茂化实华:2022年半年度财务报告

茂名石化实华股份有限公司
2022年半年度财务报告
（未经审计）
2022年08月25日
0茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：茂名石化实华股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金255984180.76194947800.08结算备付金拆出资金
交易性金融资产23233911.3088174356.27衍生金融资产
应收票据27291926.29177895720.42
应收账款152107308.12119051803.87
应收款项融资220000.00
预付款项113295080.78332227890.46应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款21059014.3020608806.56
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货364680049.95247786914.07合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产18169848.55117507377.67
流动资产合计975821320.051298420669.40
非流动资产：
发放贷款和垫款
1茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资67856087.9445962907.52
其他权益工具投资61232435.0261232435.02
其他非流动金融资产178010000.00178010000.00
投资性房地产10579083.843385711.39
固定资产971491476.20885475074.80
在建工程23270569.6917934327.47
生产性生物资产39041601.97油气资产
使用权资产156518233.80154080010.64
无形资产167939365.1081717828.34开发支出
商誉227462000.00
长期待摊费用99965738.86115392752.44
递延所得税资产35287191.6530759595.81
其他非流动资产10000000.0015307918.20
非流动资产合计2048653784.071589258561.63
资产总计3024475104.122887679231.03
流动负债：
短期借款680000000.00616187550.63向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据105626000.0049000000.00
应付账款146118675.79126424150.52预收款项
合同负债111112829.7484080880.86卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬10613855.745346793.28
应交税费12668884.9312642183.02
其他应付款28857943.8182063312.26
其中：应付利息1383380.77应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债111070088.31111213994.09
2茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
其他流动负债14186339.2661546126.64
流动负债合计1220254617.581148504991.30
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款316920190.22369663555.26应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债157165585.48151070417.02
长期应付款14365300.0014365300.00
长期应付职工薪酬23746710.8123293143.11
预计负债229753.62459506.92
递延收益2008298.892008298.89
递延所得税负债71636369.0413150730.32其他非流动负债
非流动负债合计586072208.06574010951.52
负债合计1806326825.641722515942.82
所有者权益：
股本519875356.00519875356.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积13285234.2813285234.28
减：库存股
其他综合收益37560941.9137560941.91
专项储备2989798.332641670.22
盈余公积215812810.37215812810.37一般风险准备
未分配利润259682435.73246974895.38
归属于母公司所有者权益合计1049206576.621036150908.16
少数股东权益168941701.86129012380.05
所有者权益合计1218148278.481165163288.21
负债和所有者权益总计3024475104.122887679231.03
法定代表人：范洪岩主管会计工作负责人：辜嘉杰会计机构负责人：杨桦
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金5472497.1419607112.68
交易性金融资产1872486.49衍生金融资产应收票据
应收账款488225.00应收款项融资
预付款项450.00474000.00
其他应收款2227122.3953269329.38
3茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1335104.541223137.40
流动资产合计9523399.0776446065.95
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1136185684.05591292503.63
其他权益工具投资61232435.0261232435.02
其他非流动金融资产178010000.00178010000.00
投资性房地产1410722.051421573.77
固定资产3018335.613256212.63在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产6010900.006117341.02开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产10224754.754342376.31其他非流动资产
非流动资产合计1396092831.48845672442.38
资产总计1405616230.55922118508.33
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款61546.9061546.90预收款项合同负债
应付职工薪酬1574523.791559600.69
应交税费36863.4625914.83
其他应付款561526705.6181627080.20
其中：应付利息应付股利持有待售负债
4茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计563199639.7683274142.62
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款
长期应付职工薪酬349666.32349666.32预计负债
递延收益1500000.001500000.00
递延所得税负债19033108.7613150730.32其他非流动负债
非流动负债合计20882775.0815000396.64
负债合计584082414.8498274539.26
所有者权益：
股本519875356.00519875356.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积23188734.6023188734.60
减：库存股
其他综合收益42040235.8042040235.80专项储备
盈余公积194757627.72194757627.72
未分配利润41671861.5943982014.95
所有者权益合计821533815.71823843969.07
负债和所有者权益总计1405616230.55922118508.33
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入3822728366.182141164869.76
其中：营业收入3822728366.182141164869.76利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3777059014.362097811733.26
其中：营业成本3667042590.862021798860.99利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额
5茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
保单红利支出分保费用
税金及附加4480673.311506419.30
销售费用17588355.3318713538.51
管理费用58143525.6944002743.45
研发费用5366394.087374069.73
财务费用24437475.094416101.28
其中：利息费用30584448.596691398.15
利息收入6325668.072357535.24
加：其他收益813905.94629680.31投资收益（损失以“－”号填-1605765.103497204.93
列）
其中：对联营企业和合营企
3363566.483110852.52
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-70564.411804038.37“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-116977.43875438.08
填列）资产减值损失（损失以“-”号-313449.874941427.01
填列）资产处置收益（损失以“-”号-150415.86
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）44376500.9554950509.34
加：营业外收入90624.63144131.33
减：营业外支出503465.47189043.79四、利润总额（亏损总额以“－”号填
43963660.1154905596.88
列）
减：所得税费用20685554.7323194941.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列）23278105.3831710655.79
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
23278105.3831710655.79“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润12707540.3524792978.48
2.少数股东损益10570565.036917677.31
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
6茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额23278105.3831710655.79归属于母公司所有者的综合收益总
12707540.3524792978.48
额
归属于少数股东的综合收益总额10570565.036917677.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.0240.048
（二）稀释每股收益0.0240.048
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：范洪岩主管会计工作负责人：辜嘉杰会计机构负责人：杨桦
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入671418.4525442003.29
减：营业成本419469.0350805965.91
税金及附加20401.6836559.06
销售费用167600.28175709.73
管理费用6564411.728770368.35研发费用
财务费用-57497.00-13727.23
其中：利息费用
利息收入66248.5720747.85
加：其他收益66125.26149992.22投资收益（损失以“－”号填
4051726.042996078.02
列）
其中：对联营企业和合营企业
3893180.422948398.55
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
7茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告公允价值变动收益（损失以
87555.16“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-2325115.96-4518715.63
加：营业外收入15000.0029000.00
减：营业外支出37.40三、利润总额（亏损总额以“－”号填-2310153.36-4489715.63
列）
减：所得税费用571888.79
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-2310153.36-5061604.42
（一）持续经营净利润（净亏损以-2310153.36-5061604.42“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-2310153.36-5061604.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4027530094.292342213799.88客户存款和同业存放款项净增加额
8茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还111463189.8524056763.25
收到其他与经营活动有关的现金7972342.253311711.69
经营活动现金流入小计4146965626.392369582274.82
购买商品、接受劳务支付的现金3460235773.642212279634.57客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金134146277.4482838442.73
支付的各项税费49950829.0424307436.78
支付其他与经营活动有关的现金29808078.6526665592.29
经营活动现金流出小计3674140958.772346091106.37
经营活动产生的现金流量净额472824667.6223491168.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1681294290.543195690000.00
取得投资收益收到的现金8425240.416298143.51
处置固定资产、无形资产和其他长期
266245.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1689719530.953202254388.51
购建固定资产、无形资产和其他长期
27340762.06182060357.06
资产支付的现金
投资支付的现金2165835000.003349090000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1686167.33
投资活动现金流出小计2194861929.393531150357.06
投资活动产生的现金流量净额-505142398.44-328895968.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金534500000.00851600719.81收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计534500000.00851600719.81
偿还债务支付的现金467243365.04204900000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
22325883.854361393.98
金
其中：子公司支付给少数股东的股
9茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计489569248.89209261393.98
筹资活动产生的现金流量净额44930751.11642339325.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额12613020.29336934525.73
加：期初现金及现金等价物余额185828240.24169605818.18
六、期末现金及现金等价物余额198441260.53506540343.91
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金210000.0082567680.20收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金676500794.59287111967.67
经营活动现金流入小计676710794.59369679647.87
购买商品、接受劳务支付的现金410190.0084873913.80
支付给职工以及为职工支付的现金7670004.6710487932.17
支付的各项税费69100.12204239.15
支付其他与经营活动有关的现金139198579.13120931382.31
经营活动现金流出小计147347873.92216497467.43
经营活动产生的现金流量净额529362920.67153182180.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金206927536.58159000000.00
取得投资收益收到的现金7608099.914547679.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计214535636.49163547679.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金758035000.00312400000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计758035000.00312400000.00
投资活动产生的现金流量净额-543499363.51-148852320.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-14136442.844329859.91
加：期初现金及现金等价物余额19608939.982175740.47
六、期末现金及现金等价物余额5472497.146505600.38
10茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益权他利股债积股收备积准合润益益备计
1011
5191337215246129
263665
87285560819701
一、上年期41150163
532394284823
末余额6709028
56.4.21.910.95.80..228.18.2
0081373805
61
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1011
5191337215246129
263665
87285560819701
二、本年期41150163
532394284823
初余额6709028
56.4.21.910.95.80..228.18.2
0081373805
61
三、本期增12133952
348
减变动金额707055929984
12
（减少以54663299
8.1
“－”号填0.38.41.80.2
列）5617
12121023
707707570278
（一）综合
54545610
收益总额
0.30.35.05.3
5538
2828
（二）所有985985者投入和减2121
少资本6.26.2
33
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
11茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
计入所有者权益的金额
2828
985985
4．其他2121
6.26.2
33
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
348348373721
（五）专项12125466
储备8.18.10.58.6
1156
10
909013
360
545406
1．本期提取77
432432341
4.0.85.85.22
7
-8-8-9
-93
706706639
28
2．本期使用303010
00.
