澳柯玛:澳柯玛2022年半年度报告

2022年半年度报告
公司代码：600336公司简称：澳柯玛澳柯玛股份有限公司
2022年半年度报告
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人张斌、主管会计工作负责人王英峰及会计机构负责人（会计主管人员）、总会计
师徐玉翠声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本半年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”相关内容。
十一、其他
□适用√不适用
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目录
第一节释义.................................................4
第二节公司简介和主要财务指标........................................4
第三节管理层讨论与分析...........................................6
第四节公司治理..............................................13
第五节环境与社会责任...........................................14
第六节重要事项..............................................17
第七节股份变动及股东情况.........................................23
第八节优先股相关情况...........................................27
第九节债券相关情况............................................27
第十节财务报告..............................................28
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）、备查文件目录总会计师签名并盖章的财务报表；
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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第一节释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司指澳柯玛股份有限公司
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息公司的中文名称澳柯玛股份有限公司公司的中文简称澳柯玛
公司的外文名称 AUCMA Co.Ltd.公司的外文名称缩写 AUCMA公司的法定代表人张斌
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名徐玉翠季修宪联系地址青岛市西海岸新区太行山路2号澳柯玛青岛市西海岸新区太行山路2号澳柯玛创新中心创新中心
电话0532-867651290532-86765129
传真0532-867651290532-86765129
电子信箱 xuyc@aucma.com.cn dmb@aucma.com.cn
三、基本情况变更简介公司注册地址青岛市经济技术开发区前湾港路315号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址青岛市西海岸新区太行山路2号澳柯玛创新中心公司办公地址的邮政编码266555
公司网址 http://www.aucma.com.cn
电子信箱 dmb@aucma.com.cn报告期内变更情况查询索引无
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点青岛市西海岸新区太行山路2号澳柯玛创新中心董事会办公室报告期内变更情况查询索引无
五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股 上海证券交易所 澳柯玛 600336
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六、其他有关资料
□适用√不适用
七、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期
（1－6月）年同期增减(%)
营业收入5029361348.514389503993.6814.58
归属于上市公司股东的净利润112200682.75108860881.693.07归属于上市公司股东的扣除非经常性
102126758.47100180165.331.94
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额-58396688.46323668290.89-118.04本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产2437850768.142388749348.002.06
总资产7694395674.127582082827.261.48
(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期
（1－6月）同期增减(%)
基本每股收益（元／股）0.14060.13643.08
稀释每股收益（元／股）0.14060.13643.08扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.12800.12551.99（元／股）
加权平均净资产收益率（%）增加0.0036个百
4.64934.6457
分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资减少0.0434个百
4.23184.2752
产收益率（%）分点公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用□不适用
上年同期计算每股收益中的总股本为798263269股。2022年1月27日，公司完成了2018年限制性股票激励计划部分激励对象所持限制性股票合计97600股的回购注销工作，公司总股本减至798165669股。因此，本报告期计算每股收益中的总股本为798165669股。
八、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
九、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目金额附注（如适用）
非流动资产处置损益1245293.58
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
6923906.08相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
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续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出4350517.99
减：所得税影响额2321086.58
少数股东权益影响额（税后）124706.79
合计10073924.28
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
十、其他
□适用√不适用
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司主营业务情况
公司主要专注于制冷技术研发和产品制造，为国内冷链装备、家用电器领先企业之一，并在世界范围内享有一定知名度。公司冷柜产品连续多年获得国内冷柜品牌口碑榜冠军，商用展示及生物医疗产品在国内市场占有率稳居前列，冷藏冷冻陈列展示柜获工信部“制造业单项冠军产品”。
围绕“打造制冷主业第一竞争力，成为绿色、环保、高品质生活创造者”的目标，近年来，公司由以冷柜为主的传统家电企业，向以全冷链产品为基础的冷链物联网企业转型，推出并实施了“互联网+全冷链”发展战略，致力于为有温度需求的客户提供从最先一公里到最后一公里，从产地到餐桌的全冷链系统解决方案。基于全冷链战略，公司确立了向数字化转型的“1+3+N”战略体系。“1”是指“成为具有全球竞争力的世界一流智慧冷链企业”；“3”是打造“智慧冷链设备制造与销售”、“智慧家电、智能家居制造与销售及智慧社区服务”、“国际贸易及跨境电商服务”三大主业；“N”是围绕主业打造多个场景，实现“产品—场景—生态”的转型升级。
公司智慧冷链设备产业依据市场发展趋势积极打造数字化商用分散式管理、生物样本智能管
理、疫苗安全智能管理等多个核心场景，为用户提供更加安全、智能、健康、便捷的数字化解决方案。目前已发布智慧全冷链 AIoT解决方案，具备提供智慧疫苗存储、智慧家居、连锁便利店、垂直生鲜店、智慧新零售等多个场景解决方案的能力；智慧家电产业以全场景的智慧生活全套解
决方案为目标，以场景化需求驱动产品升级，以数字化转型推动产业高质量发展，重点推进冰箱、冷柜、空调、洗衣机、油烟机、热水器等智慧产品的开发，智慧家电私有云平台已实现五类家电的互联互通。
目前，公司产品内销主要以“代理+直营（直销）”的营销模式为主；近年公司积极建设数字化的赢商汇开放平台，不断提升整体营销能力，该平台基于销售（B2B、B2C）、物流（TMS）、服务（CRM）、信息（SAP）四大平台，打造 O2O线上线下融合营销平台，实现平台与用户的交互，达到创新营销，赢取财富的目的。产品外销以自有品牌和 OEM并重，公司积极搭建全产业海外营销平台，持续推进自有渠道、OEM及跨境电商渠道建设，并逐步建设海外组装工厂，海外收入逐年提升。
报告期内，公司主要业务、主要产品及其用途、经营模式、市场地位、主要的业绩驱动因素等未发生重大变化。
（二）公司所属行业情况
2022年上半年，受国际地缘政治冲突、通胀以及国内疫情多点散发、房地产销售不畅、消费
需求不足叠加大宗原材料高位震荡等不利因素影响，家电行业内外销整体需求疲弱，消费不振。
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出口方面，虽海外疫情防控政策逐渐放松，但受俄乌战争以及欧美严重通胀影响，行业出口整体不如上年，根据海关总署的数据，2022年上半年中国家用电器出口量及出口金额分别同比下降了7.7%和7.2%，其中冰箱出口量及出口金额分别同比降幅13.8%和11.8%。
内销方面，受前述不利因素影响，市场销售持续承压，根据奥维云网（AVC）全渠道推总数据，上半年国内家电市场全品类零售额同比下降了9.3%，分月份看，除2月份实现同比增长外，其他月份均同比下滑；具体到相关产品品类，冷柜市场零售额同比增长了3.8%，冰箱市场零售额同比下降了3.4%，洗衣机市场零售额同比下降10.1%，空调市场零售额同比下降15.3%，厨电市场零售额同比下降8.4%，电热水器市场零售额同比下降17.1%，小家电市场零售额同比下降了12.8%。
同时，上半年受疫情影响，特别是其对零售、餐饮和住宿等应用场景的冲击，再叠加全球大环境的动荡，商用展示设备、商超便利设备、冷链物流装备、生物医疗冷链设备等商用制冷设备产业，未能延续前些年良好的持续增长状态，市场急转下行，行业发展高度承压。但随着上述短期扰动因素的消除，以及国家出台的多项促消费政策、冷链物流发展规划具体措施的落地实施，商用制冷设备产业未来有望重回正轨，继续保持稳定增长的良好趋势。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用□不适用
报告期内，公司核心竞争力在持续、稳定健康发展中得以继续巩固，并不断得到强化，继续体现在技术研发、规模与人才以及品牌优势等方面，与2021年度相比未发生重大变化。
报告期内，公司核心管理团队及关键技术人员队伍保持了稳定，并得到进一步补强，研发体系建设及创新能力持续提升。同时，公司主营业务、资产结构、盈利模式以及所处行业环境等未发生重大变化；公司品牌价值及影响力得以继续提升，蝉联了中国品牌口碑指数家用冷柜品牌口碑冠军；报告期未发生导致公司核心竞争力严重受损的情形。有关公司核心竞争力具体情况，详见公司2021年年度报告“核心竞争力分析”相关内容。
三、经营情况的讨论与分析
2022年上半年，全球经济形势依然严峻复杂，复苏进程受阻，地缘政治热点尤其是俄乌冲突持续，对全球供应链产业链冲击明显，大宗商品价格大幅波动；国内方面疫情多点散发，面临消费需求不振、物流成本上升等一系列问题，经济下行压力加大。面对复杂的内外部经济形势，公司管理层在董事会的领导下，紧紧围绕年初确定的经营管理策略与工作主线，统筹推进各项重点工作，努力克服疫情带来的不利影响，着力提升公司发展质量与效益，较好地完成了上半年经营目标。
2022年上半年，公司实现营业收入50.29亿元，同比增长14.58%，实现归属于上市公司股东
的净利润11220.07万元，同比增长3.07%；截至报告期末，公司总资产76.94亿元，净资产26.68亿元，资产负债率65.33%。报告期内，公司重点工作推进情况如下：
（一）全力实施高效高质量发展框架体系，提高效率和效益。
1.推进实施高效高质量发展框架体系。重点围绕创新引领、效率驱动、产品领先、品牌赋能、数字化支撑和组织变革等六个实施路径开展了各项工作。
2.开展双提效活动，严格控制成本和费用。报告期内，公司通过组织赋能、人员结构优化、开展“激活 A+生产锦标赛”等，实现了人均效率、生产效率同比大幅提升；同时，公司积极建立成本费用降低推进机制，通过精准招标、研发设计创新、加大自制件比例等措施，切实降低了成本费用。
3.全面推进对标一流管理体系落地执行。公司持续开展管理提升行动，积极推动职能管理体
系全面落地，完成了部分单位对标一流管理制度体系的搭建。
4.补短板、调结构，积极推进攻山头重点项目。着力突破发展中的瓶颈，培育新的增长点，
为加快公司转型升级和经营质量提升奠定了基础。
（二）以用户为中心，加快建设高效开放式研发和技术创新体系，以产品领先和创新引领为目标，全面提升产品力。
1.推进对外合作和开放式研发，加强科技创新。报告期内，公司已搭建“储备一代、开发一代”两代新品研发体系，并积极同知名高校开展产学研合作，进行了“离子净化保鲜”等基础和超前研究，“多重疫苗安全自动存储技术研发及国产化”“澳柯玛高端智能深冷冰箱项目”成功
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揭榜省级和市级科技攻关项目；博士后科研工作站进站博士5名并确定了研究课题，这对于提升公司创新能力和技术水平具有重要意义。
2.加强产品创新，调整产品结构，持续提升产品力。报告期内，公司积极推进产品的高端化、智能化，推出了一系列高端冰箱、立式冷柜、新风空调等诸多高端产品，完成了家用高端套系产品及多个商用场景规划论证，并加快建设家电智能管理平台，“慧生活”APP2.0 实现上线运行，首批29款产品已成功接入。
3.深入推进实施精品工程。报告期内，公司加快推进实施精品工程，压缩产品型号及开发平台，持续推动零部件通用化，并通过推广先进生产管理模式等不断提升公司产品精细化程度和质量水平。
（三）加快营销模式转型和创新，强化效率驱动及营销战略执行落地，提升营销力。
1.国内家用营销渠道：加快产品结构调整，力推高端，持续提升高毛利产品、套购产品占比，
已形成多个高端产品系列推广体系，公司产品销售结构持续优化；积极搭建公司用户运营平台，已形成用户运营管理体系，线上全品类订单等数字化营销平台已上线，公司用户运营水平、营销数字化水平得到了有效提升。
2.国内商用营销渠道：持续推动场景营销，已搭建完成以客户为核心的“6+N”场景布局，为
客户提供一揽子服务解决方案和产品解决方案；积极建立渠道协同共享机制，推进渠道营销协同和资源共享，实现了渠道总部平台化，营销体系一体化，营销效率不断提高。
3.海外营销渠道：坚持“走出去”战略，加快海外合资工厂建设，建立了西班牙、阿根廷业
务联络处，持续推动提高公司自有品牌出口占比；继续积极推进全产业海外发展布局，加快全品类出口平台建设及全球重点客户的开发，上半年各产业出口业务均实现了较好发展。
（四）实施品牌升级，以“高端产品推广”为主线，进一步实现品牌赋能。
报告期内，公司与世界知名广告传播企业集团进行合作，进一步明确了品牌定位与品牌架构；
继续与央视《星光大道》栏目战略合作，高端冰箱广告上线；继续加大新媒体宣传力度，着力打造抖音、快手官方号；积极开展“澳柯玛创建35周年”系列活动；启动实施“高端冰箱产品规划”和“套系 IP设计”项目，与猫鼬、阿蒂斯设计集团进行深度企划、设计合作，形成了《三位一体品牌体系方案》；公司品牌认知度、影响力持续提高。
（五）推进重大项目建设，以数字化支撑推动公司向数字化、智能化转型。
报告期内，公司全力推进数字化研发、营销、人力等重点项目的实施，以持续提升公司研、产、采、服等业务协同水平；同时，为打通断点，公司还启动实施了智慧园区数字化项目，项目完成后，将实现三园区互联互通；此外，中德工业园互联网智能化制造平台也已进行试运行。总体来看，公司已基本实现从管理信息化到运营数字化的转变。
（六）进一步深化事业部运营机制，赋能经营单位，提升组织效率、管理效率。
一是积极推进家用、商用制造系统架构调整，初步完成物流内部市场化体系搭建，完成了客服中心 ToB/ToC专业化服务体系的搭建，并持续推进仓配一体化项目，公司已初步建立起以客户为导向的内部组织架构，市场反应速度大大提高。二是整合内部配套资源，搭建共享供应链体系，有效提高了公司配套能力。
（七）以效率驱动，完善人力资源管理体系建设。
报告期内，公司以提效为主线，制定组织赋能、管理人员结构调整优化方案，人员效率显著提升；持续推进一线工人稳员项目，完善人力资源体系三四级文件，建立起了三级培训体系，全面培养复合型人才。同时，公司坚持以人为本投入资源有效改善了员工的生活、生产、办公条件。
下半年，公司将继续坚定不移地贯彻实施“互联网+全冷链”发展战略，严格落实各项既定决策部署，积极研究、应对市场，打破惯性思维，创新发展，努力完成全年各项工作目标。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用√不适用
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四、报告期内主要经营情况
(一)主营业务分析
1财务报表相关科目变动分析表
单位：元币种：人民币
科目本期数上年同期数变动比例（%）
营业收入5029361348.514389503993.6814.58
营业成本4261586814.943694030030.3315.36
销售费用343491579.51325019200.465.68
管理费用75458677.1074730282.420.97
财务费用-1643222.97-11501871.09不适用
研发费用105550807.4899966008.205.59
经营活动产生的现金流量净额-58396688.46323668290.89-118.04
投资活动产生的现金流量净额-145725888.86113915215.02-227.92
筹资活动产生的现金流量净额-47073986.15-252285628.78不适用
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期销售商品、提供劳务收到的现金减
少及购买商品、接受劳务支付的现金增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是同期收到土地收储款。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期支付其他与筹资活动有关的现金减少。
2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用□不适用
本期营业收入上升，毛利率基本持平，其中：销售费用较上年同期上升5.68%管理费用较上年同期上升0.97%，研发费用较上期上升5.59%；收入扣减成本、税金及附加、期间费用的直接营业利润较同期上升23.58%。
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用□不适用
*公司持有长期股权投资本期确认投资收益等，影响利润较同期减少1001.43万元。
*其他收益、减值损失、资产处置收益及营业外收支净额合计影响利润较同期降低2101.60万元。
(三)资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.资产及负债状况
单位：元本期期上年期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产年期末变情况说明的比例的比例动比例
（%）（%）（%）
应收款项1842158901.1723.941081108319.5714.2670.40主要是本期营业收入增加，信用期内应收账款增加。
存货917871139.9111.931343872625.5817.72-31.70主要是大宗原材料
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市场波动较大，本期存货备货减少。
合同资产27043491.010.3595272735.441.26-71.61主要是本期合同资产转为应收账款。
固定资产991234943.5112.88669893317.728.8447.97主要是本期在建工程转入。
在建工程2145837.160.03143752629.671.90-98.51主要是本期在建工程转固定资产。
合同负债184627014.742.40432276737.335.70-57.29主要是本期预收款项减少。
一年内到400737906.935.21595712619.137.86-32.73主要是本期的非流期已偿还动负债一年内到期的长期借款。
其他流动18478941.700.2443819247.650.58-57.83主要是本负债期待结转销项税减少。
2.境外资产情况
√适用□不适用
(1)资产规模
其中：境外资产38564.55（单位：万元币种：人民币），占总资产的比例为5.01%。
(2)境外资产占比较高的相关说明
□适用√不适用
3.截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因
货币资金94564210.25保证金
固定资产121833106.92融资抵押
无形资产354608476.85融资抵押/质押
合计571005794.02
4.其他说明
□适用√不适用
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(四)投资状况分析
1.对外股权投资总体分析
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目2021年12月31日增减变动2022年6月30日减值准备
长期股权投资285779154.01-5043706.78280735447.230.00
合计285779154.01-5043706.78280735447.230.00
(1)重大的股权投资
□适用√不适用
(2)重大的非股权投资
□适用√不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五)重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六)主要控股参股公司分析
√适用□不适用
1.青岛澳柯玛生活电器有限公司
系本公司控股子公司，注册资本5000万元，主要从事电热水器、厨洁具及各种生活小家电的研发生产、销售及售后服务；截至报告期末，该公司总资产50458.01万元，净资产9965.44万元；报告期内实现营业收入33843.61万元，营业利润1372.57万元，净利润1019.68万元。
2.青岛澳柯玛环境科技有限公司
系本公司控股子公司，注册资本11000万元，主要从事空调、洗衣机等产品的研发、销售及服务；截至报告期末，该公司总资产38417.22万元，净资产7982.14万元；报告期内实现营业收入40085.61万元，营业利润770.63万元，净利润598.80万元。
3.青岛澳柯玛生物医疗有限公司
系本公司控股子公司，注册资本5000万元，主要从事超低温设备、生物医疗设备等的开发、生产、销售及服务；截至报告期末，该公司总资产27534.08万元，净资产7564.98万元；报告期内实现营业收入10704.64万元，营业利润140.89万元，净利润-67.54万元。
4.青岛澳柯玛智能家居有限公司
系本公司控股子公司，注册资本5000万元，主要从事集成灶、整体橱柜等智能家居产品的研发、生产及销售；截至报告期末，该公司总资产14688.41万元，净资产3164.96万元，报告期内实现营业收入5855.68万元，营业利润-232.52万元，净利润-198.44万元。
5.青岛澳柯玛信息产业园有限公司
系本公司控股子公司，注册资本34782万元，主要从事场地、厂房、房屋租赁，物业管理等业务；截至报告期末，该公司总资产54619.64万元，净资产42968.21万元，报告期内实现营业收入17905.20万元，营业利润4958.89万元，净利润3678.96万元。
6.河南澳柯玛专用汽车有限公司
系本公司控股子公司，注册资本6000万元；主要从事冷藏专用汽车的研发生产、销售及服务；截至报告期末，该公司总资产8019.50万元，净资产5962.52万元，报告期内实现营业收入2614.69万元，营业利润-234.01万元，净利润-198.38万元。
7.青岛澳柯玛冷链集成有限公司
11/1292022年半年度报告
系本公司控股子公司，注册资本5000万元；主要从事商超便利、酒店厨房制冷设备以及冷库等的研发生产、销售及服务；截至报告期末，该公司总资产21165.01万元，净资产-1028.57万元，报告期内实现营业收入9736.96万元，营业利润-158.10万元，净利润-158.43万元。
