证通电子:2022年半年度财务报告

深圳市证通电子股份有限公司
深圳市证通电子股份有限公司
2022年半年度财务报告（本财务报告未经审计）
2022年8月深圳市证通电子股份有限公司
财务报表
财务报告中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市证通电子股份有限公司
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金385653322.31445981461.58结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据18049863.5021141662.31
应收账款1169808024.061180361208.17
应收款项融资11452764.587774714.25
预付款项134592857.34100999175.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款78604532.6269872413.75
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货149008306.30149538405.70合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产64793553.2162677561.53
其他流动资产67680720.8388859999.80
流动资产合计2079643944.752127206602.09
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
1深圳市证通电子股份有限公司
长期应收款196446577.69219532674.35
长期股权投资168559546.35171907002.56其他权益工具投资
其他非流动金融资产177188512.97179051634.11
投资性房地产35591687.6936063429.65
固定资产2101304327.722174277980.95
在建工程926723416.61813034036.41生产性生物资产油气资产
使用权资产73462711.7878152884.92
无形资产375734077.88381998821.22
开发支出27643313.8923256247.48商誉
长期待摊费用30816183.3326034704.21
递延所得税资产86465844.5587196184.30
其他非流动资产259830545.00208102300.00
非流动资产合计4459766745.464398607900.16
资产总计6539410690.216525814502.25
流动负债：
短期借款776108272.80522334526.35向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据8955058.8012256041.17
应付账款332396907.10456529617.29预收款项
合同负债15144862.9420633636.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬15165494.9824456052.55
应交税费60404261.1662619506.45
2深圳市证通电子股份有限公司
其他应付款17917473.3315654789.98
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债672617526.17518124684.88
其他流动负债893575.471762630.00
流动负债合计1899603432.751634371484.67
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1449436976.111715632603.99应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债71455402.2874849972.39长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债19680165.3622030722.24
递延收益23681402.6426187434.68
递延所得税负债7008866.737008866.73
其他非流动负债4234159.774252190.70
非流动负债合计1575496972.891849961790.73
负债合计3475100405.643484333275.40
所有者权益：
股本614362928.00614362928.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2183934955.352177544506.37
减：库存股
其他综合收益2628819.252848687.56专项储备
3深圳市证通电子股份有限公司
盈余公积36442010.4136442010.41一般风险准备
未分配利润235282439.71216649981.85
归属于母公司所有者权益合计3072651152.723047848114.19
少数股东权益-8340868.15-6366887.34
所有者权益合计3064310284.573041481226.85
负债和所有者权益总计6539410690.216525814502.25
法定代表人：曾胜强主管会计工作负责人：程峰武会计机构负责人：刘玉林
4深圳市证通电子股份有限公司
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金248439912.94309907378.24交易性金融资产衍生金融资产
应收票据18049863.501381662.31
应收账款906643624.67944884226.89
应收款项融资6452764.587774714.25
预付款项82447188.45139667619.02
其他应收款1170877668.62921604206.66
其中：应收利息应收股利
存货61819967.4176757176.03合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产41063107.5041063107.50其他流动资产
流动资产合计2535794097.672443040090.90
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款146037076.57146037076.57
长期股权投资1229101466.521232448922.73其他权益工具投资
其他非流动金融资产89768172.6287341293.76
投资性房地产35591687.6936063429.65
固定资产412517168.65428615129.23
在建工程25839935.0226882276.34生产性生物资产油气资产
使用权资产407573.48563046.90
无形资产136137598.35136294353.97
5深圳市证通电子股份有限公司
开发支出23426918.4123469711.05商誉
长期待摊费用274158.41
递延所得税资产67646184.3168537098.52
其他非流动资产405162300.00405162300.00
非流动资产合计2571910240.032591414638.72
资产总计5107704337.705034454729.62
流动负债：
短期借款384300000.00253374290.28交易性金融负债衍生金融负债
应付票据185480440.73177479000.26
应付账款295344528.25307275981.97预收款项
合同负债12096920.4417686148.57
应付职工薪酬8765219.7212945527.66
应交税费44746875.6647377111.59
其他应付款547633295.11528887029.53
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债482248682.55342625912.41
其他流动负债818919.672062527.19
流动负债合计1961434882.131689713529.46
非流动负债：
长期借款212000000.00427690402.78应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债72117.15195939.00长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债12769510.3613714740.20
递延收益20385299.9622864299.96
6深圳市证通电子股份有限公司
递延所得税负债1974410.641974410.64其他非流动负债
非流动负债合计247201338.11466439792.58
负债合计2208636220.242156153322.04
所有者权益：
股本614362928.00614362928.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2234525850.562228135401.58
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积36442010.4136442010.41
未分配利润13737328.49-638932.41
所有者权益合计2899068117.462878301407.58
负债和所有者权益总计5107704337.705034454729.62
法定代表人：曾胜强主管会计工作负责人：程峰武会计机构负责人：刘玉林
7深圳市证通电子股份有限公司
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入566966628.20526332486.25
其中：营业收入566966628.20526332486.25利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本559208048.35535543107.11
其中：营业成本386665086.72356397826.90利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4623906.773278553.07
销售费用33775594.5836551277.08
管理费用53946620.1552706610.57
研发费用44278977.4339643645.66
财务费用35917862.7046965193.83
其中：利息费用47787132.5553173828.22
利息收入11949143.147782148.72
加：其他收益10984055.8112157492.47
投资收益（损失以“－”号填列）-569781.722372127.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1370086.722372127.84以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）34368.79
信用减值损失（损失以“-”号填列）3684996.433254983.08
8深圳市证通电子股份有限公司
资产减值损失（损失以“-”号填列）-3510296.51-1107128.21
资产处置收益（损失以“-”号填列）-48499.841783563.38
三、营业利润（亏损以“－”号填列）18299054.029284786.49
加：营业外收入530732.25987252.33
减：营业外支出417472.00339501.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）18412314.279932537.19
减：所得税费用1753837.221055196.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列）16658477.058877340.73
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）16658477.058877340.73
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润18632457.8616853442.20
2.少数股东损益-1973980.81-7976101.47
六、其他综合收益的税后净额-219868.31-154933.39
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-219868.31-154933.39
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-219868.31-154933.39
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
9深圳市证通电子股份有限公司
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-219868.31-154933.39
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额16438608.748722407.34
归属于母公司所有者的综合收益总额18412589.5516698508.81
归属于少数股东的综合收益总额-1973980.81-7976101.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.030.03
（二）稀释每股收益0.030.03
法定代表人：曾胜强主管会计工作负责人：程峰武会计机构负责人：刘玉林
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4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入374531771.88358376692.18
减：营业成本292047791.74259942958.15
税金及附加961274.67544805.57
销售费用25997491.0926168352.86
管理费用34311378.8131334907.06
研发费用19077096.2419786484.82
财务费用-6069222.429807068.81
其中：利息费用27030097.9833171063.35
利息收入31020449.8325160222.97
加：其他收益5951614.399600406.55
投资收益（损失以“－”号填列）-569781.722372127.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1370086.722372127.84以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）4704726.20-9314581.66
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2700463.81-1107128.21
资产处置收益（损失以“-”号填列）-1021.671793676.43
二、营业利润（亏损以“－”号填列）15591035.1414136615.86
加：营业外收入434069.2590937.51
减：营业外支出286086.77324973.58
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）15739017.6213902579.79
减：所得税费用1362756.72-936457.20
四、净利润（净亏损以“－”号填列）14376260.9014839036.99
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）14376260.9014839036.99
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
11深圳市证通电子股份有限公司
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额14376260.9014839036.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：曾胜强主管会计工作负责人：程峰武会计机构负责人：刘玉林
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5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金625444297.67603960208.11客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还30623392.5529152857.96
收到其他与经营活动有关的现金34457258.06103043158.62
经营活动现金流入小计690524948.28736156224.69
购买商品、接受劳务支付的现金421689212.06385753019.80客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金90754488.2595871656.54
支付的各项税费15933744.2418216861.78
支付其他与经营活动有关的现金122170268.73151428280.05
经营活动现金流出小计650547713.28651269818.17
经营活动产生的现金流量净额39977235.0084886406.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3363121.144252140.07
取得投资收益收到的现金800305.003321030.60
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处置固定资产、无形资产和其他长期资468554.053231100.00产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计4631980.1910804270.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资
234314478.02165267017.68
产支付的现金
投资支付的现金1500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计235814478.02165267017.68
投资活动产生的现金流量净额-231182497.83-154462747.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金30196627.02
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金931053078.001146361212.98收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计931053078.001176557840.00
偿还债务支付的现金783000339.28920820002.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金62667572.9077410924.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金27331285.79131742332.70
筹资活动现金流出小计872999197.971129973259.49
筹资活动产生的现金流量净额58053880.0346584580.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响721028.40-488056.37
五、现金及现金等价物净增加额-132430354.40-23479816.35
加：期初现金及现金等价物余额369268256.46212807295.27
六、期末现金及现金等价物余额236837902.06189327478.92
法定代表人：曾胜强主管会计工作负责人：程峰武会计机构负责人：刘玉林
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6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金384624048.68396251081.49
收到的税费返还2149813.857594481.12
收到其他与经营活动有关的现金13588030.2874942135.56
经营活动现金流入小计400361892.81478787698.17
购买商品、接受劳务支付的现金872064892.65218508820.18
支付给职工以及为职工支付的现金45428418.3744595877.62
支付的各项税费8606365.676721980.65
支付其他与经营活动有关的现金110803698.5588407961.81
经营活动现金流出小计1036903375.24358234640.26
经营活动产生的现金流量净额-636541482.43120553057.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3363121.144252140.07
取得投资收益收到的现金800305.003321030.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资30424067.253204500.00产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计34587493.3910777670.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资
13863711.1942101238.02
产支付的现金
投资支付的现金1500000.0020000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计15363711.1962101238.02
投资活动产生的现金流量净额19223782.20-51323567.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金30196627.02
15深圳市证通电子股份有限公司
取得借款收到的现金262300000.00278000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1667629300.281172216698.46
筹资活动现金流入小计1929929300.281480413325.48
偿还债务支付的现金205796400.00214796400.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金26010729.9833754827.73
支付其他与筹资活动有关的现金1226410033.981310782683.63
筹资活动现金流出小计1458217163.961559333911.36
筹资活动产生的现金流量净额471712136.32-78920585.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响500222.08-446697.20
五、现金及现金等价物净增加额-145105341.83-10137792.52
加：期初现金及现金等价物余额244829834.52133268841.34
六、期末现金及现金等价物余额99724492.69123131048.82
法定代表人：曾胜强主管会计工作负责人：程峰武会计机构负责人：刘玉林
16深圳市证通电子股份有限公司
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东所有者权益其他综合专项一般风
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他小计权益合计优先股永续债其他收益储备险准备
3047848114.
一、上年期末余额614362921775445284868736442010.4216649981.-6366887.304148122
19
28.0006.37.56185346.85
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
3047848114.
二、本年期初余额614362921775445284868736442010.4216649981.-6366887.304148122
19
28.0006.37.56185346.85
17深圳市证通电子股份有限公司
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号6390448.9-219868.18632457.824803038.53-1973980.22829057.7填列）8316812
（一）综合收益总额-219868.18632457.818412589.55-1973980.16438608.7
316814
（二）所有者投入和
6390448.96390448.986390448.98
减少资本
8
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
6390448.96390448.986390448.98
者权益的金额
8
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
18深圳市证通电子股份有限公司
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
19深圳市证通电子股份有限公司
3072651152.
四、本期期末余额614362921839349262881936442010.4235282439.-8340868.306431028
72
28.0055.35.25171154.57
上期金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权
减：库存其他综专项一般风所有者权益合计股本永续资本公积盈余公积未分配利润其他小计益优先股其他股合收益储备险准备债
5151569174563176107372141536442010.4178801366
一、上年期末余额2417099818.385576660.962422676479.34
48.0008.1676.5761.491.89
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
20深圳市证通电子股份有限公司
5151569174563176107372141536442010.4178801366
二、本年期初余额2417099818.385576660.962422676479.34
48.0008.1676.5761.491.89
三、本期增减变动金
-30877149.-61073-1549316853442.额（减少以“－”号46895135.83-7976101.4738919034.36
55776.573.3920
填列）
-1549316853442.
