莫高股份:莫高股份2022年半年度报告

2022年半年度报告
公司代码：600543公司简称：莫高股份甘肃莫高实业发展股份有限公司
2022年半年度报告
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人杜广真、主管会计工作负责人金宝山及会计机构负责人（会计主管人员）徐兴延
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
2022年半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、重大风险提示公司已在本报告中详细描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本报告“管理层讨论与分析”等有关章节中关于公司面临风险的描述。
十一、其他
□适用√不适用
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目录
第一节释义.................................................4
第二节公司简介和主要财务指标........................................4
第三节管理层讨论与分析...........................................6
第四节公司治理..............................................12
第五节环境与社会责任...........................................13
第六节重要事项..............................................15
第七节股份变动及股东情况.........................................20
第八节优先股相关情况...........................................22
第九节债券相关情况............................................22
第十节财务报告..............................................23
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签章的财务报表。
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
备查文件目录
公司第十届董事会第二次会议、第十届监事会第二次会议决议和董事、监事、高级管理人员对2022年半年度报告的确认意见。
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第一节释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所
公司、本公司指甘肃莫高实业发展股份有限公司
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》董事会指甘肃莫高实业发展股份有限公司董事会股东大会指甘肃莫高实业发展股份有限公司股东大会报告期指2022年1月1日至2022年6月30日元指人民币元
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息公司的中文名称甘肃莫高实业发展股份有限公司公司的中文简称莫高股份
公司的外文名称 GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.LTD
公司的外文名称缩写 GSMG公司的法定代表人杜广真
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名朱晓宇杨敏超甘肃省兰州市城关区东岗西路638号兰州财富甘肃省兰州市城关区东岗西路638号兰州财富联系地址中心23层中心23层
电话0931-87762190931-8776209
传真0931-48905430931-4890543
电子信箱 552358496@qq.com 454461055@qq.com
三、基本情况变更简介公司注册地址兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区
1999年12月22日公司注册地址由甘肃省玉门市玉门镇饮马农场变更为兰州
公司注册地址的历史变更情况市城关区高新技术产业开发区一号园区公司办公地址甘肃省兰州市城关区东岗西路638号兰州财富中心23层公司办公地址的邮政编码730000
公司网址 www.mogao.com
电子信箱 mogao@mogao.com报告期内变更情况查询索引报告期内无变更情况。
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称《证券时报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券部报告期内变更情况查询索引报告期内无变更情况。
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五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股 上海证券交易所 莫高股份 600543
六、其他有关资料
□适用√不适用
七、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年同主要会计数据上年同期
（1－6月）期增减(%)
营业收入47555478.4063104523.29-24.64
归属于上市公司股东的净利润-27753677.47-15699590.41不适用归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
-28566008.88-16447184.65不适用净利润
经营活动产生的现金流量净额-15574522.771679887.87-1027.12本报告期末比上年本报告期末上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产1045885617.661073639295.13-2.59
总资产1158321079.451200995636.74-3.55
(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标上年同期
（1－6月）增减(%)
基本每股收益（元／股）-0.09-0.05不适用
稀释每股收益（元／股）-0.09-0.05不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）-0.09-0.05不适用
加权平均净资产收益率（%）-2.62-1.35减少1.27个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）-2.70-1.41减少1.29个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用□不适用
1、报告期，公司实现营业收入47555478.40元，比上年同期的63104523.29元，下降24.64%，
主要是报告期公司葡萄酒业务、降解材料业务受全国多地突发性疫情、国际化工材料价格波动的影响，导致原料采购价格不稳定、消费市场低迷、物流不畅通、终端需求收缩，公司经营受到很大影响，营业收入下降。其中葡萄酒实现营业收入24663256.29元，比上年同期的33308472.16元，下降25.96%；降解材料实现营业收入11981757.56元，比上年同期的20856343.74元，下降42.55%；药品实现营业收入6657934.15元，比上年同期的3526873.20元，增长88.78%。
2、报告期，公司实现归属于上市公司股东的净利润-27753677.47元，比上年同期的
-15699590.41元，增加亏损12054087.06元。
八、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
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九、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币金额附注（如非经常性损益项目
适用）
非流动资产处置损益-21560.00
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
1275067.08
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-193773.71其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额61850.49
少数股东权益影响额（税后）185551.47
合计812331.41
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
十、其他
□适用√不适用
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）行业情况：
一是葡萄酒行业仍处于调整期，市场竞争激烈。2013年以来国产葡萄酒连续9年下降，报告期，国内新冠肺炎疫情多点散发，对葡萄酒消费影响尚未消除，葡萄酒消费场景没有完全恢复，市场持续低迷，全国葡萄酒产量9.7万吨，较2021年同期下降29.2%。在中国葡萄酒市场，社交场景和家庭场景的消费比例大约为9:1，这样的消费场景，让国产葡萄酒在疫情期间遭受巨大打击，目前葡萄酒规模以上企业陷入大面积经营亏损。（数据来源：中国报告大厅）
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二是消费者结构发生转变，消费趋向成熟理性。规模性消费、传统消费结构发生转变，大众消费和新兴消费群体不断壮大，消费观念趋于理性，葡萄酒市场的利润率近一步缩减，高性价比产品的市场比例增大。
三是营销模式多样化，葡萄酒线上销售快速发展。互联网经济突破了传统经济范畴，互联网带来的体验、专属、定制消费市场规模扩大，社区营销、新零售业态等多样化营销模式构筑起了新的营销体系。
（二）主营业务：
1、报告期，公司主要业务为葡萄种植及葡萄酒生产、销售，生产基地位于甘肃武威，始建于
1981年。在甘肃武威建成了莫高庄园和莫高生态酒堡，在兰州建成集参观、展示、品鉴、旅游、文化为一体的莫高国际酒庄，在北京、深圳、西安、兰州等地建成集展示、品鉴、消费、文化功能为一体的莫高城市酒堡。
公司葡萄酒产业按照“酿造葡萄种植——葡萄酒生产——销售的一体化庄园式”模式经营。
（1）种植模式：公司采取“单品区划，单品采摘，单品压榨，单品发酵”的种植模式，即单
一品种单一种植，以保证品种的纯度；单一品种单一采摘，以保证葡萄的纯度；单一品种单一压榨，以保证原汁的纯度；单一品种单一发酵，以保证原酒的纯度。
（2）生产模式：公司坚持自主研发，按照“生产一代，研究一代，构思一代”模式形成独特
产品体系，现已开发出干红、干白、甜型酒、冰酒、白兰地、起泡酒、贵腐葡萄酒等七大系列200多个产品，通过了“中国绿色食品”认证。
（3）销售模式：公司采取直销和经销的销售模式，推动线上线下融合发展。
报告期，国内新冠肺炎疫情多点散发，受此影响，葡萄酒消费场景减少，需求收缩，市场低迷，导致公司葡萄酒营业收入较上年同期下降。
2、报告期，公司新材料产业为生物降解母粒及制品和生物降解聚酯新材料（PBAT），生物降
解母粒及制品现有生产线9条，其中片材3条、母粒6条，年生产能力2万吨，主要产品有淀粉基吹膜母粒、淀粉基注塑母料、淀粉基片材、全降解改性母粒等品。新建的生物降解聚酯新材料（PBAT）项目已投入生产运营，年生产能力 2 万吨。报告期，受新冠肺炎疫情和大宗化工材料价格波动影响，公司降解新材料产业原料价格不稳定，物流受限，终端需求收缩，开工不足，导致新材料营业收入较上年同期下降。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用□不适用
1.产业优势。公司1981年在甘肃武威市凉州区开始建设葡萄园，1985年酿造出第一支莫高葡萄酒。2004年、2008年公司分别完成了首发上市和增发融资，为莫高葡萄酒的发展提供了支撑。
目前，公司在甘肃武威建成莫高葡萄庄园和莫高生态酒堡，在兰州建成集参观、展示、品鉴、文化培训为一体的莫高国际酒庄，在北京、深圳、西安、兰州等城市建成集品鉴、消费、文化功能为一体的城市酒堡。坚实的产业基础和优势，为葡萄酒产业持续健康发展提供可靠保证。
2.品牌优势。葡萄酒行业的特性决定了品牌建设的重要性，公司积极实施名牌战略，做美品牌。2009年“莫高”牌葡萄酒被国家工商总局商标评审委认定为“中国驰名商标”。2021年，在中国酒类流通协会主办的“华樽杯”第十三届中国酒类品牌价值200强暨第四届全球酒类品牌价
值100强评议活动中，莫高葡萄酒连续九年蝉联“中国葡萄酒品牌价值第三”，品牌价值升至207.06亿元。莫高黑比诺独立品牌价值162.26亿元，蝉联“全球十大葡萄酒品牌”。
3.品质优势。公司葡萄酒产品从原料种植、生产到产品销售建立了一套完整的、严格的质量
保证体系，通过了“中国绿色食品”认证。开发出干红、干白、甜型酒、冰酒、白兰地、起泡酒、贵腐葡萄酒等七大系列200多个产品，生产出了黑比诺干红和冰酒，二者均被评为优秀新产品。
2008年，“莫高金爵士”干红荣获2008第三届世界名酒节葡萄酒干红品系的“金橡木桶”大奖。
2011 年 8 月，莫高马扎罗、XO、冰酒分别荣获“中国轻工精品展金奖”。2016 年在比利时布鲁塞
尔酒类大奖赛组委会、北京国际酒类交易所主办的 2016“BRWSC”国际葡萄酒大赛上，莫高金爵士干红、莫高干白双双荣膺大赛金奖。2017年，莫高生态酒堡入选中国酒庄旅游联盟理事单位。
在 2019 第五届 DSW 国际精品葡萄酒挑战赛上，莫高黑比诺干红葡萄酒荣获精品奖。2020 年，公司被评为“省级放心酒工程·示范企业”，莫高葡萄酒兰州农民巷旗舰店、莫高国际酒庄专卖店、武威莫高生态酒堡专卖店、金昌莫高金爵士城市酒堡荣获“省级放心酒工程·示范店”；莫高 VSOP、
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莫高加本侬干红葡萄酒荣获 2020 国际烈酒（中国）大奖赛（ISGC）大赛暨国际葡萄酒（中国）大奖赛（IWGC）金奖。2021 年，莫高黑比诺在中国食品工业协会举办的全国葡萄酒产区标志性产品评选活动中荣获“中国葡萄酒甘肃河西走廊产区标志性产品”称号。报告期，莫高皇尊黑比诺荣
获第十七届中国国际酒业博览会“青酌奖”酒类新品奖。
三、经营情况的讨论与分析报告期，公司实现营业收入47555478.40元，比上年同期的63104523.29元，下降24.64%，主要是报告期公司葡萄酒业务、降解材料业务受全国多地突发性疫情、国际化工材料价格波动的影响，导致原料采购价格不稳定、消费市场低迷、物流不畅通、终端需求收缩，公司经营受到很大影响，营业收入下降。其中葡萄酒实现营业收入24663256.29元，比上年同期的33308472.16元，下降25.96%；降解材料实现营业收入11981757.56元，比上年同期的20856343.74元，下降42.55%；药品实现营业收入6657934.15元，比上年同期的3526873.20元，增长88.78%。
报告期，公司实现归属于上市公司股东的净利润-27753677.47元，比上年同期的-15699590.41元，增加亏损12054087.06元。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
√适用□不适用报告期，受新冠疫情影响，公司葡萄酒消费市场低迷，物流不畅，需求收缩，销售困难，降解新材料原料价格不稳定，公司新材料产业不能连续生产，导致公司葡萄酒和新材料业务营业收入下滑，预计年初至下一报告期期末的公司累计净利润可能为亏损。
四、报告期内主要经营情况
(一)主营业务分析
1财务报表相关科目变动分析表
单位：元币种：人民币
科目本期数上年同期数变动比例（%）
营业收入47555478.4063104523.29-24.64
营业成本27146365.4334752515.60-21.89
销售费用26132863.9632392142.78-19.32
管理费用19551977.1816526603.0718.31
财务费用-3977635.28-3710404.847.20
研发费用818755.56199217.77310.99
经营活动产生的现金流量净额-15574522.771679887.87-1027.12
投资活动产生的现金流量净额-4055522.6781284520.62-104.99
筹资活动产生的现金流量净额-83083130.80不适用
1、营业收入变动原因说明：报告期，公司实现营业收入47555478.40元，比上年同期的
63104523.29元，下降24.64%，主要是报告期公司葡萄酒业务、降解材料业务受全国多地突发
性疫情、国际化工材料价格波动的影响，导致原料采购价格不稳定、消费市场萎缩、物流不畅通、终端需求收缩，公司营业收入下降。其中葡萄酒实现营业收入24663256.29元，比上年同期的
33308472.16元，下降25.96%；降解材料实现营业收入11981757.56元，比上年同期的
20856343.74元，下降42.55%；药品实现营业收入6657934.15元，比上年同期的3526873.20元，增长88.78%。
2、营业成本变动原因说明：报告期，公司营业成本比上年同期下降21.89%，主要是营业收入同比下降所致。
3、销售费用变动原因说明：报告期，公司销售费用比上年同期下降19.32%，主要是营业收入同比下降所致。
4、管理费用变动原因说明：报告期，公司管理费用比上年同期增长18.31%，主要是降解材料行
业上游原料供应不稳定、下游产业需求收缩，导致原料和成品价格较大幅波动，甘肃莫高聚和环保新材料科技有限公司和甘肃莫高阳光环保科技有限公司无法连续生产，车间在停工期间的折旧
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等费用计入管理费用所致。
5、财务费用变动原因说明：报告期，公司财务费用与上年同期变化不大。
6、研发费用变动原因说明：报告期，公司研发费用比上年同期增长310.99%，主要是公司降解材
料生产研发投入增加所致。
7、经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期，公司经营活动产生的现金流量净额比上
年同期减少17254410.64元，下降1027.12%，主要是*销售收入下降、收到的现金减少；*为降解材料生产准备原材料，采购资金同比增加所致。
8、投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期，公司投资活动产生的现金流量净额比上
年同期减少85340043.29元，下降104.99%，主要是上年同期投资理财资金收回所致。
9、筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期，公司筹资活动产生的现金流量净额比上
年同期增加83083130.80元，主要是上年同期偿还银行借款，筹资活动流量变动所致。
2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用√不适用
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三)资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.资产及负债状况
单位：元本期期末数占上年期末数占本期期末金额较上情况项目名称本期期末数总资产的比例上年期末数总资产的比例年期末变动比例说明
（%）（%）（%）
货币资金220434038.1319.03240064083.5719.99-8.18应收款项
12473399.851.0827546319.942.29-54.72注1
融资
存货143209526.0512.36131829577.0310.988.63其他流动
5485986.660.4721331901.271.78-74.28注2
资产
在建工程310395.480.0329618936.912.47-98.95注3使用权资
15585840.001.35注4
产
应付账款37570711.393.2448929010.204.07-23.21
合同负债25348430.342.1931499298.242.62-19.53
应交税费6982341.710.609822249.270.82-28.91注5一年内到
期的非流4000000.000.35注6动负债
租赁负债13750600.001.19注4其他说明
注1、应收款项融资下降54.72%，主要是当期营业收入下降影响。
注2、其他流动资产下降74.28%，主要是增值税留抵退税影响。
注3、在建工程下降98.95%，主要是综合楼、原料库及附属设施结转固定资产影响。
注4、使用权资产和租赁负债，是本公司作为承租方，关联租赁甘肃省农垦集团有限责任公司部分农业土地种植葡萄，本年签订了新的租赁协议，每年租金400万元，租赁期间暂估五年，折现率5%（根据五年期基准贷款利率4.9%和其他融资费用0.1%确定），确认使用权资产价值1731.76万元、租赁负债-未确认融资费用268.24万元、租赁负债租赁付款额2000万元。截止6月30日，已累计摊销使用权资产173.176万元，已确认融资费用43.30万元。本年内待支付的租赁付款额
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400万元已结转一年内到期的非流动负债项目。报告期末，使用权资产摊余金额1558.584万元，
租赁负债净额1375.06万元。
注5、应交税费下降28.91%，主要是当期营业收入下降影响。
注6、一年内到期的非流动负债，是一年内到期的租赁负债，2022年待支付的租赁付款额。
2.境外资产情况
□适用√不适用
