全通教育:2022年半年度报告

全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
全通教育集团（广东）股份有限公司
2022年半年度报告
（公告编号：2022-071）
2022年08月
1全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人毛剑波、主管会计工作负责人王鹿浔及会计机构负责人(会计主管人员)刘
惠碧声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
1、商誉减值的风险
截至报告期末，公司商誉账面价值为9775.20万元，占报告期末归属于上市公司股东的净资产的比例为14.58%，主要系公司收购济南网融、广西慧谷、上海闻曦、河北皇典、全通继教、杭州思讯等公司带来的商誉。若在未来经营中，并购的有关子公司不能较好地实现收益，将会存在商誉减值的风险，从而对公司经营业绩产生不利影响。
2、应收账款余额较高的风险
截至报告期末，公司应收账款余额为19578.96万元，占报告期末总资产的18.59%。
公司教育信息化项目类业务涉及从合同签订到项目验收需要经历硬件采购、软件开发与测
试、硬件安装及系统集成、项目交付验收等多个环节、部分客户付款审批流程时间较长。
公司该业务性质导致公司的应收账款周转速度较慢，应收账款余额较大。若未来受宏观经济环境变化导致客户违约的情况，应收账款余额较大，将使公司面临一定的坏账风险，同时可能直接影响到公司的资金周转速度和经营业绩。
3、行业政策性风险
2全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
公司所属行业的发展不仅与国民教育需要相关，也受到国家宏观经济、行业政策的影响。在诸多行业政策指导下，教育信息服务行业企业迎来新的发展机遇，同时也带来了紧迫压力。若将来国家政策环境发生变化，公司部分业务开展或将受到影响。
4、行业竞争加剧的风险
受科学技术和国家政策影响，公司所处的教育信息服务行业正在发生演变。随着 AI、虚拟现实技术、5G、云计算等创新技术不断应用；国家密集出台的相关行业政策，为行业发展指明了新方向的同时，也为公司发展提出了新要求。未来，如果公司在激烈的行业竞争格局中，未能准确把握行业、信息技术发展趋势，迭代产品与市场的匹配程度，将会给公司的健康发展带来阻碍。
5、核心人员流失的风险
稳定的关键管理和技术研发团队是保持公司核心竞争力的前提若关键人才流失将会导致公司协调资源和解决问题的能力降低影响公司业务流程的顺利运转在一定程度上影响公司业务的稳定性和发展的持续性。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标........................................7
第三节管理层讨论与分析..........................................11
第四节公司治理..............................................26
第五节环境和社会责任...........................................28
第六节重要事项..............................................30
第七节股份变动及股东情况.........................................39
第八节优先股相关情况...........................................43
第九节债券相关情况............................................44
第十节财务报告..............................................45
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备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并
盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室
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释义释义项指释义内容
全通教育、公司、本公司指全通教育集团（广东）股份有限公司报告期指2022年1月1日至2022年6月30日上年同期指2021年1月1日至2021年6月30日报告期末指2022年6月30日中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所
会计师事务所、司农会计师事务所指广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）北京全通继教科技集团有限公司，曾用名有“北京继教网技术有限公全通继教指司”、“北京全通继教科技有限公司”，公司全资子公司全通智汇（西安）教育科技有限公司，曾用名有“西安习悦信息技术有全通智汇指限公司”，公司全资子公司全通智爱指全通智爱教育科技（深圳）有限公司
公司章程指全通教育集团（广东）股份有限公司章程
基础教育指中国幼儿园、小学、初中、高中整个基础教育阶段
CMMI（Capability Maturity Model Integration）即能力成熟度模型
集成模型，是国际上用于评价软件企业能力成熟度的一项重要标准，是CMMI5 级 指
企业在开发流程化和质量管理上的国际通行标准。CMMI 模型分为 5级，覆盖 27 个过程域，其中 CMMI5 是最高级别的认证中小学教师国家级培训计划，由教育部、财政部2010年全面实施，是国培计划指提高中小学教师特别是农村教师队伍整体素质的重要举措
基础运营商是指三大基础电信运营商，包括中国移动通信集团公司、中基础运营商指
国联合网络通信集团有限公司、中国电信集团公司
元、万元指人民币元、人民币万元
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介股票简称全通教育股票代码300359股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称全通教育集团（广东）股份有限公司
公司的中文简称（如有）全通教育
公司的外文名称（如有） QTONE EDUCATION GROUP（GUANGDONG）CO.LTD
公司的外文名称缩写（如有） QTEDU公司的法定代表人毛剑波
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名赵彪杨帆中山市东区中山四路88号尚峰金融商中山市东区中山四路88号尚峰金融商联系地址务中心5座18层务中心5座18层
电话0760-883685960760-88368596
传真0760-883287360760-88328736
电子信箱 qtjy@qtone.cn qtjy@qtone.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用□不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用□不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用□不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2021年年报。
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）244954016.20275679623.20-11.15%归属于上市公司股东的净利
5350935.647731284.67-30.79%润（元）归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润-9703044.45-1306746.65-642.53%
（元）经营活动产生的现金流量净
-65181888.17-53144366.71-22.65%额（元）
基本每股收益（元/股）0.010.010.00%
稀释每股收益（元/股）0.010.010.00%
加权平均净资产收益率0.70%0.98%-0.28%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）1053296439.841279456461.26-17.68%归属于上市公司股东的净资
670383146.75667165424.110.48%产（元）
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股）633663422.00
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额
□是□否
支付的优先股股利0.00
支付的永续债利息（元）0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）0.0084
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□适用□不适用
六、非经常性损益项目及金额
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减
10880806.32主要系股权投资处置收益值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
1914525.70政府补助、进项税加计抵扣、增值税减免
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1174067.70为处置土地而发生的围蔽费、对外捐赠等
其他符合非经常性损益定义的损益项目3453213.00冲回前期确认的股权激励费用等
结构性理财产品投资收益763990.23理财产品投资收益
减：所得税影响额535703.43
少数股东权益影响额（税后）248784.03
合计15053980.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
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项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司致力于教育信息化及信息服务多年，以基础教育学段家校互动服务起步，业务逐步发展至涵盖基础教育、家庭教育及教师继续教育不同领域，并通过子公司以校企合作、专业共建的方式积极探索拓展学历职业教育领域。报告期内公司主营业务未发生变化。
（一）公司的主要产品及经营模式
家校互动升级业务是在基础运营商家校互动业务的基础上针对学校及家庭用户进行功能升级，融合了动力加·智能校园、成长帮手等增值业务，为基础教育阶段家庭提供孩子在校的基础信息服务、学习提升服务和家庭教育指导。该业务采取与基础运营商合作的经营模式，依托和教育平台海量用户基础，利用自有渠道或第三方渠道商进行业务推广运营。
（1）动力加·智能校园
动力加·智能校园秉持为 K12 学校搭建智慧校园生态圈的理念，采用最新的物联网技术、大数据技术和人工智能技术，创新使用“云服务”+“移动互联网”的服务方式，充分互联学校、学生、家长和智能设备，发挥科技+教育的优势，为 K12 学校提供安全考勤、智慧消费、沟通连接、智慧校务等产品应用服务，旨在持续提升学校的信息化管理水平，改善学生的校园生活环境质量，构建学校—学生—家庭之间互动沟通的桥梁。
（2）成长帮手
成长帮手致力于为3-18岁孩子的家长提供家庭教育一站式服务，产品整合国内权威教育、心理、健康等婴幼儿和青少年专家倾心制作，拥有全面的家庭教育课程、公益讲座、在线微访谈等服务。成长帮手除了研发了一系列专业的家庭教育课程外，还通过移动互联、以大咖视频、音频、文字课程、专题活动等形式，为家长讲解家庭教育方法，帮助父母更深层次的了解孩子心理及生理发展规律，可以针对不同年龄段的孩子匹配相应的成长内容。此外，家长也可以在教导孩子的过程中就所遇到问题向专家进行即时咨询，教育专家将为家长提供科学、有效的适用方法和各种解答，让家长轻松伴随孩子健康快乐地成长。
（3）课后共管服务平台
根据教育主管部门及校园开展课后托管服务的实际需求出发，为学校课后托管需求提供一套整体解决方案——课后共管服务平台。课后共管服务平台可提供在线报名、在线缴费、排选课、请假、考勤打
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卡、点名、订餐、退费等全流程闭环应用，共管服务平台专注教育部门、学校、家长、校外培训机构多方协同，以高效的服务平台为多方服务，满足校内课外托管服务需求，营造健康、安全的课后服务氛围。
继续教育业务专注于中小学教师的继续教育培训服务，为中小学教师在职继续教育培训提供系统的培训平台建设、课程内容开发和培训体系构建等服务。公司全资子公司全通继教旗下全国中小学教师继续教育网（www.teacher.com.cn）创建于 2002 年，为教育部首批推荐的“国培计划”网络培训服务机构，采取远程培训、面授培训及混合式培训形式面向全国中、小、幼教师及校（园）长等开展非学历培训。该业务主要采取教育行政主管部门招标购买培训服务的模式进行开展。同时，全通继教旗下子公司坚持产教融合、协同育人的思路，以校企合作、专业共建的模式与各高职本专科院校开展学历职业教育服务相关业务。
教育信息化业务致力于打造 To B 端的智慧教育云服务平台及教育信息化行业应用平台，分别为教育管理部门提供区域级智慧教育解决方案以及为学校提供智慧校园解决方案，同时为中国移动通信集团提供全国、省级 5G 教育新型基建平台、和教育平台、互动学生卡平台及智慧家校平台建设及运营支撑服务。公司升级打造为教育主管部门、学校老师、学生、家长提供涵盖“教、学、考、练、评、管、联”的完整产品体系，同时打造了更为全面的家庭-学校-课堂多维互动平台和服务。目前核心产品已涵盖整个教育信息化应用领域，基于 5G 与物联网技术，为教育管理部门及学校提供一站式智慧校园解决方案：
包括互动学生卡、智慧幼教、智慧安全平台、教学管理平台、教育管理平台、教育资源平台、智慧家校
平台、教育办公平台、学生综合素质评价平台、云阅卷评测产品、课程管理中心产品等。该业务采取教育主管部门/学校/运营商招标购买软硬件或采购软件服务的经营模式。在运营商 To B 平台和业务建设方面，公司已先后实现了中国移动和教育、中国移动互动学生卡全国平台、中国移动智慧家校全国平台建设，以及数十个全国范围内的 5G 智慧校园云平台和多个区域级 DICT 项目建设。
（二）报告期内业务经营情况
公司自成立至今致力于教育信息化及信息服务领域，以 K12 学段家校互动服务起步，业务逐步发展至涵盖 K12 教育、家庭教育及教师继续教育不同领域。近年来，公司顺应行业政策变化，积极探索产品转型及升级策略，持续提升教育信息化建设及服务能力。
2022年上半年，公司实现营业收入24495.40万元，较去年同比减少11.15%；归属于母公司股东
净利润535.09万元，较去年同比减少30.79%。主要原因是：2022年上半年疫情继续影响公司业务开展，其中上海作为疫情重灾区，业务开展受到严重影响，子公司上海闻曦收入同比减少800多万元，毛利减少400多万元。教育信息化项目受到客户招投标时间节点影响，存在无规律波动特点。其中教育信息化平台相关项目，过程复杂、周期较长，多数在下半年验收交付。部分教育信息化项目，也受到疫情不同
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程度的影响，上述原因导致教育信息化项目收入同比减少约2300万元。因行业技术升级及客户需求的变化，家校互动升级业务收入同比持续下降。
报告期内公司业务进展情况如下：
1、家校互动升级业务近年来，在国家政策的指导下，各省各地市移动公司配合教育主管部门升级“和教育”业务，纯短信业务逐渐免费或下架，随着移动互联网即时通讯工具的发展，教师及家长对形式多样、免费便利的沟通方式的需求日益增长，校讯通传统的服务模式逐渐失去吸引力，公司基础类业务用户数及收入呈下降趋势，在传统业务发展受阻的情形下，公司积极寻求基础业务的转型方式。
随着广大校园场景需求的变化及信息技术的发展，基础运营商校园业务结合教育新基建、5G智慧校园等应用进行升级与转型，公司积极拥抱运营商校园信息化业务的整体转型升级。报告期内，公司一方面在原家校互动的基础上积极实现功能扩展，结合动力加·智能校园、成长帮手等增值业务，与运营商紧密合作，结合用户实际需求，聚焦用户体验度，持续优化升级；另一方面，公司针对基础业务制定了转型与升级策略，立足于客户需求，结合新技术，提出了“和教育+智慧管理软件”的转型方案，公司将“和教育”业务与公司自主研发产品组合升级，把和校园服务包业务转型升级，经过一段时间的探索及实践，基础业务转型工作取得初步成果，不仅满足新时代下学校及家长的多种需求，助力学校实现智慧化管理，一定程度上增加了用户粘性。
随着国家“双减”政策的发布与实施，校内课后托管服务成为广大校园急需开展的工作，公司结合自身的研发力量及现有的渠道服务网格，推出“易用平台+优质课程+精细运营”的综合服务方案，可高效为校园用户提供多维服务，在报告期内，公司课后托管方面的探索取得了良好的效果，目前在广东省多个地市开展，在多个省份进行试点，为校园及家庭客户提供托管及特色课程等服务。
另外，随着物联技术的发展及成熟应用，公司结合基础运营商推出的“电子学生证”进一步集合家校多场景应用，通过一张电子学生证涵盖了校园场景的考勤报安、门禁服务、校园消费、智慧课堂、健康亮码等功能，也包含了家校场景的亲情通话、实时定位、电子围栏、交通出行等功能，为未来校园的发展助力。
2、继续教育业务
全通继教的面授项目执行与业务的推广工作在2022年上半年受到了疫情的一定影响，部分中标的面授项目在上半年无法正常执行，同时，因部分地区疫情的频发，导致部分业务招标受阻延期。根据公
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司制定的业务重心下移战略，各省加强了对地市及区县级业务的开拓力度，虽有疫情及政策影响，但上半年立项数量及金额较往年同期并未有明显变化，公司经营持续稳定。
2022年4月，义务教育阶段新课程标准正式发布，全通继教与北京师范大学、东北师范大学共同
合作相关课题，目前全通继教已完成课题研究成果的课程转化工作，该系列课程以两所部属师范院校的优质专家资源为核心，结合一线的优秀师资共同打造完成，快速响应了市场培训需求，为教育部在9月份全面推进义务教育新课程标准应用提供助力。2022年上半年，全通继教通过自主研发、合作研发、资源互换、资源整合等方式已完成各类教师培训课程1000余学时。为响应教育部数字化战略的工作要求，提升全通继教的技术服务能力，全通继教旗下产品全部进行了云服务器升级，通过云服务器的升级，构建响应更为快速，安全性能更高的服务产品集群，全力保障教师培训过程中的教师信息安全，提升平台响应速度。
报告期内，公司继续深化产教融合，在已有专业升级基础上，积极探索中高职3+2分段培养及升学模式，同时与行业龙头企业合作，结合区域经济发展趋势，重点研发搭建学生实训、实习平台，以契合院校及行业人才培养需求。将应用型人才培养区域经济相融合，将区域化、差异化的人才培养落到实处，助力合作院校深化专业内涵建设。
3、教育信息化项目建设及运营
教育信息化项目受到客户招投标时间节点影响，存在无规律波动特点。其中教育信息化平台相关项目，过程复杂、周期较长，多数在下半年验收交付。2022年上半年上海作为疫情重灾区，业务开展受到严重影响，子公司上海闻曦收入同比减少800多万元，同时其他地区教育信息化项目，也受到疫情不同程度的影响，上述原因导致教育信息化项目收入同比减少约2300万元。
运营商 To B 业务方面，公司在 2022 年成功续签中国移动集团政企分公司全国 DICT 一级集成库，并依托一级库建立与全国 31 省公司 DICT 合作关系，共同推进全国、区域级信息化集成、5G 智慧校园相关建设和全国运营支撑体系的建设；公司新签中移物联网公司、中移成研多个 DICT 行业库。在教育行业细分领域，如电子学生证、校园云话机、三个课堂、校园智能防疫、智慧幼教等领域实现了协同合作。
报告期内，公司承建中国移动互动学生卡平台二期并与中国移动就可信身份电子学生证进行相关探索和标准联合发布；伴随教育可信身份和教育部中小学手机管控政策下发，带通话功能的互动学生业务平台在报告期内实现了全国21省的落地，平台用户超100万，成为了运营商家校互动业务升级的核心抓手。公司承建的中国移动智慧家校业务平台融合三个课堂、家校共育两大核心，在电视大屏、家庭教育、家校协同教学等服务实现了多个省份的落地。
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报告期内，公司面向教育厅局、校园 To B 业务保持稳定发展，省级、校级智慧校园项目落地数十个，结合客户实际需求逐步完善智慧校园平台及应用产品，深化应用场景，促进智慧校园业务的良性循环。
（三）公司所处行业情况及行业地位
1、行业环境及现状近年来，教育行业密集出台一系列政策，推进教育改革向规范、纵深发展，为教育信息化的发展、数字化校园的建设提供了良好的外部环境。公司致力于教育信息化及信息服务多年，业务涵盖基础教育、家庭教育、教师继续教育及职业教育不同领域，相关行业政策改革及信息技术升级也影响着公司未来发展。
2021年3月，教育部发布《关于加强新时代教育管理信息化工作的通知》提出：“要深化教育改革，利用新一代信息技术提升教育管理数字化、网络化、智能化水平”；同月，多部委联合发布的《加快培育新型消费实施方案》中提到：教育部牵头负责“加快智能技术应用，推动各类综合性的新型教育教学模式发展。推动教育信息化发展，鼓励并支持社会力量积极参与。探索使用更多数据化、信息化、多媒体化教学工具，改造提升传统教育模式，发展开放式、泛在式、个性化在线学习，拓展多元化的教育新场景。”2021年7月，中共中央办公厅、国务院办公厅发布《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》（以下简称“双减”政策）。公司顺应行业政策指导，积极布局课后延时服务业务和教师信息化素养培训服务业务。
受新冠疫情和数字经济的影响，以及国家对教育信息化2.0的推进，教育信息化的需求进一步加大。以互联网为基础的科学技术革新有利于优化产品性能、拓展应用领域，也将持续赋能教育行业的长期健康发展。技术进步将提升数据资源的获取和分析运用能力，更多数据将被采集、挖掘，结合云计算、大数据与可视化技术，对业务运行状态、教与学的成效等实时的监测、事前的预警、智能的分析作用于教育信息化的效果愈发明显。人工智能技术的发展，将有利于进一步提高教研水平，帮助学校、教师、学生更好地掌握教情、学情，全面整体提高教与学的效率，提升传统教育的管理、运营效率。
2、公司所处的行业地位公司在教育信息化领域深耕多年，家校互动升级业务采取与基础运营商深入合作的模式，依托“和教育”平台海量用户基础，利用自有渠道或第三方渠道商进行业务推广运营，积累了较强的渠道领先优势；同时公司在多个省为中国移动提供“和教育”平台开发运维服务，积累了丰富的技术和经验，具备较为完善的平台开发运维能力。
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在家庭教育内容订阅服务领域，公司控股子公司全通智爱旗下的“成长帮手”产品具有先发优势和规模优势。成长帮手是国内较早探索家庭教育信息化内容在运营商增值业务平台商业化的产品之一，在这一细分领域具有竞争优势。
在中小学教师培训行业领域，公司全资子公司全通继教旗下网站“全国中小学教师继续教育网”是教育部“国培计划”第一批网络培训资质机构的第一家网站，是国内同领域创办早、规模大、覆盖广、实力强、资源优、学员多、功能完备、绩效显著的龙头网站。在职业教育领域，全通继教集团旗下子公司已在山东省内与多所知名高校开展合作，服务在校学生逾万名。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化，未发生因核心管理团队或关键技术人员离职、设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的情形。
1、平台及客户资源优势
公司多年来保持与基础运营商深度合作，依托“和教育”平台海量用户基础，通过内生挖潜及外部协同合作等方式不断扩大家校互动升级业务规模，该业务覆盖全国多个省份，通过服务校园直接或间接触达数千万基础教育阶段家庭用户。同时，除为“和教育”平台提供开发运维服务外，公司自主研发全课云平台为教育主管部门及学校提供智慧校园整体解决方案，具备较强的智慧教育领域平台开发综合能力。
此外，公司通过教师继续教育业务，经过多年发展服务了广大的中小学教师、校长群体，积累了较强的客户资源优势。
2、全渠道服务及校园入口优势
公司在教育信息化行业深耕多年，积累了丰富的渠道资源，目前已形成覆盖校内外多场景、涵盖教育主管部门、学校、 教师、家长及学生等 B端、C端主体的渠道服务体系，可以有效地实现对信息化产品用户需求的准确把握和及时反馈，保障对用户服务的随时响应和本土化支撑。公司持续加大对渠道服务团队的发展与培养，不断提升渠道服务能力与效率，进一步夯实公司的服务竞争优势。
3、技术研发优势
公司高度重视技术研发创新为业务发展带来的巨大推动力。作为高新技术企业，经过多年积累，公司及子公司已拥有多项软件著作权，公司具有高新技术企业证书和 CMMI5 级资质，建立了完善的技术管理体系，在云计算、大数据、移动互联、物联网、人脸识别技术应用领域积累了各种与教育应用场景紧
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密结合的技术应用经验。通过不断完善研发体系，公司进一步增强研发创新能力，不断提高科学技术与教育应用场景的紧密结合，重塑学习与教育的过程及方式，增加用户粘性，提升公司产品的核心竞争力。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入244954016.20275679623.20-11.15%
营业成本171969801.73191103908.15-10.01%
销售费用11960192.6516805901.01-28.83%
管理费用32322217.4842948902.97-24.74%
财务费用2817067.323394450.33-17.01%
所得税费用3014125.962253976.0733.72%利润总额增加
研发投入16380008.1412899148.8326.99%经营活动产生的现金
-65181888.17-53144366.71-22.65%流量净额
投资活动产生的现金购建固定资产、无形
-1989286.70-21001805.4390.53%流量净额资产减少筹资活动产生的现金
-122920381.85-87836278.38-39.94%偿还银行借款流量净额现金及现金等价物净