（一）综合收益总额16698508.81-7976101.478722407.34
3.3920
（二）所有者投入和-30877149.-61073
30196627.0230196627.02
减少资本55776.57
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
21深圳市证通电子股份有限公司
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
22深圳市证通电子股份有限公司
5151569171475451986636442010.4195654809
四、本期期末余额2463994954.21-2399440.512461595513.70
48.0058.6128.101.09
法定代表人：曾胜强主管会计工作负责人：程峰武会计机构负责人：刘玉林
23深圳市证通电子股份有限公司
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具其他综合
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他收益
一、上年期末余额-638932.41
614362928.002228135401.5836442010.412878301407.58
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额-638932.41
614362928.002228135401.5836442010.412878301407.58
三、本期增减变动金额
6390448.9820766709.88（减少以“－”号填列）14376260.90
（一）综合收益总额14376260.90
14376260.90
（二）所有者投入和减
6390448.986390448.98
少资本
24深圳市证通电子股份有限公司
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
6390448.986390448.98
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
25深圳市证通电子股份有限公司
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
614362928.002234525850.5636442010.4113737328.492899068117.46
上期金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具项目其他综合
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他收益
一、上年期末余额515156948.001796222603.3761073776.5736442010.41-12377642.292274370142.92
加：会计政策变更
26深圳市证通电子股份有限公司
前期差错更正其他
二、本年期初余额515156948.001796222603.3761073776.5736442010.41-12377642.292274370142.92
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号-30877149.55-61073776.5714839036.9945035664.01填列）
（一）综合收益总额14839036.9914839036.99
（二）所有者投入和
-30877149.55-61073776.5730196627.02减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
27深圳市证通电子股份有限公司
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额515156948.001765345453.8236442010.412461394.702319405806.93
法定代表人：曾胜强主管会计工作负责人：程峰武会计机构负责人：刘玉林
28深圳市证通电子股份有限公司
深圳市证通电子股份有限公司
2022年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司概况
1、公司基本情况
深圳市证通电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系深圳市证通电子有限公
司于1993年9月4日经深圳市工商行政管理局核准成立。公司的企业法人营业执照注册号：
440301103106038。根据公司2006年11月12日发起人协议和股东会决议由深圳市证通电子
有限公司整体改制变更而成，2007年11月23日经中国证券监督管理委员会核准，公司向社会公开发行人民币普通股2200万股(每股面值1元)，2007年12月18日在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称：证通电子，股票代码002197本次发行后，公司注册的资本变更为
8743.00万元。
公司现持有统一社会信用代码为 91440300279402305L 的营业执照，注册资本
614362928.00元，股份总数为614362928股(每股面值1元)，其中：有限售条件的流通股
份为80087366股；无限售条件的流通股份为534275562股。
截至2022年6月30日公司股本为614362928.00元。
2、企业的业务性质：软件和信息技术服务业。
3、主要经营活动：主要从事金融自助服务终端、金融支付终端设备、LED 照明产品、IDC 及云计算等开发、生产和销售。
4、公司注册地：深圳市光明区玉塘街道田寮社区同观大道3号证通电子产业园二期-101。
5、本公司的实际控制人为曾胜强、许忠桂夫妇。
6、财务报告的批准报出日
本财务报告经公司第六届董事会第二次会议批准于2022年8月29日报出。
(二)合并财务报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计14家，详见本附注六。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
29深圳市证通电子股份有限公司
的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定编制财务报表。
(二)持续经营
本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司12个月内能持续经营，不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项和情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下企业合并
30深圳市证通电子股份有限公司
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注三、(六)2)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、(十六)“长期股权投资”准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
31深圳市证通电子股份有限公司
或负债相同的基础进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益)。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
32深圳市证通电子股份有限公司
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、(十
六)“长期股权投资”或本附注三、(十)“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易
的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注三、(十六)、3、(4))和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
33深圳市证通电子股份有限公司
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、(十六)、3、(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2、确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3、确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十六)长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期
限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
34深圳市证通电子股份有限公司
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(1)以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(2)其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
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的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
7、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认
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权益工具的公允价值变动额。
(十一)金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1、减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目，下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整体存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
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化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
*公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
*是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4、金融资产减值的会计处理方法
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
5、各类金融资产信用损失的确定方法
(1)应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票本组合为应收的银行承兑汇票商业承兑汇票及其他本组合为应收的商业承兑汇票及其他结算方式
(2)应收账款对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项和
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合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
1)具体组合及坏账准备的计提方法
项目确定组合的依据纳入合并报表范围内关联组合合并范围内关联方金融电子一般客户金融电子银行客户
IDC 板块客户根据公司的客户类型特征工程项目一般客户工程项目政府客户其他类别
2)公司对合并范围内的关联方的往来不计提坏账准备。
(3)其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
押金、备用金及代扣个人社保公积组合保证金组合款项性质应收暂付款及其他组合
(4)其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
(5)长期应收款(包含重大融资成分的应收款项除外)
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
(6)对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确
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认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
(十二)应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内(含一年)的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、(十)“金融工具”及附注三、(十一)“金融资产减值”。
(十三)存货
1、存货的类别
存货分类为：原材料、包装物、库存商品、在产品、低值易耗品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十四)合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三、(十一“)金融资产减值”。
(十五)持有待售的资产
本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售
将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以
下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用
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持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
(十六)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、(十)“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
2、初始投资成本的确定
(1)对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
43深圳市证通电子股份有限公司差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
3、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
(1)成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
(2)权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
44深圳市证通电子股份有限公司资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(3)收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(4)处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、(六)、2“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
45深圳市证通电子股份有限公司计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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(十七)投资性房地产
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十八)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、专用设备、运输工具、模具、电子
设备、办公设备、其他设备等。
2、固定资产的初始计量及后续计量
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。
3、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-5051.90-4.75
机器设备年限平均法5519.00
专用设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输工具年限平均法5519.00
模具年限平均法5519.00
电子设备年限平均法5519.00
办公设备年限平均法5519.00
其他设备年限平均法5519.00
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4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
(2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十九)在建工程
1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(二十一)无形资产
1、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年产权年限专利16年合同规定与法律规定孰低的原则合同能源管理项目合同规定年限合同规定
著作权5-10年合同规定与法律规定孰低的原则电脑软件5年合同规定与法律规定孰低的原则其他特许权10年合同规定与法律规定孰低的原则
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十二)长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十三)长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不
含一年)的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
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摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)合同负债本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(二十五)职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)设定提存计划公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
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所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
3)年末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
4)在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
(二十六)预计负债
1、预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务。
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
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2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
(1)或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
(2)或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十七)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价)，同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
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如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，详见本附注“二十七、股份支付”。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计
入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十八)收入收入确认和计量所采用的会计政策
1、一般原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；*合同明确了合同各方与所转让商品或提
供劳务相关的权利和义务；*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；*合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；*本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(1)满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，本公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入；否则，属于在某一时点履行履约义务：
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1)客户在本为公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(2)如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
1)企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
2)企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
3)企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
4)企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬；
5)客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
2、具体原则
(1)本公司国内销售收入确认的依据和方法：
金融电子设备和 LED 照明电子按照合同约定，以产品移交或安装调试验收合格的签收单作为收入确认标准；
EMC 项目收入按照合同约定的收费方法和时间分期确认为收入；
BT 业务项目收入采用完工验收确认收入，即：于资产负债表日对当期完工验收的 BT业务项目确认收入；对当期未完工验收的 BT 业务项目不确认收入，待项目完工验收后再确认收入；
提供建造服务项目采用完工百分比确认合同收入和成本。完工百分比于资产负债日取得
第三方监理确认的工程进度表予以确认；
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IDC 的租金收入按照合同约定每月 IDC 机架设备的单台租金乘以出租的机架数确认租金收入；
IDC 的流量分成收入根据合同约定的分成方法，每月按中国电信提供的流量结算清单进行分成并确认收入。
(2)公司出口货物收入确认的依据和方法：
按照合同约定以货物发出离岸为界，按报关单作为收入确认标准。
(二十九)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2、该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3、该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十)政府补助
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
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废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3、与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4、政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十一)递延所得税资产/递延所得税负债
1、暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
2、递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确
认：(1)该交易不是企业合并；(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：(1)暂时性差异在可预见的未来很可能转回；(2)未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3、递延所得税负债的确认依据
58深圳市证通电子股份有限公司