3.截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
4.其他说明
□适用√不适用
(四)投资状况分析
1.对外股权投资总体分析
□适用√不适用
(1)重大的股权投资
□适用√不适用
(2)重大的非股权投资
√适用□不适用报告期，公司全资子公司甘肃莫高聚和环保新材料科技有限公司年产2万吨生物降解聚酯新材料项目生产辅助设施及综合楼建成启用。
(3)以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五)重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六)主要控股参股公司分析
√适用□不适用报告期，公司参股、控股公司范围没有变化。
1.企业集团的构成
主要持股比例(%)取得方子公司名称注册地经营业务性质地直接间接式
甘肃莫高国际酒庄有限公司兰州兰州商业100.00设立
甘肃莫高葡萄种植有限公司武威武威农业100.00设立
武威莫高生态酒堡有限公司武威武威制造业100.00设立
深圳莫高葡萄酒业有限公司深圳深圳商业100.00设立
北京莫高凉州葡萄酒业有限公司北京北京商业100.00设立
甘肃莫高聚和环保新材料科技有限公司金昌金昌制造业100.00设立
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子公司名称注册地主要业务性质持股比例(%)取得方经营式
甘肃莫高阳光环保科技有限公司金昌金地昌制造业51.00设立
甘肃莫高文化传播有限公司兰州兰州商业100.00设立
陕西莫高葡萄酒销售有限公司西安西安商业100.00设立
张掖市莫高葡萄酒销售有限公司张掖张掖商业100.00设立
西宁莫高葡萄酒销售有限公司西宁西宁商业100.00设立
金昌莫高金爵士城市酒堡有限公司金昌金昌商业100.00设立
2.重要的非全资子公司情况
序少数股东持股当期归属于少数股当期向少数股东宣期末累计少数股东公司名称号比例东的损益告分派的股利权益甘肃莫高阳光环保
149.00%-2881469.70
科技有限公司-25347668.69
3.重要的非全资子公司主要财务信息
子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
甘肃莫高阳光环8168545059250058761047.108039063.9108955730.
916666.67
保科技有限公司6.85.8166461
（续）子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
甘肃莫高阳光环保1400520653538388675435110841060.21016666.111857726.9
科技有限公司.19.2294.418675本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
甘肃莫高阳光环保科技有限公司4254221.28-5880550.41-5880550.411413970.70
（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
甘肃莫高阳光环保科技有限公司14619529.53-3212342.50-3212342.50-543076.50
(七)公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
五、其他披露事项
(一)可能面对的风险
√适用□不适用
1.宏观环境风险。（1）葡萄酒产业方面：近年来，葡萄酒市场消费持续低迷，国产葡萄酒行
业处于调整期，产量连续9年下滑，公司面临经济形势和行业发展放缓的风险。（2）新材料产业方面：受下游包装、快递、农膜等行业景气情况以及推广应用等因素影响，将对降解材料产业发展产生影响，公司新材料产业面临宏观政策风险。
11/1052022年半年度报告
2.市场竞争风险。（1）葡萄酒产业方面：葡萄酒属朝阳产业，发展潜力大，吸引了众多资本
投资葡萄酒行业，同时进口葡萄酒关税持续降低，对国产葡萄酒造成冲击，公司面临更加激烈的市场竞争。（2）新材料产业方面：随着国内限塑禁塑政策实施，吸引了众多资本投资生物降解材料，国内降解材料产能将放大，公司面临行业竞争加剧风险。
3.原料价格波动风险。（1）葡萄酒产业方面：由于葡萄酒包装材料、运输成本、种植成本增加，公司面临成本上涨压力。（2）新材料产业方面：公司生物降解聚酯新材料（PBAT）主要原料是 14 丁二醇（BDO）、己二酸（AA）价格波动，导致公司在报告期不能连续生产。未来若受上述因素影响，对公司生物降解聚酯新材料（PBAT）产业生产销售和盈利能力产生影响。
4.市场投入风险。随着公司葡萄酒市场拓展，市场建设和开发投入将不断加大，由于市场的
不确定因素，公司葡萄酒产业面临市场投入风险。
5.受新冠肺炎疫情等不利影响，公司主要产品葡萄酒、降解材料、药品生产经营面临不确定性。
(二)其他披露事项
□适用√不适用
第四节公司治理
一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期本次股东大会审议表决通过《2021年度董事会工作报告》、《2021年度监事会工作报告》、《独立董事2021年度述
2021年年度股东大会 2022-06-28 www.sse.com.cn 2022-06-29职报告》、《2021年度报告及摘要》、
《2021年度财务决算报告》、《2021年度利润分配方案》等13项议案。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用股东大会情况说明
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用√不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用□不适用
截至本报告披露日，公司召开2022年第一次临时股东大会、第十届董事会第一次会议、第十届监事会第一次会议，完成董事会、监事会和经理层换届工作。新一届董事会由杜广真、马建林、郭守斌、周玉斌、赵小玲、金宝山、贾明琪、王秋红、王牮等9名董事组成，选举杜广真先生为公司董事长，聘任赵小玲女士为公司总经理，聘任金宝山、朱晓宇、赵彦红、何旺庄先生为公司副总经理，聘任金宝山先生为公司财务总监，聘任朱晓宇先生为公司董事会秘书，聘任赵彦红先生为公司首席质量官，聘任牛育林、毕志良先生为公司技术总监。新一届监事会由王润平、杨杰、雷兵等3名监事组成，选举王润平先生为公司监事会主席，选举杨杰先生为公司监事会副主席。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否
每10股送红股数（股）0
12/1052022年半年度报告
每10股派息数(元)（含税）0
每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用员工持股计划情况
□适用√不适用其他激励措施
□适用√不适用
第五节环境与社会责任
一、环境信息情况
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用□不适用
1.因环境问题受到行政处罚的情况
□适用√不适用
2.参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用□不适用
本公司主要经营业务为葡萄酒、药品（复方甘草片）、生物降解材料及制品。葡萄酒厂三废排放主要是锅炉烟尘、清洗酒瓶的清洗水。锅炉烟尘经脱硫、除尘处理后排放，武威市环保局每年委托第三方检测2次，均为达标排放。废水排放安装了在线监测系统，定时监测结果上传武威市环保局监控中心信息平台，清洗水经过废水处理池处理后排入武威市黄羊镇地下管网，做到了达标排放。葡萄酒厂取得了甘排污许可 HL（2016）第 063 号排污许可证，环境保护达到甘肃省工业企业环境保护标准化 B 级（环境保护标准化建设和管理工作较好）。 药厂三废排放主要是生产废水和锅炉废气，生产废水经处理后排入市政污水管网，锅炉为燃气锅炉，委托第三方检测，排放量符合标准。药厂按照相关要求办理了排污许可证（证号：甘排许可（正）FX(2018)第 002 号），生产废水和废气均达标排放。
3.未披露其他环境信息的原因
□适用√不适用
13/1052022年半年度报告
(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用√不适用
(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用□不适用
（1）公司葡萄酒产业为绿色生态产业，公司自有葡萄种植基地位于腾格里沙漠边缘，发展葡
萄种植产业有利于保护当地生态环境。为节约水资源，葡萄种植基地全部使用滴灌技术灌溉，提高了水的利用率。（2）公司生物降解聚酯新材料为新兴环保产业，生产节约资源，产品是治理“白色污染”的替代品。（3）报告期，公司持续推进人居环境整治工作，葡萄种植基地推进“垃圾革命”和“风貌革命”，清理田间地头、居民区、公路沿线绿化林带垃圾，减少垃圾污染；栽植树木，美化园区环境。
(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用□不适用报告期，公司持续开展建设节约型机关活动，以“节约一张纸、节能一度电、节省一滴水”为主要内容的节约型机关建设活动，提高能源资源利用效率，推行绿色办公，引导员工养成简约适度、绿色低碳的工作生活方式，形成崇尚绿色工作和生活的良好氛围。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用□不适用报告期，公司按照控股股东甘肃省农垦集团有限责任公司贯彻落实巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接的统一安排部署，密切关注已脱贫群众，对脱贫人口开展“回头看”，确保不出现致贫、返贫现象。
14/1052022年半年度报告
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用如未能及时如未能及承诺时是否有是否及承诺承诺履行应说明时履行应承诺背景承诺方间及期履行期时严格类型内容未完成履行说明下一限限履行的具体原因步计划
为持续保持上市公司的独立性，收购人特作出如下承诺：1、保证上市公司资产独立完整。本公司将与上市公司资产严格分开，完全独立经营。保证不发生占用资金、资产等不规范情形。2、保证上市公司的人员独立。保证上市公司建立并拥有独立完整的劳动、人事及工资管理体系，总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在上市公司任职并领取薪酬；向上市公司推荐董事、监事、
经理等高级管理人员人选均通过合法程序进行，不干预上市公司董事会和股东大会甘肃省
行使职权作出人事任免决定。3、保证上市公司财务独立。保证上市公司拥有独立2017年农垦集
的财务会计部门，建立独立的财务核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，依5月10其他团有限否是
法独立纳税，保证上市公司能够独立做出财务决策，不干预上市公司的资金使用。日，长期责任公
4、保证上市公司机构独立。保证上市公司依法建立和完善法人治理结构，保证上有效
收购报告司
市公司拥有独立、完整的组织机构。股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经书或权益
理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。5、保证上市公司业务独立。保证变动报告
上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，上市公司具有面向市书中所作场自主经营的能力。不对上市公司的正常经营活动进行干预。甘肃农垦不会利用控承诺
股股东地位违反上市公司规范运作程序，干预莫高股份的经营决策，损害莫高股份和其他股东的合法权益。
收购人关于避免同业竞争作出以下承诺：1、收购人及收购人控制的其他企业均未
从事任何与莫高股份（包括莫高股份控制的企业，下同）的主营业务构成竞争的生甘肃省
产经营业务或者活动。2、收购人在持有莫高股份股份的期间内，收购人及收购人2017年农垦集
解决同控制的其他企业将不会直接或者间接从事与莫高股份相同、相似并构成竞争的业5月10团有限否是
业竞争务，亦不会直接或者间接拥有与莫高股份从事相同、相似并构成竞争业务的其他企日，长期责任公
业、组织、经济实体的绝对或者相对的控制权。3、对于莫高股份在其现有业务范有效司
围的基础上进一步拓展其业务范围，而收购人及收购人控制的其他企业尚未对此进行生产、经营的，除非莫高股份书面通知收购人不再从事该等新业务，收购人及收
15/1052022年半年度报告
购人控制的其他企业将不从事与莫高股份相竞争的该等新业务。4、收购人及收购人控制的其他企业如从任何第三方获得的商业机会与莫高股份的主营业务构成竞
争或可能构成竞争，则应立即通知莫高股份，在通知中所指定的合理期间内，如莫高股份作出愿意利用该商业机会的肯定答复，则本公司放弃该商业机会。5、如因收购人及收购人控制的其他企业违反上述声明与承诺导致莫高股份权益受到损害的，收购人同意向莫高股份承担相应的损害赔偿责任。
为了将来尽量规范和减少关联交易，收购人作出如下承诺：1、收购人控制的其他企业将尽可能的避免与莫高股份之间的关联交易。对于无法避免或者有合理原因发甘肃省
生的关联交易，收购人承诺将遵循市场化原则，按照有关法律法规、规范性文件和2017年农垦集
解决关《莫高股份章程》等有关规定履行关联交易决策程序，保证不通过关联交易损害莫5月10团有限否是
联交易高股份及其股东的合法权益。2、如收购人控制的其他企业违反上述承诺，导致莫日，长期责任公
高股份权益受到损害的，收购人同意向莫高股份承担相应的损害赔偿责任。如违反有效司
上述承诺与莫高股份及其关联方进行交易，而给莫高股份及其关联方造成损失，由收购人承担赔偿责任。
*除按省政府授权对其受托管理的企业（包括甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司、甘肃省国营八一农场、甘肃省国营祁连山制药厂和甘肃省饮马实业公司）行甘肃省
使行业管理的职权（包括人事任免权）外，将不以任何方式指示或影响本公司股东2004年农垦集
单位行使对本公司的股东权利。*不会利用其与本公司的关联关系干预本公司的2月27其他团有限否是
经营管理以及财务的决策，做出有损本公司及本公司股东利益的任何行为。*由日长期责任公
于其所需经费均全额由省财政拨付，因此其在任何时候不需、亦不要求本公司向其有效司或其管理的企事业单位或任何第三方提供直接或间接的财务协助（包括但不限于借与首次公款或其他任何形式的占用本公司资金、或要求提供任何形式的担保）。
开发行相
不从事和经营与本公司主营业务有实质性竞争的业务，不利用对本公司的股权关系关的承诺
甘肃黄和股东地位，作出有损本公司及其他股东利益的任何行为，在中国境内的任何地区，羊河农不以任何形式直接或间接从事和经营与本公司主营业务构成或可能构成竞争的业2004年工商（集务，在以后的经营或投资项目的安排上避免与本公司主营业务构成同业竞争，如因2月27其他否是
团）有限国家政策调整等不可抗力或意外事件的发生，致使同业竞争可能构成或不可避免日长期责任公时，在同等条件下，本公司享有相关项目经营或投资的优先选择权，或与本公司共有效司同经营或投资相关项目，如违反上述承诺，参与同业竞争，将承担由此给本公司造成的全部损失。
甘肃省
2015年
农垦集
甘肃省农垦集团有限责任公司承诺在股市异常波动期间，不减持其持有的公司股7月8其他承诺其他团有限否是份，作负责任的股东。日长期责任公有效司
16/1052022年半年度报告
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用√不适用
三、违规担保情况
□适用√不适用
17/1052022年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用√不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用√不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用报告期，公司及控股股东、实际控制人严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件要求，合法合规经营，严格履行做出的承诺，不存在失信情况。
十、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用□不适用事项概述查询索引
公司预计在2022年度向关联方甘肃省农垦集团有限责任公司销售产品、支付土地租金，向关联方甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司购买电《莫高股份关于预计2022年度日常力，向关联方甘肃黄羊河集团物流有限责任公司购买物流运输服务，向关关联交易的公告》（公告编号：临联方甘肃省农垦建筑工程公司购买房屋建筑工程建设服务，向关联方甘肃2022-09）亚盛农业综合服务有限公司提供房屋租赁等日常关联交易。
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
18/1052022年半年度报告
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用√不适用
(六)其他重大关联交易
□适用√不适用
(七)其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
1托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
19/1052022年半年度报告
2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用√不适用
3其他重大合同
□适用√不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用√不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)限售股份变动情况
□适用√不适用
二、股东情况
(一)股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户)36211
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股前十名股东持股情况
质押、标记或冻结股东名称报告期内持有有限售条情况
期末持股数量比例(%)股东性质（全称）增减件股份数量股份状数量态甘肃省农垦集团
04581963614.270无0国有法人
有限责任公司甘肃黄羊河农工商（集团）有限04272921513.310无0国有法人责任公司
20/1052022年半年度报告
甘肃省农垦资产
0196872666.130无0国有法人
经营有限公司境内自然
周荣华-33600034822721.080无0人甘肃兴陇资本管
032734001.020无0国有法人
理有限公司境内自然
张西举193850019385000.600无0人境内自然
虞晓红019271750.600无0人中国建设银行股
份有限公司－鹏
华中证酒交易型30970017548000.550无0其他开放式指数证券投资基金境内自然
汪红星16680014084000.440无0人境内自然
费国英-50000012594000.390无0人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股的数股份种类及数量股东名称量种类数量甘肃省农垦集团有限责任公
45819636人民币普通股45819636
司
甘肃黄羊河农工商（集团）有
42729215人民币普通股42729215
限责任公司甘肃省农垦资产经营有限公
19687266人民币普通股19687266
司周荣华3482272人民币普通股3482272甘肃兴陇资本管理有限公司3273400人民币普通股3273400张西举1938500人民币普通股1938500虞晓红1927175人民币普通股1927175中国建设银行股份有限公司
－鹏华中证酒交易型开放式1754800人民币普通股1754800指数证券投资基金汪红星1408400人民币普通股1408400费国英1259400人民币普通股1259400前十名股东中回购专户情况不适用说明
上述股东委托表决权、受托表不适用
决权、放弃表决权的说明
甘肃省农垦集团有限责任公司、甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司、甘肃
上述股东关联关系或一致行省农垦资产经营有限公司和甘肃兴陇资本管理有限公司是一致行动人，上述四家动的说明与其他股东之间无关联关系；其他股东之间，公司未知是否存在关联关系、是否是一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及不适用持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用√不适用
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用√不适用
21/1052022年半年度报告
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用□不适用
单位：股报告期内股份增姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因减变动量牛彬彬董事13800138000其它情况说明
□适用√不适用
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(三)其他说明
□适用√不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
第八节优先股相关情况
□适用√不适用
第九节债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
