股永续债
租赁负债39861785.78长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益36326561.9537950764.35
递延所得税负债100968723.12114771823.42其他非流动负债
非流动负债合计3122933392.252564686411.64
负债合计7179181944.607493088313.86
所有者权益：
股本822099384.00685082820.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1059119321.951197816784.49
减：库存股
5广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其他综合收益5104395.7341566917.37专项储备
盈余公积496017568.70492196654.08
未分配利润2014010438.271884217553.56
所有者权益合计4396351108.654300880729.50
负债和所有者权益总计11575533053.2511793969043.36
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入1929613987.541966357870.25
其中：营业收入1929613987.541966357870.25利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2126465244.821876961931.82
其中：营业成本1827097609.351616580792.81利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加12915690.7266091832.29
销售费用4878735.505119421.58
管理费用88983570.2886312276.94
研发费用51442318.159999053.59
财务费用141147320.8292858554.61
其中：利息费用154708821.61108161367.01
利息收入14522439.1316098304.33
加：其他收益11731806.6423129062.98
投资收益（损失以“－”号填列）312364083.30158410974.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益186167280.02152146394.51以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-836618.0827555.65
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）126408014.58270963531.17
加：营业外收入6740399.754578605.15
减：营业外支出1399915.151050380.76
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）131748499.18274491755.56
减：所得税费用-6681621.0028839179.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列）138430120.18245652576.53
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）138430120.18245652576.53
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润124985441.68219303133.56
2.少数股东损益13444678.5026349442.97
六、其他综合收益的税后净额3793785.25-10380895.51
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额3793785.25-10380895.51
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-1152994.00
6广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-1152994.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益4946779.25-10380895.51
1.权益法下可转损益的其他综合收益4946779.25-10380895.51
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额142223905.43235271681.02
归属于母公司所有者的综合收益总额128779226.93208922238.05
归属于少数股东的综合收益总额13444678.5026349442.97
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.15200.2668
（二）稀释每股收益0.15200.2668
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：许鸿生主管会计工作负责人：朱晓文、陈宏志会计机构负责人：朱勇刚
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入1513981002.041280410131.53
减：营业成本1522973795.121245119502.66
税金及附加2625321.445219403.08
销售费用1649442.403276480.03
管理费用43284489.6244353315.67研发费用
财务费用105958891.2466286343.35
其中：利息费用111081429.3271136990.27
利息收入5440011.235375460.16
加：其他收益5524202.4012228510.98
投资收益（损失以“－”号填列）380483186.66311594747.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益187085221.93152453949.18以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）67094.46-4442.62
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）223563545.74239973902.29
加：营业外收入4005050.651040750.45
减：营业外支出194287.00274434.41
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）227374309.39240740218.33
减：所得税费用8654748.65-17205627.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列）218719560.74257945846.20
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）218719560.74257945846.20
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额679906.31-10380895.51
7广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-4266872.94
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-4266872.94
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益4946779.25-10380895.51
1.权益法下可转损益的其他综合收益4946779.25-10380895.51
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额219399467.05247564950.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2090443162.332001701075.28客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还59704764.92527640.44
收到其他与经营活动有关的现金71057012.5689204481.46
经营活动现金流入小计2221204939.812091433197.18
购买商品、接受劳务支付的现金2025149455.231657149412.89客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金152958287.91155432671.43
支付的各项税费71725569.49247109982.63
支付其他与经营活动有关的现金54927324.4271235073.09
经营活动现金流出小计2304760637.052130927140.04
经营活动产生的现金流量净额-83555697.24-39493942.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金651305347.17
取得投资收益收到的现金146809995.3729464579.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额706334.341135497.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额11871193.45
8广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
收到其他与投资活动有关的现金500000.001230000.00
投资活动现金流入小计811192870.3331830076.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金790237663.77298972822.86
投资支付的现金16584000.0089000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金9138889.66180000.00
投资活动现金流出小计815960553.43388152822.86
投资活动产生的现金流量净额-4767683.10-356322746.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金2387532462.262617843069.98收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2387532462.262617843069.98
偿还债务支付的现金2045213727.872722041796.82
分配股利、利润或偿付利息支付的现金253934197.91296210120.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润97363694.25
支付其他与筹资活动有关的现金296666.67530400.00
筹资活动现金流出小计2299444592.453018782316.85
筹资活动产生的现金流量净额88087869.81-400939246.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-235510.53-796755935.99
加：期初现金及现金等价物余额2656579941.272867051124.08
六、期末现金及现金等价物余额2656344430.742070295188.09
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1704894446.831110318425.59收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金474792420.7451203417.73
经营活动现金流入小计2179686867.571161521843.32
购买商品、接受劳务支付的现金1650427675.581292326120.87
支付给职工以及为职工支付的现金35865421.2841343716.33
支付的各项税费60043742.29122933107.52
支付其他与经营活动有关的现金27481069.3317654380.63
经营活动现金流出小计1773817908.481474257325.35
经营活动产生的现金流量净额405868959.09-312735482.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金243167900.58
取得投资收益收到的现金160880447.7724216962.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额19300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额394370478.00收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计798418826.3524236262.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7850440.62726983.11
投资支付的现金143584000.0097000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金4687500.00
投资活动现金流出小计156121940.6297726983.11
投资活动产生的现金流量净额642296885.73-73490720.51
三、筹资活动产生的现金流量：
9广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1210783765.452192919108.51收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1210783765.452192919108.51
偿还债务支付的现金1400131825.182006000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金207676932.98236112462.53
支付其他与筹资活动有关的现金296666.67530400.00
筹资活动现金流出小计1608105424.832242642862.53
筹资活动产生的现金流量净额-397321659.38-49723754.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额650844185.44-435949956.56
加：期初现金及现金等价物余额796360292.15668015951.71
六、期末现金及现金等价物余额1447204477.59232065995.15
10广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专一般少数股东所有者权益
优永减：库其他综项未分配利其股本其资本公积盈余公积风险小计权益合计先续存股合收益储润他他准备股债备
68508211514685060512155269929513305671637458494307
一、上年期末余额
820.000302.71793.77009.367365.45291.29440.4231.71
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
68508211514685060512155269929513305671637458494307
二、本年期初余额
820.000302.71793.77009.367365.45291.29440.4231.71三、本期增减变动金额（减少以“－”137016-138697-344153820913605873783420-306868-30308493号填列）564.00462.54360.944.6265.65.79353.142.35
379371249851287792134446142223905
（一）综合收益总额
85.25441.6826.9378.50.43
137016-137016-320313-32031303
（二）所有者投入和减少资本
564.00564.00031.641.64
137016-137016-320313-32031303
1．所有者投入的普通股
564.00564.00031.641.64
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
-123314-123314-12331490
（三）利润分配
907.60907.607.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
11广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
-123314-123314-12331490
3．对所有者（或股东）的分配
907.60907.607.60
4．其他
-38209382091343882
（四）所有者权益内部结转
146.194.6231.57
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
-38209382091343882
5．其他综合收益结转留存收益
146.194.6231.57
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-16808-168089-1680898.
（六）其他
98.548.5454
82209910127650645515975273535513683940950655463457
四、本期期末余额
384.002840.17432.83923.986131.10712.08087.2899.36
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：专一般少数股东所有者权益合优永库其他综项未分配利其股本其资本公积盈余公积风险小计权益计先续存合收益储润他他准备股债股备
6850821153920425210814676912227545550823321728017335884065381
一、上年期末余额
820.00.25989.243.665714.55.70209.03.73
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
12广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其他
6850821153920425210814676912227545550823321728017335884065381
二、本年期初余额
820.00.25989.243.665714.55.70209.03.73三、本期增减变动金额（减少以“－”-10380480324-71014-37513911.5-4151193.3333500339.72号填列）895.5128.56251.286
-10380219303208922238.0263494235271681.0
（一）综合收益总额
895.51133.56542.972
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
-171270-171270705.-97363-268634399.
（三）利润分配
705.0000694.2525
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-171270-171270705.-97363-268634399.