-190091556.72-161982450.52-17.35%增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比10%以上的产品或服务情况
□适用□不适用
单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务
家校互动升级业务51586097.1939142442.9924.12%-18.82%-5.75%-8.83%教育信息化项目建
44825193.0145443486.62-1.38%-34.33%-13.73%-24.21%
设及运营
继续教育业务144276219.5086754925.2039.87%0.10%-10.99%7.49%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业情况
□适用□不适用
单位：元
17全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分客户所处行业
软件及信息服务240687509.70171340854.8128.81%-12.71%-10.62%-1.31%分产品
家校互动升级业务51586097.1939142442.9924.12%-18.82%-5.75%-8.83%教育信息化项目建
44825193.0145443486.62-1.38%-34.33%-13.73%-24.21%
设及运营
继续教育业务144276219.5086754925.2039.87%0.10%-10.99%7.49%
报告期内单一销售合同金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入30%以上且金额超过5000万元的正在履行的合同情况
□适用□不适用主营业务成本构成
单位：元本报告期上年同期成本构成同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重
直接成本112915686.4465.66%131884543.8669.01%-14.38%
人工成本44265382.7325.74%40673860.6821.28%8.83%
费用14208344.968.26%18531019.359.70%-23.33%
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用□不适用
四、非主营业务分析
□适用□不适用
单位：元是否具有可持金额占利润总额比例形成原因说明续性
处置子公司、联营企业投资
投资收益5842402.8755.83%否收益和理财产品投资收益衍生金融工具产生的公允价
公允价值变动损益8699.610.08%否值变动收益
资产减值-2955797.24-28.25%计提无形资产减值否
营业外收入190211.901.82%非流动资产报废等否
对外捐赠、固定资产报废损
营业外支出372309.413.56%否失等
信用减值损失-2816019.48-26.91%计提应收款项坏账准备否
政府补助、增值税进项税
其他收益1861898.5017.79%否加计抵减等
资产处置收益-0.100.00%固定资产处理收益否
18全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金317551419.5730.15%507684896.6539.68%-9.53%归还银行借款
应收账款195789552.4218.59%232605266.0018.18%0.41%
合同资产6240331.540.59%8531730.580.67%-0.08%
存货8370683.550.79%11685313.860.91%-0.12%
长期股权投资33101607.893.14%51785630.294.05%-0.91%
固定资产26457419.182.51%31195513.432.44%0.07%
在建工程510534.360.05%183305.350.01%0.04%
使用权资产24179656.612.30%26162741.372.04%0.26%
短期借款45018125.004.27%145206020.8311.35%-7.08%归还银行借款本期培训项目
合同负债80517505.187.64%140766167.8111.00%-3.36%完工结转收入
租赁负债18503339.261.76%19211634.891.50%0.26%
2、主要境外资产情况
□适用□不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用□不适用
单位：元计入权益本期公允本期计的累计公其他项目期初数价值变动提的减本期购买金额本期出售金额期末数允价值变变动损益值动金融资产
1.交易性金融资产（不
61243681.438699.61109770000.0097475657.9273546723.12
含衍生金融
资产）
4.其他权益
26575962.1826575962.18
工具投资
上述合计87819643.618699.61109770000.0097475657.92100122685.30
金融负债0.000.00报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是□否
19全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目期末账面价值受限原因
货币资金-其他货币资金7930339.73保函保证金
债权投资32393333.33用于借款质押
合计40323673.06--
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用□不适用
报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度
300000.006201187.33-95.16%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用□不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用□不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用□不适用
单位：元计入权益本期公允累计资产类的累计公报告期内购入金报告期内售出其他资金来初始投资成本价值变动投资期末金额别允价值变额金额变动源损益收益动自有闲
其他87819643.618699.61109770000.0097475657.92100122685.30置资金
合计87819643.618699.610.00109770000.0097475657.920.000.00100122685.30--
5、募集资金使用情况
□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□适用□不适用
20全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
报告期内委托理财概况
单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额
银行理财产品自有资金12297.8711114.0100
合计12297.8711114.0100
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用□不适用
（2）衍生品投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用□不适用
21全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
八、主要控股参股公司分析
□适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润广东全通教
育科技集团子公司教育信息服务50000000.00151603930.67-116133.0537056298.481063810.271737888.76有限公司山东全通教
育信息科技子公司教育信息服务10000000.0013732186.03-7280551.584390631.561606806.071356370.01有限公司广东全通产
业互联网科子公司教育信息服务10000000.0013868939.428295336.71312531.40-996340.31-775074.50技有限公司全通教育基础设施投资
子公司教育基础设施100000000.00400138468.44-17218084.4211023243.70-23688945.31-23688945.18管理有限公司北京彩云动
力教育科技子公司教育信息服务79244300.0073408763.6966996502.052846090.58970127.63663694.48有限公司河北皇典电
子商务有限子公司教育信息服务1530600.0043343031.1637330769.748445189.342068391.812541299.92公司全通智汇（西安）教
子公司教育信息服务10000000.0067572266.8047725471.4212847992.35-6411383.32-5424009.29育科技有限公司全通智爱教育科技（深子公司教育信息服务5000000.006061967.972916803.591653902.96-1440349.08-1440348.71
圳）有限公司天津全通教
育信息科技子公司教育信息服务10000000.007765328.735625120.33201044.04-1082430.54-1071303.87有限公司上海闻曦信
息科技有限子公司教育信息服务30000000.0038735503.7136037865.394648749.11-1404986.04-1210996.24公司深圳市真好
信息技术有子公司教育信息服务16000000.0018097150.94-48287550.380.00-732607.30-732607.30限公司北京全通继
教科技集团子公司教育培训66000000.00208117715.02164261578.93469406.313433311.623499230.17有限公司北京继教网
教育科技发子公司教育培训20000000.00387770852.83267298780.46110647933.0619183793.7216497432.98展有限公司福州好教师
远程教育服子公司教育培训2500000.0015603733.6614294430.321668040.05-2198055.60-2210956.36务有限公司
金华市学行子公司教育培训1500000.0031161088.4621206570.9414856485.892746156.912374468.92
22全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
教育科技有限公司山东全通网
融科技有限子公司教育培训30000000.0066312475.3559427720.3911000993.943359476.932863937.97公司山东智博教
育科技有限子公司教育培训10000000.006763691.596192295.933272448.281275681.201239189.67公司浙江全通智
慧网络科技子公司教育培训10000000.002548539.192521443.6766703.29-503864.74-501411.94有限公司河南全通教
育科技有限子公司教育培训5000000.002287511.23935099.673992233.05558375.26542874.64公司全通云教育
科技（湖子公司教育培训10000000.004762065.97-2976815.534686047.17-957872.23-957872.23
北）有限公司全通云教育
科技成都有子公司教育培训10000000.006563334.68-2905041.244236684.37-1663167.46-1682788.94限公司四川全通继
教科技有限子公司教育培训5000000.00587203.84-1593556.28561386.15-795781.08-793446.82公司报告期内取得和处置子公司的情况
□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享
青海全通教育信息科技有限公司股权转让（处置）
有该子公司净资产份额的差额为-358909.467元处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享
广东介诚信息服务有限公司股权转让（处置）
有该子公司净资产份额的差额为2145019.19元
孝感全通教育信息技术有限公司注销注销产生的净利润为-23674.68元济南市长清区智元教育培训学校有新设设立日至期末的净利润为0元限公司主要控股参股公司情况说明
2022年上半年疫情继续影响公司业务开展，其中上海作为疫情重灾区，业务开展受到严重影响，子公司上海闻曦收
入同比减少800多万元，毛利减少400多万元。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用□不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、商誉减值的风险
截至报告期末，公司商誉账面价值为9775.20万元，占报告期末归属于上市公司股东的净资产的比例为14.58%，主要系公司收购济南网融、广西慧谷、上海闻曦、河北皇典、全通继教、杭州思讯等
23全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
公司带来的商誉。若在未来经营中，并购的有关子公司不能较好地实现收益，将会存在商誉减值的风险，从而对公司经营业绩产生不利影响。
针对上述风险，公司将紧密关注子公司的经营状况，通过提升管理水平、业务协同、整合技术及业务资源、开拓市场等措施，保障其稳健发展，最大限度地降低商誉减值风险。
2、应收账款余额较高的风险
截至报告期末，公司应收账款余额为19578.96万元，占报告期末总资产的18.59%。公司教育信息化项目类业务涉及从合同签订到项目验收需要经历硬件采购、软件开发与测试、硬件安装及系统集成、
项目交付验收等多个环节、部分客户付款审批流程时间较长。公司该业务性质导致公司的应收账款周转速度较慢，应收账款余额较大。若未来受宏观经济环境变化导致客户违约的情况，应收账款余额较大，将使公司面临一定的坏账风险，同时可能直接影响到公司的资金周转速度和经营业绩。
针对上述风险，公司在完善制度的基础上，建立回款专项小组，加强对客户信用调查，落实内部催收款项的责任，将应收款项的回收与各业务部门的绩效考核挂钩。对到期的应收账款，加大应收账款的催收力度。
3、行业政策性风险
公司所属行业的发展不仅与国民教育需要相关，也受到国家宏观经济、行业政策的影响。在诸多行业政策指导下，教育信息服务行业企业迎来新的发展机遇，同时也带来了紧迫压力。若将来国家政策环境发生变化，公司部分业务开展或将受到影响。
针对上述风险，公司将紧密关注国家相关行业的法律法规颁布情况，提早谋划，积极作为，优化调整资产结构，健全完善创新体制机制，着力防范行业政策风险。
4、行业竞争加剧的风险
受科学技术和国家政策影响，公司所处的教育信息服务行业正在发生演变。随着 AI、虚拟现实技术、5G、云计算等创新技术不断应用；国家密集出台的相关行业政策，为行业发展指明了新方向的同时，也为公司发展提出了新要求。未来，如果公司在激烈的行业竞争格局中，未能准确把握行业、信息技术发展趋势，迭代产品与市场的匹配程度，将会给公司的健康发展带来阻碍。
针对上述风险，公司将结合自身渠道优势、深入调研，对现有及潜在客户的需求进行充分挖掘，提高自主研发创新能力，推动业务转型升级、融合创新，支撑教育教学服务高质量发展。
5、核心人员流失的风险
稳定的关键管理和技术研发团队是保持公司核心竞争力的前提若关键人才流失将会导致公司协调资源和解决问题的能力降低影响公司业务流程的顺利运转在一定程度上影响公司业务的稳定性和发展的持续性。
24全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
针对上述风险，公司将继续重视对关键人才的培养，贯彻落实相应机制和激励，鼓励技术创新，保证各项研发工作的有效组织和成功实施；通过科学的绩效考核机制，吸引人才和保留人才。从而降低关键人才流失可能造成的管理成本增加、研发周期增长、核心技术泄密的风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用□不适用接待接待接待对象谈论的主要内容及提接待时间接待对象调研的基本情况索引地点方式类型供的资料
通过“约调研”2021年度经营情况、巨潮资讯网
2022 年 05 月 09 日 / 其他 个人 网络平台进行沟 行业政策影响、未来 （www.cninfo.com.cn）
通的线上投资者发展规划等“公司公告”之“调研”
25全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议比例巨潮资讯网《2022年第一
2022年第一次临时
临时股东大会38.28%2022年01月13日2022年01月13日次临时股东大会决议公股东大会
告》（2022-002）巨潮资讯网《2021年度股
2021年度股东大会年度股东大会38.28%2022年05月16日2022年05月16日东大会决议公告》
（2022-034）巨潮资讯网《2022年第二
2022年第二次临时
临时股东大会35.71%2022年06月23日2022年06月23日次临时股东大会决议公股东大会
告》（2022-048）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用□不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因
庄文瑀董事长、董事离任2022年04月22日因工作调整辞职
刘玉明副董事长、董事离任2022年04月22日因个人原因辞职
毛剑波董事长、董事被选举2022年05月16日周倩董事被选举2022年05月16日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用□不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用□不适用
1、股权激励
公司2019年限制性股票与股票期权激励计划
（一）根据2020年12月6日召开的第三届董事会第三十次临时会议、第三届监事会第二十四次临时会议及2020年12月23日召开的2020年第二次临时股东大会公司审议通过了《关于公司2019年限
26全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文制性股票激励计划第一个限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》等相关议案，鉴于公司2019年净利润金额未达到公司层面业绩考核要求，限制性股票激励计划第一个限售期解除限售条件未成就，公司将按授予价格（即4元/股）回购6名激励对象第一个限售期所对应的限制性股票
440000股并进行注销。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次部分限制性
股票回购注销事宜已于2021年3月18日办理完成，公司总股本由634103422股变633663422股，变更后的注册资本为人民币633663422.00元。具体内容详见公司于2021年3月18日刊登在巨潮资讯网的公告（公告编号：2021-014）。
（二）2021年7月1日公司召开第四届董事会第五次临时会议和第四届监事会第五次临时会议，审议通过了《关于2019年限制性股票与股票期权激励计划第二个限售期解除限售条件成就及第二个行权期行权条件成就的议案》、《关于注销部分股票期权的议案》。公司独立董事就本次审议事项发表了同意的独立意见，北京市康达律师事务所对此出具了法律意见书。具体详见公司于2021年7月1日刊登在巨潮资讯网的相关公告。
1、鉴于激励计划中2名已获授股票期权的原激励对象离职，已不具备激励对象的资格，公司将其
已获授但尚未行权的股票期权120000份进行注销，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，股票期权注销事宜已于2021年7月6日办理完成。具体内容详见公司于2021年7月8日刊登在巨潮资讯网的公告（公告编号：2021-046）。
2、公司2019年限制性股票与股票期权激励计划第二个限售期解除限售条件成就，公司为符合解除
限售条件的6名激励对象办理第二个限售期解除限售相关事宜。本次解除限售股份的上市流通日期为
2021年7月16日，本次解除限售的激励对象共计6人，可解除限售股数为330000股，占目前公司总股本的0.05%，具体内容详见公司于2021年7月9日刊登在巨潮资讯网的公告（公告编号：2021-
047）。
3、公司2019年限制性股票与股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就，公司为94名期权激
励对象办理第二个行权期自主行权方式行权相关事宜，具体内容详见公司于2021年7月14日刊登在巨潮资讯网的公告（公告编号：2021-048）。
2、员工持股计划的实施情况
□适用□不适用
3、其他员工激励措施
□适用□不适用
27全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况无参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用□不适用未披露其他环境信息的原因不适用
二、社会责任情况
1、履行社会责任情况
（1）股东及投资者权益保护
上市以来，公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《信息披露制度》等法律、法规及规范性文件相关要求，积极履行信息披露的责任与义务，保证了股东及投资者对公司重大事项和经营情况的知情权，极大地维护了股东及投资者的合法权益。公司亦设立了投资者热线电话、投资者专用电子信箱等多种渠道，积极与投资者交流互动，切实提高公司的透明度，为公司树立良好的市场形象。
（2）员工权益保护
公司严格遵守《劳动法》等法律法规要求，依法与员工签订《劳动合同》，并按照国家和地方法律法规为员工办理医疗、养老、失业、工伤、生育等社会保险，并为员工缴纳住房公积金，认真执行员工法定假期制度，每年组织员工进行体检、旅游，为员工提供健康、有保障的工作环境。
（3）公共关系和社会公益事业
28全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
回馈社会是企业应尽的义务，公司自成立以来始终诚信经营，依法纳税，为国家和地方财政税收方面做出了积极的贡献，促进了地区和谐发展，在公司不断扩大发展的同时，也为各地就业做出了不少贡献。同时，公司还积极投身公益事业，向学校、行业组织、公益团体等进行捐赠。
今后我们将继续在社会责任各方面努力，在追求经济效益的同时，最大化的履行社会责任，促进公司进步与社会、环境的协调发展，实现企业经济价值与社会价值之间的良性互动，创造共享价值，推动企业与社会的可持续发展。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
29全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
陈炽昌、林小雅、在本次权益变动首批6.89%股份交割之收购报告书或权2020年截至2022
全鼎资本管理有限股份减持日起18个月内，不转让本次权益变动益变动报告书中10月29年4月28已完成公司、中山峰汇资承诺中所持有的上市公司股份（一致行动人所作承诺日日本管理有限公司或其所控制的主体之间的转让除外）。
承诺是否按时履是行如承诺超期未履
行完毕的，应当详细说明未完成不适用履行的具体原因及下一步的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是□否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用□不适用
30全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用□不适用
七、破产重整相关事项
□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用□不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用□不适用是否形
诉讼(仲裁)基本涉案金额诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判决执披露披露
成预计诉讼(仲裁)进展情况（万元）结果及影响行情况日期索引负债全通教育集团（广东）股份有中山市第一人民中山市第一人民法限公司诉贵州省法院已于2022年一审已开庭，暂院已于2022年7思南中学、思南864.62否7月7日开庭审//无判决结果。月7日开庭审理，县教育局买卖合理，暂无判决结暂无判决结果。
同纠纷(一期项果。
目)全通教育集团（广东）股份有中山市第一人民中山市第一人民法限公司诉贵州省法院已于2022年一审已开庭，暂院已于2022年7思南中学、思南367.99否7月7日开庭审//无判决结果。月7日开庭审理，县教育局买卖合理，暂无判决结暂无判决结果。
同纠纷（A 包项 果。目）思南县人民法院全通教育集团于2022年8月2（广东）股份有日开庭审理并作限公司诉贵州省出判决；思南中
思南中学、思南278.97否二审暂未开庭。二审暂未开庭。//学已向铜仁市中县教育局买卖合级人民法院提起同纠纷（增量项上诉，暂未开目）庭。
湖南天祚科技有深圳市南山区人限公司诉全通教民法院于2022
育集团（广东）586.87否年6月23日作二审暂未开庭。二审暂未开庭。//股份有限公司、出一审判决；真深圳市真好信息好已于2022年7
31全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
技术有限公司、月5日向深圳市
肖重逢、王欢中级人民法院提
（第三人）、肖起上诉。
高玲（第三人）买卖合同纠纷深圳市南山区人民法院于2019年10月14日作
出一审判决，深深圳捷视飞通科二审判决：驳回圳真好于2019已结案。法院已于技股份有限公司上诉，维持原年10月20日向2021年12月27日
诉深圳市真好信37.92否判。真好需向捷//长深圳市中级人划扣执行款息技术有限公司视飞通支付
民法院提起上394968.04元。
买卖合同纠纷379209元。
诉，深圳中院于