4.74.75.4
67
441
（六）其他
四、本期期5191337292152591016812末余额87285560898168499418
12茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
532394798282420617148
56.4.21.9.3310.35.5701.27
008137736.6868.4
28
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
5191421515190876985
69
8733081919042633
一、上年期71
53112864645529
末余额640
56.5.910.94.17.4.272..68
002379188614
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
5191421515190876985
69
8733081919042633
二、本年期71
53112864645529
初余额640
56.5.910.94.17.4.272..68
002379188614
三、本期增239512752179
6326
减变动金额2300582458583
1341
（减少以8240448203
593670
“－”号填5.90.490.5.716..60.22
列）9728907
3282115115
925
9800580396
（一）综合50
82409247
收益总额5.3
5.90.426.31.
3
974679
5057
6565
（二）所有727260
3232
者投入和减6200
372372
少资本7.50.0.50.50
00
5557
1515
700260
1．所有者投6060
0000
入的普通股000000
0.00.0.00.00
00
2．其他权益
13茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
-4
4949
972
7272
4．其他37
372372
2.5.50.50
0
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
-913
3232
（四）所有750000
5050
者权益内部0000
000000
结转0.00.0.00.00
00
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
-913
3232
5．其他综合750000
5050
收益结转留0000
000000
存收益0.00.0.00.00
00
6．其他
262693235
（五）专项41416974
储备6706702.9363.22.226.18
121215
28
159159021
62
1．本期提取444461
165
4.24.20.0.86
228
-9-9-1-11
2．本期使用
51751792944
14茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
77774772
4.04.02.946.
00090
-21-21-21
878787
（六）其他
78.78.78.
909090
1011
5191337215246129
263665
87285560819701
四、本期期41150163
532394284823
末余额6709028
56.4.21.910.95.80..228.18.2
0081373805
61
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
519823184204194743988238
一、上年期
753587340235576220144396
末余额
6.00.60.807.72.959.07
加：会计政策变更前期差错更正其他
519823184204194743988238
二、本年期
753587340235576220144396
初余额
6.00.60.807.72.959.07
三、本期增
减变动金额-231-231
（减少以01530153“－”号填.36.36
列）
-231-231
（一）综合
01530153
收益总额.36.36
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
15茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
519823184204194741678215
四、本期期
753587340235576218613381
末余额
6.00.60.807.72.595.71
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
519823401936194735617930
一、上年期
753575136540576202331727
末余额
6.00.50.947.72.862.02
加：会计政策变更前期差错更正
16茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
其他
519823401936194735617930
二、本年期
753575136540576202331727
初余额
6.00.50.947.72.862.02
三、本期增
减变动金额-218226783713082
（减少以778.93694781.6697“－”号填0.8609.05
列）
3242-4622779
（一）综合
369482185475
收益总额.86.91.95
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有-97513003250
者权益内部00000000000.结转.00.0000
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合-97513003250
收益结转留00000000000.存收益.00.0000
6．其他
17茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-218-218
（六）其他778.9778.9
00
519823184204194743988238
四、本期期
753587340235576220144396
末余额
6.00.60.807.72.959.07
三、公司基本情况
茂名石化实华股份有限公司（以下简称“本公司”）是经广东省茂名市经济委员会、中国人民银行茂名市
分行茂人银管[1988]18号文批准于1988年10月成立的股份制企业，发行股票1859.1万股，并于1996年
11月14日在深圳证券交易所上市。企业法人营业执照注册号：914409001949221416。本公司总部位于广
东省茂名市官渡路162号。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数519875356股，注册资本为519875356.00元，母公司为北京泰跃房地产开发有限责任公司。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经理办公室、战略发展部、党群工作部、人力资源部、审计部、计划商贸部、财务部、生产管理部、营销部、物资装备部、技术发展部、机动工程部和安全环保部等部门。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动：本集团属石油化工行业，主要产品或服务为聚丙烯、液化石油气、商品丙丁烷混合物、醋酸仲丁酯、甲基叔丁基醚、轻质白油、乙醇胺、异
丁烷、精丙烷、双氧水、碳九等石油化工产品的生产销售，提供汽油、柴油的加油服务，液化石油气装车服务以及化工产品贸易业务、驯养繁殖、经营利用水生野生动物（海豚、海狮、大鲵、珊瑚、美丽硬仆骨舌鱼、巨骨舌鱼、胭脂鱼、海龟等）。
本财务报表及财务报表附注业经本集团第十一届董事会第八次会议于2022年8月25日批准。
公司名称公司简称茂名石化实华股份有限公司本公司茂名实华东成化工有限公司东成化工茂名实华东油化工有限公司东油化工深圳实华惠鹏塑胶有限公司惠鹏塑胶电白县茂化实华茂东加油站茂东加油站湛江实华化工有限公司湛江实华广西贺州实华矿业投资有限公司广西矿业广东实华建设工程有限公司广东实华建设海南茂化实华石化有限公司海南实华广西实华石油化工有限公司广西实华百色实华润滑油科技有限责任公司百色润滑油百色实华环保科技有限公司百色环保广西六旺食品加工有限公司广西六旺北京信沃达海洋科技有限公司信沃达海洋
本期的合并财务报表范围及其变化情况，详见“附注八、合并范围的变动”、“附注九、在其他主体中的权益”。
18茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、18、附注五、23、附注五、25和附注五、29。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及公司财务状况以及2022年上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
19茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对
价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
20茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
21茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
22茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成
本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本
计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
23茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。
（6）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
24茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收合并范围内关联方
应收账款组合2：应收关联方
应收账款组合3：应收其他客户
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收备用金
其他应收款组合1：应收押金保证金
其他应收款组合3：应收往来款
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
25茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
12、应收账款
应收账款组合1：应收合并范围内关联方
应收账款组合2：应收关联方
应收账款组合3：应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收备用金
其他应收款组合1：应收押金保证金
其他应收款组合3：应收往来款
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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14、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、自制半成品、库存商品、在途物资、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日，按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品、周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。
15、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资
产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
28茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
16、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期
股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融
29茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位
的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、20。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
预计使用寿命年折旧（摊销）
类别预计残值率（%）
（年）率（%）
土地使用权44-50--2.00-2.27
房屋建筑物20.005.004.75
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、20。
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投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
18、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法2054.75
构筑物年限平均法10--10
机器设备年限平均法1059.5
办公设备年限平均法5--20运输设备年限平均法5519
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
19、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、20。
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20、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
21、生物资产
⑴生物资产的分类
本公司的生物资产为生产性生物资产，包括重点展示生物及辅助展示生物。
⑵生物资产的确定标准
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
*该生物资产的成本能够可靠地计量。
⑶生物资产的初始计量生物资产按照成本进行初始计量。
*外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
*自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照以下方式确定：
32茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。
*自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
*投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
*生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
⑷生物资产的后续计量生产性生物资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的生产性生物资产按减值后的金额计提折旧。其中生产性生物资产预计使用寿命和预计净残值率及年折旧率如下表：
类别预计使用寿命预计净残值率（%）年折旧率（%）
重点展示生物10年0%10.00%
辅助展示生物3年0%33.33%
本公司于每年年度终了对生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。如果生产性生物资产的使用寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或者有关经济利益预期实现方式有重大改变的，作为会计估计变更处理。
⑸生物资产的收获与处置
*生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。
*生物资产改变用途后的成本，按照改变用途时的账面价值确定。
*生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
22、使用权资产
(1)使用权资产确认条件使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用；本集团作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
33茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
(2)使用权资产的折旧方法
本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、20。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注
土地使用权44-50年直线法无形资产10年直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、20。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
24、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
34茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
26、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
35茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
28、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
36茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
29、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1)一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为
合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注9（6）。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
(2)具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
本集团销售商品收入确认的方法为：本集团按照合同协议，将产品运送到客户指定的地点，或由客户在公司仓库自提，待控制权转移后确认收入；
本集团委托加工收入确认的方法为：当委托加工服务已完成时确认收入；
37茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
本期团在让渡资产使用权收入确认的方法为：按合同内容、协议约定的服务日期和收费时间计算确认使用权收入。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
30、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
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（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
32、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本集团按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
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房屋建筑物运输设备低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本集团根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本集团作为出租人
本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计
准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
33、其他重要的会计政策和会计估计
(1)重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
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本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风
险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。
这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
设定受益计划负债本集团已对职工的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
(2)安全生产费用及维简费本集团根据有关规定提取安全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（3）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
城市维护建设税应纳流转税额7%
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加应交流转税3%
地方教育附加应交流转税2%
房产税房产原值或租金收入1.20%、12.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司25%
东成化工25%
东油化工15%
惠鹏塑胶25%
茂东加油站25%
湛江实华25%
湖北实华20%
广西矿业25%
广东实华建设20%
海南实华25%
广西实华25%
北京信沃达25%
广西六旺25%
2、税收优惠
经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准，本公司控股子公司东油化工被认定为高新技术企业，证书编号为：GR201844003616，发证时间为 2018 年 11月 28日，认
42茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
定有效期为3年。自2018年1月1日至2020年12月31日。东油化工2022年度按15％税率计缴企业所得税。
根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第2号)和《财务部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司孙公司广东实华建设、百色环保和百色润滑油符合上述所得税减免政策条件，享受上述所得税优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金75785.475564.82
银行存款251688854.36180413663.62
其他货币资金4219540.9314528571.64
合计255984180.76194947800.08
因抵押、质押或冻结等对使
37387105.5616728571.64
用有限制的款项总额其他说明
（1）东成公司与茂名市翔顺物流有限公司（以下简称翔顺公司）发生运输、装卸以及仓储承包业务，因其股东车伟光涉嫌职务侵占被公安机关立案侦查，为保护翔顺公司其他股东的利益，公安机关冻结了东成公司账户资金220万元。东成公司亦向茂名市茂南区人民检察院依法和茂名市公安局茂南分局提出申诉，截止财务报表报出日，资金尚未解除冻结；
（2）东成化工与翔顺公司就运输等业务费用的结算存在争议，翔顺公司起诉东成公司，并冻结了东成
公司帐户262万。截止财务报表报出日，资金尚未解除冻结；
（3）法院判决东成公司、纵横公司支付舟山元翔公司滞期费约40多万，执行法院遂冻结东成公司40多万。后东成公司提出执行异议，认为东成公司、纵横公司应各承担一半，法院采纳了东成公司的意见，遂划走东成公司资金22.97多万。另外22.97多万因舟山元翔提出复议，案件未结故暂未解冻。
（4）湛江实华与中化四建等就双氧水、碳九工程的结算数额存在争议，建设单位对湛江实华提起诉讼，并冻结了湛江实华的资金和土地使用权合计3233.73万元。截止财务报表报出日，资金尚未解除冻结；
（5）期末其他货币资金包括存放在证券投资账户资金219540.93元和开具银行承兑汇票保证金
4000000.00元；
除上述外，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
23233911.3086301869.78
益的金融资产
43茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
其中：
权益工具投资23233911.3086301869.78指定以公允价值计量且其变动计入当
1872486.49
期损益的金融资产
其中：
其他1872486.49
合计23233911.3088174356.27其他说明
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据27291926.29177895720.42
合计27291926.29177895720.42
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
1638661175915210713069411642119051
账准备100.00%7.18%100.00%8.91%
969.86661.74308.12488.18684.31803.87
的应收账款
其中：
应收关12045055407114910593033292956010
73.51%4.60%45.38%5.55%
联方822.1937.82084.37314.1813.23400.95应收其434166218937197713918349763041
26.49%14.32%54.62%11.70%
他客户147.6723.92223.75174.0071.08402.92
44茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
1638661175915210713069411642119051
合计100.00%7.18%100.00%8.91%
969.86661.74308.12488.18684.31803.87
按组合计提坏账准备：应收关联方
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内120450822.195540737.824.60%
合计120450822.195540737.82
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：应收其他客户
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内37968374.701379601.663.63%
1至2年368214.7440889.0311.10%
2至3年648581.45367456.4556.66%
3年以上4430976.784430976.78100.00%
合计43416147.676218923.92
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）158419196.89
1至2年368214.74
2至3年648581.45
3年以上4430976.78
5年以上4430976.78
合计163866969.86
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
11642684.311759661.7
组合计提116977.43
14
11642684.311759661.7
合计116977.43
14
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
45茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例茂名市晶惠石油化工有限公
68250121.8941.65%3412506.09
司
中石化化工销售（广东）有
33729498.3920.58%1349179.94
限公司
湛江晨鸣浆纸有限公司19196215.6911.71%959810.78
中国石化炼油销售有限公司8119739.414.96%405986.97湖北茂化实华科技发展有限
7395990.004.51%369799.50
公司
合计136691565.3883.41%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据220000.00
合计220000.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内113236614.9999.95%332169424.6799.98%
1至2年58465.790.05%58465.790.02%
合计113295080.78332227890.46
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
46茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合单位名称预付款项期末余额
计数的比例%茂名市天源商贸发展
42960000.0037.92%
有限公司中国石油化工股份有
8520566.547.52%
限公司茂名分公司茂名天源石化有限公
6933742.076.12%
司星升（厦门）石化有
6547500.005.78%
限公司中国石化炼油销售有
4559217.764.02%
限公司
合计69521026.3761.36%
其他说明：
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款21059014.3020608806.56
合计21059014.3020608806.56
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收备用金1524097.03203035.96
应收押金保证金25210564.0027271915.85
应收往来款33463265.1832272766.66
合计60197926.2159747718.47
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额6886752.9232252158.9939138911.91
2022年1月1日余额
在本期
47茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
2022年6月30日余额6886752.9232252158.9939138911.91
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）20199801.37
1至2年70336.00
2至3年1527920.00
3年以上38399868.84
3至4年1668998.79
4至5年549664.00
5年以上36181206.05
合计60197926.21
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
39138911.939138911.9
其他应收款
11
39138911.939138911.9
合计
11
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例茂名市润基经贸
往来款22821750.003年以上37.91%22821750.00有限公司中国石油化工股
1年以内/2至3年
份有限公司茂名押金保证金7000564.0011.63%3754561.87
/3年以上分公司
深圳益生堂生物押金保证金8000000.001年以内13.29%388000.00
48茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
企业有限公司管理人深圳市益生堂药
业有限公司管理押金保证金8000000.001年以内13.29%388000.00人
农工商公司往来款3307272.043年以上5.49%3307272.04
合计49129586.0481.61%30659583.91
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
109992587.109992587.49165787.448645875.9
原材料0.00519911.45
545427
244419549.242956730.125989494.120523926.