(七)公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
五、其他披露事项
(一)可能面对的风险
√适用□不适用
截至目前，公司在生产经营中可能面对的风险未发生重大变化。主要如下：
1.宏观环境风险
从国际上看，全球疫情继续蔓延、中美贸易摩擦、俄乌战争、全球政治局势复杂以及大范围的通胀等都可能使得全球经济增速放缓，经济下行压力明显增加，中国作为全球化市场的一员，不可避免受到影响。从国内看，随着国外疫情的反弹，我们仍然面临着巨大的外部输入压力，国内疫情不断反复，多地出现本土聚集性疫情，并进而影响到经济大循环的动态流转，疫情的反复也使得居民消费恢复进程放缓，物流受阻，国内整体经济下滑压力依然较大。这些内外部宏观环境因素给公司无论是出口还是内销业务都带来了非常大的不确定性。
2.市场风险
公司所处行业属于完全竞争性行业，业内生产企业众多，且产品同质化严重，竞争十分激烈。
特别是近年来，随着国内市场渗透率的基本饱和，行业高速发展的黄金时代已经过去，市场需求以更新换代为主导的局面持续深化，部分产品品类的市场需求甚至呈现不断放缓的局面。在此环境下，行业头部企业更是充分利用其资源优势进一步抢占市场份额，挤压业内中小企业生存空间，行业正面临新的洗礼与蜕变。同时，随着我国人民生活水平的提高，人们更加注重生活的质量与品质，这就倒逼整个行业加快向健康智能、数字化及场景化转型升级，各种新技术应用、新兴品类产品层出不穷，如果公司不能快速反应，跟上发展潮流，加快相关产业转型升级步伐，将面临较大的市场风险。
3.成本及汇率波动风险
公司采购原材料及零部件主要为压缩机、钢板、塑料以及发泡原料等，该等原材料或零部件成本占比较高，对公司经营业绩影响较大，且其价格一直受到宏观环境、经济周期性变化及相关产业政策影响，波动较大。如果原材料供应出现短缺或价格大幅波动，公司经营业绩将受到较大影响。
同时，公司向海外市场销售产品基本以美元作为主要结算货币，报告期内，人民币汇率波动幅度较大。若未来人民币大幅升值，从而导致价格上涨，客户订单量或将因此相应减少，并给公司带来汇兑损失，进而直接影响公司经营业绩。
4.人力资源风险
近年随着“互联网+全冷链”发展战略的深入实施，公司持续推动现有产业转型升级，总体经营规模稳步增长，这些都对公司组织管理能力提出了更高的要求，并进而需要公司在保持现有核心团队稳定的同时，不断吸引优秀人才加盟。但如果公司不能通过薪酬、激励机制或人力资源管控、内部晋升通道等，吸纳、培养并留住人才，将会给公司经营发展造成不利影响。同时，随着我国“人口红利”逐步消失，生产劳动力成本持续上升，如果公司未能通过向数字化、智能化转型升级发展有效抵减其负面影响，公司生产成本的控制将面临较大压力。
针对上述风险，公司将按照年初确定的工作方针与主线，密切关注国内外经济和政策形势的变化，加强对宏观经济环境以及产业的研究，及时调整经营策略，持续深入推进“互联网+全冷链”发展战略落地实施。公司将根据市场情况进一步完善创新体系，整合内外部资源加强技术改造与产品创新，及时调整产品结构，保持公司产品的市场竞争力，并适时调整营销策略，大力开拓市场，不断增强营销力。公司将持续提升供应链保障能力，并加强对原材料市场价格、人民币汇率的研究与预判，通过强化管理、招标比价采购、开展远期外汇交易业务等方式，控制生产成本、防范汇率风险。同时，公司还将进一步夯实人力资源内部机制建设，严肃绩效管理，不断加强外
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部人才的引进，并依托澳柯玛学院加强现有人才的培养，持续提升公司员工队伍能力，为公司高效高质量发展提供坚实的人力资源保障。
(二)其他披露事项
□适用√不适用
第四节公司治理
一、股东大会情况简介决议刊登的指决议刊会议召开定网站的查询登的披会议决议届次日期索引露日期2021年2022详见上海证券2022年会议审议通过如下议案：《关于公司2021年度董年度股年5月交易所网站5月28事会工作报告的议案》、《关于公司2021年度监东大会 27日 （www.sse.co 日 事会工作报告的议案》、《关于公司 2021年度财m.cn）及中国 务决算报告的议案》、《关于公司 2021年年度报证券报、上海告及摘要的议案》、《关于公司2021年度利润分证券报、证券配的预案》、《关于公司2021年度募集资金存放时报与实际使用情况专项报告的议案》、《关于公司
2021年度日常关联交易执行情况及2022年度日常关联交易的议案》、《关于公司2022年度融资及担保业务授权的议案》、《关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2022年度审计机构并支付其报酬的议案》、《关于修订公司章程的议案》、《关于增补李建成先生为公司第八届董事会董事的议案》、《关于增补公司第八届监事会监事的议案》。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用股东大会情况说明
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用姓名担任的职务变动情形李建成副总经理聘任李建成董事选举李方林监事离任朱敬慧监事离任林本伟监事选举黄基轩监事选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用□不适用
报告期内，因工作变动，李方林先生、朱敬慧女士辞去了公司监事职务，具体详见公司于2022年4月23日发布的《关于监事辞职的公告》（临2022-005）。
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三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明公司2022年半年度不进行利润分配或资本公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用□不适用事项概述查询索引2021年12月1日，公司召开八届十四次董事会及八届九详见公司发布的《关于回购注销部分激次监事会会议，分别审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。性股票的公告》（临2021-056）；《部本次回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票涉及分股权激励限制性股票回购注销实施
3名激励对象，合计97600股股份，已于2022年1月公告》（临2022-002）。
27日完成注销。
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用员工持股计划情况
□适用√不适用其他激励措施
□适用√不适用
第五节环境与社会责任
一、环境信息情况
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
1.排污信息
√适用□不适用主要污染物排放排放浓超标排放口排放浓度执行的污染物及特征污染排放方式口数3度标准排放
位置 （mg/m ） 排放标准 3
物名称 量 （mg/m） 情况污水处
化学需氧量125-30500无理站经污水处污水处《污水排入城镇下氨氮理站处理10.900-1.00045无理站水道水质标准》后排入市
污水处 （GB/T31962-2015）
总磷政管网10.01-0.098无理站
pH 1 污水处 7-8.5 6.5-9.5 无
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理站阴离子表面污水处
10.05-0.0720无
活性剂理站污水处
总氮15.2-8.670无理站污水处
悬浮物130-42400无理站五日生化需污水处
16-18350无
氧量理站污水处
石油类10.1-0.415无理站经光催化厂房屋非甲烷总烃68.8-13.0《大气污染物综合150无氧化和活顶上方排放标准》性炭吸附厂房屋二甲苯 6 0.015-0.027 （GB16297-1996) 90 无后排放顶上方回收利《一般工业固体废用、委托固废暂物贮存、处置场污染
一般固废1//无有资质第存区控制标准》
三方处置 （GB18599-2001）委托有资危险废《危险废物贮存污危险废物 质第三方 1 物暂存 / 染控制标准》（GB / 无处置区18597-2001）
2.防治污染设施的建设和运行情况
√适用□不适用
废水：公司工业园内设置污水处理站，生产废水排放至该污水处理站后，进行隔油、调节池、沉淀反应器等工序处理，处理后的废水经砂滤过滤达到排放标准后，排放至镰湾河污水处理厂；
冷却用水循环使用不外排；生活废水通过雨污分流排放至市政管网。
废气：废气主要来自生产焊接工序产生的颗粒物，发泡工序产生的发泡废气。焊接废气经集气系统收集、活性炭吸附后通过15米高的排气筒进行排放；发泡废气通过集气系统收集后，经过
6台光催化氧化设备进行 UV光解和活性炭吸附后，经排气筒排放。
固废：公司工业园内设置固体废物存放区，其中生活垃圾由市政生活垃圾桶收集并交由环卫部门每日进行处理；一般工业固体废物暂存在暂存区内，暂存区符合一般工业固体废物贮存标准；
危险废物暂存在厂区危险废物暂存仓库内，仓库符合危险废物贮存标准并定期委托有资质第三方进行处置。
3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用□不适用公司已获得由国家生态环境部监制、青岛市生态环境局颁发的《排污许可证》（证书编号：91370200163621493Q001R），已建立环境管理体系，并在环境保护运行控制制度中规定了环境管
理体系的目标指标实施过程。公司进行了 GB/T24001-2016/ISO14001：2015版环境管理体系审核工作，注册号：00319E20089R6L。
4.突发环境事件应急预案
√适用□不适用
公司已制定《突发环境事件应急预案》，该预案适用于公司厂区内因各种因素造成的突发环境事件的应急准备和响应。公司每年组织进行突发环境事件应急演练，不断更新完善应急预案。
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5.环境自行监测方案
√适用□不适用
公司按照《排污许可证》要求，委托第三方检测机构对废水、废气进行监测，监测结果显示各项指标均达标。同时，公司按照青岛市生态环境局的要求，制定、实施自行监测方案，对工业园内污水处理站的污水排放情况进行监测，按要求进行联网在线监测，并定期进行取样比对。
6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用√不适用
7.其他应当公开的环境信息
□适用√不适用
(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用√不适用
(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用√不适用
(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用□不适用
报告期内，公司与相关环保科技公司合作，定期邀请专家进行专项指导。上半年，公司对工业园区空压机房、部分排风风机通过增设吸音棉、隔离等进行了降噪改善，并将原有风机更换成静音风机，在满足国家标准的基础上再次降噪，降低环境影响。同时，公司还投入资金对部分吸附、发泡工序进行了 VOC废气催化燃烧处置，提高处置效率，有效减少危废产生。为了降低生产噪音对周边环境的影响，公司还通过改变生产布局、增设基础设施优化厂区交通等，降低噪音，累计投入约500余万元。
公司积极推行清洁生产、节能工作，继续开展空压机节能改造，采用节能型空压机替代原有高耗能设备，更换了两台空压机合计产气量约 45m3/min、两台冷干机合计处理量约 80m3/min，更换后设备比功率低于5.9，预计年节约用电37.8万千瓦时。同时，公司积极开展空压机余热回收改造项目，在原空压机外加装余热回收设备和水循环设备，将空压机产生的高温加温循环水，输送到工艺用热区域散热，以达到余热利用的目的，减少原用热区域蒸汽耗用，目前，设备已安装完毕，待秋季气温降低后投入使用，预计年节约蒸汽3200吉焦。此外，公司还对原有的变压器进行了更换，以减少能源消耗，提高其安全性。
(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用□不适用
公司从战略高度重视环保责任，不断地探索新技术、新材料在产品上的应用。绿色设计、绿色制造、绿色回收涵盖了产品生命周期的全阶段、全流程全面打造绿色产业链，减少碳排放。公司多种产品型号荣登全国“能效标识高效产品榜”，并通过了欧盟苛刻的 ROHS、WEEE环保认证，美国 UL认证、加拿大 CSA认证、俄罗斯 GOST认证等众多项产品认证，不断打破发达国家的贸易壁垒，取得了通向世界市场的“通行证”。
报告期内，公司在减少碳排放方面所采取的措施及效果详见前述“（四）有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息”相关内容。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用√不适用
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第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用是否是否如未能及时如未能及承诺承诺承诺时间及有履及时履行应说明时履行应承诺背景承诺方类型内容期限行期严格未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划详见2020年12月15日披露的《澳柯玛股份有限公承诺时间：青岛澳柯玛控股集团司收购报告书》“第八节对上市公司的影响分析”2020年12其他否是不适用不适用
有限公司中“一、本次收购对上市公司独立性的影响”收购人月14日；期承诺部分。限：长期详见2020年12月15日披露的《澳柯玛股份有限公承诺时间：解决同青岛澳柯玛控股集团司收购报告书》“第八节对上市公司的影响分析”2020年12否是不适用不适用业竞争有限公司中“二、本次收购对上市公司同业竞争的影响（二）月14日；期避免同业竞争的措施”收购人承诺部分。限：长期收购报告详见2020年12月15日披露的《澳柯玛股份有限公承诺时间：书或权益解决关青岛澳柯玛控股集团司收购报告书》“第八节对上市公司的影响分析”2020年12变动报告否是不适用不适用联交易有限公司中“三、关于对上市公司关联交易的影响（二）关于月14日；期书中所作关联交易的承诺”收购人承诺部分。限：长期承诺详见2021年2月20日披露的《澳柯玛股份有限公司承诺时间：青岛海发国有资本投收购报告书》“第七节对上市公司的影响分析”中2021年2月其他否是不适用不适用
资运营集团有限公司“一、本次收购对上市公司独立性的影响”收购人承19日；期诺部分。限：长期详见2021年2月20日披露的《澳柯玛股份有限公司承诺时间：解决同青岛海发国有资本投收购报告书》“第七节对上市公司的影响分析”中2021年2月否是不适用不适用业竞争资运营集团有限公司“二、收购人及其关联方与上市公司的同业竞争情况19日；期
（二）避免同业竞争的承诺”收购人承诺部分。限：长期
17/1292022年半年度报告详见2021年2月20日披露的《澳柯玛股份有限公司承诺时间：解决关青岛海发国有资本投收购报告书》“第七节对上市公司的影响分析”中2021年2月否是不适用不适用联交易资运营集团有限公司“三、收购人及其关联方与上市公司之间的关联交19日；期易”收购人承诺部分。限：长期二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用√不适用
三、违规担保情况
□适用√不适用
18/1292022年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用√不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用√不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用2022年4月22日，公司八届十六次董事会审议通过了《关于公司2021年度日常关联交易执行情况及2022年度日常关联交易的议案》，预计2022年公司与青岛澳柯玛融资租赁有限公司合作开展融资（经营）租赁关联交易金额为20000万元；与青岛澳柯玛信诚商业保理有限公司合作
开展商业保理及票据贴现服务关联交易金额分别为50000万元、200万元；向澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司购买商品关联交易金额为2000万元；与青岛澳慧冷云物联科技有限公司合作开展数字化项目开发关联交易金额为2000万元。具体详见2022年4月23日公司发布的《2022年度日常关联交易预计公告》（临2022-010）。
报告期内，公司与青岛澳柯玛融资租赁有限公司合作开展融资（经营）租赁关联交易发生额为6823.29万元；与青岛澳柯玛信诚商业保理有限公司间商业保理及票据贴现服务关联交易发生
额分别为5292.00万元、0.00万元；与澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司间购买商品关联
交易发生额为801.85万元；与青岛澳慧冷云物联科技有限公司间合作开展数字化项目开发关联交
易金额为97.44万元。具体详见财务报告关联方及关联交易部分相关内容。
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
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2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用√不适用
(六)其他重大关联交易
□适用√不适用
(七)其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
1托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
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2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保是关担保物担保担保反担是否为与上市担保发生日期担保担保担保主债务否已经联担保方被担保方担保金额（如是否逾期保情关联方公司的(协议签署日)起始日到期日类型情况履行完关
有）逾期金额况担保关系毕系青岛澳柯青岛丰合盛出售房玛信息产控股子连带责正常
泰科技有限960.002020年1月20日2020年1月20日产抵押无否否0.00否否无业园有限公司任担保履约公司到位后公司青岛澳柯青岛巨峰科出售房玛信息产控股子连带责正常
技创业投资10000.002020年11月30日2020年11月6日产抵押无否否0.00否否无业园有限公司任担保履约有限公司到位后公司青岛澳柯青岛微电子出售房玛信息产控股子连带责正常
创新中心有15000.002021年1月7日2021年1月7日产抵押无否否0.00否否无业园有限公司任担保履约限公司到位后公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 25960.00公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计41712.14
报告期末对子公司担保余额合计（B） 31112.06
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 57072.06
担保总额占公司净资产的比例(%)22.40
其中：
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为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提
21090.12
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 21090.12未到期担保可能承担连带清偿责任说明无
（1）上述公司对子公司的担保额度为子公司在金融机构授信额度内实际提用金额。
（2）上述担保情况中未包含公司控股子公司为其销售客户办理的以该公司产品为租赁标的融资租赁
担保情况说明业务承担的回购义务及供应链金融业务为客户承担的差额补足义务。截至2022年6月30日，公司控股子公司承担的融资租赁回购义务余额为17369.39万元、供应链金融业务为客户承担的差额补足义
务为3804.06万元。
22/1292022年半年度报告
3其他重大合同
□适用√不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用□不适用（1）2022年4月28日，公司八届十七次董事会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用总额不超过人民币1.5亿元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为自募集资金转出专户后12个月内，具体详见公司于2022年4月29日发布的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（临2022-022）。
（2）2021年4月29日，公司八届八次董事会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用总额不超过人民币2亿元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为自募集资金转出专户后12个月内。
公司已分别于2022年4月25日、2022年5月13日将上述用于暂时补充流动资金的募集资金共计2亿元提前归还至相应募集资金专户，具体详见公司于2022年5月14日发布的《关于归还用于补充流动资金的募集资金公告》（临2022-025）。
第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公发积比例行送比例数量金其他小计数量
(%)新股(%)转股股
一、有限售条
73464000.92-97600-9760072488000.91
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
73464000.92-97600-9760072488000.91
持股
其中：境内非国有法人持股境内
73464000.92-97600-9760072488000.91
自然人持股
23/1292022年半年度报告
4、外资持股
其中：境外法人持股境外自然人持股
二、无限售条
79091686999.0879091686999.09
件流通股份
1、人民币普
79091686999.0879091686999.09
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数798263269100.00-97600-97600798165669100.00
2、股份变动情况说明
√适用□不适用
2022年1月27日，公司完成了2018年限制性股票激励计划3名激励对象所持限制性股票97600股的回购注销工作，具体详见公司于2022年1月25日发布的《部分股权激励限制性股票回购注销实施公告》（临2022-002）。
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)限售股份变动情况
□适用√不适用
二、股东情况
(一)股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户)55083
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股前十名股东持股情况
24/1292022年半年度报告
持有有质押、标记股东名称报告期内比例限售条或冻结情况期末持股数量股东性质（全称）增减(%)件股份股份数数量状态量青岛澳柯玛控股
018381215223.030无0国有法人
集团有限公司青岛市企业发展
012460507315.610无0国有法人
投资有限公司青岛城投金融控
0408124615.110无0国有法人
股集团有限公司
周华6240061886570.780无0境内自然人
陈岳宏056406040.710无0境内自然人
张宝祥419720041972000.530无0境内自然人
王树先039457000.490无0境内自然人
利为全300000030000000.380无0境内自然人
任淮秀39680027868000.350无0境内自然人
邓华025126000.310无0境内自然人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股股份种类及数量股东名称的数量种类数量青岛澳柯玛控股集团有限公司183812152人民币普通股183812152青岛市企业发展投资有限公司124605073人民币普通股124605073青岛城投金融控股集团有限公司40812461人民币普通股40812461周华6188657人民币普通股6188657陈岳宏5640604人民币普通股5640604张宝祥4197200人民币普通股4197200王树先3945700人民币普通股3945700利为全3000000人民币普通股3000000任淮秀2786800人民币普通股2786800邓华2512600人民币普通股2512600前十名股东中回购专户情况说明无上述股东中，青岛澳柯玛控股集团有限公司（以下简称“澳柯玛控股集团”）与青岛市企业发展投资有限公司（以下简称“青岛企发投”）存在表决权委托关系，具体为青岛企发上述股东委托表决权、受托表决权、投已将其持有的公司股份55143646股（占公司总股本的放弃表决权的说明6.91%）的表决权，全面委托与澳柯玛控股集团行使。因此，