2021年7月15日作出二审判决。
终结本次执行。深圳真好于2021年
11月向深圳市南山
区人民法院申请强深圳市南山区人制执行（执行金额深圳市真好信息民法院于2020约458.81万
二审判决：驳回技术有限公司诉年10月9日作元），已收到执行上诉，维持原湖南天祚科技有出一审判决；深款13252.76元，
612.21否判。天祚向深圳//
限公司买卖合同圳市中级人民法由于未查询到天祚真好支付
纠纷（青雅丽发院于2021年10其他财产，法院于
3767209元。
项目）月18日作出二2022年7月作出裁审判决。定终结本次执行程序。深圳真好拟向法院申请追加天祚公司股东叶姣娥为被执行人。
终结本次执行。深圳真好于2021年4月向法院申请强制
执行（执行金额约
193.26万元），由
于未查询到新纬成
财产情况，法院于深圳市南山区人深圳市真好信息2021年7月作出终民法院于2020一审判决新纬成技术有限公司诉结本次执行的裁年7月2日开庭向真好支付货款
湖南新纬成信息181.09否定，并将新纬成纳//审理，并于20201456117元、违技术有限公司买入失信被执行人名年8月13日作约金及律师费。
卖合同纠纷单。待后期查询到出一审判决。
新纬成财产情况时，再申请恢复执行。深圳真好向法院申请追加新纬成公司股东何淑萍为被执行人一案已受理。
深圳市真好信息深圳市南山区人
二审判决：驳回技术有限公司诉民法院于2021上诉，维持原湖南长沙阳环科年4月23日作二审判决暂未生
210.71否判。铭晟需向真//
技实业有限公出一审判决。深效。
好支付182.4万
司、湖南铭晟信圳真好于2021元及利息。
息技术有限公司年5月17日向
32全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
买卖合同纠纷深圳市中级人民
法院提起上诉，深圳市中级人民法院于2022年8月9日作出二审判决。
深圳市南山区法院于2021年1月6日合并审理
深圳市真好信息7案件，并于技术有限公司与2021年5月19二审判决：驳回湖南星鹏信息科日作出一审判上诉，维持原技有限公司及第决。深圳真好于暂未收到执行材判。真好需向星三人肖重逢、全767.54是2021年5月30料。真好拟申请再//鹏支付约29.01通教育集团（广日向深圳市中级审。万元。真好拟申东）股份有限公人民法院提起上请再审。
司合同纠纷系列诉，深圳市中级案件人民法院已于
2022年6月13日作出二审判决。
深圳市真好公司
正在执行中，深圳信息技术有限公深圳市南山区人一审判决佳伦向真好已于2022年5司诉长沙市佳伦民法院于2021
27.34否真好支付21万元月申请强制执行//
通信器材贸易有年12月3日作及利息。（执行金额约限公司买卖合同出一审判决。
28.93万元）。
纠纷
深圳市真好公司正在执行中，深圳深圳市南山区人一审判决铭晟向信息技术有限公真好已于2022年5民法院于2021真好支付
司诉湖南铭晟信224.11否月申请强制执行//年12月27日作1725950元及违息技术有限公司（执行金额约出一审判决。约金。
买卖合同纠纷234.56万元）。
深圳市真好公司
正在执行中，深圳信息技术有限公深圳市南山区人一审判决博网向真好已于2022年5司诉湖南博网众民法院于2022
121.6否真好支付95万元月申请强制执行//
科信息技术有限年1月4日作出及违约金。（执行金额约公司买卖合同纠一审判决。
127.96万元）。
纷长沙市岳麓区人民法院于2021年7月6日作出一审判决；长沙
深圳市真好公司市中级人民法院二审判决：驳回已执行完毕。真好信息技术有限公于2021年10月上诉，维持原已于2021年12月司诉湖南蚁坊软257.92否8日作出二审判判。蚁坊向真好//
14日收到执行款
件股份有限公司决。真好于2022支付198万元及
2559864元。
买卖合同纠纷年6月收到蚁坊利息。
向湖南省高级人民法院申请再审的资料，暂无结果。
深圳市南山区人深圳市真好公司民法院于2022信息技术有限公年1月7日作出司诉湖南华众时
525.19否一审判决。真好二审暂未开庭二审暂未开庭//
代信息技术有限已于2022年1公司买卖合同纠月15日向深圳纷市中级人民法院
33全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
提起上诉，暂未开庭。
深圳市南山区人民法院于2022深圳市真好公司年3月26日作信息技术有限公出一审判决。同司诉湖南同想网100.63否二审暂未开庭二审暂未开庭//想已向深圳市中络科技有限公司级人民法院提起买卖合同纠纷上诉，暂未开庭。
深圳市南山区人民法院于2021深圳市真好公司年11月24日作信息技术有限公出一审判决。真司诉湖南博庆商62.08否好已于2021年二审暂未开庭二审暂未开庭//贸有限公司买卖12月5日向深圳合同纠纷市中级人民法院
提起上诉，暂未开庭。
深圳市南山区人民法院于2022深圳市真好公司年5月10日作信息技术有限公出一审判决。真司诉长沙锐亚信309.18否好已于2022年5二审暂未开庭二审暂未开庭//息技术有限公司月20日向深圳买卖合同纠纷市中级人民法院
提起上诉，暂未开庭。
深圳市南山区人民法院于2021深圳市真好公司年11月24日作信息技术有限公出一审判决。真司诉湖南新民信95.57否好已于2021年二审暂未开庭二审暂未开庭//息技术有限公司12月5日向深圳买卖合同纠纷市中级人民法院
提起上诉，暂未开庭。
深圳市南山区人民法院于2022深圳市真好公司年4月8日作出信息技术有限公一审判决。真好司诉湖南长沙阳
268.82否已于2022年4二审暂未开庭二审暂未开庭
环科技实业有限月19日向深圳公司买卖合同纠市中级人民法院纷
提起上诉，暂未开庭。
武汉市劳动争议人事仲裁委员会于2020年7月2日出具裁决书。
湖北音信数据通法院判决驳回音已执行完毕。法院音信不服裁决，信技术有限公司信上诉，维持原已于2021年8月
2否故向武汉市中级//
诉刘芳劳动仲裁判，音信需向刘16日划扣执行款2人民法院提起上纠纷案件芳支付2万元。万元。
诉，法院于2021年7月作出判
决：驳回音信上诉，维持原判。
34全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
全通智爱教育科深圳市南山区人技（深圳）有限民法院于2022公司诉北京优学
23.67否年4月18日立暂未开庭暂未开庭//
教育科技股份有案受理，暂未开限公司买卖合同庭。
纠纷北京美好景象图片有限公司诉北京继教网教育科
1否诉前调解案件。诉前调解案件。诉前调解案件。//
技发展有限公司侵害作品信息网络传播权纠纷一审判决山西省
山西晋西宾馆有教育厅、山西省限责任公司诉山教育科学研究院
西省教育厅、山太原市万柏林区向晋西宾馆支付一审判决不支持晋西省教育科学研人民法院于2021100294元及支付西宾馆对继教网教
22否//
究院、北京继教年10月23日作利息；一审判决育科技提出的付款网教育科技发展出一审判决。不支持晋西宾馆请求。
有限公司（第三对继教网教育科人）合同纠纷案技提出的付款请求。
中山市第一人民法院于2022年5广东全通教育科月9日作出一审
技集团有限公司判决，科技已于
11.01否二审暂未开庭。二审暂未开庭。//
诉刘路财产损害2022年5月23赔偿纠纷日向中山市中级人民法院提起上诉。
双方达成调解。
福建全通教育科莆田市中级人民
双方达成调解，技有限公司诉肖13.54否法院于2021年9已结案。
已结案。
烨不当得利纠纷月10日出具调解书。
九、处罚及整改情况
□适用□不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用□不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
35全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用□不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用□不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用□不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用□不适用
1、公司2022年度向特定对象发行股票的事项：
公司于2022年2月28日召开第四届董事会第九次临时会议审议通过了《关于公司2022年度向特定对象发行股票预案》等相关议案，公司拟向特定对象控股股东南昌经济技术开发区中文旭顺企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“中文旭顺”）发行股票，本次发行的股票数量不超过41753653股（含本数），按照本次发行募集资金总额（不超过20000.00万元（含本数））除以发行价格计算得出，不超过发行前公司总股本的30%，全部由中文旭顺认购，即本次发行的价格为4.79元/股。具体内容详见公司刊登在巨潮资讯网上的相关公告。
36全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
《2022 年度向特定对象发行股票预案》 2022 年 02 月 28 日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、其他重大合同
□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用□不适用
1、公司2022年度向特定对象发行股票的事项：
公司于2022年2月28日召开第四届董事会第九次临时会议审议通过了《关于公司2022年度向特定对象发行股票预案》等相关议案，公司拟向特定对象控股股东南昌经济技术开发区中文旭顺企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“中文旭顺”）发行股票，本次发行的股票数量不超过41753653股（含本数），按照本次发行募集资金总额（不超过20000.00万元（含本数））除以发行价格计算得出，不超过发行前公司总股本的30%，全部由中文旭顺认购，即本次发行的价格为4.79元/股。具体内容详见公司刊登在巨潮资讯网上的相关公告。
37全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
2、关于政府有偿收回公司土地使用权的事项：
公司于2022年6月7日召开第四届董事会第十三次临时会议审议通过《关于政府有偿收回土地使用权的议案》，详情请见公司于2022年6月7日披露在巨潮资讯网上的《关于政府有偿收回土地使用权的公告》（公告编号2022-041）；于2022年6月23日召开2022年第二次临时股东大会审议通过
《关于政府有偿收回土地使用权的议案》，详情请见公司于2022年6月23日披露在巨潮资讯网上的《2022年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号2022-048）。
十四、公司子公司重大事项
□适用□不适用
38全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条
4050000.06%000004050000.06%
件股份
1、国家持股00.00%0000000.00%
2、国有法人
00.00%0000000.00%
持股
3、其他内资
4050000.06%000004050000.06%
持股
其中：境
00.00%0000000.00%
内法人持股境内自然
4050000.06%000004050000.06%
人持股
4、外资持股00.00%0000000.00%
其中：境
00.00%0000000.00%
外法人持股境外自然
00.00%0000000.00%
人持股
二、无限售条
63325842299.94%0000063325842299.94%
件股份
1、人民币普
63325842299.94%0000063325842299.94%
通股
2、境内上市
00.00%0000000.00%
的外资股
3、境外上市
00.00%0000000.00%
的外资股
4、其他00.00%0000000.00%
三、股份总数633663422100.00%00000633663422100.00%股份变动的原因
□适用□不适用股份变动的批准情况
□适用□不适用股份变动的过户情况
□适用□不适用股份回购的实施进展情况
□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
39全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
□适用□不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用□不适用
2、限售股份变动情况
□适用□不适用
二、证券发行与上市情况
□适用□不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末表决权恢复持有特别表决权股报告期末普通股股东总数42942的优先股股东总数0份的股东总数（如0（如有）（参见注8）有）
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
持有有质押、标记或冻结持有无限售持股比报告期末持报告期内增限售条情况股东名称股东性质条件的股份例股数量减变动情况件的股数量股份份数量数量状态南昌经济技术开发区中文旭境内非国有
顺企业管理合14.90%944249740094424974法人伙企业（有限合伙）质押30372405
陈炽昌境内自然人10.75%681175110068117511冻结43487216中山市交通发
展集团有限公国有法人8.55%54166774-4053100054166774司中山教育科技
国有法人4.82%30516600-2283400030516600股份有限公司孝昌恒瑞天华境内非国有投资中心（有1.68%106269930010626993法人限合伙）北京顺业恒通境内非国有
资产管理有限1.50%9500000009500000法人公司
林小雅境内自然人1.48%9390269-288140009390269质押8996142
鹿星月境内自然人1.18%7500000-1090007500000北京丰昆科技境内非国有
企业（有限合1.16%738145110007381451法人
伙）质押5050700
朱敏境内自然人0.80%5050700005050700冻结5050700
40全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情无况（如有）（参见注3）
1、截至报告期末，陈炽昌、林小雅是配偶关系，2人构成一致行动人。
2、陈炽昌、林小雅与南昌经济技术开发区中文旭顺企业管理合伙企业（有限合伙）签
订一致行动协议书，构成一致行动人。
上述股东关联关系或一致行
动的说明3、中山市交通发展集团有限公司、中山教育科技股份有限公司均隶属中山市人民政府国有资产监督管理委员会。
4、除上述之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动情况。
上述股东涉及委托/受托表决截至报告期末，陈炽昌将其所持有的占公司总股本8.6149%的股份所对应的表决权无偿权、放弃表决权情况的说明地、独家地委托给南昌经济技术开发区中文旭顺企业管理合伙企业（有限合伙）行使。
前10名股东中存在回购专户无
的特别说明（参见注11）前10名无限售条件股东持股情况报告期末持有无限售条件股份数股份种类股东名称量股份种类数量南昌经济技术开发区中文旭顺企业管
94424974人民币普通股94424974
理合伙企业（有限合伙）陈炽昌68117511人民币普通股68117511中山市交通发展集团有限公司54166774人民币普通股54166774中山教育科技股份有限公司30516600人民币普通股30516600
孝昌恒瑞天华投资中心（有限合伙）10626993人民币普通股10626993北京顺业恒通资产管理有限公司9500000人民币普通股9500000林小雅9390269人民币普通股9390269鹿星月7500000人民币普通股7500000
北京丰昆科技企业（有限合伙）7381451人民币普通股7381451朱敏5050700人民币普通股5050700
1、截至报告期末，陈炽昌、林小雅是配偶关系，2人构成一致行动人。
2、陈炽昌、林小雅与南昌经济技术开发区中文旭顺企业管理合伙企业（有限前10名无限售流通股股东之间，以及合伙）签订一致行动协议书，构成一致行动人。
前10名无限售流通股股东和前10名
3、中山市交通发展集团有限公司、中山教育科技股份有限公司均隶属中山市
股东之间关联关系或一致行动的说明人民政府国有资产监督管理委员会。
4、除上述之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动情况。
前10名普通股股东参与融资融券业务无
股东情况说明（如有）（参见注4）公司是否具有表决权差异安排
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
41全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到80%
□适用□不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用□不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
42全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用□不适用报告期公司不存在优先股。
43全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用□不适用
44全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：全通教育集团（广东）股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金317551419.57507684896.65结算备付金拆出资金
交易性金融资产73546723.1261243681.43衍生金融资产应收票据
应收账款195789552.42232605266.00应收款项融资
预付款项23249358.144706968.90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款29772703.1718600435.53
其中：应收利息176629.47应收股利买入返售金融资产
存货8370683.5511685313.86
合同资产6240331.548531730.58持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产11660651.1611574763.34
流动资产合计666181422.67856633056.29
非流动资产：
45全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资32393333.3332393333.33其他债权投资长期应收款
长期股权投资33101607.8951785630.29
其他权益工具投资26575962.1826575962.18其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产26457419.1831195513.43
在建工程510534.36183305.35生产性生物资产油气资产
使用权资产24179656.6126162741.37
无形资产98997642.70110012981.12
开发支出2022140.16638352.60
商誉97751956.9197751956.91
长期待摊费用6103808.247206047.84
递延所得税资产38578108.6538474733.59
其他非流动资产442846.96442846.96
非流动资产合计387115017.17422823404.97
资产总计1053296439.841279456461.26
流动负债：
短期借款45018125.00145206020.83向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款66565535.6685505720.93
预收款项1224000.00
合同负债80517505.18140766167.81卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬13160388.3233936724.79
应交税费9058786.6417689704.55
其他应付款27333335.3129359319.87
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款
46全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债15229667.2510818377.52
其他流动负债1520679.551921200.38
流动负债合计258404022.91466427236.68
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债18503339.2619211634.89长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债290084.00290084.00
递延收益8548333.3228889583.33
递延所得税负债860435.66927452.38其他非流动负债
非流动负债合计28202192.2449318754.60
负债合计286606215.15515745991.28
所有者权益：
股本633663422.00633663422.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积978288026.13981741239.13
减：库存股1320000.002640000.00其他综合收益专项储备
盈余公积23961433.2023961433.20一般风险准备
未分配利润-964209734.58-969560670.22
归属于母公司所有者权益合计670383146.75667165424.11
少数股东权益96307077.9496545045.87
所有者权益合计766690224.69763710469.98
负债和所有者权益总计1053296439.841279456461.26
法定代表人：毛剑波主管会计工作负责人：王鹿浔会计机构负责人：刘惠碧
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金13907760.5967009278.93交易性金融资产
47全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
衍生金融资产应收票据
应收账款97526102.13109334390.79应收款项融资
预付款项1248209.33402636.08
其他应收款508269872.22517818816.05
其中：应收利息
应收股利3000000.00
存货669984.78637772.37合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2646619.082587950.75
流动资产合计624268548.13697790844.97
非流动资产：
债权投资32393333.3332393333.33其他债权投资长期应收款
长期股权投资348181482.81348181482.81
其他权益工具投资24225962.1824225962.18其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1454285.841453073.17在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产4332260.505321564.58
无形资产54781806.9755589379.82开发支出商誉
长期待摊费用18861.8527567.37
递延所得税资产21489809.9221489809.92
其他非流动资产430567.96430567.96
非流动资产合计487308371.36489112741.14
资产总计1111576919.491186903586.11
流动负债：
短期借款15018125.00115206020.83交易性金融负债衍生金融负债
应付票据30000000.0030000000.00
应付账款120307581.91134355055.41预收款项
48全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
合同负债95508.0095347.21
应付职工薪酬496504.251286001.58
应交税费26231.53254901.54
其他应付款125336873.7653522137.48
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1796680.011922324.08
其他流动负债10195.009345.66
流动负债合计293087699.46336651133.79
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2698403.003519755.68长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益5750000.0026000000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计8448403.0029519755.68
负债合计301536102.46366170889.47
所有者权益：
股本633663422.00633663422.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1058239553.091061692766.09
减：库存股1320000.002640000.00其他综合收益专项储备
盈余公积23961433.2023961433.20
未分配利润-904503591.26-895944924.65
所有者权益合计810040817.03820732696.64
负债和所有者权益总计1111576919.491186903586.11
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入244954016.20275679623.20
其中：营业收入244954016.20275679623.20
