海宁皮城:2022年半年度报告

海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
海宁中国皮革城股份有限公司
Haining China Leather Market Co.，Ltd
2022年半年度报告
股票代码：002344
股票简称：海宁皮城
披露日期：2022年8月29日
1海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人张月明、主管会计工作负责人乔欣及会计机构负责人(会计
主管人员)曹琳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司半年度报告中涉及公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅经营情况讨论与分析中关于公司未来发展可能面临的风险和应对措施的内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标........................................6
第三节管理层讨论与分析...........................................9
第四节公司治理..............................................23
第五节环境和社会责任...........................................25
第六节重要事项..............................................29
第七节股份变动及股东情况.........................................36
第八节优先股相关情况...........................................41
第九节债券相关情况............................................42
第十节财务报告..............................................43
3海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料；
五、以上备查文件的备置地点：公司证券法务部。
4海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
释义释义项指释义内容
公司、本公司指海宁中国皮革城股份有限公司
本部、总部指本公司海宁本地市场中国证监会指中国证券监督管理委员会
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
《公司章程》指《海宁中国皮革城股份有限公司章程》
皮革城进出口公司指海宁中国皮革城进出口有限公司，本公司控股子公司皮革城担保公司指海宁皮革城融资担保有限公司，本公司全资子公司经营管理公司指海宁中国皮革城经营管理有限公司，本公司全资子公司网络科技公司指海宁中国皮革城网络科技有限公司，本公司全资子公司大酒店公司指海宁皮都锦江大酒店有限公司，本公司全资子公司沭阳皮革发展公司指江苏沭阳海宁皮革发展有限公司，本公司控股子公司佟二堡皮革城公司指灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司，本公司全资子公司成都皮革城公司指成都海宁皮革城有限公司，本公司全资子公司哈尔滨皮革城公司指哈尔滨海宁皮革城有限公司，本公司全资子公司济南皮革城公司指济南海宁皮革城有限公司，本公司全资子公司天津皮革城公司指天津海宁皮革城有限公司，本公司控股子公司郑州皮革城公司指郑州海宁皮革城有限公司，本公司全资子公司时尚产业园指海宁斜桥皮革加工区
皮革城投资公司指海宁中国皮革城投资有限公司，本公司全资子公司武汉海潮公司指武汉海潮海宁皮革城有限公司，本公司全资子公司原译时尚公司指浙江原译时尚设计创意有限公司，本公司控股子公司皮皮贸易公司指海宁皮皮贸易有限公司，本公司控股子公司健康投资公司指海宁皮革城健康产业投资有限公司，本公司全资子公司报告期、本期指2022年1月1日至2022年6月30日
元、万元指人民币元、人民币万元
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介股票简称海宁皮城股票代码002344
变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称海宁中国皮革城股份有限公司
公司的中文简称（如有）海宁皮城
公司的外文名称（如有） Haining China Leather Market Co.Ltd公司的外文名称缩写（如HCLC
有）公司的法定代表人张月明
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名杨克琪朱雯婷联系地址海宁市海州西路201号海宁市海州西路201号
电话0573-872177770573-87217777
传真0573-872179990573-87217999
电子信箱 pgc@chinaleather.com pgc@chinaleather.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用□不适用公司注册地址浙江省海宁市海州西路201号公司注册地址的邮政编码314400公司办公地址浙江省海宁市海州西路201号公司办公地址的邮政编码314400
公司网址 www.chinaleather.com
公司电子信箱 pgc@chinaleather.com
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） http://www.cninfo.com.cn
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用□不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用□不适用
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）560770786.46656523448.80-14.58%归属于上市公司股东的净利
184589729.46210894663.16-12.47%润（元）归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润114201506.70119628394.94-4.54%
（元）经营活动产生的现金流量净
20015063.94606672077.07-96.70%额（元）
基本每股收益（元/股）0.140.16-12.50%
稀释每股收益（元/股）0.140.16-12.50%
加权平均净资产收益率2.28%2.70%-0.42%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）13397998094.4411909969271.1912.49%归属于上市公司股东的净资
8148222842.788018927968.411.61%产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-5878.18产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正
42118528.14
常经营业务密切相关，符合国家政策
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规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的
2243153.78
资金占用费除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
43320688.24
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
3982704.56
支出
减：所得税影响额21272545.43
少数股东权益影响额（税后）-1571.65
合计70388222.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主营皮革专业市场的开发、租赁和服务。二十多年以来，公司通过不断整合皮革产业价值链的上下游，市场功能逐渐从批零交易单一的皮衣销售，延伸至面辅料供应、时尚创业园、厂房租赁、设计研发、时尚发布、时装批发、总部商务、会展外贸、电子商务、融资担保、健康医疗等，在皮革制品设计、生产、营销和交易等环节，为商户提供一站式的全产业链服务。
报告期内，公司持续推进市场转型升级、优化市场业态，通过加速线上融合、拓展投资渠道等，不断夯实产业基础，丰富公司内涵。
深耕皮革主业，优化业态布局，完成数字化2.0框架梳理，稳步推进各市场转型，盘活闲置资产。精准推动产业线上融合，构建电商生态，深耕基地运营，完善皮城云批、皮城严选官方供应链平台，健全线上配套服务；深入产业培育，扩大品牌影响，举办行业活动，创新宣传方式，深化渠道下沉，深度聚焦新媒体渠道，以抖音平台为重点，打造商务、消费者二大账号；持续深入产业推广，组建全国服装客户拓展团队，打造具有高度粘性、有效交流、信息互达的客商服务体系，进一步推进“城市产业联盟”。
推进公司多元化拓展。健康事业增收创效，康复医院推进“康养联合体”示范点建设，拓展“康复进家庭”服务；
颐和家园增设康复项目、检验项目、开展远程心电合作。深入发展公司金融业务，海宁民间融资服务中心与皮城担保实现优势互补，为皮革企业提供多样化融资渠道，完成创佳融资租赁（浙江）有限公司股权收购并实现控股，成为省内首家社会资本转国有资本创新试点。稳步推进对外投资，持续推进新能源、金融、高科技等项目前期调研，为公司未来转型发展打好基础。创新多元业务的开拓，对公司内在价值和未来业绩的提升将产生积极意义。
公司将积极应对现有的行业环境的压力，不断优化产业结构，提升质量、研发、品牌、渠道等内在能量，提高市场竞争力，实现新时代可持续发展。
二、核心竞争力分析
公司主营皮革专业市场的开发、租赁和服务，海宁中国皮革城是目前全球最具规模、中国最具影响力的皮革专业市场。公司通过搭建皮革制品及秋冬服装线下 B2B、B2C 销售网络以及线上线下融合发展的智慧型市场，并打造集电商直播、电商供货、教育培训、智能仓储物流等配套服务于一体的电商产业链基地，提高皮革等秋冬产品流通效率；通过为上游生产企业提供原材料采购、产品开发设计、低成本融资、担保等服务，提高上游生产企业盈利能力；通过营造良好的购物环境以及有效的营销推广，促进皮革等秋冬产品的消费；通过党群服务中心建设，设立海宁皮革博物馆、会展中心，提升公司精神内涵和品牌文化传播能力；通过搭建设计基地、开发海宁皮革时尚小镇、打造时装产业，促进市场多元化，深化皮革、服装产业转型升级；通过布局大健康产业，开辟公司新的业务领域。
（一）产业集聚优势：
作为全球唯一一个提供全产业链服务的皮革专业市场，除建立现代化市场这个公共营销平台外，还通过设立设计基地、博物馆、加工区、面辅料市场、皮衣皮草保养中心、时装批发中心、物流区、网上营销交易平台、融资担保平台，提供电子商务、策划展会、市场信息化平台、融资担保以及住宿、餐饮、休闲娱乐、文化等一系列全方位配套服务设施，整合皮革产业价值链上下游，优化行业资源，引领皮革工业企业转型升级。公司所处的海宁是中国皮革之都，海宁及周边地区集聚了3000多家皮革生产企业，是全球最大的皮革生产基地之一。同时，公司持续推进金融服务业务、海宁皮革时尚小镇项目、健康产业项目和时装产业基地等创新业务建设，拓展公司产业的广度和深度。报告期内，公司积极落实疫情防控措施，维护市场稳定运营。同时，加速线上融合进程，着力构建电商生态，健全直播产业基地，完善线上配套服务。
（二）市场规模优势：
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公司凭借丰富的厂商客户资源、独特的商业模式、厂商直销的商品价格优势进行异地扩张，建立连锁市场，扩大企业规模。面对经济新形势新挑战，公司积极调整，提出了“由重变轻”、“由内向外”的连锁新战略。目前已建立江苏沭阳、辽宁佟二堡、河南郑州、四川成都、湖北武汉、黑龙江哈尔滨、山东济南等连锁市场；同时放眼具备市场开发潜
力的区市级及县市级小区域市场以及国际市场，实现精准地推，健全完善品牌输出轻资产模式，为公司未来发展开拓更为广阔的市场空间。
（三）客户资源优势：
公司成立以来，与业内企业建立了稳固的合作共赢关系。皮革行业以中小企业为主，自身实力较为有限，公司为企业的发展壮大提供了平台。在帮助企业盈利的同时，也培养了高忠诚度的商户，为公司连锁全国储备了充足的优质客户资源。同时，皮革企业具备转型高端布装生产的先天优势，能较好支撑公司“叠加发展时装产业”新战略的实施。在20多年发展历程中，公司与企业商户共同成长，形成了长期信赖的同盟伙伴关系，为公司持续发展构筑了坚实的后盾。
（四）管理团队优势：
报告期内公司调整管理团队结构，管理责任进一步细化，推动各项事业再出新气象、再上新台阶。公司目前中高层管理人员大都从事皮革市场经营达五年以上，具有丰富的市场管理经验，对皮革产业和专业市场有着深刻理解。在公司深入实施转型新战略、创新发展的过程中，公司也高度重视人才培育和储备，不断完善人事选拔机制，并吸引外部优秀人才加盟，保证了高效管理团队的建立，以及运营模式的创新拓展。
报告期内，公司上述核心竞争力未发生重大变化。
三、主营业务分析概述报告期内，公司实现营业总收入59976.83万元（包括主营业务收入53545.73万元、其他业务收入2531.35万元、利息收入1405.93万元、已赚担保费427.57万元、手续费及佣金收入2066.25万元），同比下降9.31%。物业租赁及管理方面，物业租赁及管理实现收入40347.43万元，同比下降9.57%，主要系报告期内公司积极承担社会责任，认真落实国务院及省市政府出台的租金减免政策，以减轻市场经营户负担，稳定产业发展；商铺及配套物业销售方面，时尚小镇等项目实现销售4166.61万元，同比下降75.16%；酒店服务实现收入1158.95万元，同比增长74.09%；健康医疗服务实现收入1724.80万元，同比增长71.50%；产业供应链业务及融资租赁业务分别新增收入3361.66万元、
2786.28万元。
报告期内持续推进降本增效。其中，销售费用同比下降26.46%，营业成本同比下降18.35%，财务费用同比下降
6.39%，管理费用同比下降1.54%。
综上，报告期内，受疫情减免政策及行业阶段性影响公司物业租赁、管理及配套物业销售业务承压，产业供应链、酒店、健康医疗及金融服务业务增长较快，成本费用控制持续发力，实现利润总额26075.46万元，同比下降5.04%；
归属于上市公司股东的净利润18458.97万元，同比下降12.47%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入560770786.46656523448.80-14.58%
营业成本311837767.67381913330.64-18.35%
销售费用20349872.6727670082.31-26.46%
管理费用46333939.5047057439.10-1.54%
财务费用-12573942.15-11818602.24-6.39%
所得税费用59551376.8565020770.44-8.41%
研发投入5574301.405031489.2710.79%经营活动产生的现金
经营活动产生的现金20015063.94606672077.07-96.70%流量净额比上年同期
10海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
流量净额减少-58665.70万元，下降96.70%，主要系报告期内公司及
子公司销售商品、提供劳务收到的现金较
上年同期减少，支付的税费较上年同期增加所致。
投资活动产生的现金流量净额比上年同期
减少-47242.76万
投资活动产生的现金元，下降1616.07%，-501660740.78-29233105.20-1616.07%流量净额主要系报告期内公司及子公司购买理财产品较上年同期增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额比上年同期
增加61862.55万筹资活动产生的现金
609526572.55-9098882.916798.92%元，增长6798.92%，
流量净额主要系报告期内公司发行债券及子公司经营性借款增加所致。
主要系报告期内公司现金及现金等价物净
127880900.54568340079.07-77.50%经营活动产生的现金
增加额减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计560770786.46100%656523448.80100%-14.58%分行业
市场开发及经营445140369.2779.38%613924100.3293.52%-27.49%
商品流通33616605.675.99%100.00%
酒店服务11589544.612.07%6657242.921.01%74.09%
健康医疗服务17247960.753.08%10057030.171.53%71.50%
融资租赁27862773.034.97%100.00%
其他业务收入25313533.134.51%25885075.393.94%-2.21%分产品
物业租赁及管理403474264.8771.95%446178863.2167.97%-9.57%商铺及配套物业
41666104.407.43%167745237.1125.55%-75.16%
销售
商品销售33616605.675.99%100.00%
酒店服务11589544.612.07%6657242.921.01%74.09%
健康医疗服务17247960.753.08%10057030.171.53%71.50%
融资租赁27862773.034.97%100.00%
其他业务收入25313533.134.51%25885075.393.94%-2.21%分地区
内销560770786.46100.00%656523448.80100.00%0.00%
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
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□适用□不适用
单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业
市场开发及经445140369.229801375.
48.38%-27.49%-32.91%4.17%
营2720分产品
物业租赁及管403474264.206209672.
48.89%-9.57%-16.91%4.51%
理8789
商铺及配套物41666104.423591702.3
43.38%-75.16%-75.00%-0.36%
业销售01分地区
560770786.311837767.
内销44.39%-14.58%-18.35%2.56%
4667
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用
四、非主营业务分析
□适用□不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例
215629604182309699
货币资金16.09%15.31%0.78%
0.903.83
报告期内，应收账款较上年末增加
14847.91万
267743234.119264139.元，增长
应收账款2.00%1.00%1.00%
3246124.50%，主
要系报告期内子公司应收销售款增加所致。
合同资产1832522.540.01%1832522.540.02%-0.01%
895890733.699782232.
存货6.69%5.88%0.81%
8996
753280189768538014
投资性房地产56.22%64.53%-8.31%
9.451.55
168414410.171561441.
长期股权投资1.26%1.44%-0.18%
6901
330999392.347782937.
固定资产2.47%2.92%-0.45%
3097
在建工程4453921.910.03%1509036.260.01%0.02%报告期内，在
12海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
建工程较上年
末增加294.49万元，增长
195.15%，主
要系报告期内公司在建工程项目工程支出增加所致。
21517007.526079951.9
使用权资产0.16%0.22%-0.06%
35
报告期内，短期借款较上年末增加
10771.63万
152136300.44420026.9元，增长
短期借款1.14%0.37%0.77%
000242.49%，主
要系报告期内公司及子公司银行短期借款增加所致。
报告期内，合同负债较上年末增加
8447.82万
335937492.251459329.
合同负债2.51%2.11%0.40%元，增长
6765
33.60%，主要
系子公司预售房款增加所致。
244174739.300310750.
长期借款1.82%2.52%-0.70%
7500
报告期内，租赁负债较上年
末减少396.60
11832447.8
租赁负债7866400.730.06%0.10%-0.04%万元，下降
5
33.52%，主要
系本期支付租金所致。
报告期内，交易性金融资产较上年末增加
19900.00万
交易性金融资220000000.21000000.0元，增长
1.64%0.18%1.46%
产000947.62%，主要系报告期内公司购买理财产品增加所致。
报告期内，预付账款较上年末增加
1045.08万
13981090.8
预付款项0.10%3530324.730.03%0.07%元，增长
6
296.03%，主
要系报告期内子公司工程发票尚未收到所
13海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文致。
报告期内，长期应收款较上年末增加
53089.74万
695397219.164499842.元，增长
长期应收款5.19%1.38%3.81%
8633322.73%，主
要系报告期内新增子公司融资租赁上期应收款所致。
报告期内，应付票据较上年末增加
30627.21万
411272468.105000400.元，增长
应付票据3.07%0.88%2.19%
7700291.69%，主
要系报告期内子公司银行承兑汇票增加所致。
报告期内，应付账款较上年末减少
7200.55万
112831461.184836981.元，下降
应付账款0.84%1.55%-0.71%
791638.96%，主要
系报告期内公司及子公司应付工程款减少所致
报告期内，应付职工薪酬较上年末减少
1869.41万元，下降
13617120.832311195.257.86%，主要
应付职工薪酬0.10%0.27%-0.17%
63系报告期内公
司及子公司计提的2021年度职工薪酬在报告期内发放所致。
报告期内，应交税费较上年末减少
20028.71万
74092443.5274379567.元，下降
应交税费0.55%2.30%-1.75%
69573.00%，主要
系报告期内公司及子公司应交企业所得税减少所致。
2、主要境外资产情况
□适用□不适用
14海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用□不适用
单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产
1.交易性
金融资产
2100000169610014971002200000
（不含衍
0.00000.00000.0000.00
生金融资
产）
4.其他权
178723736632482153561
益工具投
06.744.0490.78
资金融资产19972373663248169610014971004353561
小计06.744.04000.00000.0090.78
19972373663248169610014971004353561
上述合计
06.744.04000.00000.0090.78
金融负债0.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是□否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元项目期末账面价值受限原因其中用于银行借款及开具银行承兑汇票质押的定期存
632061140.22款及应收利息631543474.49元，按揭保证金
500000.00 元，ETC 保证金 16000.00 元，存出投资
货币资金款1665.73元。
106746701.80子公司缴纳的担保业务保证金
83200000.00子公司缴纳的承兑保证金
2700000.00子公司缴纳的贷款保证金
合计824707842.02
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用□不适用
报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度
175632360.1814700000.001094.78%
15海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用□不适用
单位：元截至资产被投披露披露负债本期资公主要投资投资持股资金合作投资产品预计是否日期索引表日投资司名业务方式金额比例来源方期限类型收益涉诉（如（如的进盈亏称有）有）展情况融资租赁业务，租赁业务，向国内外购买租赁财认缴
产、出资租赁人民财产币的残
129
创值处上海
17518.0
佳融理及宸瑜995
63263.0自有无期2万
资租维收购实业投资0.00910否
360.0%资金限元，赁公修，有限1.31
18已出
司租赁公司资交易
129
咨
18.0询，
2万
投资元咨询服务，兼营与主营业务有关的商业保理业务。
175
995
632
合计----------------0.00910------
360.