3．对所有者（或股东）的分配
705.0000694.2525
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-4151193.33-4151193.33-4151193.33
6850821149769231107014676912228025851158325127307185846551470
四、本期期末余额
820.00.92093.733.668143.11.42957.75.17
13广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具减：专项目库项其股本优永其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存储他他股债股备
一、上年期末余额685082820.001197816784.4941566917.37492196654.081884217553.564300880729.50
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额685082820.001197816784.4941566917.37492196654.081884217553.564300880729.50三、本期增减变动金额（减少以“－”
137016564.00-138697462.54-36462521.643820914.62129792884.7195470379.15号填列）
（一）综合收益总额679906.31218719560.74219399467.05
（二）所有者投入和减少资本137016564.00-137016564.00
1．所有者投入的普通股137016564.00-137016564.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-123314907.60-123314907.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-123314907.60-123314907.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转-37142427.953820914.6234388231.571066718.24
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
14广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益-37142427.953820914.6234388231.57
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-1680898.54-1680898.54
四、本期期末余额822099384.001059119321.955104395.73496017568.702014010438.274396351108.65上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具减：专项目库项其股本优永其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存储他他股债股备
一、上年期末余额685082820.001200276907.0314195761.40447732868.381655314187.294002602544.10
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额685082820.001200276907.0314195761.40447732868.381655314187.294002602544.10三、本期增减变动金额（减少以“－”-4151193.33-10380895.5186675141.2072143052.36号填列）
（一）综合收益总额-10380895.51257945846.20247564950.69
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-171270705.00-171270705.00
15广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-171270705.00-171270705.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-4151193.33-4151193.33
四、本期期末余额685082820.001196125713.703814865.89447732868.381741989328.494074745596.46
16广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
一、公司基本情况
广州恒运企业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经广州经济技术开发区管理委员会批准，于1992年11月30日由全民所有制与集体所有制法人联营企业改组为股份制企业，取得注册号4401011106225号企业法人营业执照；
1993年10月向社会公开发行股票，并于1994年1月6日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码为“000531”。本公
司经广州经济技术开发区管理委员会穗开管函[1994]120号文、广州市证券委员会穗证字[1994]14号文批准，从1995年4月1日起由原“广州恒运热电股份有限公司”更名为“广州恒运企业集团股份有限公司”。截止2022年6月30日，本公司股本总额为822099384.00股，其中广州高新区现代能源集团有限公司持股325459066.00股，占本公司股本总额的
39.59%，系本公司的控股股东，广州发展电力企业有限公司150844063.00股，占本公司股本总额的18.35%；广州黄电投
资有限公司持股28779262.00股，占本公司股本总额的3.50%；广州港能源发展有限公司持股13555459.00股，占本公司股本总额的1.65%。
本公司经营范围包括：电力、热力生产和供应；企业自有资金投资；仪器仪表修理；电力电子技术服务。
本公司本年持续经营。本公司及控股子公司的发电机组中，2×21万千瓦和2×33万千瓦环保脱硫脱硝燃煤机组运行情况良好。
本公司工商营业执照号：91440101231215412L；注册地：广州市黄埔区西基工业区西基路；公司总部地址：广州市黄埔区科学大道251号。
本财务报表业经公司董事会于2022年8月30日批准报出。
截至2022年6月30日止，本公司合并财务报表范围内公司如下：
公司名称广州恒运热电有限责任公司广州恒运股权投资有限公司广州恒运热能工程建设有限公司州恒运城市服务有限公司东莞恒运新能源有限公司广州恒运综合能源有限公司广州恒运环保科技发展有限公司广州恒运电力工程技术有限公司广州恒运东区天然气热电有限公司广东江门恒光新能源有限公司
广州开发区湾顶新动能产业投资基金合伙企业（有限合伙）龙门县恒隆环保钙业有限公司广州恒运热能集团有限公司广州恒运分布式能源发展有限公司怀集恒运能源有限公司广州城市格致酒店管理有限公司广东江门恒光二期新能源有限公司
17广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
广州恒运新能源有限公司汕头恒鹏新能源有限公司汕头市晶旭新能源有限公司汕头市光耀新能源有限公司广州恒运储能科技有限公司东方市恒光新能源有限公司
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司未发生自报告期末起12个月内导致持续经营能力产生重大怀疑的事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
18广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）及结构化主体均纳入合并财务报表。
合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
19广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产。
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债。
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入。
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
20广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的初始确认和分类
*金融资产
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理、以及业务管理人员获得报酬的方式。
金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性，即相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，其中本金是指金融资产在初始确认时的公允价值，本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为本金和利息的支付时，应将其作为一个整体分析。
*债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类与后续计量取决于：本公司管理该资产的业务模式，及该资产的现金流量特征。基于这些因素，本公司将债务工具划分为以下三种计量类别：
以摊余成本计量：如果管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且该金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，且该金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。此类金融资产列示为其他债权投资。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：不满足以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
*权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具；即不包含付款的合同义务且享有发行人净资产和剩余收益的工具，例如普通股。
本公司的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入损益，列示为交易性金融资产，但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。该指定一经做出，不得撤销。本公司对上述指定的政策为，将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，列示为其他权益工具投资。
*金融负债
本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的负债，但以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债除外。分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债适用于衍生工具、交易性金融负债以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他金融负债。
在初始确认时，满足下列条件的金融负债可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)能够消除或显著减少会计错配；(2)根据正式书面文件载明的本公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。
21广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（3）金融工具的初始计量和后续计量
金融工具在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产和金融负债
对于金融资产或金融负债的摊余成本，应当以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：1)扣除已偿还的本金；2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；3)
扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产债务工具
该金融资产摊余成本相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息和汇兑损益计入当期损益。除此之外，账面价值的变动均计入其他综合收益。本公司采用实际利率法计算该资产的利息收入，并列示为“利息收入”。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
权益工具
将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。作为投资回报的股利收入在本公司确定对其收取的权利成立时进行确认并计入当期损益。企业只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：1)企业收取股利的权利已经确立；2)与股利相关的经济利益很可能流入企业；3)股利的金额能够可靠计量。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
该金融资产以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该金融负债以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入当期损益，除非是将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，则该金融负债所产生的利得或损失应当按照下列规定进行处理：1)由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，应当计入其他综合收益；2)该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照1)对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司应当将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）金融工具（不含应收款项）的减值
本公司以预期信用损失为基础，进行减值会计处理并确认损失准备的金融工具有：以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
（5）金融工具的终止确认
*金融资产
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2)金融资产发生转移，并且转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；3)金融资产发生转移，对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的金融资产，本公司未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。
22广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分在终止确认日的账面价值与终止确认部分收到的对价以及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。
*金融负债
当金融负债全部或部分的现时义务已经解除时，应终止确认全部或部分金融负债。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
11、应收账款
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1）对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
2）除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算
预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；期末余额前五名或其他不属于前五名，但期末单项金额占应收款项10%（含10%）以上的应收款项。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
确定组合的依据组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金、代垫及暂付款、应收南方组合2
电网所属公司电费、合并范围内关联方往来等应收款项
对于划分为组合1的应收款项，本公司参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，编制应收账款账龄和其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）0.500.50
1－2年10.0010.00
2－3年30.0030.00
3－4年50.0050.00
4－5年70.0070.00
5年以上100.00100.00
对于划分为组合2的应收款项，具有较低信用风险，不计提坏账准备。
23广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、发出商品、开发成本、开发产品、库存商品、生产成本、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本年期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
*低值易耗品采用一次转销法。
*包装物采用一次转销法。
（6）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本。
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
（7）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本。
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
*企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
24广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
*其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
*成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
*权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“四、5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“四、6.合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
*长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
25广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。*该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20～253%~10%3.6%～4.85%
机器设备年限平均法10～253%~10%3.6%～9.7%
运输设备年限平均法510%18%
其他设备年限平均法510%18%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
*借款费用已经发生。
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
26广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、使用权资产
(1)使用权资产确认条件
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权力。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号-或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计算作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*无形资产的计价方法
Ⅰ.公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
Ⅱ.后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
27广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目预计使用寿命依据土地使用权使用权有效期土地使用证软件5年软件预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限项目预计使用寿命容量替代补偿机组剩余使用年限
其他长期待摊费用3-5年
22、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
28广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
24、租赁负债
在租赁开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定资产的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实际固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
25、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点本公司收到政府补助时确认相关递延收益。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
29广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物、机器设备。
1）初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
2）后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注六、11“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1）经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
2）融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
30广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
28、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在增值税13%、9%、6%
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%
地方教育附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%
土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴30%~60%
2、税收优惠
根据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税[2009]166号），子公司广州恒运环保科技发展有限公司符合财税[2009]166号附件《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）》中所列“公共污水处理”项目条件，享受企业所得税三免三减半的优惠政策。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）企业所得税法第二十七条规定，国家重点扶持的公共基础设施项目，是指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目。企业从事前款规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得
第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。子公司广东
江门恒光新能源有限公司、广东江门恒光二期新能源有限公司光伏发电项目属于国家重点扶持的公共基础设施项目，享受企业所得税三免三减半的优惠政策。
依据科技部、财政部、国家税务总局2008年4月联合颁布的《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业，子公司龙门县恒隆环保钙业有限公司于2020年12月取得国家高新技术企业证书，可以依照2008年1月1日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定申请享受减至15%的税率征收企业所得税税收优惠政策。
31广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金11031.382099.70
银行存款2656333399.362656577841.57
其他货币资金13710854.57228501018.47
合计2670055285.312885080959.74
其中：存放在境外的款项总额0.00
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额13710854.57228501018.47其他说明项目年末余额年初余额
履约保证金13291754.6527775254.65
限定还贷资金200000000.00
财产保全冻结账户资金419099.92725763.82
合计13710854.57228501018.47
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据1878165.182519719.03
商业承兑票据5650745.327820000.00
合计7528910.5010339719.03
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
账准备0.000.00%0.000.00%0.00的应收账款
其中：
32广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
按组合计提坏
5029145873449704044805650048443051
账准备100.00%1.17%100.00%1.12%
050.9132.32618.59582.2928.89753.40
的应收账款
其中：
按信用风险特征组合
5029145873449704044805650048443051
计提坏100.00%1.17%100.00%1.12%
050.9132.32618.59582.2928.89753.40
账准备的应收账款
2010585873419518423628850048231283
组合139.98%2.92%52.74%2.12%
275.2832.32842.96011.7128.89182.82
301855301855211768211768
组合260.02%47.26%
775.63775.63570.58570.58
5029145873449704044805650048443051
合计100.00%1.17%100.00%1.12%
050.9132.32618.59582.2928.89753.40
按组合计提坏账准备：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内178376866.09891863.930.50%
1至2年15447332.961544733.3010.00%
2至3年3732691.621119807.4830.00%
3至4年740650.56370325.2850.00%
4至5年2713439.051899407.3370.00%
5年以上47295.0047295.00100.00%
合计201058275.285873432.32
确定该组合依据的说明：
确定该组合依据的说明：详见附注“五、11应收款项”相关内容。
按组合计提坏账准备：采用其他方法计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合二301855775.630.00
合计301855775.630.00
确定该组合依据的说明：
确定该组合依据的说明：详见附注“五、11应收款项”相关内容
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
33广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
账龄期末余额
1年以内（含1年）479632268.11
组合一178376866.09
组合二301255402.02
1至2年16034206.57
2至3年3746191.62
3年以上3501384.61
3至4年740650.56
4至5年2713439.05
5年以上47295.00
合计502914050.91
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
组合一5004828.89868603.435873432.32
合计5004828.89868603.435873432.32
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额合计数的比例
广东电网有限责任公司294190692.6458.50%
广州开发区水质监测中心16630639.453.31%83153.20
中国建筑第八工程局有限公司10321411.872.05%465662.29
中建八局华南建设有限公司6756568.091.34%193798.64
粤海永顺泰（广州）麦芽有限公司6327009.491.26%31635.05
合计334226321.5466.46%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内25510464.3199.46%56736450.3599.89%
1至2年123725.810.48%49978.190.09%
2至3年8264.840.03%6174.230.01%
3年以上7600.000.03%7600.000.01%
合计25650054.9656800202.77
34广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例
国家能源投资集团有限责任公司煤炭经营分公司7718203.5430.09%
广州励丰文化科技股份有限公司4604688.0717.95%
新星石油广州有限公司2469634.389.63%
广州恒华园林建设工程有限公司2354491.279.18%
广州市保源园林工程有限公司2180483.978.50%
合计19327501.2375.35%
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利151193874.2423200000.00
其他应收款15513642.4019632017.16
合计166707516.6442832017.16
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
广州开发区国企产业投资基金合伙企业23200000.00
广州恒运建设投资有限公司151193874.24
合计151193874.2423200000.00
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款4760346.3015698850.39
保证金及押金11726878.585880506.00
员工备用金155258.49165568.59
天然气补贴款1121442.60169361.10其他
合计17763925.9721914286.08
2）坏账准备计提情况
单位：元
35广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额681950.990.001600317.932282268.92
2022年1月1日余额在本期
本期转回31985.3531985.35
2022年6月30日余额649965.641600317.932250283.57
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）13968932.82
1至2年987453.00
2至3年574112.15
3年以上2233428.00
3至4年184000.00
5年以上2049428.00
合计17763925.97
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款2282268.92902.1632887.512250283.57
其中：单项计提组合计提
合计2282268.92902.1632887.512250283.57
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例
上海联合产权交易所有限公司保证金及押金4687500.001年以内26.39%
广州壹龙房地产开发有限公司保证金及押金2489987.581年以内14.02%
广州市净水有限公司保证金及押金1600000.001年以内、2-3年9.01%
江西华电电力有限责任公司单位往来款1395891.965年以上7.86%1395891.96
广州市黄埔区发展和改革局单位往来款1121442.601年以内6.31%
合计11294822.1463.58%1395891.96
36广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
5）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据
广州市黄埔区发展和改革局天然气补贴款1121442.601年以内注1
注1：根据《广州开发区管委会办公室公文办理情况复函》（穗开内收【2019】13号），在知识城北起步区能源站一期项目完成天然气管道敷设前，同意对机组专业流量计核算的实际天然气使用量按照0.3元/立方米给予运营补贴，补贴年限不超过2年。
2021年1月21日，根据《黄浦区人民政府广州开发区管委会常务会议纪要》（穗埔开常务会纪【2021】1号）会议同意《区国资局关于广州恒运企业集团股份有限公司中新广州知识城天然气分布式能源站项目申请延续天然气补贴的请示》
6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：参照披露
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
500743.65500743.65
库存商品0.001152212.520.001152212.52
开发成本465223303.180.00465223303.18
开发产品258313076.700.00258313076.70
263213986.18263213986.18
原材料0.00243938046.970.00243938046.97
合计263714729.830.00263714729.83968626639.370.00968626639.37
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期转本期其利息资其中：本期开工时预计竣预计总期初余本期（开发期末资金项目名称入开发他减少本化累利息资本间工时间投资额成本）增加余额来源产品金额计金额化金额
37广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
27841
2016年2021年29884199387903135
2268.