22/1052022年半年度报告
第十节财务报告
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表合并资产负债表
2022年6月30日
编制单位：甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金220434038.13240064083.57结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款42124430.1841022759.69
应收款项融资12473399.8527546319.94
预付款项1715397.241746421.10应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1123121.361110005.74
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货143209526.05131829577.03合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5485986.6621331901.27
流动资产合计426565899.47464651068.34
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产333958.32346622.08
固定资产635178239.95625769229.47
在建工程310395.4829618936.91
生产性生物资产35890392.1436520984.95油气资产
使用权资产15585840.00
无形资产26820068.2527182968.82开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产16204358.3915031179.82
23/1052022年半年度报告
其他非流动资产1431927.451874646.35
非流动资产合计731755179.98736344568.40
资产总计1158321079.451200995636.74
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款37570711.3948929010.20
预收款项975260.161130999.31
合同负债25348430.3431499298.24卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬3004605.853538561.96
应交税费6982341.719822249.27
其他应付款19797284.4026042676.08
其中：应付利息1519789.501694984.83应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债4000000.00
其他流动负债2647110.943577061.34
流动负债合计100325744.79124539856.40
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款6468000.007314780.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债13750600.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益16332502.1016938203.97递延所得税负债
其他非流动负债906283.591029700.23
非流动负债合计37457385.6925282684.20
负债合计137783130.48149822540.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）321120000.00321120000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积465934924.36465934924.36
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积133348600.87133348600.87一般风险准备
未分配利润125482092.43153235769.90
24/1052022年半年度报告
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计1045885617.661073639295.13
少数股东权益-25347668.69-22466198.99
所有者权益（或股东权益）合计1020537948.971051173096.14
负债和所有者权益（或股东权益）总计1158321079.451200995636.74
公司负责人：杜广真主管会计工作负责人：金宝山会计机构负责人：徐兴延母公司资产负债表
2022年6月30日
编制单位：甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金217938109.73236712530.58交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款248022000.75250965881.55
应收款项融资12473399.8527546319.94
预付款项578689.84511361.10
其他应收款562461105.18590955604.92
其中：应收利息15968663.7913690619.59应收股利
存货142078225.95151288101.40合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2075461.574032184.41
流动资产合计1185626992.871262011983.90
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资363967497.12313967497.12其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产333958.32346622.08
固定资产262808498.68269584558.48
在建工程310395.48
生产性生物资产2529152.082683813.12油气资产
使用权资产15585840.00
无形资产450017.67519801.91开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产33772577.8833813845.41其他非流动资产
非流动资产合计679757937.23620916138.12
资产总计1865384930.101882928122.02
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
25/1052022年半年度报告
应付票据
应付账款592872647.25611158508.01
预收款项975210.161124625.33
合同负债34880434.0240391828.43
应付职工薪酬2621561.832791607.64
应交税费5384378.025506184.35
其他应付款26019417.7329517143.76
其中：应付利息1519789.501694984.83应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债4000000.00
其他流动负债3886271.425169700.29
流动负债合计670639920.43695659597.81
非流动负债：
长期借款6468000.007314780.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债13750600.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益12861668.7613202370.63递延所得税负债
其他非流动负债906283.591029700.23
非流动负债合计33986552.3521546850.86
负债合计704626472.78717206448.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）321120000.00321120000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积465934924.36465934924.36
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积133348600.87133348600.87
未分配利润240354932.09245318148.12
所有者权益（或股东权益）合计1160758457.321165721673.35
负债和所有者权益（或股东权益）总计1865384930.101882928122.02
公司负责人：杜广真主管会计工作负责人：金宝山会计机构负责人：徐兴延合并利润表
2022年1—6月
单位：元币种：人民币附项目2022年半年度2021年半年度注
一、营业总收入47555478.4063104523.29
其中：营业收入47555478.4063104523.29利息收入已赚保费手续费及佣金收入
26/1052022年半年度报告
二、营业总成本72261888.7882806882.7
其中：营业成本27146365.4334752515.60利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2589561.932646808.32
销售费用26132863.9632392142.78
管理费用19551977.1816526603.07
研发费用818755.56199217.77
财务费用-3977635.28-3710404.84
其中：利息费用454021.0053691.82
利息收入3437657.603006187.90
加：其他收益1275067.08857701.87
投资收益（损失以“－”号填列）345205.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-398882.77121431.32
资产减值损失（损失以“-”号填列）-7762765.96
资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-31592992.03-18378020.76
加：营业外收入21084.525606.09
减：营业外支出236418.2320.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-31808325.74-18372435.29
减：所得税费用-1173178.57-1098797.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-30635147.17-17273638.24
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-30635147.17-17273638.24
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-27753677.47-15699590.41
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-2881469.70-1574047.83
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-30635147.17-17273638.24
27/1052022年半年度报告
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-27753677.47-15699590.41
（二）归属于少数股东的综合收益总额-2881469.70-1574047.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)-0.09-0.05
（二）稀释每股收益(元/股)-0.09-0.05
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。
公司负责人：杜广真主管会计工作负责人：金宝山会计机构负责人：徐兴延母公司利润表
2022年1—6月
单位：元币种：人民币附项目2022年半年度2021年半年度注
一、营业收入39612912.3559653185.83
减：营业成本25082344.5639614342.39
税金及附加1542229.191894110.04
销售费用16107150.6321131067.70
管理费用8395461.9910135229.81
研发费用195040.25199217.77
财务费用-6281516.77-5822920.70
其中：利息费用454021.0051029.32
利息收入5710558.405103406.78
加：其他收益573835.54555701.87
投资收益（损失以“－”号填列）345205.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-65584.97571758.47
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-4919546.93-6025195.38
加：营业外收入19158.433959.69
减：营业外支出21560.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-4921948.50-6021235.69
减：所得税费用41267.53-1105757.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-4963216.03-4915477.89
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-4963216.03-4915477.89
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
28/1052022年半年度报告
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-4963216.03-4915477.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：杜广真主管会计工作负责人：金宝山会计机构负责人：徐兴延合并现金流量表
2022年1—6月
单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金51865397.1778031728.84客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还21910985.23
收到其他与经营活动有关的现金13152468.445501935.28
经营活动现金流入小计86928850.8483533664.12
购买商品、接受劳务支付的现金71447822.0641413504.96客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金17623583.6219219646.05
支付的各项税费4727536.9514803991.72
支付其他与经营活动有关的现金8704430.986416633.52
经营活动现金流出小计102503373.6181853776.25
经营活动产生的现金流量净额-15574522.771679887.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金100000000.00
取得投资收益收到的现金1358630.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计101358630.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4055522.6720074109.50投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计4055522.6720074109.50
29/1052022年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额-4055522.6781284520.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金10000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计10000000.00
偿还债务支付的现金90000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3083130.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计93083130.80
筹资活动产生的现金流量净额-83083130.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-19630045.44-118722.31
加：期初现金及现金等价物余额240064083.57227462292.37
六、期末现金及现金等价物余额220434038.13227343570.06
公司负责人：杜广真主管会计工作负责人：金宝山会计机构负责人：徐兴延母公司现金流量表
2022年1—6月
单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金57199580.7587590208.91
收到的税费返还2187952.43
收到其他与经营活动有关的现金34393237.735412267.06
经营活动现金流入小计93780770.9193002475.97
购买商品、接受劳务支付的现金28421483.2720970885.19
支付给职工及为职工支付的现金12690535.6214817257.61
支付的各项税费3207964.1212071203.34
支付其他与经营活动有关的现金17136253.0041478007.29
经营活动现金流出小计61456236.0189337353.43
经营活动产生的现金流量净额32324534.903665122.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金100000000.00
取得投资收益收到的现金1358630.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计101358630.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1098955.751631600.80
投资支付的现金50000000.00109429978.10取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计51098955.75111061578.90
投资活动产生的现金流量净额-51098955.75-9702948.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1703178.03
30/1052022年半年度报告
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计1703178.03
筹资活动产生的现金流量净额-1703178.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-18774420.85-7741004.27
加：期初现金及现金等价物余额236712530.58222165837.78
六、期末现金及现金等价物余额217938109.73214424833.51
公司负责人：杜广真主管会计工作负责人：金宝山会计机构负责人：徐兴延
31/1052022年半年度报告
合并所有者权益变动表
2022年1—6月
单位：元币种：人民币
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目他专般少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股减：库综项风其优永其资本公积盈余公积未分配利润小计
本)存股合储险他先续他股债收备准益备
一、上年期末
321120000.00465934924.36133348600.87153235769.901073639295.13-22466198.991051173096.14
余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初
321120000.00465934924.36133348600.87153235769.901073639295.13-22466198.991051173096.14
余额
三、本期增减变动金额（减-27753677.47-27753677.47-2881469.70-30635147.17
少以“－”号
填列）
（一）综合收
-27753677.47-27753677.47-2881469.70-30635147.17益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益
32/1052022年半年度报告