49全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本236249053.38268159033.25
其中：营业成本171969801.73191103908.15利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加799766.061006721.96
销售费用11960192.6516805901.01
管理费用32322217.4842948902.97
研发费用16380008.1412899148.83
财务费用2817067.323394450.33
其中：利息费用3042069.475388247.24
利息收入2439951.322123172.78
加：其他收益1861898.504054604.94投资收益（损失以“－”号填
5842402.875916880.24
列）
其中：对联营企业和合营
-5698825.70-2366613.40企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
8699.61“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2816019.48-8429815.94
填列）资产减值损失（损失以“-”号-2955797.24
填列）资产处置收益（损失以“-”号-0.016655.42
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
10646147.079068914.61
列）
加：营业外收入190211.9072644.52
减：营业外支出372309.41490326.33四、利润总额（亏损总额以“－”号
10464049.568651232.80
填列）
减：所得税费用3014125.962253976.07五、净利润（净亏损以“－”号填7449923.606397256.73
50全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
7449923.606397256.73“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润5350935.647731284.67
2.少数股东损益2098987.96-1334027.94
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额7449923.606397256.73归属于母公司所有者的综合收益总
5350935.647731284.67
额
归属于少数股东的综合收益总额2098987.96-1334027.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.010.01
（二）稀释每股收益0.010.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：毛剑波主管会计工作负责人：王鹿浔会计机构负责人：刘惠碧
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入35872102.8264381849.42
减：营业成本35584915.6953226385.15
51全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
税金及附加61330.9781257.69销售费用
管理费用3660336.367645436.30
研发费用1244959.451841624.47
财务费用2895481.373396475.82
其中：利息费用3030590.294075870.94
利息收入305922.59706626.47
加：其他收益258662.52480870.59投资收益（损失以“－”号填
7135585.10
列）
其中：对联营企业和合营企
-473181.98业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1142583.26-4932065.51
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-0.012310.25
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-8458841.77877370.42
列）
加：营业外收入4641.8812280.00
减：营业外支出104466.72366606.02三、利润总额（亏损总额以“－”号-8558666.61523044.40
填列）
减：所得税费用894906.10四、净利润（净亏损以“－”号填-8558666.61-371861.70
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-8558666.61-371861.70“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
52全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-8558666.61-371861.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益-0.010
（二）稀释每股收益-0.010
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金260992831.61227119963.59客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还170198.45588858.97
收到其他与经营活动有关的现金8982396.8551300529.02
经营活动现金流入小计270145426.91279009351.58
购买商品、接受劳务支付的现金170255159.94187883905.19客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金100729746.49105463191.32
支付的各项税费16580558.3514697014.76
支付其他与经营活动有关的现金47761850.3024109607.02
经营活动现金流出小计335327315.08332153718.29
经营活动产生的现金流量净额-65181888.17-53144366.71
二、投资活动产生的现金流量：
53全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
收回投资收到的现金124878858.09145911700.00
取得投资收益收到的现金495037.54684444.46
处置固定资产、无形资产和其他长
87807.3867973.57
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计125461703.01146664118.03
购建固定资产、无形资产和其他长
3301236.9412362219.30
期资产支付的现金
投资支付的现金122970000.00155303704.16质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1179752.77
投资活动现金流出小计127450989.71167665923.46
投资活动产生的现金流量净额-1989286.70-21001805.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金30000000.0048000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计30000000.0048000000.00
偿还债务支付的现金130000000.00120820391.05
分配股利、利润或偿付利息支付的
5992291.6213255887.33
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
2073805.507883820.56
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金16928090.231760000.00
筹资活动现金流出小计152920381.85135836278.38
筹资活动产生的现金流量净额-122920381.85-87836278.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-190091556.72-161982450.52
加：期初现金及现金等价物余额499712636.56488457674.62
六、期末现金及现金等价物余额309621079.84326475224.10
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金47919019.8836573441.81收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1058902.3030664317.94
经营活动现金流入小计48977922.1867237759.75
购买商品、接受劳务支付的现金51198741.4560600390.95
支付给职工以及为职工支付的现金4310285.065491789.85
支付的各项税费79477.08121797.44
54全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金-56612256.2318146621.26
经营活动现金流出小计-1023752.6484360599.50
经营活动产生的现金流量净额50001674.82-17122839.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金8811700.00
取得投资收益收到的现金1500000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
57705.99
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1500000.008869405.99
购建固定资产、无形资产和其他长
234513.2660456.30
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计234513.2660456.30
投资活动产生的现金流量净额1265486.748808949.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金30000000.0018000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计30000000.0018000000.00
偿还债务支付的现金130000000.0072960705.81
分配股利、利润或偿付利息支付的
3218486.124367377.05
现金
支付其他与筹资活动有关的现金1151028.001760000.00
筹资活动现金流出小计134369514.1279088082.86
筹资活动产生的现金流量净额-104369514.12-61088082.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-53102352.56-69401972.92
加：期初现金及现金等价物余额59579773.42105898420.88
六、期末现金及现金等价物余额6477420.8636496447.96
55全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工项目具专其他一般项其少数股东权益所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股综合盈余公积风险未分配利润小计其储他先续收益准备他备股债
一、上年年末
633663422.00981741239.132640000.0023961433.20-969560670.22667165424.1196545045.87763710469.98
余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初
633663422.00981741239.132640000.0023961433.20-969560670.22667165424.1196545045.87763710469.98
余额
三、本期增减变动金额（减-3453213.00-1320000.005350935.643217722.64-237967.932979754.71
少以“－”号
填列）
（一）综合收
5350935.645350935.642098987.967449923.60
益总额
（二）所有者
投入和减少资-3453213.00-1320000.00-2133213.00-263150.44-2396363.44本
1．所有者投-263150.44-263150.44
56全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权-3453213.00-1320000.00-2133213.00-2133213.00益的金额
4．其他
（三）利润分
-2073805.45-2073805.45配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的-2073805.45-2073805.45分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
57全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
633663422.00978288026.131320000.0023961433.20-964209734.58670383146.7596307077.94766690224.69
余额上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工项目具专其他一般项其少数股东权益所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股综合盈余公积风险未分配利润小计其储他先续收益准备他备股债
一、上年年
634103422.001000037786.954400000.0023961433.20-977960757.81675741884.34110935521.39786677405.73
末余额
加：会
-93896.31-845066.83-938963.14-938963.14计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期
634103422.001000037786.954400000.0023867536.89-978805824.64674802921.20110935521.39785738442.59
初余额
三、本期增
-440000.00-15394960.73-1760000.007731284.67-6343676.06-15940005.79-22283681.85减变动金额
58全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
（减少以“－”号填
列）
（一）综合
7731284.677731284.67-1334027.946397256.73
收益总额
（二）所有
者投入和减-440000.00-15394960.73-1760000.00-14074960.73-3609589.37-17684550.10少资本
1．所有者投
-440000.00-440000.00-440000.00入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者-1320000.00-1760000.00440000.00440000.00权益的金额
4．其他-14074960.73-14074960.73-3609589.37-762557.96
（三）利润
-10996388.48-10996388.48分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）-10996388.48-10996388.48的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
59全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
633663422.00984642826.222640000.0023867536.89-971074539.97668459245.1494995515.60763454760.74
末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具其他综专项未分配
股本资本公积减：库存股盈余公积其他所有者权益合计优先股永续债其他合收益储备利润
一、上年年末余额633663422.001061692766.092640000.0023961433.20-895944924.65820732696.64
加：会计政策变更前期差错更正其他
60全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
二、本年期初余额633663422.001061692766.092640000.0023961433.20-895944924.65820732696.64三、本期增减变动金额（减-3453213.00-1320000.00-8558666.61-10691879.61少以“－”号填列）
（一）综合收益总额-8558666.61-8558666.61
（二）所有者投入和减少资
-3453213.00-1320000.00-2133213.00本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
-3453213.00-1320000.00-2133213.00益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
61全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
（六）其他
四、本期期末余额633663422.001058239553.091320000.0023961433.20-904503591.26810040817.03上期金额
单位：元
2021年半年度
项目其他权益工具其他综专项
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他合收益储备
一、上年年末余额634103422.001065240990.594400000.0023961433.20-907874953.45811030892.34
加：会计政策变更-926.16-8335.48-9261.64前期差错更正其他
二、本年期初余额634103422.001065240990.594400000.0023960507.04-907883288.93811021630.70三、本期增减变动金额（减-440000.00-1320000.00-1760000.00-371861.70-371861.70少以“－”号填列）
（一）综合收益总额-371861.70-371861.70
（二）所有者投入和减少资
-440000.00-1320000.00-1760000.00本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
-440000.00-1320000.00-1760000.00益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
62全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额633663422.001063920990.592640000.0023960507.04-908255150.63810649769.00
63全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
三、公司基本情况
1.公司概述
全通教育集团（广东）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为中山市全通教育信
息技术有限公司，成立时公司注册资本为人民币500000.00元。公司于2005年6月9日，在中山市工商行政管理局注册成立。
2010年7月，根据公司股东会决议及发起人协议，公司股东陈炽昌、中山市优教投资管理有限公
司、林小雅、王海芳、陈文彬、肖杰、丁钧、刘慷、万坚军、汪凌、周卫作为发起人，依法将公司整体变更为股份有限公司。各股东根据各自在公司的出资比例，以公司截至2010年7月31日止的净资产额
50673863.98元折股投入，其中50000000.00元作为注册资本，折合50000000股，每股面值1元；673863.98元作为资本公积。折股后的股本为50000000.00元，其中：陈炽昌持有20000000股，占40.00%；中山市优教投资管理有限公司持有9000000股，占18.00%；林小雅、王海芳、陈文彬、肖杰、丁钧、刘慷各自持有2500000股，合计占30.00%；万坚军、汪凌、周卫各自持有
2000000股，合计占12.00%。相关工商变更登记于2010年9月20日完成。
2013年12月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2013］1649号”文核准，公司向社会公众
发行人民币普通股（A股）不超过 20000000 股。2014 年 1 月，公司向社会公众发行人民币普通股（A股）4800000股，增加股本人民币4800000.00元，变更后的股本为人民币64800000.00元。
该次增资业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）“广会验字[2014]G14000980018 号” 验资报告验证。
根据2013年度股东大会决议，公司以资本公积金转增股本，以公司总股本64800000股为基数向全体股东每10股转增5股共计转增32400000股，转增后公司总股本增加至97200000股。该次增资业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）“广会验字[2014]G14000980073 号”验资报告验证。
根据2014年度股东大会决议，公司以资本公积金转增股本，以公司总股本97200000股为基数向全体股东每10股转增12股，共计转增116640000股，转增后公司总股本增加至213840000股。该次增资业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）“广会验字[2015]G15000570092号” 验资报告验证。
根据2015年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广东全通教育股份有限公司向朱敏等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2399号）核准。公司采取股票
64全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
发行方式分别向北京顺业恒通资产管理有限公司发行5213735股股份、向朱敏发行4647449股股份、
向张雪涛发行2956960股股份、向陈江武发行1129782股股份。每股面值1元，发行股份价格为
37.64元，确认的股份价值为人民币525000000.00元。其中：股本13947926.00元，其余
511052074.00元计入资本公积（股本溢价）。采取股票发行方式向张威发行1275239股股份，每股面值1元，发行股份价格为37.64元，确认的股份价值为人民币48000000.00元。其中：股本1275239元，其余46724761.00元计入资本公积（股本溢价）。该次增资业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）“广会验字[2015]G14040480185 号” 验资报告验证。同时向 5名特定投资者非公开发行股票24617428股新股用以募集本次发行股份购买资产的配套资金，每股面值1元，每股发行价格37.64元，募集资金总额为人民币926599989.92元，扣除承销费人民币27797999.70元后，实际到账的募集资金为人民币898801990.22元，其中：股本24617428.00元，其余874184562.22元为资本公积。发行后的注册资本为人民币253680593.00元。该次增资业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）“广会验字[2015]G14040480208号”验资报告验证。
根据2015年度股东大会决议，公司以资本公积金转增股本，以公司总股本253680593股为基数向全体股东每10股转增15股，共计转增380520889股；同时，公司以1元价格回购注销北京顺业恒通资产管理有限公司持有的429005股，变更后公司股本为633772477.00元。该次增资及回购股本业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具“广会验字[2016]G16000250168号”验资报告验证。
根据2018年5月28日股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币
769055.00元，由公司以壹元价格回购注销朱敏、张雪涛、陈江武和北京顺业恒通资产管理有限公司持
有的公司股份418365股，以壹元价格回购注销张威持有的公司股份350690股，合计回购注销股份
769055股，变更后的注册资本为人民币633003422.00元。该次回购股本业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具“广会验字[2018]G17037180367号”验资报告验证。
根据2019年4月25日第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十五次会议，公司为实施股权激励发行1200000股限制性股票，每股发行价格4元，共计收到投资款480000.00元，其中：股本