1.31
18
16海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用□不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用□不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
住宿、茶
座、酒
吧、咖啡
厅、游泳
海宁皮都池、游艺锦江大酒室；中式100000022493879701217121866610379621042664子公司
店有限公餐、西式0.004.09.114.62.01.14司餐供应；
预包装食
品、卷
烟、雪茄烟零售；
17海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
打字复印；日用
百货、革
皮制品、
服装、鞋
帽、针纺
织品、五
金、交电
批发、零售海宁中国物业管
皮革城经理、房地500000.059529871294030534094319758511718329子公司
营管理有产信息咨081.8606.254.342.937.39限公司询市场开发建设和经
灯塔佟二营管理，堡海宁皮投资管358294015295171167111535675398941317428091子公司
革城有限理，物业0.00266.32351.099.73.81.05责任公司管理，房地产开发经营海宁中国各类商品皮革城进及技术的200000075175427268844
子公司-9230.79-9230.79
出口有限进出口业.00.95.48公司务增值电信业务；计算机软件
海宁中国设计、开皮革城网发；服装500000063926402594244116507676126145828446子公司
络科技有批发、零.006.856.265.10.94.54限公司售；自有房屋出租；物业管理房地产开
发、经营；皮革
服装、皮
具生产、江苏沭阳销售；市海宁皮革101800030150011073319596479417421501595412子公司场的开发
发展有限0.006.458.47.89.47.02与建设；
公司物业管理；标准化厂房开发建设及租赁市场开发建设和经营管理，成都海宁投资管100000096758215047722270721849194873438103皮革城有子公司理，物业00.0022.8381.678.48.80.97限公司管理，房地产开发经营
18海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
市场开发建设和经营管理，哈尔滨海--投资管1000000976331727155093106077宁皮革城子公司54892082000237理，物业00.0088.2180.129.51有限公司.00.17管理，房地产开发经营主要融资性担保业务；兼营非融资性担保业
海宁皮革务，与担城融资担保业务有200000057018162697262401901181273274020011子公司
保有限公关的财务00.0099.3953.09.19.30.91
司顾问、咨询中介服务，按规定以自有资金进行投资对济南海宁皮革城项目的投
资、开
发、建
设、管理；以自
济南海宁有资产投---
100000052016655917195
皮革城有子公司资及投资716382135918503589788
00.0006.32.65限公司咨询（不6.73.81.21含证券、
期货、金融咨询）；物业管理；
房地产开发与经营市场开发天津海宁建设和经100000075012207501220
皮革城有子公司108.46108.56
营管理；00.001.671.67限公司物业管理市场开发郑州海宁建设和经100000060478734494988227241662604156300415皮革城有子公司
营管理；00.0018.666.055.00.64.64限公司物业管理实业投
资、股权
投资、资海宁中国产管理；
皮革城投投资咨询50000001035212231869658597385561826子公司资有限公（证券、0.00629.8653.647.690.93司期货除外），投资管理、信息咨询
武汉海潮子公司市场开发50000007039295-17053411491121-
19海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
海宁皮革建设和经0.0070.6444480954.96.0279275.54
城有限公营管理，7.18司投资管理，物业管理与咨询，房地产信息咨询，房地产开发经营服装设
计、产品设计及其活动创意策划；服
装、鞋
帽、箱
包、皮革
浙江原译制品、日
-
时尚设计用百货、10000003622963--
子公司30618602415.93
创意有限化妆用0.00.4912160.4312160.43.79
公司品、家居
用品、工
艺品、办
公用品、
眼镜、珠
宝、钟表批发；承办展示展览康复医疗
项目、医养结合项
目投资、咨询和管理；健康管理领域海宁皮革投资；财
城健康产务顾问服200000062931556293155193689.3193689.3子公司
业投资有务；健康00.003.313.3144限公司咨询；健康管理；
健康产品销售；健康旅游；
健康医务人员的管理及培训市场投资
海宁皮革开发、房时尚小镇地产开100000022414341368923586305111775698922563子公司
投资开发发、物业000.00792.19765.239.555.19.99
有限公司管理、市场管理报告期内取得和处置子公司的情况
□适用□不适用
20海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响海宁皮城设计商业服务有限公司新设
创佳融资租赁（浙江）有限公司股权收购海宁皮城光伏科技有限公司新设海宁皮城新能源开发有限公司新设主要控股参股公司情况说明无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用□不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）异地开发项目风险。根据公司打造全国连锁市场的发展战略，公司将持续面临对异地项目的控制和管理以及与
当地文化习俗融合等方面的风险。公司将继续加强管理力量，不断健全和完善各项制度，严格异地项目的控制和监督，加强与项目所在地各方的交流和沟通，融入各地经济文化社会。
（2）人才脱节的风险。公司已进入转型升级期，随着公司各项创新业务的拓展，需要一大批专业人才。如果公司不
能吸引到或培养出足够的复合型专业人员以及相关领域专业人才，或发生大量的人员流失，公司的发展将面临人员脱节的风险。公司将有针对性的完善人力资源管理体系，发挥公司本部人力资源培训基地的功能，加大人才引进力度，解决好人才的瓶颈问题。
（3）同行业竞争加剧的风险。在皮革制品流通渠道上，专业市场取代传统百货和购物中心的趋势日益明显，同时在
本公司良好效益的示范下，各地大小皮革市场纷纷涌现，其中不少还打着“海宁皮革城”、“海宁皮草城”的字号，行业竞争加剧，且鱼目混珠，消费者难免良莠不分，使公司名称字号声誉受到影响，可能存在消费者难于区分从而影响消费意愿的风险。公司将进一步发挥在品牌、客户资源、市场管理和营销推广等方面的优势，不断强化核心竞争力，同时继续开展海宁皮革城品牌维权，通过打收结合的策略和手段，化解竞争风险。2022年上半年，公司共开展知识产权诉讼
2起。
（4）网上交易分流的风险。与几乎所有实体贸易一样，皮革制品也同样面临着网上交易的分流。前几年，网上销售
皮装大多是在实体市场进货，对皮革城尚无明显影响，但随着网商实力的增强，其绕开实体市场直接从工厂进货的情况日益增多。尽管皮装标准化程度较低、体验式消费成分较大，但网上交易必然会分流相当部分的消费。如果公司的电商供货直播基地、皮城云批和皮城严选官方供应链平台运营不能取得快速发展，则市场份额存在提升减慢甚至缩小的风险。
公司将深耕电商供货直播基地等线上销售模式，进一步打造自主供应链平台，完善线上配套服务，提升线上整体实力，加速线上线下融合发展。
（5）受行业波动影响的风险。公司系皮革服装行业资源的整合者和服务者，公司收入与皮革服装行业的经营情况密切相关，必然随行业波动而波动。近年来，面对宏观经济新常态、出口形势严峻、内需动力不足、用工成本上涨、环境约束突显和产业结构调整等多重挑战，皮革产品行业景气度有所下滑，部分皮革服装生产企业效益有所下滑，对公司租金上行带来了压力。2020年新冠肺炎疫情的爆发使全球经济陷入低迷，皮革行业也遭遇了前所未有的冲击，面对严峻复杂的国内外形势，皮革行业积极应对挑战，稳步推进复工复产，依托完善的产业链和快速响应的供应链等优势，努力化解疫情带来的风险冲击，主要运行指标降幅持续收窄，经济运行态势平稳回升。公司根据“巩固提升皮革主业、叠加发展时装产业，推动线上线下融合”的发展战略，谋求转型发展，应对新冠疫情，公司有效落实防控措施，确保全国市场无感染和安全事件发生，同时响应号召积极扶持企业，出台租金减免政策，加强与企业的粘性，疫情趋稳向好后，采取系列复工复市措施，开展线上线下多元化活动，保障市场平稳运营；同时，公司租赁年度与财务年度不一致，以及市场经营面积增加等因素，公司财务年度租赁收入能够保持相对稳定。
21海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
（6）创新业务发展的风险。随着公司创新业务的发展，由于其与公司主营业务的区别，可能将面临国家政策、相关
法律法规调整变化的政策风险，以及在业务经营管理中可能存在的管理风险，从而影响其业务的拓展。公司将及时掌握创新业务运作情况，严格按照相关法律法规，持续督促项目相关人员规范运营、防范各项风险，维护上市公司利益。
（7）疫情影响生产经营的风险。2020年初新型冠状病毒肺炎疫情爆发，截至本报告披露日，中国地区疫情出现反复迹象，在短期内，市场经营面临着商户销售提升、市场客流引流等方面的困难，对市场租金收取和企业营业收入将造成一定的影响。公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对，尽力降低疫情对公司财务状况、经营成果产生的不利影响。
22海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）公
2021年年度股东2022年05月182022年05月19年度股东大会56.26%告编号为2022-大会日日022的《2021年年度股东大会决议公告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用□不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用□不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2021年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用□不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用□不适用
1、股权激励无。
2、员工持股计划的实施情况
□适用□不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况占上市公司股本实施计划的资金员工的范围员工人数持有的股票总额变更情况总额的比例来源公司及其控股公本公司员工合法
司在关键岗位工薪酬、自筹资金
707872000股无0.61%
作并对公司经营和法律、行政法业绩和持续发展规允许的其他方
23海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
有直接或较大影式响的经营管理人员和业务骨干
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况占上市公司股本总额姓名职务报告期初持股数报告期末持股数的比例
张月明董事长、总经理8657015368330.04%
徐侃煦董事、常务副总经理4328512684170.02%
章伟强董事、副总经理3078051908740.01%
张国兴副总经理4328512684170.02%
陈月凤副总经理4328512684170.02%
朱杰副总经理70218435430.00%
乔欣财务总监3366622087680.02%
杨克琪董事会秘书70218435430.00%
李宏量监事141398876830.01%
黄咏群监事50018310170.00%
马丹丽监事36552226660.00%报告期内资产管理机构的变更情况
□适用□不适用报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用□不适用公司2019年员工持股计划股份总数为7872000股，该持股通过公司员工持股计划专用证券账户“海宁中国皮革城股份有限公司－第一期员工持股计划”以集中竞价交易方式统一进行减持，上述报告期内公司董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中持股情况系根据公司员工持股计划专用证券账户剩余总股数按比例计算得出。
报告期内，公司2019年员工持股计划管理委员会对持股计划所持股份进行了减持，截至报告期末该账户剩余股数
4695500股。截至2022年7月22日公司2019年员工持股计划所持有的7872000股公司股票通过集中竞价交易方式全部减持完毕。
3、其他员工激励措施
□适用□不适用
24海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无
参照重点排污单位披露的其他环境信息：无。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用□不适用
公司投资的分布式光伏发电项目，是全国首个依照国网公司新政策并网的分布式太阳能光伏发电项目，所发电量全部由皮革城市场消化使用，2022年上半年发电量190.84万度，折标准煤234.74吨。
未披露其他环境信息的原因：无。
二、社会责任情况
公司自成立以来，始终坚守着“建设一个市场、振兴一门产业、繁荣一片经济、富裕一方群众”的神圣使命，重视并加强企业文化建设，践行企业社会责任。本报告时间跨度为2022年1月1日至6月30日，披露了公司在维护投资者权益、促进员工发展、保障客户与合作伙伴利益、环境保护及力行社会公益慈善等方面所履行的社会责任。
一、公司综述
公司主营皮革专业市场的开发、租赁和服务，海宁中国皮革城是目前全球最具规模、中国最具影响力的皮革专业市场。公司通过搭建皮革制品线下 B2C 销售网络以及网上网下融合发展的智慧型市场，提高皮革产品流通效率；通过为上游生产企业提供原材料采购、产品开发设计、低成本融资、担保等服务，提高上游生产企业盈利能力；通过营造良好的购物环境以及有效的营销推广，促进皮革产品的消费；通过党群服务中心建设，设立海宁皮革博物馆、会展中心，提升公司精神内涵和品牌文化传播能力；通过搭建设计基地、开发海宁皮革时尚小镇、打造时装产业，促进市场多元化，深化皮革产业转型升级；通过布局大健康产业，开辟公司新的业务领域。二十多年来，公司通过一系列的深入管理及拓展，全面提升市场核心竞争力。2020年新冠肺炎疫情的爆发使全球经济陷入低迷，皮革服装行业也遭遇了前所未有的冲击，随着国内疫情的有效控制，国内经济持续恢复发展，内需市场需求重启，公司依托“巩固提升皮革主业、叠加发展时装产业，推动线上线下融合”的发展战略，稳步推进复工复产，保障市场平稳运营，2022年上半年实现营业总收入
59976.83万元，实现利润总额26075.46万元，归属于上市公司股东的净利润18458.97元。
公司快速发展为股东创造价值的同时，积极承担对国家和社会的全面发展、自然环境和资源，以及各利益相关方的社会责任，遵守社会公德、商业道德，接受政府和社会公众的监督，重视并努力维护股东、债权人、员工、客户、消费者等利益相关方的良好关系，同时注重在社区公益事业、环保行动等方面提升企业的综合形象，在实践发展中追求企业与员工、社会、自然的和谐发展，以实际行动回报社会，创建和谐的企业发展环境。
本报告按照《深圳证券交易所上市公司社会责任指引》要求，如实反映了公司主动履行社会责任的整体情况，是公司落实科学发展观，推动经济社会可持续发展，参与构建社会主义和谐社会的真实体现。
二、股东权益和债权人权益的保护
（一）建立权益保护的机制：
25海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等有关法律法规的要求，建立了较为健全的公司治理结构，继续规范股东大会、董事会、监事会以及管理层等“三会一层”的运作，并不断完善，不断健全公司制度体系、诚信规范运作。
在机制上保证了所有股东公开、公平、公正的享有各项权益，维护了投资者和公司利益；认真履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、及时、完整和公平，不存在选择性信息披露或提前透露非公开信息的情形；严格按照中国证监会的有关要求召集、召开股东大会，并请律师出席见证。确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利，保障投资者的合法权益不受到侵害。
（二）建立投资者关系管理机制：
投资者关系管理是实现公司价值的重要途径之一，公司严格按照《投资者关系管理制度》的规定不断加强投资者关系管理工作，开展各种形式的投资者关系活动。公司通过网络、电话、邮件等多方位的沟通渠道，为投资者营造了一个良好的互动平台，促进投资者对公司的了解和认同，倡导理性投资，在投资公众中建立公司良好的诚信形象。
1、面向公众设立公开的公司邮箱（pgc@chinaleather.com）、公司电话以及公司官方网站（http://www.chinaleather.com），接受社会公众和投资者提问。公司及时更新公司官方网站内容，上传公司发生的重要新闻，让投资者和社会公众全面了解公司经营情况。通过投资者互动平台、投资者专线等方式与公司投资者保持了良好的沟通与联系，在不违反信息披露原则的前提下，尽力解答投资者的疑问，消除投资者的顾虑，进一步增进投资者对公司的了解。2022年上半年共计回答网上投资者及接听投资者来电约500余个。
2、做好投资者调研工作，在可披露信息范围内，真实完整地介绍公司相关经营情况，进一步加深投资者对公司的认知。对于来公司实地调研的投资者，均能热情接待并做好相关资料的归档并披露工作。
3、公司积极举办投资者接待日活动，开展投资者网上业绩说明会，让投资者有机会与公司管理层近距离沟通，了解公司发展情况。
经过几年实践，公司已经基本建立了一个比较完善的投资者关系管理工作平台。公司把投资者关系管理作为一项长期工作，在面临的新情况、新问题中，不断创新和改进，时刻尽心尽力，踏实工作，进一步提升公司在资本市场的形象和竞争力。
三、员工权益的保护
公司牢固树立以人为本的理念，重视员工人文关怀，根据《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，建立了完善的人力资源管理制度。将员工及其家人的幸福作为公司努力的立足点，建立了工会组织，切实关注员工健康、安全和满意度，共同维护和保障员工的合法权益，为员工的职业发展创造良好的环境。
1、不断完善劳动用工制度。深入探索 KPI 考核机制并在公司中层及经管公司和分市场中层试点，优化绩效考核管理
及奖金发放规则，激发员工为个人和公司奋斗热情，依法参加社会保险，关注员工身心健康，定期组织员工进行健康体检活动，维护员工权益，稳步提升员工待遇。
2、开展职业素质培训，提升员工素质。举办政策法规、管理理念、专业技能、廉政建设等专题讲座；组织员工学习
会、座谈会，周一夜学、皮城讲堂、新员工培训、市场管理员能力提升培训、后备干部“青苗”培训、中层培训以及财务、法务、电工等专业培训等系列活动；开展消防培训演练、反恐培训、演习、突发事件应急处置演练等系列活动。
3、坚持开展各种丰富多彩的文艺活动，增强企业与员工的良性互动，增强员工凝聚力。成立羽毛球、游泳等兴趣小组，组织开展环境整治爱国卫生运动、义务献血等文体活动，进一步活跃员工业余文化生活，提高身心健康，缓解工作压力。
4、关爱职工，做好困难员工的慰问和扶助工作。设有员工关爱基金，对家庭困难职工伸出援手，积极开展结对助学、爱心捐赠活动。
5、创新人才任用机制，提高员工积极性。积极对接省内优秀高校，为公司未来发展提供充足人员储备。
公司一直坚持“在共建中共享，在共享中共建”的思想，与员工共同发展，共享经营成果，员工凝聚力不断增强。
企业发展速度加快了，员工的收入、企业的效益和社会效益得到了同步提高，同时也为员工搭建了广阔的发展平台。公司还高度关注员工的民主权利，发挥员工民主管理、民主监督的作用，积极营造公平、民主、务实、和谐的氛围。
今后，公司将始终把实现和保障职工的合法权益作为重要工作目标，高度关注并切实提高劳动关系和谐指数，努力将职工的切身利益建设朝着标准化方向迈进。同时不断推进人力资源管理科学化，继续坚持招纳贤才，培养人才，服务
26海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文人才，为员工搭建广阔的发展平台，在企业发展中关注员工成长，关心员工生活，提高员工福利，共享公司发展成果，提高员工的幸福指数。并将继续积极承担社会责任，履行社会义务，为广大社会人才提供优良的就业环境，创造更多的社会价值。
四、商户权益的保护
公司一直坚持把构建市场和谐关系和履行社会责任作为企业发展的重要内容，遵循“自愿、平等、互利”的原则，与商户建立了信任和谐的合作伙伴关系。同时公司十分注重与商户及各相关方的沟通与协调，公司经营的皮革城建有妇委会、联合工会，经营商户中建有箱包商会、原辅料商会、皮装商会等五个商会，这些机构通过形式多样的活动，凝聚商户力量，调处商户纠纷，解决商户困难，丰富商户文化生活。
1、强化疫情防控。根据疫情防控要求，严格执行场内通风、卫生消杀、垃圾处理、店铺经营人员限入等管理制度，
切断潜在疫情传播途径，营造安全购物环境。同时开展系列线上线下多元化促销助企活动，保障市场平稳运营。
2、为商户提供便捷的融资担保服务，降低企业融资成本。海宁民融中心为皮革企业提供多样化融资渠道。2022年
上半年公司全资子公司皮革城担保公司共为86家皮革企业提供了担保服务。
3、利用市场淡季开展管理知识、销售技巧、新媒体运营等专题培训，积极为商户“赋能”。
4、组织商户到各大展会参展观展订货，举办各类赛事活动，创新开展营销活动。带领商户拓展市场销路，提振消费
者对企业品牌的认可度。
5、不断完善设计培育平台。报告期内举办了海宁时装产业、设计师与服装生产企业等对接交流会，助力产业商贸对接、互联互通。
6、加速网上融合进程。电商基地经营规模扩大，加大抖音、快手、淘宝等线上平台合作，打造皮城严选官方供应链平台，完善线上配套服务，为商户发展扩宽新渠道。
7、提升市场管理和服务工作。完成数字化建设2.0框架梳理，推动传统市场向数字化盘活及快速拓展，提升商户服
务及市场管理效率。
五、消费者权益的保护
公司诚信经营，严格市场管理，把控商品质量，努力为客户提供合格的产品和优质的服务。通过设立消费者服务台、售后服务中心、消费者投诉中心等多种方式，实施“明折明扣制度”、推广“统一收银制度”等各种方式，保障消费者利益，创造顾客满意舒心的消费市场。
1、配套服务建设，筹建售后服务中心。设立售后保养一站式服务点，提升售后服务，便利消费者售后保养。
2、设立消费者投诉中心作为专门机构，配备了熟知业务、尽心尽职的专职管理人员，负责皮革城维护消费者权益工
作以及处理消费者投诉等相关工作。实施消费者接待登记制度，保证了在处理消费者投诉时做到认真、及时、公正。
3、建立市场智能化服务体系，完善会员体系和售后服务，提高服务效率，提升消费者购物体验。
4、完善商户教育培训体系，提高市场从业人员素质，对经营户开展知识产权保护、消费者权益保护以及店铺营销、服务礼仪等方面的培训活动，为商户赋能并增强商户粘性。
5、统筹、完善皮革城市场服务台的功能。在市场内改造设立服务中心，形成咨询导购、投诉受理、便民服务、充值
缴费、设备报修一条龙服务机制，提升服务效率和服务质量。
6、进一步改造市场硬件设施，不断改善购物环境。对照文明城市和星级景区创建标准提升经营环境，对公益广告、环境卫生、厕所等进行改造提升，完善导视导览、标牌标识，实施垃圾分类，提升消费者购物体验。
7、加强经营秩序管理。联合执法部门，对市场内产品进行抽检，针对特价销售、吊牌标识不规范、A 货和傍名牌等
进行了专项整顿，引导商户加入明折明扣、明码实价店。持续推进广场黄牛管控，遏制拉客行为。
六、环境保护
节能环保、可持续发展是一个企业的社会责任，也是企业发展的自身要求。公司饯行环境友好及能源节约型发展，认真落实各项节能环保措施，优化运行方式，减少经营活动对环境的破坏和影响，切实推进环境的可持续、和谐发展。