壹龙大厦01月0112月311449.0917.1.350.00
79日日4644黄埔氢能2020年2023年63212创新创业01月0112月310000.0.00中心日日00
26608
恒泰科技2020年2026年311126584237717.7
0103.
创新产业01月0112月31000002385.80.00
52
园日日0.0074
54449
4041465227926906
2372.
合计961443303.9.130.00
31
9.4618
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额
2862161116940477
2014年01月14078316
锦泽园一期.009.710.00
01日8.71
2020年01月1175299011752990
锦泽园二期0.00
01日7.997.99
28693468
2583130728621611
合计7.700.00
6.70.00
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
库存设备0.000.00
开发成本0.00
开发产品0.00
合计0.000.00
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合同取得成本0.00
预缴及留抵税额260679416.86255399576.79可抵扣税金
待摊费用13880062.6623310234.36
其中：中期票据费用
38广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
财产保险费
合计274559479.52278709811.15
8、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业广东中恒石化5661257243
63062
能源发745.1369.5
4.38
展有限64公司
5661257243
63062
小计745.1369.5
4.38
64
二、联营企业广州越秀金融
357315493868823646
控股集494621707
933464889.554.295429
团股份779.25.45
8.144700.11
有限公司广州雄韬氢恒9301
833.5257.9
科技有575.59
45
限公司广东电
2886815212-170230219
网能源
9264.600.0605.99258.
发展有
080909
限公司广州开发区氢城成长产业投1509515061
-3309
资基金0509.9585.
23.97
合伙企8285
业（有限合
伙）广州资
56299173902644655393
产管理
5880.229.2576.89533.
有限公
715412
司广州综
120001500027000
合能源
000.0000.0000.0
有限公
000
司知识城2500025052
52118
智光恒000.0118.8.84
运（广04
39广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
州）综合能源投资运营有限公司
46241500018553-1680113324715
4946
小计59295000.06655.898.59131.06636
779.25
6.290644041.60
46811500018616-1680113324772
4946
合计20570000.07280.898.59131.30973
779.25
1.450024041.14
9、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
广州中以生物产业投资基金合伙企业（有限合伙）74745000.0074745000.00
广州以琳生物产业创业投资管理有限公司225000.00225000.00
宜春农村商业银行股份有限公司100500000.00100500000.00
广东美的智能科技产业投资基金管理中心247434773.52
广州开发区国企产业投资基金合伙企业（有限合伙）400000000.00
广州开发区恒凯新兴股权投资合伙企业（有限合伙）249854388.61257991835.20
合计425324388.611080896608.72分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益转价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失入留存收益的金变动计入其他转入留存收益入额综合收益的原的原因因宜春农村商业银行
6960644.0061763402.92
股份有限公司广东美的智能科技出售投资基金
产业投资基金管理590672.733922022.5038209146.19合伙份额中心广州开发区国企产出售投资基金
业投资基金合伙企91461917.81合伙份额业（有限合伙）
合计7551316.73157147343.2338209146.19
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额7359892.727359892.72
40广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额4163567.724163567.72
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额3196325.003196325.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额2690514.732690514.73
2.本期增加金额57101.2257101.22
（1）计提或摊销
3.本期减少金额813093.73813093.73
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额1934522.221934522.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1261802.781261802.78
2.期初账面价值4669377.994669377.99
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产3685487323.833327164029.67
固定资产清理0.00
41广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
合计3685487323.833327164029.67
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1135108901.405708915488.6616569944.3269758911.096930353245.47
2.本期增加金额529741028.72370522.228038537.58538150088.52
（1）购置763808.33370522.228038537.589172868.13
（2）在建工程
528977220.39528977220.39
转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额115217.561221251.64822517.001791129.663950115.86
（1）处置或报
115217.561221251.64822517.001791129.663950115.86
废
4.期末余额1134993683.846237435265.7416117949.5476006319.017464553218.13
二、累计折旧
1.期初余额799570705.432732484161.4412796834.3854886779.373599738480.62
2.本期增加金额22630921.03153073990.34414296.832231731.17178350939.37
（1）计提22630921.03153073990.34414296.832231731.17178350939.37
3.本期减少金额391537.73696453.301386269.842474260.87
（1）处置或报
391537.73696453.301386269.842474260.87
废
4.期末余额822201626.462885166614.0512514677.9155732240.703775615159.12
三、减值准备
1.期初余额3287237.18163498.000.000.003450735.18
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额3287237.18163498.003450735.18
四、账面价值
1.期末账面价值309504820.203352105153.693603271.6320274078.313685487323.83
2.期初账面价值332250958.792976267829.223773109.9414872131.723327164029.67
42广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1169365012.73565621264.59
合计1169365012.73565621264.59
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
#8炉低氮燃烧器改
3058407.073058407.073058407.070.003058407.07
造工程
#9炉空气预热器改
5298053.105298053.105298053.100.005298053.10
造工程
2×460MW 级“气代
523993141.523993141.457926987.457926987.煤”热电冷联产项0.00
80804343
目
SCR 脱硝液氨改尿素
2209640.622209640.623000280.160.003000280.16
工艺改造项目厂外新增管网（创维
3698143.253698143.252905569.250.002905569.25
段）供热项目东区至科学城规划
十一路集中供热管5009163.345009163.345344.440.005344.44道工程项目连云路段集中供热
管道（A1 线、A2 线、
69059.2469059.243333343.590.003333343.59A3 线、C1 线）迁改工程
14050311.014050311.016846860.016846860.0
零星工程0.00
3366
台山渔光互补光伏573889380.573889380.28317077.628317077.6
0.00
发电项目585800
西区恒运 A、B 线主
干管（DN500）新港
2376974.212376974.212293577.980.002293577.98
站内架空管道改造工程
西向东长距离工程19978906.419978906.4
9330734.420.009330734.42
（一期)77中新广州知识城北
起步区分布式能源198302.94198302.94198302.940.00198302.94站项目
#2、#4输煤皮带机加
装无动力除尘导料2322124.002322124.001393274.400.001393274.40槽技术改造项目
#9炉低氮燃烧器改
1858407.081858407.081858407.080.001858407.08
造工程
#9炉制粉系统监测
与燃烧优化调整改1901770.001901770.001901770.000.001901770.00造项目
14246249.914246249.9
二期 50T/h 锅炉 0.00
00
广州开发区水质净13168829.20.0013168829.2
43广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
化厂污泥干化项目33二期工程汕头潮南陇田
400MWp 渔光互补光 5614685.94 5614685.94 453214.35 0.00 453214.35
伏发电项目汕头市潮阳区
150MWp 渔光互补光 2124795.16 2124795.16 84981.59 0.00 84981.59
伏发电项目
#8机组发电机励磁
系统控制装置改造261238.94261238.94项目合同
#8炉精准喷氨改造
748672.60748672.60
项目恒运玖龙能源综合
服务项目的供热管490472.53490472.53道及附属设施工程节能环保一体化在
线监测系统改造项213362.83213362.83目
116936501116936501565621264.565621264.
