山东黄金:山东黄金矿业股份有限公司对山东黄金集团财务有限公司的风险持续评估报告

山东黄金矿业股份有限公司对
山东黄金集团财务有限公司的风险持续评
估报告
根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第5号一
交易与关联交易》的要求，山东黄金矿业股份有限公司(以
下简称“本公司”)通过查验山东黄金集团财务有限公司的
《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅
该公司包括资产负债表、利润表、现金流量表在内的定期财
务报告等相关资料，对山东黄金集团财务有限公司(以下简
称“山东黄金财务公司”)的经营资质、业务和风险状况进
行了评估，具体情况报告如下:
一、山东黄金财务公司基本情况
山东黄金集团财务有限公司于2013年7月8日经中国
银行业监督管理委员会(现为中国银行保险监督管理委员会，下同)批准设立，2013年7月17日经山东省工商行政管理
局登记注册正式成立，是隶属于山东黄金集团有限公司(以
下简称“山东黄金集团”)的非银行金融机构，山东省黄金
行业内第一家获准设立的财务公司。
注册资本:山东黄金财务公司注册资金30亿元人民币
(其中含500万美元)，其中，山东黄金集团货币实缴出资
21亿元(含350万美元)，出资占比70%；山东黄金矿业股
份有限公司货币实缴出资9亿元(含150万美元)，出资占
比30%。
注册地址:山东省济南市历城区经十路2503号副楼1
层。
企业法人营业执照统一社会信用代码:
91370000074403945J
法定代表人:吴晨
金融许可证机构编码:L0073H237010001
经监管部门批复，山东黄金财务公司本外币业务范围为:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保
险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委
托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之
间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员
单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆
借；承销成员单位的企业债券；有价证券投资(股票投资除
外)；成员单位产品的买方信贷及融资租赁。
二、内控控制的基本情况
(一)控制环境
山东黄金财务公司按照《山东黄金集团财务有限公司章
程》规定建立了股东会、董事会、监事会、经营层为主体的
法人治理结构，并且对董事会和董事、监事、高级管理层在
内部控制中的责任进行明确规定，构成决策机构、执行机构
和监督机构三个层面的公司治理结构。决策机构包括股东会
和董事会，股东严格按照《公司章程》规定履行股东义务，
行使股东职权，无越权干预公司经营管理活动的行为；董事
会统筹公司的决策运作，负责建立并实施充分有效的内部控
制；执行机构包括经理层及其领导下的各业务部门及专业委
员会，负责内部控制的日常运行；监督机构包括监事会，董
事会领导下的审计(稽核)委员会，监事会定期对公司董事
和监事的履职情况开展评价。
根据业务发展和管理的需要，山东黄金财务公司按照前、中、后台三分设的原则，设立了综合管理部、信贷管理部、
投资银行部、票据业务部、计划财务部、营业管理部、风险
管理部、审计稽核部和信息技术部等九个部门。各部门职责
清晰，运转有序，能充分满足公司经营管理与业务发展要求。
山东黄金财务公司法人治理结构健全，管理运作科学规
范，组织架构分工合理、职责明确、报告关系清晰，为公司
风险管理的有效性提供必要的前提条件。
(二)风险的识别与评估
山东黄金财务公司持续完善风险评估机制，加强全面风
险管理，建立了信用风险、操作风险、市场风险、流动性风
险、信息科技风险等风险管理及评估体系，制定了集风险监
测、风险分析、风险预警、内控合规检查和审计稽核为一体
的风险管控模式。2022年上半年山东黄金财务公司没有发生
信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等重大风险。
截至2022年6月末，山东黄金财务公司内部控制机制
和内部制度建设在实际执行过程中没有重大偏差，各类风险
分析评估方法和工具基本能够适应公司目前风险管理和控
制的需要。
(三)控制活动
根据业务发展需要，2021年山东黄金财务公司对现有规
章制度进行了修订和增补完善，并编发《2021年制度汇编》，