1200000.00元，其余3600000.00元为资本公积。该次增资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具“亚会 A验字[2019]0008号”验资报告验证。
根据2020年1月22日第三届董事会第二十四次临时会议、第三届监事会第十九次临时会议及
2020年2月7日第一次临时股东大会公司审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司
按授予价格（即4元/股）回购已获授但尚未解除限售的限制性股票100000股并进行注销，变更后的注册资本为人民币634103422.00元。该次回购股本业经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具“华兴所[2020]验字 GD-014号”验资报告验证。
65全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
根据2020年12月6日第三届董事会第三十次临时会议、第三届监事会第二十四次临时会议及2020年12月23日召开的2020年第二次临时股东大会，公司审议通过了《关于公司2019年限制性股票激励计划第一个限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，公司按授予价格（即
4元/股）回购6名激励对象第一个限售期所对应的限制性股票440000股并进行注销，变更后的注册资本为人民币633663422.00元。该次回购股本业经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具“华兴验字[2021]20000400012号”验资报告验证。
2.公司注册资本
63366.3422万元人民币。
3.公司所属行业
软件和信息技术服务业。
4.公司经营范围
计算机软、硬件的研发、销售；销售：电化教学设备、教学软件、电子产品、百货、仪器仪表、文化体育用品及器材、家具；设计、制作、发布、代理各类广告业务；教育信息咨询（不含招生、培训、出国留学中介服务）；设备租赁；计算机信息系统集成；企业管理咨询、商品流通信息咨询(不含劳务、金融期货、房地产、出国留学）；电子商务信息技术开发及推广；安全技术防范系统设计、施工、维修；
出版物批发、零售；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）；互联网信息服务业务（按许可证核定的项目经营）；承接室内外装饰设计及施工工程；计算机软硬件及信息系统设计、运营维护服务。（上述经营范围涉及经营性互联网信息服务）。
5.公司注册地址
中山市东区中山四路88号尚峰金融商务中心5座18层之一。
6.公司法定代表人毛剑波。
7.财务报告批准报出日
2022年8月29日。
公司的合并范围包含全通教育基础设施投资管理有限公司、广东全通教育科技集团有限公司、北京
全通继教科技集团有限公司、广西慧谷信息科技有限公司等43家子公司，本期的合并财务报表范围及其变化情况，详见“附注八、合并范围的变更”、“附注九、在其他主体中的权益”。
66全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
67全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按
照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投益收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
68全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制
69全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同
经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关
权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者即期汇率近似的汇率）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或
者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该
境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
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10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
1.金融资产
分类和计量：根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
2.债务工具
持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和债权投资等。将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流
量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。
在初始确认时，为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当
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期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
3.权益工具
将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
4.减值
对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等，公司以预期信用损失为基础计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法：
公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准：
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
以组合为基础评估预期信用风险的组合方法：
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公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。
如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
金融资产减值的会计处理方法：
年末，计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
金融资产信用损失的确定方法：
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据、应收账款、应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收款项具体计提标准：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据和应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。当单项应收票据和应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（1）应收票据组合名称确定依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分
对于划分为组合的应收票据、应收款项融资，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司认为银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故预期信用损失率为零。
（2）应收账款组合名称确定依据应收账款组合1应收合并范围内关联方客户应收账款组合2应收其他客户
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对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（3）其他应收款组合名称确定依据其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收合并范围内关联方组合其他应收款组合4应收账龄组合
对于划分为组合的其他应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
5.终止确认
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
6.金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。
期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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6.金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
11、存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括合同履约成本、原材料、低值易耗品、库存商品、发出商品、周转材料等大类。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或
部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值
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低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
12、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
13、合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同
的基础进行摊销，计入当期损益。
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与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
15、长期应收款
本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
对由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
16、长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资
方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；（3）与被投资
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单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
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（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
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（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
办公家具年限平均法3-5年5%19.00%-31.67%
电子设备年限平均法3-5年5%19.00%-31.67%
智能卡设备年限平均法3年5%31.67%
运输设备年限平均法4-10年5%9.50%-23.75%
办公家具年限平均法3-5年5%19.00%-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出
租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
18、在建工程在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
19、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
82全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。
在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
20、使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
1.使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
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（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2.使用权资产的折旧方法及减值
（1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
（2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十二）项长期资产减值。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
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公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十二）项长期资产减值的规定。
（2）内部研究开发支出会计政策
（1）研究阶段和开发阶段的具体标准：
公司将内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段，研究阶段是指为获取并开发项目而进行的需求调研、方案研讨阶段，开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，通过录制、剪辑或编制、测试，以生产出新的或具有实质性改进的课件或软件等阶段。
根据上述标准，公司新课件的研发以前期调研、方案研讨阶段为研究阶段，以新课程项目立项到形成实质性资源作为开发阶段。对于软件研发，鉴于公司长期从事教师继续教育远程培训相关工作，开发需求为工作过程中总结提炼得来，以新开发项目立项及实施搭建软件架构为开发阶段的开始。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件：
研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C.无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用
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后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
24、合同负债
合同负债反映公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A和 B项计入当期损益；
第 C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
26、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
27、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
28、股份支付
1.股份支付的种类
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公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权
益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代
被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
29、优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注
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销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
30、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
1.收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
（1）公司与客户签订合同，在产品发货后，经对方验收通过后确认收入。
（2）教育信息服务业务主要借助运营商通讯手段为家庭教育提供信息服务以及为家庭教育信息服
务系统平台提供技术开发与支持维护服务。根据公司与运营商的合作协议，公司收入主要分如下收入确认方式：
A.按收费用户数结算：
具体收入确认时点为完成相应服务并收到运营商结算数据，本公司业务部门对其进行核对确认后，财务部门根据业务结算单确认收入。
B.按开发进度结算：
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该类业务过程一般包括软件功能开发、测试、系统培训、联网测试、系统试运行和验收等环节，验收环节是客户对系统运行情况的评价，是公司与客户结算的主要依据和环节，因此，公司在取得验收合格单后根据合同约定确认收入。
C.按维护期间结算：
该类业务主要系在一定期间内对家庭教育信息服务系统平台提供技术支持、维护服务，根据合同约定公司在提供相关劳务并收到业务结算单时确认收入。
（3）公司向基础教育阶段的教师提供继续教育培训业务，包括提供教师继续教育培训及学历提升技术服务。公司在中标各级教育主管部门组织的教师培训项目或者与教育部门签订培训协议后开发及制作培训课程，各学员通过继教网培训平台完成各项培训，公司从培训课程开始当月将培训收入在培训期间分期确认收入。
31、政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义
金额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
92全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分
别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该项交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
93全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债：*商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交
易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：*投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
33、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十）项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的，在租赁期开始日，按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
94全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税按应税收入3%、6%、9%、13%
城市维护建设税应交流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
教育费附加应交流转税额3%
地方教育附加应交流转税额1.5%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
全通教育集团（广东）股份有限公司15%
广东全通教育科技集团有限公司15%
河北皇典电子商务有限公司15%
北京继教网教育科技发展有限公司15%
全通智汇（西安）教育科技有限公司15%
上海闻曦信息科技有限公司15%
北京全通继教科技集团有限公司15%
全通智爱教育科技（深圳）有限公司15%
集团内其他公司20%、25%
2、税收优惠
1.增值税税收优惠
（1）进项税加计抵减根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第七条规定，自2019年4月1日至2022年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
（2）北京全通继教科技集团有限公司下属部分子公司符合小型微利企业的认定标准，根据财税
[2019]13号规定，对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。
2.企业所得税税收优惠
（1）全通教育集团（广东）股份有限公司于2020年12月9日取得由广东省科学技术厅、广东省
财政厅、国家税务总局广东省税务局批准的高新技术企业证书，有效期为三年，高新技术企业证书编号
95全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
为：GR20202044005273。公司自 2020 年至 2022 年执行高新技术企业减免，按 15%的税率缴纳企业所得税。
（2）子公司广东全通教育科技集团有限公司于2020年12月9日取得由广东省科学技术厅、广东
省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准的高新技术企业证书，有效期为三年，高新技术企业证书编号为：GR202044011016。公司自 2020 年至 2022 年执行高新技术企业减免，按 15%的税率缴纳企业所得税。
（3）子公司北京继教网教育科技发展有限公司于2020年12月2日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准的高新技术企业证书，有效期为三年，高新技术企业证书编号为：GR202011004375。公司自 2020 年至 2022 年执行高新技术企业减免，按 15%的税率缴纳企业所得税。
（4）子公司全通智汇（西安）教育科技有限公司于2020年12月1日取得陕西省科学技术厅、陕
西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局批准的高新技术企业证书，有效期为三年，高新技术企业证书编号为 GR202061002232，自 2020 年至 2022 年执行高新技术企业减免，按 15%的税率缴纳企业所得税。
（5）子公司上海闻曦信息科技有限公司于2021年11月18日取得上海市科学技术委员会、上海市
财政局、国家税务总局上海市税务局批准的高新技术企业证书，有效期为三年，高新技术企业证书编号为：GR202131002664。公司自 2021 年至 2023 年执行高新技术企业减免，按 15%的税率缴纳企业所得税。
（6）子公司北京全通继教科技集团有限公司于2021年12月17日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准的高新技术企业证书，有效期为三年，高新技术企业证书编号为：GR202111003742。公司自 2021 年至 2023 年执行高新技术企业减免，按 15%的税率缴纳企业所得税。
（7）子公司全通智爱教育科技（深圳）有限公司于2020年12月21日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准的高新技术企业证书，有效期为三年，高新技术企业证书编号为：GR202044204456。公司自 2020 年至 2022 年执行高新技术企业减免，按 15%的税率缴纳企业所得税。
（8）集团内部分子公司符合小型微利企业的认定标准，根据财税[2019]13号及财税[2021]12号规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公
告》（2022年第10号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所
得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。
96全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金6724.6412943.22
银行存款309292005.01497896727.39
其他货币资金8252689.929775226.04
合计317551419.57507684896.65
因抵押、质押或冻结等对
7930339.737972260.09
使用有限制的款项总额
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
73546723.1261243681.43
益的金融资产
其中：
银行理财产品73546723.1261243681.43
其中：
合计73546723.1261243681.43
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计
提坏账准5981951.75981951.7
2.26%5981951.78100.00%2.00%5981951.78100.00%
备的应收88账款
其中：
按组合计
提坏账准258396212195789552.29313333598.00232605266.