合计0.00
2.732.735959
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期本期转入资本预算期初其他期末投入工程利息利息资金项目名称增加固定化累数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额
#2、#4输煤皮带机加装232213932322
9288100.0
无动力除尘123.274.124.100%
49.600%
导料槽技术894000改造项目
#8炉低氮燃432030583058
71.00
烧器改造工000.407.407.71%
%程000707
#9炉低氮燃375618581858
49.00
烧器改造工758.407.407.49%
%程950808
#9炉空气预997852985298
53.00
热器改造工000.053.053.53%
%程001010
#9炉制粉系
481819011901
统监测与燃39.00
294.770.770.39%
烧优化调整%
700000
改造项目
2×460MW 级 2726
45796606523941593377
“气代煤”760100.0
269861549314100%052.017.4.17%
热电冷联产000.00%
7.43.371.801380
项目0
SCR 脱硝液 2227 3000 2209
96618872100.0
氨改尿素工1890280.640.100%
7.7657.300%
艺改造项目.471662
44广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
厂外新增管311429053698
7925100.0网（创维段）5500569.143.100%
74.000%
供热项目.002525东区至科学城规划十一949350035009
5344100.0
路集中供热2100818.163.100%.440%
管道工程项.009034目
2457142471262137
二期 50T/h 92.00
00006249392.264292%
锅炉%.00.9017.07广州开发区
169613161387
水质净化厂709082.00
0885882979110%
污泥干化项82.64%.81.23.87目二期工程连云路段集中供热管道
75416905
（A1 线、A2 6905 100.0
53009.24100%
线、A3 线、 9.24 0%.00C1 线）迁改工程汕头潮南陇1779
51615614
田400MWp渔 449 4532 100.0
471.685.100%
光互补光伏800.014.350%
5994
发电项目0汕头市潮阳
659720392124
区150MWp渔 8498 39.00
0710813.795.39%
光互补光1.59%
0.005716
伏发电项目
台山 200MWp 8800
23152315
渔光互补光00000.000.03%0.03%
30.3230.32
伏发电项目0.00
12951035
台山 300mwp 2831 4898 5736 8857 7680
94719538.00
渔业光伏发7077546557850%116.536.3.76%
000.0427.1%
电项目.604.480.261507
04
西区恒运 A、
B 线主干管
416422932376
（DN500）新 8339 100.0
5100577.974.100%
港站内架空6.230%.009821管道改造工程西向东长距5488125973831997
100.07157离工程（一69805018887.8906100%
0%5.34
期)0.00.7770.47中新知识城北起步区分34801112
19831983100.0
布式能源站2320100%8475
02.9402.940%
项目（一0.00.16期）
857011301153
5487525924211105
892819600
合计7440924662187553
853.8015.9954.8
4.535.72.78.87
290
45广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
13、使用权资产
单位：元项目土地房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额215090078.832711146.52217801225.35
2.本期增加金额90039316.9862107948.13152147265.11
（1）新增租赁合同90039316.9862107948.13152147265.11
3.本期减少金额2711146.522711146.52
（1）减少租赁合同2711146.522711146.52
4.期末余额305129395.8162107948.13367237343.94
二、累计折旧
1.期初余额6193665.201549226.627742891.82
2.本期增加金额5885572.875130338.0511015910.92
（1）计提5885572.875130338.0511015910.92
3.本期减少金额1549226.621549226.62
（1）处置
（1）减少租赁合同1549226.621549226.62
4.期末余额12079238.075130338.0517209576.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值293050157.7456977610.08350027767.82
2.期初账面价值208896413.631161919.90210058333.53
其他说明：
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权特许经营权合计
一、账面原值
270691685.15015902.7108993343.394700932.
1.期初余额
7837122
13903445.214722141.5
2.本期增加金818696.26
95
46广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
额
（1）购置818696.26818696.26
（2）内部研发
（3）企业合并增加
13903445.213903445.2
(4)在建转入
99
3.本期减少金
1029586.271029586.27
额
（1）处置1029586.271029586.27
270691685.14805012.7122896789.408393487.
4.期末余额
7820050
二、累计摊销
83121976.110128358.011171150.4104421484.
1.期初余额
94770
2.本期增加金
4699739.041044260.313109084.368853083.71
额
（1）计提4699739.041044260.313109084.368853083.71
3.本期减少金
873987.12873987.12
额
（1）处置873987.12873987.12
87821715.210298631.214280234.8112400581.
4.期末余额
33329
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价182869970.108616554.295992906.
4506381.49
值551721
2.期初账面价187569709.97822193.2290279447.
4887544.69
值59452本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
47广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项被投资单位名企业合并形成称或形成商誉期初余额处置期末余额的的事项
广州恒运热能10565751.910565751.9集团有限公司66
10565751.910565751.9
合计
66
（2）商誉减值准备商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司于2002年支付人民币20158600.00元合并成本收购了广州恒运热力有限公司98%的权益。合并成本超过按比例获得的广州恒运热力有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币10565751.96元，确认为与广州恒运热力有限公司相关的商誉。
广州恒运热力有限公司2017年更名为广州恒运股权投资有限公司，并出资设立了全资子公司广州恒运西区热力有限公司（现更名为广州恒运热能集团有限公司），以承接原有的供热业务。子公司广州恒运股权投资有限公司持有的热能集团股份已划转至本公司。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司引入国众联资产评估土地房地产估价有限公司（以下简称“国众联”）对商誉进行了评估，关键参数如下：
折现率（税前加权平均资数据历史年度预测期稳定期增长率利润率产成本 WACC）
根据预测的收入、成本、
2019年-2021年2022年-2026年（后续为稳定期）持平13.20%
费用等计算
根据广州恒运西区热力有限公司调研后预测，2022年至2026年预计蒸汽收入增长率分别为：-5.82%，4.03%，4.03%，4.03%，
4.03%.
商誉减值测试的影响截止2022年6月30日本公司商誉未减值。
16、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
替代容量补偿款51271948.602431860.0948840088.51
土地租赁费29283.66349.9828933.68
办公及销售场所装修7045716.6813131038.682125709.4718051045.89
厂区土地平整工程339205.39406427.37-67221.98
48广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
管网改造工程1828694.68113115.121715579.56
合计60514849.0113131038.685077462.0368568425.66
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备10867162.882716790.7310009478.002502369.50
未弥补亏损233691499.7058422874.92225559786.0656389946.52
职工薪酬16572426.924143106.7318810036.594702509.15
预收款项预计利润6561023.001640255.73
预计土地增值税361509717.0690377429.28
预提成本费用322182.9680545.741046030.36261507.59
在建工程（试运行损益）1023127.72255781.931177705.84294426.46
长期股权投资时间性差异注1605718318.00401429579.501605718318.00401429579.50
递延收益4494119.081123529.775658616.231414654.06
广告费暂时性差异327802.9381950.73
使用权资产摊销差异1642269.36410567.34568724.28142181.07资产摊销差异
合计1874331106.62468582776.662236947238.35559236809.59
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
在建工程（试运行损益）4821563.361205390.844994115.391248528.88
资产摊销差异1055438.24263859.561059386.68264846.65
非货币性资产转让递延所得391091417.3297772854.33391091417.3497772854.33
公允价值变动70491835.2017622958.80125704236.3931426059.10
合计467460254.12116865063.53522849155.80130712288.96
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产468582776.66559236809.59
递延所得税负债116865063.53130712288.96
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异21.40
可抵扣亏损5005026.671566742.38
49广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
5005026.67
合计1566763.78
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年0.00
2024年0.00
2025年0.00
1566742.38
2026年1566742.38
3438284.29
2027年
合计5005026.671566742.38
18、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产277731974.277731974.502351071.502351071.
0.00
款项62621414
土地租赁定金5000000.005000000.00
277731974.277731974.507351071.507351071.
合计
62621414
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款2464389032.504221706932.44
短期借款应付利息17990302.662716058.07
合计2482379335.164224422990.51
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）569004027.86493717301.83
1-2年10890076.1277955926.01
2-3年13834476.8118702002.19
3年以上11875676.686334646.80
合计605604257.47596709876.83
50广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
广西建工集团冶金建设有限公司9490428.02未结算
株洲航发动科南方燃气轮机有限公司6165834.71未结算
南京苏夏设计集团股份有限公司2660493.44未结算北京市市政工程设计研究总院有限公
1057358.49未结算
司
南京龙源环保有限公司726630.48未结算
合计20100745.14
21、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债5680976.3116783722.97
合计5680976.3116783722.97
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬17856858.36130099242.54130978850.5416977250.36
二、离职后福利-设定提存计划0.0020817581.6820817581.68
三、辞退福利3908035.702910555.585148165.281670426.00
合计21764894.06153827379.80156944597.5018647676.36
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴16575960.32102606381.85102765009.7116417332.46
2、职工福利费0.007393886.277186126.27207760.00
3、社会保险费0.005361579.295361579.29
其中：医疗保险费0.004864397.494864397.49
工伤保险费0.00186050.04186050.04
生育保险费0.002170.002170.00
补充医疗保险（商业险）308961.76308961.76
4、住房公积金0.0012230680.0012230680.00
5、工会经费和职工教育经费1280898.042506715.133435455.27352157.90
合计17856858.36130099242.54130978850.5416977250.36
51广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险0.0011478159.8411478159.84
2、失业保险费0.00271225.31271225.31
3、企业年金缴费0.009068196.539068196.53
合计0.0020817581.6820817581.68其他说明
23、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税4330670.548930685.88
企业所得税23893162.5846242120.34
个人所得税27449.953219286.03
城市维护建设税123682.67617880.59
房产税2209121.093273894.17
土地增值税361785708.47
土地使用税314037.36445626.27
地方教育费附加41687.14179305.62
教育费附加62530.64268994.41
印花税604119.901186211.18
环境保护税313176.32710647.30
合计31919638.19426860360.26其他说明
24、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利96794.93109582013.48
其他应付款33140174.9547004110.28
合计33236969.88156586123.76
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利96794.9396794.93
子公司应付外部股东股利109485218.55
合计96794.93109582013.48
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
52广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
单位往来6054535.136169390.05
员工报销款171241.86105200.00
保证金25872862.9940356956.72
代垫款项1035534.57336614.60
其他6000.4035948.91
合计33140174.9547004110.28
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
冯爱娣704528.04保证金
广州市辛丑建材贸易有限公司500000.00保证金
绩能复合材料公司446665.00保证金
东莞路易达孚饲料蛋白有限公司400000.00保证金
广州公交集团第二公共汽车有限公司客运分公司400000.00保证金
合计2451193.04
25、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款68520350.3460522624.12
一年内到期的租赁负债3697907.31
合计68520350.3464220531.43
26、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
短期应付债券811731068.52400424547.95
待转销项税额37126200.3526143000.51
预提费用213849.63937696.98
合计849071118.50427505245.44
短期应付债券的增减变动：
单位：元债券名发行日债券期发行金期初余本期发按面值计溢折价本期期末余面值称期限额额行提利息摊销偿还额
22恒运4000002022.014000004000004970958404970
SCP001 000.00 .20 000.00 000.00 .92 958.92
53广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
21恒运4000002021.124000004004246335561406760
270
SCP002 000.00 .15 000.00 547.95 .65 109.60
8000004004244000001130652811731
合计
000.00547.95000.000.57068.52
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款1447076263.311093807537.15
抵押借款229930056.73
信用借款2000693820.231089040978.34
分期付息到期还本的长期借款利息1702549.044491638.39
合计3679402689.312187340153.88
28、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
公司债券1632737753.371636032876.68
合计1632737753.371636032876.68
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
800008000082567159023408080749
21恒运2021/3
0000.3年0000.6712.684.9000.09397.