公司围绕节能降耗总体目标，积极开展市场改造、节能减排活动，报告期内对市场照明进行了节能化改造，积极实施垃圾分类。2022年上半年公司共投入276.48万元进行绿化工程、日常维护等环保项目建设。
公司投资的分布式光伏发电项目，是全国首个依照国网公司新政策并网的分布式太阳能光伏发电项目，所发电量全部由皮革城市场消化使用，2022年上半年发电量190.84万度，折标准煤234.74吨。
27海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
公司建立一整套电子化、网络化办公模式，充分利用现代信息技术手段，实行无纸化办公。公司全面运用钉钉系统，对公司业务流进行管理，实现投资发展、工程管理、财务管理、人力资源、日常办公等多种信息、多种资源整合及共享，实现手机端移动办公，提高了工作效率，也降低了日常经营过程中不必要的浪费。
公司积极倡导绿色办公，总部与下属公司之间通过视频电话会议进行交流，提高沟通效率，减少不必要的差旅资源的浪费。通过宣传、贯彻公司环境保护政策，倡导绿色办公、绿色出行理念，提高员工的环境意识。
七、积极参与社会公益事业
公司注重社会价值的创造，为构建和谐社会的良好环境，自觉履行社会责任，努力创造和谐的公共关系。20多年来，公司在不断发展壮大的同时，不忘反哺社会，努力践行公益事业目标。公司以扶贫济困、科教文卫支持等多种形式开展各项公益活动，积极投身社会公益慈善事业。公司在自身实现良好经济效益的同时，始终坚持合法经营、依法纳税，促进当地基本建设，在力所能及的范围内，对地方教育、文化、科学、卫生、扶贫济困等方面给予重要支持，促进当地经济建设和社会发展，实现了公司发展与社会责任的双丰收。
1、报告期内，公司母公司纳税金额在海宁市名列前茅。
2、开展了“亭长制”、“路长制”、助学结对、文明创建、垃圾分类、光盘行动等志愿服务活动。
3、广泛参与社会服务。开展慈善捐款，扎实做好困难家庭走访慰问工作；帮扶困难学生；开展乡村振兴项目，助力
长安花卉直播孵化；开展乡镇振兴项目，帮扶创业园贷款利息支出。
4、报告期内，海宁皮革博物馆接待引流51批1102人次，是全省两新党建首个现场推进会举办地。
5、皮革城青年志愿者服务队积极投身社会公益服务活动，开展了义务献血、社区保洁行动、垃圾分类、公交站清洁
等多项志愿服务活动，展现了公司员工关心社会、奉献社会的先锋精神。
八、履行社会责任存在的不足及自我完善
公司的成长与企业积极承担社会责任相辅相成、密不可分。公司致力于回报员工，确保员工的个人发展、收益和福利与公司发展同步增长；致力于回报股东，保护投资人的合法权利；致力于融入社会，积极回馈社会，实现公司可持续发展。回顾过去，公司已经在股东和债权人权益保护、劳资关系、供应商、客户和消费者权益保护、环境保护、公益事业等方面取得了一定的成绩，得到了社会的肯定与认可。但公司在全面履行社会责任方面跟标杆企业相比还存在一些差距。
报告期内，公司按照“巩固提升皮革主业、叠加发展时装产业，推动线上线下融合”多元化发展的战略方针，全体员工齐心协力、努力干事，为又一轮创新发展翻开了新篇章。公司将持续落实《深圳证券交易所上市公司社会责任指引》，不断完善企业社会责任管理体系，一如既往自觉承担对国家和社会的责任，积极维护公司股东、债权人、员工、商户、消费者权益保护；继续认真倾听接受社会意见、建议，接受社会各界的监督，并根据自身的实际情况，加大在社会公益事业方面提供人力、物力和财力支持的力度，回报社会、服务社会，并逐步完善企业社会责任监督管理体系的建设我们愿意时刻接受社会各界的监督，促进公司与社会、自然环境的协调、和谐、可持续发展。
28海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺无无无无无收购报告书或权益变动报告无无无无无书中所作承诺资产重组时所无无无无无作承诺海宁市财政
局、海宁市资
产经营公司、公司控股股东下属公司浙江金海洲建设开
发有限公司、海宁市海昌投资开发有限公
司、海宁市盐官景区综合开关于同业竞首次公开发行《关于避免同履行中，报告发有限公司、争、关联交2008年07月或再融资时所业竞争之承诺无期内未发生违
海宁市城市发易、资金占用15日作承诺函》反承诺事项。
展投资集团有方面的承诺
限公司、海宁市城市建设开发投资有限公
司、公司控股股东的全资控股公司海宁市市场开发服务
中心、浙江卡森实业集团有限公司股权激励承诺无无无无无作为本公司董在任职期间每
事、监事、高年转让的股份级管理人员的不超过其所持
张月明、孙有本公司股份
伟、徐侃煦、总数的百分之
章伟强、邬海二十五；离职任职期间至申
其他对公司中履行中，报告凤、沈国甫、后半年内，不2010年01月报离任六个月小股东所作承期内未发生违
丛培国、王保转让其所持有26日后的十二个月诺反承诺事项。
平、杨大军、的本公司股内
李宏量、金海份；在申报离
峰、李董华、任六个月后的
黄咏群、马丹十二个月内通
丽、张国兴、过证券交易所
陈月凤、朱挂牌交易出售
29海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
杰、乔欣、杨本公司股票数克琪以及离任量占其所持有
的钱娟萍、史本公司股票总
习民、何斌数的比例不超
辉、凌金松、过50%。董监周雷、孙宇高在任期届满
民、王红晖前离职的，应当在其就任时确定的任期内和任期届满后
六个月内，继续遵守下列限
制性规定：每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五。
承诺是否按时是履行如承诺超期未
履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是□否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用□不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用□不适用
30海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用□不适用其他诉讼事项
□适用□不适用
诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引
基本情况（万元）计负债进展影响况公司未达到重大诉讼披
2022年08
露标准的其8096.57否无无无本报告月29日他诉讼的涉案总金额
九、处罚及整改情况
□适用□不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用□不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用□不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用□不适用
31海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用□不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用□不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用□不适用托管情况说明根据子公司海宁皮革城健康产业有限公司与海宁市社会福利中心（以下简称海宁福利中心）签订的《关于海宁市社会福利中心公建民营委托经营合同》，海宁福利中心将其资产委托给海宁皮革城健康产业有限公司运营和管理，合同期限为2018年10月25日至2028年10月24日。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用□不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用□不适用租赁情况说明
*根据公司与钱梦逸等14位自然人签订的租赁协议，公司向其租赁位于海宁市海洲街道海宁大道302号的皮革城大酒店部分楼层用于经营，租赁期限为2008年10月1日至2018年9月30日，协议到期后续租期限为2018年10月1日至2023年9月30日。公司本期按照租赁协议确认租金支出183.79万元。
* 根据公司与许建阳等 14 位自然人签订的租赁协议，公司向其租赁位于海宁市海州街道海宁大道 302号的皮革城 A座三楼部分商铺用于经营，租赁期限为2021年7月1日至2024年6月30日。
32海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
*2020年11月，根据武汉海潮海宁皮革城有限公司（以下简称武汉皮革城公司）与曲水世纪金源方圆荟商业管理有限公司（以下简称曲水世纪金源公司）签订的《关于武汉皮革城与世纪金源设立合资公司的合资协议》，武汉皮革城公司与曲水世纪金源公司共同出资设立武汉荟宁商业管理有限公司（以下简称武汉荟宁公司）负责武汉皮革城市场购物
中心项目的改造及后期经营，武汉荟宁公司已于2020年11月27日办妥工商设立登记手续。
根据武汉皮革城公司与武汉荟宁公司签订了《武汉皮革城整体物业租赁合同》，武汉荟宁公司承租武汉皮革城整体市场用于购物中心经营使用，租赁期限为2021年10月1日至2036年4月30日。武汉皮革城公司已于7月15日将商场物业整体移交给荟宁公司，存续商户的租金由公司收缴后转交荟宁公司。截止2022年6月30日，武汉荟宁公司按照合同约定支付武汉皮革城公司租金及综合服务费17918468.85元，并共计享受12个月市场培育免租期。
报告期内，除公司正常经营活动中的商铺和厂房出租外，公司未发生且没有其他的以前期间发生但延续到报告期的重大租赁其他公司资产或其他公司租赁公司资产的事项。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用□不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用□不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）成都鸿翔莱运2020年连带责文体产08月22100000是否否任担保业有限日公司报告期末已审批的报告期末实际对外对外担保额度合计10000担保余额合计0
（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）海宁皮
2022年2022年
城康复连带责
04月16639.506月30319.75是否否
医院有任担保日日限公司创佳融
2022年
资租赁连带责
04月16120000是否否
（浙任担保日
江）有
33海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
限公司报告期内审批对子报告期内对子公司
公司担保额度合计12639.5担保实际发生额合319.75
（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司
对子公司担保额度12639.5实际担保余额合计319.75
合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际
额度合计12639.5发生额合计319.75
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保
担保额度合计22639.5余额合计319.75
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
0.04%
产的比例
其中：
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无
的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明：无
3、委托理财
□适用□不适用
单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金1696102200000其他类自有资金20020000合计1698102220000
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用□不适用
单位：万元本事受受年未项托报托度来概机报告机预计是是述构参告期构报期提否否及名考期损
（产资起终资酬收减经还相称年实益或品金金始止金确益值过有关
（化际实受类额来日日投定（准法委查或收损际托型源期期向方如备定托询受益益收人式有金程理索托率金回
））额序财引人额情类（计（姓况型如划如名有有
34海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
）））报告期信内银产理202202业品财理自2年3年绩未
有银财20有0505其比4.1811到
0是否
限行产000资月月他较0%.01期
责品金2723基，任日日准尚公未司产生损益
20811
合计------------0--------
000.01
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用□不适用
4、其他重大合同
□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用□不适用
1、公司于 2016 年 12 月 28 日与有限责任公司《RPKPROM》（俄罗斯工业有限责任公司）、有限责任公司《Gorizont》（地平线有限责任公司）以及 Sberbank（俄罗斯联邦储蓄银行）就莫斯科中国海宁皮革城项目开发签署了《合作意向书》，本公司与地平线有限责任公司拟于莫斯科投资设立一家管理公司负责莫斯科中国海宁皮革城项目运营事项，详细情况请见公司于2016年12月30日在指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于签署设立莫斯科中国海宁皮革城合作意向书的公告》。因莫斯科市场系公司首个海外拟试点市场，在运营模式等方面的经验有待提高，公司仍未与合作方就具体合作的形式、出资金额等重要问题达成一致，尚未与合作方签署正式合作协议。截止本报告披露之日，莫斯科中国海宁皮革城项目尚无其他进展。
2、公司于2020年6月24日与蓝城房产建设管理集团有限公司以及海宁市实业投资集团有限公司签订了《战略合作框架协议》，拟由上述三方或其指定下属子公司出资成立合资公司，就生态绿色、健康养老、医疗服务、农业旅游、教育培训、科创孵化等领域开展投资合作，详细情况请见公司于2020年6月29日在指定信息披露媒体《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于签署战略合作框架协议的公告》。截止本报告披露之日，项目尚无其他进展。
十四、公司子公司重大事项
□适用□不适用
35海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股
一、有限
115186115186
售条件股0.09%0000.000.000.09%
88
份
1、国
00.00%0000.000.0000.00%
家持股
2、国
有法人持00.00%0000.000.0000.00%股
3、其
115186115186
他内资持0.09%0000.000.000.09%
88
股其
中：境内00.00%0000.000.0000.00%法人持股境内
115186115186
自然人持0.09%0000.000.000.09%
88
股
4、外
00.00%0000.000.0000.00%
资持股其
中：境外00.00%0000.000.0000.00%法人持股境外
自然人持00.00%0000.000.0000.00%股
二、无限--
128159128146
售条件股99.91%000128086.128086.99.91%
31785092
份0000
1、人--
128159128146
民币普通99.91%000128086.128086.99.91%
31785092
股0000
2、境
内上市的00.00%0000.000.0000.00%外资股
3、境
外上市的00.00%0000.000.0000.00%外资股
4、其00.00%0000.000.0000.00%
36海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
他
--
三、股份128274128261
100.00%000128086.128086.100.00%
总数50466960
0000
股份变动的原因
□适用□不适用
公司于2022年3月8日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕回购股份128086股的注销手续。因此，公司总股本从1282745046股减至1282616960股。
股份变动的批准情况
□适用□不适用
经深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核通过：每年年初对公司在任董事、监事、高级管理
人员股份总数的25%解除限售并上市流通；上市已满一年公司的董事、监事、高级管理人员证券账户内通过二级市场购
买、可转债转股、行权、协议受让等方式年内新增的本公司无限售条件股份，按75%自动锁定；董事、监事和高级管理人员离任后六个月内持有及新增的本公司股份全部锁定。
股份变动的过户情况
□适用□不适用股份回购的实施进展情况
□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用□不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用□不适用
2、限售股份变动情况
□适用□不适用
二、证券发行与上市情况
□适用□不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总
341040数数（如有）（参见注8）
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末报告期内售条件的售条件的股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动普通股数普通股数通股数量情况股份状态数量量量海宁市资
44358124435812
产经营公国有法人34.58%00.00
67.0067.00
司
37海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
海宁市市场开发服23553882355388
国有法人18.36%00.00
务中心有00.0000.00限公司宏达高科境内非国29904102990410
控股股份2.33%40495000.00
有法人0.000.00有限公司云南国际信托有限
公司－云南信境内非国12508691250869
托·大西0.98%00.00
有法人1.001.00部丝绸之路2号集合资金信托计划境内自然67501296750129
林文娟0.53%-1300000.00
人.00.00海宁中国皮革城股份有限公境内非国46955004695500
0.37%-28765000.00
司－第一有法人.00.00期员工持股计划云南国际信托有限
公司－云南信境内非国46728974672897
托·大西0.36%00.00
有法人.00.00部丝绸之路1号集合资金信托计划兴业财富
资产－兴
业银行－境内非国46728974672897
江西中文0.36%00.00
有法人.00.00传媒蓝海国际投资有限公司浙江卡森境内非国400055440005543999900
实业集团0.31%00.00质押
有法人.00.00.00有限公司
MERRILL
LYNCH 3822095 3822095
境外法人0.30%21036440.00
INTERNATI .00 .00
ONAL
公司以10.70元/股向“兴业财富资产管理有限公司”、“融通基金管理有限公司”、“汇添富基金管理股份有限公司”、“嘉实基金管理有限公司”、“西部证券股份有限公司”、
“兴证证券资产管理有限公司”、“陈炎表”以及“平安大华基金管理有限公司”8名特定战略投资者或一般法人
对象非公开发行162745046股有限售条件流通股，上市日为2016年12月26日，该新增因配售新股成为前10名股份限售期为12个月。
普通股股东的情况（如上述公司前十名股东中，“云南国际信托有限公司－云南信托·大西部丝绸之路2号集合资有）（参见注3）金信托计划”、“云南国际信托有限公司－云南信托·大西部丝绸之路1号集合资金信托计划”和“兴业财富资产－兴业银行－江西中文传媒蓝海国际投资有限公司”为公司非公开发行对象相关认购产品。
上述股东关联关系或一公司前十名股东中，海宁市资产经营公司与海宁市市场开发服务中心有限公司是一致行动
38海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
致行动的说明人，后者由前者全资控股；未知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情无。
况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无。有）（参见注11）前10名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量人民币普4435812
海宁市资产经营公司443581267.00
通股67.00海宁市市场开发服务中人民币普2355388
235538800.00
心有限公司通股00.00宏达高科控股股份有限人民币普2990410
29904100.00
公司通股0.00云南国际信托有限公司
－云南信托·大西部丝人民币普1250869
12508691.00
绸之路2号集合资金信通股1.00托计划人民币普6750129
林文娟6750129.00
通股.00海宁中国皮革城股份有人民币普4695500
限公司－第一期员工持4695500.00
通股.00股计划云南国际信托有限公司
－云南信托·大西部丝人民币普4672897
4672897.00
绸之路1号集合资金信通股.00托计划
兴业财富资产－兴业银人民币普4672897
行－江西中文传媒蓝海4672897.00
通股.00国际投资有限公司浙江卡森实业集团有限人民币普4000554
4000554.00
公司通股.00
MERRILL LYNCH 人民币普 3822095
3822095.00
INTERNATIONAL 通股 .00前10名无限售条件普通
股股东之间，以及前10前十名无限售条件股东之间，以及前十名无限售条件股东与前十名股东之间，海宁市资产经名无限售条件普通股股
营公司与海宁市市场开发服务中心有限公司是一致行动人，后者由前者全资控股；未知其他东和前10名普通股股东
股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无。
（如有）（参见注4）
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用□不适用
39海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
40海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用□不适用报告期公司不存在优先股。
41海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用□不适用
42海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金2156296040.901823096993.83结算备付金拆出资金
交易性金融资产220000000.0021000000.00衍生金融资产应收票据
应收账款267743234.32119264139.46应收款项融资
预付款项13981090.863530324.73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款120298383.35128005209.44
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货895890733.89699782232.96
合同资产1832522.541832522.54持有待售资产
一年内到期的非流动资产172180843.34
其他流动资产138047968.92151486086.14
流动资产合计3986270818.122947997509.10
非流动资产：
43海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