97.74%62606660.1924.23%60528069.1720.65%
备的应收.6142.17%00账款
其中：
97全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
应收其他258396212195789552.29313333598.00232605266.
97.74%62606660.1924.23%60528069.1720.65%
客户.6142.17%00
264378164195789552.299115286100.0232605266.
合计100.00%68588611.9725.94%66510020.9522.24%.3942.950%00
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由湖南星鹏信息技术有
5981951.785981951.78100.00%预计无法收回
限公司
合计5981951.785981951.78
按组合计提坏账准备：应收其他客户
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
未逾期158491123.267924556.165.00%
逾期1年以内34542059.446908411.8920.00%
逾期1-2年24729342.5911128204.1645.00%
逾期2-3年11394855.297406655.9565.00%
逾期3年及以上29238832.0329238832.03100.00%
合计258396212.6162606660.19
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）130550446.91
1至2年42571681.56
2至3年19216361.85
3年以上72039674.07
3至4年22448698.01
4至5年24306071.59
5年以上25284904.47
合计264378164.39
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
98全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
坏账准备金额66510020.952145136.886535.2460010.6268588611.97
合计66510020.952145136.886535.2460010.6268588611.97
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款6535.24
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名21980777.008.31%1802329.12
第二名19986694.907.56%5464532.46
第三名19445793.207.36%972289.66
第四名15509637.185.87%775481.86
第五名14738257.125.57%736912.86
合计91661159.4034.67%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内21413851.0292.11%3502512.4774.41%
1至2年1001010.044.31%266081.255.65%
2至3年120806.660.52%377826.868.03%
3年以上713690.423.07%560548.3211.91%
合计23249358.144706968.90
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末预付款项余额中不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。
99全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）
第一名2877478.7212.38
第二名2000000.008.60
第三名1500000.006.45
第四名821128.003.53
第五名783500.003.37
合计7982106.7234.33
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息176629.47
其他应收款29596073.7018600435.53
合计29772703.1718600435.53
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款176629.47
合计176629.47
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金15218990.1814895154.43
员工备用金3580272.566529252.17
往来款984570.881040658.53
股权转让款13801753.52
其他1455363.551044369.77
合并范围内关联方3279.90
合计35044230.5923509434.90
100全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额4182476.37726523.004908999.37
2022年1月1日余额
在本期
本期计提670882.60670882.60本期转回本期核销
其他变动131725.08131725.08
2022年6月30日余
4721633.89726523.005448156.89
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）20793015.57
1至2年9046950.90
2至3年1159365.54
3年以上4044898.58
3至4年1498091.86
4至5年698436.63
5年以上1848370.09
合计35044230.59
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
4908999.37670882.60131725.085448156.89
账准备
合计4908999.37670882.60131725.085448156.89
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额
101全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
比例
第一名股权转让款11965753.521年以内34.14%598287.68
第二名保证金及押金1897051.541-2年5.41%189705.15
第三名备用金1496136.291年以内4.27%74806.81
第四名保证金及押金1090000.001-5年3.11%327000.00
第五名备用金1025900.001年以内2.93%51295.00
合计17474841.3549.87%1241094.64
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
库存商品3189327.193189327.191852281.391852281.39
合同履约成本5181356.365181356.369833032.479833032.47
合计8370683.558370683.5511685313.8611685313.86
7、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值提供培训服务产
6689369.98449038.446240331.548980769.02449038.448531730.58
生的合同资产
合计6689369.98449038.446240331.548980769.02449038.448531730.58
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
人民币结构性理财产品本金5200000.004000000.00
人民币结构性理财产品利息128263.01
增值税留抵税额、待抵扣或认证进项税5948257.766367652.71
预缴企业所得税490262.851078847.62
其他22130.55
合计11660651.1611574763.34
9、债权投资
单位：元项目期末余额期初余额
102全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1年以上大额
30000000.0030000000.0030000000.0030000000.00
存单本金
1年以上大额
2393333.332393333.332393333.332393333.33
存单利息
合计32393333.3332393333.3332393333.3332393333.33重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目票面实际票面实际面值到期日面值到期日利率利率利率利率中国光大银行中山分行20202023年012023年01
30000000.004.00%4.00%30000000.004.00%4.00%
年对公大额存月09日月09日
单第109期
合计30000000.0030000000.00
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余额追其他宣告发期末余额减值准备被投资单位（账面价其他计提加权益法下确认的综合放现金其（账面价减少投资权益减值期末余额值）投投资损益收益股利或他值）变动准备资调整利润
一、合营企业
二、联营企业
智园控股有限1542139812985196.-2436202.040.00
公司.7470北京中教双元
3475762931383398.5280000
科技集团有限-3374231.18.8971.00公司链班教育科技
1606601.1718209.1（广东）有限111607.52
668
公司
5178563012985196.33101607.5280000
小计-5698825.70.297089.00
5178563012985196.33101607.5280000
合计-5698825.70.297089.00
注 1：2021 年 12 月，公司与 M＆S Glory Limited 签署了《智园控股有限公司股权转让协议》，约定以人民币 2200 万元转让持有的智园控股有限公司24.24%的股权，2021年12月28日，公司第四届董事会第八次临时会议审议通过了相关议案。
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
南通慕华股权投资中心（有限合伙）20000000.0020000000.00
Emerge Venture Lab Ltd 3475962.18 3475962.18
103全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
育联科技（广东）有限公司750000.00750000.00
全通金信控股（广东）有限公司1900000.001900000.00
全通文禾（杭州）科技有限公司450000.00450000.00
合计26575962.1826575962.18分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元确认的指定为以公允价值计累计累计其他综合收益转入其他综合收益转入项目股利收量且其变动计入其他利得损失留存收益的金额留存收益的原因入综合收益的原因南通慕华股权投资中心管理层判断（有限合伙）
Emerge Venture Lab管理层判断
Ltd
育联科技（广东）有限管理层判断公司
全通金信控股（广东）管理层判断有限公司
全通文禾（杭州）科技管理层判断有限公司
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产26457419.1831195513.43
合计26457419.1831195513.43
（1）固定资产情况
单位：元项目办公家具电子设备智能卡设备运输设备合计
一、账面原值：
1.期初余额2470380.7076168951.9739687880.1124881597.17143208809.95
2.本期增加
903418.14311132.061207768.442422318.64
金额
（1）购
903418.14141468.101207768.442252654.68
置
（2）在
169663.96169663.96
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
3560.00803924.6939579.921440475.002287539.61
金额
（1）处
661211.6739579.921440475.002141266.59
置或报废
3560.00142713.02146273.02
4.期末余额2466820.7076268445.4239959432.2524648890.61143343588.98
二、累计折旧
104全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
1.期初余额2316825.6861392407.5928936948.6119367114.64112013296.52
2.本期增加
11807.423562357.832538312.84823069.136935547.22
金额
（1）计
11807.423562357.832538312.84823069.136935547.22
提
3.本期减少
3382.01690409.4637600.921331281.552062673.94
金额
（1）处
587103.9137600.921331281.551955986.38
置或报废
（2）企业合并减
3382.01103305.55106687.56
少
4.期末余额2325251.0964264355.9631437660.5318858902.22116886169.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
（2）企业合并减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
141569.6112004089.468521771.725789988.3926457419.18
价值
2.期初账面
153555.0214776544.3810750931.505514482.5331195513.43
价值
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程510534.36183305.35
合计510534.36183305.35
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值智能校园系统
510534.36510534.36183305.35183305.35
工程
合计510534.36510534.36183305.35183305.35
105全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
14、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额36195925.6536195925.65
2.本期增加金额4042779.034042779.03
（1）租赁4042779.034042779.03
3.本期减少金额171818.18171818.18
（1）企业合并减少171818.18171818.18
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额10033184.2810033184.28
2.本期增加金额5892227.435892227.43
（1）计提5892227.435892227.43
3.本期减少金额38181.8238181.82
（1）处置
（2）企业合并减少38181.8238181.82
4.期末余额15887229.8915887229.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值24179656.6124179656.61
2.期初账面价值26162741.3726162741.37
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权软件课件合计
一、账面原值
1.期初余额58702495.00140060120.8256490836.77255253452.59
2.本期增加金额94690.2694690.26
（1）购置94690.2694690.26
（2）内部研发
106全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）企业合并增加
3.本期减少金额2111283.502111283.50
（1）处置2111283.502111283.50
4.期末余额58702495.00138043527.5856490836.77253236859.35
二、累计摊销
1.期初余额8875257.8579355613.2147779939.93136010810.99
2.本期增加金额419303.525757379.321977548.608154231.44
（1）计提419303.525757379.321977548.608154231.44
3.本期减少金额2111283.502111283.50
（1）处置2111283.502111283.50
4.期末余额9294561.3783001709.0349757488.53142053758.93
三、减值准备
1.期初余额6929660.482300000.009229660.48
2.本期增加金额2955797.242955797.24
（1）计提2955797.242955797.24
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额9885457.722300000.0012185457.72
四、账面价值
1.期末账面价值49407933.6345156360.834433348.2498997642.70
2.期初账面价值49827237.1553774847.136410896.84110012981.12
16、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无期末余额内部开发支出其他转入当期损益形资产
课件研发638352.60963403.8940582.341561174.15
软件开发584897.04123931.03460966.01
合计638352.601548300.93164513.372022140.16期末余额资本化项目说明项目期末余额资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度
软件研发：
内部管理移动审批应用160640.012022年1月阶段性成果说明90%
人事管理系统300326.002022年1月阶段性成果说明85%
小计460966.01——————
课件研发：
107全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
“班主任工作能力提升”系列5982.852022年2月阶段性成果说明30％“高中新课程、新教材、新高2022年3月阶段性成果说明84％
102317.95考”系列课程建设方案“坚定理想信念——深入领会新2022年2月阶段性成果说明98％思想”系列30892.72
“双减”背景下教育教学能力新2022年3月阶段性成果说明50％
119053.35
提升系列
“通识2021”系列93187.092021年4月阶段性成果说明98％“新时代班主任核心素养与专业2022年6月阶段性成果说明20％发展”培训课程开发64.11
“新时代教师核心素养提升”培2022年6月阶段性成果说明20％
202.94
训课程开发
“新时代卓越校长关键领导力”2022年6月阶段性成果说明20％
112.86
培训课程开发“信息技术应用能力提升工程（A 2022 年 1 月 阶段性成果说明 98％类能力点）”系列60000.03“信息技术应用能力提升工程2.02022年1月阶段性成果说明50％
109235.95A 类多媒体教学环境下”系列
“走进心理健康教育新课程”130070.062022年2月阶段性成果说明85％
法治教育专题培训解读系列课程2022年5月阶段性成果说明94％
48453.13
建设方案（一期）
名师工作室系列9464.362022年2月阶段性成果说明30％
全国中小学师德师礼系列854.892022年6月阶段性成果说明30％深度学习“义务教育新课标20222022年5月阶段性成果说明90％
208241.00版”系列
十九届六中全会精神解读2022系2022年1月阶段性成果说明98％
列46218.21
信息技术应用能力提升工程 2.0B 2021 年 3 月 阶段性成果说明 98％类混合学习环境下系列课程开发
实施方案555608.01
幼儿园教师专业成长系列21499.392022年2月阶段性成果说明20％
中小学教育专项文件解读系列课2022年2月阶段性成果说明30％
15030.82
程建设方案
中职学校教师素质提高计划20222022年3月阶段性成果说明30％
4684.43
系列实施方案
小计1561174.15——————
合计2022140.16——————
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项企业合并形成的处置广东介诚教育咨询服务有
1282317.281282317.28
限公司
108全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
杭州思讯科技发展有限公
52685464.0452685464.04
司湖北音信数据通信技术有
36298579.8536298579.85
限公司广西慧谷信息科技有限公
26705358.2826705358.28
司深圳市真好信息技术有限
884165.07884165.07
公司河北皇典电子商务有限公
35351745.8335351745.83
司
全通智汇（西安）教育科
68917449.5368917449.53
技有限公司北京全通继教科技集团有
956953192.54956953192.54
限公司金华市学行教育科技有限
6863949.136863949.13
公司浙江全通智慧教育科技有
825245.65825245.65
限公司上海闻曦信息科技有限公
145952397.19145952397.19
司山东全通网融科技有限公
82590398.7082590398.70
司山东双元教育管理有限公
6541383.286541383.28
司
合计1421851646.371282317.281420569329.09
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提处置广东介诚教育咨询服
1282317.281282317.281282317.28
务有限公司杭州思讯科技发展有
39799789.8939799789.89
限公司湖北音信数据通信技
36298579.8536298579.85
术有限公司广西慧谷信息科技有
19753996.4019753996.40
限公司深圳市真好信息技术
884165.07884165.07
有限公司河北皇典电子商务有
24465465.3424465465.34
限公司
全通智汇（西安）教
66466582.2366466582.23
育科技有限公司北京全通继教科技集
940001705.07940001705.07
团有限公司金华市学行教育科技
6863949.136863949.13
有限公司上海闻曦信息科技有
123884100.20123884100.20
限公司山东全通网融科技有
64399039.0064399039.00
限公司
合计1324099689.461282317.281322817372.18
109全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）杭州思讯科技发展有限公司：以本公司收购杭州思讯科技发展有限公司时形成商誉的资产组
作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
（2）湖北音信数据通信技术有限公司：以本公司收购湖北音信数据通信技术有限公司时形成商誉
的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
（3）广西慧谷信息科技有限公司：以本公司收购广西慧谷信息科技有限公司时形成商誉的资产组
作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
（4）深圳市真好信息技术有限公司：以本公司收购深圳市真好信息技术有限公司时形成商誉的资
产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
（5）河北皇典电子商务有限公司：以本公司收购河北皇典电子商务有限公司时形成商誉的资产组
作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
（6）全通智汇（西安）教育科技有限公司：以本公司收购全通智汇（西安）教育科技有限公司时
形成商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
（7）北京全通继教科技集团有限公司：以本公司收购北京全通继教科技集团有限公司时形成商誉
的资产组组合作为减值测试的资产组，该资产组组合与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
（8）金华市学行教育科技有限公司：以本公司收购金华市学行教育科技有限公司时形成商誉的资
产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
（9）浙江全通智慧教育科技有限公司：以本公司收购浙江全通智慧教育科技有限公司时形成商誉
的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
（10）上海闻曦信息科技有限公司：以本公司收购上海闻曦信息科技有限公司时形成商誉的资产组
作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
（11）山东全通网融科技有限公司：以本公司收购山东全通网融科技有限公司时形成商誉的资产组
作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
（12）山东双元教育管理有限公司：以本公司收购山东双元教育管理有限公司时形成商誉的资产组
作为减值测试的资产组，该资产组与购买日资产组一致。
18、长期待摊费用
单位：元
110全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费3811954.47382826.93745104.63345148.583104528.19
招生服务费2465760.00282480.002183280.00
咨询费928333.37112333.32816000.05
合计7206047.84382826.931139917.95345148.586103808.24
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备65422819.3010302232.4163873190.8210519862.99
可抵扣亏损172815503.2327684969.57169942420.9827521433.10
政府补助2798333.32590906.672889583.33433437.50
合计241036655.8538578108.65236705195.1338474733.59
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