2022年上半年，山东黄金财务公司持续开展做好制度汇编的工作，进一步完善公司的内控制度体系。
1.资金管理方面
根据国家法律法规及金融监管政策，山东黄金财务公司制定有《山东黄金集团财务有限公司资金管理办法》《山东黄金集团财务有限公司结算业务管理办法》《山东黄金集团
财务有限公司存款业务管理办法》等业务管理办法及操作流程。
(1)在资金计划管理方面，山东黄金财务公司业务经
营严格遵循《企业集团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，保证公司资金的安全性、效
益性和流动性。
(2)在成员单位存款业务方面，山东黄金财务公司严
格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
(3)在资金结算业务方面，成员单位在山东黄金财务
公司开设结算账户，通过互联网传输路径实现资金结算，充分保障结算的及时、便捷，同时具备较高的数据安全性。结算业务受理实行经办复核双人办理，大额支付主管查证授权管理。同时严格实行不兼容岗位分离设置、定期内外部对账、强化风险点监控、事后检查等管理措施，从源头上严防各项操作风险。
2.信贷业务控制
在授信管理方面，自成立起山东黄金财务公司即实施了审贷分离、前中后台分设的内控机制，严格遵循客户信用评级、授信额度核定、单笔贷款业务审查审批的操作流程。每笔信贷业务均通过业务部门尽职调查、风险独立审查、信贷审查委员会集体评审和总经理办公会决策审批。
(1)实行“先评级、后授信、再实际使用”的信贷业
务流程。通过客户评级，在定性分析和定量分析的基础上，对客户风险进行识别评估，确定相应的信用等级；按照一年一授信的原则，综合分析客户资信状况、授信需求、授信业务风险与收益等因素，对客户核定年度综合授信额度；单笔贷款支用要确保在授信额度内合规使用。
(2)坚持审贷分离、分级审批的贷款管理模式。山东
黄金财务公司按照审贷分离、分级审批的原则，信贷管理部受理并审查信贷业务资料、分析贷款风险后提出初步建议；风险管理部对信贷管理部提供的资料进行独立审查，提出评价意见；信贷审查委员会按照《山东黄金集团财务有限公司信贷审查委员会工作规则》对所议事项采取民主集中制的原则集体做出决议，最终由总经理办公会审批。“三位一体”
的信贷审批管理机制，可有效控制信用风险，确保信贷资产安全。
(3)贷款拨备提取充足，确保抗风险能力。2022年6月末，山东黄金财务公司贷款拨备率2.5%，贷款损失准备充足，公司继续保持不良贷款额和不良贷款率均为零的记录。
3.投资业务控制
2022年上半年，山东黄金财务公司未开展投资业务。
4.财务会计方面
山东黄金财务公司制定并不断完善《山东黄金集团财务
有限公司财务管理制度》，对资产负债管理、财务预算、资
金头寸、财务支出、会计核算等财务会计管理各方面制定了
专项管理制度。
山东黄金财务公司按照会计制度的要求，建立并执行规
范化的会计账务处理程序。建立了独立的计划财务部门，确
保会计部门、会计人员能够按照国家统一的会计制度独立地
办理会计业务。公司结算、会计岗位设置实行职责分离、相
互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成结算、会计全过程的业务操作。公司定期将会计账簿与实物、款项
及有关资料相互核对，保证账实、账据、账款、账证、账账
及账表之间的有关内容相符。
财务支出执行严格的审批流程，不论何种财务支出事项，首先由经办人及部门主要负责人签字，有业务归口管理的费
用需业务归口部门主要负责人签字。第二步执行财务稽核流
程，财务稽核人员审查单据，审核通过后在报销单上签字确
认；第三步执行联签流程，根据不同业务管理要求依次经分
管业务副总经理、计财部经理、分管财务副总经理、总经理、
董事长签批。
5.信息系统控制
山东黄金财务公司设立有专门的信息技术部，并配备专
业技术人员，负责公司信息科技管理。建有独立机房，机房
采用了微模块技术，各项环境条件优良，绿色高效。硬件平
台采用了虚拟化、高可用等技术为业务系统高效运转开展打
下坚实基础。软件系统采用北京九恒星软件公司所研发的资
金管理平台系统，功能涵盖公司的结算管理、信贷、财务核算、电子商业汇票、结售汇、风险管控等业务，实现对集团成员单位的资金归集、下拨、支付、存款、融资等金融服务及管理业务服务。在信息安全方面，网络系统架构设计严谨、分区合理。对于核心业务处理、商业银行接入、监管机构接入、内、外部用户访问等关键环节均采用专业安全设备，配合安全策略进行隔离防护，具备完善的防攻击、防病毒安全机制。系统数据具备2级实时同步备份机制，并配合完备的定时备份、转储机制，确保核心数据安全可靠。信息系统已进行网络安全等级保护三级备案。公司信息系统平台为业务的稳定运行提供了有力支撑。