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：(1)商誉的初
始确认；(2)同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但同时满足下列条件的除外：(1)投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
(2)该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4、递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
5、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(三十二)租赁
1、公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租
59深圳市证通电子股份有限公司
赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或
将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2、公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十三)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十四)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营
60深圳市证通电子股份有限公司
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十五)重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□适用□不适用
(2)重要会计估计变更
□适用□不适用
四、税项
(一)主要税种及税率
1、明细情况
税种计税依据税率(%)按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵13、11、9、6、5、3扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征7、5
企业所得税按应纳税所得额计征15、16.50、25、28教育费附加按实际缴纳增值税计征3地方教育费附加按实际缴纳增值税计征2
2、不同纳税主体的企业所得税税率情况说明
纳税主体名称所得税税率(%)深圳市证通电子股份有限公司15
证通国际投资有限公司16.50
深圳市证通金信科技有限公司(以下简称证通金信)15
深圳市证通佳明光电有限公司(以下简称佳明光电)15
长沙证通云计算有限公司(以下简称长沙证通云)15
广州云硕科技发展有限公司(以下简称广州云硕)15
广东宏达通信有限公司(以下简称广东宏达)15
深圳市证通云计算有限公司（以下简称深圳证通云）15
SZZT South Africa PTY LTD 28
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纳税主体名称所得税税率(%)其他子公司25
3、其他说明
(1)证通国际投资有限公司
证通国际投资有限公司注册地在香港地区，根据香港税收法规，所得税税率以16.50%计算。
(2)SZZT South Africa PTYLTD
SZZT South Africa PTY LTD 注册地在南非，根据南非税收法规，所得税税率以 28.00%计算。
(二)税收优惠及批文
1、本公司的税收优惠及批文
2020年本公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市
税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202044203582，该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2020年、2021年和2022年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。
2、本公司子公司证通金信的税收优惠及批文
2020年本公司子公司证通金信获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家
税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202044202796，该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司
2020年、2021年和2022年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。
3、本公司子公司佳明光电的税收优惠及批文
2021年本公司子公司佳明光电获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务
总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202144203438，该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2021年、2022年和2023年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。
4、本公司子公司广州云硕的税收优惠及批文
本公司子公司广州云硕于2019年12月2日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国
家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201944006892，该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司
2019年、2020年和2021年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。
5、本公司子公司长沙证通云的税收优惠及批文
2021年本公司子公司长沙证通云获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总
局湖南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202143001565，该高新
62深圳市证通电子股份有限公司
技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2021年、2022年和2023年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。
6、本公司子公司广东宏达的税收优惠及批文
2021年本公司子公司广东宏达获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局
广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202144001496，该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2021年、
2022年和2023年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。
7、本公司子公司深圳证通云的税优惠及批文
2020年本公司子公司深圳证通云获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国
家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202044205201，该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司
2020年、2021年和2022年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初余额”系指2022年1月1日，“期末余额”系指2022年6月30日，“上年年末”指2021年12月31日，“本期发生额”系指2022年半年度，“上期发生额”系指2021年半年度，货币单位为人民币元。
(一)货币资金
1、明细情况
项目期末余额期初余额
库存现金18909.5828266.34
银行存款307780432.47402987887.07
其他货币资金77853980.2642965308.17
合计385653322.31445981461.58
其中：存放在境外的款项
2927868.087257364.40
总额
2、其他说明
(1)本公司银行存款中因诉讼冻结的货币资金共70962323.48元。
(2)期末其他货币资金中，银行承兑汇票保证金70026814.86元，保函保证金
7826281.91元；存放于股份回购证券账户中的金额883.49元。
63深圳市证通电子股份有限公司
(二)应收票据
1、明细情况
项目期末余额期初余额
商业承兑票据18999856.3122254381.38
减：坏账准备949992.811112719.07
合计18049863.5021141662.31
商业承兑汇票的承兑人是企业，由于出具商业承兑汇票的企业信用良好且资金实力雄厚，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
2、期末公司无已质押的应收票据
3、本期计提收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票及其他1112719.07877273.741040000.00949992.81
合计1112719.07877273.741040000.00949992.81
4、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目期末转应收账款金额
商业承兑票据20000000.00
合计20000000.00
(三)应收账款
1、按账龄披露
账龄期末余额
1年以内(含1年)668970210.08
1至2年241681343.45
2至3年215496702.16
64深圳市证通电子股份有限公司
3年以上462929122.22
至年260004667.8934
4至5年69106311.30
5年以上133818143.03
小计1589077377.91
减：坏账准备419269353.85
合计1169808024.06
2、应收账款分类披露
(1)类别明细情况期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
(%)例(%)
按单项计提坏账30058159.291.8930058159.29100.00准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账1559019218.6298.11389211194.5624.971169808024.06准备的应收账款
其中：
金融电子一般客120652516.217.5940045094.1433.1980607422.07户
金融电子银行客241461461.2115.2071411387.3329.57170050073.88户
IDC 客户 212631284.91 13.38 6378938.55 3.00 206252346.36
工程项目一般业611705667.0238.49136175976.3822.26475529690.64务
工程项目政府业184307560.0411.6029600405.9316.06154707154.11务
其他组合188260729.2311.85105599392.2356.0982661337.00
合计1589077377.91100.00419269353.8526.381169808024.06
(续上表)
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期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
(%)例(%)
按单项计提坏账准30331767.001.8930331767.00100.00备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准1573031354.1798.11392670146.0024.961180361208.17备的应收账款
其中：
金融电子一般客户123158026.967.6837501533.3830.4585656493.58
金融电子银行客户197564506.2712.3266220149.8133.52131344356.46
客户 184746704.75 11.52 5542401.14 3.00 179204303.61 IDC
工程项目一般业务714540389.1244.57150132643.9521.01564407745.17
工程项目政府业务180969774.2911.2929308540.2116.20151661234.08
其他组合172051952.7810.73103964877.5160.4368087075.27
合计1603363121.17100.00423001913.0026.381180361208.17
(2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由
例(%)南京理工速必得科技股份未根据法院的调解协
10843286.6010843286.60100.00
有限公司议付款，预计收不回。
上海平达信息技术有限公
6700000.006700000.00100.00已被吊销工商执照
司杭州度联信息技术有限公未根据法院判决书支
6516300.006516300.00100.00
司付款项，预计收不回深圳市百尔盛科技有限公100.0
307275.00307275.00预计收不回
司0
广州易站通计算机科技有584030.98584030.98100.00预计收不回
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期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由
例(%)限公司深圳市贝尔信智能系统有该公司已经申请破产
1067066.431067066.43100.00
限公司清算
SZZT Zimbabwe Private
1276177.381276177.38100.00汇率贬值预计收不回
Limited中国电信股份有限公司东
2764022.902764022.90100.00预计收不回
莞分公司
合计30058159.2930058159.29----
(3)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
*金融电子一般客户期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内61454095.323072704.775.00
1至2年8965121.321778680.0719.84
2至3年17601084.027033393.1739.96
3至4年8472688.685165798.2960.97
4至5年6064596.674899587.6580.79
5年以上18094930.1918094930.19100.00
小计120652516.2140045094.1433.19
*金融电子银行客户期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内94734931.064736746.555.00
1至2年27476109.253791703.0813.80
2至3年16080419.663716184.9823.11
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期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
3至4年19141251.775830425.2930.46
4至5年18576548.807519786.9640.48
5年以上65452200.6745816540.4770.00
小计241461461.2171411387.3329.57
* IDC客户期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内212631284.916378938.553.00
小计212631284.916378938.553.00
*工程项目一般业务期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内190672998.469533649.925.00
1至2年154533971.1917461640.8811.30
2至3年98842729.2119903009.8220.14
3至4年153972295.0277212202.4250.15
4至5年8105065.246486865.4580.03
5年以上5578607.905578607.90100.00
小计611705667.02136175976.3822.26
*工程项目政府业务期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内81595219.264079760.965.00
1至2年46367335.254650643.7310.03
68深圳市证通电子股份有限公司
期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
2至3年20418724.263902018.2119.11
3至4年23971102.699842534.7641.06
4至5年11839778.577044668.2659.50
5年以上115400.0180780.0170.00
小计184307560.0429600405.9316.06
*其他组合期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内27881681.073544000.2812.71
1至2年4336658.931112453.5325.65
2至3年59774439.6223340518.4139.05
3至4年52965488.7434299959.1564.76
4至5年24264945.1324264945.13100.00
5年以上19037515.7419037515.74100.00
小计188260729.23105599392.2356.09
3、本期计提收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额收回或转其期末余额计提核销回他
单项计提坏账准备30331767.00273607.7130058159.29
按组合计提坏账准备392670146.003458951.44389211194.56
合计423001913.003732559.15419269353.85
69深圳市证通电子股份有限公司
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
应收账款期末占应收账款期末余额合计数的坏账准备期单位名称
余额比例(%)末余额本期按欠款方归集的期末余
411182972.2925.8882875466.67
额前五名应收账款
合计411182972.2925.8882875466.67
(四)应收款项融资
1、明细情况
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票11452764.587774714.25
合计11452764.587774714.25
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票38324536.97
小计38324536.97
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(五)预付款项
1、明细情况
(1)按照账龄列示期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
62295960.8646.2829386254.0329.10
1年以内
72037806.7153.5271430997.5770.72
1至2年
77166.370.06
2至3年
181923.400.14181923.400.18
3年以上
70深圳市证通电子股份有限公司
134592857.34100.00100999175.00100.00
合计
(2)账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年且金额重要的预付款项期末余额为68204130.00元，未及时结算原因主要系尚未结清的工程款。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为100326609.08元，占预付款项期末余额合计数的比例74.54%。
3、期末预付款项中无持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位欠款。
(六)其他应收款
1、明细情况
项目期末余额期初余额
其他应收款78604532.6269872413.75
合计78604532.6269872413.75
2、按账龄披露
账龄期末余额
1年以内(含1年)16760566.26
1至年27546263.562
2至3年17621418.86
3年以上46507099.61
3至4年1378834.84
至年22541472.2745年以上22586792.505
合计108435348.29
减：坏账准备29830815.67
小计78604532.62
71深圳市证通电子股份有限公司
3、按款项性质分类披露
款项性质期末余额期初余额
保证金85603448.3785140131.74
押金、备用金及代扣个人社保公积金10546497.117889192.51
应收暂付及其他12285402.816022504.88
小计108435348.2999051829.13
减：坏账准备29830815.6729179415.38
合计78604532.6269872413.75
4、其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预合计
预期信用损信用损失(未发生期信用损失(已
失信用减值)发生信用减值)
2022年1月1日余额3846529.8522221455.123111430.4129179415.38
2022年1月1日余额
————————在本期
--转入第二阶段
本期计提672384.84330445.861002830.70
本期转回351430.41351430.41
2022年6月30日余额4518914.6922551900.982760000.0029830815.67
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款项汇总金额为69500000.00元，占其他应收款期末余额合计数的比例为64.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为13185000.00元。
72深圳市证通电子股份有限公司
(七)存货
1、存货分类
期末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料91594793.4422457570.7969137222.65
在产品12339143.35349732.3711989410.98
库存商品99872139.8946415910.7453456229.15
发出商品5686422.685686422.68
委托加工物资8722569.758722569.75
低值易耗品16451.0916451.09
合计218231520.2069223213.90149008306.30
(续上表)期初余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料90719564.5222013362.1268706202.40
在产品14356590.33433988.8313922601.50
库存商品104973155.5947056021.4357917134.16
发出商品7536603.147536603.14
委托加工物资1436342.631436342.63
低值易耗品19521.8719521.87
合计219041778.0869503372.38149538405.70
2、存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料22013362.121131217.69687009.02
22457570.79
库存商品47056021.43639793.241279903.93
73深圳市证通电子股份有限公司
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
46415910.74
在产品433988.8384256.46349732.37
合计69503372.381771010.932051169.41
69223213.90
(八)一年以内到期的非流动资产
1、明细情况
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值一年内到期的分期
83710370.631425959.3582284411.2882843920.661400458.5081443462.16
收款销售商品
减：未实现
17490858.0717490858.0718765900.6318765900.63
融资收益