库存商品1462819.005465568.11
50502211
12363027.710023970.5
发出商品0.002339057.23
85
11730731.911730731.911881251.211511514.2
自制半成品0.00369736.97
1136
57081627.157081627.1
在途物资0.00
88
366142868.364680049.256481187.247786914.
合计1462819.008694273.76
95958307
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料519911.45519911.450.00
库存商品5465568.111462819.005465568.111462819.00
自制半成品369736.97369736.970.00
发出商品2339057.232339057.230.00
合计8694273.761462819.000.008694273.761462819.00
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
49茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额18169848.55114872321.75
预缴企业所得税2635055.92
合计18169848.55117507377.67
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业茂名高
2351023510
新实华-5296
403.8403.8
化工有13.94
99
限公司惠州大亚湾石2245218268
33157500
化动力503.6206.4
702.79000.00
热力有32限公司
2550026077
湖北实57747
000.0477.6
华7.63
03
459622550067856
33637500
小计907.5000.00.000.000.000.000.000.00087.9
566.48000.00
204
459622550067856
33637500
合计907.5000.00.000.000.000.000.000.00087.9
566.48000.00
204
其他说明
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额北京水木扬帆创业投资中心（有限合
61232435.0261232435.02
伙）广东证券有限责任公司
合计61232435.0261232435.02
50茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因北京水木扬帆
74418747.713000000.0
创业投资中心
20（有限合伙）广东证券有限
2200000.00
责任公司
其他说明：
12、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
债务工具投资178010000.00178010000.00
合计178010000.00178010000.00
其他说明：
债务工具投资系2021年6月公司从中国华融资产管理股份有限公司广东省分公司竞得茂名市开元氮肥有限公司等4户不良债权（茂名市开元氮肥有限公司、茂名市威龙化学工业有限公司、茂名市威龙商贸有限公司以及茂名市扬帆塑料制品有限公司），公司竞得标的债权后，计划通过债转股的方式取得上述公司的股权或土地。不良债权的抵押物如下：
企业名称抵质押物
*茂名市文冲口文冲一街2宗工业用地，合计面积32057.53平方米*茂名市油城二路98号大院内厂房14栋，面积合计13547.46平方米茂名市开元氮肥有限公司
*油城二路南侧大山岭4宗工业用地，合计面积165081.76平方米*机器设备（合成氨生产线：6万吨/309项）
茂名市威龙化学工业有限公司*茂名市文冲口2宗工业用地，面积169548平方米*茂名市文冲口7宗工业土地89732.76平方米
茂名市威龙商贸有限公司*对应1800万：茂名市威龙化学工业有限公司提供的坐落于茂名市文冲一路46
号厂区内的储罐（6万立方）及中轻烃分离装置（15万吨）
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额3990476.342929962.006920438.34
2.本期增加金额10891548.990.000.0010891548.99
（1）外购
（2）存货\10891548.990.000.0010891548.99
51茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额1986585.501986585.50
（1）处置
（2）其他转
1986585.501986585.50
出
4.期末余额12895439.832929962.000.0015825401.83
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额2026338.721508388.233534726.95
2.本期增加金额2054599.9710851.720.002065451.69
（1）计提或
71430.030.000.0071430.03
摊销
（2）1983169.9410851.721994021.66固定资产转入
3.本期减少金额353860.65353860.65
（1）处置0.00
（2）其他转
353860.65353860.65
出
4.期末余额3727078.041519239.950.005246317.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值9168361.791410722.050.0010579083.84
2.期初账面价值1964137.621421573.770.003385711.39
14、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产971491476.20885475074.80
合计971491476.20885475074.80
52茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建筑项目机器设备运输设备办公设备构筑物电子设备合计物
一、账面原
值：
1.期初985955021256918104601674861458.273579521644415
余额.11657.48.01884.94310.42
2.本期19563454170379771864931.8448224.37642605
98571.400.00
增加金额9.623.3970860.98
（6134369.6297590.
0.0059800.0098571.400.004850.00
1）购置3878
（
2）在建工程0.00228830.000.000.000.00228830.00
转入
（
19563454164016571805131.8443374.36989963
3）企业合并
9.624.0170860.20
增加
3.本期108915484522548.15458919
38939.985881.680.00
减少金额.9995.60
（
4522548.4605956.
1）处置或报38939.985881.6838585.72
9533
废
（2）其他减1089154810891548
少.99.99
4.期末283338501422775122861584954148.273579528448224.2005382
余额2.74881.92.73604.9486441.80
二、累计折旧
1.期初52112423652946627667215.3444039.4037503575654534
余额.828.590199.202.61
2.本期78552420162698871656814.16931842117007095165098.27670576
增加金额.628.2657.36.56784.15
（6467899.30181454169318421170070965561977
280072.35
1）计提17.22.36.56.66
（2）企业合71730660132517421376742.5165098.21078992
并增加.804.0422785.84
（3）其他353860.650.000.000.000.00353860.65
3.本期1983169.1983169.
0.000.000.000.00
减少金额9494
（
1）处置或报0.00
废
（2）其他1983169.1983169.减少9494
4.期末12868167815645509324029.20375882520757445165098.1031267
余额4.506.8558.35.7678936.82
三、减值准备
53茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
1.期初2623028.2623028.
余额7878
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置或报
废
4.期末2623028.2623028.