MTN001 /30
0000312023
8000080000810351488282523
21恒运2021/8
0000.3年0000.6164.191.78356.
MTN002 /16
000037714
1600163630784340801632
合计——0000003287876.6000.073775
0.006.68903.37
29、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额353978714.79208577833.21
减：未确认的融资费用107268213.4278315005.77
重分类至一年内到期的非流动负债3697907.31
合计246710501.37126564920.13
54广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
30、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助118069631.174717302.95113352328.22
合计118069631.174717302.95113352328.22
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相期初余本期新增
负债项目营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益额补助金额入金额金额金额相关
#7炉电除尘771415742449.9与资产相
28965.64
改造工程.628关
#8、9机组综合升级改造2226510687252119639与资产相
事后奖补专123.41.927.49关题资金
#8、9炉加装吹灰器及尾部烟道氢爆
165551576053与资产相
吹灰器改为79464.88
18.38.50关
声波吹灰器技术改造项目专项资金
#8、9炉综合
31332142143.12991135与资产相
升级改造专
78.282.16关
项资金补助
#89炉超洁净
排放改造项79385380060.07558459与资产相
目专项资金19.892.87关补助
#89炉低氮燃烧工程项目158291506986与资产相
75982.54
专项资金补69.33.79关助
#8炉干除渣
431853410800.7与资产相
改造项目专21052.64.439关项资金补助
#9炉电除尘
503492481114.6与资产相
技改项目专22377.44.117关项资金补助
#9炉干除渣
298785284150.7与资产相
改造项目专14634.38.091关项资金补助
#9炉一次风
机变频技术410277398611.2与资产相
11666.66
改造项目专.860关项资金补助
#9炉预空器
密封技改项184596176414.6与资产相
8181.82
目专项资金.508关补助
9#汽轮发电744107723905.7与资产相
20202.02
机增容降耗.753关
55广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
改造项目专项资金补助
SCR 液氨改尿
素工艺改造517480492440.9与资产相
25039.38
项目投资奖.313关励
干除渣节能311733300533.3与资产相
11200.00
专项.333关
供热改造节13113672478.71244085与资产相
能专项项目335.2146.47关
腾龙光伏发674556640828.5与收益相
33727.80
电项目.300关
海莎光伏发489940465443.8与收益相
24497.04
电项目.840关
北起步区光930000910000.1与收益相
19999.98
伏项目.080关锅炉等离子
466225451198.2与资产相
点火技术改15027.18.446关造项目锅炉空预器
685353663125.8与资产相
密封技术改22227.68.557关造
锅炉脱硫技10257384672.59873261与资产相
改工程934.474.93关
锅炉脱硝技11780425812.51135500与资产相
改工程812.5920.07关能源管理信
42857.与资产相
息系统建设14285.7228571.40
12关
补助资金凝结水泵变
329746314475.1与资产相
频改造专项15271.24.439关资金补助汽轮机汽封
103597与资产相
技术改造工34532.3869064.64.02关程生态文明建
设专项201944941124999.94369119与资产相
年中央预算19.098.11关内投资
脱硝工程专444839423487.3与资产相
21352.32
项资金补助.697关西向东长距
54771216611.15260555与资产相
离供热管道
66.681.57关
工程
北起步区循27225750000.02647500与收益相
环经济补贴000.0000.00关
一次风机变417500402500.0与资产相
15000.00
频改造.000关中水综合利
用管网项目387495370385.1与资产相
17110.26
专项资金补.371关助
11806947173021133523
合计
631.17.9528.22
56广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
68508282137016561370165682209938
股份总数
0.004.004.004.00
其他说明：
广州恒运企业集团股份有限公司2021年年度权益分派方案：以2021年12月31日的总股本685082820股为基数，向全体股东每10股派1.8元（含税）现金分红，共计分配现金红利123314907.60元，累计剩余未分配利润1760902645.96元结转以后年度分配。同时，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，共计转增股本137016564股，转增后公司总股本将增加至822099384股。
32、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）686173618.99137016564.00549157054.99
其他资本公积465286683.721680898.54463605785.18
合计1151460302.71138697462.541012762840.17
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
广州恒运企业集团股份有限公司2021年年度权益分派方案：以2021年12月31日的总股本685082820股为基数，向全体股东每10股派1.8元（含税）现金分红，共计分配现金红利123314907.60元，累计剩余未分配利润1760902645.96元结转以后年度分配。同时，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，共计转增股本137016564股，转增后公司总股本将增加至822099384股。
33、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计入
项目期初余额本期所减：所税后归属入其他综合其他综合收税后归属期末余额得税前得税费于少数股收益当期转益当期转入于母公司发生额用东入损益留存收益
-1537
一、不能重分类-3843
942781325.338209146.-3936215491603
进损益的其他31.34
77.2941940.197.10
综合收益
二、将重分类进
-921734946779-427060损益的其他综
83.52.254.27
合收益
其中：权益法下
-921734946779-427060可转损益的其
83.52.254.27
他综合收益
-1537
-3843
其他综合收益850607325.338209146.-3441535064543
31.34
合计93.7741960.942.83
57广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
34、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积512155009.363820914.62515975923.98
合计512155009.363820914.62515975923.98
35、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2699297365.452754555714.55
调整后期初未分配利润2699297365.452754555714.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润124985441.68160476141.60
提取一般风险准备0.00应付普通股股利0
本年提取盈余公积数44463785.70
本年分配现金股利数123314907.60171270705.00
加：其他调整34388231.570.00
期末未分配利润2735356131.102699297365.45
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1899578291.361825460679.861888193837.741584627336.32
其他业务30035696.181636929.4978164032.5131953456.49
合计1929613987.541827097609.351966357870.251616580792.81
与履约义务相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
58广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元
37、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1170594.593913485.90
教育费附加543082.461739239.97
房产税3055892.782818421.82
土地使用税250350.85383177.36
车船使用税11411.7618586.36
印花税1593326.971504690.81
土地增值税1890533.5853633369.40
环境保护税651926.38921367.40
地方教育费附加362055.031159493.27
海域使用金3386516.32
合计12915690.7266091832.29
38、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
运费64258.88
销售代理费1542307.262060178.35
电力中心交易手续费510061.13584247.11
广告费342027.65119121.74
物业管理费455867.46941379.99
销售人员薪酬1122784.98970318.91
其他532164.37379916.60
公告费339622.65
行政事业性收费33900.00
合计4878735.505119421.58
39、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬58020090.0762421864.30
无形资产摊销4097324.973939532.05
审计咨询公证费5112996.034056123.88
物业管理费333766.25305197.49
业务招待费411949.51365439.64
劳务费298678.725363176.30
折旧费5932424.321825576.42
车辆费用676959.66567959.59
行政维护费537782.55289636.98
会务费0.0070975.77
办公费1266912.82
长期待摊费用摊销1080503.98
其他11214181.407106794.52
59广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
合计88983570.2886312276.94
40、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬6707243.415226533.71
直接投入43023894.302590984.37
折旧费1533365.322172306.92
其他费用177815.129228.59
合计51442318.159999053.59
41、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出108161367.01
154708821.61
减：利息收入14522439.1316098304.33
其他960938.34795491.93
合计141147320.8292858554.61
42、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
锅炉脱硫技改工程384672.54384672.54
#7炉电除尘改造工程28965.6428965.64
锅炉脱硝技改工程425812.52425812.52
汽轮机汽封技术改造工程34532.3834532.38
一次风机变频改造15000.0015000.00
锅炉等离子点火技术改造项目15027.1815027.18
干除渣节能专项11200.0011200.00
锅炉空预器密封技术改造22227.6822227.68
供热改造节能专项项目672478.74672478.74
即征即退项目526500.28
脱硝工程专项资金补助21352.3221352.32
凝结水泵变频改造专项资金补助15271.2415271.24
中水综合利用管网项目专项资金补助17110.2617110.26
#8炉干除渣改造项目专项资金补助21052.6421052.64
#9炉干除渣改造项目专项资金补助14634.3814634.38
#9炉电除尘技改项目专项资金补助22377.4422377.44
#9炉预空器密封技改项目专项资金补助8181.828181.82
#89炉低氮燃烧工程项目专项资金补助75982.5475982.54
#89炉超洁净排放改造项目专项资金补助380060.02380060.02
#9炉一次风机变频技术改造项目专项资金补助11666.6611666.66
9#汽轮发电机增容降耗改造项目专项资金补助20202.0220202.02
#8、9炉综合升级改造专项资金补助142143.12142143.12
#8、9机组综合升级改造事后奖补专题资金1068725.921068725.92
#8、9炉加装吹灰器及尾部烟道氢爆吹灰器改为
79464.8879464.88
声波吹灰器技术改造项目专项资金
扶持企业发展、工商业节能发展专项资金2000000.000.00
60广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
光伏发电项目260104.02219961.02
北起步区循环经济补贴750000.00581250.00
生态文明建设专项2019年中央预算内投资124999.98124999.98
能源管理信息系统建设补助资金14285.7214285.72
个税手续费119639.92238902.35
北起步区天然气补贴1191621.006781837.20
增值税加计抵扣358714.74238473.24疫情期间服务业免征增值税（税务总局2020年
7671.61
第8号文）
社保退费519.64广州市黄埔区广州开发区促进先进制造业发展
8460000.00
办法经营贡献奖
企业职工线上适岗职业技能培训补贴348000.00
进一步促进先进制造业发展办法配套资金1000000.00