发放贷款和垫款192740772.93182480726.80债权投资其他债权投资
长期应收款695397219.86164499842.33
长期股权投资168414410.69171561441.01其他权益工具投资
其他非流动金融资产215356190.78178723706.74
投资性房地产7532801899.457685380141.55
固定资产330999392.30347782937.97
在建工程4453921.911509036.26生产性生物资产油气资产
使用权资产21517007.5326079951.95
无形资产18316012.0318741501.61开发支出
商誉48996542.701568799.23
长期待摊费用13795292.9815163209.17
递延所得税资产168264846.24167944247.73
其他非流动资产673766.92536219.74
非流动资产合计9411727276.328961971762.09
资产总计13397998094.4411909969271.19
流动负债：
短期借款152136300.0044420026.90向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据411272468.77105000400.00
应付账款112831461.79184836981.16
预收款项395477220.49300991286.17
合同负债335937492.67251459329.65卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬13617120.8632311195.23
应交税费74092443.56274379567.95
其他应付款710399263.16571083493.39
其中：应付利息
应付股利8850000.00应付手续费及佣金应付分保账款
44海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债615116669.206265843.87
其他流动负债823596613.78519065854.87
流动负债合计3644477054.282289813979.19
非流动负债：
保险合同准备金64807073.4964300645.37
长期借款244174739.75300310750.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债7866400.7311832447.85
长期应付款110974101.63118934952.84长期应付职工薪酬
预计负债3717547.653717547.65
递延收益622355336.45641611300.36
递延所得税负债22808520.2623308347.18
其他非流动负债300024500.00305627333.33
非流动负债合计1376728219.961469643324.58
负债合计5021205274.243759457303.77
所有者权益：
股本1282616960.001282745046.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1603413439.221620705702.57
减：库存股604003.05其他综合收益专项储备
盈余公积430314811.99430314811.99一般风险准备
未分配利润4831877631.574685766410.90
归属于母公司所有者权益合计8148222842.788018927968.41
少数股东权益228569977.42131583999.01
所有者权益合计8376792820.208150511967.42
负债和所有者权益总计13397998094.4411909969271.19
法定代表人：张月明主管会计工作负责人：乔欣会计机构负责人：曹琳
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1044906681.32973141883.42
交易性金融资产210000000.00衍生金融资产应收票据
45海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
应收账款0.00760000.00应收款项融资
预付款项283919.65131531.67
其他应收款3880909514.783489717872.25
其中：应收利息应收股利
存货3363263.673363263.67合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6173476.59
流动资产合计5145636856.014467114551.01
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2043417183.002043516602.39其他权益工具投资
其他非流动金融资产1370888.141370888.14
投资性房地产1975319824.272023387122.97
固定资产221714604.71230584871.77
在建工程4453921.911509036.26生产性生物资产油气资产
使用权资产7520000.009400000.00
无形资产13720486.5914498244.27开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产86476767.8287506143.16
其他非流动资产673766.92536219.74
非流动资产合计4354667443.364412309128.70
资产总计9500304299.378879423679.71
流动负债：
短期借款147136300.0040042222.22交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款17238458.7328357737.48
预收款项197229939.83159690557.52
合同负债6064172.086054756.21
应付职工薪酬4936981.007635373.45
46海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
应交税费27969215.5582101343.84
其他应付款1278090204.781331631559.36
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债300030200.00
其他流动负债647472291.20346542027.42
流动负债合计2626167763.172002055577.50
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款15000000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益109794681.45114149237.93递延所得税负债
其他非流动负债300024500.00305627333.33
非流动负债合计409819181.45434776571.26
负债合计3035986944.622436832148.76
所有者权益：
股本1282616960.001282745046.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2000653707.862001129624.91
减：库存股604003.05其他综合收益专项储备
盈余公积430314811.99430314811.99
未分配利润2750731874.902729006051.10
所有者权益合计6464317354.756442591530.95
负债和所有者权益总计9500304299.378879423679.71
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入599768255.07661318563.09
其中：营业收入560770786.46656523448.80
利息收入14059270.66
已赚保费4275724.054795114.29
手续费及佣金收入20662473.90
二、营业总成本403691025.58500945312.09
47海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：营业成本311837767.67381913330.64利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额
提取保险责任准备金净额4414780.00保单红利支出分保费用
税金及附加32169086.4946676793.01
销售费用20349872.6727670082.31
管理费用46333939.5047057439.10
研发费用5574301.405031489.27
财务费用-12573942.15-11818602.24
其中：利息费用23639579.1913294822.05
利息收入37494489.8921262299.76
加：其他收益42118528.1414069682.80投资收益（损失以“－”号填
12617647.0695092037.15
列）
其中：对联营企业和合营
-3156768.446649766.89企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
36632484.049952.72“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-30668066.691329326.05
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-5878.18
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
256771943.86270874249.72
列）
加：营业外收入5757134.494080614.52
减：营业外支出1774429.93347567.93四、利润总额（亏损总额以“－”号
260754648.42274607296.31
填列）
减：所得税费用59551376.8565020770.44五、净利润（净亏损以“－”号填
201203271.57209586525.87
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
201203271.57209586525.87“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
48海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润184589729.46210894663.16
2.少数股东损益16613542.11-1308137.29
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额201203271.57209586525.87归属于母公司所有者的综合收益总
184589729.46210894663.16
额
归属于少数股东的综合收益总额16613542.11-1308137.29
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.140.16
（二）稀释每股收益0.140.16
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：张月明主管会计工作负责人：乔欣会计机构负责人：曹琳
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入158537132.93176507417.09
减：营业成本68577460.0369503032.33
税金及附加11172847.1318758212.44
销售费用5826189.9410016229.90
管理费用19832437.5618542415.19研发费用
财务费用-5488307.23-12241261.60
49海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：利息费用10302430.593738604.97
利息收入16476384.6211931817.06
加：其他收益22208326.932510274.27投资收益（损失以“－”号填
149929.3646970026.64
列）
其中：对联营企业和合营企
-99419.39843258.75业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-10667.20-70121.80
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
80964094.59121338967.94
列）
加：营业外收入867791.391683820.01
减：营业外支出46.0046669.20三、利润总额（亏损总额以“－”号
81831839.98122976118.75
填列）
减：所得税费用21627507.3819054185.21四、净利润（净亏损以“－”号填
60204332.60103921933.54
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
60204332.60103921933.54“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
50海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额60204332.60103921933.54
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金795186234.791131726138.38客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金
收到原担保合同保费取得的现金4476678.315145029.50收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金38169486.47拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金223364354.71232064487.24
经营活动现金流入小计1061196754.281368935655.12
购买商品、接受劳务支付的现金243881847.24318681258.56客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金80186918.5077684430.94
支付的各项税费309324906.6886412119.57
支付其他与经营活动有关的现金407788017.92279485768.98
经营活动现金流出小计1041181690.34762263578.05
经营活动产生的现金流量净额20015063.94606672077.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1549314484.08507144457.34
取得投资收益收到的现金10487039.5220631342.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金50826000.00
投资活动现金流入小计1559801523.60578601799.34
购建固定资产、无形资产和其他长
193460511.37117223304.54
期资产支付的现金
51海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
投资支付的现金1707900000.00462610000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
134441753.01
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金25660000.0028001600.00
投资活动现金流出小计2061462264.38607834904.54
投资活动产生的现金流量净额-501660740.78-29233105.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金860186.50
其中：子公司吸收少数股东投资收
860186.50
到的现金
取得借款收到的现金1116377216.97631400000.00
收到其他与筹资活动有关的现金10170000.0096730000.00
筹资活动现金流入小计1126547216.97728990186.50
偿还债务支付的现金432418543.77565600000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
67306243.8838031964.13
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
9089380.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金17295856.77134457105.28
筹资活动现金流出小计517020644.42738089069.41
筹资活动产生的现金流量净额609526572.55-9098882.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4.83-9.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额127880900.54568340079.07
加：期初现金及现金等价物余额1181421552.85701988158.67
六、期末现金及现金等价物余额1309302453.391270328237.74
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金183412518.76312300907.44收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1061689931.171586056917.38
经营活动现金流入小计1245102449.931898357824.82
购买商品、接受劳务支付的现金5589536.5813481178.22
支付给职工以及为职工支付的现金16024253.5416677290.81
支付的各项税费91352633.6232008820.67
支付其他与经营活动有关的现金1501269846.831290890091.26
经营活动现金流出小计1614236270.571353057380.96
经营活动产生的现金流量净额-369133820.64545300443.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金249348.7546753722.44
取得投资收益收到的现金14502514.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金7056189.2211243189.17
投资活动现金流入小计7305537.9772499426.57
购建固定资产、无形资产和其他长
14249490.3526465498.82
期资产支付的现金
投资支付的现金210000000.00
52海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2660000.00700000.00
投资活动现金流出小计226909490.3527165498.82
投资活动产生的现金流量净额-219603952.3845333927.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1047000000.00630000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1047000000.00630000000.00
偿还债务支付的现金340000000.00565000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
53002294.9432800321.11
现金
支付其他与筹资活动有关的现金10055000.00
筹资活动现金流出小计393002294.94607855321.11
筹资活动产生的现金流量净额653997705.0622144678.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4.83-9.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额65259936.87612779040.61
加：期初现金及现金等价物余额959589494.65517327987.14
六、期末现金及现金等价物余额1024849431.521130107027.75
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
1216468081
430131
8220604851850
3158
一、上年期74570500766927511
4839
末余额04703.0419696
11.99.
6.02.550.98.47.4
9901
07012
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1216604430468013181
二、本年期8220003185185850
初余额7457053.04876692739511
0470511.419699.96
53海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
6.02.5990.98.4017.4
07012
-
三、本期增--14612996226
17
减变动金额128604112998528
292
（减少以080012489708
26
“－”号填6.03.020.74.8.452.
3.3
列）056737178
5
18418416201
585861320
（一）综合
97975432
收益总额
29.29.2.171.
4747158
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
0.0
益工具持有
0
者投入资本
3．股份支
付计入所有0.0者权益的金0额
0.0
4．其他
0
----
38381755
（三）利润478478460939分配50506212
8.88.80.08.8
0000
1．提取盈0.0
余公积0
2．提取一0.0
般风险准备0
----
38381755
3．对所有
478478460939
者（或股
50506212
东）的分配
8.88.80.08.8
0000
0.0
4．其他
0
---
--
171616
（四）所有128604
292816816
者权益内部0800
263434
结转6.03.0
3.36.36.3
05
500
1．资本公
0.0
积转增资本
0（或股本）
54海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
2．盈余公
0.0
积转增资本
0（或股本）
3．盈余公0.0
积弥补亏损0
4．设定受
益计划变动0.0额结转留存0收益
5．其他综
0.0
合收益结转
0
留存收益
---
--
171616
128604
292816816
6．其他0800
263434
6.03.0
3.36.36.3
05
500
（五）专项0.0储备0
1．本期提0.0
取0
2．本期使0.0
用0
9797
833833
（六）其他0505
6.36.3
00
1216488183
430228
8203314876
3156
四、本期期6164130.0877222792
4899
末余额96430638482
11.77.