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
321120000.00465934924.36133348600.87125482092.431045885617.66-25347668.691020537948.97
余额
2021年半年度
归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股其他权益工具资本公积减：库其专盈余公积一未分配利润其小计
33/1052022年半年度报告
本)存股他项般他优永综储风其先续他合备险股债收准益备
一、上年期末
321120000.00465934924.36133348600.87251931428.611172334953.84-18093110.441154241843.40
余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初
321120000.00465934924.36133348600.87251931428.611172334953.84-18093110.441154241843.40
余额
三、本期增减变动金额（减-15699590.41-15699590.41-1574047.83-17273638.24
少以“－”号
填列）
（一）综合收
-15699590.41-15699590.41-1574047.83-17273638.24益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的
34/1052022年半年度报告
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
321120000.00465934924.36133348600.87236231838.201156635363.43-19667158.271136968205.16
余额
公司负责人：杜广真主管会计工作负责人：金宝山会计机构负责人：徐兴延母公司所有者权益变动表
2022年1—6月
单位：元币种：人民币
2022年半年度
其他权益工具
项目实收资本(或股其他综合收专项储
优先永续其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计本)益备股债他
一、上年期末余额321120000.00465934924.36133348600.87245318148.121165721673.35
加：会计政策变更
35/1052022年半年度报告
前期差错更正其他
二、本年期初余额321120000.00465934924.36133348600.87245318148.121165721673.35三、本期增减变动金额（减少以“－”号-4963216.03-4963216.03
填列）
（一）综合收益总额-4963216.03-4963216.03
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额321120000.00465934924.36133348600.87240354932.091160758457.32
2021年半年度
其他权益工具
项目实收资本(或股其他综合收专项储
优先永续其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计本)益备股债他
一、上年期末余额321120000.00465934924.36133348600.87269007809.741189411334.97
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额321120000.00465934924.36133348600.87269007809.741189411334.97三、本期增减变动金额（减少以“－”号-4915477.89-4915477.89
填列）
36/1052022年半年度报告
（一）综合收益总额-4915477.89-4915477.89
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额321120000.00465934924.36133348600.87264092331.851184495857.08
公司负责人：杜广真主管会计工作负责人：金宝山会计机构负责人：徐兴延
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三、公司基本情况
1.公司概况
√适用□不适用
（一）企业注册地、组织形式和经营范围
企业注册地：兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区。法定代表人：杜广真。本公司及各子公司主要的经营业务包括：莫高系列葡萄酒类生产、批发；葡萄原料、脱毒苗木、种条的繁
育、销售；化学药品、原料药及制剂、中药制剂的生产经营；降解材料及制品的生产、销售。
（二）历史沿革
甘肃莫高实业发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为甘肃饮马啤酒原
料股份有限公司，经甘肃省人民政府以甘政函〔1995〕29号文批准于1995年12月29日成立，股本为人民币1500.00万元。1998年3月30日，经甘肃省人民政府甘政函〔1998〕20号文件批准，本公司股本增至人民币2100.00万元，新增股本人民币600万元，全部以货币资金投入，按
1:1的比例折股。1999年12月18日，经甘肃省人民政府甘政函〔1999〕123号文件批准，本公
司股本增至人民币8240.00万元，新增股本人民币6140.00万元，全部由新增股东投入，其中甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司以经评估确认后的部分净资产5145.70万元按1.36:1
的比例折股3769.00万股，占变更后股份总额的45.74%；甘肃省国营八一农场以经评估确认后的部分净资产1918.55万元按1.36:1的比例折股1410.00万股，占变更后股份总额的17.11%；
甘肃省国营祁连山制药厂以经评估确认后的部分净资产982.00万元按1.36:1的比例折股721.00万股，占变更后股份总额的8.75%；其他股东以货币资金投资326.40万元，按1.36:1的比例折股240万股，占变更后股份总额的2.91%。（增资扩股时，莫高股份资产经甘肃弘信会计师事务所甘弘会评字〔1999〕第035号评估报告评估，经评估确认后的每股净资产为1.36元，故各股东新投入资本均按1.36:1的比例折股）。
本公司股东甘肃省饮马实业公司收购原发起设立时其余四家股东的股权后持股2100.00万股，占变更后股份总额的25.49%。本公司增资后，于1999年12月22日更名为甘肃莫高实业发展股份有限公司，并领取6200001050045号企业法人营业执照，股本为人民币8240.00万元。
2004年3月9日，根据2000年度股东大会决议和修改后章程的规定并经中国证监会证监发行字
〔2004〕5号文核准，本公司以全部向二级市场投资者定价配售的方式成功发行了5600.00万股人民币普通股（A 股），每股面值 1 元，发行价格 5.68 元/股。变更后本公司注册资本为人民币
13840.00万元。
2004年4月12日，本公司已办理完工商变更登记，领取6200001050045(2－2)号企业法人营业执照。2004年3月24日，经上海证券交易所上证上字〔2004〕25号《关于甘肃莫高实业发展股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》的批准，本公司5600.00万股社会公众股在上海证券交易所上市交易。
根据2007年12月19日召开的第五届董事会第六次会议及2007年第二次临时股东大会决议，公司拟向特定对象非公开发行股票，发行数量为3000万股至4000万股，向单个投资者发行股票的数量不超过800万股，募集资金主要用途为莫高国际酒庄项目、葡萄酒营销网络建设项目及新增2万亩酿酒葡萄基地及榨汁发酵站项目。2008年4月28日经中国证券监督管理委员会证监发行〔2008〕735 号文核准公司委托首发证券有限责任公司非公开发行 A 股股票不超过 4000 万股。
本公司于2008年6月26日向江西省嘉园投资管理有限公司、江西国际信托投资股份有限公司、
华宝信托投资有限责任公司、中融国际信托有限公司、三亚中海湾房地产开发有限公司、吴荣荃、
王毅发行 4000 万股人民币普通股（A 股）。发行后，公司总股本变更为人民币 17840.00 万元。
2008年7月18日，本公司领取620000000004866(2-2)号企业法人营业执照。
根据2009年4月23日召开的第五届董事会第十六次会议及2009年6月19日召开的2008年度股东大会决议，以截至2008年12月31日总股本17840.00万股为基数，用资本公积金向股权登记日登记在册的全体股东定向转增股本，每10股转增8股，共计转增股份14272.00万股，共增加股本14272.00万元，减少资本公积金人民币14272.00万元。本次公积金转增股本实施后，公司总股本变更为32112.00万股。截至2022年6月30日，公司总股本为32112.00万股。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经本公司董事会于2022年8月25日决议批准报出。
（四）合并财务报表范围
38/1052022年半年度报告报告期，本公司纳入合并范围的孙、子公司共12户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
与上年度合并范围没有变化。
2.合并财务报表范围
√适用□不适用报告期，本公司纳入合并范围的孙、子公司共12户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
与上年度合并范围没有变化。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.持续经营
√适用□不适用
本公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。因此，本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用√不适用
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
√适用□不适用
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
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对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
8.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
□适用√不适用
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10.金融工具
√适用□不适用
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的
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影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11.应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司对期末持有的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，不计提减值准备。
12.应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方
法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未
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来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
*应收账款预期信用损失的确定方法和会计处理方法
A、本公司合并报表范围内各企业之间的应收账款，本公司判断不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。
B、本公司合并报表范围内各企业之外的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
C、本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。
*应收票据预期信用损失的确定方法和会计处理方法
本公司对期末持有的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，不计提减值准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
13.应收款项融资
√适用□不适用
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方
法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未
来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，
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本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
*应收账款预期信用损失的确定方法和会计处理方法
A、本公司合并报表范围内各企业之间的应收账款，本公司判断不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。
B、本公司合并报表范围内各企业之外的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
C、本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。
*应收票据预期信用损失的确定方法和会计处理方法
本公司对期末持有的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，不计提减值准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
14.其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方
法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未
来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率
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计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
*应收账款预期信用损失的确定方法和会计处理方法
A、本公司合并报表范围内各企业之间的应收账款，本公司判断不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。
B、本公司合并报表范围内各企业之外的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
C、本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。
*应收票据预期信用损失的确定方法和会计处理方法
本公司对期末持有的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，不计提减值准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
15.存货
√适用□不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16.合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用□不适用
*合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
*合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
17.持有待售资产
√适用□不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
18.债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
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19.其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
20.长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
21.长期股权投资
√适用□不适用
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；
非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换
取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位
20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重
大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；
向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
22.投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
23.固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
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固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
(2).折旧方法
√适用□不适用
类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-303.003.23-4.85
机器设备年限平均法10-123.008.08-9.70
电子设备年限平均法53.0019.40
运输设备年限平均法73.0013.86
其他设备年限平均法53.0019.40
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用□不适用融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
24.在建工程
√适用□不适用本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计
或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
25.借款费用
√适用□不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产
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支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
26.生物资产
√适用□不适用
（1）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等，本公司的生产性生物资产主要为葡萄苗木。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别使用寿命预计净残值率（%）年折旧率（%）
葡萄苗木3033.23
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（2）公益性生物资产
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。
27.油气资产
□适用√不适用
28.使用权资产
√适用□不适用
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支
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付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
29.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法
土地使用权20-50直线法
专利权10-20直线法
软件5-10直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的
具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
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内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30.长期资产减值
√适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计