余额7878
四、账面价值
1.期末15465682604507342962129.-1542173221503783283126.97149147
账面价值8.246.29153.750.18086.20
2.期初46483078601577132792952.1417418.2332044888547507
账面价值.295.8800899.744.80
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备53260376.3149202500.49209808.873848066.95更新改造
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物965492.45
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地为租赁，无法办理产权证书，但诉房屋及建筑物3755698.06
讼判决表明有使用权，其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
54茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
15、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程23270569.6917934327.47
合计23270569.6917934327.47
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值醋酸仲丁酯装
置技术改造项9629914.959629914.959629914.959629914.95目
聚丙烯项目3125459.173125459.172900169.022900169.02特种白油厂项
3262282.123262282.122040234.702040234.70
目
防水工程2242669.802242669.80乙醇胺厂技改
992635.24992635.24789234.32789234.32
项目
供油公司项目268348.04268348.0491546.4091546.40
大修渣项目698050.87698050.87
储罐项目481167.74481167.74
其他项目2570041.762570041.762483228.082483228.08
23270569.623270569.617934327.417934327.4
合计
9977
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额醋酸仲丁酯装138196299629
69.73
置技0000914.914.69.73其他
%
术改.009595造项目乙醇
9581
胺厂78922034992673.43
000.73.43其他
技改34.3200.9235.24%
00
项目聚丙211329003125
225230.23
烯项3900169.459.30.23其他
90.15%
目.000217
445213311374
4286
合计490093180.000.008009
91.07.00.29.36
55茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
16、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计展示生物
一、账面原值：
1.期初余额17580003.4017580003.40
2.本期增加
34920112.9934920112.99
金额
(1)外购4500.004500.00
(2)自行培育
（3）评估
34915612.9934915612.99
增加
3.本期减少
471370.67471370.67
金额
(1)处置471370.67471370.67
(2)其他
4.期末余额52028745.7252028745.72
二、累计折旧
1.期初余额12723498.7012723498.70
2.本期增加
731538.67731538.67
金额
(1)计提731538.67731538.67
3.本期减少
467893.62467893.62
金额
56茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
(1)处置467893.62467893.62
(2)其他
4.期末余额12987143.7512987143.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
39041601.9739041601.97
价值
2.期初账面
价值
17、使用权资产
单位：元项目房屋及土地机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额135779813.7026665906.90162445720.60
2.本期增加金额6594840.746594840.74
（1）企业合并增加6594840.746594840.74
3.本期减少金额0.00
0.00
4.期末余额142374654.4426665906.90169040561.34
二、累计折旧0.00
1.期初余额5598643.652767066.318365709.96
2.本期增加金额3467932.23688685.354156617.58
（1）计提3467932.23688685.354156617.58
0.00
3.本期减少金额0.00
（1）处置0.00
0.00
4.期末余额9066575.883455751.6612522327.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
57茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值133308078.5623210155.24156518233.80
2.期初账面价值130181170.0523898840.59154080010.64
其他说明：
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件知识产权合计
一、账面原值
1.期初余92700313.394050589.2
1350275.96
额39
2.本期增86717217.390240700.7
0.000.003523483.321807403.30
加金额91
（1）
0.00
购置
（2）
0.00
内部研发
（3）86717217.392048104.0
3523483.321807403.30
企业合并增加91
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余179417530.186098693.
0.000.004873759.281807403.30
额7230
二、累计摊销0.00
1.期初余11961435.012332760.9
371325.90
额55
2.本期增
780533.400.000.003312292.091733741.765826567.25
加金额
（1）
780533.40195721.836851.21983106.44
计提
（2）企业合并
3116570.261726890.554843460.81
增加
3.本期减
0.000.000.000.000.000.00
少金额
（1）
0.00
处置
58茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
0.00
4.期末余12741968.418159328.2
0.000.003683617.991733741.76
额50
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账166675562.167939365.
0.000.001190141.2973661.54
面价值2710
2.期初账80738878.281717828.3
978950.06
面价值84本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权-七迳土地3650547.65尚未办理其他说明
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京信沃达海
227462000.227462000.
洋科技有限公
0000
司
227462000.227462000.
合计
0000
20、长期待摊费用
单位：元
59茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
催化剂114216913.4817584663.7896632249.70
装修费1175838.96424343.79751495.17
海洋馆改造3374848.77792854.782581993.99
合计115392752.443374848.7718801862.3599965738.86其他说明
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备61912653.4314950680.6154628721.0312936948.90
可抵扣亏损55871869.6813546328.9488323645.5318414095.32
应付职工薪酬23746710.815931743.7224316030.635931743.72
公允价值变动519511.19129877.80127513.5131878.38
政府补助影响数2008298.89502074.732008298.89502074.72
长期资产摊销差异4129793.51619469.034129793.51619469.03在建工程试运行收入
2339383.09584845.772339383.09584845.77
及成本
合计150528220.6036265020.60175873386.1939021055.84
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
47923672.9511980918.24
资产评估增值其他债权投资公允价
44987329.2711246832.3276132435.0219033108.76
值变动交易性金融资产公允
3614339.61903584.902582250.35645562.59
价值变动
长期资产摊销差异6934075.991733519.006934075.991733519.00
合计103459417.8225864854.4685648761.3621412190.35
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产8261460.0335287191.658261460.0330759595.81
递延所得税负债8261460.0371636369.048261460.0313150730.32
60茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异9442041.969442041.96
可抵扣亏损28250012.6228250012.62
合计37692054.5837692054.58
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年661059.43661059.43
2023年6061573.686061573.68
2024年20496472.2120496472.21
2025年103914.44103914.44
2026年926992.86926992.86
合计28250012.6228250012.62其他说明
22、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款1307918.201307918.20
10000000.010000000.010000000.010000000.0
预付投资款
0000
预付土地保证
4000000.004000000.00
金
10000000.010000000.015307918.215307918.2
合计
0000
其他说明：
预付投资款系公司收购广西粤龙石油产品有限公司51%的股权的预付投资款。
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款680000000.00560000000.00
票据贴现56187550.63
合计680000000.00616187550.63
短期借款分类的说明：
61茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
24、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票105626000.0049000000.00
合计105626000.0049000000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款63139405.4736096464.34
工程款70185997.4978798507.69
服务费12793272.8311529178.49
合计146118675.79126424150.52
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货物销售款111112829.7484080880.86
合计111112829.7484080880.86报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬5346793.28118043754.27113786013.169604534.39
二、离职后福利-设定
18144227.2617134905.911009321.35
提存计划
合计5346793.28136187981.53130920919.0710613855.74
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
106251.0089786694.3686255057.933637887.43
和补贴
2、职工福利费8966197.648424206.15541991.49
62茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
3、社会保险费6696521.196696521.190.00
其中：医疗保险费6440633.116440633.110.00工伤保险
229835.72229835.720.00
费生育保险
26052.3626052.360.00
费
补充医疗保险805112.12805112.12
4、住房公积金10596432.1910596432.190.00
5、工会经费和职工教
4217654.761491621.271645033.164064242.87
育经费
8、其他短期薪酬1022887.52506287.62168762.541360412.60
合计5346793.28118043754.27113786013.169604534.39
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险13073663.7912094929.15978734.64
2、失业保险费2800345.222769758.5130586.71
3、企业年金缴费2270218.252270218.250.00
合计18144227.2617134905.911009321.35其他说明
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2370789.55298208.56
企业所得税9320663.7111342798.28
个人所得税363985.28338400.22
城市维护建设税186073.8352292.53
印花税351390.80429461.82
其他75981.76181021.61
合计12668884.9312642183.02其他说明
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息1383380.77