债券融资业务补贴2000000.001078520.00
SCR 液氨改尿素工艺改造项目投资奖励 25039.38
广州市一次性留工补助249000.00
失业补贴2688.33
西向东长距离供热管道工程216611.11
蒸汽价格补贴910960.50
合计11731806.6423129062.98
43、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益186167280.02152146394.51
处置长期股权投资产生的投资收益118645486.55
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入7551316.736264579.60
合计312364083.30158410974.11其他说明
44、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失31985.3551627.66
应收账款坏账损失-868603.43-24072.01
合计-836618.0827555.65其他说明
45、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助99833.14862263.15
61广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
无法支付的应付款项30000.210.02
赔偿及罚款收入163571.5076650.00
非流动资产毁损报废利得412137.451099082.44
处置碳排放权收益3705903.24
其他2328954.212540609.54
合计6740399.754578605.15
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相发放发放是否特殊本期发生上期发生
补助项目性质类型影响当年关/与收益主体原因补贴金额金额盈亏相关因承担国家为保障某经营贡献种公用事业或社会必与收益相补助是否奖要产品供应或价格控关制职能而获得的补助因承担国家为保障某种公用事业或社会必
留公补助补助是否500.00要产品供应或价格控制职能而获得的补助促进经济因承担国家为保障某高质量发种公用事业或社会必与收益相奖励是否展专项资要产品供应或价格控关金制职能而获得的补助“小微工因承担国家为保障某业企业上种公用事业或社会必与收益相补助是否规模”专要产品供应或价格控关项款制职能而获得的补助因承担国家为保障某广州市价种公用事业或社会必与收益相格监测中补助是否要产品供应或价格控关心补助金制职能而获得的补助因承担国家为保障某企业稳岗种公用事业或社会必与收益相
补助是否84909.961494.15补贴要产品供应或价格控关制职能而获得的补助因承担国家为保障某种公用事业或社会必与收益相防疫补贴补助是否要产品供应或价格控关制职能而获得的补助因承担国家为保障某种公用事业或社会必与收益相
失业补贴补助是否14423.18要产品供应或价格控关制职能而获得的补助因承担国家为保障某中小企业种公用事业或社会必与收益相
补助是否5000.00用工补贴要产品供应或价格控关制职能而获得的补助广东省职因承担国家为保障某
业技能提种公用事业或社会必146000.0与收益相补助是否升培训补要产品供应或价格控0关贴制职能而获得的补助西区隔墙因承担国家为保障某
路（西出种公用事业或社会必603349.0与收益相补助是否
口）改造工要产品供应或价格控0关程征地补制职能而获得的补助
62广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
偿项目因承担国家为保障某北起步区种公用事业或社会必与收益相
补助是否49920.00光伏项目要产品供应或价格控关制职能而获得的补助因承担国家为保障某以工代训种公用事业或社会必与收益相
补助是否56500.00补贴要产品供应或价格控关制职能而获得的补助
其他说明：
46、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠457887.92884532.34
扶贫慰问支出20217.5035502.00
罚款支出2620.2823.21
非流动资产毁损报废损失889502.3771027.30
其他29687.0859295.91
合计1399915.151050380.76
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-2565126.1048957509.64
递延所得税费用-4116494.90-20118330.61
合计-6681621.0028839179.03
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额131748499.18
按法定/适用税率计算的所得税费用45444907.31
子公司适用不同税率的影响-632792.84
调整以前期间所得税的影响-486233.16
非应税收入的影响-47120689.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1393453.15本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
859611.72
亏损的影响
税收优惠-6139877.44
所得税费用-6681621.00
63广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
48、其他综合收益
详见附注36
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入14766482.0416098304.33
政府补助31430315.5125554023.03
往来款1021068.1631706458.60
收回员工备用金124305.1615484.74
收保证金19769948.1811965806.04
其他3944893.513864404.72
合计71057012.5689204481.46
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用支出20900735.3818375382.49
往来款1880337.6032771891.81
支付保证金26352201.0514927068.98
支付员工备用金130284.40284339.48
捐赠支出117254.00884532.34
其他5546511.993991857.99
合计54927324.4271235073.09
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
工程投标保证金500000.001230000.00
合计500000.001230000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保证金及押金9138889.66180000.00
合计9138889.66180000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
融资手续费296666.67530400.00
64广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
合计296666.67530400.00
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润138430120.18245652576.53
加：资产减值准备836618.08-27555.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
177348003.98152752541.80
折旧
使用权资产折旧11015910.922852119.80
无形资产摊销7629329.957106632.97
长期待摊费用摊销5077462.034658387.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）477364.92-1028055.14
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）154708821.61108161367.01
投资损失（收益以“－”号填列）-312364083.30-158410974.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3845904.4812197099.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-13847225.43-33687.27
存货的减少（增加以“－”号填列）-11210404.92-100773877.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-34494596.04-55907756.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-203317114.74-256692761.17其他
经营活动产生的现金流量净额-83555697.24-39493942.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2656344430.742070295188.09
减：现金的期初余额2656579941.272867051124.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-235510.53-796755935.99
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
65广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物394370478.00
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物382499284.55
其中：
其中：
处置子公司收到的现金净额11871193.45
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2656344430.742656579941.27
其中：库存现金11031.382099.70
可随时用于支付的银行存款2656333399.362656577841.57
三、期末现金及现金等价物余额2656344430.742656579941.27
其他说明：
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金13710854.57保证金
固定资产160797606.19抵押
无形资产28650477.44抵押
应收账款41301772.76质押
合计244460710.96
其他说明：
1.子公司广州恒运综合能源销售有限公司根据《广东电力市场履约风险管理实施细则》规定，向中信银行股份有限公
司广州分行申请开具履约保函，受益人为广东电网有限责任公司，保函金额26000000.00元，担保金额为保函金额的10%，即2600000.00元，保函期限：2021年11月12日至2023年3月21日。
2.子公司广州恒运综合能源销售有限公司根据《广州地铁集团有限公司2021年度电力交易协议》规定，向中信银行
股份有限公司广州分行申请开具履约保函，受益人为广州地铁集团有限公司，保函金额10000000.00元，担保金额为保函金额的10%，即1000000.00元，保函期限2020年12月29日至2022年12月31日。
3.子公司广州恒运综合能源销售有限公司根据《2022年广东电力零售市场售电公司与电力用户电量交易合同》规定，
向中信银行股份有限公司广州分行申请开具履约保函，受益人为广州港集团有限公司，保函金额100000.00元，担保金额为保函金额的10%，即10000.00元，保函期限2021年12月29日至2022年12月31日。
4.子公司广州恒运综合能源销售有限公司根据《2022年度城际运营公司电力交易合同》，向中信银行股份有限公司广
州分行申请开具履约保函，受益人为广东城际铁路运营有限公司，保函金额不超过2000000.00。担保金额为保函金额的10%，即200000.00元，保函期限2021年12月31日至2022年12月31日。
5.子公司龙门县恒隆环保钙业有限公司根据《供用电合同》规定，向中国工商银行有限公司龙门支行申请开具履约保函，受益人为广东电网有限责任公司惠州龙门供电局，保函金额为500000.00元，保函期限为2022年5月12日至2025年5月12日。
66广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告6.子公司广州恒运东区天然气热电有限公司根据《国有建设用地使用权出让合同》（合同编号：穗国地出合
440116-2020-000008号）的项目建设的履约义务，向中国工商银行股份有限公司广州分行申请开具履约保函，受
益人为广州市规划和自然资源局，保函金额6288000.00元，保函期限2020年4月8日至2024年5月30日。
7. 子公司广州恒运电力工程技术有限公司根据《安装施工合同》（合同编号：NJLY21-02-JH04）的约定，向中国建设
银行股份有限公司广州开发区西区支行申请开具履约保函，受益人为南京龙源环保有限公司，保函金额
3560825.00元，担保金额为保函金额的10%，即356082.50元，保函期限2021年10月14日至2022年10月
15日。
8. 子公司广州恒运电力工程技术有限公司根据《电站工程施工合同》（合同编号：C202103157）的约定，向中国建设
银行股份有限公司广州开发区西区支行申请开具履约保函，受益人为东方电气集团东方锅炉股份有限公司，保函金额1220000.00元，担保金额为保函金额的10%，即122000.00元，保函期限2021年10月14日至2022年10月15日。
9. 子公司广州恒运电力工程技术有限公司根据《电站工程施工合同》（合同编号：C202102510）的约定，向中国建设
银行股份有限公司广州开发区西区支行申请开具履约保函，受益人为东方电气集团东方锅炉股份有限公司，保函金额1756721.49元，担保金额为保函金额的10%，即175672.15元，保函期限2021年10月14日至2022年10月15日。
10.本公司与广州佛捷明新材料科技有限公司发生民事诉讼，本公司申请财产保全（冻结对方公司财产），法院要求广
州恒运企业集团股份有限公司提供30%的担保，该笔金额419099.92元现属于司法冻结，为财产保全冻结账户资金，需解除保全措施之后或者期限满一年才解冻。
11.子公司广州恒运分布式能源发展有限公司与中国工商银行有限公司广州黄埔支行签署《最高额抵押合同》，以燃气
轮机和燃气轮机发电机为抵押物，为2019年3月1日至2034年3月1日期间在人民币77217800.00元的最高余额内签订的借款合同提供担保。
12.子公司广州恒运分布式能源发展有限公司与中国工商银行有限公司广州黄埔支行签署《抵押合同》，以位于中新广
州知识城 KNI-2 号路以东、凤凰五路延线以南一宗土地为抵押物，为 2019 年 3 月 18 日签订的《固定资产借款合同》提供担保。
13.子公司广州恒运分布式能源发展有限公司与中国工商银行有限公司广州黄埔支行签署《质押合同》，以中新广州知
识城北起步区分布式能源项目应收售电款、应收供热款为质押物，为2019年3月18日签订的《固定资产借款合同》提供担保。
14.子公司广州恒运分布式能源发展有限公司与中国工商银行有限公司广州黄埔支行签署《最高额质押合同》，以中新
广州知识城北起步区分布式能源项目应收售电款、应收供热款为质押物，为2020年1月22日至2030年12月31日期间在人民币890000000.00元的最高余额内签订的借款合同提供担保。为2020年3月27日签订的《固定资产借款合同》提供担保。