澳柯玛控股集团持有公司表决权比例为29.94%，为控股股东；青岛企发投持有公司表决权比例为8.70%。
上述股东中，除澳柯玛控股集团与青岛企发投构成一致行动上述股东关联关系或一致行动的说人外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致明行动人的情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数无量的说明
25/1292022年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用□不适用
单位：股有限售条件股份可上市交易情况有限售条件股东持有的有限售限售序号新增可上市交易名称条件股份数量可上市交易时间条件股份数量
1李蔚2176002022年11月29日217600
2张兴起1938002022年11月29日193800
3张斌1938002022年11月29日193800
4王英峰1734002022年11月29日173400
5徐玉翠1734002022年11月29日173400
6于正奇1734002022年11月29日173400
7刘金彬1734002022年11月29日173400
8郑培伟1734002022年11月29日173400
9石全兴680002022年11月29日68000
9刘忠文680002022年11月29日68000
9单波680002022年11月29日68000
9韩冰680002022年11月29日68000
张斌、王英峰、徐玉翠为公司董事、高级管理人员，于正奇、刘金彬、上述股东关联关系或一
郑培伟为公司高级管理人员，石全兴、刘忠文、单波、韩冰为公司中致行动的说明层管理人员。
上述自然人股东所持限售股份“可上市交易时间”和“新增可上市交易股份数量”均为预计时间和数量，其具体解除限售条件、限售期及解除限售安排详见公司于2018年度发布的限制性股票激励计划相关公告。
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用√不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用√不适用其它情况说明
□适用√不适用
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(三)其他说明
□适用√不适用
26/1292022年半年度报告
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
第八节优先股相关情况
□适用√不适用
第九节债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
27/1292022年半年度报告
第十节财务报告
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表合并资产负债表
2022年6月30日
编制单位：澳柯玛股份有限公司
单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金979916828.741209417631.14结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据110146276.72106482871.91
应收账款1842158901.171081108319.57
应收款项融资362919578.29379037632.07
预付款项371325439.53338433532.69应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款360749307.79358513222.74
其中：应收利息25224677.4424464279.73应收股利买入返售金融资产
存货917871139.911343872625.58
合同资产27043491.0195272735.44持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产91916013.86124744008.53
流动资产合计5064046977.025036882579.67
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款94364069.8795675148.17
长期股权投资280735447.23285779154.01其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产620500573.35716733096.93
固定资产991234943.51669893317.72
在建工程2145837.16143752629.67生产性生物资产油气资产
28/1292022年半年度报告
使用权资产6409697.24
无形资产448659716.41450635220.51开发支出商誉
长期待摊费用84432100.1592858468.96
递延所得税资产94313756.3482946128.20
其他非流动资产7552555.846927083.42
非流动资产合计2630348697.102545200247.59
资产总计7694395674.127582082827.26
流动负债：
短期借款546043420.08517619598.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1382533108.471292893447.69
应付账款1451957920.171350820002.63预收款项
合同负债184627014.74432276737.33卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬86043506.32107838445.07
应交税费188351968.90167675791.02
其他应付款425064146.49346658897.04
其中：应付利息0.00879166.67应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债400737906.93595712619.13
其他流动负债18478941.7043819247.65
流动负债合计4683837933.804855314785.56
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款250000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债6443595.92
长期应付款18338704.6418841409.66长期应付职工薪酬预计负债
递延收益68199240.8970777406.14递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计342981541.4589618815.80
29/1292022年半年度报告
负债合计5026819475.254944933601.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）798165669.00798263269.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1177349722.431176747011.52
减：库存股16770254.2816996686.28其他综合收益专项储备
盈余公积112585646.92112585646.92一般风险准备
未分配利润366519984.07318150106.84归属于母公司所有者权益
2437850768.142388749348.00（或股东权益）合计
少数股东权益229725430.73248399877.90所有者权益（或股东权
2667576198.872637149225.90
益）合计负债和所有者权益（或
7694395674.127582082827.26股东权益）总计
公司负责人：张斌主管会计工作负责人：王英峰会计机构负责人、总会计师：徐玉翠母公司资产负债表
2022年6月30日
编制单位：澳柯玛股份有限公司
单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金468520480.31759101916.50交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款2087051586.711168173123.76
应收款项融资264064114.50207874365.31
预付款项75370593.3165916629.57
其他应收款968772498.131122195949.42
其中：应收利息25224677.4424464279.73
应收股利148000000.00148000000.00
存货290880394.69535609929.32合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产28699804.9135925030.02
流动资产合计4183359472.563894796943.90
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
30/1292022年半年度报告
长期股权投资872698771.62876534046.81其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产384158943.14408292546.68
在建工程824174.49950421.14生产性生物资产油气资产
使用权资产21567330.31
无形资产369771698.72370965494.22开发支出商誉
长期待摊费用78583494.9189265403.84
递延所得税资产22054128.2311351408.10
其他非流动资产5638046.425334083.43
非流动资产合计1755296587.841762693404.22
资产总计5938656060.405657490348.12
流动负债：
短期借款255000000.00299950000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1279836274.271212074299.25
应付账款826572796.52643000216.64预收款项
合同负债8434787.786521953.17
应付职工薪酬32377870.3048288014.54
应交税费23655665.4810158874.71
其他应付款245107252.27213230965.32
其中：应付利息0.00879166.67应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债400737906.93595712619.13
其他流动负债3652441.532859577.08
流动负债合计3075374995.083031796519.84
非流动负债：
长期借款250000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债21729851.18
长期应付款18338704.6418841409.66长期应付职工薪酬预计负债
递延收益25736925.8927653527.81递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计315805481.7146494937.47
负债合计3391180476.793078291457.31
31/1292022年半年度报告
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）798165669.00798263269.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1158867651.371158264940.46
减：库存股16770254.2816996686.28其他综合收益专项储备
盈余公积111847114.55111847114.55
未分配利润495365402.97527820253.08所有者权益（或股东权
2547475583.612579198890.81
益）合计负债和所有者权益（或
5938656060.405657490348.12股东权益）总计
公司负责人：张斌主管会计工作负责人：王英峰会计机构负责人、总会计师：徐玉翠合并利润表
2022年1—6月
单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入5029361348.514389503993.68
其中：营业收入5029361348.514389503993.68利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本4859503627.874252050944.10
其中：营业成本4261586814.943694030030.33利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加75058971.8169807293.78
销售费用343491579.51325019200.46
管理费用75458677.1074730282.42
研发费用105550807.4899966008.20
财务费用-1643222.97-11501871.09
其中：利息费用23595088.6430428857.18
利息收入24252482.8745925611.26
加：其他收益12910362.285938574.27投资收益（损失以“－”号填-4984906.785029441.75
列）
其中：对联营企业和合营企业
-4984906.785029441.75的投资收益
32/1292022年半年度报告
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-27081794.852427796.51号填列）资产减值损失（损失以“-”-6781125.01-5249648.68号填列）资产处置收益（损失以“－”
1505493.2412447.50号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）145425749.52145611660.93
加：营业外收入9118036.054476241.98
减：营业外支出3918217.72836688.45四、利润总额（亏损总额以“－”号
150625567.85149251214.46
填列）
减：所得税费用21099332.2715257531.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列）129526235.58133993683.26
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
129526235.58133993683.26“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
112200682.75108860881.69（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
17325552.8325132801.57号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合
收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
33/1292022年半年度报告
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额129526235.58133993683.26
（一）归属于母公司所有者的综合
112200682.75108860881.69
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
17325552.8325132801.57
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)0.14060.1364
（二）稀释每股收益(元/股)0.14060.1364
公司负责人：张斌主管会计工作负责人：王英峰会计机构负责人、总会计师：徐玉翠母公司利润表
2022年1—6月
单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度
一、营业收入2198127215.072340620542.92
减：营业成本2006945499.402156291412.24
税金及附加24719634.3822395776.62
销售费用82349275.5274830332.64
管理费用33780020.6932560748.28
研发费用77230290.2379886446.53
财务费用2040419.61-4733162.32
其中：利息费用18804125.2222676540.65
利息收入17438677.8628568600.70
加：其他收益9610740.613946556.67投资收益（损失以“－”号填
40164724.8137813601.35
列）
其中：对联营企业和合营企业
-3835275.194813601.35的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”
670495.35-167824.64号填列）资产减值损失（损失以“-”-1784416.48-716995.67号填列）资产处置收益（损失以“－”
1327887.9414613.59号填列）
34/1292022年半年度报告
二、营业利润（亏损以“－”号填列）21051507.4720278940.23
加：营业外收入866520.802515955.09
减：营业外支出1244792.99381560.22三、利润总额（亏损总额以“－”号
20673235.2822413335.10
填列）
减：所得税费用-10702720.13-10107360.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列）31375955.4132520695.97
（一）持续经营净利润（净亏损以
31375955.4132520695.97“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额31375955.4132520695.97
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：张斌主管会计工作负责人：王英峰会计机构负责人、总会计师：徐玉翠合并现金流量表
2022年1—6月
单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
4424930244.144636809021.34
金客户存款和同业存放款项净增加额
35/1292022年半年度报告
向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还129035821.0094930623.44收到其他与经营活动有关的
55572092.6460858537.16
现金
经营活动现金流入小计4609538157.784792598181.94
购买商品、接受劳务支付的现
3758530356.443428511273.19
金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的
428857175.81484943841.44
现金
支付的各项税费217161393.00250663802.45支付其他与经营活动有关的
263385920.99304810973.97
现金
经营活动现金流出小计4667934846.244468929891.05经营活动产生的现金流
-58396688.46323668290.89量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金78547020.39
取得投资收益收到的现金58800.00
处置固定资产、无形资产和其
2418085.54162519649.00
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2476885.54241066669.39
购建固定资产、无形资产和其
148202774.40127151454.37
他长期资产支付的现金投资支付的现金
36/1292022年半年度报告
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计148202774.40127151454.37投资活动产生的现金流
-145725888.86113915215.02量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金597394900.34358336227.29
收到其他与筹资活动有关的564000.00现金
筹资活动现金流入小计597394900.34358900227.29
偿还债务支付的现金520042352.00211163998.20
分配股利、利润或偿付利息支
124158513.4962434346.81
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
36000000.0031208000.00
的股利、利润支付其他与筹资活动有关的
268021.00337587511.06
现金
筹资活动现金流出小计644468886.49611185856.07筹资活动产生的现金流
-47073986.15-252285628.78量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
10334509.732451341.08
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-240862053.74187749218.21
加：期初现金及现金等价物余
1126214672.23916749677.31
额
六、期末现金及现金等价物余额885352618.491104498895.52
公司负责人：张斌主管会计工作负责人：王英峰会计机构负责人、总会计师：徐玉翠母公司现金流量表
2022年1—6月
单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
2907404661.892631720833.44
金
收到的税费返还11227149.74收到其他与经营活动有关的
76769133.8964580767.24
现金
经营活动现金流入小计2995400945.522696301600.68
购买商品、接受劳务支付的现
2753694447.872304793495.15
金支付给职工及为职工支付的
220046443.27280130495.96
现金
37/1292022年半年度报告
支付的各项税费78349960.3148059510.04支付其他与经营活动有关的
174747653.34190774262.38
现金
经营活动现金流出小计3226838504.792823757763.53经营活动产生的现金流量净
-231437559.27-127456162.85额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金4713176.25
取得投资收益收到的现金44000000.0033000000.00
处置固定资产、无形资产和其
2167832.042474072.86
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计46167832.0440187249.11
购建固定资产、无形资产和其
43631892.2548112663.80
他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计43631892.2548112663.80投资活动产生的现金流
2535939.79-7925414.69
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金335000000.00229718586.61收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计335000000.00229718586.61
偿还债务支付的现金324950000.002000000.00
分配股利、利润或偿付利息支
83092718.2423318304.24
付的现金支付其他与筹资活动有关的
268021.00128009148.97
现金
筹资活动现金流出小计408310739.24153327453.21筹资活动产生的现金流
-73310739.2476391133.40量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-302212358.72-58990444.14
加：期初现金及现金等价物余
681743666.50485522757.67
额
六、期末现金及现金等价物余额379531307.78426532313.53