0.09.21.52.70.2
9942
02780
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1216437777
41320
8220604991536
44861
一、上年期74570500109399261
3037
末余额04703.0856300
31.2.7
6.02.553.80.53.3
167
07974
加：会
55海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1216437777
41320
8220604991536
44861
二、本年期74570500109399261
3037
初余额04703.0856300
31.2.7
6.02.553.80.53.3
167
07974
三、本期增186186-186减变动金额525244707
（减少以49499569“－”号填47.47.0.796.列）0202923
89891358
（一）综合
46460865
收益总额
63.63.13725.
1616.2987
860860
（二）所有
1818
者投入和减
6.56.5
少资本
00
860860
1．所有者
1818
投入的普通
6.56.5
股
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
242424
（三）利润369369369分配717171
6.16.16.1
444
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有
242424
者（或股
369369369
东）的分配
717171
56海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
6.16.16.1
444
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1216457979
41320
8220604850122
44413
四、本期期74570500634924337
3042
末余额04703.0805799
31.1.9
6.02.550.97.59.5
168
07197
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1282200127296442
4303
一、上年期7451296040006591
1481
末余额046.0624.903.05051.1530.9
1.99
0105
加：会计政策变更
57海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
前期差错更正其他
1282200127296442
4303
二、本年期7451296040006591
1481
初余额046.0624.903.05051.1530.9
1.99
0105
三、本期增
减变动金额---21722172
（减少以12804759604058235823“－”号填86.0017.0503.05.80.80
列）
60206020
（一）综合
43324332
收益总额.60.60
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润38473847分配85088508.80.80
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
38473847
者（或股
85088508
东）的分配.80.80
3．其他
（四）所有---
者权益内部1280475960400.00
结转86.0017.0503.05
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
58海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
---
6．其他1280475960400.00
86.0017.0503.05
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1282200027506464
4303
四、本期期616653731317
0.001481
末余额960.0707.8874.9354.7
1.99
0605
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1282200126016298
4134
一、上年期7451296040529243
4303
末余额046.0624.903.05739.8438.8
1.16
0124
加：会计政策变更前期差错更正其他
1282200126016298
4134
二、本年期7451296040529243
4303
初余额046.0624.903.05739.8438.8
1.16
0124
三、本期增减变动金额79557955
（减少以22172217“－”号填.40.40
列）
10391039
（一）综合
21932193
收益总额
3.543.54
（二）所有者投入和减
59海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润24362436分配97169716.14.14
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
24362436
者（或股
97169716
东）的分配.14.14
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期128220016040413426816377
末余额74512903.054303081795
60海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
046.0624.91.16957.2656.2
0124
三、公司基本情况
海宁中国皮革城股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由海宁市资产经营公司、海宁市市场开发服务中心、宏
达高科控股股份有限公司、浙江卡森实业集团有限公司和任有法等27位自然人在原海宁中国皮革城有限责任公司基础上
发起设立，于2007年12月5日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一社会信用代码为913300007154612490的营业执照，注册资本1282616960.00元，股份总数1282616960.00股（每股面值1元）。公司股票已于2010年1月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属商务服务业。经营范围：市场开发建设和经营管理，投资管理，物业管理，房地产开发经营，医疗机构筹建，养老服务，旅游服务。主要产品或提供的劳务：市场开发及经营、商品流通、酒店服务、健康医疗和金融服务等。
本财务报表业经公司2022年8月25日五届十次董事会批准对外报出。
本公司将灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司等子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报告附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、发出存货的计价方法、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊
销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
61海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
3、营业周期
公司市场经营管理、酒店服务、商品流通、融资性担保业务及健康医疗业务服务经营周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准；市场和其他房产项目的营业周期从其开发建设至实现出租、出售，一般在12个月以上，具体周期根据项目的情况确定，以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及
62海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：1）以摊余成本计量的金融资产；2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3）不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4）以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2）金融资产的后续计量方法
*以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3）金融负债的后续计量方法
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
*以摊余成本计量的金融负债
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采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4）金融资产和金融负债的终止确认
*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负
债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票
波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值
1）金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
64海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收代偿款组合
其他应收款——合并范围内关联方
组合参考历史信用损失经验，结合当前其他应收款——应收政府款项组合状况以及对未来经济状况的预测，款项性质通过违约风险敞口和未来12个月内
长期应收款——应收项目资金代垫
款组合或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失发放贷款和垫款
其他应收款——账龄组合账龄
3）按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
*具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前应收账款——账龄组合状况以及对未来经济状况的预测，账龄编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信合同资产——账龄组合用损失
参考历史信用损失经验，结合当前应收账款——合并范围内关联方组状况以及对未来经济状况的预测，合款项性质通过违约风险敞口与整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失*应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄预期信用
损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年15.00
2-3年30.00
3年以上100.00
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
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11、应收代偿款
应收代偿款是指公司按担保合同约定到期后被担保人不能归还本息时，公司代为履行责任支付的代偿款。公司已计提了担保赔偿准备金以及一般风险准备金，用于承担代偿责任后无法收回的代偿损失。于资产负债表日，公司综合评估已计提的担保赔偿准备金、一般风险准备金以及在保业务发生代偿损失的可能性，准备金不足以覆盖代偿损失时对应收代偿款按组合计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、
库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
（2）发出存货的计价方法
1）从事外贸业务的控股子公司发出库存商品采用个别计价法核算；从事宾馆服务业务的控股子公司发出库存材料采用先
进先出法核算、发出零售库存商品采用个别计价法核算，发出材料、设备采用先进先出法核算；从事服装批发和零售业务的控股子公司发出库存商品采用月末一次加权平均法核算；从事健康医疗业务的控股子公司发出库存商品采用个别计价法核算。
2）项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
3）发出开发产品按成本系数分摊法核算。
4）意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
5）如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关
开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
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（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发
生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
1）初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
2）资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
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非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处
置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
15、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2）合并财务报表
*通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
68海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
*通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-3552.71-9.50
专用设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输工具年限平均法4-1059.50-23.75
其他设备年限平均法3-5519.00-31.67
18、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
69海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为使资产达到预定可
使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法
可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
土地使用权40、50、70管理软件5
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等
长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
22、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
70海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
25、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
71海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
26、质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
27、股份支付
（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
28、担保合同准备金
（1）未到期责任准备金
未到期责任准备金是指担保公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。资产负债表日，对上期末提取的未到期责任准备金予以转回，按当期融资性担保保费收入及借款服务费收入的50%重新提取未到期责任准备金。
（2）担保赔偿准备金
担保赔偿准备金，是指为尚未终止的融资性担保合同在被担保人到期无法偿还债务时向受益人赔付而提取的准备金。公司于资产负债表日按当期期末担保责任金额的1%提取担保赔偿准备金。
72海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
29、优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制公司履约过程中在建商品；3）公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象；1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5）客户已接受该商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，
不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将
交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
公司主要从事市场开发及经营（市场商铺及配套物业、商品房销售，以及相关物业的租赁和管理服务）、商品流通、酒店经营、健康医疗和金融服务等业务。
1）市场商铺及配套物业、商品房销售属于在某一时点履行履约义务，收入确认需满足以下条件：*取得了客户付款凭证或证明，如签订正式合规协议和开具发票等；*相关成本能够可靠计量；*开发项目已通过必要的外部验收；*办理必要的交接手续，如客户凭购买协议领取钥匙及签字确认等。
2）市场商铺及配套物业租赁收入详见下述34、租赁之说明，相关物业管理等服务属于在某一时段履行履约义务，收入
在服务协议生效后，根据协议约定金额在物业管理服务期限内分期确认收入。
73海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
3）商品销售属于在某一时点履行履约义务，分为内外销两种情形，内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同
约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或经客户确认验收，取得相关收款且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，经海关报关核准及单据齐全，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认收入。
4）酒店经营属于在某一时点履行履约义务，主要是提供住宿、餐饮、休闲娱乐、会议等综合性服务，在上述服务提供后
及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。
5）健康医疗服务属于在某一时点履行履约义务，收入主要包括门诊收入、病床收入和其他医疗服务收入，在服务提供后
及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。销售药品收入在公司将药品交付给购买方，且药品销售金额已确定，已经收回药款或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入，药品相关成本能够可靠地计量。
6）金融服务收入主要包括以自有资金发放借款、向合格投资者提供资金撮合收取利息收入，向融资客户提供担保服务收
取担保费收入，提供评审服务及其他管理咨询服务收取服务费收入。利息收入在借款协议生效后，根据协议约定金额在服务期限内分期确认收入；担保业务收入在担保合同成立并承担相应担保责任，与担保合同相关的经济利益能够流入，并与担保合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认收入；评审服务及其他管理咨询服务，在服务提供后及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
31、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1）公司能够满足政府补助所附的条件；2）公司能够收到政府补助。政
府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。
（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款
的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
74海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
32、合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
34、租赁
（1）公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1）使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2）租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
75海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1）经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
35、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
36、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报告附注其他重要事项之终止经营的说明。
（2）与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
76海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%、5%、1%[注1]
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%有偿转让国有土地使用权及地上建筑
土地增值税[注2]物和其他附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
土地使用税实际占用的土地面积分地区每年2-18元/平方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率纳税主体名称所得税税率
江苏沭阳海宁皮革发展有限公司、浙江海宁皮城物流有限
20%
公司海宁中国皮革城经营管理有限公司和海宁时尚潮城文化创
15%
意有限公司
除上述以外的其他纳税主体25%
2、说明
[注1]海宁中国皮革城进出口有限公司和浙江原译时尚设计创意有限公司按13%的税率计缴；海宁皮革时尚小镇投资开发
有限公司（以下简称时尚小镇公司）房地产销售、租赁、杭海城际铁路皮革城站代建工程和公司部分房地产项目租赁按
9%的税率计缴；本公司及除上述以外子公司出售房产、租赁按5%的征收率计缴，物业服务、酒店服务按6%的税率计缴，
销售电力按13%的税率计缴；郑州大明宫企业管理有限公司、灯塔佟二堡电商网络科技有限公司按1%的征收率计缴；海
宁皮革城融资担保有限公司（以下简称皮革城担保公司）、海宁皮城康复医院有限公司及其子公司根据税法规定免征增值税。
[注2]根据公司及部分子公司经营所在地地方税务局相关规定，从事住宅及商用房开发与转让的土地增值税预缴率为1%-
5%，在达到规定的清算条件后，可向当地税务机关申请土地增值税清算。
3、税收优惠
（1）根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），部分子公司符合小微企业普惠性
税收标准，本年度应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；本年度应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部税务局公告2021年第12号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万的部分，在《财政部税务局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税；根据财政部税务总局公告2022年第13号，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，
77海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。江苏沭阳海宁皮革发展有限公司、浙江海宁皮城物流有限公司2022年度符合小微企业的相关认定。
（2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号），海宁中国皮革城经营管理有限公司和海宁时尚潮城文化创意有限公司2020年通过高新技术企业认证，有效期3年，本期按15%的税率计缴企业所得税。
（3）根据《财政部税务总局公告2019年第87号》，海宁皮都锦江大酒店有限公司本期享受增值税15%的加计抵免政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金60237.32147321.47
银行存款1331491313.701197176079.85
其他货币资金824744489.88625773592.51
合计2156296040.901823096993.83其他说明
期末其他货币资金包括公司及子公司持有的用于质押的定期存款本金及应收利息631543474.49元，存出投资款
1665.73 元，ETC保证金 16000.00元，皮革城担保公司缴存的担保业务保证金 106746701.80元，成都海宁皮革城有
限公司缴纳的购房按揭保证金500000.00元，创佳融资租赁公司缴纳的承兑保证金83200000.00元、贷款保证金
2700000.00元以及各支付宝账户36647.86元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
220000000.0021000000.00
益的金融资产
其中：
银行理财产品220000000.0021000000.00
其中：
合计220000000.0021000000.00
其他说明：无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
78海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
按组合计提坏
2834201567726774312712578617119264
账准备100.00%5.53%100.00%6.18%
617.21382.89234.32919.2079.74139.46
的应收账款其
中：
2834201567726774312712578617119264
合计100.00%5.53%100.00%6.18%
617.21382.89234.32919.2079.74139.46
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄1年以内281826948.3814091347.575.00%
账龄1-2年8681.001302.1515.00%
账龄2-3年363.80109.1430.00%
账龄3年以上1584624.031584624.03100.00%
合计283420617.2115677382.89
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）281826948.38
1至2年8681.00
2至3年363.80
3年以上1584624.03
3至4年1584624.03
合计283420617.21
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏15677382.8
7861779.747815603.15
账准备9
15677382.8
合计7861779.747815603.15
9
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
79海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
浙江伟博化工科技有限公司94902376.5033.48%4745118.83
嘉兴市嘉隆祥贸易有限公司73845991.0026.06%3692299.55海宁市隆驰新材料技术有限
42148143.7614.87%2107407.19
公司
武汉荟宁商业管理有限公司20674454.787.29%1033722.74浙江恒嘉供应链管理有限公
16805508.005.93%840275.40
司
合计248376474.0487.63%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内13870943.3799.21%3487911.3798.80%
1至2年105797.390.76%36697.361.04%
2至3年0.050.00%5716.000.16%
3年以上4350.050.03%
合计13981090.863530324.73
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称账面余额（元）占预付款项余额
的比例(%)
浙江鸿翔建设集团股份有限公司5140000.0036.76
中铁建发（成都）建设工程有限公司2994000.0021.41
成都市银鹏天然气有限公司1723571.6912.33
辽宁省电力有限公司辽阳供电公司937550.146.71
国网四川省电力公司成都供电公司816044.145.84
小计11611165.9783.05
其他说明：无
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款120298383.35128005209.44
合计120298383.35128005209.44
80海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收暂付款（含应收代偿款）110019558.78105376599.62
暂借款（含备用金）94467413.6354577236.59
押金及保证金12297858.1248484892.28
其他922509.73653331.18
合计217707340.26209092059.67
2）明细情况
*类别明细情况
单位：元期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备30621622.8414.0718644885.3060.8911976737.54
其中：其他应收款30621622.8414.0718644885.3060.8911976737.54
按组合计提坏账准备187085717.4285.9378764071.6142.10108321645.81
其中：其他应收款187085717.4285.9378764071.6142.10108321645.81
合计217707340.26100.0097408956.9144.74120298383.35（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例
(%)
单项计提坏账准备67134808.8432.1118644885.3027.7748489923.54
其中：其他应收款67134808.8432.1118644885.3027.7748489923.54
按组合计提坏账准备141957250.8367.8962441964.9343.9979515285.90
其中：其他应收款141957250.8367.8962441964.9343.9979515285.90
合计209092059.67100.0081086850.2338.78128005209.44
*期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
天津东泰世纪投资有限30621622.8418644885.3060.00经单独测试，预计可公司[注]部分收回
小计30621622.8418644885.3060.00
[注]详见本财务报表附注十三1（6）之说明。
81海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
*采用组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合111795819.1419463269.8617.41
其中：1年以内58104484.322905224.225.00
1-2年43656885.256548532.7915.00
2-3年35623.8910687.1730.00
3年以上9998825.689998825.68100.00
应收代偿款组合75289898.2859300801.7578.76
小计187085717.4278764071.6142.10
3）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额2055211.922959242.9776072395.3481086850.23
2022年1月1日余额
在本期
本期计提850012.303589289.829326311.4213765613.54
其他变动2556493.142556493.14
2022年6月30日余
2905224.226548532.7987955199.9097408956.91
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）58104484.32
1至2年43656885.25
2至3年35623.89
3年以上10001425.68
合计111798419.14
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
82海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
其中1年以内
26710645.84
成都鸿翔莱运文
暂借款69748541.09元，1-2年32.04%7791216.58体产业有限公司
43037895.25
元天津东泰世纪投
应收暂付款30621622.843年以上14.07%18644885.30资有限公司武汉荟宁商业管
应收暂付款18699700.441年以内8.59%934985.02理有限公司
赵思渊应收代偿款6669326.033年以上3.06%6669326.03海宁市海昌奕潇
应收代偿款5108107.441年以内2.35%2043242.98服装厂
合计130847297.84100.00%36083655.91
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
库存商品5224737.484005713.531219023.954898598.614005713.53892885.08
合同履约成本843704.45843704.45669630.70669630.70
842891506.842891506.623151950.623151950.
开发成本
65653333
50560579.450560579.474625588.874625588.8
开发产品
0044
库存材料375919.44375919.44442178.01442178.01
899896447.895890733.703787946.699782232.