其他应付款28857943.8180679931.49
合计28857943.8182063312.26
63茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息350319.67
短期借款应付利息1033061.10
合计1383380.77
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
暂估工程结算款30942145.08
质保金11643769.5820786878.00
往来款16908522.7019396458.87
其他305651.539554449.54
合计28857943.8180679931.49
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
茂名市纵横石化有限公司12060522.70存在纠纷
茂名外联石化有限公司4848000.00存在纠纷
合计16908522.70其他说明
30、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款105486730.08105486730.08
一年内到期的租赁负债5583358.235727264.01
合计111070088.31111213994.09
其他说明：
64茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额14186339.2610954226.61
未终止确认的应收票据50591900.03
合计14186339.2661546126.64
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
32、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款316920190.22369663555.26
合计316920190.22369663555.26
长期借款分类的说明：
*公司湛江实华于2020年5月与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行2020年项
字第017号的固定资产借款合同，该行向本公司提供人民币29000.00万元的贷款，贷款期限为6年。截止期末，该借款合同项下已使用借款额度为人民币21723.65万元。
*公司湛江实华于2020年5月与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行2020年项
字第018号的固定资产借款合同，该行向本公司提供人民币25600.00万元的贷款，贷款期限为6年。截止期末，该借款合同项下已使用借款额度为人民币20517.04万元。
*本公司与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行2020年高保字第017号的最高额
保证合同，对上述借款合同提供连带责任保证，保证期间自债权人履行担保义务之次日起两年。同时，湛江实华化工有限公司与中国工商银行股份有限公司湛江分行签订编号为湛江分行2020年高抵字第017号
的最高额抵押合同，以其所有的国有建设用地使用权[粤(2019)湛江开发区不动产权第0015236号]，对上述借款合同及总额度授信合同进行抵押担保。
其他说明，包括利率区间：
33、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额157165585.48151070417.02
合计157165585.48151070417.02
其他说明：
65茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
34、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款14365300.0014365300.00
合计14365300.0014365300.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
国资委专项资金14365300.0014365300.00
其他说明：
就1436.53万长期应付款，本公司以其所持有的东成化工等值股权或相应资产向茂名市国有资产经营公司提供质押担保。
35、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债23746710.8123293143.11
合计23746710.8123293143.11
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额23293143.1124977236.29
二、计入当期损益的设定受益成本234400.02
1.当期服务成本234400.02
四、其他变动453567.70
2.已支付的福利453567.70
五、期末余额23746710.8124742836.27
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
66茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
项目2021.12.312020.12.31
折现率2.89%3.27%
预计平均寿命（男/女）74/80岁74/80岁
其他说明：
折现率取自10年期国债利率，预计平均寿命（男/女）取自国家统计局发布的最近一期人口平均预期寿命。
36、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼229753.62459506.92
合计229753.62459506.92
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
根据广州海事法院执行通知书（2022）粤72执23号，因广东省高级人民法院作出的（2021）粤民终
120号民事判决书及广州海事法院作出的（2020）粤72民初552号民事判决书已发生法律效力，责令茂名
市纵横石化有限公司、子公司东成化工向申请执行人（舟山元翔船务有限公司虾峙分公司）给付452814.59（含息），并负担申请执行费6692.00元，共459506.92元。东成公司提出执行异议，认为东成公司、纵横公司应各承担一半，法院采纳了东成公司的意见，遂划走东成公司资金22.97多万。另外22.97多万因舟山元翔提出复议，另外22.97多万因舟山元翔提出复议，案件未结。
37、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助2008298.892008298.89
合计2008298.892008298.89
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
其他说明：
计入递延收益的政府补助详见附注七、70政府补助。
38、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
5198753551987535
股份总数
6.006.00
67茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
其他说明：
39、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）7221070.597221070.59
其他资本公积6064163.696064163.69
合计13285234.2813285234.28
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益
一、不能重分类进损37560943756094
益的其他1.911.91综合收益
其中：重新
计量设定-463838-463838
受益计划4.354.35变动额其他权益工具42199324219932
投资公允6.266.26价值变动其他综合37560943756094
收益合计1.911.91
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
41、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费2641670.229054432.858706304.742989798.33
合计2641670.229054432.858706304.742989798.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
东成化工、东油化工及湛江实华生产销售液化石油气、醋酸仲丁酯、甲基叔丁基醚等，均属于易燃产品，应当按照国家规定计提安全生产费。本报告期本集团按照规定的标准计提安全生产费。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
68茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
42、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积215812810.37215812810.37
合计215812810.37215812810.37
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
43、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润246974895.38151916494.91
调整后期初未分配利润246974895.38151916494.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润12707540.3524792978.48
期末未分配利润259682435.73176709473.39
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
44、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3770048187.953623065115.932136781668.96201807919.09
其他业务52680178.2343977474.934383200.80390941.90
合计3822728366.183667042590.862141164869.76202198860.99其他说明
45、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1244624.54515858.55
教育费附加807904.22221082.24
房产税26643.8825785.06
土地使用税0.00
车船使用税7858.5610196.06
印花税2128468.30583603.30
地方教育附加254047.85
其他11125.96149894.09
合计4480673.311506419.30
69茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
其他说明：
46、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8916735.067770394.15
折旧费1356903.591611633.56
物料消耗费193895.49217475.53
仓储费373584.91604504.50
水电费362972.05463889.67
劳务支出1061079.761207114.98
租金1505846.973531979.78
运输费1752664.822936976.41
其他2064672.68369569.93
合计17588355.3318713538.51
其他说明：
47、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬32566715.7922941843.38
修理费3913546.883195459.47
业务经费2716600.902689426.59
停产损失3788796.083614080.13
折旧1228792.221767667.13
咨询、审计费2272673.781549933.24
律师费1923692.84729208.51
办公费300949.19355876.94
运输费627410.76756431.86
差旅费150813.21208246.67
其他8653534.046194569.53
合计58143525.6944002743.45其他说明
48、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费3954828.524564011.13
材料费273312.00576937.88
折旧费1138253.562233120.72
合计5366394.087374069.73其他说明
49、财务费用
单位：元
70茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
利息支出31078042.516424151.43
减：利息收入6904224.762357307.33
汇兑损益19890.46133886.11
手续费及其他243766.88215371.07
合计24437475.094416101.28其他说明
50、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
科技项目补助300000.00
代征个税手续费75619.46240081.04
海南国际能源交易中心政策税收返还2999.72
稳岗补贴款16811.8250000.00
一次性留工补助款260500.00
其他457974.9439599.27
合计813905.94629680.31
51、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益3363566.483110852.52交易性金融资产在持有期间的投资收
24875.20156458.00
益
处置交易性金融资产取得的投资收益-4994206.78229894.41
合计-1605765.103497204.93其他说明
52、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-70564.411804038.37
合计-70564.411804038.37
其他说明：
53、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失3335.06875438.08
应收账款坏账损失-120312.49
合计-116977.43875438.08其他说明
71茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
54、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-313449.874941427.01损失
合计-313449.874941427.01
其他说明：
55、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得-150415.86
56、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产报废利得105916.81
罚没利得84562.1337713.70
其他6062.50500.82
合计90624.63144131.33
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
57、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠75472.6418000.00
其他427992.83151346.44
合计503465.47189043.79
其他说明：
72茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
58、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用13569139.7017030000.76
递延所得税费用7116415.036164940.33