公司负责人：张斌主管会计工作负责人：王英峰会计机构负责人、总会计师：徐玉翠
38/1292022年半年度报告
合并所有者权益变动表
2022年1—6月
单位：元币种：人民币
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益其一项目工具他专般少数股东所有者权益实收资本综项风其权益合计
优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计
(或股本)其合储险他先续他收备准股债益备
一、上年期末798263269117674701169966861125856431815010623887493482483998772637149225
余额.001.52.286.92.84.00.90.90
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初798263269117674701169966861125856431815010623887493482483998772637149225
余额.001.52.286.92.84.00.90.90
三、本期增减-97600.00602710.91-226432.048369877.49101420.14-1867444730426972.97变动金额（减023.17少以“－”号
填列）
（一）综合收112200682112200682.717325552.129526235.5
益总额.755838
（二）所有者-97600.00602710.91-226432.0731542.91731542.91投入和减少资0本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
39/1292022年半年度报告
具持有者投入资本
3．股份支付计-97600.00602710.91505110.91505110.91
入所有者权益的金额
4．其他-226432.0226432.00226432.00
0
（三）利润分-63830805-63830805.5-36000000-99830805.5
配.522.002
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者-63830805-63830805.5-36000000-99830805.5（或股东）的.522.002分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
40/1292022年半年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末798165669117734972167702541125856436651998424378507682297254302667576198
余额.002.43.286.92.07.14.73.87
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益其一项目工具他专般少数股东所有者权益
实收资本(或综项风其权益合计
优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计
股本)其合储险他先续他收备准股债益备
一、上年期末7991832691178430668355695448940349325671169222881595793114695342599629113
余额.00.44.00.47.60.51.19.70
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初7991832691178430668355695448940349325671169222881595793114695342599629113
余额.00.44.00.47.60.51.19.70
三、本期增减-920000.0035983.25-2134400108962081110212464.9-6075198.104137266.5变动金额（减.00.694431少以“－”号
填列）
（一）综合收108860881108860881.625132801.133993683.2
益总额.699576
（二）所有者-920000.0035983.25-2134400101200.001351583.251351583.25
投入和减少资.00本
41/1292022年半年度报告
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计1250383.251250383.251250383.25
入所有者权益的金额
4．其他-920000.00-1214400.00-2134400101200.00101200.00101200.00.00
（三）利润分-31208000-31208000.0
配.000
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者-31208000-31208000.0（或股东）的.000分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
42/1292022年半年度报告
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末7982632691178466651334351448940349336567377423983720443053943352703766380
余额.00.69.00.47.29.45.76.21
公司负责人：张斌主管会计工作负责人：王英峰会计机构负责人、总会计师：徐玉翠母公司所有者权益变动表
2022年1—6月
单位：元币种：人民币
2022年半年度
其他权益工具专其他
项目实收资本(或股优永项
其资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润所有者权益合计本)先续储他收益股债备
一、上年期末余额798263269.001158264940.4616996686.28111847114.55527820253.082579198890.81
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额798263269.001158264940.4616996686.28111847114.55527820253.082579198890.81
三、本期增减变动金额
-97600.00602710.91-226432.00-32454850.11-31723307.20（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额31375955.4131375955.41
（二）所有者投入和减少
-97600.00602710.91-226432.00731542.91资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
-97600.00602710.91505110.91权益的金额
4．其他-226432.00226432.00
43/1292022年半年度报告
（三）利润分配-63830805.52-63830805.52
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-63830805.52-63830805.52的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额798165669.001158867651.3716770254.28111847114.55495365402.972547475583.61
2021年半年度
其他权益工具专其他
项目实收资本(或股优永项
其资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润所有者权益合计本)先续储他收益股债备
一、上年期末余额799183269.001159948597.3835569544.0088889568.36416892729.542429344620.28
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额799183269.001159948597.3835569544.0088889568.36416892729.542429344620.28
三、本期增减变动金额-920000.0035983.25-2134400.0032621895.9733872279.22
44/1292022年半年度报告
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额32520695.9732520695.97
（二）所有者投入和减
-920000.0035983.25-2134400.00101200.001351583.25少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
1250383.251250383.25
权益的金额
4．其他-920000.00-1214400.00-2134400.00101200.00101200.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额798263269.001159984580.6333435144.0088889568.36449514625.512463216899.50
公司负责人：张斌主管会计工作负责人：王英峰会计机构负责人、总会计师：徐玉翠
45/1292022年半年度报告
三、公司基本情况
1.公司概况
√适用□不适用
澳柯玛股份有限公司(以下简称本公司或公司)于1998年12月经青岛市经济体制改革委员会
青体改发（1998）215号文件批准，在原青岛澳柯玛电器公司的基础上，以其与生产冷柜相关的、完整的生产经营性资产及相应的供应销售系统，联合牡丹江广汇交电有限责任公司、河北省五金交电化工公司、重庆长风压缩机厂、荆州市泰隆股份合作公司、山东凌云工贸股份有限公司共同发起设立。公司于1998年12月28日在青岛市工商行政管理局注册登记并领取了企业法人营业执照，2000年12月8日经中国证券监督委员会证监发行字（2000）166号文件批准同意向社会公开发行人民币普通股9000万股，每股面值1元，并于2000年12月29日在上海证券交易所上市，证券简称“澳柯玛”，证券代码：“600336”。公司社会信用代码：91370200163621493Q。
公司原注册资本为341036000元。2013年公司以2012年末总股本341036000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增341036000股，每股面值1元，注册资本增至682072000元。
根据公司2016年第六届十四次董事会会议、2016年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司非公开发行股票方案的议案》，以及2016年第六届十七次董事会会议审议通过的《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2958号文件核准，同意公司非公开发行不超过147448300股新股。本次发行最终确定发行股数94681269股，发行价格为7.88元/股，募集资金总额人民币746088399.72元，由青岛市企业发展投资有限公司、青岛城投金融控股集团有限公司、李科学认缴。变更后的注册资本为776753269.00元，累计实收资本（股本）776753269.00元。
2018年10月25日，公司召开七届十四次董事会，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，对242名职工实施股权激励。公司本次增资前注册资本人民币776753269.00元，变更后的注册资本人民币799183269.00元。
根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《2018年限制性股票激励计划》相关规定，经公司八届五次、十四次董事会审议通过，同意公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票总计1017600股，并办理回购注销手续，变更后的注册资本为798165669元。
公司经营范围是：制冷产品（冰柜、冰箱、展示柜、制冰机、空调、酒柜、商用冷链设备）、
洗衣机、日用家电、消毒抑菌设备、家用厨房电器具、净水设备、水槽、锂电池、自动售货机，电动车产品、热泵热风机、空气源热泵的制造、销售、技术开发、技术咨询；家用电器配件销售；
家用电器维修、安装、调试、保养；软件开发与销售；电子产品、仪器及实验仪器的批发；自动
化智能控制设备，库架一体立体冷库的制造、销售和安装；物流方案设计、物流信息咨询服务；
货运搬运、道路货物运输；冷链运输以及冷冻、冷藏品的仓储、装卸服务、普通快递（非危险品）
收发、运输、仓储服务；仓储服务（不含危险品）；机械设备租赁；以自有房屋对外出租。经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（但国家限定公司经营或禁止进出的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2.合并财务报表范围
√适用□不适用
截止2022年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共37户，本期纳入合并范围的子公司增加1户，减少1户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本年无不纳入合并范围的子公司。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
46/1292022年半年度报告
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.持续经营
√适用□不适用
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报表期末起至少12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用□不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月
30日的合并及母公司财务状况、2022年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
47/1292022年半年度报告
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见“五、6.合并财务报表的编制方法”），判断该多次交
易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及“五、21.长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6.合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
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下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“五、21.长期股权投资”或“五、10.金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”详见“五、21.长期股权投资（2）*”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照五、21.长期股权投资（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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8.现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具
√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
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本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债、除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
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相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融资产减值金融资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款，主要包括应收票据、应收款项（含应收账款、其他应收款及长期应收款）等。
*减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
52/1292022年半年度报告预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于其信用风险特征，主要划分为账龄分析组合及工程客户组合，在组合的基础上评估信用风险。
*金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
*各类金融资产信用损失的确定方法
A、应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人信用风险划分（风险较高的同应收账款）
B、应收款项（含应收账款、其他应收款、长期应收款）及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收款项外，基于其信用风险特征，主要划分为账龄分析组合及工程客户组合。
C、应收款项融资
反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等，预期信用损失的确定方法见应收票据及应收款项。
11.应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
详见“五、10.金融工具”。
12.应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
详见“五、10.金融工具”。
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13.应收款项融资
√适用□不适用
详见“五、10.金融工具”。
14.其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
详见“五、10.金融工具”。
15.存货
√适用□不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
*原材料按标准成本计价，发出时按月结转应负担的材料成本差异，将标准成本调整为实际成本；
*在产品、产成品按标准成本核算，于月末按当月成本差异率结转应分摊的成本差异，将其调整为实际成本，发出按照加权平均计算；
*低值易耗品采用一次摊销法核算；
*生产成本在完工产品及在产品之间的分配方法为在产品核算所耗用的材料费用其工资、费用全部由完工产品负担。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16.合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用□不适用
合同资产指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
详见“五、10.金融工具”。
17.持有待售资产
√适用□不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
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条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
18.债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
19.其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
20.长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
详见“五、10.金融工具”。
21.长期股权投资
√适用□不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见五、10.“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
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资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应识别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应识别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
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资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按五、6.（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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22.投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
23.固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用□不适用
类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法30-405%2.38%-3.17%
机器设备年限平均法8-215%4.52%-11.88%
运输设备年限平均法6-125%7.92%-15.83%
其他设备年限平均法5-85%11.88%-19.00%
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用√不适用
24.在建工程
√适用□不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见五、30.“长期资产减值”。
25.借款费用
√适用□不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
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用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
26.生物资产
□适用√不适用
27.油气资产
□适用√不适用
28.使用权资产
√适用□不适用
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
29.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见五、30.“长期资产减值”。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30.长期资产减值
√适用□不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
60/1292022年半年度报告
31.长期待摊费用
√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32.合同负债
合同负债的确认方法
√适用□不适用合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
33.职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34.租赁负债
√适用□不适用
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的
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行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
35.预计负债
√适用□不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：*该义务是本公司承担的现时义务；*履行该义务很可能导致经济利益流出；*该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
36.股份支付
√适用□不适用
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