合计4005713.534005713.53
42894996
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品4005713.534005713.53
合计4005713.534005713.53
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中含资本化利息金额309441.41元。
83海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数
海宁花卉园艺直播669630.70174073.75843704.45电商基地项目
小计669630.70174073.75843704.45
（5）其他说明
1）存货——开发成本
单位：元项目名称开工时间预计竣工预计总投资期初数期末数时间（万元）（元）（元）
成都皮革城二期健身中2021年5月2022年4月78000.00313994314.82340000671.78心项目
哈尔滨海宁皮革城配套未开工[注1]26917183.6026917183.60商务楼项目
郑州海宁皮革城二期项2022年4月2024年3月41712.0027685248.2930189262.86目
皮都伊尚项目253132925.68258350463.80
潮品荟项目[注2]1422277.94187393830.27
皮革城公交首末站项目40094.34
小计623151950.33842891506.65
[注1]哈尔滨海宁皮革城项目包含皮革专业市场和配套商务楼，预计总投资额100000.00万元。截至2022年6月30日，皮革专业市场已竣工，配套商务楼暂未开工建设，期末余额主要系土地成本。
[注2]截至2022年6月30日，项目尚未开工，期末余额主要系土地成本及前期设计费等。
2）存货——开发产品
单位：元项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末数
皮革城五期高楼2013年7月3363263.673363263.67
郑州皮革城项目2016年7月361732.15361732.15
海宁皮革时尚小镇创意核心2018年9月70900593.0224065009.4446835583.58区一期工程
小计74625588.8424065009.4450560579.40
7、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金1928971.1096448.561832522.541928971.1096448.561832522.54
合计1928971.1096448.561832522.541928971.1096448.561832522.54
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
84海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
其他说明：无
8、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的融资租赁款172180843.34
合计172180843.34
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：无
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合同取得成本33460058.8333460058.83
待抵扣增值税进项80651519.4961879930.70
基金投资理财[注]37380000.00
银行理财产品2000000.00
预缴税金21936390.6018766096.61
合计138047968.92151486086.14
其他说明：
[注]系子公司皮革城投资公司认购的皮城领创-股权投资创业基金，详见本财务报表附注十三1（4）之说明。
合同取得成本
单位：元项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数
房产销售佣金33460058.8333460058.83
小计33460058.8333460058.83
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
85海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
535730184832804.53089737
融资租赁款
2.50977.53
项目资金代227338526283868016449984227338526283868016449984
垫款[注]2.52.192.332.52.192.33
763068706767148569539721227338526283868016449984
合计
5.02.169.862.52.192.33
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额62838680.1962838680.19
2022年1月1日余额
在本期
本期计提4832804.974832804.97
2022年6月30日余
67671485.1667671485.16
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
[注]济南海宁皮革城有限公司（以下简称济南皮革城公司）应向山东海那产业集团有限公司（以下简称山东海那公司）
收取的项目资金代垫款，详见本财务报表附注十三1（7）之说明。
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业海宁卓
睿企业36915-36815
管理咨049.299419629.8
询有限1.392公司海宁市弄潮儿股权投5127241509
272849790
资合伙790.2812.9.60261.88企业79
（有限合伙）宁波中7930
皮在线595.21
86海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
股份有限公司浙江海宁国爱
22132
文化传
420.0
媒股份
0
有限公司成都鸿
翔莱运18306-15609
文体产728.92697299.6
业有限9429.327公司海宁高质创拓
股权投59835-59474
资合伙739.636079948.0
企业51.578
（有限合伙）武汉荟
-15004宁商业52319800
26412720.1
管理有132.89000.00.763限公司
17156-1684130063
98009790
小计1441.31564410.015.2
000.00261.88
01768.44691
17156-1684130063
98009790
合计1441.31564410.015.2
000.00261.88
01768.44691
其他说明：无
12、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入
215356190.78178723706.74
当期损益的金融资产
合计215356190.78178723706.74
其他说明：无
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额8299672094.981653454854.919953126949.89
2.本期增加金额1623853.211623853.21
87海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）外购1623853.211623853.21
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额8301295948.191653454854.919954750803.10
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额1944121325.66320237367.232264358692.89
2.本期增加金额132623601.6521578493.66154202095.31
（1）计提或
132623601.6521578493.66154202095.31
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额2076744927.31341815860.892418560788.20
三、减值准备
1.期初余额3388115.453388115.45
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额3388115.453388115.45
四、账面价值
1.期末账面价值6221162905.431311638994.027532801899.45
2.期初账面价值6352162653.871333217487.687685380141.55
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
88海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物1815102474.22正在办理中
其他说明：无
14、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产330999392.30347782937.97
合计330999392.30347782937.97
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额409954419.71300933237.987798553.7633339712.50752025923.95
2.本期增加
166765.31373288.851177498.431717552.59
金额
（1）购
166765.31494175.97660941.28
置
（2）在建工程转入
（3）企
373288.85683322.461056611.31
业合并增加
3.本期减少
80409.9526577.56106987.51
金额
（1）处
80409.9526577.56106987.51
置或报废
4.期末余额409954419.71301019593.348171842.6134490633.37753636489.03
二、累计折旧
1.期初余额164681040.76204592087.196864881.2928104976.74404242985.98
2.本期增加
6838596.489493416.21529470.171632932.2218494415.08
金额
（1）计
6838596.489493416.21174845.76996395.4217503253.87
提
（2）企
354624.41636536.80991161.21
业合并增加
3.本期减少
75055.6525248.68100304.33
金额
（1）处
75055.6525248.68100304.33
置或报废
89海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
4.期末余额171519637.24214010447.757394351.4629712660.28422637096.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
238434782.4787009145.59777491.154777973.09330999392.30
价值
2.期初账面
245273378.9596341150.79933672.475234735.76347782937.97
价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物26592971.27正在办理中
其他说明：无
15、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程4453921.911509036.26
合计4453921.911509036.26
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值配电设施改造
2236794.962236794.961031965.601031965.60
项目皮革城六期空
调能源站提升2217126.952217126.95477070.66477070.66改造工程
合计4453921.914453921.911509036.261509036.26
90海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额配电
1229103112042236
设施
5248965.829.794.
改造.00603696项目皮革城六期空
385417402217
调能4770
957.056.126.
源站70.66
002995
提升改造工程
1615150929444453
合计0205036.885.921..00266591
16、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额33939137.8733939137.87
2.本期增加金额737863.00737863.00
（1）购置
（2）企业合并增加737863.00737863.00
3.本期减少金额
4.期末余额34677000.8734677000.87
二、累计折旧
1.期初余额7859185.927859185.92
2.本期增加金额5300807.425300807.42
（1）计提5032493.605032493.60
（2）企业合并增加268313.82268313.82
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额13159993.3413159993.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
91海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值21517007.5321517007.53
2.期初账面价值26079951.9526079951.95
其他说明：无
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术管理软件合计
一、账面原值
1.期初余额24240370.503418881.9127659252.41
2.本期增加
115991.45115991.45
金额
（1）购
63000.0063000.00
置
（2）内部研发
（3）企
52991.4552991.45
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额24240370.503534873.3627775243.86
二、累计摊销
1.期初余额6251479.852090799.138342278.98
2.本期增加
295339.74821613.111116952.85
金额
（1）计
295339.74768621.661063961.40
提
（2）企
52991.4552991.45
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
92海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
4.期末余额6546819.592912412.249459231.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
17693550.91622461.1218316012.03
价值
2.期初账面
17988890.65752610.9618741501.61
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例：0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
其他说明：无
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
民间融资公司1568799.231568799.23
创佳融资租赁47427743.447427743.4公司77
47427743.448996542.7
合计1568799.23
70
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
93海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
无商誉减值测试的影响无其他说明无
19、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资
15163209.179434.511377350.7013795292.98
产改良支出
合计15163209.179434.511377350.7013795292.98
其他说明：无
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备2671784.39667745.342486762.21621602.95
内部交易未实现利润24895698.026223924.5120062893.065015723.27
担保赔偿准备金45282039.8711320509.9751897615.0212974403.76
预提土地增值税502674292.51125668573.13500093509.60125023377.41
递延收益82972125.5220743031.3892019013.7123004753.43
预计负债3717547.65929386.913717547.65929386.91
专项应付款10846700.002711675.001500000.00375000.00
合计673060187.96168264846.24671777341.25167944247.73
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债长期资产计税基础差
91234081.0322808520.2693233388.7123308347.18
异
合计91234081.0322808520.2693233388.7123308347.18
94海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产168264846.24167944247.73
递延所得税负债22808520.2623308347.18
21、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付软件项目
673766.92673766.92536219.74536219.74
款
合计673766.92673766.92536219.74536219.74
其他说明：无
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款5000000.004377804.68
信用借款147136300.0040042222.22
合计152136300.0044420026.90
短期借款分类的说明：无
23、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票411272468.77105000400.00
合计411272468.77105000400.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付工程款95032074.26167205755.64
应付商品及材料款17799387.5317631225.52
合计112831461.79184836981.16
95海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
账龄超过1年的重要应付账款主要系本公司及子公司根据工程合同和项目建设进度暂估的应付工程款等。
25、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租赁合同款391962291.35297825296.07
担保及金融业务服务费3514929.143165990.10
合计395477220.49300991286.17
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预售商铺及配套277912090.50221393047.04
物业服务55385095.8727790365.65
其他2640306.302275916.96
合计335937492.67251459329.65报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬32077679.8259305459.0577917176.9413465961.93
二、离职后福利-设定
233515.414506735.124589091.60151158.93
提存计划
合计32311195.2363812194.1782506268.5413617120.86
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
31244923.6450289812.1368538046.9712996688.80
和补贴
96海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
2、职工福利费342933.003800275.994126118.9917090.00
3、社会保险费187611.412613531.702672243.80128899.31
其中：医疗保险
182220.622446761.822506824.72122157.72
费工伤保险
5390.79148002.31146529.866863.24
费生育保险
18767.5718889.22-121.65
费
4、住房公积金74629.002428329.742429860.7473098.00
5、工会经费和职工教
227582.77173509.49150906.44250185.82
育经费
合计32077679.8259305459.0577917176.9413465961.93
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险222857.154348903.584428087.00143673.73
2、失业保险费10658.26157831.54161004.607485.20
合计233515.414506735.124589091.60151158.93
其他说明：无
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税5206564.9017721727.08
企业所得税58962978.68209179426.61
个人所得税579625.66606412.49
城市维护建设税205277.471285225.93
房产税7886562.7930701249.06
土地增值税331004.8012340308.06
土地使用税716083.351155253.70
印花税53714.74762735.86
教育费附加89039.05368035.45
地方教育附加59359.37256960.96
其他2232.752232.75
合计74092443.56274379567.95
其他说明：无
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利8850000.00
其他应付款701549263.16571083493.39
97海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
合计710399263.16571083493.39
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利8850000.00
合计8850000.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
经营保证金[注]465726552.44367506302.73
暂借款82738544.2984903457.46
维修基金30751079.3335611649.20
未支付的经营款项61708246.7732418371.11
应付融资供应方利息19065697.0919157083.73
应付暂收款21682947.5317782498.74
工程保证金11632386.2212473122.06
其他8243809.491231008.36
合计701549263.16571083493.39
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
[注]本公司及子公司收到客户缴纳的商铺经营保证金、担保保证金及购房订金等。
账龄超过1年的重要其他应付款主要系部分子公司向其少数股东借入的财务资助款，以及本公司及子公司向商户收取的经营保证金和维修基金。
30、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款307155947.52
一年内到期的长期应付款1487237.57
一年内到期的租赁负债6443284.116265843.87
一年内到期的其他非流动负债300030200.00
合计615116669.206265843.87
其他说明：无
98海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
短期应付债券301257200.00
预提土地增值税505028326.37502447543.45
待转销项税额17311087.4116618311.42
合计823596613.78519065854.87
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
2022年
度第二30000300003000030125
期超短0000.180日0000.0000.7200./27200.00期融资00000000券
300003000030125
1257
合计0000.0000.7200.
200.00
000000
其他说明：无
32、担保合同准备金
单位：元项目期末数期初数
担保赔偿准备39197259.3639550649.36
未到期责任准备25609814.1324749996.01
合计64807073.4964300645.37
33、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款244174739.75300310750.00
合计244174739.75300310750.00
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：
[注]由皮革城担保公司以定期存款进行质押保证。
34、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
99海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
应付租金7866400.7311832447.85
合计7866400.7311832447.85
其他说明：无
35、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款105644101.6397434952.84
专项应付款5330000.0021500000.00
合计110974101.63118934952.84
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
受托管理福利中心待结算款项[注1]704952.84704952.84
扶贫增收项目专项借款[注2]92840000.0096730000.00
应付融资租赁款12099148.79
合计105644101.6397434952.84
其他说明：
[注1]系海宁皮革城健康产业有限公司受托经营管理海宁市社会福利中心待结算款项，详见本财务报表附注十五3（1）之说明。
[注2]系根据公司与海宁市袁花镇双丰股份经济合作社等87家合作社的两方借款协议，公司向上述经济合作社（作为海宁市低收入家庭受托贷款方）借入的扶贫项目专项贷款本金。
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因产业综合体建设
21500000.0016170000.005330000.00
资金
合计21500000.0016170000.005330000.00
其他说明：无
36、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼3717547.653717547.65
合计3717547.653717547.65
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
[注]详见本财务报表附注十三2（1）1）之说明。
100海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
37、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助641611300.362280000.0021535963.91622355336.45
合计641611300.362280000.0021535963.91622355336.45
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关佟二堡皮
革城二期1486904367364.31450167与资产相
项目产业3.7549.41关发展基金佟二堡皮革城三期200575445692521960061与资产相
项目产业21.83.1869.65关发展基金皮革城六
105980117741361042060与资产相
期项目补
51.30.5214.78关
助资金郑州皮革
639450013050006264000与资产相
城项目扶
0.00.000.00关
持资金佟二堡皮革城三期32328593232859与资产相
项目建设8.838.83关基金公共服务
1132743157935.0974808.5与资产相
平台建设.6349关补助资金皮革城四
期、五
4786343172484.94613858与资产相
期、六期.002.08关项目补助资金时尚小镇
123472718208161216519与资产相
项目财政
75.67.8358.84关
补助
2018年度
服务业竞
28614042831392与资产相
争性分配30012.00.61.61关项目财政奖励旅游项目10822081060122与资产相
22085.88
专项补助.64.76关残疾人服
务能力提320000.0300000.0与资产相
20000.00
升工程补00关助款
一期项目5306545761705.15230375与资产相
扶持资金7.7262.56关
创业园项2416215365171.02379698与资产相
101海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
目基础设1.3840.34关施配套建设基金
2022年度
佟二堡电
11000001100000与收益相
商基地发.00.00关展专项经费
2022年度
皮革行业22500002250000与收益相
展会专项.00.00关经费
2022年智
慧园区运16000001600000与收益相
营专项补.00.00关贴
2022年度
小镇公司
808000040400004040000与收益相
扶贫项目.00.00.00关专项贷款贴息补助
2022年度
电商基地22800002280000与收益相
发展专项.00.00关经费
6416113228000021535966223553
小计
00.36.003.9136.45
其他说明：
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注七66之说明。
38、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