量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31.长期待摊费用
√适用□不适用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32.合同负债
合同负债的确认方法
√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33.职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
51/1052022年半年度报告
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
34.租赁负债
√适用□不适用
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
35.预计负债
√适用□不适用
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相
52/1052022年半年度报告同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36.股份支付
□适用√不适用
37.优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
38.收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用□不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
（1）销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、
商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
公司商品销售收入确认的具体原则为：
*葡萄酒
直销模式：通过公司专卖店销售的部分，收到货款且将酒交于客户时确认收入的实现。
对于销往其他客户的部分，按照合同约定，商品已发出并经购货方在提货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现。
代理模式：对于销往超市的部分，按照合同约定，超市将商品实际对外销售并经双方核对后即确认收入的实现。
*药品商品已发出并经购货方在销货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现。
*降解材料商品已发出并经购货方在销货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现。
（2）租赁合同
签订租赁合同并交付使用，根据租赁期间按月确认收入，详见本附注42、租赁。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用√不适用
39.合同成本
√适用□不适用本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司
53/1052022年半年度报告
将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
40.政府补助
√适用□不适用
（1）政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（2）政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
41.递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
54/1052022年半年度报告
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
42.租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
经营租入资产的会计处理：本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
经营租出资产的会计处理：本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行
55/1052022年半年度报告权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
43.其他重要的会计政策和会计估计
□适用√不适用
44.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用√不适用
(2).重要会计估计变更
□适用√不适用
45.其他
□适用√不适用
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用税种计税依据税率
应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的增值税3%、6%、13%进项税额后的差额计缴增值税
消费税葡萄酒按应税收入计缴10%
城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴5%、7%
企业所得税详见下表15%、25%
教育费附加按实际缴纳的流转税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的流转税计缴2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
56/1052022年半年度报告
√适用□不适用
纳税主体名称所得税税率（%）
甘肃莫高实业发展股份有限公司15%
甘肃莫高葡萄种植有限公司0%
武威莫高生态酒堡有限公司0%
除上述以外的其他纳税主体25%
2.税收优惠
√适用□不适用根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号第二条的规定，对设在西部地区的鼓励类产业企业，减按15%税率征收企业所得税。甘肃莫高实业发展股份有限公司减按15%税率征收企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第（一）项的规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得免征收企业所得税。甘肃莫高葡萄种植有限公司从事的葡萄种植、销售所得免征企业所得税，武威莫高生态酒堡有限公司从事的葡萄种植、销售所得免征企业所得税，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的方式办理。
3.其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
库存现金10875.1513340.92
银行存款220423162.98240050742.65其他货币资金
合计220434038.13240064083.57
2、交易性金融资产
□适用√不适用
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
(1).应收票据分类列示
□适用√不适用
(2).期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用√不适用
(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
57/1052022年半年度报告
(5).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
(6).坏账准备的情况
□适用√不适用
(7).本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
5、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计24246934.84
1至2年11666086.94
2至3年14293395.60
3至4年321160.13
4至5年494517.69
5年以上23071128.25
合计74093223.45
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值
(%)例(%)(%)例(%)按单项计
提坏22468227.0430.3222468227.04100.0022468227.0430.7722468227.04100.00账准备
其中：
按单项计
提坏22468227.0430.3222468227.04100.0022468227.0430.7722468227.04100.00账准备按组合计
提坏51624996.4169.689500566.2318.4042124430.1850544064.2569.239521304.5618.8441022759.69账准备
其中：
58/1052022年半年度报告
按预期信用损失简
易模51624996.4169.689500566.2318.4042124430.1850544064.2569.239521304.5618.8441022759.69型计提坏账准备
合计74093223.45/31968793.27/42124430.1873012291.29/31989531.60/41022759.69
按单项计提坏账准备：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
A 8574506.58 8574506.58 100.00 预计无法收回
B 2825952.00 2825952.00 100.00 预计无法收回
C 1240605.00 1240605.00 100.00 预计无法收回
D 1217205.50 1217205.50 100.00 预计无法收回
E 1186986.96 1186986.96 100.00 预计无法收回
F 795717.29 795717.29 100.00 预计无法收回
G 783226.50 783226.50 100.00 预计无法收回
H 722920.00 722920.00 100.00 预计无法收回
I 632384.54 632384.54 100.00 预计无法收回
J 507425.22 507425.22 100.00 预计无法收回
K 430050.00 430050.00 100.00 预计无法收回
L 410545.00 410545.00 100.00 预计无法收回
M 376467.16 376467.16 100.00 预计无法收回
N 370000.00 370000.00 100.00 预计无法收回
O 360000.00 360000.00 100.00 预计无法收回
P 309538.89 309538.89 100.00 预计无法收回
Q 275770.00 275770.00 100.00 预计无法收回
R 166088.00 166088.00 100.00 预计无法收回
S 149125.00 149125.00 100.00 预计无法收回
T 144695.94 144695.94 100.00 预计无法收回
U 136000.00 136000.00 100.00 预计无法收回
V 122004.11 122004.11 100.00 预计无法收回
W 100000.00 100000.00 100.00 预计无法收回
X 631013.35 631013.35 100.00 预计无法收回
合计22468227.0422468227.04100.00/
注：上表单项计题的应收款账龄五年以上，预计无法收回。
按单项计提坏账准备的说明：
√适用□不适用
本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：按预期信用损失简易模型计提坏账准备的应收账款
单位：元币种：人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内24246934.841212346.745
1至2年11666086.941852282.2216
59/1052022年半年度报告
2至3年14293395.605017358.2435
3至4年321160.13321160.13100
4至5年494517.69494517.69100
5年以上602901.21602901.21100
合计51624996.419500566.2318.40
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用□不适用
A、本公司合并报表范围内各企业之间的应收账款，本公司判断不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。
B、本公司合并报表范围内各企业之外的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
C、本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核其他变期末余额计提回销动按单项评估计提坏账准备的
22468227.0422468227.04
应收账款按组合计提坏账准备的应收
9521304.56-20738.339500566.23
账款
合计31989531.60-20738.3331968793.27
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
报告期末，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款余额31759940.12元，占应收账款期末余额合计的42.86%，其计提坏账准备合计14425875.08元。
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
60/1052022年半年度报告
其他说明：
□适用√不适用
6、应收款项融资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
应收票据12473399.8527546319.94
合计12473399.8527546319.94
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
7、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内1582098.7692.231584825.1490.75
1至2年133298.487.77143670.968.23
2至3年10000.000.57
3年以上7925.000.45
合计1715397.24100.001746421.10100.00
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
报告期末，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款余额1294249.68元，占应收账款期末余额合计的75.45%。
其他说明
□适用√不适用
8、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款1123121.361110005.74
合计1123121.361110005.74
其他说明：
61/1052022年半年度报告
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计1703633.43
1至2年3911338.93
2至3年1212359.26
3至4年63396.19
4至5年10472.61
5年以上6284595.24
合计13185795.66
(2).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金2138550.381492195.08
保证金669445.80669445.80
往来款10377799.4810591418.06
合计13185795.6612753058.94
62/1052022年半年度报告
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减信用损失
值)值)
2022年1月1日余额1720738.963421172.676501141.5711643053.20
2022年1月1日余额
1720738.963421172.676501141.5711643053.20
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提37569.50382051.60419621.10本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日余额1758308.463803224.276501141.5712062674.30
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提坏账准备6400438.176400438.17
组合计提坏账准备5242615.03419621.105662236.13
合计11643053.20419621.1012062674.30
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄
合计数的比例(%)期末余额
A 往来款 3296346.85 5年以上 25.00 3296346.85
B 备用金 1044145.16 分段账龄 7.92 605604.19
C 保证金 640280.00 2-3年 4.85 640280.00
D 往来款 594581.40 5年以上 4.51 594581.40
E 备用金 466699.11 2-3年 3.54 466699.11
合计/6042052.52/45.825603511.55
63/1052022年半年度报告
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
9、存货
(1).存货分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目
账面余额/合同履约成本账面价值账面余额/合同履约成本账面价值减值准备减值准备
原材料18967558.2710831852.728135705.5512943243.015346851.107596391.91
在产品97872000.0797872000.0785740198.6385740198.63
库存商品36747193.534092125.0232655068.5137116564.151814360.6835302203.47
周转材料5080804.62772977.304307827.323904630.57772977.303131653.27
发出商品238924.60238924.6059129.7559129.75
合计158906481.0915696955.04143209526.05139763766.117934189.08131829577.03
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料5346851.105485001.6210831852.72
库存商品1814360.682277764.344092125.02
周转材料772977.30772977.30
合计7934189.087762765.9615696955.04存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因本年转销存货跌价准备的存货类别计提存货跌价准备的具体依据原因
原材料部分库存商品的可变现净值低于其成本，按其差额计提了存货跌价准备周转材料周转材料的可变现净值低于其成本，按其差额计提了存货跌价备库存商品-
部分库存商品的可变现净值低于其成本，按其差额计提了存货跌价准备成品酒
库存商品-
部分库存商品的可变现净值低于其成本，按其差额计提了存货跌价准备其他
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
64/1052022年半年度报告
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
10、合同资产
(1).合同资产情况
□适用√不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
11、持有待售资产
□适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用√不适用
13、其他流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额5485986.6621331901.27
合计5485986.6621331901.27
其他说明：
本公司期末待抵扣进项税额减少15845914.61元，下降74.28%，主要是报告期内增值税留抵退税影响。
14、债权投资
(1).债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
15、其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
65/1052022年半年度报告
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
□适用√不适用
(2)坏账准备计提情况
□适用√不适用
(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
17、长期股权投资
□适用√不适用
18、其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用√不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
19、其他非流动金融资产
□适用√不适用