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的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
37.优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
38.收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用□不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
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*在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
*本公司已将该商品的实物转移给客户。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用√不适用
39.合同成本
√适用□不适用
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关
的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40.政府补助
√适用□不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
64/1292022年半年度报告补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资
产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41.递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
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（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42.租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用√不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用√不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
*租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
*本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见本附注“使用权资产”以及“租赁负债”。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
*本公司作为出租人
本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
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融资租赁会计处理，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁会计处理，在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。
43.其他重要的会计政策和会计估计
√适用□不适用
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（2）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
44.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用√不适用
(2).重要会计估计变更
□适用√不适用
45.其他
√适用□不适用重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）存货跌价准备
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本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（2）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（6）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用税种计税依据税率
增值税应税销售、服务收入3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税应缴流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
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教育费附加应缴流转税额3%
地方教育费附加应缴流转税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用
2.税收优惠
√适用□不适用
企业所得税：
（1）母公司澳柯玛股份有限公司、子公司青岛澳柯玛自动售货机股份有限公司、子公司河南
澳柯玛电器有限公司、子公司青岛澳柯玛生物医疗有限公司以及河南澳柯玛专用汽车有限公司属
高新技术企业，2022年度享受15%的税收优惠政策。
（2）除小微企业享受20%税率外，其他子公司执行25%的所得税税率。
3.其他
√适用□不适用
城市维护建设税：除公司子公司河南澳柯玛电器有限公司、河南澳柯玛专用汽车有限公司按
应缴流转税额的5%计提缴纳外，其他公司按应缴流转税额的7%计提缴纳。
其他税项：按国家和地方有关规定计提缴纳。
澳柯玛（香港）贸易有限公司、澳柯玛（香港）电器有限公司、澳柯玛（美国）贸易有限公
司、澳柯玛（印尼）电器有限公司、澳柯玛尼日利亚有限公司执行注册地的相关税收政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
库存现金522971.49493419.94
银行存款776952814.861025751993.30
其他货币资金202441042.39183172217.90
合计979916828.741209417631.14
其中：存放在境外的款项总额15692379.016587109.67
2、交易性金融资产
□适用√不适用
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
(1).应收票据分类列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据
商业承兑票据110146276.72103740511.20
信用证2742360.71
合计110146276.72106482871.91
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(2).期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用√不适用
(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末转应收账款金额
商业承兑票据54523733.56
合计54523733.56
(5).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类提账面提账面别比例比例金额金额比价值金额金额比价值
(%)(%)例例
(%)(%)按单项计提坏账准备
其中：
按组合计
111994180.100.01847903.1.6110146276.108223307.100.01740435.1.6106482871.
提
7009857253062191
坏账准备
其中：
商111994180.100.01847903.1.6110146276.105480946.97.471740435.1.6103740511.业700985728262520承兑汇票
信2742360.712.532742360.71用证
合111994180./1847903./110146276.108223307./1740435./106482871.计709872536291
70/1292022年半年度报告
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
(6).坏账准备的情况
□适用√不适用
(7).本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
5、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内小计1796642765.47
1至2年89866457.77
2至3年17603426.52
3年以上544313717.30
合计2448426367.06
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类比计提账面比计提账面别金额例金额比例价值金额例金额比例价值
(%)(%)(%)(%)
按521249013.21.52124901100.0.00521462638.31.52146263100.0.00
单62293.620083408.8300项计提坏账准备
按19271773578.850184524.4118421589011391348468.580265225.09108110831
组3.4471.271.172.3260.759.57合计提坏账准备
71/1292022年半年度报告
其中：
A、 208107547. 8.5 10689927 5.14 197417619. 141462928. 8.5 6422405. 4.54 135040523.工330.61728623155程类应收款项
B、 171906980 70. 74328524 4.32 164474128 997671913. 60. 51604117 5.17 946067796.账6.1121.661.454608.4402龄组合
合244842636/60626746/184215890166059748/57948916/108110831
计7.065.891.171.151.589.57
按单项计提坏账准备：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户115642019.0015642019.00100.00长期挂账，收回可能性较小客户213932830.8313932830.83100.00长期挂账，收回可能性较小客户39028283.349028283.34100.00长期挂账，收回可能性较小客户48205904.008205904.00100.00长期挂账，收回可能性较小客户58073286.008073286.00100.00长期挂账，收回可能性较小其他466366690.45466366690.45100.00长期挂账，收回可能性较小合计521249013.62521249013.62100.00/
按单项计提坏账准备的说明：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：A、工程类应收款项
单位：元币种：人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
合同收款期内123891437.982477828.752.00
合同收款期外84216109.358212098.869.75
合计208107547.3310689927.615.14
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用√不适用
组合计提项目：B、账龄组合
单位：元币种：人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内1630726359.1829105710.061.78
1-2年49567271.2316922463.5034.14
2-3年15453711.927870435.8250.93
3年以上23322463.7820429915.2887.60
72/1292022年半年度报告
合计1719069806.1174328524.664.32
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动
应收账款579489161.5829229337.642271964.54179068.790.00606267465.89坏账准备
合计579489161.5829229337.642271964.54179068.790.00606267465.89
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
客户一159503490.606.513190053.50
客户二106556008.154.3510719124.20
客户三88366172.583.611458041.85
客户四78584768.483.211296648.68
客户五66710924.872.731253526.45
合计499721364.6820.4117917394.68
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、应收款项融资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
银行承兑汇票362919578.29379037632.07
合计362919578.29379037632.07
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用√不适用
73/1292022年半年度报告
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备362919578.29100.00362919578.29
其中：
银行承兑汇票362919578.29100.00362919578.29商业承兑汇票
合计362919578.29100.00362919578.29年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备379037632.07100.00379037632.07
其中：
银行承兑汇票379037632.07100.00379037632.07商业承兑汇票
合计379037632.07100.00379037632.07
其他说明：
√适用□不适用
（1）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票应收票据为664855030.00元；
（2）期末无已质押的应收票据，也无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
7、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内329065594.1288.62270058433.7779.80
1至2年25477353.586.8654165479.7516.00
2至3年6353511.101.718397462.642.48
3年以上10428980.732.815812156.531.72
合计371325439.53100.00338433532.69100.00
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商一55303852.5114.89
74/1292022年半年度报告
供应商二19134069.805.15
供应商三15106462.074.07
供应商四12345415.143.32
供应商五11392929.233.08
合计113282728.7530.51其他说明
□适用√不适用
8、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
应收利息25224677.4424464279.73应收股利
其他应收款335524630.35334048943.01
合计360749307.79358513222.74
其他说明：
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资
应收资金往来利息25224677.4424464279.73
合计25224677.4424464279.73
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
75/1292022年半年度报告
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内小计167653576.04
1至2年116620772.94
2至3年4914556.10
3年以上81136157.94
合计370325063.02
(2).按款项性质分类情况
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2022年1月1日余额17581523.3117880012.4035461535.71
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提388823.70388823.70
本期转回341155.7215319.00356474.72本期转销
本期核销693452.02693452.02其他变动
2022年6月30日余额17629191.2917171241.3834800432.67
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币类别期初余额本期变动金额期末余额
76/1292022年半年度报告
其他计提收回或转回转销或核销变动
其他应收款35461535.71388823.70356474.72693452.0234800432.67坏账准备
合计35461535.71388823.70356474.72693452.0234800432.67
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币占其他应收款期款项的坏账准备单位名称期末余额账龄末余额合计数的性质期末余额
比例(%)
单位一部分一年以内，部分一
241041171.3165.0912052058.57
至两年
单位二54433320.42三年以上14.702721666.02
单位三13611484.38一年以内3.68680574.22
单位四2820000.00两至三年0.76141000.00
单位五2248833.62三年以上0.60112441.68
合计/314154809.73/84.8315707740.49
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
9、存货
(1).存货分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额
存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备
原材料98674868.793139432.0495535436.75101613126.143677819.6097935306.54
在产品22942323.6222942323.6233093520.8933093520.89
库存商品689195843.614593146.88674602696.741017653785.913848938.891003804847.
2102
周转材料消耗性生物资产合同履约成本
77/1292022年半年度报告
其他124790682.8124790682.80209038951.13209038951.13
0
合计935603718.817732578.92917871139.911361399384.017526758.491343872625.
3758
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料3677819.60588543.111126930.673139432.04在产品
库存商品13848938.897627340.206883132.2114593146.88周转材料消耗性生物资产合同履约成本
合计17526758.498215883.318010062.8817732578.92
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
10、合同资产
(1).合同资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
货款27595398.99551907.9827043491.0197217076.981944341.5495272735.44
合计27595398.99551907.9827043491.0197217076.981944341.5495272735.44
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
工程类0.001392433.560.00主要是本期合同资产转为应收账款
合计0.001392433.560.00/
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
78/1292022年半年度报告
11、持有待售资产
□适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用√不适用
13、其他流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
应收出口退税26600046.4525071400.61
预缴所得税5220190.876469833.39
待抵扣增值税进项税32114933.7481456822.43
其他27980842.8011745952.10
合计91916013.86124744008.53
14、债权投资
(1).债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
15、其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现项目率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间融资租赁款
其中：未实现融资收益
79/1292022年半年度报告
分期收款销售
97680066.303315996.4394364069.8799006540.193331392.0295675148.17
商品分期收款提供劳务
合计97680066.303315996.4394364069.8799006540.193331392.0295675148.17/
(2)坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2022年1月1日余额3331392.023331392.02
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提20804.4120804.41
本期转回36200.0036200.00本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日余额3315996.433315996.43
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用√不适用
(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
17、长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期增减变动减值权益法其他宣告发被投资期初其他期末准备追加减少下确认综合放现金计提减单位余额权益其他余额期末投资投资的投资收益股利或值准备变动余额损益调整利润
一、合营企业小计
二、联营企业
上海全56060-254453515
80/1292022年半年度报告
祥投资189.0535.0654.0中心541
(有限
合伙)青岛东766571372776794
华澳融245.08.56523.6资担保51有限公司
青岛高39795-328639467
创澳海790.356.50133.8创业投88资企业
（有限合伙）
青岛澳25340-314225026
柯玛制496.380.63215.7冷电器52有限公司青岛澳667934768667269
柯玛融126.83.90990.7资租赁88有限公司
青岛澳-4001-8912-4892
柯玛蓝710.766.64977.4光国际60人力科技园有限公司青岛瑞696302327892908
源润泽7.490.047.53物业有限公司
青岛国10544-67029874
创智能866.439.04627.43家电研7究院有限公司
青岛书1096-2472588001012
来书网024.309.23.00495.07文化科技有限公司
青岛华9000-91188088
澳智存000.0051.39148.61生物医疗有限责任公司
青岛澳3796-14623650
海生物818.8070.81547.99有限公司
小计28577-49845880028073
9154.906.7.005447.
01823
81/1292022年半年度报告
28577-49845880028073
合计9154.906.7.005447.