合计20685554.7323194941.09
59、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入4904224.762357535.24
政府补助352931.28668544.29
往来款2715186.21285632.16
合计7972342.253311711.69
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
费用性支出29808078.6526665592.29
合计29808078.6526665592.29
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
费用性支出1686167.33
合计1686167.33
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
60、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
73茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润23278105.3831710655.79
加：资产减值准备-430427.305816865.09
固定资产折旧、油气资产折耗、
34013546.6034013546.60
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧3572940.78386124.12
无形资产摊销15919360.13798556.76
长期待摊费用摊销2885839.504510452.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-1348841.49150415.86列）固定资产报废损失（收益以
0.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
70564.41-1804038.37“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
30584448.596691398.15
列）投资损失（收益以“－”号填
1605765.10-3497204.93
列）递延所得税资产减少（增加以-4527595.8411971067.14“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
58485638.7240044.12“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-116893135.88-75467752.98
列）经营性应收项目的减少（增加以
331501277.88-67145880.27“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
94107181.0475316919.18“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额472824667.6223491168.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额198441260.53506540343.91
减：现金的期初余额185828240.24169605818.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额12613020.29336934525.73
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
74茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
一、现金198441260.53185828240.24
其中：库存现金75785.4742.82
可随时用于支付的银行存款198145934.13497327298.92可随时用于支付的其他货币资
219540.939213002.17
金
三、期末现金及现金等价物余额198441260.53185828240.24
其他说明：
61、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
其他说明：
62、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润北京信沃
达海洋科2022年0351700002022年04取得控制1543669-137971
85.00%现金收购
技有限公月23日00.00月01日权9.9560.81司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本北京信沃达
--现金517000000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
75茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计517000000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额289538000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
227462000.00
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元北京信沃达购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金69239961.6869239961.68
应收款项107843.99107843.99
存货3237637.813237637.81
固定资产155973743.9685911882.56
无形资产87099800.27382582.88
生产性生物资产39403898.214488285.22
负债：
借款
应付款项16523475.9916523475.99
递延所得税负债49966156.382042483.43
净资产340632894.53196861875.70
减：少数股东权益51094894.5329529281.36
取得的净资产289537960.35167332594.35
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
76茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称成立时间注册资本持股比例%变动原因备注北京信沃达海洋科技有限公司2013年12月25日15000万元85非同一控制企业合并子公司百色实华润滑油科技有限责任公司2022年3月3日2500万元60新设孙公司百色实华环保科技有限公司2022年3月3日3000万元100新设孙公司广西六旺食品加工有限公司2020年4月13日1000万元66收购股权曾孙公司
处置部分股权，本期不湖北茂化实华科技发展有限公司2021年8月18日10000万元25联营公司纳入合并范围
2022年1月，本公司与茂名市晶惠石油化工有限公司（原少数股东，以下简称茂名晶惠）、仙桃市泽
盈科技有限公司（新股东，以下简称仙桃泽盈）签订《增资扩股协议》，注册资本由原5000万元增至10000万元，其中：茂名晶惠认缴3050万元，仙桃泽盈认缴1950万元，本公司不参与认缴。经本次增资扩股后，本公司持有湖北实华的股权由51%下降至25.5%，本次交易完成后，本公司对湖北实华丧失控制权，不纳入合并范围核算。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
东成化工广东省茂名市广东省茂名市生产100.00%投资设立
东油化工广东省茂名市广东省茂名市生产12.07%38.93%投资设立
惠鹏塑胶广东省深圳市广东省深圳市贸易100.00%投资设立
茂东加油站广东省茂名市广东省茂名市加油站100.00%投资设立
湛江实华广东省湛江市广东省湛江市生产88.00%投资设立
广西矿业广西省贺州市广西省贺州市投资100.00%投资设立
广东实华建设广东省湛江市广东省湛江市劳务服务100.00%投资设立
海南实华广东省茂名市海南省海口市贸易100.00%投资设立
广西实华广西省南宁市广西省南宁市贸易100.00%投资设立
北京信沃达北京市北京市海洋馆85.00%收购股权
百色润滑油广西省百色市广西省百色市生产60.00%投资设立
百色环保广西省百色市广西省百色市生产100.00%投资设立
广西六旺广西省博白县广西省博白县肉制品加工66.00%收购股权
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
77茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
东油化工49.00%16131708.7695773883.48
湛江实华12.00%-3491569.6121936799.12
北京信沃达15.00%-2069574.1227305818.15
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
221610743291132214231337166013142974135414471368
东油
9346639757447667863.00549497041299104694979.9492
化工
8.766.915.677.02580.609.591.390.986.11405.51
156575799145403032867317188779079794386038267686
湛江
797334021375745532530709515841829341172068338553
实华
4.181.045.229.916.015.926.989.836.816.532.899.42
北京113810002139257450403078
信沃7245627535217219262.7481
达7.684.211.89.5403.57
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
74586833292185329218551664034746777141177014117704493210
东油化工
38.934.614.610.3438.218.798.792.03
6974856-290964-290964-1011361041191-676102-6761021550905
湛江实华
54.2413.4113.4159.4967.972.872.876.45
北京信沃1543669-137971-137971-113181
达9.9560.8160.81646.63
其他说明：
78茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法茂名高新实华
茂名茂名批发仓储49.00%权益法化工有限公司惠州大亚湾石
化动力热力有惠州惠州能源销售15.00%权益法限公司湖北茂化实华
科技发展有限湖北湖北贸易25.00%权益法公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额湖北茂化实华湖北茂化实华茂名高新实华惠州大亚湾石茂名高新实华惠州大亚湾石科技发展有限科技发展有限化工有限公司化动力热力化工有限公司化动力热力公司公司
16495060.079921675.091767397.315215429.2131174761.33343681.6
流动资产
2699018
31216005.391894089.532892343.396487189.5
非流动资产4667095.91491655.46
7235
47711065.3171815764.96434493.348107772.6227661950.33835337.1
资产合计
95802564
22242677.053358757.7
流动负债811494.068732778.91127356.415487071.50
22
23402797.422002952.8
非流动负债0.000.00
79
45645474.475361710.6
负债合计811494.068732778.91127356.415487071.50
91
少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计
22980789.918925543.521925428.623510403.822845035.9
算的净资产份7087066.41
51099
额调整事项
--商誉
--内部交易未
79茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
实现利润
--其他对联营企业权
22980789.918925543.521925428.623510403.822452503.6
益投资的账面7087066.41
51093
价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
327964581.130235780.267934988.
营业收入3546411.224787275.55
625835
-1080844.722104685.219655990.3
净利润2264618.14331538.72
851
终止经营的净利润其他综合收益
-1080844.722104685.219655990.3
综合收益总额2264618.14331538.72
851
本年度收到的
来自联营企业7500000.000.004500000.00的股利其他说明
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、交易性金融资
产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到
期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。
与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
80茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于银行借款。本集团通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。同时，本集团通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本集团持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大，因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。
资本管理
81茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31日，本集团的资产负债率为59.72%（2021年12月31日：59.65%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（一）交易性金融资产23233911.3023233911.30
（2）权益工具投资23233911.3023233911.30
（三）其他权益工具投
61232435.0261232435.02
资
其他非流动金融资产178010000.00178010000.00持续以公允价值计量
201243911.3061232435.02262476346.32
的资产总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目，采用的证券交易所公开市场的期末市值作为市价依据。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重
要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。以公允价值计量且变动计入当期损益的权
益工具投资，是基于获取的被投资单位的审计报告或评估报告，结合公司投资成本为基础经调整后，确定权益工具投资的公允价值。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票