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元币种：人民币
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额12895587.1812895587.18
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
66/1052022年半年度报告
4.期末余额12895587.1812895587.18
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额5289644.215289644.21
2.本期增加金额12663.7612663.76
（1）计提或摊销12663.7612663.76
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额5302307.975302307.97
三、减值准备
1.期初余额7259320.897259320.89
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额7259320.897259320.89
四、账面价值
1.期末账面价值333958.32333958.32
2.期初账面价值346622.08346622.08
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
21、固定资产
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
固定资产635178239.95625769229.47固定资产清理
合计635178239.95625769229.47固定资产
(1).固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额847447500.46320462607.8219176225.6413452858.0634006048.701234545240.68
2.本期增加金额31264596.913353105.638159.300.00397717.4235023579.26
（1）购置2130841.772694698.588159.30146390.004980089.65
（2）在建工程转入29133755.14658407.05251327.4230043489.61
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额878712097.37323815713.4519184384.9413452858.0634403766.121269568819.94
二、累计折旧
1.期初余额229884962.13210300615.7115045752.6511333051.4126226922.82492791304.72
2.本期增加金额15827836.247911347.72570912.05401399.43903073.3425614568.78
67/1052022年半年度报告
（1）计提15827836.247911347.72570912.05401399.43903073.3425614568.78
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额245712798.37218211963.4315616664.7011734450.8427129996.16518405873.50
三、减值准备
1.期初余额105009827.4210497518.8547508.6567187.42362664.15115984706.49
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额105009827.4210497518.8547508.6567187.42362664.15115984706.49
四、账面价值
1.期末账面价值527989471.5895106231.173520211.591651219.806911105.81635178239.95
2.期初账面价值512552710.9199664473.264082964.342052619.237416461.73625769229.47
(2).暂时闲置的固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物82179391.9125118658.4356639448.70421284.78
机器设备79238458.3464860683.8510497518.853880255.64
电子及其它设备6573838.045982393.94375361.60216082.50
合计167991688.2995961736.2267512329.154517622.92
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物8627261.58正在办理中
其他说明：
□适用√不适用固定资产清理
□适用√不适用
22、在建工程
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
在建工程310395.4829618936.91工程物资
合计310395.4829618936.91在建工程
(1).在建工程情况
√适用□不适用
68/1052022年半年度报告
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
酒厂电蒸汽锅炉310395.48310395.48
综合楼、原料库及附属设施施
29618936.9129618936.91
工
榨汁站112500.00112500.00112500.00112500.00
合计422895.48112500.00310395.4829731436.91112500.0029618936.91
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
工程其中：
利息本期本期累计本期资本利息项目期初本期增加本期转入固定其他期末投入工程利息资金预算数化累资本名称余额金额资产金额减少余额占预进度资本来源计金化率金额算比化金
额(%)
例(%)额酒厂电蒸自筹
810000.00310395.48310395.483840
汽锅资金炉综合
楼、原料库自筹
及附37000000.0029618936.91424552.7030043489.618190资金属设施施工
合计37810000.0029618936.91734948.1830043489.61310395.48////
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用工程物资
□适用√不适用
23、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币种植业项目合计葡萄苗木
一、账面原值
1.期初余额47951079.5247951079.52
2.本期增加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额47951079.5247951079.52
69/1052022年半年度报告
二、累计折旧
1.期初余额11430094.5711430094.57
2.本期增加金额630592.81630592.81
(1)计提630592.81630592.81
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额12060687.3812060687.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值35890392.1435890392.14
2.期初账面价值36520984.9536520984.95
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、使用权资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目农用地租赁合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额17317600.0017317600.00
农用地租赁17317600.0017317600.00
3.本期减少金额
4.期末余额17317600.0017317600.00
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额1731760.001731760.00
(1)计提1731760.001731760.00
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额1731760.001731760.00
三、减值准备
70/1052022年半年度报告
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值15585840.0015585840.00
2.期初账面价值
其他说明：
本公司作为承租方，关联租赁甘肃省农垦集团有限责任公司部分农业土地种植葡萄，本年签订了新的租赁协议，每年租金400万元，租赁期间暂估五年，折现率5%（根据五年期基准贷款利率4.9%和其他融资费用0.1%确定），确认使用权资产价值1731.76万元、租赁负债-未确认融资费用268.24万元、租赁负债租赁付款额2000万元。截止6月30日，已累计摊销使用权资产173.176万元，已确认融资费用43.30万元。本年内待支付的租赁付款额400万元已结转一年内到期的非流动负债项目。报告期末，使用权资产摊余金额1558.584万元，租赁负债净额1375.06万元。
26、无形资产
(1).无形资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权软件合计
一、账面原值
1.期初余额27653059.006427358.49800407.9834880825.47
2.本期增加金额78640.7878640.78
(1)购置78640.7878640.78
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额27653059.006427358.49879048.7634959466.25
二、累计摊销
1.期初余额7020725.63457979.53219151.497697856.65
2.本期增加金额222182.69216562.252796.41441541.35
（1）计提222182.69216562.252796.41441541.35
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额7242908.32674541.78221947.908139398.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
71/1052022年半年度报告
1.期末账面价值20410150.685752816.71657100.8626820068.25
2.期初账面价值20632333.375969378.96581256.4927182968.82
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
27、开发支出
□适用√不适用
28、商誉
(1).商誉账面原值
□适用√不适用
(2).商誉减值准备
□适用√不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
29、长期待摊费用
□适用√不适用
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备95167387.1614275108.0887005494.8813050824.23
递延收益12861668.761929250.3113202370.631980355.59
合计108029055.9216204358.39100207865.5115031179.82
(2).未经抵销的递延所得税负债
□适用√不适用
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用√不适用
72/1052022年半年度报告
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异87917562.8387917806.38
可抵扣亏损116766528.4092964664.66
递延收益3470833.343735833.34
未实现内部交易损益29806215.1332001289.83
合计237961139.70216619594.21
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注
2022年8265810.958265810.95
2023年8840622.708840622.70
2024年16104975.6216104975.62
2025年7374543.517374543.51
2026年52378711.8852378711.88
2027年23801863.74
合计116766528.4092964664.66/
其他说明：
□适用√不适用
31、其他非流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产
917500.00917500.001360218.901360218.90
购置款
公益性生物资产514427.45514427.45514427.45514427.45
合计1431927.451431927.451874646.351874646.35
32、短期借款
(1).短期借款分类
□适用√不适用
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
33、交易性金融负债
□适用√不适用
73/1052022年半年度报告
34、衍生金融负债
□适用√不适用
35、应付票据
□适用√不适用
36、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）28703709.0335159205.82
1年以上8867002.3613769804.38
合计37570711.3948929010.20
(2).账龄超过1年的重要应付账款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因
A 1426569.00 尾款未结
B 1576551.00 尾款未结
C 1099143.59 尾款未结
合计4102263.59/
其他说明：
□适用√不适用
37、预收款项
(1).预收账款项列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）975260.161124625.33
1年以上6373.98
合计975260.161130999.31
(2).账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
38、合同负债
(1).合同负债情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
货款25348430.3431398737.18
加工费100561.06
74/1052022年半年度报告
合计25348430.3431499298.24
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
39、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬2129953.3515081525.1915479089.991732388.55
二、离职后福利-设定提存计划1408608.612008102.322144493.631272217.30
合计3538561.9617089627.5117623583.623004605.85
(2).短期薪酬列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴1695457.1712668093.8113034187.801329363.18
二、职工福利费327036.94327036.94
三、社会保险费21405.201238380.521243931.1315854.59
其中：医疗保险费21405.201152706.761158257.3715854.59
工伤保险费85673.7685673.76
四、住房公积金14074.26726219.29720324.6919968.86
五、工会经费和职工教育经费399016.72121794.63153609.43367201.92
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计2129953.3515081525.1915479089.991732388.55
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1218853.321922630.782059124.231082359.87
2、失业保险费189755.2985471.5485369.40189857.43
3、企业年金缴费
合计1408608.612008102.322144493.631272217.30
其他说明：
□适用√不适用
40、应交税费
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
增值税2208052.183546644.35
消费税698821.73372918.35
75/1052022年半年度报告
企业所得税1632219.283427364.45
个人所得税52790.7553078.25
城市维护建设税40077.13113773.44
房产税1995194.952011796.59
土地使用税264496.33156443.26
教育费附加33410.1981394.78
其他税费57279.1758835.80
合计6982341.719822249.27
其他说明：
应交税费下降28.91%，主要是营业收入下降影响。
41、其他应付款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
应付利息1519789.501694984.83
其他应付款18277494.9024347691.25
合计19797284.4026042676.08应付利息
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息1519789.501694984.83
合计1519789.501694984.83
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用应付股利
□适用√不适用其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
保证金及备用金4293566.7110233883.76
代收代付款项922540.41956591.00
往来款13061387.7813157216.49
合计18277494.9024347691.25
(2).账龄超过1年的重要其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因
A 480000.00 未到偿还期
B 400000.00 未到偿还期
76/1052022年半年度报告
C 387879.69 未到偿还期
D 100000.00 未到偿还期
合计1367879.69/
其他说明：
□适用√不适用
42、持有待售负债
□适用√不适用
43、1年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
1年内到期的租赁负债4000000.00
合计4000000.00
其他说明：
本公司作为承租方，关联租赁甘肃省农垦集团有限责任公司部分农业土地种植葡萄，本年签订了新的租赁协议，每年租金400万元，租赁期间暂估五年，折现率5%（根据五年期基准贷款利率4.9%和其他融资费用0.1%确定），确认使用权资产价值1731.76万元、租赁负债-未确认融资费用268.24万元、租赁负债租赁付款额2000万元。截止6月30日，已累计摊销使用权资产173.176万元，已确认融资费用43.30万元。本年内待支付的租赁付款额400万元已结转一年内到期的非流动负债项目。报告期末，一年内到期的租赁负债，是2022年待支付的租赁付款额。
44、其他流动负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
待转销项税2647110.943577061.34
合计2647110.943577061.34
短期应付债券的增减变动：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
45、长期借款
(1).长期借款分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
信用借款6468000.007314780.00
合计6468000.007314780.00
长期借款分类的说明：
注：信用借款系甘肃省农垦集团有限责任公司根据 GS-JP4P139-C22-HUANGYANGHE-001 号转贷协议转贷给本公司的借款。
其他说明，包括利率区间：
√适用□不适用
77/1052022年半年度报告
本公司长期借款中，信用借款利率为1.3%。
46、应付债券
(1).应付债券
□适用√不适用