01823
18、其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
青岛天龙澳兴工贸实业有限公司0.000.00
合计0.000.00
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
19、其他非流动金融资产
□适用√不适用
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元币种：人民币
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额711456942.2628650261.39740107203.65
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额88690194.5788690194.57
（1）处置
（2）其他转出88690194.5788690194.57
4.期末余额622766747.6928650261.39651417009.08
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额22240191.371133915.3523374106.72
2.本期增加金额7088762.88453566.137542329.01
（1）计提或摊销7088762.88453566.137542329.01
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额29328954.251587481.4830916435.73
三、减值准备
1.期初余额
82/1292022年半年度报告
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值593437793.4427062779.91620500573.35
2.期初账面价值689216750.8927516346.04716733096.93
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
21、固定资产
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
固定资产991234943.51669893317.72固定资产清理
合计991234943.51669893317.72固定资产
(1).固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余
577841083.60638221489.5124455136.7647114531.391287632241.26
额
2.本期增
271443421.5082744311.35115635.403160067.91357463436.16
加金额
（1）购
2341316.5581508014.43115635.401911846.2585876812.63
置
（2）在
180411910.381236296.921248221.66182896428.96
建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其
88690194.5788690194.57
他
3.本期减
687551.624691859.40714110.27436275.716529797.00
少金额
（1）处
687551.624691859.40714110.27436275.716529797.00
置或报废
4.期末余
848596953.48716273941.4623856661.8949838323.591638565880.42
额
二、累计折旧
1.期初余
187268799.10376077255.5116696254.5332132884.11612175193.25
额
83/1292022年半年度报告
2.本期增
10090130.2122573945.60954693.092176694.0935795462.99
加金额
（1）计
10090130.2122573945.60954693.092176694.0935795462.99
提
3.本期减
628778.674499817.54665311.80404505.496198413.50
少金额
（1）处
628778.674499817.54665311.80404505.496198413.50
置或报废
4.期末余
196730150.64394151383.5716985635.8233905072.71641772242.74
额
三、减值准备
1.期初余
2068793.043494937.255563730.29
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
5036.125036.12
少金额
（1）处
5036.125036.12
置或报废
4.期末余
2068793.043489901.135558694.17
额
四、账面价值
1.期末账
649798009.80318632656.766871026.0715933250.88991234943.51
面价值
2.期初账
388503491.46258649296.757758882.2314981647.28669893317.72
面价值
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物8621042.44详见注
注：2006年度青岛澳柯玛集团总公司及下属子公司偿还公司债务计入的房屋建筑物，截至
2022年6月30日尚有原值8621042.44元房产的产权变更手续尚未完成。
为解决抵债房产产权过户问题，2013年7月25日，本公司与青岛华通国有资本运营（集团）有限责任公司（以下简称“华通集团”）签署了《债务代偿协议》。2013年9月5日，本公司与控股股东青岛市企业发展投资有限公司（以下简称“企发投”）签署了协议约定：企发投代华通集团履行《债务代偿协议》项下基于三处未过户抵债房产（株洲路新厂房、传达室、工业园餐厅，账面原值合计8621042.44元）的债务代偿义务，即向本公司偿付现金8621042.44元；本公司继续推动上述抵债房产的过户工作，其中任何一项房产完成过户后，本公司将在完成过户10个工作日内将与该项房产账面原值（即其抵债金额）等额现金归还企发投。本公司已收到企发投支付的代偿款保证金8621042.44元。
其他说明：
84/1292022年半年度报告
□适用√不适用固定资产清理
□适用√不适用
22、在建工程
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
在建工程2145837.16143752629.67工程物资
合计2145837.16143752629.67在建工程
(1).在建工程情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
在建工程2145837.162145837.16143752629.67143752629.67
合计2145837.162145837.16143752629.67143752629.67
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币工其程中本利
本累：期息期计本利资项其投工期息资本目期初本期转入固定他期末入程利资金预算数本期增加金额化名余额资产金额减余额占进息本来累称少预度资化源计金算本率金
额比化(%额
例金)
(%)额
基295827871.0143600771.240153184.7181648207.32105748.6建06006工程
其1182991.33151858.411136451.751248221.6640088.50他
合297010862.33143752629.641289636.45182896428.962145837.1////计76
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用
85/1292022年半年度报告
其他说明
□适用√不适用工程物资
□适用√不适用
23、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、使用权资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目合计
一、账面原值
1.期初余额0.00
2.本期增加金额7443519.38
3.本期减少金额0.00
4.期末余额7443519.38
二、累计折旧
1.期初余额0.00
2.本期增加金额1033822.14
(1)计提1033822.14
3.本期减少金额0.00
(1)处置0.00
4.期末余额1033822.14
三、减值准备
1.期初余额0.00
2.本期增加金额0.00
(1)计提0.00
3.本期减少金额0.00
(1)处置0.00
4.期末余额0.00
四、账面价值
1.期末账面价值6409697.24
2.期初账面价值0.00
86/1292022年半年度报告
26、无形资产
(1).无形资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目土地使用权商标权专利专有技术系统软件合计
一、账面原值
1.期初余额241592583.86257688000.0025210750.0064893801.68589385135.54
2.本期增加金
4072832.564072832.56
额
(1)购置4072832.564072832.56
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额241592583.86257688000.0025210750.0068966634.24593457968.10
二、累计摊销
1.期初余额76585286.1414694239.6236953878.89128233404.65
2.本期增加金
2873489.543174847.126048336.66
额
（1）计提2873489.543174847.126048336.66
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额79458775.6814694239.6240128726.01134281741.31
三、减值准备
1.期初余额10516510.3810516510.38
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额10516510.3810516510.38
四、账面价值
1.期末账面价
162133808.18257688000.0028837908.23448659716.41
值
2.期初账面价
165007297.72257688000.0027939922.79450635220.51
值
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
27、开发支出
□适用√不适用
87/1292022年半年度报告
28、商誉
(1).商誉账面原值
□适用√不适用
(2).商誉减值准备
□适用√不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
29、长期待摊费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币其他减项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额少金额
修缮工程2432221.42816061.81406482.352841800.88
地坪处理765559.233009.02216268.21552300.04
办公楼改造112402.57112402.57
模具费86818880.6716870770.0425428106.1178261544.60
消防工程改造216989.1595650.27121338.88
厂区绿化费405417.6362371.92343045.71
O2O体验店 1867166.01 928612.19 938553.82
其他239832.281247366.47113682.531373516.22
合计92858468.9618937207.3427363576.1584432100.15
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
资产减值准备131016408.3830856214.11106423092.9524746913.22
内部交易未实现利润74056740.9318514185.2481057609.2820264402.31
可抵扣亏损271247071.2040687060.68213921406.5032088210.98
预提费用形成93439592.4723395443.54108396995.5527099248.91
递延收益形成6551775.00982766.257540053.331131008.00
合计576311587.98114435669.82517339157.61105329783.42
88/1292022年半年度报告
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动
固定资产加速折旧134146089.8220121913.48149224368.1322383655.22
合计134146089.8220121913.48149224368.1322383655.22
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负和负债期初互抵得税资产或负互抵金额债期末余额金额债期初余额
递延所得税资产20121913.4894313756.3422383655.2282946128.20
递延所得税负债20121913.4822383655.22
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异568088274.06566271531.14
可抵扣亏损81907448.4591737227.26
合计649995722.51658008758.40
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
31、其他非流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备开发中的无形
7552555.847552555.846927083.426927083.42
资产
合计7552555.847552555.846927083.426927083.42
89/1292022年半年度报告
32、短期借款
(1).短期借款分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
质押借款120000000.000.00抵押借款
保证借款241043420.08267669598.00
信用借款35000000.0099950000.00
票据贴现借款150000000.00150000000.00
合计546043420.08517619598.00
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
33、交易性金融负债
□适用√不适用
34、衍生金融负债
□适用√不适用
35、应付票据
√适用□不适用
单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额
商业承兑汇票432777065.99451203730.64
银行承兑汇票949756042.48841689717.05
合计1382533108.471292893447.69本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
36、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
货款1451957920.171350820002.63
合计1451957920.171350820002.63
(2).账龄超过1年的重要应付账款
√适用□不适用
2022年6月30日，账龄超过一年的重要应付账款期末余额16341489.14元，占应付账款
期末余额合计数比例1.13%。
其他说明：
□适用√不适用
90/1292022年半年度报告
37、预收款项
(1).预收账款项列示
□适用√不适用
(2).账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
38、合同负债
(1).合同负债情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
预收货款184627014.74432276737.33
合计184627014.74432276737.33
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
39、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬107836977.51380849524.57402642995.7686043506.32
二、离职后福利-
1467.5626131238.4226132705.980.00
设定提存计划
三、辞退福利0.00104124.56104124.560.00
四、一年内到期的
0.000.000.000.00
其他福利
合计107838445.07407084887.55428879826.3086043506.32
(2).短期薪酬列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴
39282622.00325182888.77350339105.4514126405.32
和补贴
二、职工福利费0.0021445071.6821445071.680.00
三、社会保险费40961.5113029435.0813070396.590.00
其中：医疗保险费40419.4312370796.4812411215.910.00
工伤保险费454.10658638.60659092.700.00
生育保险费87.980.0087.980.00
91/1292022年半年度报告
四、住房公积金36686.0013061057.0013094404.003339.00
五、工会经费和职工教
68476708.008131072.044694018.0471913762.00
育经费
六、短期带薪缺勤0.000.000.000.00
七、短期利润分享计划0.000.000.000.00
合计107836977.51380849524.57402642995.7686043506.32
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1379.5625039161.2925040540.850.00
2、失业保险费88.001092077.131092165.130.00
3、企业年金缴费
合计1467.5626131238.4226132705.980.00
其他说明：
□适用√不适用
40、应交税费
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
增值税45470761.8918812239.41消费税营业税
企业所得税28025759.9566200466.21
个人所得税1145847.611795971.93
城市维护建设税3083415.491375747.63
房产税3150414.363343574.47
印花税691800.46875104.49
土地使用税1050053.621087794.21
土地增值税96088333.9765911509.73
其他9645581.558273382.94
合计188351968.90167675791.02
其他说明：
应交税费-其他主要是应交废弃电器电子产品处理基金及教育费附加等。
41、其他应付款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
应付利息879166.67应付股利
其他应付款425064146.49345779730.37
合计425064146.49346658897.04
92/1292022年半年度报告
应付利息
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息596111.12企业债券利息
短期借款应付利息283055.55
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计879166.67
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用应付股利
□适用√不适用其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
1年以内355453061.07265881521.03
1-2年8099584.898709993.93
2-3年4755470.933878350.61
3年以上56756029.6067309864.80
合计425064146.49345779730.37
(2).账龄超过1年的重要其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因
青岛市企业发展投资有限公司8621042.44房产过户保证金，房产尚未过户合计8621042.44/
其他说明：
□适用√不适用
42、持有待售负债
□适用√不适用
43、1年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款400000000.00595000000.00
93/1292022年半年度报告
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款737906.93712619.13
1年内到期的租赁负债
合计400737906.93595712619.13
44、其他流动负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款
待结转销项税18478941.7043819247.65
合计18478941.7043819247.65
短期应付债券的增减变动：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
45、长期借款
(1).长期借款分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
质押借款100000000.000.00
抵押借款400000000.00400000000.00
保证借款150000000.0098000000.00
信用借款0.0097000000.00
一年内到期的长期借款-400000000.00-595000000.00
合计250000000.000.00
其他说明，包括利率区间：
□适用√不适用
46、应付债券
(1).应付债券
□适用√不适用
(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用√不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用√不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
94/1292022年半年度报告
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
47、租赁负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
租赁负债6443595.920.00
合计6443595.920.00
48、长期应付款
项目列示
□适用√不适用长期应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
应付分期购买设备款1568450.361844723.38
限制性股票回购义务16770254.2816996686.28
合计18338704.6418841409.66专项应付款
□适用√不适用
49、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
50、预计负债
□适用√不适用
51、递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助70777406.142392000.004970165.2568199240.89
合计70777406.142392000.004970165.2568199240.89/
涉及政府补助的项目：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期计其与资产本期新增补本期计入其
负债项目期初余额入营业他期末余额相关/与助金额他收益金额外收入变收益相
95/1292022年半年度报告
金额动关
多媒体多温区变频冷2157410.06499004.841658405.22与资产藏冷冻箱研制项目相关
风冷智能分时节能系2120794.95490495.161630299.79与资产列展示柜研制项目相关
286627.8071656.92214970.88与资产
科技专项资金相关
重点产业振兴和技术249300.00124650.00124650.00与资产
改造(第三批)2010年相关中央预算内投资计划
智能化血液分离及速2300000.00250000.002050000.00与资产冻储存设备产业化建相关设项目政府补助
工业机器人在智能化12985500.001180500.11805000.0与资产
电冰箱（柜）自动化生000相关产线示范应用项目
开发区财政局公共租1633575.00326715.001306860.00与资产赁住房项目补助款相关
企业发展专项资金一965311.67413705.00551606.67与资产期相关
企业发展专项资金三902000.00169125.00732875.00与资产期相关
2223333.33580000.001643333.33与资产
专用汽车项目贴息相关
全冷链项目半岛高新710000.0071000.00639000.00与资产区资金补助相关
大中小企业协同创新5200000.00400000.004800000.00与资产服务平台建设项目相关
141833.3337000.00104833.33与资产
机器人换人项目相关
企业发展专项资金五1674000.00324000.001350000.00与资产期相关
中德生态园技术改造35630000.0035630000.0与资产专项资金0相关
政府高端人工智能项1587400.001587400.00与资产目补助相关
高端智能家电核心部1500000.1500000.00与资产件国产替代应用项目00相关
892000.0029733.33862266.67与资产
产品升级专项资金相关
10320.002580.007740.00与资产
其他项目相关
其他说明：
□适用√不适用
52、其他非流动负债
□适用√不适用
53、股本
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期初余额本次变动增减（+、一）期末余额
96/1292022年半年度报告
发行公积金送股其他小计新股转股股份
798263269.00-97600.00-97600.00798165669.00
总数
其他说明：
其他系回购库存股减少。
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
55、资本公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1144071534.710.00128832.001143942702.71
其他资本公积32675476.81806428.9974886.0833407019.72
合计1176747011.52806428.99203718.081177349722.43
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积增加系本年摊销限制性股票激励费用，资本公积减少系限制性股票回购注销减少。
56、库存股
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票回购义务16996686.28226432.0016770254.28