合计66219512.561425959.3564793553.2164078020.031400458.5062677561.53
2、本年一年以内到期的非流动资产计提减值准备情况
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
坏账准备1400458.5025500.851425959.35
合计1400458.5025500.851425959.35
(九)其他流动资产项目期末余额期初余额
增值税65746834.3387595278.27
74深圳市证通电子股份有限公司
企业所得税1790553.211081388.22
其他待摊费用143333.29183333.31
合计67680720.8388859999.80
(十)长期应收款
1、明细情况
期末余额项目账面余额坏账准备账面价值
分期收款销售商品228467639.114421664.96224045974.15
融资租赁款1019180.3826307.13992873.25
减：未实现融资收益28592269.7128592269.71
合计200894549.784447972.09196446577.69
(续上表)期初余额折现率区间项目
账面余额坏账准备账面价值（%）
分期收款销售商品256355821.144888277.12251467544.024.75-8.00
融资租赁款1019180.3826307.13992873.256.00
其中：未实现融资收32927742.9232927742.92益
合计224447258.604914584.25219532674.35--
2、坏账准备减值情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预合计
用损失(未发生信用损失(已发生信用期信用损失
用减值)减值)
2022年1月1
4914584.254914584.25日余额
2022年1月1
75深圳市证通电子股份有限公司
日余额在本期本期计提
本期转回466612.16466612.16
2022年6月30
4447972.094447972.09日余额
3、其他说明
(1)2013年度
本公司 2013 年 8 月 15 日与肇庆鸿信科技有限公司签订的 LED 路灯购销合同，合同约定价款为26522260.00元，按照六年六期分期收款，2013年确认收入，截止2022年06月
30日应收余额575380.07元。
本公司 2013 年 4 月 20 日与神州创宇低碳技术投资(北京)有限公司签订的 LED 路灯购销合同，合同约定价款为15239250.00元，按照五年按季度分期收款，2013年确认收入，截止2022年06月30日应收余额4399250.00元。
(2)2014年度本公司子公司定州市中标节能技术服务有限公司2014年8月20日与定州住房和城乡建
设局签订的节能照明工程建设合同，合同金额为240000000.00元，2014年竣工验收确认应收131965714.29元，在十二年内分期收款，2014年确认本期已完工收入，截止2022年06月30日应收余额72856071.45元。
2018年度验收确认应收款项56229366.67元，在八年内分期收款。截止2022年06月
30日应收余额40329693.99元。
2019年度验收确认应收款项34000000.00元，在七年内分期收款。截止2022年06月
30日应收余额30493065.52元。
(3)2016年度
本公司 2016 年 4 月 1 日与黄平县市政管理局签订的 LED 路灯购销合同，合同约定价款为309241892.92元，按照十年十期分期收款，2016年确认收入，截止2022年06月30日应收余额147903337.62元。
本公司 2016 年 2 月 1 日与河南省商丘市经济技术开发区签订的 LED 路灯购销合同，一标段金额为：6078568.02元，二标段金额为：6070419.64元，合同合计12148987.66元，按照三年四期分期收款2016年确认收入，截止2022年06月30日应收余额1425432.00元。
本公司与湄潭县城镇管理局签订的LED路灯购销合同(湄潭县会展中心和游客按待中心
灯饰亮化工程)，合同金额为4537500.00元，按照二年三期分期收款，2016年确认收入，
76深圳市证通电子股份有限公司
截止2022年06月30日应收余额2560346.36元。
本公司与湄潭县城镇管理局签订的 LED 路灯购销合同(湄潭县大林桥至会展中心、象山
桥、老花江桥、及游客接待中心长廊灯饰亮化工程)，合同金额约为1389295.50元，按照二年三期分期收款2016年确认收入，截止2022年06月30日应收余额865095.50元。
本公司与湄潭县城镇管理局签订的 LED 路灯购销合同(湄潭县高速路东出口、湄江步道
景观亮化工程 EPC 总承包项目)，合同金额约为 16000000.00 元，按照三年三期分期收款2016年确认收入，截止2022年06月30日应收余额11500000.00元。
本公司与湄潭县城镇管理局签订的 LED 路灯购销合同(湄潭县城 2017 年迎春氛围亮化工程)，合同金额约为1990000.00元，按照二年三期分期收款2016年确认收入，截止2022年06月30日应收余额1186669.59元。
(4)2017年度
本公司与丹寨县市政管理局签订丹寨县县城区建筑立面墙体灯安装协议书，工程审核报告金额为12840840.94元，按项目竣工验收合格当年年底支付项目工程回购款50.00%；第三年年底支付40.00%回购款，第五年年底全部付清的方式分期收款2017年确认收入，截止
2022年06月30日应收余额11340840.94元。
本公司与遵义市播州区石板镇人民政府签订遵义市播州区石板镇景观灯饰亮化工程协议，工程审核报告金额为16824001.93元，按项目竣工验收合格当年支付项目工程回购款
20.00%，以后均在各年度的第一季度以此计算支付工程回购款20.00%，直至全部付清的方
式分期收款2017年确认收入，截止2022年06月30日应收余额15424001.93元。
本公司与施秉县城镇建设投资开发有限公司签订施秉县城区亮化一期工程项目投资合
作框架协议，工程审核报告金额为27202171.06元，工程结算方式按30.00%、20.00%、20.00%、
20.00%、10.00%比例五年支付完毕的方式分期收款2017年确认收入，截止2022年06月30日应收余额15002171.06元。
本公司与遵义市播州区新民镇人民政府签订遵义市播州区新民镇景观灯饰亮化工程建
设框架协议书，工程审核报告金额为34640368.00元，按项目竣工验收合格当年支付项目工程回购款20.00%，以后均在各年度的第一季度以此计算支付工程回购款20.00%，直至全部付清的方式分期收款2017年确认收入，截止2022年06月30日应收余额33840368.00元。
本公司与惠水城投集团城市建设投资发展有限公司签订惠水县城区景观灯饰亮化工程
投资合作协议，合同金额约为37760000.00元，按每年支付工程总价的20.00%，分五年付清的方式分期收款2017年确认收入，截止2022年06月30日应收余额36110000.00元。
本公司与义县市政管理处签订义县整城景观灯饰亮化工程项目投资合作框架协议，合同金额约为6667500.00元，按项目验收60天内支付第一笔款，分10年等额支付的方式分期收款2017年确认收入，截止2022年06月30日应收余额3318556.00元。
77深圳市证通电子股份有限公司
本公司与铜川市耀州区诚基开发投资有限公司签订铜川市耀州区智慧城市建设项目(第一期)，工程审核报告金额为161759540.00元，按项目竣工验收合格当年支付项目工程回购款20.00%，以后均在各年度的第一季度以此计算支付工程回购款20.00%，直至全部付清的方式分期收款2017年确认收入，截止2022年06月30日应收余额99357240.00元。
本公司子公司深圳市证通佳明光电有限公司与阿拉善盟高宇建工有限公司签订的 LED
路灯销售合同，合同含税金额约为79000000.00元，按照货物完成验收12个月后支付25.00%货款，货物完成验收24个月后支付全部货款70.00%；预留合同5.00%作为质保金，质保金在二年质保期满后全部付清，截止2022年06月30日应收余额39997849.00元。(5)2019年度
本公司与韶关市曲江区路灯管理所签订曲江城区部分建筑景观灯安装工程合同，2019年度确认应收款项金额为20080852.07元，项目完工后，以监理单体和韶关市曲江区路灯管理所确认支付预算审核价的40%，项目验收合格后第12、24、36个月分别支付结算价的
30%、20%、10%，截止2022年06月30日应收余额10810197.07元。
本公司与阿荣旗工业园区管理委员会签字阿荣旗工业园区道路照明亮化工程 BOT 项目
合作合同，2019年度确认应收款项金额32346940.84元，项目竣工验收后按7.5年平均支付工程款，每半年支付一次，每次支付2156462.72元。截止2022年06月30日应收余额
28844345.32元。
（6）2020年度
本公司与阿荣旗工业园区管理委员会签字阿荣旗工业园区道路照明亮化工程 BOT 项目
合作合同，2020年度确认应收款项金额11230778.50元，项目竣工验收后按7.5年平均支付工程款，每半年支付一次，每次支付748700.97元。截止2022年06月30日应收余额
11230778.50元。
(十一)长期股权投资
1、长期股权投资分类
期末余额项目账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资170536915.841977369.49168559546.35
合计170536915.841977369.49168559546.35
(续上表)期初余额项目账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资171907002.56171907002.56
78深圳市证通电子股份有限公司
合计171907002.56171907002.56
2、对联营企业的投资
本期增减变动
期初余额(账被投资单位追加减少权益法下确认其他综合其他权益
面价值)投资投资的投资损益收益调整变动联营企业
深圳市通新源物业23848690.73-154468.17管理有限公司
深圳盛灿科技股份52860123.17-1215618.55有限公司
广州水晶智联科技1977369.49有限公司
深圳市前海友胜资1970819.17本管理有限公司永兴龙王岭教育投
91250000.00
资建设有限公司
小计171907002.56-1370086.72
合计171907002.56-1370086.72
(续上表)本期增减变动
期末余额(账面减值准备期末被投资单位宣告发放现金计提减值准其
价值)余额股利或利润备他联营企业深圳市通新源物业
23694222.56
管理有限公司深圳盛灿科技股份
51644504.62
有限公司广州水晶智联科技
1977369.491977369.49
有限公司深圳市前海友胜资
1970819.17
本管理有限公司永兴龙王岭教育投
91250000.00
资建设有限公司
小计1977369.49168559546.351977369.49
合计1977369.49168559546.351977369.49
3、其他说明
79深圳市证通电子股份有限公司
(1)公司现持深圳市通新源物业管理有限公司32.29%的股权，公司董事长曾胜强在该公司担任董事长。
(2)公司现持广州水晶智联科技有限公司15.00%的股权，向其派出一名董事，对广州水
晶智联科技有限公司的财务和经营政策有参与决策的权力，能够对被投资单位施加重大影响，采用权益法核算。
(3)公司现持盛灿科技11.0734%的股权，向其派出一名董事，对盛灿科技的财务和经营
政策有参与决策的权力，能够对被投资单位施加重大影响，故对盛灿科技采用权益法核算。
(4)公司现持深圳市前海友胜资本管理有限公司30.00%的股权。
(5)公司现持永兴龙王岭教育投资建设有限公司39.00%的股权。
(十二)其他非流动金融资产项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
177188512.97179051634.11
产
其中：权益工具投资177188512.97179051634.11
合计177188512.97179051634.11
(十三)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产房屋及建筑土地使用在建工项目合计物权程
一、账面原值
1.期初余额46677623.4146677623.41
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
80深圳市证通电子股份有限公司
房屋及建筑土地使用在建工项目合计物权程
4.期末余额46677623.4146677623.41
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额10614193.7610614193.76
2.本期增加金额471741.96471741.96
(1)计提或摊销471741.96471741.96
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额11085935.7211085935.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值35591687.6935591687.69
2.期初账面价值36063429.6536063429.65
(十四)固定资产
1、明细情况
项目期末余额期初余额
固定资产2101304327.722174277980.95
81深圳市证通电子股份有限公司
合计2101304327.722174277980.95
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备专用设备
一、账面原值：
1.期初余额1431340351.0695382092.201097293617.83
2.本期增加金额6748650.1926046.91945685.49
26046.91945685.49(1)购置
(2)在建工程转入6748650.19
(3)其他
3.本期减少金额600000.0095308.61159019.35
处置或报废95308.61159019.35(1)
(2)其他600000.00
4.期末余额1437489001.2595312830.501098080283.97
二、累计折旧
期初余额167575731.8068982492.04314880622.821.
2.本期增加金额21234582.215436986.4249259977.27
(1)计提21234582.215436986.4249259977.27
3.本期减少金额82617.8754657.89
(1)处置或报废82617.8754657.89
188810314.014.期末余额74336860.59364085942.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1248678687.2420975969.91733994341.77
82深圳市证通电子股份有限公司
项目房屋及建筑物机器设备专用设备
2.期初账面价值1263764619.2626399600.16782412995.01
(续上表)电子设备及其项目模具运输设备合计他
一、账面原值：
1.期初余额31863434.127754561.87166901048.302830535105.38
本期增加金额49115.0456194.697519031.0915344723.412.购置49115.0456194.69633486.94(1)1710529.07
在建工程转入6873926.3313622576.52(2)
(3)其他11617.8211617.82
3.本期减少金额1307913.144317017.676479258.77
(1)处置或报废1307913.144317017.675879258.77
其他600000.00(2)
期末余额30604636.027810756.56170103061.722839400570.024.二、累计折旧
期初余额25840494.836776873.0272200909.92656257124.431.
2.本期增加金额1028762.1376479.1610242944.6387279731.82
计提1028762.1376479.1610242944.6387279731.82(1)
3.本期减少金额1242517.474060820.725440613.95
(1)处置或报废1242517.474060820.725440613.95
4.期末余额25626739.496853352.1878383033.83738096242.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
83深圳市证通电子股份有限公司
电子设备及其项目模具运输设备合计他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4977896.53957404.3891720027.892101304327.72
期初账面价值6022939.29977688.8594700138.382174277980.952.
3、期末用于抵押的固定资产价值为990420096.87元。
4、本期已提足折旧仍继续使用的固定资产原值112818732.10元。本期计提的折旧额
87279731.82元，本期由在建工程转入的固定资产13622576.52元。
5、通过经营租赁租出的固定资产
项目账面价值
房屋建筑物60860559.64
机器设备2642632.52
其他设备666218.95
小计64169411.11
6、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
贵州省（季皇）季皇农4267745.94尚未到办理产权证书的时间产品交易中心房产
小计4267745.94
(十五)在建工程
1、明细情况
项目期末余额期初余额
在建工程926723416.61813034036.41
合计926723416.61813034036.41
2、在建工程情况
期末余额期初余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备
84深圳市证通电子股份有限公司
期末余额期初余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备
宏达 IDC 工程 229944032.02 229944032.02 219056756.46 219056756.46
广州南沙 IDC 工 41292327.68 41292327.68 28768126.15 28768126.15程健康医疗大数据中心（产业园）76251817.7676251817.7673794915.0273794915.02项目证通智慧光明云
数据中心项目92091024.4192091024.4190846070.8290846070.82（含扩容）长沙云谷数据中
307478615.09307478615.09285382079.18285382079.18
心项目长沙软件研发中
130372012.41130372012.4188303812.4488303812.44
心项目长沙证通大数据
23308021.1523308021.15
产业园三期项目证通电子产业园
智慧园区改造项17982752.2917982752.2917982752.2917982752.29目证通电子大数据
云计算产业园1358620.691358620.691358620.691358620.69
(光明云谷)项目固定资产在建工
119266.06119266.063203148.883203148.88
程香河“大数据应用+康养服务运
6379295.986379295.984337754.484337754.48营中心”项目（一期）陕西证通云数据
中心及节能技术145631.07145631.07工程中心项目
合计926723416.61926723416.61813034036.41813034036.41
85深圳市证通电子股份有限公司
3、重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固本期其他项目名称预算数期初余额本期增加金额定资产金额减少金额
宏达 IDC 工程 849462143.27 219056756.46 10887275.56健康医疗大数据中心（产业园）项200000000.0073794915.022456902.74目证通智慧光明云数据中心项目（含340279485.9290846070.821244953.59扩容）长沙云谷数据中
980180946.98285382079.1828641979.136545443.22
心项目长沙软件研发中
333576400.0088303812.4442068199.97
心项目长沙证通大数据
170000000.0023308021.15
产业园三期项目
合计2873498976.17757383633.92108607332.146545443.22（续上表）工程累计工程本期利息
期末余利息资本化累计其中：本期利息投入占预进度资本化率资金来源额金额资本化金额
算比例(%)（%）(%)自有和自筹
229944032.0295.3295.3249272326.295719707.144.20
资金自有和自筹
76251817.7638.1338.13
资金
募集资金/
92091024.4185.2685.26
自有资金
募集资金/
307478615.0991.3891.3866183785.1513570710.414.70
自有资金
86深圳市证通电子股份有限公司
工程累计工程本期利息
期末余利息资本化累计其中：本期利息投入占预进度资本化率资金来源额金额资本化金额
算比例(%)（%）(%)
募集资金/
130372012.4163.3663.36
自有资金自有和自筹
23308021.1513.7113.71
资金
859445522.84----115456111.4419290417.55--
（十六）使用权资产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额87238736.4487238736.44
2.本期增加金额
3.本期减少金额408142.46408142.46
4.期末余额86830593.9886830593.98
二、累计折旧
1.期初余额9085851.529085851.52
2.本期增加金额4690173.144690173.14
（1）计提4690173.144690173.14
（2）其他
3.本期减少金额408142.46408142.46
（1）处置
（2）其他转出408142.46408142.46
4.期末余额13367882.2013367882.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
87深圳市证通电子股份有限公司
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值73462711.7873462711.78
2.期初账面价值78152884.9278152884.92
(十七)无形资产项目土地使用权专利权其他特许权
一、账面原值
1.期初余额267176704.51132814257.79441025.64
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
在建工程/开发支出转入
3.本期减少金额
(1)处置
期末余额267176704.51132814257.79441025.644.二、累计摊销
1.期初余额25344401.1647128332.04139658.12
2.本期增加金额3171014.807890470.2822051.28
88深圳市证通电子股份有限公司
项目土地使用权专利权其他特许权
()计提3171014.807890470.2822051.281
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额28515415.9655018802.32161709.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
期末账面价值238661288.5577795455.47279316.241.期初账面价值241832303.3585685925.75301367.522.(续上表)
项目 管理软件及其他 EMC 项目收益权 合计
一、账面原值
1.期初余额22597724.13134174693.65557204405.72
本期增加金额11611250.432.11611250.43
()购置30000.00130000.00
(2)内部研发11581250.4311581250.43
(3)企业合并增加
在建工程/开发支出转入
3.本期减少金额
89深圳市证通电子股份有限公司
项目 管理软件及其他 EMC 项目收益权 合计
(1)处置
期末余额34208974.56134174693.65568815656.154.二、累计摊销
1.期初余额15595890.1186997303.07175205584.50
2.本期增加金额1472144.205320313.2117875993.77
()计提1472144.205320313.2117875993.771
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额17068034.3192317616.28193081578.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
-
3.本期减少金额
(1)处置
-
4.期末余额
四、账面价值
期末账面价值17140940.2541857077.37375734077.881.期初账面价值7001834.0247177390.58381998821.222.