3822455.52573368.334269233.68640385.05
资产评估增值
固定资产加速折旧1913782.23287067.331913782.23287067.33
合计5736237.75860435.666183015.91927452.38
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产38578108.6538474733.59
递延所得税负债860435.66927452.38
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异27881512.5721400609.88
可抵扣亏损84535583.1856207098.10
合计112417095.7577607707.98
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
111全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
年份期末金额期初金额备注
2022年度6054744.766054744.762017年亏损
2023年度2600549.582640343.372018年亏损
2024年度11139504.9811743849.132019年亏损
2025年度9643256.4511016631.362020年亏损
2026年度22642279.8224751529.482021年亏损
2027年度32455247.592022年亏损
2028年度
2029年度
2030年度
2031年度
合计84535583.1856207098.10
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程及设
442846.96442846.96442846.96442846.96
备款
合计442846.96442846.96442846.96442846.96
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款30000000.0030000000.00
抵押借款100000000.00
信用借款15000000.0015000000.00
短期借款应付利息18125.00206020.83
合计45018125.00145206020.83
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内43329080.2866230270.83
1-2年14757453.4411167938.09
2-3年1711131.502265959.08
3年以上6767590.545597273.80
合并范围内关联方279.90244279.13
合计66565535.6685505720.93
112全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
广东华新教育发展有限公司3968031.17尚未结算
广东鑫源教育科技有限公司2887846.26尚未结算
贵州思信信息服务有限公司1941262.14尚未结算
贵州书显达科技有限公司1733668.82尚未结算
合计10530808.39
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内1224000.00
合计1224000.00
24、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收培训款76773467.66137553799.52
预收其他销售款3744037.523212368.29
合计80517505.18140766167.81
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬33294682.8977209840.7197470208.5813034315.02
二、离职后福利-设定
130481.904976652.064981060.66126073.30
提存计划
三、辞退福利511560.00145943.00657503.000.00
五、劳务费299990.00299990.000.00
合计33936724.7982632425.77103408762.2413160388.32
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
33056541.7571691331.6991943699.1712804174.27
和补贴
2、职工福利费901647.55894939.556708.00
113全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
3、社会保险费77601.342962588.522938938.85101251.01
其中：医疗保险
73984.802648261.122643693.8378552.09
费工伤保险
2845.59129087.48129370.112562.96
费生育保险
770.95185239.92165874.9120135.96
费
4、住房公积金28875.411312691.021318157.0223409.41
5、工会经费和职工教
131664.39341581.93374473.9998772.33
育经费
合计33294682.8977209840.7197470208.5813034315.02
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险126167.894812565.674816712.99122020.57
2、失业保险费4314.01164086.39164347.674052.73
合计130481.904976652.064981060.66126073.30
26、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税3003554.5210655774.71
企业所得税4724999.864312570.73
个人所得税1093936.441666276.54
城市维护建设税115203.13567221.61
教育费附加50899.46245436.83
地方教育费附加31247.08160938.65
堤围费753.3320084.78
印花税37720.3260069.05
文化事业建设费951.45
房产税202.50
水利建设基金270.00380.20
合计9058786.6417689704.55
27、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款27333335.3129359319.87
合计27333335.3129359319.87
114全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
未付费用8474234.6410218601.69
质保金及押金13271578.549167326.22
往来款2545948.325381553.60
股权出资/转让款639762.02639762.02
限制性股票回购义务1320000.002640000.00
其他1081811.791312076.34
合并范围内关联方0.00
合计27333335.3129359319.87
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
广东华新教育发展有限公司6879674.79履约保证金
限制性股票回购义务1320000.00股权激励
合计8199674.79
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债7729667.258418377.52
一年内到期的其他非流动负债7500000.002400000.00
合计15229667.2510818377.52
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额1520679.551921200.38
合计1520679.551921200.38
30、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额21356624.6522717027.58
未确认融资费用-2853285.39-3505392.69
合计18503339.2619211634.89
115全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
31、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼290084.00290084.00未决诉讼
合计290084.00290084.00
32、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助28889583.3320341250.018548333.32政府补助
合计28889583.3320341250.018548333.32
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期冲本期计入
新增本期计入其减成本与资产相关/负债项目期初余额营业外收其他变动期末余额补助他收益金额费用金与收益相关入金额金额额中小学师资培训服
2889583.3391250.012798333.32与资产相关
务系统研发补助中山市发展和改革局关于下达第三批
市镇共建服务业集2000000.00250000.001750000.00与资产相关聚区2016年专项资金
2017年中山市战略
性新兴产业创新平
3000000.003000000.00与资产相关
台建设专项资金-中山市财务局互联网教育系统技术及应用国家工程
20000000.0020000000.00与资产相关
实验室创新能力建设项目专项资金中山市发展和改革局2018年培训服
务业新态新模式专1000000.001000000.00与资产相关
项资金-中山市财政局
合计28889583.3391250.01250000.0020000000.008548333.32
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数633663422.00633663422.00
116全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
34、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
978151396.33978151396.33
价）
其他资本公积3589842.803453213.00136629.80
合计981741239.133453213.00978288026.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司本期未达到解除限售期业绩考核条件，公司以授予日限制性股票的公允价值为基础，减少前期确认的资本公积-其他资本公积3453213.00元。
35、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股2640000.001320000.001320000.00
合计2640000.001320000.001320000.00
36、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积23961433.2023961433.20
合计23961433.2023961433.20
37、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-969560670.22-977960757.81调整期初未分配利润合计数（调增+，-845066.83调减-）
调整后期初未分配利润-969560670.22-978805824.64
加：本期归属于母公司所有者的净利
5350935.647731284.67
润
期末未分配利润-964209734.58-971074539.97
38、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务244292401.79171389414.13275418904.61191089423.89
117全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
其他业务661614.41580387.60260718.5914484.26
合计244954016.20171969801.73275679623.20191103908.15
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1合计
商品类型244954016.20244954016.20
其中：
家校互动升级业务51586097.1951586097.19
教育信息化项目建设及运营44825193.0144825193.01
继续教育业务144276219.50144276219.50
创新及其他4266506.504266506.50按经营地区分类
其中：
东北5854539.225854539.22
华北25511957.1825511957.18
华东92313145.0492313145.04
华南45498442.9945498442.99
华中30569009.9430569009.94
西北28186895.4328186895.43
西南17020026.4017020026.40
合计244954016.20244954016.20
39、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税384141.61373344.10
教育费附加167591.81161618.02
房产税1054.14475.50
土地使用税455.001560.00
车船使用税10616.674094.00
印花税117353.38350208.54
地方教育费附加109822.46107681.36
堤围费8460.997384.00
水利建设基金270.00356.44
合计799766.061006721.96
40、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费用8039191.859961331.38
办公费186354.83427993.43
交通费300410.70408513.72
差旅费489090.55895393.95
业务接待费1133575.551311138.98
业务宣传、广告费879480.80788582.55
通讯费13437.4721733.62
118全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
租金及水电费286989.45423041.90
折旧及摊销316372.76441704.29
顾问费193737.294992.00
劳务兼职费102032.00168621.64
其他费用19519.401952853.55
合计11960192.6516805901.01
41、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费用14395238.9318243156.80
咨询等中介费用3624190.255191009.28
租赁及水电费3946020.812761445.78
差旅费1167187.841535459.72
业务招待费1138464.792055777.36
折旧及摊销3787763.415535619.27
办公费1197199.962325293.10
通讯费552871.07318288.75
维修费94005.5028142.29
交通及车辆费503911.52851814.89
市场活动费87240.00364487.97
其他费用973442.311122147.28
使用权资产折旧854681.092537470.85
税金74528.05
软件费用4261.58
合计32322217.4842948902.97
42、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费用15556814.5512315189.08
租赁及水电费301856.88247652.89
差旅费13364.3280347.46
业务招待费11159.906213.00
折旧及摊销75832.84100989.00
办公费15537.7314566.98
通讯费6324.044556.77
维修费3773.58
交通及车辆费26763.1220404.97
课程制作费338755.00
其他费用29826.18109228.68
合计16380008.1412899148.83
43、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出3042069.475388247.24
利息收入-2439951.32-2123172.78
票据贴现手续费700126.90
119全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
融资服务费138607.36
手续费及其他124458.26129375.87
租赁负债利息支出1251756.65合并范围内
合计2817067.323394450.33
44、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助1360147.562272955.94
个税手续费返还148650.53242018.21
进项税额加计抵减342930.421494992.87
增值税减免4475.25
其他零星税额减免5694.7444637.92
45、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-5698825.70-2366613.40
处置长期股权投资产生的投资收益10777238.347608767.08
理财产品投资收益763990.23674726.56
合计5842402.875916880.24
46、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产8699.61
合计8699.61
47、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-670882.60-57169.08
应收账款坏账损失-2145136.88-8372646.86
合计-2816019.48-8429815.94
48、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十、无形资产减值损失-2955797.24
合计-2955797.24
120全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
49、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置损益-0.016655.42
50、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助52627.2052627.20
非流动资产处置利得120833.99411.68120833.99
其他16750.7160232.8416750.71
无需支付的应付账款12000.00
合计190211.9072644.52190211.90
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相发放是否特本期发生上期发生金
补助项目发放主体性质类型影响当年关/与收原因殊补贴金额额盈亏益相关因符合地方政府招商引资企北京市顺义招商引资等地方与收益相
业年终考核区木林镇人奖励否否46500.00149200.00性扶持政策而获关奖励金民政府得的补助因从事国家鼓励福州经济技和扶持特定行
术开发区公业、产业而获得与收益相
稳岗补贴补助否否6127.200.00共就业服务的补助（按国家关中心级政策规定依法
取得）
51、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产处置损失17566.0043762.6517566.00
对外捐赠300000.0061946.00300000.00
滞纳金支出513.58513.58
其他54229.83384617.6854229.83
合计372309.41490326.33372309.41
52、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
121全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
当期所得税费用3422485.382689524.58
递延所得税费用-408359.42-435548.51
合计3014125.962253976.07
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额10464049.56
按法定/适用税率计算的所得税费用1569607.43
子公司适用不同税率的影响-2965172.43
调整以前期间所得税的影响-525891.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响222954.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4416921.35本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
8621299.34
亏损的影响
其他508250.04
所得税费用3014125.96
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入2325496.261660173.16
收到的政府补助、奖励、个税手续费
1145500.241589860.75
返还等
其他收现的营业外收入4942.30161343.15
备用金、押金及往来款变动净额5506458.0547889151.96
合计8982396.8551300529.02
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现的期间费用12218253.679353660.00
备用金、押金及往来款变动净额9763412.8610443797.11
捐赠300000.00
退回政府补助20000000.00
其他5480183.774312149.91
合计47761850.3024109607.02
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置子公司减少的货币资金1179752.77
122全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
合计1179752.77
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租赁款项支出16928090.23
股份回购0.001760000.00
合计16928090.231760000.00
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润7449923.606397256.73
加：资产减值准备5771816.728421249.92
固定资产折旧、油气资产折
5069616.537442978.57
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧5969145.55
无形资产摊销6042947.949775779.75
长期待摊费用摊销1139917.951108676.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号50263.1228690.08填列）固定资产报废损失（收益以
77.1717140.33“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-8699.61“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
4027427.145080560.67
列）投资损失（收益以“－”号填-5842402.89-5916880.24
列）递延所得税资产减少（增加以-103375.06-586666.06“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-67016.72-63081.06“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-216902.07420006.68
填列）经营性应收项目的减少（增加
6753614.13-5367741.81以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-112038844.65-72058933.45以“－”号填列）
其他10820602.98-7843403.26
123全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额-65181888.17-53144366.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额309621079.84326475224.10
减：现金的期初余额499712636.56488457674.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-190091556.72-161982450.52
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金309621079.84499712636.56
其中：库存现金6724.6412943.22
可随时用于支付的银行存款309292005.01497896727.39可随时用于支付的其他货币资
322350.191802965.95
金
三、期末现金及现金等价物余额309621079.84499712636.56
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金-其他货币资金7930339.73保函保证金
债权投资32393333.33用于借款质押
合计40323673.06--
56、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
财政研发费用补助103600.00其他收益103600.00
高企孵化补助300000.00其他收益300000.00
高新补贴（2020普惠政策）450000.00其他收益450000.00
南宁市社保局专项补助资金11048.56其他收益11048.56
失业保险526.29其他收益526.29
失业保险稳岗返还8004.56其他收益8004.56
税收返还1622.99其他收益1622.99
税务退款265.99其他收益265.99
124全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
顺义政府招商引资奖励46500.00营业外收入46500.00
未达起征点增值税59.41其他收益59.41
稳岗补贴65583.86其他收益65583.86
稳岗返还2810.89其他收益2810.89
稳岗补贴6127.20营业外收入6127.20
小微企业助企纾困补助项目租金补贴5000.00其他收益5000.00
一次性留工补助10375.00其他收益10375.00中山市东区街道促进产业发展扶持专项资金鼓励新一代信息技术产业发展
60000.00其他收益60000.00
项目资助款-中山市东区街道工业信息和科技商务局中山市市镇共建服务业集聚区专项补
递延收益/其他收益250000.00助资金
中小学师资培训服务系统递延收益/其他收益91250.01