合计16996686.28226432.0016770254.28
57、其他综合收益
□适用√不适用
58、专项储备
□适用√不适用
59、盈余公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积112585646.920.000.00112585646.92任意盈余公积
97/1292022年半年度报告
储备基金企业发展基金其他
合计112585646.920.000.00112585646.92
60、未分配利润
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期上年度
调整前上期末未分配利润318150106.84256711692.60
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润318150106.84256711692.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润112200682.75180310959.97
减：提取法定盈余公积23182153.45提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利63830805.5295690392.28转作股本的普通股股利
期末未分配利润366519984.07318150106.84
61、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4636350002.553883703406.854338992671.783652042966.72
其他业务393011345.96377883408.0950511321.9041987063.61
合计5029361348.514261586814.944389503993.683694030030.33
(2).合同产生的收入的情况
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
62、税金及附加
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税
城市维护建设税8790061.576587122.39
教育费附加6352740.244700625.61资源税
98/1292022年半年度报告
房产税6755354.814437901.27
土地使用税2106680.252144420.96
车船使用税13930.9813930.98
印花税1819028.351954416.83
土地增值税32676824.2431761001.17
其他16544351.3718207874.57
合计75058971.8169807293.78
其他说明：
(1)各项税金及附加的计缴标准详见附注“六、税项”。
(2)税金及附加-其他主要是应交废弃电器电子产品处理基金。
63、销售费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
销售费用343491579.51325019200.46
合计343491579.51325019200.46
64、管理费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
管理费用75458677.1074730282.42
合计75458677.1074730282.42
65、研发费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
研发费用105550807.4899966008.20
合计105550807.4899966008.20
66、财务费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
利息支出23595088.6430428857.18
利息收入-24252482.87-45925611.26
汇兑损失-6178683.03312562.59
其他5192854.293682320.40
合计-1643222.97-11501871.09
67、其他收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助12910362.285938574.27
99/1292022年半年度报告
合计12910362.285938574.27
其他说明：
政府补助明细如下：
与资产相关/补助项目本期金额与收益相关
多媒体多温区变频冷藏冷冻箱研制项目499004.84与资产相关
风冷智能分时节能系列展示柜研制项目490495.16与资产相关
科技专项资金71656.92与资产相关
重点产业振兴和技术改造(第三批)2010年中央预算内投资计划124650.00与资产相关
智能化血液分离及速冻储存设备产业化建设项目政府补助250000.00与资产相关
工业机器人在智能化电冰箱（柜）自动化生产线示范应用项目1180500.00与资产相关
开发区财政局公共租赁住房项目补助款326715.00与资产相关
企业发展专项资金一期413705.00与资产相关
企业发展专项资金三期169125.00与资产相关
全冷链项目半岛高新区资金补助71000.00与资产相关
大中小企业协同创新服务平台建设项目400000.00与资产相关
机器人换人项目37000.00与资产相关
企业发展专项资金五期324000.00与资产相关
产品升级专项资金29733.33与资产相关
嵌入式软件退税7057723.25与收益相关
与资产/收益
其他项目1465053.78相关
小计12910362.28
68、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-4984906.785029441.75处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益
合计-4984906.785029441.75
69、净敞口套期收益
□适用√不适用
100/1292022年半年度报告
70、公允价值变动收益
□适用√不适用
71、信用减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-107468.36502518.99
应收账款坏账损失-26957373.10-4515897.92
其他应收款坏账损失-32348.986398327.97债权投资减值损失其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失15395.5942847.47合同资产减值损失
合计-27081794.852427796.51
72、资产减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-8173558.57-5249648.68
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
十三、合同资产减值损失1392433.56
合计-6781125.01-5249648.68
73、资产处置收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益合计1505493.2412447.50
合计1505493.2412447.50
其他说明：
□适用√不适用
74、营业外收入
√适用□不适用
101/1292022年半年度报告
单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产处置利得合计2146243.88
其中：固定资产处置利得2146243.88无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助1109500.001590881.091109500.00
罚款收入921504.29232833.75921504.29
其他7087031.76506283.267087031.76
合计9118036.054476241.989118036.05计入当期损益的政府补助
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
与资产相关/补助项目本期发生金额上期发生金额与收益相关
山东、青岛名牌补助奖励资金2000.00与收益相关
知识产权、专利申请创造等补助奖励款200000.00599200.00与收益相关
吸纳就业、技能培训补贴22500.00205781.09与收益相关
高新技术企业认定及三大改造奖752000.00100000.00与收益相关
企业研发投入奖励370000.00与收益相关
其他133000.00315900.00与收益相关
其他说明：
□适用√不适用
75、营业外支出
√适用□不适用
单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产处置损失合计260199.66405433.15260199.66
其中：固定资产处置损失260199.66405433.15260199.66无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失
对外捐赠3011440.0018358.003011440.00
赔偿金罚款支出5330.0227169.855330.02
其他641248.04385727.45641248.04
合计3918217.72836688.453918217.72
76、所得税费用
(1)所得税费用表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
102/1292022年半年度报告
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用32466960.4132209841.56
递延所得税费用-11367628.14-16952310.36
合计21099332.2715257531.20
(2)会计利润与所得税费用调整过程
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额
利润总额150625567.85
按法定/适用税率计算的所得税费用22593835.17
子公司适用不同税率的影响17075993.22调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-11456835.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3896608.53
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5814346.11
权益法核算的合营企业和联营企业损益影响712601.04
技术开发费加计扣除影响-9743998.79
所得税费用21099332.27
其他说明：
□适用√不适用
77、其他综合收益
□适用√不适用
78、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
财政拨款4329830.812241686.85
利息收入6536272.7410214049.79
代收代付款项及投标保证金12083342.2212274235.06
其他32622646.8736128565.46
合计55572092.6460858537.16
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
物流及售后费用104939100.83132572940.75
广告促销费45064885.7138059450.81
其他113381934.45134178582.41
合计263385920.99304810973.97
103/1292022年半年度报告
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
其他0.00564000.00
合计0.00564000.00
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
支付的保证金0.00334585694.84
限制性股票回购支出98021.002033200.00
其他170000.00968616.22
合计268021.00337587511.06
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润129526235.58133993683.26
加：资产减值准备6781125.015249648.68
信用减值损失27081794.85-2427796.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧41850403.7335109695.71
使用权资产摊销1033822.14
无形资产摊销6501902.796264372.19
长期待摊费用摊销27363576.1527846636.99处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-1505493.24-12447.50益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）260199.66405433.15
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）10035280.5123991992.62
投资损失（收益以“－”号填列）4984906.78-5029441.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-11367628.14-6844949.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-10107360.87
存货的减少（增加以“－”号填列）425795665.24-254530945.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-704103981.1447801584.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-23366041.29320707801.86
其他731542.911250383.25
经营活动产生的现金流量净额-58396688.46323668290.89
104/1292022年半年度报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额885352618.491104498895.52
减：现金的期初余额1126214672.23916749677.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-240862053.74187749218.21
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4)现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
一、现金885352618.491126214672.23
其中：库存现金522971.49493419.94
可随时用于支付的银行存款776952814.861025751993.30
可随时用于支付的其他货币资金107876832.1499969258.99可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额885352618.491126214672.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用√不适用
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用√不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因
货币资金94564210.25保证金
固定资产121833106.92融资抵押
无形资产354608476.85融资抵押/质押
105/1292022年半年度报告
合计571005794.02
82、外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用□不适用
单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额
货币资金--
其中：美元26462135.176.7114177597973.86
欧元2595439.367.008418189877.21
港元476604.920.8552407587.75
澳币60614.914.6145279707.50
英镑8483.338.136569024.61
印尼盾13258004880.660.00055985591.46日元303714.000.049114924.51
应收账款--
其中：美元88080635.076.7114591144374.31
印尼盾60444099933.000.000527288697.79
其他应收款--
其中：美元115994.506.7114778485.51
印尼盾569003424.000.0005256887.98
预付账款--
其中：美元9367732.946.711462870602.87
欧元1192.007.00848354.01
印尼盾99512820.000.000544927.05
应付账款--
其中：美元55058224.556.7114369517768.31
其他应付款--
其中：美元599980.006.71144026705.77
印尼盾2427658535.000.00051263440.01
合同负债--
其中：美元6853088.756.711445993819.77
欧元17543.247.0084122950.04
印尼盾12295351837.000.00055550982.49
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用
83、套期
□适用√不适用
84、政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
106/1292022年半年度报告
种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助127946297.67递延收益/其他收益4390165.25
与资产相关的政府补助10800000.00递延收益/财务费用580000.00
与收益相关的政府补助8520197.03其他收益8520197.03
与收益相关的政府补助1109500.00营业外收入1109500.00
(2).政府补助退回情况
□适用√不适用
85、其他
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用□不适用
（1）本期新增子公司本期新设立子公司澳柯玛尼日利亚有限公司。
（2）本期减少子公司本期注销子公司青岛澳龙光电科技股份有限公司。
6、其他
□适用√不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用□不适用
子公司主要持股比例(%)取得注册地业务性质名称经营地直接间接方式青岛澳柯玛商务有限公司山东青岛山东青岛销售100投资设立青岛源力源动力技术有限公司山东青岛山东青岛生产加工100投资设立青岛澳柯玛冷链集成有限公司山东青岛山东青岛生产加工销售100投资设立青岛澳柯玛新材料有限责任公司山东青岛山东青岛生产加工销售100投资设立青岛澳柯玛商用电器有限公司山东青岛山东青岛销售100企业合并青岛澳柯玛进出口有限公司山东青岛山东青岛销售100企业合并
107/1292022年半年度报告
青岛澳柯玛资产管理有限公司山东青岛山东青岛投资8020投资设立青岛新时代科技发展有限公司山东青岛山东青岛房产开发100企业合并
青岛澳柯玛自动售货机股份有限公山东青岛山东青岛研发、生产和销售4812投资设立司青岛澳柯玛销售有限公司山东青岛山东青岛销售100投资设立青岛澳兴新材料有限公司山东青岛山东青岛生产加工销售100投资设立临沂澳柯玛电器销售有限公司山东临沂山东临沂销售100投资设立沈阳澳柯玛电器销售有限公司辽宁沈阳辽宁沈阳销售100投资设立济南澳柯玛电器销售有限公司山东济南山东济南销售100投资设立潍坊澳柯玛电器销售有限公司山东潍坊山东潍坊销售100投资设立青岛澳柯玛生物医疗有限公司山东青岛山东青岛生产加工销售955投资设立河南澳柯玛电器有限公司河南民权河南民权生产加工9010投资设立青岛澳柯玛生活电器有限公司山东青岛山东青岛生产加工销售955投资设立
澳柯玛（香港）电器有限公司中国香港中国香港贸易8020投资设立
澳柯玛（香港）贸易有限公司中国香港中国香港贸易100投资设立
青岛澳柯玛信息产业园有限公司山东青岛山东青岛租赁、物业管理55投资设立河南澳柯玛专用汽车有限公司河南民权河南民权生产加工销售100投资设立
澳柯玛（美国）贸易公司美国纽约美国纽约贸易100投资设立青岛澳柯玛疫苗冷链有限公司山东青岛山东青岛生产加工销售8020投资设立青岛澳柯玛智慧冷链有限公司山东青岛山东青岛生产加工销售100投资设立青岛澳柯玛电子商务有限公司山东青岛山东青岛销售9010投资设立青岛世贸云商国际贸易有限公司山东青岛山东青岛贸易6040投资设立青岛澳柯玛企业发展服务有限公司山东青岛山东青岛服务100投资设立青岛澳柯玛智能家居有限公司山东青岛山东青岛生产加工销售70投资设立青岛澳柯玛环境科技有限公司山东青岛山东青岛生产加工销售70投资设立青岛澳柯玛洁净科技有限公司山东青岛山东青岛生产加工销售60投资设立青岛澳柯玛全屋家居有限公司山东青岛山东青岛生产加工销售65投资设立青岛世贸云商供应链有限公司山东青岛山东青岛供应链管理及国内70投资设立贸易青岛澳柯玛企业管理有限公司山东青岛山东青岛服务100投资设立
澳柯玛（印尼）电器有限公司印度尼西印度尼西贸易100投资设立亚亚
青岛澳柯玛智慧园区有限公司山东青岛山东青岛园区开发建设、服务100投资设立澳柯玛尼日利亚有限公司尼日利亚尼日利亚销售100投资设立
(2).重要的非全资子公司
√适用□不适用
单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称比例（%）股东的损益宣告分派的股利权益余额
青岛澳柯玛信息45.0016555323.6936000000.00193356959.19产业园有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
直接投资成本5000万元以上或营业收入占总营业收入10%以上视为重要的非全资子公司。
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用□不适用
单位：元币种：人民币子期末余额期初余额
108/1292022年半年度报告
公非非司流流流动非流动资资产合流动负负债流动资非流动资资产合流动负负债名动动资产产计债合计产产计债合计称负负债债青15093952854619116511165371124001477127298372983
岛10575850.6430.4298.14293381.7116.0497.7974.7797
澳9.825638848.84830285504.50柯玛信息产业园有限公司子本期发生额上期发生额公司综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润名总额现金流量总额现金流量称
青1790520036789603678960-14537242403045344306674430667-1464965
岛3.588.198.191.624.474.954.954.99澳柯玛信息产业园有限公司
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用√不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
109/1292022年半年度报告
3、在合营企业或联营企业中的权益
√适用□不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用□不适用
单位：元币种：人民币对合营企业或联
合营企业或联营企业主要持股比例(%)注册地业务性质营企业投资的名称经营地直接间接会计处理方法上海全祥投资中心（有中国上海中国上海投资、咨询35.00权益法限合伙）
青岛高创澳海创业投山东青岛山东青岛投资、咨询27.78权益法
资企业（有限合伙）
青岛东华澳融资担保山东青岛山东青岛担保36.36权益法有限公司
青岛澳柯玛制冷电器山东青岛山东青岛生产加工41.404.60权益法有限公司
青岛澳柯玛融资租赁山东青岛山东青岛融资租赁35.00权益法有限公司
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
110/1292022年半年度报告
(3).重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海全祥投资青岛东华澳青岛高创澳青岛澳柯玛制青岛澳柯玛上海全祥投青岛东华澳青岛高创澳青岛澳柯玛青岛澳柯玛
中心(有限合融资担保有海创业投资冷电器有限公融资租赁有资中心(有限融资担保有海创业投资制冷电器有融资租赁有
伙）限公司企业（有限合司限公司合伙）限公司企业（有限合限公司限公司伙）伙）
流动资产5149285.0234891937614303422738830660.771572001066385396.73828570411434864683929474516762779.27.59.151.48.25.73.51
非流动资产345783221.1148088715219237.04202507365348010660124605641539516757985488
4715.66.06.9513.65.741.37
资产合计350932506.1497008014303422754049897.81359707471354396057162891341434864685468991359661766
4991.93.59.21.6655.13.25.470.88
流动负债245183763.12912324737972.60244539.9090553678.240298941142351537144.51201332.3629006150
2976.1228.2093.119.25
非流动负债3933166.133194587.777308059.3862192.43194587.711571853
171311.99
负债合计249116929.12944270737972.60244539.90167861737244161133142670997144.51201332.3640578004
4263.83.99.6380.821.24
少数股东权益32957021.234106268.
814
归属于母公司68858555.720258102814229625453805357.9119184573376128655.2022034741434793235448858119083761
股东权益9.10.99.2289.31.74.119.64
按持股比例计24100494.573658461.39529899.24750303.2267146006.26645029.73521183.39858556.2506458366793166
算的净资产份3826463562613.84.87额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权53515654.076794523.39467133.25026215.7267269990.56060189.76657245.39795790.2534049666793126
益投资的账面1618878050538.35.88价值
111/1292022年半年度报告
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入2226536.942671724.340951207.5382446.635437574
4710.12
净利润-8419346.9377553.79-1183068.683223.201362468.2-1060776124261006.-1268567.-346388.51596311.
6758.252857222
终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-8419346.9377553.79-1183068.683223.201362468.2-1060776124261006.-1268567.-346388.51596311.