(十八)开发支出本期增加金额本期减少金额转入项目期初余额内部开发支确认为无形资期末余额其他当期出产损益
证通云2.010673175.55
15195502.00520060.1126388737.66
90深圳市证通电子股份有限公司
信创渠道
类软件平8060745.483520504.9511581250.43台分层沉降
检测系统1254576.231254576.23项目
合计23256247.4815448256.73520060.1111581250.4327643313.89
(十九)长期待摊费用其他减项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额少金额
装修费966699.811119832.20287874.971798657.04
技术服务费25005504.477682001.193707479.2828980026.38
软件使用费用62499.9325000.0237499.91
合计26034704.218801833.394020354.2730816183.33
(二十)递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资差异产异产
资产减值准备518271254.1078271772.72519386795.9678251600.97
内部交易未实现利润11014170.931652125.6411160991.941674148.79
预计负债19680165.362989735.8022030722.243342319.34
递延收益23681402.643552210.3926187434.683928115.20
合计572646993.0386465844.55578765944.8287196184.30
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负
91深圳市证通电子股份有限公司
差异债异债其他权益工具投资
19583077.952937461.6919583077.952937461.69
公允价值变动
应纳税暂时性差异16285620.164071405.0416285620.164071405.04
合计35868698.117008866.7335868698.117008866.73
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣亏损180392143.76184342260.76
资产减值准备8853423.069725666.60
合计189245566.82194067927.36
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末金额期初金额备注
2021年62540168.93
2022年54194376.8944672764.47
2023年42126879.495985409.02
2024年5985409.0221745912.07
2025年24747971.6849398006.27
2026年53337506.68
合计180392143.76184342260.76--
（二十一）其他非流动资产项目期末余额期初余额
预付工程、设备款259830545.00208102300.00
合计259830545.00208102300.00
92深圳市证通电子股份有限公司
(二十二)短期借款项目期末余额期初余额
质押借款132000000.00167000000.00
保证借款626300000.00312820982.22
信用借款20000000.0042000000.00
借款利息25555.572692561.91
减：票据贴现息2217282.772179017.78
合计776108272.80522334526.35
(二十三)应付票据项目期末余额期初余额
商业承兑汇票8955058.801734992.91
银行承兑汇票10521048.26
合计8955058.8012256041.17
(二十四)应付账款
1、明细情况
项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)253952794.14305207255.88
1至2年20544512.3370988106.73
2至3年11637747.8923434657.30
3年以上46261852.7456899597.38
合计332396907.10456529617.29
2、期末余额中无欠持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。
3、期末余额中无欠关联方情况。
4、期末账龄1年以上重要的应付账款前五名情况
项目期末余额未偿还或结转的原因
93深圳市证通电子股份有限公司
广东永和建设集团有限公司13690000.00正在结算
中国建筑第五工程局有限公司6519348.55正在结算
国网河北省电力公司定州供电分公司5548857.24正在结算
深圳市磊鑫合成科技有限公司3762386.95正在结算
深圳市惠红兴光电科技有限公司3605174.13正在结算
合计33125766.87--
(二十五)合同负债项目期末余额期初余额
1年以内(含年13757109.6118415527.201)
1至2年1294511.741554492.64
2至3年91980.53407759.32
3年以上1261.06255856.84
合计15144862.9420633636.00
(二十六)应付职工薪酬
1、明细情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬24434856.9587172646.8396457647.3115149856.47
二、离职后福利设定提存计划21195.604507907.134513464.2215638.51-
三、离退福利1517178.681517178.68
合计24456052.5593197732.64102488290.2115165494.98
2、短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
、工资、奖金、津贴和补贴24418347.1783174281.8092454603.2415138025.731
、职工福利费359489.90359489.902
3、社会保险费1797.781816658.591818178.63277.74
94深圳市证通电子股份有限公司
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其中：医疗保险费1614.691612376.011613990.70
工伤保险费84.59100661.94100508.08238.45
生育保险费98.50103620.64103679.8539.29
、住房公积金14712.001781872.321785031.3211553.004
、工会经费和职工教育经费40344.2240344.225
合计24434856.9587172646.8396457647.3115149856.47
3、设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险21112.114358410.974363884.5715638.51
失业保险费83.49149496.16149579.65
合计21195.604507907.134513464.2215638.51
(二十七)应交税费项目期末余额期初余额
增值税54698946.9556762489.40
企业所得税2472394.812712189.77
个人所得税788420.181338819.98
城市维护建设税506967.47508330.96
教育费附加276394.38281882.59
地方教育费附加192436.03187921.73
印花税61310.03132309.82
环境保护税15.0012.30
其他税费9.94
房产税1407376.31695539.96
95深圳市证通电子股份有限公司
项目期末余额期初余额
合计60404261.1662619506.45
(二十八)其他应付款
1、明细情况
项目期末余额期初余额
其他应付款17917473.3315654789.98
合计17917473.3315654789.98
2、按款项性质列示
项目期末余额期初余额
应付费用3972625.913278570.66
保证金及押金4637202.104508694.91
应付暂收款及其他9307645.327867524.41
合计17917473.3315654789.98
3、账龄超过1年的重要其他应付款
项目期末余额未偿还或结转的原因
账龄超过1年以上其合同规定暂扣的保证金及押金所致，占其他应付款
2651747.80
他应付款总额的14.80%
合计2651747.80--
(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款664705384.12510822773.00
一年内到期的长期借款利息681591.60773307.13
一年内到期的租赁负债7230550.456528604.75
96深圳市证通电子股份有限公司
合计672617526.17518124684.88
(三十)其他流动负债项目期末余额期初余额
待申报销项税893575.471762630.00
合计893575.471762630.00
(三十一)长期借款项目期末余额期初余额
保证借款2113745083.522223992344.80
应计利息1078868.313236339.32
减：一年内到期的长期借款665386975.72511596080.13
合计1449436976.111715632603.99
（三十二）租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额78685952.7381378577.14
其中：未确认融资费用23402884.0425347462.68
减：一年内到期的租赁负债7230550.456528604.75
合计71455402.2874849972.39
(三十三)预计负债项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证12516367.4914667681.30预提售后维修费
未决诉讼7163797.877363040.94预提法院官司判决费用
合计19680165.3622030722.24--
97深圳市证通电子股份有限公司
(三十四)递延收益
1、明细情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因尚未转入损益
政府补助26187434.681500000.004006032.0423681402.64的政府补助
合计26187434.681500000.004006032.0423681402.64--
2、政府补助明细情况
本期与资其本期计入冲减产相本期新增本期计入其他
项目期初余额营业外收成本期末余额关/与补助金额他收益金额变入金额费用收益动金额相关基于国密标准的金融数与资
据安全集群475000.00-150000.00325000.00产相加密服务平关台研发关于年产30与资万套太阳能
1583333.40-499999.98产相
-LED 路灯产 1083333.42关业化项目面向金融领域的密码安与资
全 SOC 芯片 210000.00 - 210000.00 - 产 相产业化项目关资金基于国密算法的高安全与资性移动智能
900000.00-450000.00450000.00产相
支付终端产关品产业化资金
98深圳市证通电子股份有限公司
本期与资其本期计入冲减产相本期新增本期计入其他
项目期初余额营业外收成本期末余额关/与补助金额他收益金额变入金额费用收益动金额相关关于2012年与资
信息安全专900000.00-450000.00450000.00产相项项目关
2017年技术与资
改造投资补2271500.00-649000.02产相
1622499.98
助关基于新零售自助服务终与资
端生产线智6109333.27-产相
1264000.024845333.25
能化改造项关目智能导医机与资
器人关键技4500000.00--产相
4500000.00
术研发项目关证通金融设与资
备智能工程3500000.001500000.250000.00产相
4750000.00
实验室00关市工业和信息化局关于与资
2020年技术
382666.6555999.98326666.67产相
改造倍增专关项技术改造投资项目高性能自主可控金融大与资
数据实时计1200000.00--产相
1200000.00
算引擎研发关及产业化
99深圳市证通电子股份有限公司
本期与资其本期计入冲减产相本期新增本期计入其他
项目期初余额营业外收成本期末余额关/与补助金额他收益金额变入金额费用收益动金额相关基于行业知识图谱的非与资
接触式地产306245.49--306245.49产相智能服务终关端及系统证通智慧医与资疗服务终端
526221.15526221.15产相
产品设计及关成果转化湖南省创新与资
创业技术投3323134.7227032.043296102.68产相资项目关
(三十五)其他非流动负债项目期末余额期初余额
分期收款销售商品待确认销项税额4234159.774252190.70
合计4234159.774252190.70
(三十六)股本
本次变动增减(+-)项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数614362928.00-----614362928.00
(三十七)资本公积
1、明细情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
100深圳市证通电子股份有限公司
股本溢价2164230533.71--2164230533.71
其他资本公积13313972.666390448.98-19704421.64
合计2177544506.376390448.98-2183934955.35
2、其他说明
其他资本公积增加：主要系员工持股计划受让公司回购股票7802746股，转让价格低于授予日公允价值部分，在本年应分摊的股份支付成本费用6390448.98元。
(三十八)其他综合收益本期发生额
减：前
减：前减：
期计入税后期计入所本期所得其他综归属期末余项目期初余额其他综得税后归属税前发生合收益于少额合收益税于母公司额当期转数股当期转费入留存东入损益用收益外币财务报表
---2628819.折算差2848687.56-219868.31-219868.31
25
额
合计---2628819.