(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用√不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用√不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
47、租赁负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
租赁付款额16000000.00
未确认融资费用-2249400.00
合计13750600.00
其他说明：
本公司作为承租方，关联租赁甘肃省农垦集团有限责任公司部分农业土地种植葡萄，本年签订了新的租赁协议，每年租金400万元，租赁期间暂估五年，折现率5%（根据五年期基准贷款利率4.9%和其他融资费用0.1%确定），确认使用权资产价值1731.76万元、租赁负债-未确认融资费用268.24万元、租赁负债租赁付款额2000万元。截止6月30日，已累计摊销使用权资产173.176万元，已确认融资费用43.30万元。本年内待支付的租赁付款额400万元已结转一年内到期的非流动负债项目。报告期末，使用权资产摊余金额1558.584万元，租赁负债净额1375.06万元。
48、长期应付款
项目列示
□适用√不适用长期应付款
□适用√不适用专项应付款
□适用√不适用
49、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
78/1052022年半年度报告
50、预计负债
□适用√不适用
51、递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助16938203.97605701.8716332502.10政府补助
合计16938203.97605701.8716332502.10/
涉及政府补助的项目：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期本期计其与资产
新增入营业本期计入其他他相关/与负债项目期初余额期末余额补助外收入收益金额变收益相金额金额动关与资产
公共租赁房补贴款5928433.62123081.675805351.95相关与资产
葡萄酒产业发展资金2933333.33100000.002833333.33相关
中国·河西走廊葡萄与资产
酒国际技术交流中心1273333.3240000.001233333.32相关项目
中国·河西走廊有机与资产
葡萄酒营销中心西安863888.9016666.67847222.23相关莫高城市酒堡项目
中国·河西走廊有机与资产
葡萄酒营销中心深圳866666.6816666.67850000.01相关莫高城市酒堡项目
中国·河西走廊有机与资产
葡萄酒营销中心北京866666.6816666.67850000.01相关莫高城市酒堡项目
2016年葡萄酒工程与资产
470048.1027620.19442427.91
建设专项资金相关酿酒葡萄基地扩建项与资产
237500.0025000.00212500.00
目补助资金相关
2017年中央财政补与资产
120000.0010000.00110000.00
助农技推广资金相关基础设施建设和技术与资产
1016666.67100000.00916666.67
提升资金相关收到2020年省级工与资产
2361666.67130000.002231666.67
业转型升级专项资金相关
合计16938203.97605701.8716332502.10
其他说明：
□适用√不适用
52、其他非流动负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
递延租赁收入906283.591029700.23
79/1052022年半年度报告
合计906283.591029700.23
53、股本
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数321120000.00321120000.00
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
55、资本公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）465632981.44465632981.44
其他资本公积301942.92301942.92
合计465934924.36465934924.36
56、库存股
□适用√不适用
57、其他综合收益
□适用√不适用
58、专项储备
□适用√不适用
59、盈余公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积74294882.8174294882.81
任意盈余公积59053718.0659053718.06
合计133348600.87133348600.87
60、未分配利润
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期上年度
调整前上期末未分配利润153235769.90251931428.61
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
80/1052022年半年度报告
调整后期初未分配利润153235769.90251931428.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润-27753677.47-98695658.71
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润125482092.43153235769.90
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务39735983.3923077767.9562925404.1034731489.12
其他业务7819495.014068597.48179119.1921026.48
合计47555478.4027146365.4363104523.2934752515.60
(2).合同产生的收入的情况
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
62、税金及附加
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
消费税583723.691471447.56
城市维护建设税105610.20153219.78
教育费附加83774.64131177.68
房产税927822.97372057.12
土地使用税751414.68510356.09
其他137215.758550.09
合计2589561.932646808.32
63、销售费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
折旧及摊销12319453.5612182983.53
81/1052022年半年度报告
职工薪酬7090183.447392952.10
市场促销费4349055.6310829350.05
业务招待费427366.66310540.00
办公费689301.52622580.67
广告宣传费173814.55163199.00
差旅费158946.07303519.09
其他924742.53587018.34
合计26132863.9632392142.78
注：市场促销费下降，主要是消费低迷，营销投入减少所致。
64、管理费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬6856214.176200124.35
折旧及摊销费9754964.207806446.78
办公费767308.341036972.06
中介机构费856285.54548759.52
差旅费125578.61145803.95
其他1191626.32788496.41
合计19551977.1816526603.07
其他说明：
管理费用增长18.31%，主要是降解材料行业上游原料供应不稳定、下游产业需求不振，导致原料和成品价格较大波动，甘肃莫高聚和环保新材料科技有限公司和甘肃莫高阳光环保科技有限公司都无法连续生产，车间在停工期间的折旧等费用计入管理费用所致。
65、研发费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬226390.73182858.66
材料560994.1715559.11
其他31370.66800.00
合计818755.56199217.77
其他说明：
研发费用增长310.99%，主要是公司降解材料生产研发投入增加所致。
66、财务费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
利息费用454021.0053691.83
利息收入-3437657.60-3006187.90
汇兑损失-1042996.33-773468.31
其他支出48997.6515559.54
合计-3977635.28-3710404.84
67、其他收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
政府补助（与资产相关）605701.87605701.87
政府补助（与收益相关）669134.01252000.00
扣缴税款手续费231.20
82/1052022年半年度报告
合计1275067.08857701.87
68、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益345205.46
合计345205.46
69、净敞口套期收益
□适用√不适用
70、公允价值变动收益
□适用√不适用
71、信用减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失20738.3368203.08
其他应收款坏账损失-419621.1053228.24
合计-398882.77121431.32
72、资产减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-7762765.96
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计-7762765.96
其他说明：
报告期，公司计提存货跌价7762765.96元，主要是报告期内，受国际化工材料波动的影响，导致公司降解材料及制品产业的库存原料和产成品存在减值迹象，根据会计准则的规定，分别计提了原材料跌价准备和库存商品跌价准备。
73、资产处置收益
□适用√不适用
83/1052022年半年度报告
74、营业外收入
√适用□不适用
单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
其他21084.525606.0921084.52
合计21084.525606.0921084.52计入当期损益的政府补助
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
75、营业外支出
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计21560.0021560.00
其中：固定资产处置损失21560.0021560.00
其他214858.2320.62214858.23
合计236418.2320.62236418.23
76、所得税费用
(1)所得税费用表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用158974.45
递延所得税费用-1173178.57-1257771.50
合计-1173178.57-1098797.05
(2)会计利润与所得税费用调整过程
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额
利润总额-31808325.74
按法定/适用税率计算的所得税费用-4771248.86
子公司适用不同税率的影响-1063674.15调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响266039.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响130799.22使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4264905.97
所得税费用-1173178.57
其他说明：
□适用√不适用
84/1052022年半年度报告
77、其他综合收益
□适用√不适用
78、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
政府补助669134.01
利息收入3437657.603006187.90
收到的往来款9045676.832495747.38
合计13152468.445501935.28
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
费用支出3072946.533838609.01
支付的往来款5631484.452578024.51
合计8704430.986416633.52
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-30635147.17-17273638.24
加：资产减值准备7762765.96
信用减值损失398882.77121431.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧26257825.3525720950.01
使用权资产摊销1731760.00
无形资产摊销441541.35617549.27长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-588975.33-704216.94
投资损失（收益以“－”号填列）-345205.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1173178.57-1105757.80
85/1052022年半年度报告
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-152013.70
存货的减少（增加以“－”号填列）-19142714.98-4606477.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）23097829.3714947024.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-23725111.52-15539757.01其他
经营活动产生的现金流量净额-15574522.771679887.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额220434038.13227343570.06
减：现金的期初余额240064083.57227462292.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-19630045.44-118722.31
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4)现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
一、现金220434038.13240064083.57
其中：库存现金10875.1513340.92
可随时用于支付的银行存款220423162.98240050742.65
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额220434038.13240064083.57
其他说明：
□适用√不适用
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用√不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
□适用√不适用
82、外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用□不适用
单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额
应收账款--1519789.50
其中：日元31016112.334.900001519789.50
86/1052022年半年度报告
长期借款--6468000.00
其中：日元132000000.004.900006468000.00
其他说明：
注：折算汇率为100日元兑换人民币金额。
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用
83、套期
□适用√不适用
84、政府补助
1.政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额
“规下转规上”奖励资金404901.95其他收益404901.95
绿色有机食品认证补助70000.00其他收益70000.00
稳岗补贴194232.06其他收益194232.06
2.政府补助退回情况
□适用√不适用
85、其他
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
87/1052022年半年度报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
88/1052022年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用□不适用
子公司持股比例(%)取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式
甘肃莫高国际酒庄有限公司兰州兰州商业100.00设立
甘肃莫高葡萄种植有限公司武威武威农业100.00设立
武威莫高生态酒堡有限公司武威武威制造业100.00设立
深圳莫高葡萄酒业有限公司深圳深圳商业100.00设立
北京莫高凉州葡萄酒业有限公司北京北京商业100.00设立
甘肃莫高聚和环保新材料科技有限公司金昌金昌制造业100.00设立
甘肃莫高阳光环保科技有限公司金昌金昌制造业51.00设立
甘肃莫高文化传播有限公司兰州兰州商业100.00设立
陕西莫高葡萄酒销售有限公司西安西安商业100.00设立
张掖莫高葡萄酒销售有限公司张掖张掖商业100.00设立
西宁莫高葡萄酒销售有限公司西宁西宁商业100.00设立
金昌莫高金爵士城市酒堡有限公司金昌金昌商业100.00设立
(2).重要的非全资子公司
√适用□不适用
单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称比例（%）股东的损益宣告分派的股利权益余额甘肃莫高阳光环
49.00%-2881469.70-25347668.69
保科技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用□不适用
单位：元币种：人民币子期末余额期初余额公司流动资非流动资资产合流动负非流动负债合流动资非流动资资产合流动负非流动负负债合名产产计债负债计产产计债债计称甘肃莫高阳光5059258761140055353867543
816810803991661089551108411016111857
环500.8047.6206.1388.2594.4
546.85063.9466.67730.61060.28666.67726.95
保16921科技有限公
89/1052022年半年度报告
司子本期发生额上期发生额公司经营活动现经营活动现营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额名金流量金流量称甘肃莫高阳光
环4254221.2-5880550.4-5880550.41413970.714619529.5-3212342.5-3212342.5-543076.5保81103000科技有限公司
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用√不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
□适用√不适用
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用□不适用
本公司的主要金融工具包括理财产品投资、借款、应收账款、应付账款、应付利息，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这
90/1052022年半年度报告
些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与日元有关，除本公司以日元借款外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2022年6月30日，除下表所述负债为日元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等余额的负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
年末数年初数项目外币（日元）本币外币（日元）本币
长期借款132000000.006468000.00132000000.007314780.00
应付利息31016112.331519789.5030587112.331694984.83
（2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
2、信用风险
2022年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司由销售部门或管理层负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司持有的金融资产与金融负债列示如下：