15.子公司广州恒运环保科技发展有限公司与中国工商银行股份有限公司广州黄埔支行签署《质押合同》，以广州开发
区水质净化厂污泥减量和干化 PPP 项目于 2018 年 12 月 19 日（含）至 2033年 12 月 26 日（含）期间经营产生的所有应收账款为质押物。
16.子公司广东江门恒光新能源有限公司与广东银行股份有限公司江门分行签署《最高额权利质押合同》，以广东台山
海宴镇200兆瓦渔业光伏发电项目的收费权为质押物，为2020年8月10日至2035年8月9日期间的借款合同提供担保。
17.子公司广东江门恒光二期新能源有限公司与中国银行股份有限公司广州珠江支行签署《固定资产借款合同》，以项
目建设期信用、经营期提供项目电费收费权作为质押物，为2021年11月5日至2036年11月5日期间的借款提供担保。
18. 子公司广州恒运东区天然气热电有限公司根据《广州开发区东区 2X460MW 极“气代煤”热电冷联产项目 EPC 总承包合同》，向中国工商银行股份有限公司申请开具履约保函，受益人为中国能源建设集团广东省电力设计研究院有限公司，保函金额为2040000.00元。期限为2022年4月27日至2024年6月30日。
52、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
锅炉脱硫技改工程384672.54其他收益384672.54
#7炉电除尘改造工程28965.64其他收益28965.64
锅炉脱硝技改工程425812.52其他收益425812.52
汽轮机汽封技术改造工程34532.38其他收益34532.38
一次风机变频改造15000.00其他收益15000.00
锅炉等离子点火技术改造项目15027.18其他收益15027.18
干除渣节能专项11200.00其他收益11200.00
67广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
锅炉空预器密封技术改造22227.68其他收益22227.68
供热改造节能专项项目672478.74其他收益672478.74
脱硝工程专项资金补助21352.32其他收益21352.32
凝结水泵变频改造专项资金补助15271.24其他收益15271.24
中水综合利用管网项目专项资金补助17110.26其他收益17110.26
#8炉干除渣改造项目专项资金补助21052.64其他收益21052.64
#9炉干除渣改造项目专项资金补助14634.38其他收益14634.38
#9炉电除尘技改项目专项资金补助22377.44其他收益22377.44
#9炉预空器密封技改项目专项资金补助8181.82其他收益8181.82
#89炉低氮燃烧工程项目专项资金补助75982.54其他收益75982.54
#89炉超洁净排放改造项目专项资金补助380060.02其他收益380060.02
#9炉一次风机变频技术改造项目专项资金补助11666.66其他收益11666.66
9#汽轮发电机增容降耗改造项目专项资金补助20202.02其他收益20202.02
#8、9炉综合升级改造专项资金补助142143.12其他收益142143.12
#8、9机组综合升级改造事后奖补专题资金1068725.92其他收益1068725.92
#8、9炉加装吹灰器及尾部烟道氢爆吹灰器改为
79464.88其他收益79464.88
声波吹灰器技术改造项目专项资金
扶持企业发展、工商业节能发展专项资金2000000.00其他收益2000000.00
光伏发电项目260104.02其他收益260104.02
北起步区循环经济补贴750000.00其他收益750000.00
生态文明建设专项2019年中央预算内投资124999.98其他收益124999.98
能源管理信息系统建设补助资金14285.72其他收益14285.72
个税手续费119639.92其他收益119639.92
北起步区天然气补贴1191621.00其他收益1191621.00
增值税加计抵扣358714.74其他收益358714.74
债券融资业务补贴2000000.00其他收益2000000.00
SCR 液氨改尿素工艺改造项目投资奖励 25039.38 其他收益 25039.38
广州市一次性留工补助249000.00其他收益249000.00
失业补贴2688.33其他收益2688.33
西向东长距离供热管道工程216611.11其他收益216611.11
蒸汽价格补贴910960.50其他收益910960.50
留公补助500.00营业外收入500.00
企业稳岗补贴84909.96营业外收入84909.96
失业补贴14423.18营业外收入14423.18
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
六、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1.本报告期内不再纳入合并范围的公司如下：
企业名称主要经营地注册地业务性质出资比例（%）实收资本
广州恒运建设投资有限公司广州广州产业园区经营58%359523830.00
广州壹龙房地产开发有限公司广州广州房地产99%100000000.00
68广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
广州恒运新能源投资有限公司广州广州产业园区经营100%40000000.00
广州恒泰科技创新投资有限公司广州广州产业园区经营60%312500000.00
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接非同一控制下
广州恒运股权投资有限公司广州广州投资管理100.00%企业合并
广州恒运热能工程建设有限公司广州广州工业100.00%设立或投资
广州恒运热电有限责任公司广州广州工业100.00%设立或投资
龙门县恒隆环保钙业有限公司惠州惠州工业30.00%70.00%设立或投资
广州恒运城市服务有限公司广州广州工业100.00%设立或投资
东莞恒运新能源有限公司东莞东莞工业98.00%2.00%设立或投资
广州恒运分布式能源发展有限公司广州广州工业50.00%设立或投资
广州恒运综合能源有限公司广州广州工业100.00%设立或投资
广州恒运热能集团有限公司广州广州工业100.00%设立或投资
广州恒运环保科技发展有限公司广州广州工业90.00%5.00%设立或投资
怀集恒运能源有限公司怀集怀集工业100.00%设立或投资
广州恒运电力工程技术有限公司广州广州工业100.00%设立或投资
广州恒运东区天然气热电有限公司广州广州工业100.00%设立或投资广州开发区湾顶新动能产业投资基
广州广州投资管理60.00%设立或投资
金合伙企业（有限合伙）
广东江门恒光新能源有限公司江门江门工业60.00%设立或投资
广州城市格致酒店管理有限公司广州广州工业100.00%设立或投资
广东江门恒光二期新能源有限公司江门江门工业55.00%设立或投资
广州恒运新能源有限公司广州广州工业100.00%设立或投资
汕头恒鹏新能源有限公司汕头汕头工业75.00%设立或投资
汕头市光耀新能源有限公司汕头汕头工业75.00%设立或投资
广州恒运储能科技有限公司广州广州工业100.00%设立或投资海南东
东方市恒光新能源有限公司海南东方工业100.00%设立或投资方
汕头市晶旭新能源有限公司汕头汕头工业75.00%设立或投资
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
2022 年 1 月 10 日，广州恒运热电（D 厂）有限责任公司更名为广州恒运热电有限责任公司，2022 年 5 月 19 日广州恒运综
合能源销售有限公司更名为广州恒运综合能源有限公司。2022年7月28日公司出资设立子公司广州白云恒运能源有限公司，持股100.00%。
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持本期归属于少数本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称股比例股东的损益分派的股利额
广东江门恒光新能源有限公司40.00%6967687.3594967687.35
广东江门恒光二期新能源有限公司45.00%3212631.54119852631.54
69广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债广东江门
138082039583614365957209766983499116151054056916
恒光新能
517518707045926311975123906014651371491864531371
源有限公
1.960.152.11.650.093.74.068.969.026.302.729.02
司广东江门127114331167
16203237843910394621566030613068
恒光二期8969896507213
93343525155314967080857764448577
新能源有616.9963.0781.825.00
6.090.491.368.056.364.419.414.41
限公司655
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量广东江门恒
49772817419213952878
光新能源有
66.318.370.75
限公司广东江门恒
12409571391817427071
光二期新能
22.08.20.08
源有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法广州越秀金融长期股权投资
控股集团股份广州广州金融业11.69%权益法有限公司广州开发区氢城成长产业投长期股权投资
广州广州金融业59.80%资基金合伙企权益法业广东电网能源长期股权投资
广州广州工业10.00%发展有限公司权益法广东中恒石化长期股权投资
能源发展有限广州广州工业50.00%权益法公司广州综合能源长期股权投资
广州广州工业20.00%有限公司权益法知识城智光恒运（广州）综长期股权投资
广州广州工业25.00%合能源投资运权益法营有限公司
广州资产管理广州广州金融业5.22%长期股权投资
70广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
有限公司权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司为广州越秀金融控股集团股份有限公司第二大股东，持股数量586457241.00股，持股比例11.69%；本公司拥有广州越秀金融控股集团股份有限公司一个董事席位，故对广州越秀金融控股集团股份有限公司有重大影响。
本公司对广州资产管理有限公司持股比例为5.22%；本公司拥有广州资产管理有限公司一个董事席位，故对广州资产管理有限公司有重大影响。
故对广州越秀金融控股集团股份有限公司有重大影响
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广东中恒石化能源发展有限公司广东中恒石化能源发展有限公司
流动资产37470139.3943741951.03
其中：现金和现金等价物11062619.4313740455.60
非流动资产203501561.91199573221.64
资产合计240971701.30243315172.67
流动负债7679472.697759333.23
非流动负债118805489.54122330349.13
负债合计126484962.23130089682.36
少数股东权益0.000.00
归属于母公司股东权益114486739.07113225490.31
按持股比例计算的净资产份额57243369.5456612745.16
调整事项0.00
--商誉0.00
--内部交易未实现利润0.00
--其他0.00
对合营企业权益投资的账面价值57243369.5456612745.16存在公开报价的合营企业权益投资的
0.00
公允价值
营业收入100168164.1310016.28
财务费用2851544.74-135991.16
所得税费用446340.670
净利润1261248.76-849809.86
终止经营的净利润0.00
其他综合收益0.00
综合收益总额1261248.76-849809.86
本年度收到的来自合营企业的股利0.00其他说明
71广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广州越秀金融广州越秀金融广东电网能源广州资产管理广东电网能源广州资产管理控股集团股份控股集团股份发展有限公司有限公司发展有限公司有限公司有限公司有限公司
919330441390367200340810934869593895391372725332128112
流动资产
59.990.0068.5367.690.7195.96
722294510312996000.740519437663713875322948813.779596579
非流动资产
43.08000.2312.07394.88
164162495421666800414862878153330777423667606410087770
资产合计
203.070.0038.76079.764.1090.84
662982467239798100129058901581174158248706760144552997
流动负债
97.260.0093.6327.529.6360.23
61404585152257000.019337113559694405938823864.2171366740
非流动负债
19.18067.8331.71621.18
127702831245023800322430037117811821252589147315919737
负债合计
916.440.0061.46759.233.8981.41
106873836103720237
少数股东权益0.000.00
40.5986.75
归属于母公司257722796176643000924328407251469315171078459941680330
股东权益46.040.007.3033.780.219.43按持股比例计
301254553176643000.482427177.293944802171078459.491483493.
算的净资产份
8.7200581.090235
额
634485447.103204733.71512355.5634485447.103204733.71512387.3
调整事项
0690406906
634485447.103204733.71512355.5634485447.103204733.71512387.3
--商誉
0690406906
--内部交易未
0.000.000.00
实现利润
71512387.3
--其他0.000.00
6
对联营企业权
364695429302199258.553939533.357393346288689264.562995880.
益投资的账面
0.1109128.150871
价值存在公开报价的联营企业权305392178279954897
0.000.00
益投资的公允0.130.60价值
662521775968346026.583772868213789169131377985
营业收入
8.57211.813.378.02
176125210152126000.333196048.17039126773682820.0539131280.
净利润
2.5500309.45795
终止经营的净
0.000.000.00
利润
42319618.6-88808397.
其他综合收益0.00
165
180357172333196048.16151042873682820.0539131280.