2848687.56-219868.31-219868.31
25
(三十九)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积36442010.4136442010.41
合计36442010.4136442010.41
根据《公司法》和公司章程规定，本公司本期按母公司净利润弥补亏损后，提取法定盈余公积。
(四十)未分配利润项目本期发生额上期发生额
101深圳市证通电子股份有限公司
调整前上期末未分配利润216649981.85178801366.89调整期初未分配利润合计数
(调增+，调减-)调整后期初未分配利润216649981.85178801366.89
加：本期归属于母公司所有18632457.8637848614.96者的净利润应付普通股股利
期末未分配利润235282439.71216649981.85
(四十一)营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务554818759.91382939531.02515119481.94351017724.13
其他业务12147868.293725555.7011213004.315380102.77
合计566966628.20386665086.72526332486.25356397826.90
(四十二)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税631524.99235619.97
教育费附加273644.60103305.66
房产税2144735.001879315.46
土地使用税676520.22425842.68
车船使用税3468.006228.00
印花税697375.61396236.56
地方教育费附加183133.1168860.47
环境保护税4778.0066.55
地方水利建设基金8727.249965.78
土地增值税153111.94
102深圳市证通电子股份有限公司
项目本期发生额上期发生额
合计4623906.773278553.07
(四十三)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬18316951.4516647759.45
差旅费3283009.063649422.56
应酬费2701179.922941888.69
维修费2069559.022157886.89
折旧1343338.38608590.66
房租1048345.46717394.27
办公费785068.761171418.98
广告费299548.06159213.42
电话费249997.12293783.06
低值易耗品摊销96378.44219801.53
运输费29718.352279659.12
其他3552500.565704458.45
合计33775594.5836551277.08
(四十四)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22616089.9420472367.88
折旧15867290.7714305337.05
其他摊销4737496.475515914.31
办公费2580831.482884285.32
业务招待费2191108.223566798.68
顾问咨询费用1685684.68767879.20
103深圳市证通电子股份有限公司
项目本期发生额上期发生额
差旅费1038238.031237317.09
租赁费710969.561326611.81
其他2518911.002630099.23
合计53946620.1552706610.57
(四十五)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬31152752.6724062992.78
折旧4418007.803317221.79
其他摊销3834913.533438715.38
技术支持费708918.241498710.68
办公费636440.261206510.23
物料消耗481304.46864799.33
差旅费407590.561010908.30
业务招待费350019.55168972.85
租赁费234200.782548740.73
其他2054829.581526073.59
合计44278977.4339643645.66
(四十六)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出47787132.5553173828.22
减：利息收入11949143.147782148.72
汇兑损失-2799688.43486657.58
金融机构手续费2844690.121044497.32
债券折价摊销42359.43
104深圳市证通电子股份有限公司
项目本期发生额上期发生额
现金折扣34871.60
合计35917862.7046965193.83
(四十七)其他收益项目本期发生额上期发生额
软件退税款540035.86459856.34
政府补助10444019.9511684825.60
增值税减免收入12810.53
合计10984055.8112157492.47
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五、(五十九)、3之说明。
(四十八)投资收益
1、明细情况
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1370086.72-948902.76处置长期股权投资产生的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入800305.003321030.60
合计-569781.722372127.84
2、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位本期发生额上期发生额
深圳市通新源物业管理有限公司-154468.17-250798.85
深圳盛灿科技股份有限公司-1215618.55-655243.83
广州水晶智联科技有限公司-42860.08深圳市前海友胜资本管理有限公司
合计-1370086.72-948902.76
105深圳市证通电子股份有限公司
(四十九)公允价值变动收益项目本期发生额上期发生额其他非流动金融资产
理财产品34368.79
合计34368.79
(五十)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-651400.29-640988.69
长期应收款坏账损失466612.16441111.30
应收票据坏账损失162726.26111323.18
应收账款坏账损失3732559.153376884.70
一年内到期的非流动资产坏账损失-25500.85-33347.41
合计3684996.433254983.08
(五十一)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价准备-1532927.02-1107128.21
长期股权投资减值准备-1977369.49
合计-3510296.51-1107128.21
(五十二)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置固定资产净收益-48499.841783563.38
合计-48499.841783563.38
(五十三)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额
106深圳市证通电子股份有限公司
项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额
固定资产报废收益424067.254670.00424067.25
违约收益10000.0061904.0010000.00
赔偿收入38514.9423616.0638514.94
废品变卖收益771626.58
其他58150.06125435.6958150.06
合计530732.25987252.33530732.25
(五十四)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额
固定资产报废损失333884.24272229.79333884.24
行政罚款支出50374.04
其他支出83587.7616897.8083587.76
合计417472.00339501.63417472.00
(五十五)所得税费用
1、明细情况
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1023497.47845250.40
递延所得税费用730339.75209946.06
合计1753837.221055196.46
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额18412314.27
按法定/适用税率计算的所得税费用2761847.14
子公司适用不同税率的影响-843100.76
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项目本期发生额使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
-749049.01响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
562116.73
可抵扣亏损的影响
其他22023.12
合计1753837.22
(五十六)其他综合收益
详见附注五、(三十八)之阐述。
(五十七)现金流量表项目
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
利息收入11949143.147782148.72
政府补贴6437593.567947627.11
收现往来款净额4428194.9665586818.80
其他营业外收入106665.00987252.33
法院解除冻结的资金11535661.4020739311.66
合计34457258.06103043158.62
2、支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
付现销售费用20907186.8435722884.89
付现管理费用15705157.7932885359.21
付现研发费用10325308.2732022909.16
金融机构手续费2844690.121044497.32
滞纳金等营业外支出83587.76339501.63
付现往来款净额3555132.1747903874.42
108深圳市证通电子股份有限公司
项目本期发生额上期发生额
法院冻结的资金68749205.781509253.42
合计122170268.73151428280.05
3、支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
票据贴现费用8391122.2414882896.84
银行承兑汇票及履约保函保证金14888670.75116859435.86
融资租赁所支付的租金4051492.80
合计27331285.79131742332.70
(五十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润16658477.058877340.73
加：信用、资产减值准备-174699.922147854.87
固定资产折旧、投资性房87751473.7866825026.23地产折旧
使用权资产折旧4690173.142710417.86
无形资产摊销17875993.7718698036.97
长期待摊费用摊销4020354.273584108.31
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失收益以48499.84-1783563.38(
“—”号填列)固定资产报废损失（收益以“－”-90183.01号填列）
财务费用(收益以“—”号47822004.1553660485.80
填列)
投资损失(收益以“—”号569781.72-2372127.84
填列)
109深圳市证通电子股份有限公司
补充资料本期发生额上期发生额
递延所得税资产减少(增加730339.75861309.68
以“—”号填列)
递延所得税负债增加(减少8592.20
以“—”号填列)
存货的减少(增加以“—”810257.88-10922794.52
号填列)
经营性应收项目的减少(增15150392.1422716960.09
加以“—”号填列)
经营性应付项目的增加(减-155885629.56-80363101.48
少以“—”号填列)
其他237861.00
经营活动产生的现金流量净额39977235.0084886406.52
2、不涉及现金收支的投资和筹
----资活动
3、现金及现金等价物净增加情
----
况：
现金的期末余额236837902.06189327478.92
减：现金的期初余额369268256.46212807295.27
现金及现金等价物净增加额-132430354.40-23479816.35
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金236837902.06369268256.46
其中：库存现金18909.5828266.34
可随时用于支付的银236818108.99369239107.97行存款
可随时用于支付的其883.49882.15他货币资金
二、期末现金及现金等价物余236837902.06369268256.46额
(五十九)其他
1、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
110深圳市证通电子股份有限公司
货币资金148815420.25保证金及法院诉讼冻结
固定资产990420096.87抵押借款
无形资产24698991.33抵押借款
应收账款71054458.39质押借款
在建工程175751225.10抵押借款
长期股权投资14820000.00质押借款
合计1425560191.94
2、外币货币性项目
(1)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金4066141.08
其中：美元588101.416.71143946983.81
欧元508.247.00843561.95
港币49631.890.855242445.19
南非兰特176990.390.413373150.13
应收账款84844501.11
其中：美元12286983.376.711482462860.21
欧元154992.577.00841086249.93
港币22466.790.855219213.59
南非兰特3087774.930.41331276177.38
其他应收款37716841.99
其中：美元5324664.746.711435735954.94
欧元248037.627.00841738346.86
港币283606.400.8552242540.19
应付账款38694402.13
111深圳市证通电子股份有限公司
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：美元5598984.766.711437577026.31
欧元138374.287.0084969782.30
南非兰特357109.900.4133147593.52
(2)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
证通国际投资有限公司，主要经营地在香港，记账本位币为企业根据公司业务主要结算货币确定的人民币，当地政府规定记账本位币由企业自行选择，选定后不得随意变更。SZZTSOUTH Africa(PTY).Ltd，主要经营地在南非，记账本位币为企业根据公司业务主要结算货币确定的南非兰特，当地政府规定记账本位币由企业自行选择，选定后不得随意变更。
3、政府补助
(1)政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助4006032.04其他收益4006032.04
与收益相关的政府补助6978023.77其他收益6978023.77
合计10984055.8110984055.81
1)与资产相关的政府补助
期初递延本期新增补期末递延收本期摊销说项目本期摊销收益助益列报项目明
湖南省创新创业技术投资项目3323134.7227032.043296102.68其他收益基于国密标准的金融数据安全
475000.00150000.00325000.00其他收益
集群加密服务平台研发基于国密算法的高安全性移动
智能支付终端产品产业化项目900000.00450000.00450000.00其他收益资金
关于年产 30 万套太阳能-LED路
1583333.40499999.981083333.42其他收益
灯产业化项目
面向金融领域的密码安全SOC芯
210000.00210000.00其他收益
片产业化项目资金
关于2012年信息安全专项项目900000.00450000.00450000.00其他收益
112深圳市证通电子股份有限公司
期初递延本期新增补期末递延收本期摊销说项目本期摊销收益助益列报项目明
2017年技术改造投资补助2271500.00649000.021622499.98其他收益
基于新零售自助服务终端生产
6109333.271264000.024845333.25其他收益
线智能化改造项目智能导医机器人关键技术研发
4500000.004500000.00其他收益
项目
证通金融设备智能工程实验室3500000.001500000.00250000.004750000.00其他收益市工业和信息化局关于2020年技术改造倍增专项技术改造投382666.6555999.98326666.67其他收益资项目高性能自主可控金融大数据实
1200000.001200000.00其他收益
时计算引擎研发及产业化基于行业知识图谱的非接触式
306245.49306245.49其他收益
地产智能服务终端及系统证通智慧医疗服务终端产品设
526221.15526221.15其他收益
计及成果转化
小计26187434.681500000.004006032.0423681402.64
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
基于工业物联网的高能效数据中心研发与应用项目经费2000000.00其他收益
2019年高新技术企业认定通过奖励款1000000.00其他收益
软件退税540035.86其他收益
2019年省企业科技创新创业团队支持计划专项补助500000.00其他收益
高新技术企业培育资助900000.00其他收益
2021年长沙市望城区经济和信息化局政府补助352950.00其他收益
2020年长沙市软件和信息技术服务业发展奖补资金350000.00其他收益
2021年度广东省科技奖励资金300000.00其他收益
稳岗补贴255575.13其他收益
个税手续费补贴136779.58其他收益
深圳市商务局-外贸处2020年7-12月出口信用保险保费资
73104.00其他收益
助
113深圳市证通电子股份有限公司
项目金额列报项目说明
深圳市商务局-外贸处-2021年1-6月保费资助项目70000.00其他收益
2022年度科技保险保费补贴46900.00其他收益
一次性留工培训补助款415375.00其他收益
三代手续费补贴15884.19其他收益
深圳市著作权登记资助12900.00其他收益
深圳市光明区人力资源局-2022年2月吸纳脱贫补助5000.00其他收益
国家税务总局成都高新技术产业开发区税务局补贴2323.86其他收益
2021年度开放型经济奖励800.00其他收益
电子退库退税396.15其他收益
小计6978023.77
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经注册持股比例(%)子公司名称业务性质取得方式营地地直接间接
深圳市证通金信科技有限公司深圳深圳制造业100.00设立
深圳市证通佳明光电有限公司深圳深圳工程建筑业100.00设立定州市中标节能技术服务有限非同一控制
定州定州工程建筑业100.00公司下企业合并
证通国际投资有限公司香港香港商贸业100.00设立软件和信息非同一控制
广州证通网络科技有限公司广州广州100.00技术服务业下企业合并软件和信息非同一控制