项目金额
应收账款42124430.18
应付账款37570711.39
应付利息1519789.50
长期借款6468000.00
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用√不适用
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
91/1052022年半年度报告
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、其他
□适用√不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币注册母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称业务性质注册资本
地持股比例(%)表决权比例(%)甘肃省农垦集团国有资产的经营管
兰州600000000.0033.7133.71
有限责任公司理、经济信息咨询本企业的母公司情况的说明
甘肃省农垦集团有限责任公司直接持有本公司股权14.27%通过其全资子公司甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司间接持有本公司股权13.31%，通过其全资子公司甘肃省农垦资产经营有限公司间接持有本公司股权6.13%。
本企业最终控制方是甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用□不适用
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用√不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用√不适用
4、其他关联方情况
√适用□不适用
92/1052022年半年度报告
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司参股股东，持股比例13.31%甘肃省农垦资产经营有限公司参股股东，持股比例6.13%甘肃省农垦建筑工程公司母公司的全资子公司甘肃亚盛亚美特节水有限公司母公司控制的子公司甘肃省农垦酒泉拖拉机配件厂有限公司母公司控制的子公司甘肃亚盛农业综合服务有限公司母公司控制的子公司
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
甘肃黄羊河农工商（集团）有
代付电费106104.00131144.00限责任公司
注：本公司通过关联方甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司向当地电力部门支付电费，按照政府定价确定交易价格。
出售商品/提供劳务情况表
□适用√不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用□不适用
注：本公司通过关联方甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司向当地电力部门支付电费，按照政府定价确定交易价格。
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用√不适用
93/1052022年半年度报告
本公司作为承租方：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁和未纳入租赁负债计量的承担的租赁负债利息支低价值资产租赁的租金可变租赁付款额（如适支付的租金增加的使用权资产出
出租方名称租赁资产种类费用（如适用）用）本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生上期发生本期发生额额额额额额额额额额甘肃省农垦集
团有限责任公土地租赁17317600.00司关联租赁情况说明
√适用□不适用
本公司作为承租方，关联租赁甘肃省农垦集团有限责任公司部分农业土地种植葡萄，本年签订了新的租赁协议，每年租金400万元，租赁期间暂估五年，折现率5%（根据五年期基准贷款利率4.9%和其他融资费用0.1%确定），确认使用权资产价值1731.76万元、租赁负债-未确认融资费用268.24万元、租赁负债租赁付款额2000万元。
94/1052022年半年度报告
(4).关联担保情况本公司作为担保方
□适用√不适用本公司作为被担保方
□适用√不适用关联担保情况说明
□适用√不适用
(5).关联方资金拆借
□适用√不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬43.0033.00
(8).其他关联交易
□适用√不适用
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
□适用√不适用
(2).应付项目
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款甘肃省农垦集团有限责任公司3385806.44
应付账款甘肃省农垦建筑工程公司454922.10
应付账款甘肃省农垦酒泉拖拉机配件厂有限公司20549.70
应付账款甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司52663.0059667.60
其他应付款甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司4.77
合同负债甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司432250.00一年内到期的
甘肃省农垦集团有限责任公司4000000.00非流动负债
租赁负债甘肃省农垦集团有限责任公司13750600.00
7、关联方承诺
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
95/1052022年半年度报告
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、其他
□适用√不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
□适用√不适用
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
□适用√不适用
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用√不适用
3、其他
□适用√不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
2、利润分配情况
□适用√不适用
3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用√不适用
(2).未来适用法
□适用√不适用
2、债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用√不适用
96/1052022年半年度报告
(2).其他资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
√适用□不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
(2).报告分部的财务信息
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目农业种植及加工品药品降解材料及制品分部间抵销合计
主营业务收入24663256.296562567.758510159.3539735983.39
主营业务成本9634304.075242502.908200960.9823077767.95
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
√适用□不适用
报告分部是按产品进行划分的，无法列示报告分部的资产总额和负债总额。
(4).其他说明
□适用√不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计247466520.77
1至2年579828.02
2至3年352907.99
3至4年188542.79
4至5年385616.24
5年以上22452754.41
合计271426170.22
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
97/1052022年半年度报告
单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值
(%)例(%)(%)例(%)按单项计
提坏22031339.368.1222031339.36100.0022031339.367.5622031339.36100.00账准备
其中：
按单项计
提坏22031339.368.1222031339.36100.0022031339.367.5622031339.36100.00账准备按组合计
提坏249394830.8691.881372830.110.55248022000.75252310696.1991.971344814.640.53250965881.55账准备
其中：
其
中：
按预期信用损失简
易模4818770.261.771372830.1128.493445940.154993616.821.821344814.6426.933648802.18型计提坏账准备的应收账款关联
方往244576060.6090.11244576060.60247317079.3790.15247317079.37来
合计271426170.22/23404169.47/248022000.75274342035.55/23376154.00/250965881.55
按单项计提坏账准备：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
A 8574506.58 8574506.58 100 预计无法收回
B 2825952.00 2825952.00 100 预计无法收回
C 1240605.00 1240605.00 100 预计无法收回
D 1217205.50 1217205.50 100 预计无法收回
E 1186986.96 1186986.96 100 预计无法收回
F 795717.29 795717.29 100 预计无法收回
G 783226.50 783226.50 100 预计无法收回
H 722920.00 722920.00 100 预计无法收回
I 632384.54 632384.54 100 预计无法收回
J 507425.22 507425.22 100 预计无法收回
K 430050.00 430050.00 100 预计无法收回
L 410545.00 410545.00 100 预计无法收回
M 376467.16 376467.16 100 预计无法收回
N 370000.00 370000.00 100 预计无法收回
O 360000.00 360000.00 100 预计无法收回
P 309538.89 309538.89 100 预计无法收回
98/1052022年半年度报告
Q 275770.00 275770.00 100 预计无法收回
R 166088.00 166088.00 100 预计无法收回
S 149125.00 149125.00 100 预计无法收回
T 144695.94 144695.94 100 预计无法收回
U 136000.00 136000.00 100 预计无法收回
V 122004.11 122004.11 100 预计无法收回
W 100000.00 100000.00 100 预计无法收回
X 194125.67 194125.67 100 预计无法收回
合计22031339.3622031339.36100/
注：上表单项计题的应收款账龄五年以上，预计无法收回。
按单项计提坏账准备的说明：
√适用□不适用
本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：其中：按预期信用损失简易模型计提坏账准备的应收账款
单位：元币种：人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内2890460.17144523.015.00
1至2年579828.0286974.2015.00
2至3年352907.99145758.8241.30
3至4年188542.79188542.79100.00
4至5年385616.24385616.24100.00
5年以上421415.05421415.05100.00
合计4818770.261372830.1128.49
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用□不适用
A、本公司合并报表范围内各企业之间的应收账款，本公司判断不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。
B、本公司合并报表范围内各企业之外的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
C、本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按单项评估计提坏账准备的应收
22031339.3622031339.36
账款
按组合计提坏账准备的应收账款1344814.6428015.471372830.11
其中：按预期信用损失简易模型
1344814.6428015.471372830.11
计提坏账准备的应收账款
合计23376154.0028015.4723404169.47
99/1052022年半年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
报告期末，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款余额256818909.18元，占应收账款期末余额合计的95.43%，其计提坏账准备合计11526817.08元。
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
应收利息15968663.7913690619.59应收股利
其他应收款546492441.39577264985.33
合计562461105.18590955604.92
其他说明：
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
应收关联方借款利息15968663.7913690619.59
合计15968663.7913690619.59
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
100/1052022年半年度报告
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计657807761.19
1至2年3094921.63
2至3年3451805.71
3至4年58934.34
4至5年1500.00
5年以上3059888.02
合计667474810.89
(2).按款项性质分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金1893440.031427613.09
保证金26400.0023500.00
往来款665554970.86696758672.24
合计667474810.89698209785.33
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期合计未来12个月预期
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
2022年1月1日余额1069094.50113360066.066515639.44120944800.00
2022年1月1日余额在本期1069094.50113360066.066515639.44120944800.00
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提121485.08-83915.5837569.50本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日余额1190579.58113276150.486515639.44120982369.50
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
101/1052022年半年度报告
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动
单项计提坏账准备115929908.76115929908.76
组合计提坏账准备5014891.2437569.505052460.74
合计120944800.0037569.50120982369.50
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其他应收款核销说明：
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄
合计数的比例(%)期末余额
A 往来款 326867061.37 1年以内 48.97
B 往来款 156062051.32 1年以内 23.38
C 往来款 88187129.39 1年以内 13.21 88187129.39
D 往来款 61174854.05 1年以内 9.17
E 往来款 28931679.26 1年以内 4.33
合计/661222775.39/99.0688187129.39
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
3、长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公
379167497.1215200000.00363967497.12329167497.1215200000.00313967497.12
司投资
合计379167497.1215200000.00363967497.12329167497.1215200000.00313967497.12
102/1052022年半年度报告
(1)对子公司投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期计本期减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值减少额准备甘肃莫高国际酒
150000000.00150000000.00
庄有限公司武威莫高生态酒
10000000.0010000000.00
堡有限公司甘肃莫高葡萄种
5000000.005000000.005000000.00
植有限公司甘肃莫高阳光环
10200000.0010200000.0010200000.00
保科技有限公司深圳莫高葡萄酒
3085000.003085000.00
业有限公司北京莫高凉州葡
882497.12882497.12
萄酒业有限公司甘肃莫高聚和环
保新材料科技有150000000.0050000000.00200000000.00限公司
合计329167497.1250000000.00379167497.1215200000.00
(2)对联营、合营企业投资
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
4、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务36243840.5524667971.1159476447.3939593315.91
其他业务3369071.80414373.45176738.4421026.48
合计39612912.3525082344.5659653185.8339614342.39
(2).合同产生的收入情况
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
5、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益345205.46
合计345205.46
103/1052022年半年度报告
6、其他
□适用√不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币金额说项目明
非流动资产处置损益-21560.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政
1275067.08府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-193773.71其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额61850.49
少数股东权益影响额（税后）185551.47
合计812331.41
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
√适用□不适用加权平均净资产收益每股收益报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-2.62-0.09-0.09扣除非经常性损益后归属于公司
-2.70-0.09-0.09普通股股东的净利润
104/1052022年半年度报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、其他
□适用√不适用
董事长：杜广真
董事会批准报送日期：2022年8月25日修订信息
□适用√不适用