6758.252857222
本年度收到的来自联营企业的股利
112/1292022年半年度报告
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
青岛澳柯玛蓝光国际人力科技园有限公司-4892977.40-4001710.76
青岛瑞源润泽物业有限公司929087.53696307.49
青岛国创智能家电研究院有限公司9874627.4310544866.47
青岛书来书网文化科技有限公司1012495.071096024.30
青岛华澳智存生物医疗有限责任公司8088148.619000000.00
青岛澳海生物有限公司3650547.993796818.80
投资账面价值合计18661929.2321132306.30下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-2411577.07-569339.19
--其他综合收益
--综合收益总额-2411577.07-569339.19
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用√不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用√不适用
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用√不适用
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用√不适用
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用√不适用
113/1292022年半年度报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用√不适用
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、其他
□适用√不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本
的持股比例(%)的表决权比例(%)
青岛澳柯玛控股山东青岛生产和销售9700023.0329.94集团有限公司本企业的母公司情况的说明
公司控股股东青岛澳柯玛控股集团有限公司及其一致行动人青岛市企业发展投资有限公司、
青岛海澳芯科产业发展有限公司合计持有本公司股权比例为38.68%，表决权比例为38.68%。
本企业最终控制方是青岛市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用□不适用
详见“九、在其他主体中的权益”
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用□不适用
114/1292022年半年度报告
详见“九、在其他主体中的权益”
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用√不适用
4、其他关联方情况
√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系青岛澳柯玛金汇投资有限公司母公司的全资子公司青岛海澳芯科产业发展有限公司母公司的全资子公司青岛澳西智能科技有限公司母公司的控股子公司青岛澳科嘉工业有限公司母公司的全资子公司青岛澳慧冷云物联科技有限公司母公司的控股子公司青岛澳柯玛信诚商业保理有限公司母公司的全资子公司青岛澳柯玛物业管理有限公司母公司的全资子公司青岛澳柯玛股权投资管理有限公司母公司的全资子公司芯恩（青岛）集成电路有限公司母公司的控股子公司青岛世贸中心集团有限公司母公司的全资子公司青岛澳柯玛制冷电器有限公司母公司的控股子公司
澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司母公司的全资子公司青岛澳柯玛电动科技有限公司母公司的全资子公司青岛澳柯玛国际事业有限公司母公司的全资子公司
青岛芯恩股权投资合伙企业（有限合伙）母公司的控股子公司青岛澳柯玛经贸有限公司母公司的控股子公司青岛懿睿源商贸有限公司母公司的全资子公司青岛益佳国际贸易集团有限公司其他青岛盛益投资发展有限公司母公司的全资子公司青岛益佳华益进出口有限公司其他青岛益佳经贸有限公司母公司的控股子公司青岛益佳投资发展集团有限公司母公司的全资子公司青岛澳柯玛制冷发展有限公司母公司的全资子公司青岛澳柯玛新技术发展有限责任公司母公司的全资子公司
澳柯玛（临沂）电子科技有限公司母公司的全资子公司
青岛海澳芯科私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）其他青岛澳柯玛智联产业投资有限公司其他青岛澳柯玛融资租赁有限公司其他青岛高创澳海股权投资管理有限公司其他青岛澳柯玛创新加速器有限公司其他青岛海发国有资本投资运营集团有限公司其他
青岛海发建设开发（集团）有限公司集团兄弟公司青岛西发藏马山建设开发集团有限公司集团兄弟公司青岛西发置业有限公司集团兄弟公司青岛西海岸金融发展有限公司集团兄弟公司青岛海发控股发展有限公司集团兄弟公司青岛海发资产管理有限公司集团兄弟公司
青岛海发文化（集团）有限公司集团兄弟公司南京三宝科技集团有限公司集团兄弟公司
115/1292022年半年度报告
青岛华通国有资本投资运营集团有限公司其他青岛市企业发展投资有限公司其他青岛华通文化传播有限责任公司其他青岛华通资产管理有限责任公司其他青岛华通军工投资有限责任公司其他青岛华通科技投资有限责任公司其他青岛华通创业投资有限责任公司其他
青岛华通工业产业园投资运营（集团）有限责任公司其他青岛通达教育有限责任公司其他青岛华通科工投资有限责任公司其他青岛华通金融控股有限责任公司其他青岛华通静态交通产业运营集团有限责任公司其他青岛弘信公司其他青岛市经济开发投资有限责任公司其他青岛华通企业托管服务中心有限责任公司其他青岛企发服务中心有限责任公司其他青岛联合通用航空产业发展有限责任公司其他青岛华通航海产业园控股有限公司其他青岛市招标中心其他华馨国际控股有限公司其他青岛融资担保中心有限公司其他青岛华通融资租赁有限责任公司其他青岛新时代房地产开发有限公司其他安顺市青安产业投资开发有限公司其他青岛造船厂有限公司其他青岛食品股份有限公司其他青岛扬帆船舶制造有限公司其他青岛市机械工业总公司其他青岛海融典当有限公司其他青岛联港投资开发有限公司其他青岛华通新创置业有限公司其他青岛华睿停车科技发展有限责任公司其他青岛华通图新信息科技有限公司其他青岛华睿能源科技有限责任公司其他青岛华通高新装备产业园资产管理有限公司其他青岛华创科技园管理有限公司其他青岛益青国有资产控股公司其他青岛中科华通能源工程有限公司其他青岛市科技风险投资有限公司其他青岛孚德鞋业有限公司其他青岛市集体企业联社其他青岛华创智能数字信息科技有限公司其他
青岛华通都市产业园投资运营（集团）有限责任公司其他青岛华通石川岛停车装备有限责任公司其他青岛华威通力电子技术有限公司其他华通国际投资控股有限公司其他青岛华通智能科技研究院有限公司其他安顺华之通酒店有限公司其他青岛华资博志资产管理有限公司其他
116/1292022年半年度报告
青岛华资汇金投资合伙企业（有限合伙）其他青岛市企业服务集团有限公司其他
青岛乐通华资智慧产业基金（有限合伙）其他青岛开世密封工业有限公司其他青岛市纺织总公司其他青岛服装辅料厂其他青岛城投金融控股集团有限公司参股股东青岛城投私募基金管理有限公司其他青岛城投科技发展有限公司其他青岛中资中程集团股份有限公司其他
上海全祥投资中心（有限合伙）其他青岛澳柯玛蓝光国际人力科技园有限公司其他
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司购买材料8018516.571481442.23
青岛澳柯玛融资租赁有限公司接受服务3334482.87419555.53
青岛澳慧冷云物联科技有限公司接受服务974381.50
青岛澳柯玛信诚商业保理有限公司接受服务524568.27
青岛澳柯玛信诚商业保理有限公司商业保理52920000.0044218586.61
出售商品/提供劳务情况表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
青岛澳柯玛融资租赁有限公司销售商品64898402.0088647050.62
青岛澳柯玛蓝光国际人力科技园有限公司利息收入7255764.2119919348.83
青岛澳柯玛蓝光国际人力科技园有限公司租赁1233663.26
青岛澳柯玛金汇投资有限公司租赁403670.66
上海全祥投资中心(有限合伙)利息收入2385397.712385397.71
青岛澳柯玛电动科技有限公司销售商品7555.50
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
117/1292022年半年度报告
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用√不适用
本公司作为承租方：
□适用√不适用关联租赁情况说明
□适用√不适用
(4).关联担保情况本公司作为担保方
□适用√不适用本公司作为被担保方
□适用√不适用关联担保情况说明
□适用√不适用
(5).关联方资金拆借
□适用√不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬241.70194.20
备注：关键管理人员包括公司总经理、副总经理、财务负责人、总会计师及董事会秘书。
(8).其他关联交易
□适用√不适用
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应上海全祥投资中心
54433320.422721666.0254433320.422721666.02收款（有限合伙）其他应青岛澳柯玛蓝光国际
241041171.3112052058.57233785407.1011689270.36
收款人力科技园有限公司应收上海全祥投资中心
25224677.4422839279.73利息（有限合伙）
(2).应付项目
√适用□不适用
118/1292022年半年度报告
单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款青岛澳柯玛制冷发展有限公司469281.76469281.76
应付账款青岛澳慧冷云物联科技有限公司405370.00222900.00
合同负债青岛澳柯玛融资租赁有限公司0.00125266.08
合同负债青岛澳柯玛金汇投资有限公司308616.72102872.24
合同负债青岛澳柯玛蓝光国际人力科技园有限公司631314.650.00
其他应付款青岛华通国有资本运营（集团）有限责任公司0.002156918.60
其他应付款青岛市企业发展投资有限公司8621042.448621042.44
7、关联方承诺
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用□不适用
单位：股币种：人民币公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范限制性股票行权价格2.32元/股，2022年到期。
围和合同剩余期限其他说明2018年10月25日，公司七届十四次董事会审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，本次激励计划授予242名激励对象限制性股票2243万股，授予价格为2.32元/股，授予登记完成日为2018年11月29日。具体解锁安排如下表所示：
可解锁数量占限制性解锁期解锁时间股票数量比例自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日至授予
第一次解锁33%登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止。
自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日至授予
第二次解锁33%登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止。
自授予登记完成之日起48个月后的首个交易日至授予
第三次解锁34%登记完成之日起60个月内的最后一个交易日当日止。
2、以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯克尔斯（Black-Scholes）模型
可行权权益工具数量的确定依据在锁定期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解锁的限制性股票数量
119/1292022年半年度报告
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额18519416.67
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额731542.91
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、其他
□适用√不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
□适用√不适用
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
□适用√不适用
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用√不适用
3、其他
□适用√不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
2、利润分配情况
□适用√不适用
3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用√不适用
(2).未来适用法
□适用√不适用
2、债务重组
□适用√不适用
120/1292022年半年度报告
3、资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用√不适用
(2).其他资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用√不适用
(2).报告分部的财务信息
□适用√不适用
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4).其他说明
□适用√不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内小计2033782805.45
1至2年52412190.72
2至3年916002.26
3年以上24721489.78
合计2111832488.21
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类计提账面计提账面别比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值
(%)(%)
(%)(%)
121/1292022年半年度报告
按23369483.01.1123369483100.0.0023303891.51.9523303891100.0.00
单5.05001.5100项计提坏账准备
按20884630098.81411418.0.0720870515811702111698.02038044.0.17116817312
组5.169456.718.505743.76合计提坏账准备
其中：
按20884630098.81411418.0.0720870515811702111698.02038044.0.17116817312
账5.169456.718.505743.76龄组合计提坏账准备
合211183248/24780901/208705158119351506/25341936/116817312
计8.21.506.710.01.253.76
按单项计提坏账准备：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户一4521327.484521327.48100.00长期挂账，收回可能性较小客户二2012630.152012630.15100.00长期挂账，收回可能性较小客户三856971.95856971.95100.00长期挂账，收回可能性较小客户四853987.00853987.00100.00长期挂账，收回可能性较小客户五733305.00733305.00100.00长期挂账，收回可能性较小其他14391261.4714391261.47100.00长期挂账，收回可能性较小合计23369483.0523369483.05100.00/
按单项计提坏账准备的说明：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：账龄分析组合
单位：元币种：人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
122/1292022年半年度报告
1年以内2033782805.45200494.760.01
1至2年52412190.720.000.00
2至3年916002.2634614.043.78
3年以上1352006.731176309.6587.00
合计2088463005.161411418.450.07
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动
应收账款坏25341936.250.00561034.750.0024780901.50账准备
合计25341936.250.00561034.750.0024780901.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
客户一546363398.9325.870.00
客户二532751491.0425.230.00
客户三352853434.9816.710.00
客户四265003499.1412.550.00
客户五138888411.786.570.00
合计1835860235.8786.930.00
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
123/1292022年半年度报告
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
应收利息25224677.4424464279.73
应收股利148000000.00148000000.00
其他应收款795547820.69949731669.69
合计968772498.131122195949.42
其他说明：
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
应收资金往来借款利息25224677.4424464279.73
合计25224677.4424464279.73
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内小计525539594.30
1至2年209760475.24
2至3年9070673.12
3年以上61056303.89
合计805427046.55
124/1292022年半年度报告
(2).按款项性质分类
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2022年1月1日余额23982172.485778533.1029760705.58
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回109460.60109460.60
本期转销19772019.1219772019.12本期核销其他变动
2022年6月30日余额4100692.765778533.109879225.86
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动
其他应收款29760705.58109460.6019772019.129879225.86坏账准备
合计29760705.58109460.6019772019.129879225.86
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其他应收款核销说明：
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
125/1292022年半年度报告
占其他应收款单位款项的坏账准备期末余额账龄期末余额合计名称性质期末余额
数的比例(%)
单位一240304179.11部分一年以内，部分一至两年29.840.00单位二144130514.74一年以内17.890.00
单位三部分一年以内，部分一至两年，
137620561.2817.090.00
部分两至三年
单位四90167104.07一年以内11.190.00
单位五63959743.01一年以内7.940.00
合计/676182102.21/83.950.00
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
3、长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资669155839.99669155839.99669155839.99669155839.99
对联营、合营企业
203542931.63203542931.63207378206.82207378206.82
投资
合计872698771.62872698771.62876534046.81876534046.81
(1)对子公司投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期本期本期计提减值准备被投资单位期初余额期末余额增加减少减值准备期末余额
青岛澳柯玛商务有限公司4000000.004000000.00
青岛澳柯玛进出口有限公司122591785.39122591785.39
青岛澳柯玛新材料有限责任公司27974700.0027974700.00
青岛澳柯玛商用电器有限公司39397382.2039397382.20
青岛澳柯玛资产管理有限公司56000000.0056000000.00
青岛澳柯玛自动售货机股份有限8000000.008000000.00公司
青岛澳兴新材料有限公司20000000.0020000000.00
青岛澳柯玛生物医疗有限公司47500000.0047500000.00
青岛澳柯玛生活电器有限公司47500000.0047500000.00
河南澳柯玛电器有限公司18000000.0018000000.00
青岛澳柯玛信息产业园有限公司138469708.59138469708.59
河南澳柯玛专用汽车有限公司60000000.0060000000.00
126/1292022年半年度报告
青岛澳柯玛疫苗冷链有限公司3000000.003000000.00
青岛澳柯玛智慧冷链有限公司50000000.0050000000.00
青岛世贸云商国际贸易有限公司6000000.006000000.00
青岛澳柯玛智能家居有限公司20710136.0020710136.00
青岛澳柯玛智慧园区有限公司12127.8112127.81
合计669155839.99669155839.99
(2)对联营、合营企业投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期增减变动减值权益法其他宣告发投资期初其他期末准备追加减少下确认综合放现金计提减单位余额权益其他余额期末投资投资的投资收益股利或值准备变动余额损益调整利润
一、合营企业小计
二、联营企业
上海全56060-254453515
祥投资189.0535.0654.0中心541
(有限
合伙)青岛东766571372776794
华澳融245.08.56523.6资担保51有限公司
青岛高39795-328639467
创澳海790.356.50133.8创业投88资企业
（有限合伙）
青岛澳20523-282820240
柯玛制297.052.36444.7冷电器71有限公司
青岛国10544-67029874
创智能866.439.04627.43家电研7究院有限公司
青岛澳3796-14623650
海生物818.8070.81547.99有限公司
小计20737-383520354
8206.275.12931.
82963
20737-383520354
合计8206.275.12931.
82963
其他说明：
127/1292022年半年度报告
□适用√不适用
4、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2023954455.081855079130.822230122562.722049246758.81
其他业务174172759.99151866368.58110497980.20107044653.43
合计2198127215.072006945499.402340620542.922156291412.24
(2).合同产生的收入情况
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
5、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益44000000.0033000000.00
权益法核算的长期股权投资收益-3835275.194813601.35处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益
合计40164724.8137813601.35
6、其他
□适用√不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目金额说明
非流动资产处置损益1245293.58
128/1292022年半年度报告计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
6923906.08国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出4350517.99
减：所得税影响额2321086.58
少数股东权益影响额（税后）124706.79
合计10073924.28
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.64930.14060.1406扣除非经常性损益后归属于公司
4.23180.12800.1280
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、其他
□适用√不适用
董事长：张斌
董事会批准报送日期：2022年8月19日修订信息
□适用√不适用