广州云硕科技发展有限公司广州广州100.00技术服务业下企业合并软件和信息非同一控制
广东宏达通信有限公司东莞东莞55.78技术服务业下企业合并
114深圳市证通电子股份有限公司
主要经注册持股比例(%)子公司名称业务性质取得方式营地地直接间接纽卡
SZZT SOUTH Africa(PTY).Ltd 南非 斯尔 商贸业 100.00 设立区软件和信息
长沙证通云计算有限公司长沙长沙100.00设立技术服务业软件和信息
四川蜀信易电子商务有限公司成都成都60.00设立技术服务业软件和信息
深圳市证通云计算有限公司深圳深圳100.00设立技术服务业贵州
贵州证通光电有限公司贵州省工程建筑业100.00设立省科技推广和
湖南健康大数据发展有限公司湖南湖南100.00设立应用服务业科技推广和
陕西证通云计算有限公司陕西铜川100.00设立应用服务业
2、重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东子公司名称
股比例(%)的损益分派的股利权益余额
广东宏达通信有限公司44.22-1173174.78-8766345.88
3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司期末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广东宏
94458448
达通信122459408.93802300686.47924760095.40489584486.79455000000.00
有限公6.79司
(续上表)子公司名期初余额
115深圳市证通电子股份有限公司
称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广东
宏达912387086.9
84947239.15810268497.54895215736.69421671117.54490715969.43
通信7有限公司
(续上表)本期发生额上期发生额子公经营司名综合收益经营活动综合收益活动称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量广东
宏达85567324.-2653041-2653041.3479860-15602738.-1560271788
9494223.2
通信38.11114.614238.4270.06有限9公司
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法深圳市通新源物
深圳市深圳市有限责任32.29权益法业管理有限公司
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目深圳市通新源物业管理有深圳市通新源物业管理限公司有限公司
流动资产8684205.837863196.93
非流动资产64865854.0766167093.57
资产合计73550059.9074030290.50
116深圳市证通电子股份有限公司
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动负债170615.58172468.46
负债合计170615.58172468.46
归属于母公司股东权益73379444.3273857822.04
按持股比例计算的净资产份额23694222.5723848690.73
对联营企业权益投资的账面价值23694222.5723848690.73
营业收入1600482.091681385.97
净利润-478377.72-776707.49
综合收益总额-478377.72-776707.49
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
联营企业期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
投资账面价值合计144865323.79148058311.83下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-1215618.55-698103.91
--综合收益总额-1215618.55-698103.91
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一)信用风险
2022年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
1、本公司的信用风险主要来自银行存款和应收账款。为控制上述相关风险，本公司分
别采取了以下措施。
(1)银行存款
117深圳市证通电子股份有限公司
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年6月30日，本公司应收账款的25.88%(2021年12月31日：26.25%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目未折现合同现金流
账面价值1年以内1-3年3年以上量
短期借款776108272.80792058884.66792058884.66
应付票据8955058.808955058.808955058.80
应付账款332396907.10332396907.10332396907.10
其他应付款17917473.3317917473.3317917473.33一年以内到
期的非流动672617526.17699096822.87699096822.87负债
118深圳市证通电子股份有限公司
期末余额项目未折现合同现金流
账面价值1年以内1-3年3年以上量
长期借款1449436976.111720690853.59573322841.731147368011.86
租赁负债71455402.2891208579.7018468243.2772740336.43
合计3328887616.593662324580.051850425146.76591791085.001220108348.29
(续上表)期初余额项目未折现合同现金
账面价值1年以内1-3年3年以上流量
短期借款522334526.35529192864.41529192864.41
应付票据12256041.1712256041.1712256041.17
应付账款456529617.29456529617.29456529617.29
其他应付款15654789.9815654789.9815654789.98一年以内到期的
518124684.88597453436.54597453436.54
非流动负债
长期借款1715632603.992008493958.21741296640.931267197317.28
租赁负债74849972.3996387433.6919743737.3276643696.37
合计3315382236.053715968141.301611086749.40761040378.251343841013.65
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利息计息的银行借款有关。
于2022年6月30日，本公司以浮动利率计算的借款人民币1892544843.80元，在其
119深圳市证通电子股份有限公司
他变量保持不变的情况下，假定借款利率变动50个基点，则本公司的净利润将减少或增加
9462724.22元。管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、外汇风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。整个集团公司外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额项目美元欧元其他币种合计
金融资产：
货币资金3946983.813561.95115595.324066141.08
应收账款82462860.211086249.931295390.9784844501.11
其他应收款35735954.941738346.86242540.1937716841.99
小计122145798.962828158.741653526.48126627484.18
金融负债：
短期借款
应付账款37577026.31969782.30147593.5238694402.13
小计37577026.31969782.30147593.5238694402.13
净额84568772.651858376.441505932.9687933082.05
(续上表)期初余额项目美元欧元其他币种合计
金融资产：
货币资金10263155.56397149.63920109.5711580414.76
应收账款79655122.631465916.761324158.4482445197.83
其他应收款30471234.201790757.21111854.2232373845.63
小计120389512.393653823.602356122.23126399458.22
120深圳市证通电子股份有限公司
期初余额项目美元欧元其他币种合计
金融负债：
短期借款
应付账款41225681.891252213.6542477895.54
小计41225681.891252213.6542477895.54
净额79163830.502401609.952356122.2383921562.68
于2022年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元、港币升值或贬值2%，则公司将增加或减少净利润1758661.64元。管理层认为2%合理反映了下一年度人民币对美元、欧元、港币可能发生变动的合理范围。
3、其他价格风险：本公司未持有其他上市公司的权益投资。
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量
一、持续的公允价值计量--------
(一)应收款项融资11452764.5811452764.58
(二)其他非流动金融资产177188512.97177188512.97
二、非持续的公允价值计量--------
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、应收款项融资为银行承兑汇票，票面期限较短且发生损失的可能性很小，票面价值
与公允价值相近，采用票面金额作为公允价值进行计量。
121深圳市证通电子股份有限公司
2、公司投资的江苏中茂节能环保产业创业投资基金合伙企业(有限合伙)根据企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量(2017年3月修订)第44条规定，公司利用初始确认日
后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，以江苏中茂节能环保产业创业投资基金合伙企业(有限合伙)提供的投资项目情况及净资产作为公允价值的计算依据。
公司投资的江苏睿博数据技术有限公司公允价值参考第三方评估机构同致信德(北京)资产评估有限公司出具的评估报告为基础进行确定。公司投资的江苏睿博数据技术有限公司未确认公允价值变动。
公司投资的湖北神狐时代云科技有限公司和内蒙古呼和浩特金谷农村商业银行股份有
限公司和深圳海红智能制造有限公司根据企业会计准则第22号——金融工具确认和计量
（2017年3月修订）第44条规定，公司利用初始确认日后可获得的股权变动交易信息，参考近期的股权转让交易对价作为公允价值计量的依据。
九、关联方及关联交易
(一)本公司的控股股东情况
本公司实际控制人为曾胜强、许忠桂夫妇。
(二)本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注六、(一)。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注六、(二)。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系深圳市通新源物业管理有限公司本公司参股公司
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳盛灿科技股份有限公司本公司参股公司广州水晶智联科技有限公司本公司参股公司
122深圳市证通电子股份有限公司
(五)关联方交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表获批的交易额是否超过交易上期发生关联方关联交易内容本期发生额度额度额深圳市通新源物业管
物业管理服务30208.48500000.00否89230.97理有限公司
（2）关联方资金拆借利息收入关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广州水晶智联科技有
利息收入57141.20限公司
(六)关联方应收应付款项
1、应收关联方款项
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款广州水晶智联科技
2989930.712415565.02
有限公司2989930.712989930.71
小计2989930.712989930.712989930.712415565.02其他应收款广州水晶智联科技
861488.48772854.04804347.28656510.76
有限公司
小计861488.48772854.04804347.28656510.76
123深圳市证通电子股份有限公司
(七)关联方担保
1、本公司作为被担保方
担保是否已
担保方担保金额（元）担保起始日担保到期日经履行完毕
曾胜强、许忠桂连带担保、证通
200000000.002021.08.122022.09.28否
金信担保，宿舍房产抵押曾胜强、许忠桂连带担保、证通
60000000.002021.03.162022.03.26是金信，长沙证通云担保曾胜强、许忠桂连带担保，长沙
100000000.002022.03.042023.03.04否
证通云担保
曾胜强、许忠桂连带担保400000000.002021.04.082022.10.08是
曾胜强、许忠桂连带担保，产业
330000000.002019.11.082022.10.23否
园二期房产抵押
曾胜强、许忠桂连带担保，证通
90000000.002021.11.032023.4.12否
金信担保
曾胜强、许忠桂连带担保，产业
500000000.002020.04.142023.05.28否
园一期房产抵押
曾胜强、许忠桂连带担保、曾胜
10000000.002020.07.222023.07.22否
强的房产抵押担保
曾胜强、许忠桂连带担保45000000.002021.08.312022.08.31否
曾胜强、许忠桂连带担保、长沙
50000000.002021.9.172022.09.17是
证通云担保
曾胜强、许忠桂连带担保，证通
100000000.002021.08.312023.04.14否
金信担保
曾胜强、许忠桂连带担保，长沙
100000000.002021.09.152023.03.02否
证通云担保
曾胜强、许忠桂连带担保、证通
65000000.002021.05.272023.06.23否
金信担保
曾胜强、许忠桂连带担保、长沙
100000000.002022.04.292023.04.28否
证通云担保，金信担保
124深圳市证通电子股份有限公司
担保是否已
担保方担保金额（元）担保起始日担保到期日经履行完毕
曾胜强、许忠桂连带担保.证通金
50000000.002022.02.232023.03.04
信担保否
曾胜强、许忠桂连带担保、证通
15000000.002022.05.122022.08.10
金信担保否
曾胜强、许忠桂连带担保30000000.002021.06.152022.06.15是
小计2245000000.00
2、广东宏达作为被担保方
授信金额(万提款金额合同借款开合同还款日担保是否已担保方
元)(万元)始日期期经履约完毕
广东宏达以其固定资产、在建工程予以抵押；证通电子和其他股东持有广东宏达股权质押；东莞旗峰数据中心应收租56000.0052500.002020.09.252029.9.25否
金收益权质押；证通电子、曾胜强和许忠桂提供连带责任担保
本公司担保、曾胜强、许忠桂
1000.001000.002022.01.102023.01.10否
担保
小计57000.0053500.00
3、广州云硕作为被担保方
授信金额(万提款金额(万合同借款开合同还款日担保是否已担保方
元)元)始日期期经履约完毕
证通电子持有云硕股权质押、
证通电子提供担保、曾胜强和36000.0028854.482021.03.242029.3.23否许忠桂提供连带责任担保
曾胜强、许忠桂连带担保，证
1000.001000.002021.10.92022.10.9否
通电子担保
小计37000.0029854.48
4、长沙证通作为被担保方
125深圳市证通电子股份有限公司
授信金额(万提款金额(万合同借款开合同还款日担保是否已担保方
元)元)始日期期经履约完毕
本公司担保、曾胜强、许忠桂
2000.002000.002022.5.312023.5.30否
担保
本公司担保4000.004000.002021.9.272022.9.26否
本公司担保2000.001400.002022.5.112023.6.20否
应收账款质押、房产设备抵
30000.0027000.002020.06.292028.11.20否押，本公司担保本公司担保，曾胜强、许忠桂连带责任担保、长沙证通部分40000.0034600.002020.06.292028.11.20否资产抵押担保
小计78000.0069000.00
5、深圳证通云作为被担保方
授信金额(万提款金额(万合同借款开合同还款日担保是否已担保方
元)元)始日期期经履约完毕
本公司担保、曾胜强、许忠桂
连带担保，深圳市高新投融资
3000.003000.002022.5.232023.5.23否担保有限公司（以下简称“高新投”）担保
本公司担保、曾胜强、许忠桂
1000.001000.002022.1.42023.1.4否
担保
本公司担保、曾胜强、许忠桂
1000.001000.002022.6.282023.6.28否
担保
小计5000.005000.00
6、佳明光电作为被担保方
授信金额(万提款金额(万合同借款开合同还款日担保是否已担保方
元)元)始日期期经履约完毕
曾胜强、许忠桂连带担保、佳
明知识产权质押、证通电子和
3000.003000.002021.8.52022.07.31否
高新投融资担保公司提供担
保、曾胜强、许忠桂对高新投
126深圳市证通电子股份有限公司
融资担保有限公司担保
本公司担保、曾胜强、许忠桂
1000.001000.002022.1.42023.1.4否
担保
本公司担保、曾胜强、许忠桂
1000.001000.002022.6.292023.6.29否
担保
小计5000.005000.00
7、证通金信作为被担保方
授信金额(万提款金额(万合同借款开合同还款日担保是否已担保方
元)元)始日期期经履约完毕
本公司担保、曾胜强、许忠桂
2000.002000.002021.10.192022.10.19否
连带担保，高新投担保小计2000.002000.00
十、股份支付
（一）股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额12078649.26公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
（二）以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法股票市价可行权权益工具数量的确定依据本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额15621097.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额6390448.98
127深圳市证通电子股份有限公司公司于2021年5月7日召开的2020年股东大会审议通过了《关于及其摘要的议案》、《关于的议案》
和《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》；及于2021年3月24日第五届董事会第十八次（临时）会议审议通过的《关于及其摘要的议案》、《关于的议案》和
《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》，本次员工持股计划将以3.87元/股受让公司于2018年7月3日至2019年7月3日期间已回购股份7802746