中期票据300024500.00305627333.33
合计300024500.00305627333.33
其他说明：无
39、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
1282745--1282616
股份总数
046.00128086.00128086.00960.00
其他说明：无
40、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
102海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文资本溢价（股本溢
1620348303.2417292263.351603056039.89
价）
其他资本公积357399.33357399.33
合计1620705702.5717292263.351603413439.22
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
41、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
回购股份604003.05604003.050.00
合计604003.05604003.05
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
42、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积430314811.99430314811.99
合计430314811.99430314811.99
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
43、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润4685766410.904399109853.89
调整后期初未分配利润4685766410.904399109853.89
加：本期归属于母公司所有者的净利
184589729.47210894663.16
润
应付普通股股利38478508.8024369716.14
期末未分配利润4831877631.574585634800.91
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
44、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务574823535.38287067119.83630638373.41360476037.50
103海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
其他业务25313533.1324770647.8425885075.3921437293.14
合计600137068.51311837767.67656523448.80381913330.64
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为731414713.16元。
其他说明
1）与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
*收入按商品或服务类型分解
单位：元项目市场开发及经营商品流通酒店经营健康医疗服务小计
营业收入308580043.6833616605.6711589544.6111589544.61365375738.57
*收入按商品或服务转让时间分解
单位：元项目市场开发及经营商品流通酒店经营健康医疗服务小计
在某一时点转让41666104.4033616605.6711589544.6111589544.6198461799.29
104海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
在某一时段内提供266913939.28266913939.28
小计308580043.6833616605.6711589544.6111589544.61365375738.57
45、利息收入
单位：元项目本期数上年同期数
发放贷款14059270.66
合计14059270.66
46、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税720140.53787880.90
教育费附加318856.29379168.79
房产税23540585.4726480005.98
土地使用税3335572.673349992.81
车船使用税1920.006480.00
印花税271793.12361784.07
土地增值税3767647.5614876154.23
地方教育附加212570.85247682.23
水资源税187644.00
合计32169086.4946676793.01
其他说明：无
47、已赚保费
单位：元项目本期数上年同期数
担保业务收入3877532.324807533.35
减：提取未到期责任准备金-398191.7312419.06
合计4275724.054795114.29
48、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
市场推广宣传费9571976.8311193034.13
业务经费7257479.7612600818.89
职工薪酬3435196.193605277.47
其他85219.89270951.82
合计20349872.6727670082.31
其他说明：无
105海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
49、手续费及佣金收入
单位：元项目本期数上年同期数
借款业务服务费收入21443770.86
减：提取未到期责任准备金904619.85
手续费用收入123322.89
合计20662473.90
50、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬28703331.9629133388.98
折旧及摊销6773032.446386525.77
办公经费4810025.276029817.67
中介费4648057.434368461.51
业务招待费634732.77372474.17
其他764759.63766771.00
合计46333939.5047057439.10
其他说明：无
51、提取担保合同准备金净额
单位：元项目本期数上年同期数
提取担保赔偿准备金4414780.00
合计4414780.00
52、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5530988.694619828.45
折旧及摊销费14121.5711904.12
其他29191.14399756.70
合计5574301.405031489.27
其他说明：无
53、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出23498334.7313294822.05
利息收入37494489.89-21262299.76
汇兑损益-4.83-4060035.24
未确认融资费用摊销141244.46
其他1280973.38208910.71
合计-12573942.15-11818602.24
106海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明：无
54、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助11365963.9111450577.14
与收益相关的政府补助30724513.712575596.58
其他28050.5243509.08
合计42118528.1414069682.80
55、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3156768.446649766.89
处置长期股权投资产生的投资收益46470665.36
理财产品收益15774415.5041971604.90
合计12617647.0695092037.15
其他说明：无
56、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损
36632484.049952.72
益的金融资产
合计36632484.049952.72
其他说明：无
57、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-30668066.691329326.05
合计-30668066.691329326.05
其他说明：无
58、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置损失-5878.18
59、营业外收入
单位：元
107海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
接受捐赠500.00500.00
政府补助6567.176567.17
赔、罚款收入1895362.713585741.011895362.71
无需支付款项3824746.71450000.003824746.71
其他36525.0744873.5129957.90
合计5757134.494080614.525757134.49
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：无
60、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠41084.2041084.20
赔、罚款支出1705422.40318107.691705422.40
处置非流动资产损失805.0025517.92805.00
其他27118.333942.3227118.33
合计1774429.93347567.931774429.93
其他说明：无
61、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用58644921.0068821865.82
递延所得税费用906455.85-3801095.38
合计59551376.8565020770.44
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额260754648.42
按法定/适用税率计算的所得税费用65188662.11
子公司适用不同税率的影响-3196857.96
调整以前期间所得税的影响4798.58
非应税收入的影响-81955.04
108海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
不可抵扣的成本、费用和损失的影响345008.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响6805447.43本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-3933258.28亏损的影响
所得税费用59551376.85
其他说明：无
62、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到应付暂收款28999701.2629062815.03
收到经营保证金及购房订金50753653.9829124853.60
收回往来款51390555.3828898569.28
收到工程保证金7897173.60938377.26
收到政府补助6381772.7681457207.65收回不符合现金及现金等价物定义的
51865712.8954264041.02
其他货币资金
收到利息收入16278987.506129250.84
收到赔、罚款收入4857307.592064756.12
收到增值税增量留抵税额退回4571029.18
其他368460.57124616.44
合计223364354.71232064487.24
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现的销售费用27838064.6146691604.22
归还经营保证金及购房订金70201997.4549500355.29
支付工程保证金4223188.24257654.77
支付企业及员工往来款428319.841178388.10支付不符合现金及现金等价物定义的
215572746.1757754983.19
其他货币资金
付现的管理费用10807321.5110719258.21
归还应付暂收款55978408.52108405018.23
付现的研发费用30810.00399756.70
支付客户贷款及垫款19340896.13
其他3366265.454578750.27
合计407788017.92279485768.98
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到山东海那公司归还项目代垫资金20000000.00
109海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
收到鸿翔莱运与成都皮革城二期项目
30826000.00
相关款项
合计50826000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额支付鸿翔莱运与成都皮革城二期项目
25660000.0028001600.00
相关款项及暂借款
合计25660000.0028001600.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到扶贫项目借款4360000.0096730000.00
收到股东借款5810000.00
合计10170000.0096730000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付扶贫项目借款及利息12986750.00111196466.90
支付使用权资产租金4199306.7723260638.38
支付个人保证金利息109800.00
合计17295856.77134457105.28
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
63、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润201203271.57209586525.87
加：资产减值准备31174494.813097873.01
固定资产折旧、油气资产折
150126855.52148286432.81
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧5032493.60
无形资产摊销22642455.0621326118.19
110海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
长期待摊费用摊销1377350.702704861.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号5878.18填列）固定资产报废损失（收益以
805.0025517.92“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-36632484.04-9952.72“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
23639574.367518300.04
列）投资损失（收益以“－”号填-12617647.06-95092037.15
列）递延所得税资产减少（增加以
1402984.19-3196590.84“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-499826.92-604504.54“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-29423357.95-22351531.53
填列）经营性应收项目的减少（增加-804470655.9986084264.11以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
467052872.91249296800.64以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额20015063.94606672077.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1309302453.391270328237.74
减：现金的期初余额1181421552.85701988158.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额127880900.54568340079.07
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1309302453.391181421552.85
其中：库存现金60237.32147321.47
可随时用于支付的银行存款1309205568.211181229217.65可随时用于支付的其他货币资
36647.8645013.73
金
三、期末现金及现金等价物余额1309302453.391181421552.85
111海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明：
2022年1-6月现金流量表中现金期末数为1309302453.39元，资产负债表中货币资金期末数为2156296040.90元，
差额系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物定义的银行存款22285745.49元和其他货币资金
824707842.02元。
2022年1-6月现金流量表中现金期初数为1181421552.85元，资产负债表中货币资金期初数为1823096993.83元，
差额系现金流量表中现金期初数扣除了不符合现金及现金等价物定义的银行存款15946862.20元和其他货币资金
625728578.78元。
64、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因其中用于银行借款及开具银行承兑汇票质押的定期存款及应收利息
631543474.49元，按揭保证金
货币资金632061140.22
500000.00 元，ETC保证金
16000.00元，存出投资款1665.73
元
货币资金106746701.80子公司缴纳的担保业务保证金
货币资金83200000.00子公司缴纳的承兑保证金
货币资金2700000.00子公司缴纳的贷款保证金
合计824707842.02
其他说明：无
65、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元22.59151.61
6.7114
欧元0.493.43
7.0084
港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：无
112海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
66、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额佟二堡皮革城二期项目产业
367364.34其他收益367364.34
发展基金佟二堡皮革城三期项目产业
4569252.18其他收益4569252.18
发展基金
皮革城六期项目补助资金1774136.52其他收益1774136.52
郑州皮革城项目扶持资金1305000.00其他收益1305000.00
公共服务平台建设补助资金157935.04其他收益157935.04
皮革城四期、五期、六期项
172484.92其他收益172484.92
目补助资金
时尚小镇项目财政补助1820816.83其他收益1820816.83
2018年度服务业竞争性分
30012.00其他收益30012.00
配项目财政奖励
旅游项目专项补助22085.88其他收益22085.88残疾人服务能力提升工程补
20000.00其他收益20000.00
助款
一期项目扶持资金761705.16其他收益761705.16创业园项目基础设施配套建
365171.04其他收益365171.04
设基金
2022年度皮革行业展会专
2250000.00其他收益2250000.00
项经费
2022年智慧园区运营专项
1600000.00其他收益1600000.00
补贴
2022年度小镇公司扶贫项
4040000.00其他收益4040000.00
目专项贷款贴息补助
2022年度电商基地发展专
2280000.00其他收益2280000.00
项经费
产业综合体建设资金16170000.00其他收益16170000.00
稳岗就业补贴404122.28其他收益235131.94
增值税加计扣除751927.71其他收益1164972.11
2021年度新晋规上企业奖
10000.00其他收益10000.00
励
体育旅游业恢复发展补助金160000.00其他收益160000.00
财政贡献十强企业奖励50000.00其他收益50000.00
新晋规（限）上企业奖10000.00其他收益10000.00
工作先进单位奖励50000.00其他收益50000.00福利中心2022年度财政补
620000.00其他收益620000.00
助
其他补助及奖励2328463.82其他收益2328463.82
合计42090477.7242090477.72
113海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润能够取得创佳融资2022年0216967092022年02实际控制27862771580809
60.00%现金
租赁公司月28日48.48月28日权并从中3.037.31获得利益
其他说明：无
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金169670948.48
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计169670948.48
减：取得的可辨认净资产公允价值份额122243205.01
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
47427743.47
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
公司本期以支付现金的方式收购创佳融资租赁公司60%的股权，合并成本为以支付的现金为对价。
大额商誉形成的主要原因：无
其他说明：
截止报告期末，公司已支付创佳融资租赁公司60%股权款152703853.63元，剩余16967094.85元尚未支付。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金35444100.6235444100.62应收款项
114海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
存货
固定资产85981.9185981.91无形资产
预付款项3607671.303607671.30
其他应收款48193369.5848193369.58
一年内到期的非流动资产172180843.34172180843.34
其他流动资产19103047.9619103047.96
长期应收款400288903.99400288903.99
使用权资产424830.21424830.21
递延所得税资产1723582.701723582.70
负债：
借款
应付款项29823088.7729823088.77递延所得税负债
短期借款799547.91799547.91
应付票据14480000.0014480000.00
应交税费3117994.433117994.43
其他应付款129733618.65129733618.65
一年内到期的非流动负债118494818.86118494818.86
长期借款177738604.56177738604.56
长期应付款3125983.413125983.41
净资产203738675.02203738675.02
减：少数股东权益
取得的净资产122243205.01122243205.01
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
可辨认资产、负债公允价值均系根据创佳融资租赁公司2022年2月28日净资产的账面价值确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
其他说明：无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）合并范围增加
单位：元公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
海宁皮城新能源开发新设2022/3/920000000.00100.00%有限公司
海宁皮城光伏科技有新设2022/3/2320000000.00100.00%限公司
海宁皮城设计商业服新设2022/6/71000000.00100.00%务有限公司
115海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接灯塔佟二堡海
宁皮革城有限灯塔市灯塔市综合类100.00%设立责任公司海宁中国皮革
城进出口有限海宁市海宁市商品流通74.50%设立公司海宁皮都锦江
大酒店有限公海宁市海宁市服务业100.00%设立司海宁中国皮革
城经营管理有海宁市海宁市服务业100.00%设立限公司海宁中国皮革
城网络科技有海宁市海宁市综合类100.00%设立限公司江苏沭阳海宁非同一控制下
皮革发展有限宿迁市宿迁市综合类70.00%企业合并公司成都海宁皮革
成都市成都市综合类100.00%设立城有限公司皮革城担保公
海宁市海宁市金融业100.00%设立司哈尔滨海宁皮
哈尔滨市哈尔滨市综合类100.00%设立革城有限公司济南皮革城公
济南市济南市综合类100.00%设立司天津海宁皮革
天津市天津市综合类80.00%设立城有限公司郑州海宁皮革
郑州市郑州市综合类100.00%设立城有限公司皮革城投资公
海宁市海宁市投资业100.00%设立司武汉海潮海宁
皮革城有限公武汉市武汉市综合类100.00%设立司浙江原译时尚
设计创意有限海宁市海宁市商品流通40.00%45.00%设立公司海宁皮皮贸易
海宁市海宁市商品流通42.00%10.00%设立有限公司海宁皮革城健
康产业投资有海宁市海宁市投资业100.00%设立限公司同一控制下企
时尚小镇公司海宁市海宁市综合类70.00%30.00%业合并重庆市大渡口
重庆市重庆市综合类100.00%设立区海宁皮革发
116海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
展有限公司
[注1]海宁皮革城康复医疗投资管
海宁市海宁市投资业63.95%设立理有限公司
[注2]海宁皮城康复
医院有限公司海宁市海宁市医疗服务63.95%设立
[注3]成都海皮商业
管理有限公司成都市成都市服务业100.00%设立
[注4]海宁时尚潮城
文化创意有限海宁市海宁市综合类100.00%设立
公司[注5]海宁颐和医养
健康管理有限海宁市海宁市医疗服务100.00%设立
公司[注6]海宁同兴智慧
园区管理有限海宁市海宁市服务业100.00%设立
公司[注7]灯塔佟二堡电
商网络科技有灯塔市灯塔市综合类100.00%设立
限公司[注8]浙江海宁皮城
物流有限公司海宁市海宁市批发业100.00%设立
[注9]海宁皮城严选
供应链有限公海宁市海宁市批发业100.00%设立
司[注9]海宁万弘贸易
有限公司[注海宁市海宁市批发业100.00%设立
10]
民间融资公司非同一控制下
海宁市海宁市金融业41.00%
[注11]企业合并海宁皮城佰斯
特文化传媒有海宁市海宁市批发业100.00%设立
限公司[注12]海宁皮城数据
信息服务有限海宁市海宁市服务业75.00%设立
公司[注13]郑州大明宫企
业管理有限公郑州市郑州市综合类100.00%设立
司[注14]创佳融资租非同一控制下赁（浙江）有海宁市海宁市金融业63.00%企业合并
限公司[注15]海宁皮城新能
源开发有限公海宁市海宁市投资业100.00%设立
司[注16]海宁皮城光伏
科技有限公司海宁市海宁市发电行业100.00%设立
[注17]海宁皮城设计
商业服务有限海宁市海宁市服务业100.00%设立
公司[注18]
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
117海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：
[注1]系皮革城投资公司全资子公司。
[注2]系海宁皮革城健康产业投资有限公司控股子公司。
[注3]系海宁皮革城康复医疗投资管理有限公司全资子公司。
[注4]系海宁中国皮革城经营管理有限公司全资子公司。
[注5]系皮革城投资公司全资子公司。
[注6]系海宁皮革城健康产业投资有限公司全资子公司。
[注7]系皮革城投资公司全资子公司。
[注8]系灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司全资子公司。
[注9]系海宁中国皮革城网络科技有限公司全资子公司。
[注10]系皮革城投资公司全资子公司。
[注11]系皮革城投资公司控股子公司。
[注12]系海宁中国皮革城网络科技有限公司全资子公司。
[注13]系海宁万弘贸易有限公司控股子公司。
[注14]系郑州海宁皮革城有限公司全资子公司。
[注15]系时尚小镇公司控股子公司。
[注16]系皮革城投资公司全资子公司。
[注17]系海宁皮城新能源开发有限公司全资子公司。
[注18]系海宁中国皮革城经营管理有限公司全资子公司。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
民间融资公司59.00%10104799.5917700000.00106206746.83
小计10104799.5917700000.00106206746.83
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债民间246210842570488228207703260186512688486027357596
融资0248261645109621404436669393310.4524707235160589
公司5.62.161.78.66.82.484.73875.60.40.86.26
246210842570488228207703260186512688486027357596
小
0248261645109621404436669393310.4524707235160589
计
5.62.161.78.66.82.484.73875.60.40.86.26
单位：元子公司名本期发生额上期发生额
118海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量民间融资356263617126771712677518018333180253318025
公司4.418.968.96.87.37.37
356263617126771712677518018333180253318025
小计
4.418.968.96.87.37.37
其他说明：无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法海宁高质创拓股权投资合伙
海宁市海宁市股权投资21.43%权益法核算
企业（有限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额海宁高质创拓股权投资合伙企业（有海宁高质创拓股权投资合伙企业（有限合伙）限合伙）
流动资产177549811.03
非流动资产100000000.00
资产合计277549811.03流动负债非流动负债负债合计少数股东权益
归属于母公司股东权益277549811.03