综合收益总额
1.16301.80795
本年度收到的86882554.20.0026446576.880446809.512227364.60.00
72广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
来自联营企业0404的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司的应收账款主要为应收电费、供热款，其他应收款主要为保证金等。
应收电费欠款方主要为广州供电局有限公司，回收的风险较低，所以本公司认为其不存在重大的信用风险。
供热款和其他应收款本公司会定期对购房客户和关联方的财务状况以及其他因素进行监控，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括利率风险。
3.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于未来到期日超过1年的银行长期借款以及应付债券。
4.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（三）其他权益工具投资425324388.61425324388.61
二、非持续的公允价值计量--------
73广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
上表中的权益工具投资和其他权益工具投资系本公司持有的不存在活跃市场的非上市公司股权在估值时，本公司采用交易案例比较法对所持股权的价值进行估值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析：
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策：无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因：无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括:应收账款，应收票据、应付账款等。上述金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况注册资本（万母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质
元）的持股比例的表决权比例
广州高新区现代能源集团有限公司广州投资管理200000.0039.59%39.59%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是广州经济技术开发区管理委员会。
本企业最终控制方是。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、2.（1）企业集团的构成”相关内容。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系广州发展电力企业有限公司主要股东广州高新区投资集团有限公司主要股东广州黄电投资有限公司主要股东广州港能源发展有限公司主要股东广州越秀金控控股集团股份有限公司联营企业广州雄韬氢恒科技有限公司联营企业
74广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
广东电网能源发展有限公司联营企业广州开发区氢城成长产业投资基金合伙企业联营企业广州资产管理有限公司联营企业
知识城智光恒运（广州）综合能源投资运营有限公司联营企业广州综合能源有限公司联营企业广东中恒石化能源发展有限公司合营企业江西宜春农村商业银行股份有限公司参股企业广州以琳生物产业创业投资管理有限公司参股企业
广州中以生物产业投资基金合伙企业（有限合伙）参股企业
广州开发区国企产业投资基金合伙企业（有限合伙）参股企业
广州开发区恒凯新兴股权投资合伙企业（有限合伙）参股企业广州穗开电业有限公司受同一人控制广东正威恒运能原发展有限公司受同一人控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广州雄韬氢恒科技有限公司提供劳务221871.54520713.40
广东中恒石化能源发展有限公司提供工作餐费34792.45186392.47
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州开发区国企产业投资基
应收股利0.0023200000.00
金合伙企业（有限合伙）
122626.
其他应收款广州雄韬氢恒科技有限公司211412.991057.06
90
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额广州开发区投资控股有限公司（原其他应付款1500000.00广州永龙建设投资有限公司）
应付股利广州开发区投资控股有限公司109582013.48
75广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
十一、股份支付：本公司本报告期内无股份支付。
十二、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
报告期内，公司全资子公司广州恒运热电有限责任公司（原广州恒运热电（D）厂有限责任公司） 收到广州市黄埔区人民法院关于合同纠纷案件（案件号（2022）粤0112民初10523号）的传票。诉讼事由为原告深能电科技集团有限公司与被告广州恒运热电有限责任公司之间的购售电合同纠纷，涉及金额2亿元。目前该案尚在审理过程中。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、其他重要事项
1、债务重组
本公司不存在需要披露的债务重组。
2、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换本公司不存在需要披露的资产置换。
3、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：电力、蒸汽、房地产、环保及其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，由于本公司及其合并范围内的各子公司业务类型简单，所以相关收入、费用、资产、负债按照各分部所属公司进行归集分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目电力蒸汽房地产其他分部间抵销合计
267014682670688204.64390411.9121934601.-15975460192961398
营业收入
2.977195553.687.54
266086861624948126.26936326.9108593971.-15942494182709760
营业成本
5.283834730.719.35
76广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
257329203.29369162.911797050.1-14976228.286451944.
期间费用2932756.28
50661080
134367750.14674793.031754649.2-54678727.126408014.
营业利润289549.88
00635958
183365247169456938160196915-62134884154195747
资产总额
00.915.600.4950.6086.40
111147419910446240.221614636.-23626741988412865
负债总额
38.39571857.138.01
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准
0.000.00%0.000.00%0.00
备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准160904179171160725265086231765264855
100.00%0.11%100.00%0.09%
备的应收640.42.20469.22894.65.77128.88账款
其中：
7092944.08%179171707503103523176530803
组合一0.25%11.71%0.75%
535.58.20364.38641.71.77875.94
8997555.92%89975234051234051
组合二88.29%0.000.00%
104.84104.84252.94252.94
160904179171160725265086231765264855
合计100.00%100.00%
640.42.20469.22894.65.77128.88
按组合计提坏账准备：账龄分析法
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内155669890.5922436.390.01%
1-2年3612824.18156747.714.34%
合计159282714.77179184.10
确定该组合依据的说明：
确定该组合依据的说明：详见附注“五、11、应收款项”相关内容
按组合计提坏账准备：其他方法
单位：元
77广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合二89975104.84
合计89975104.84
确定该组合依据的说明：
确定该组合依据的说明：详见附注“五、11、应收款项”相关内容
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）155669890.59
1至2年3612824.18
2至3年1621925.65
合计160904640.42
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中：组合1231765.7752594.57179171.20
组合20.00
合计231765.7752594.57179171.20
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
广东电网有限责任公司89975104.8455.92%
广州恒运热能集团有限公司59256254.8436.83%
怀集恒运能源有限公司4733333.792.94%
广州碳排放权交易中心有限公司3928257.432.44%19641.29
广州捷佛明新材料科技有限公司1152613.790.72%115261.38
合计159045564.6998.85%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息1082277.78
应收股利151193874.24191193874.24
78广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其他应收款119527559.76120193952.77
合计270721434.00312470104.79
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
借款利息1082277.78
合计1082277.78
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额71433.1271433.12
2022年1月1日余额在
本期
本期转回14499.8914499.89
2022年6月30日余额56933.2356933.23
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
子公司股利151193874.24191193874.24
合计151193874.24191193874.24
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
79广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款119473323.81119558528.35
保证金及押金650000.00
员工备用金111169.1856857.54
合计119584492.99120265385.89
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计
用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
用减值)用减值)
2022年1月1日余额71433.120.000.0071433.12
2022年1月1日余额在本期
本期转回14499.8914499.89
2022年6月30日余额56933.2356933.23
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）9529116.93
1至2年110000000.00
3年以上55376.06
5年以上55376.06
合计119584492.99
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款71433.1214499.8956933.23
合计71433.1214499.8956933.23
80广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元款项的性占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额账龄质额合计数的比例期末余额
广州恒运热能工程建设有限公司往来款110000000.001至2年91.99%
上海联合产权交易所有限公司往来款4687500.001年以内3.92%
广州壹龙房地产开发有限公司往来款1706173.441年以内1.43%
怀集恒运能源有限公司往来款1438466.011年以内1.20%
广州恒运东区天然气热电有限公司往来款263037.181年以内0.22%
合计118095176.6398.76%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
328188783328188783336341166336341166
对子公司投资0.00
8.758.758.758.75
对联营、合营467379496467379496458177299458177299
0.00
企业投资1.801.800.200.20
795568280795568280794518465794518465
合计0.00
0.550.558.958.95
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）汕头恒鹏新
4200000042000000
能源有限公.00.00司广州开发区湾顶新动能产业投资基1806000018060000
金合伙企业0.000.00
（有限合伙）广州恒运综
1200000012000000
合能源销售
0.000.00
有限公司广州恒运新
8000000.8000000.
能源有限公
0000
司广州恒运热
3992294139922941
能集团有限
5.475.47
公司广州恒运热
能工程建设0.000.00有限公司广州恒运热8675268886752688
电有限责任6.246.24
81广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
公司广州恒运建
2085238320852383
设投资有限0.00
0.000.00
公司广州恒运环
4500000045000000
保科技发展.00.00有限公司广州恒运股
6089715360897153
权投资有限
7.047.04
公司广州恒运东
570000003000000060000000
区天然气热
0.00.000.00
电有限公司广州恒运电
9000000.9000000.
力工程技术
0000
有限公司广州恒运城
300000001700000047000000
市服务有限.00.00.00公司广东江门恒
1320000013200000
光新能源有
0.000.00
限公司广东江门恒
1425600014256000
光二期新能
0.000.00
源有限公司东莞恒运新
能源有限公0.00司广州恒运储
8000000080000000
能科技有限.00.00公司
336341112700000208523833281887
合计
668.750.000.00838.75
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期末余期初余额权益法宣告发减值准额（账投资单位（账面价其他综追加减少下确认其他权放现金计提减备期末值）合收益其他面价投资投资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业广东中恒石化57243
566127463062
能源发展有限369.5
5.164.38
公司4
57243
566127463062
小计369.5
5.164.38
4
二、联营企业
15212-170230219
广东电网能源2886892
600.0605.99258.
发展有限公司64.08
0909
广州雄韬氢恒1102383-17229301
科技有限公司3.54257.9575.59
82广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
5
广州越秀金融15493868823646
3573933494621707
控股集团股份4889.554.295429
468.14779.25.45
有限公司4700.11
173902644655393
广州资产管理5629958
229.2576.89533.
有限公司80.71
5412
150027000
广州综合能源1200000
0000000.0
有限公司0.00.000知识城智光恒
25052运（广州）综合250000052118
118.8
能源投资运营0.00.84
4
有限公司龙门县恒隆环52104
515177958701
保钙业有限公816.5
8.577.94
司1
150018645-1680113324616
45251604946
小计00004597.898.59131.55159
245.04779.25.00554042.26
150018708-1680113324673
45817724946
合计00005221.898.59131.79496
990.20779.25.00934041.80
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务574330825.65619749624.71499844130.20510400974.59
其他业务939650176.39903224170.41780566001.33734718528.07
合计1513981002.041522973795.121280410131.531245119502.66
与履约义务相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益152876218.41
权益法核算的长期股权投资收益187085221.93152453949.18
处置长期股权投资产生的投资收益185846648.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入7551316.736264579.60
83广州恒运企业集团股份有限公司2022年半年度财务报告
合计380483186.66311594747.19
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益118225686.02计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
11731806.64政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出5760285.13
减：所得税影响额50980104.45
少数股东权益影响额1298207.54
合计83439465.80--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润2.41%0.15200.1520扣除非经常性损益后归属于公司
0.80%0.05050.0505
普通股股东的净利润
十六、财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2022年8月30日批准报出。
广州恒运企业集团股份有限公司
2022年8月31日
84