股并持有，金额为30196627.02元，占公司总股本的比例为1.51%。
本次员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月后共分三期解锁，每期解锁的标的股票比例分别为40%、30%、30%。
2021年6月17日公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司下发的《证券过户登记确认书》，“深圳市证通电子股份有限公司回购专用证券账户”所持有的公司股票已于
2021年6月16日非交易过户至“深圳市证通电子股份有限公司-2021年员工持股计划”，过
户股数为7802746股。
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
1、保函情况
2022年06月30日，本公司为招投标出具质量保函履约保函和投标保函中未到期履约保函
34份，保函保证金为7826281.91元，其中质量保函为200000.00元，履约保证金为7326281.91元，投标保证金为300000.00元。
2、商业承兑汇票事项
期末终止确认背书或贴现未到期的商业承兑汇票0.00元
3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注九、(七)。
128深圳市证通电子股份有限公司
十二、资产负债表日后事项
截至本报告批准之日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后非调整事项。
十三、分部信息
(一)报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构管理要求内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对金融电子业务、照明电子业务、合同能源及 IDC 业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(二)报告分部的财务信息项目金融电子照明电子合同能源
主营业务收入255997200.824835900.5414479660.38
主营业务成本215080680.453758198.996917864.14
资产总额2087977460.091138710867.01661059671.60
负债总额556809201.52392703707.29244930795.77
(续上表)
项目 IDC 业务 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入455785896.5130663196.88-206943095.22554818759.91
主营业务成本352969588.2516593056.90-212379857.71382939531.02
资产总额5614673292.87531299381.18-3494309982.546539410690.21
负债总额4584492695.71115408618.89-2419244613.543475100405.64
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、按账龄披露
账龄期末余额
1年以内(含1年)473702803.82
1至2年198487630.73
129深圳市证通电子股份有限公司
账龄期末余额
2至3年164711442.97
3年以上406734043.38
3至4年227357225.82
4至5年52963180.63
5年以上126413636.93
小计1243635920.90
减：坏账准备336992296.23
合计906643624.67
2、明细情况
(1)类别明细情况期末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
按单项计提坏账准备24950892.582.0124950892.58100.00的应收账款
其中：
按组合计提坏账准备1218685028.3297.99312041403.6525.60906643624.67的应收账款
其中：合并范围组合104297397.478.38104297397.47
金融电子一般客户113899267.009.1636912756.5132.4176986510.49
金融电子银行客户240933808.2119.3771042030.2329.49169891777.98
IDC 客户 61660028.59 4.96 1849800.86 3.00 59810227.73
工程项目一般业务482249806.4438.78121220003.5725.14361029802.87
工程项目政府业务138332714.4711.1225774386.3618.63112558328.11
其他组合77312006.146.2255242426.1371.4522069580.01
合计1243635920.90100.00336992296.2327.10906643624.67
(续上表)
130深圳市证通电子股份有限公司
期初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
按单项计提坏账准备25264332.581.9625264332.58100.00的应收账款
其中：
按组合计提坏账准备1262438706.3198.04317554479.4225.15944884226.89的应收账款
其中：合并范围组合95933618.017.4595933618.01
金融电子一般客户115281065.428.9534717518.7230.1280563546.70
金融电子银行客户197036853.2715.3065850792.7133.42131186060.56
IDC 客户 39449728.00 3.06 1183491.84 3.00 38266236.16
工程项目一般业务584483309.8745.39134575046.5523.02449908263.32
工程项目政府业务155292101.6812.0627796386.9017.90127495714.78
其他组合74962030.065.8253431242.7071.2821530787.36
合计1287703038.89100.00342818812.0026.62944884226.89
(2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由南京理工速必得科技股未根据法院的调解协议付
10843286.6010843286.60100.00%
份有限公司款，预计收不回。
上海平达信息技术有限
6700000.006700000.00100.00%已被吊销工商执照
公司杭州度联信息技术有限未根据法院判决书支付款
6516300.006516300.00100.00%公司项，预计收不回深圳市百尔盛科技有限
307275.00307275.00100.00%预计收不回
公司广州易站通计算机科技
584030.98584030.98100.00%预计收不回
有限公司
131深圳市证通电子股份有限公司
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
合计24950892.5824950892.58----
(3)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
*合并范围组合期末余额
项目账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年，下同)104297397.47
小计104297397.47
*金融电子一般客户期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内58461169.152923058.465.00
1至2年8940708.581773836.5819.84
2至3年17601084.027033393.1739.96
3至4年6860628.124182924.9660.97
4至5年5393720.954357587.1680.79
5年以上16641956.1816641956.18100.00
小计113899267.0036912756.5132.41
*金融电子银行客户期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内94734931.064736746.555.00
1至2年27476109.253791703.0813.80
2至3年16080419.663716184.9823.11
132深圳市证通电子股份有限公司
期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
3至4年19141251.775830425.2930.46
4至5年18576548.807519786.9640.48
5年以上64924547.6745447183.3770.00
小计240933808.2171042030.2329.49
* IDC 客户期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内61660028.591849800.863.00
小计61660028.591849800.863.00
*工程项目一般业务期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内86942909.554347145.485.00
1至2年136277209.7713627720.9810.00
2至3年97752186.0119550437.2020.00
3至4年151932088.2875966044.1450.00
4至5年8083785.296467028.2380.00
5年以上1261627.541261627.54100.00
小计482249806.44121220003.5725.14
*工程项目政府业务期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内60048046.303002402.325.00
1至2年25227827.262530351.0710.03
133深圳市证通电子股份有限公司
期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
2至3年17130559.643273649.9519.11
3至4年23971102.699842534.7641.06
4至5年11839778.577044668.2559.50
5年以上115400.0180780.0170.00
小计138332714.4725774386.3618.63
*其他组合期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内7558321.701511664.3420.00
1至2年565775.87169732.7630.00
2至3年16129763.648064881.8250.00
3至4年25206659.0617644661.3470.00
4至5年8813970.138813970.13100.00
5年以上19037515.7419037515.74100.00
小计77312006.1455242426.1371.45
2、本期计提收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额收回或转核其期末余额计提回销他
单项计提坏账准备25264332.58313440.0024950892.58
按组合计提坏账准备5513075.77312041403.65
317554479.42
134深圳市证通电子股份有限公司
合计342818812.005826515.77336992296.23
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额坏账准备期末单位名称应收账款期末余额
合计数的比例(%)余额本期按欠款方归集的期
317389288.2725.5278453361.06
末余额前五名应收账款
合计317389288.2725.5278453361.06
(二)其他应收款
1、明细情况
项目期末余额期初余额
其他应收款1170877668.62921604206.66
合计1170877668.62921604206.66
2、其他应收款
(1)按账龄披露账龄期末余额
1年以内(含1年)1121985109.35
1至年15565619.712
2至3年17473446.83
3年以上43452882.65
3至4年1125061.83
4至5年20672873.27年以上21654947.555
小计1198477058.54
减：坏账准备27599389.92
135深圳市证通电子股份有限公司
账龄期末余额
合计1170877668.62
(2)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
保证金72644388.8275169409.74
押金、备用金及代扣个人社保公积金6574689.591000383.19
应收暂付及其他7383629.424678735.72
内部往来1111874350.71868110552.10
小计1198477058.54948959080.75
减：坏账准备27599389.9227354874.09
合计1170877668.62921604206.66
(3)坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期坏账准备未来12个月整个存续期预期预期信用损合计
预期信用损信用损失(未发
失(已发生信
失生信用减值)
用减值)
2022年1月1日余额3483325.6120904468.832967079.6527354874.09
2022年1月1日余额
————————在本期
--转入第二阶段
本期计提485630.82485630.82
本期转回34035.34207079.65241114.99
2022年6月30日余额3968956.4320870433.492760000.0027599389.92
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称款项的期末余额账龄占其他应收款坏账准期末余额合计备期末
136深圳市证通电子股份有限公司
性质数的比例(%)余额
广东宏达通信有限公司内部往来378754901.64一年以内31.60
长沙证通云计算有限公司内部往来203258170.11一年以内16.96
湖南健康大数据发展有限公司内部往来195527232.79一年以内16.31
深圳市证通佳明光电有限公司内部往来155573925.80一年以内12.98
贵州证通光电有限公司内部往来124210217.87一年以内10.36
1057324448.2
合计----88.21
(三)长期股权投资
1、长期股权投资分类
期末余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1060541920.181060541920.18对联营合营企业
170536915.831977369.49168559546.34
投资
合计1231078836.011977369.491229101466.52
(续上表)期初余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1060541920.181060541920.18
对联营合营企业投资171907002.55171907002.55
合计1232448922.731232448922.73
2、对子公司投资
减值准
被投资单位期初余额(账面价本期增减变动期末余额(账面备期末
137深圳市证通电子股份有限公司
值)减价值)余额计提追加少减值其他投资投准备资深圳市证通金信科技
31331919.1831331919.18
有限公司深圳市证通佳明光电
20000000.0020000000.00
有限公司广州证通网络科技有
50000000.0050000000.00
限公司定州市中标节能技术
100000.00100000.00
服务有限公司广州云硕科技发展有
438860000.00438860000.00
限公司广东宏达通信有限公
20150000.0020150000.00
司长沙证通云计算有限
350000000.00350000000.00
公司深圳市证通云计算有
100000000.00100000000.00
限公司贵州证通光电有限公
100000.00100000.00
司四川蜀信易电子商务
20000001.0020000001.00
有限公司湖南健康大数据发展
30000000.0030000000.00
有限公司陕西证通云计算有限公司
合计1060541920.181060541920.18
138深圳市证通电子股份有限公司
3、对联营合营企业投资
本期增减变动
期初余额(账其他综投资单位追加减少权益法下确认其他权
面价值)合收益投资投资的投资损益益变动调整联营企业深圳市通新源物业管理
23848690.73-154468.17
有限公司深圳盛灿科技股份有限
52860123.17-1215618.55
公司广州水晶智联科技有限
1977369.49
公司深圳市前海友胜资本管
1970819.16
理有限公司永兴龙王岭教育投资建
91250000.00
设有限公司
小计171907002.55-1370086.72
合计171907002.55-1370086.72
(续上表)本期增减变动
期末余额(账面价减值准备投资单位宣告发放现金计提减值其
值)期末余额股利或利润准备他联营企业深圳市通新源物业管理有限
23694222.56
公司
深圳盛灿科技股份有限公司51644504.62
广州水晶智联科技有限公司1977369.491977369.49深圳市前海友胜资本管理有
1970819.16
限公司永兴龙王岭教育投资建设有
91250000.00
限公司
小计1977369.49168559546.341977369.49
合计1977369.49168559546.341977369.49
139深圳市证通电子股份有限公司
(四)营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务358260889.75288767958.23348642564.37255492465.59
其他业务16270882.133279833.519734127.814450492.56
合计374531771.88292047791.74358376692.18259942958.15
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1370086.72-948902.76
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入800305.003321030.60
合计-569781.722372127.84
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益41683.17
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一10444019.95标准定额或定量享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产衍生金融资产交易性金融负债衍生金融负债产生的800305.00
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产衍生金融资产交易性金融负债衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出23077.24
小计11309085.36
减：所得税影响额1696624.79
少数股东权益影响额9059.28
合计9603401.29--
140深圳市证通电子股份有限公司
(二)净资产收益率及每股收益每股收益加权平均净资报告期利润
产收益率基本每股收益稀释每股收益(%)
(元/股)(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润0.610.030.03扣除非经常性损益后归属于公司普
0.300.0150.015
通股股东的净利润深圳市证通电子股份有限公司
二○二二年八月二十九日
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