按持股比例计算的净资产份额59478924.50调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
119海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
净利润-360791.57终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-360791.57本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：无
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计108939462.61111725701.36下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-2795976.87-3660541.06
--综合收益总额-2795976.87-3660541.06
其他说明：无
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要自货币资金和应收款项。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1.货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的85.73%（2020年12月31日：45.22%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
3.其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收代偿款、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司的应收款项中尚未逾期且未发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下：
单位：元期末数
120海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
项目未逾期未减值已逾期未减值合计
1年以内1-2年2年以上
其他应收款小计（续上表）期初数项目未逾期未减值已逾期未减值合计
1年以内1-2年2年以上
其他应收款36060000.0036060000.00
小计36060000.0036060000.00
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款、发行中期票据等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元项目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款703466987.27760766983.11486463380.67113680573.91160623028.53
应付票据411272468.77411272468.77411272468.77
应付账款112831461.79112831461.79112831461.79
其他应付款710399263.16710399263.16710399263.16
其他流动负债301257200.00303585000.00303585000.00
长期应付款110974101.63128310025.0214614000.00112991072.18704952.84
其他非流动负债308629100.33319639402.8110699402.81308940000.00
租赁负债7866400.738382974.705069072.703313902.00
一年内到期的非314805919.20320605321.04320605321.04流动负债
小计2981502902.883075792900.402370470298.24540680718.79164641883.37（续上表）项目上年年末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款344730776.90358365595.5854099845.58304265750.00
应付票据105000400.00105000400.00105000400.00
应付账款184836981.16184836981.16184836981.16
其他应付款571083493.39571083493.39571083493.39其他流动负债
长期应付款118934952.84140726072.2831173000.00108848119.44704952.84
其他非流动负债305627333.33322020000.0011010000.00311010000.00
租赁负债11832447.8512406707.289092805.283313902.00
一年内到期的非6265843.877835918.237835918.23流动负债
121海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
小计1648312229.341702275167.92965039638.36733216674.724018854.84
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年6月30日，本公司无浮动利率计息的银行借款（2021年12月31日以浮动利率计息的银行借款人民币
4377804.68元）。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况列示见本附注项目七65之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
220000000.00220000000.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益220000000.00220000000.00的金融资产
其中：衍生金融资产220000000.00220000000.00
（二）其他非流动金
215356190.78215356190.78
融资产
其中：权益工具投资215356190.78215356190.78
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
理财产品账面余额与公允价值相近；权益工具投资按照公司享有净资产份额计算，账面余额与公允价值相近。
122海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例海宁市资产经营国有资产投资开
海宁市200000万元34.58%52.94%公司发本企业的母公司情况的说明
海宁市资产经营公司系海宁市人民政府国有资产监督管理办公室管理的国有控股公司，其直接持有本公司34.58%的股权，通过控股的海宁市市场开发服务中心间接持有本公司18.36%的股权，故其共计持有本公司52.94%的表决权。
本企业最终控制方是海宁市人民政府。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系海宁卓睿企业管理咨询有限公司联营企业成都鸿翔莱运文体产业有限公司联营企业武汉荟宁商业管理有限公司联营企业
宁波中皮在线股份有限公司（以下简称中皮在线公司）联营企业海宁国际皮革皮毛交易有限公司中皮在线公司之子公司海宁市康宁投资有限公司海宁皮革城康复医疗投资管理有限公司之少数股东
其他说明：无
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系融诚聚数供应链股份有限公司母公司的控股子公司海宁市城投集团资产经营管理有限公司母公司的全资子公司海宁金融投资有限公司母公司的全资子公司浙江钱江生物化学股份有限公司（以下简称钱江生化公母公司的控股子公司
司）嘉兴海云紫伊环保有限公司钱江生化公司的孙公司
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
123海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度嘉兴海云紫伊环
医费处置收入27597.000.00保有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额海宁卓睿企业管理咨询有限
服务费222053.77529873.33公司
武汉荟宁商业管理有限公司水电销售服务204518.05
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入海宁国际皮革皮毛交易有限
房产0.0034922.50公司
武汉荟宁商业管理有限公司房屋及建筑物17918468.850.00
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额海宁市城投集团资产26757房屋
经营管.28理有限公司
关联租赁情况说明：无
（3）关联方资金拆借
1）2020年11月，根据皮革城投资公司、鸿翔控股集团有限公司（以下简称鸿翔控股公司）、浙江恒地实业发展有限公司（以下简称浙江恒地公司）及成都鸿翔莱运文体产业有限公司（以下简称鸿翔莱运公司）签订的同比例借款合同，皮革城投资公司、鸿翔控股公司、浙江恒地公司按各自认缴出资比例为鸿翔莱运公司轮滑中心项目开发建设提供资金支持。
截至2022年6月30日，皮革城投资公司应收鸿翔莱运公司本息合计69748541.09元。
2）公司期初应付海宁卓睿企业管理咨询有限公司资金62371182.21元，本期减少163377.00元。截至2022年6月
30日，公司应付其资金余额为62107805.21元。
3）公司本期应收代武汉荟宁商业管理有限公司武汉市场返租租金30007773.26元，应付代收租金及水电费等
2513870.01元，应付其武汉市场租赁保证金7046120.00元。截至2022年6月30日，公司应收其资金余额为
20447783.25元。
124海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4220711.003628603.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备武汉荟宁商业管
应收账款20674454.781033722.742786719.27139335.96理有限公司
其他应收款鸿翔莱运公司69748541.097791216.5849310798.084350153.83武汉荟宁商业管
其他应收款18699700.44934985.023403319.36170165.97理有限公司海宁市城投集团
其他应收款资产经营管理有100000.005000.00100000.005000.00限公司
小计109222696.319764924.3455600836.714664655.76
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额海宁卓睿企业管理咨询有限
其他应付款62107805.2162371182.21公司
其他应付款鸿翔莱运公司25326000.0032926000.00海宁国际皮革皮毛交易有限
其他应付款232260.83232260.83公司海宁市城投集团资产经营管
租赁负债583986.87638078.76理有限公司海宁市城投集团资产经营管
一年内到期的非流动负债609144.40609144.40理有限公司
小计88859197.3196776666.20
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）根据公司与钱梦逸等14位自然人签订的租赁协议，公司向其租赁位于海宁市海洲街道海宁大道302号的皮革城大
酒店部分楼层用于经营，租赁期限为2008年10月1日至2018年9月30日，协议到期后续租期限为2018年10月1日至2023年9月30日。公司本期按照租赁协议确认租金支出1837855.10元，截至2022年6月30日，使用权资产账面原值10108203.01元，累计折旧5513565.29元。
（2）2020年11月，根据武汉海潮海宁皮革城有限公司（以下简称武汉皮革城公司）与曲水世纪金源方圆荟商业管理有
限公司（以下简称曲水世纪金源公司）签订的《关于武汉皮革城与世纪金源设立合资公司的合资协议》，武汉皮革城公司与曲水世纪金源公司共同出资设立武汉荟宁商业管理有限公司（以下简称武汉荟宁公司）负责武汉皮革城市场购物中
125海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
心项目的改造及后期经营，武汉荟宁公司已于2020年11月27日办妥工商设立登记手续。
根据武汉皮革城公司与武汉荟宁公司签订了《武汉皮革城整体物业租赁合同》，武汉荟宁公司承租武汉皮革城整体市场用于购物中心经营使用，租赁期限为2021年10月1日至2036年4月30日。武汉皮革城公司已于7月15日将商场物业整体移交给荟宁公司，存续商户的租金由公司收缴后转交荟宁公司。截至2022年6月30日，武汉荟宁公司按照合同约定支付武汉皮革城公司租金及综合服务费17918468.85元，并共计享受12个月市场培育免租期。
（3）2020年8月，根据本公司、鸿翔控股公司、浙江恒地公司、皮革城投资公司及鸿翔莱运公司等各方签订的相关协议，各方就合作开发成都皮革城二期健身中心项目达成约定。项目建设开发和资金将由鸿翔莱运公司负责，项目开发完成后，成都皮革城公司将按照鸿翔莱运方资金及其他投入结算二期项目收益。为弥补公司前期投入，外部合作方在合作开始后的两年内向本公司支付6331.50万元。截至2022年6月30日，公司及子公司累计收到4420.00万元。根据上述各方于2020年12月签订的备忘录，为加快项目推进，成都皮革城公司先行提供1亿元用于项目开发建设，并计收相关资金收益。
（4）根据皮革城投资公司与海南皮城领创股权投资基金合伙企业（有限合伙）签订的基金认购协议，皮革城投资公司认
购其设立的皮城领创-股权投资创业基金。预计年化收益率为12%-14.5%，具体以实际运营收益为准。皮城领创-股权投资创业基金主要从事股权投资。皮城领创-股权投资创业基金投资项目的本金及收益的兑付由项目关联公司及实控人提供担保。期初尚未赎回基金余额37380000.00元，本期赎回金额37380000.00元。截至2022年6月30日，公司已全部赎回。
（5）根据郑州海宁皮革城有限公司（以下简称郑州皮革城公司）、郑州万悦商业管理有限公司（以下简称商管公司）与郑州绿城房地产开发有限公司于2021年3月23日签署《郑州海宁皮革城有限公司与郑州万悦商业管理有限公司关于郑州海宁皮革城二期项目之合作协议》，商管公司与郑州皮革城公司共同开发建设郑州海宁皮革城二期项目，由于该项目用地事先已由郑州皮革城公司取得，故上述协议约定将以郑州海宁名义进行目标项目的开发建设运营销售工作，而项目开发建设的具体工作则由商管公司负责实施，前述工作所需的全部费用及责任由商管公司承担。
根据协议约定，商管公司应于2023年12月31日完成目标项目的竣工验收，于2026年12月31日销售完毕目标项目的全部物业，如逾期未能完成的，郑州皮革城公司有权要求商管公司按协议约定购买可售而未售的全部物业。项目完成销售后，郑州皮革城公司将按照超出预期收益部分结算应付商管公司项目管理费用。截至2022年6月30日，郑州海宁皮革城二期项目已开工。
（6）根据本公司与天津东泰公司于 2013 年 11月签订的《关于天津市东丽区天一 MALL-1块地之合作协议书》，双方决
定共同开发建设天津海宁中国皮革城项目，并由双方共同出资设立的项目公司即天津皮革城公司负责项目的具体实施。
该项目相关工程建设支出，在实施转让之前，将由天津皮革城公司提供资金并通过天津东泰公司设立工程专用账户对外进行支付。截至2022年6月30日，天津皮革城公司已累计向天津东泰公司支付土地受让款等3467.25万元。
由于天津皮革城项目无法继续推进，双方计划终止天津皮革城合作项目并清算合资项目公司天津皮革城公司。截至2022年6月30日，天津皮革城公司已完成清算鉴证，并由海宁众信税务师事务所出具了鉴证报告（海众税师审字〔2019〕
2315号），天津皮革城公司依据鉴证报告确认应收天津东泰公司款项为3062.16万元，天津皮革城公司清算注销程序
和剩余财产分配尚待双方进一步沟通协调。该应收账款实际可回收金额存在不确定性，公司已按照预计损失金额计提坏账准备。
（7）根据本公司与山东海那公司于2019年1月签订的《关于山东省济南市槐荫区海那城地块之合作协议书补充协议书》
和《补充协议书备忘录》，双方合作开发的济南皮革城项目物业一半将由本公司直接持有，其余归山东海那公司持有。
山东海那公司将于2023年7月1日前分期归还本公司前期预先垫付的项目合作开发资金343076680.51元（按照5%年利率，自2019年7月1日起对剩余未偿付本金计息）。山东海那公司本期未按协议约定归还上述款项，截至2022年6月30日，本公司累计收到上述项目代垫款本息90417123.27元，有110000000.00元逾期本金未收回，尚待双方进一步沟通协调。对尚未收到本金253076680.51元，以及相关未实现融资收益25738157.99元和减值准备
62838680.19元列报于长期应收款项目。该应收账款实际可回收金额存在不确定性，公司已按照预计损失金额计提坏账准备。
根据双方补充协议约定，在山东海那公司未偿付完毕项目资金代垫款前，山东海那公司抵押其持有的济南皮革城项目物业确保合同的履行。山东海那公司已将其持有的济南皮革城项目物业抵押给皮革城担保公司，并已办妥相关抵押手续。
126海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2017年10月，灯塔佟二堡皮装大市场有限公司以其与吴应杰、陈品旺签订的《佟二堡中国裘皮城房屋转让协议》不含
厅内257个摊位为由向辽阳市仲裁委员会提出仲裁申请，请求吴应杰、陈品旺以及灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司向其归还占有的257个摊位。2020年1月15日，辽阳市仲裁委员会做出终局裁决，要求吴应杰、陈品旺以及灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司向灯塔佟二堡皮装大市场有限公司归还占有的257个摊位。2020年2月，灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司申请撤销仲裁裁决。2021年10月19日，辽阳市中级人民法院做出终审裁定驳回灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司撤销申请，吴应杰、陈品旺以及灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司应向灯塔佟二堡皮装大市场有限公司归还占有的257个摊位使用权。对于上述事项，公司已计提相应的预计负债。
2）公司及子公司为非关联方提供的担保事项：
*公司及子公司为以按揭方式购置商铺及住宅的业主在取得房产权证之前提供阶段性连带保证担保。截至2022年6月
30日，公司及子公司提供保证担保的余额为8898.41万元。
*皮革城担保公司主要为海宁皮革城市场经营户提供融资性担保。截至2022年06月30日，皮革城担保公司提供借款担保的余额为75201.95万元。
*民间融资公司除自有资金借款业务外，还向合格投资者提供资金撮合业务，截至2022年6月30日，民间融资公司提供资金撮合业务的余额为66048.58万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明：无
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对市场开发及经营业务、房地产开发业务及商品流通业务等的经营业绩进行考核。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目主营业务收入（含担保主营业务成本资产总额负债总额服务）
市场开发及经营445140369.27229801375.2011789098522.383905579217.90
商品流通33616605.6723087328.54448820721.23388575685.23
酒店服务11706297.138054431.8122493874.0912792656.98
健康医疗服务17247960.7516933685.9348810283.8744359654.88
127海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
融资租赁27862773.039190298.35908456049.24665980770.36
金融服务39645375.60827226801.17377489112.78
股权投资864671123.28797192976.22
分部间抵销258231.391511579280.821170764800.11
合计574961150.06287067119.8313397998094.445021205274.24
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
80000040000.760000
账准备100.00%5.00%.0000.00的应收账款其
中：
80000040000.760000
合计0.000.00100.00%5.00%.0000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
合计0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
40000.00-40000.000.00
账准备
合计40000.00-40000.000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
128海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
单位名称收回或转回金额收回方式
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款3880909514.783489717872.25
合计3880909514.783489717872.25
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
暂借款3879299269.193488961212.04
押金及保证金1365000.00503758.50
应收暂付款469470.59429109.94
其他135012.90132362.47
合计3881268752.683490026442.95
2）明细情况
*类别明细情况
单位：元期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例
(%)单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备3881268752.68100.00359237.90.013880909514.78
其中：其他应收款3881268752.68100.00359237.90.013880909514.78
合计3881268752.68100.00359237.90.013880909514.78（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例
(%)单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备3490026442.95100.00308570.700.013489717872.25
其中：其他应收款3490026442.95100.00308570.700.013489717872.25
合计3490026442.95100.00308570.700.013489717872.25
*采用组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元
129海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合1969483.49359237.918.24
其中：1年以内1396000.7069800.035.00
1-2年310000.0046500.0015.00
2-3年29349.898804.9730.00
3年以上234132.90234132.9100.00
合并范围内关联3879299269.19方组合
小计3881268752.68359237.90.01
3）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额25955.8046500.00236114.90308570.70
2022年1月1日余额
在本期
本期计提43844.238804.97-1982.0050667.20
2022年6月30日余
43844.238804.97-1982.00359237.90
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1396000.70
1至2年310000.00
2至3年29349.89
3年以上234132.90
合计1969483.49
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例其中账龄1年以海宁中国皮革城内
暂借款798865002.5320.58%
投资有限公司378173900.00元，2-3年
130海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
15000000.00
元3年以上
405691102.53
元其中账龄1年以内
60115951.17
武汉海潮海宁皮暂借款及垫付费元，2-3年
746066611.4119.22%
革城有限公司用21824195.32元，3年以上
664126464.92
元
其中账龄1-2年
2020000.00
济南海宁皮革城暂借款及垫付费元，2-3年
577963890.6614.89%
有限公司用27000000.00元，3年以上
548943890.66
哈尔滨海宁皮革暂借款及代垫费
571399757.423年以上14.72%
城有限公司用
其中账龄2-3年郑州海宁皮革城暂借款及代垫费23300000.00
478841900.8912.34%
有限公司用元，3年以上
455541900.89
3173137162.9
合计81.75%
1
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
200660155200660155200660155200660155
对子公司投资
3.183.183.183.18
对联营、合营44746225.036815629.844845644.436915049.2
7930595.217930595.21
企业投资3221
205134777204341718205144719204351660
合计7930595.217930595.21
8.213.007.602.39
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）灯塔佟二堡海宁皮革城2768600027686000
有限责任公0.000.00司江苏沭阳海
6108000.6108000.
宁皮革发展
0000
有限公司
海宁中国皮1490000.1490000.革城进出口0000
131海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
有限公司海宁皮都锦
1000000010000000
江大酒店有.00.00限公司海宁中国皮
--革城经营管
100303.33100303.33
理有限公司海宁中国皮
4924480.4924480.
革城网络科
7171
技有限公司成都海宁皮
1000000010000000
革城有限公
0.000.00
司哈尔滨海宁
1000000010000000
皮革城有限
0.000.00
公司皮革城担保2000000020000000
公司0.000.00济南皮革城8350796883507968
公司.00.00天津海宁皮
8000000080000000
革城有限公.00.00司郑州皮革城2564129225641292
公司0.000.00皮革城投资5000000050000000
公司.00.00武汉皮革城5000000050000000
公司.00.00浙江原译时
4000000.4000000.
尚设计创意
0000
有限公司
海宁皮皮贸2100000.2100000.易有限公司0000海宁皮革城
6380000063800000
健康产业投.00.00资有限公司时尚小镇公7174984871749848
司7.807.80
20066012006601
合计
553.18553.18
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
海宁卓36915-36815
睿企业049.299419629.8
管理咨1.392
132海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
询有限公司中皮在
7930
595.21
线公司
36915-36815
7930
小计049.299419629.8
595.21
1.392
36915-36815
7930
合计049.299419629.8
595.21
1.392
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务150374490.0067211572.70171128384.0868441739.82
其他业务8162642.931365887.335379033.011061292.51
合计158537132.9368577460.03176507417.0969503032.33
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
133海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为203294111.91元。
其他说明：与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
单位：元报告分部市场开发及经营小计
主要产品类型53835314.0853835314.08
小计53835314.0853835314.08收入确认时间在某一时点转让
在某一时段内提供53835314.0853835314.08
小计53835314.0853835314.08
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益249348.75
权益法核算的长期股权投资收益-99419.39843208.75
处置长期股权投资产生的投资收益46126817.89
合计149929.3646970026.64
6、其他
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-5878.18计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
42118528.14
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的
2243153.78
资金占用费除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
43320688.24
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
3982704.56
支出
减：所得税影响额21272545.43
134海宁中国皮革城股份有限公司2022年半年度报告全文
少数股东权益影响额-1571.65
合计70388222.76--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
2.28%0.140.14
利润扣除非经常性损益后归属于
1.41%0.090.09
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无海宁中国皮革城股份有限公司
董事长：张月明
2022年8月29日
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