6.内部稽核控制
山东黄金财务公司实行内部审计监督制度，建立内部审计管理制度。公司单独设立对董事会负责的内部审计部门一-审计稽核部，充分确保审计监督的独立性。审计稽核部针对公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。2022上半年共开展2次
审计检查，均为常规审计，检查范围主要包括公司2021年下半年开展的票据业务、账户管理和资金结算等业务，对公司涉及票据、营业等业务开展的合规性进行了抽查，确保各项业务的规范开展。
(四)内部控制总体评价
2022年上半年，山东黄金财务公司进一步完善公司管理
制度体系，并在实际执行中有效实施。在资金管理方面能较
好的控制资金流动性风险，在信贷业务方面的风控措施全面
并得以有效执行，公司在加快业务发展的同时不断强化内部
控制和风险管控，整体风险控制在合理水平。
三、山东黄金财务公司经营管理及风险管理情况
(一)经营情况
天圆全会计师事务所对山东黄金财务公司2021年财务
报表进行了审计，出具的审计报告文号为:天圆全审字[2022〕001097号。2021年末，山东黄金财务公司资产总额85.41亿
元，负债总额50.54亿元，所有者权益34.87亿元；2021年累
计实现营业收入2.60亿元，实现利润总额1.00亿元，实现净
利润0.74亿元。
2022年6月末，山东黄金财务公司资产总额87.40亿元，
负债总额51.87亿元，所有者权益35.53亿元；2022年1-6月
累计实现营业收入1.46亿元，实现利润总额0.87亿元，实现
净利润0.65亿元。
2022年上半年累计投放各项自营贷款119.07亿元，6月
末各项贷款余额59.74亿元。所有信贷资产五级分类均为正
常类。财务公司吸收存款规模51.51亿元，上半年年累计办
理成员企业结算业务68，753笔，累计资金结算量3，611.98亿
元，未出现结算差错。
(二)管理情况
山东黄金财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原
则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国
银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、规章以及公司章程规范经营行为，制定了《山东黄金集团财务有限公司全面风险管理办法》《山东黄金集团财务有限公司内部控制管理制度》《山东黄金集团财务有限公司合规风险管理办法》《山东黄金集团财务有限公司操作风险管理办法》《山东黄金集团财务有限公司市场风险管理办法》等制度，加强内部管理。
(三)监管指标
根据监管规定，截至2022年6月30日，山东黄金财务公
司的主要监管指标均符合规定要求:编号风险指标名称监管标准值2022年6月30日
1资本充足率≥10%38.50%
2流动性比例≥25%82.05%
3自有固定资产比例≤20%0.14%
  4         投资比例         %OL≥         0.00%         
5拆入资金比例≤100%0.00%
6担保比例≤100%71.06%
7不良资产率≤4%0.00%
8不良贷款率%≥0.00%
截至2022年6月30日，本公司货币资金余额51.88亿元，其中存放山东黄金财务公司15.69亿元，存放银行等其他金融机构36.19亿元，在山东黄金财务公司的存款比例为
30.24%。本公司贷款余额164.59亿元,其中在山东黄金财
务公司贷款余额19.46亿元，在银行等金融机构贷款余额
145.13亿元,在山东黄金财务公司的贷款比例11.82%。
2022年上半年本公司资金收支整体安排合理，无重大经
营性支出计划。本公司与山东黄金财务公司之间的业务往来，严格执行双方签订的《金融服务框架协议》相关约定；本公
司在山东黄金财务公司的存款安全性和流动性良好，能够自
由支配存放在山东黄金财务公司的存款，未出现过存款业务
风险处置预案确定的风险情形。
五、风险评估意见
综上所述，山东黄金财务公司具有合法有效的《金融许
可证》、《企业法人营业执照》，建立了较为完善的内部控
制体系，能较好地控制风险。根据本公司对山东黄金财务公
司基本情况、内部控制制度及风险管理的了解，未发现山东
黄金财务公司与会计报表编制有关的风险管理存在重大缺
陷，主要监管指标均合规，未发现财务公司存在其他可能对
本公司存放资金带来安全隐患的事项，本公司与财务公司之
间发生的关联存、贷款等金融业务风险可控。
山东黄金矿业股份有限公司
2022年8月25日日