据、应付账款、其他应付款和长期应付款等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
北京泰跃房地产北京市房地产开发16000.0029.15%29.15%
82茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
开发有限责任公司本企业的母公司情况的说明
北京泰跃房地产开发有限责任公司（以下简称北京泰跃）期末持有本公司29.15%股份，为本公司第一大股东。北京神州永丰科技发展有限责任公司持有北京泰跃80.00%股份，为北京泰跃第一大股东；北京东方永兴科技发展有限责任公司持有北京泰跃20.00%股份，为北京泰跃第二大股东。
本企业最终控制方是刘军。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九.2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国石化集团茂名石油化工有限公司公司股东中国石油化工股份有限公司茂名分公司中石化集团下属公司中国石化化工销售有限公司华南分公司中石化集团下属公司中国石化炼油销售有限公司中石化集团下属公司中国石化润滑油有限公司茂名分公司中石化集团下属公司中石化国际事业华南有限公司中石化集团下属公司湛江新中美化工有限公司中石化集团下属公司中国石化销售股份有限公司广东茂名石油分公司中石化集团下属公司惠州大亚湾石化动力热力有限公司本公司联营公司茂名石化巴斯夫有限公司中石化集团下属公司中科（广东）炼化有限公司中石化集团下属公司茂名高新实华化工有限公司本公司联营公司
中石化化销（香港）新加坡公司中石化集团下属公司
中石化化工销售（香港）有限公司中石化集团下属公司
中石化化工销售（广东）有限公司中石化集团下属公司中石化第十建设有限公司中石化集团下属公司中国石化燃料油销售有限公司广东分公司中石化集团下属公司茂名市天源商贸发展有限公司子公司东油化工参股股东茂名天源石化有限公司子公司东油化工参股股东的子公司中国石化财务有限责任公司广州分公司中石化集团下属公司中国石化润滑油有限公司中石化集团下属公司中国石化润滑油有限公司华南分公司中石化集团下属公司中国石化销售股份有限公司广东潮州石油分公司中石化集团下属公司中国石化销售股份有限公司广东广州石油分公司中石化集团下属公司中国石油化工股份有限公司广州分公司中石化集团下属公司
中石化燃料油（海南）有限公司中石化集团下属公司中国石化国际事业有限公司华南招标中心中石化集团下属公司
83茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中国石油化工股
1030309327.82200000000.0
份有限公司茂名购买商品否814712987.48
20
分公司中国石油化工股
份有限公司茂名购买动力费54424399.44100000000.00否34325866.70分公司中国石油化工股
份有限公司茂名排污费等284702.845000000.00否352927.64分公司中国石化集团茂
名石油化工有限购买动力费2054743.583000000.00否895696.14公司中国石化集团茂
名石油化工有限劳务费等0.002000000.00否99733.02公司中国石化化工销
1268030000.0
售有限公司华南购买商品642589064.42否140785041.48
0
分公司中国石化炼油销
购买商品176875708.65520000000.00否154613493.21售有限公司中国石化销售有
限公司广东茂名购买商品37433680.53100000000.00否34407623.91石油分公司茂名石化巴斯夫
购买商品5634027.6150000000.00否15145332.34有限公司中石化化工销售
购买商品9643196.1240000000.00否15979319.49（广东）有限公司中科（广东）炼化
购买动力费57446970.64150000000.00否有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国石油化工股份有限公司
销售商品56588.785713595.97茂名分公司中国石化集团茂名石油化工
销售商品29499.0725529.50有限公司
中国石化炼油销售有限公司销售商品145458948.51106236502.96中国石化化工销售有限公司
销售商品176932583.1465257129.96华南分公司
中石化化工销售（广东）有
销售商品777185704.78643929777.64限公司
84茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入中国石化集团茂名石油化工
土地\房屋2805417.403485219.49有限公司中国石化集团茂名石油化工
设备118675.22237350.44有限公司中国石化股份有限公司茂名
设备318326.441851329.66分公司中科（广东）炼化有限公司设备管道租金859200.00
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金
出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）
名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕惠州大亚湾石化动力
405.002019年09月01日2025年06月30日否
热力有限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬11704897.357229618.38
85茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国石化集团茂
其他应收款名石油化工有限2210000.001427845.902210000.001427845.90公司中国石油化工股
其他应收款份有限公司茂名8520566.543754561.878831134.003754561.87分公司中国石化集团茂
应收账款名石油化工有限16584.68829.2310341.64604.22公司中国石化炼油销
应收账款8119739.41405986.9725751297.691367765.91售有限公司中国石油化工股
应收账款份有限公司茂名29227.631461.3873969.513987.25分公司中石化第十建设
应收账款6262.81365.91有限公司中石化化工销售
应收账款33729498.391349179.9423826330.001392074.55（广东）有限公司中国石化化工销
应收账款售有限公司华南1001168.4050058.429635112.53528115.39分公司茂名石化巴斯夫
预付账款45899.2052290.42有限公司茂名天源石化有
预付账款6933742.0722805578.02限公司中国石化化工销
预付账款售有限公司华南1322864.546949314.87分公司中国石化集团茂
预付账款名石油化工有限525371.99426000.00公司中国石化炼油销
预付账款4559217.765033740.19售有限公司中国石化销售股
预付账款份有限公司广东1723.4310001782.43茂名石油分公司中石化化工销售
预付账款1812314.14819125.76（广东）有限公司中国石化销售股
预付账款份有限公司广东10000.00广州石油分公司中国石油化工股
预付账款份有限公司广州30800.00分公司茂名市天源商贸
预付账款42960000.00233875.90发展有限公司中国石油化工股
预付账款份有限公司茂名8520566.5443693318.30分公司
86茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额中国石油化工股份有限公司
其他应付款1192864.641192864.64茂名分公司
应付账款茂名高新实华化工有限公司14049014.3110444839.35中国石油化工股份有限公司
应付账款10005216.23茂名分公司中国石化化工销售有限公司
应付账款36043900.03华南分公司
应付账款中科（广东）炼化有限公司605702.30
十三、承诺及或有事项
1、其他
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
5178351783
账准备77.23%100.00%83.29%100.00%
74.8774.87
的应收账款
其中：
茂东加5178351783
77.23%100.00%83.29%100.00%
油站74.8774.87按组合计提坏
1526810386488225
账准备22.77%100.00%16.71%100.00%
49.0224.02.00
的应收账款
其中：
应收其1526810386488225
22.77%100.00%16.71%100.00%
他客户49.0224.02.00
6705262169488225
合计100.00%92.72%100.00%100.00%
23.8998.89.00
按单项计提坏账准备：
单位：元名称期末余额
87茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例计提理由
茂东加油站（子公司）5178374.87100.00%
合计5178374.87
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收其他客户1038624.02100.00%
合计1038624.02
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）488225.00
3年以上6216998.89
5年以上6216998.89
合计6705223.89
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
电白县茂化实华茂东加油站5178374.8777.23%5178374.87茂名市西江石油化工有限公
570000.108.50%570000.10
司
华源石化贸易有限公司468623.936.99%468623.93
中科隆声科技有限公司488225.007.28%
合计6705223.90100.00%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款2227122.3953269329.38
合计2227122.3953269329.38
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
88茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
应收备用金513679.69105429.76
应收押金保证金101663.00101663.00
应收往来款5564286.0553062236.62
合计6179628.7453269329.38
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额2909525.391042980.963952506.35
2022年1月1日余额
在本期
2022年6月30日余额2909525.391042980.963952506.35
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5068562.21
1至2年33577.43
2至3年38000.00
3年以上1039489.10
5年以上1039489.10
合计6179628.74
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例广西联合产权交
易所有限责任公竞拍款4535000.001年以内73.39%司电白县茂化实华
往来款1042980.961-5年16.88%1042980.96茂东加油站北京中今律师事
往来款300000.001年以内4.85%务所
何星备用金116449.201年以内1.88%3022.46
环保保证金押金保证金50000.005年以上0.81%50000.00
合计6044430.1697.81%1096003.42
3、长期股权投资
单位：元项目期末余额期初余额
89茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
109684000109184000573840000.568840000.
对子公司投资5000000.005000000.00
0.000.000000
对联营、合营44345684.044345684.022452503.622452503.6企业投资5533
114118568113618568596292503.591292503.
合计5000000.005000000.00
4.054.056363
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）
3150000031500000
东成化工
0.000.00
5000000.
惠鹏塑胶
00
1804000018040000
东油化工.00.00
2288000022880000
湛江实华
0.000.00
3000000.1000000013000000
广西矿业
00.00.00
5170000051700000
北京信沃达
0.000.00
4000000.4000000.
湖北实华
0000
56884000527000004000000.10918405000000.
合计
0.000.0000000.0000
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业惠州大亚湾石2245218268
33157500
化动力503.6206.4
702.79000.00
热力有32限公司
2550026077
湖北实57747
000.0477.6
华7.63
03
224522550044345
38937500
小计503.6000.0684.0
180.42000.00
305
合计22452255003893750044345
90茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
503.6000.0180.42000.00684.0
305
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务432057.52419469.0384496154.6983717830.55
其他业务239360.931186131.4165110.32
合计671418.45419469.0385682286.1083782940.87
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益3893180.422948398.55交易性金融资产在持有期间的投资收
50689.0047679.47
益
处置交易性金融资产取得的投资收益107856.62
合计4051726.042996078.02
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
813905.94
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动
-1676329.51损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-412840.84支出
减：所得税影响额-318816.10
合计-956448.31--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
91茂名石化实华股份有限公司2021年半年度财务报告
的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
1.22%0.0240.024
利润扣除非经常性损益后归属于
1.31%0.0260.026
公司普通股股东的净利润茂名石化实华股份有限公司
2022年8月25日
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