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
单位：元项目金额原因详见公司在巨潮资讯网披露的《关于互联网教育系统技术及应用国家工程20000000.00退回政府补助的公告》（公告编号：实验室创新能力建设项目专项资金
2022-036）
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元丧失控与原子丧失丧失按照公丧失制权之公司股丧失处置价款与处控制控制允价值控制日剩余权投资控制置投资对应的权之权之重新计股权丧失控权之股权公相关的子公司名股权处权时合并财务报表日剩日剩量剩余股权处置价款处置制权的日剩允价值其他综称置比例点的层面享有该子余股余股股权产方式时点余股的确定合收益确定公司净资产份权的权的生的利权的方法及转入投依据额的差额账面公允得或损比例主要假资损益价值价值失设的金额青海全通2022年工商
股权0.00
教育信息1.0051.00%06月08变更-358909.470.000.000.000.00
转让%科技有限日日
125全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
公司广东介诚2022年工商
股权0.00
信息服务3060000.0051.00%01月04变更2145019.190.000.000.000.00
转让%有限公司日日是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
4、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内新设立的子公司：
股权取得持股比例序号公司名称注册资本方式直接间接
1济南市长清区智元教育培训学校有限公司新设-100.00%1000000.00
报告期内注销的子公司：
序号公司名称注销完成日
1孝感全通教育信息技术有限公司2022年2月
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广州全通优教教育软件和信息技
广东广州100.00%投资设立科技有限公司术服务业
全课云（上海）教技术开发、技
上海上海100.00%投资设立育科技有限公司术转让广东全通实业发展软件和信息技
广东中山100.00%投资设立有限公司术服务业深圳市真好信息技非同一控制下
深圳深圳教育咨询51.00%术有限公司企业合并全通教育基础设施
中山北京教育基础设施100.00%投资设立投资管理有限公司全通教育基础设施投资管理有限公司
下属子公司：
湖北音信数据通信非同一控制下
湖北武汉教育信息服务100.00%技术有限公司企业合并上海闻曦信息科技非同一控制下
上海上海教育信息服务80.00%有限公司企业合并北京彩云动力教育
中山北京教育信息服务100.00%投资设立科技有限公司河北皇典电子商务非同一控制下
河北石家庄教育信息服务60.00%有限公司企业合并
126全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
全通智汇（西安）非同一控制下
西安西安教育信息服务100.00%教育科技有限公司企业合并杭州思讯科技发展非同一控制下
浙江杭州教育信息服务100.00%有限公司企业合并全通智爱教育科技软件和信息技
深圳深圳80.00%投资设立（深圳）有限公司术服务业广西慧谷信息科技非同一控制下
广西南宁教育信息服务60.00%有限公司企业合并天津全通教育信息教育信息平台
天津天津51.00%投资设立科技有限公司服务广东全通教育科技教育信息平台
广东中山100.00%投资设立集团有限公司服务广东全通教育科技集团有限公司下属
子公司：
福建全通教育科技教育信息平台
福州福州100.00%投资设立有限公司服务山东全通教育信息教育信息平台
青岛青岛100.00%投资设立科技有限公司服务烟台全通教育信息教育信息平台
烟台烟台100.00%投资设立科技有限公司服务郴州全通彩云信息软件和信息技
湖南郴州100.00%投资设立科技有限公司术服务业全通支付网络科技
中山中山教育支付服务100.00%投资设立有限公司广东全通产业互联
中山中山互联网服务51.00%投资设立网科技有限公司北京全通继教科技非同一控制下
北京北京教育培训100.00%集团有限公司企业合并北京全通继教科技集团有限公司下属
子公司：
福州好教师远程教非同一控制下
福建福州教育信息服务51.00%育服务有限公司企业合并杭州继教网教育科
浙江杭州教育信息服务100.00%投资设立技有限公司金华市学行教育科非同一控制下
浙江金华教育信息服务51.00%技有限公司企业合并山东全通网融科技非同一控制下
山东济南教育信息服务90.00%有限公司企业合并山东双元教育管理非同一控制下
山东济南教育信息服务100.00%有限公司企业合并河南双元职教教育
河南郑州教育信息服务100.00%购买取得科技有限公司山东智博信息科技
山东济南教育信息服务51.00%购买取得有限公司济南市长清区智元
教育培训学校有限山东济南教育信息服务100.00%投资设立公司北京继教网教育科
北京北京教育信息服务75.00%购买取得技发展有限公司全通继教科技（上上海上海教育信息服务60.00%投资设立
海）有限公司河南全通教育科技
河南郑州教育信息服务60.00%投资设立有限公司全通云教育科技
湖北武汉教育信息服务60.00%投资设立（湖北）有限公司
127全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
广西全通继教网教
广西南宁教育信息服务60.00%投资设立育发展有限公司四川全通继教科技
四川成都教育信息服务60.00%投资设立有限公司安徽省全通教育科
安徽合肥教育信息服务60.00%投资设立技有限公司河北哲雅教育科技
河北石家庄教育信息服务60.00%投资设立有限公司全通云教育科技成
四川成都教育信息服务60.00%投资设立都有限公司浙江全通智慧教育非同一控制下
浙江金华教育信息服务80.00%科技有限公司企业合并全通教育产业（中中山中山信息技术服务100.00%投资设立
山）有限公司全通教育产业（中山）有限公司下属
子公司：
全通智融产业投资
中山中山信息技术服务100.00%投资设立
(广东)有限公司江西全通兴赣科技
江西江西信息技术服务100.00%投资设立发展有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额北京继教网教育科技
25.00%1799144.730.0057869271.53
发展有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京继教
323457453808115611671273365465734311178411341897
网教育科
198091167892448772262209527510808383162138196002
技发展有
7.80.073.870.25.046.293.11.883.990.50.269.76
限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
北京继教网教----
1109886121330212133021064247
育科技发展有1002521817703781770373580702
39.323.343.3416.00
限公司22.84.57.575.33
128全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计33101607.8951785630.29下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-5698825.70-2366613.40
--综合收益总额-5698825.70-2366613.40
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、其他流动资产、
其他权益工具投资、短期借款、应付账款、其他应付款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见“附注五”相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临移动结算政策导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
（二）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（三）理财风险
理财风险，是指企业购买的理财产品由于宏观政策或相关法律法规发生变化、市场利率变动等因素造成理财损失的风险。本公司的政策是在投资理财前对理财产品做好充分了解及调查研究，确保理财产品风险及收益在公司既定承受范围之内。财务部门通过定时关注影响理财产品收益率的各种市场因素，及对购买的理财产品实施监控，确保公司购买的理财产品不至面临亏损风险。
129全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
73546723.1273546723.12
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益73546723.1273546723.12的金融资产
（1）债务工具投资73546723.1273546723.12
（三）其他权益工具
26575962.1826575962.18
投资持续以公允价值计量
73546723.1226575962.18100122685.30
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第二层次公允价值计量项目为持有的理财产品，理财产品全部系非保本浮动收益的银行理财，根据银行提供净值确定其公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量项目为其他权益工具投资，依据被投资企业提供的估值材料计算得出，估值材料包括：被投资项目或企业财务报表、可比分析市场案例、关键业绩指标等，估值技术包括：市场法、收益法、报表分析法等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
130全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
名称与公司关系持股比例表决权比例
南昌经济技术开发区中文旭顺企业管理合伙企业（有限合伙）控股股东14.90%23.52%
截至2022年6月30日，南昌经济技术开发区中文旭顺企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“中文旭顺”）及其一致行动人陈炽昌、林小雅夫妇合计持有公司27.13%股权，其中，中文旭顺持有公司14.90%的股权，陈炽昌持有公司10.75%的股权，林小雅持有公司1.48%的股权。同时，陈炽昌将其持有的公司54589329股股份（占公司总股本的
8.62%）对应的表决权委托给中文旭顺，中文旭顺总计拥有公司表决权比例为23.52%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益附注1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益附注3。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
链班教育科技（广东）有限公司联营企业
中山全中创新创业投资基金管理中心（有限合伙）联营企业（2021年2月处置）
全通金信控股（广东）有限公司一致行动人（陈炽昌、林小雅夫妇）本期间接参股的公司
中山市星海创客企业服务管理有限公司一致行动人（陈炽昌、林小雅夫妇）本期间接参股的公司广东介诚信息服务有限公司对外转让后12个月内青海全通教育信息科技有限公司对外转让后12个月内
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度
链班教育科技（广东）有限
项目服务及采购2301760.963335882.47否736654.63公司
全通金信控股（广东）有限
校付通242277.673335882.47否109281.37公司
广东介诚信息服务有限公司课后共管服务采购1550439.863335882.47否0.00
出售商品/提供劳务情况表
131全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
链班教育科技（广东）有限公司运维服务及其他19861.6715174.75
全通金信控股（广东）有限公司技术服务费及其他643655.24673799.04
广东介诚信息服务有限公司技术服务费及其他4716.980.00
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入中山市星海创客企业服务管
房屋655717.900.00理有限公司
（3）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
陈炽昌、林小雅100000000.002021年10月19日2022年06月09日是
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬2427400.902309322.81
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备链班教育科技（广应收账款262718.18169779.09280364.80119105.51
东）有限公司全通金信控股（广应收账款80569.7911292.66106012.5912527.65
东）有限公司中山市星海创客企业
应收账款14862.13743.11服务管理有限公司广东介诚信息服务有
应收账款11320.80566.04限公司青海全通教育信息科
应收账款252000.00252000.00技有限公司中山市星海创客企业
其他应收款14000.00700.00服务管理有限公司
132全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款链班教育科技（广东）有限公司556316.671115545.33
应付账款全通金信控股（广东）有限公司230324.13554090.38
应付账款广东介诚信息服务有限公司652077.61
其他应付款中山市星海创客企业服务管理有限公司100.00211832.28
其他应付款链班教育科技（广东）有限公司179420.92179420.92
其他应付款青海全通教育信息科技有限公司100300.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和2022年6月底发行在外的股票期权为1257万份，授予的行权价格合同剩余期限为7.53元/股；合同剩余期限不超过24个月，即不超过2023年。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范2022年6月底发行在外的限制性股票为33万股，授予的行权价格围和合同剩余期限为4.00元/股；合同剩余期限不超过24个月，即不超过2023年。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
股票期权根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算；限制性授予日权益工具公允价值的确定方法股票成本由限制性股票公允价值减去限制性股票授予价格确定。
可行权权益工具数量的确定依据根据可行权员工数量等信息确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额745800.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-3453213.00
2019年4月25日，公司召开第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于〈全通教育集团（广东）股份有限公司2019年限制性股票与股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈全通教育集团（广东）股份有限公司2019年限制性股票与股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等相关议案。2019年6月27日，公司召开第三届董事会第十九次临时会议和第三届监事会第十六次临时会议，审议通过了《关于调整公司2019年限制性股票与股票期权激励计划激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票和股票期权的议案》。激励计划拟向激励对象授予120万股限
133全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
制性股票、2715万份股票期权；在满足行权条件的情况下，激励对象获授的每一份股票期权拥有在其行权期内以行权价格购买1股公司股票的权利。本激励计划授予的股票期权等待期分别为自授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月。等待期内，激励对象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。
公司于2019年6月27日向激励对象授予限制性股票，授予价格为4元/股；于2019年6月27日向激励对象授予股票期权2715万份，授予价格为7.53元/股。
公司股票期权考核指标分为两个层次，分别为公司层面业绩考核和个人层面绩效考核。公司层面业绩指标为净利润增长率，具体如下：
解除限售期业绩考核目标
限制性股票第一个解除限售期以2018年扣除商誉减值的净利润为基数，2019年净利股票期权第一个行权期润增长率不低于40%
限制性股票第二个解除限售期以2018年扣除商誉减值的净利润为基数，2020年净利股票期权第二个行权期润增长率不低于50%
限制性股票第三个解除限售期以2018年扣除商誉减值的净利润为基数，2021年净利润增长率不低于60%
鉴于股权激励计划第二个期权行权期届满，无激励对象行权，公司冲回以前年度确认的股份支付费用。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺期末公司不存在需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项期末公司不存在需披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
134全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
十五、资产负债表日后事项
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例
其中：
按组合计提坏账12359442100.2606832621.0997526102134628155100.2529376418.79109334390
准备的应收账款9.0700%.94%.13.1600%.37%.79
其中：
1158022793.72606832622.5189733947134628155100.2529376418.79109334390
应收其他客户
4.390%.94%.45.1600%.37%.79
应收合并范围内7792154.6.307792154.关联方客户68%68
12359442100.2606832621.0997526102134628155100.2529376418.79109334390
合计
9.0700%.94%.13.1600%.37%.79
按组合计提坏账准备：应收其他客户
单位：元名称期末余额
135全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
账面余额坏账准备计提比例
未逾期75061851.563753092.585.00%
逾期1年以内12464472.062492894.4120.00%
逾期1-2年12761918.795742863.4645.00%
逾期2-3年4098729.972664174.4865.00%
逾期3年以上11415302.0111415302.01100.00%
合计115802274.3926068326.94按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）54681022.99
1至2年20693840.58
2至3年7275298.55
3年以上40944266.95
3至4年15155827.19
4至5年5501336.39
5年以上20287103.37
合计123594429.07
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
25293764.37775257.81695.2426068326.94
账准备
合计25293764.37775257.81695.2426068326.94
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款695.24
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名21980777.0017.78%1802329.12
第二名19445793.2015.73%972289.66
第三名14738257.1211.92%736912.86
第四名12801669.4510.36%8543539.05
第五名10250000.008.29%812500.00
合计79216496.7764.08%
136全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利3000000.00
其他应收款508269872.22514818816.05
合计508269872.22517818816.05
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
北京全通继教科技集团有限公司3000000.00
合计3000000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金6480514.746954634.94
员工备用金71900.00
往来款3429.533429.53
股权转让款2950000.00
其他22920.48125670.88
合并范围内关联方503065149.00402304146.35
合计509572013.75412409781.70
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额1246725.191246725.19
2022年1月1日余额
137全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
在本期
本期计提55416.3455416.34本期核销
2022年6月30日余
1302141.531302141.53
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）195560209.90
1至2年314011803.85
合计509572013.75
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
726523.00726523.00
账准备按组合计提坏
520202.1955416.34575618.53
账准备
合计1246725.1955416.341302141.53
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名子公司往来款352340265.12两年以内69.14%
第二名子公司往来款76008154.27两年以内14.92%
第三名子公司往来款63178059.18两年以内12.40%
第四名子公司往来款4819304.65两年以内0.95%
第五名子公司往来款4763157.65两年以内0.93%
合计501108940.8798.34%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投1223929600875748117.348181482.1223929600875748117.348181482.资.001981.001981
合计1223929600875748117.348181482.1223929600875748117.348181482.
138全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文.001981.001981
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面被投资单位
价值）追加减少计提减值减值准备期末余额其他价值）投资投资准备广东全通教育科
33269600.0033269600.00
技集团有限公司北京全通继教科
213511882.81213511882.81862488117.19
技集团有限公司全通教育基础设
施投资管理有限100000000.00100000000.00公司深圳市真好信息
8160000.00
技术有限公司
全课云（上海）
教育科技有限公5100000.00司广州全通优教教
1400000.001400000.00
育科技有限公司
合计348181482.81348181482.81875748117.19
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务34720184.5735004528.0964045625.6753226385.15
其他业务1151918.25580387.60336223.75
合计35872102.8235584915.6964381849.4253226385.15
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1合计
商品类型35872102.8235872102.82
其中：
家校互动升级业务19764110.4319764110.43
教育信息化项目建设及运营14542308.4614542308.46
创新及其他1565683.931565683.93
按经营地区分类35872102.8235872102.82
其中：
华东10743127.8110743127.81
华南11081227.9711081227.97
华中4357163.724357163.72
华北3790400.003790400.00
西南5900183.325900183.32
合计35872102.8235872102.82
139全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-473181.98
处置长期股权投资产生的投资收益7608767.08
合计7135585.10
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益10880806.32主要系股权投资处置收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策政府补助、进项税加计抵扣、增值税
1914525.70
规定、按照一定标准定额或定量持续减免享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和为处置土地而发生的围蔽费、对外捐
-1174067.70支出赠等其他符合非经常性损益定义的损益项
3453213.00冲回前期确认的股权激励费用等
目
结构性理财产品投资收益763990.23理财产品投资收益
减：所得税影响额535703.43
少数股东权益影响额248784.03
合计15053980.09--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
0.70%0.010.01
利润扣除非经常性损益后归属于
-1.27%-0.02-0.02公司普通股股东的净利润
140全通教育集团（广东）股份有限公司2022年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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