中油资本:2022年半年度财务报告

CNPC Capital 财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是　　√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1.合并资产负债表
编制单位：中国石油集团资本股份有限公司
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
　　货币资金37269916202.3338318205500.22
　　结算备付金
　　拆出资金262917097010.33231062050604.94
　　交易性金融资产63945134382.4757699430646.36
　　衍生金融资产465924200.91393999768.49
　　应收票据200000.00
　　应收账款41234227.6316768826.44
　　应收款项融资
　　预付款项198269901.58225384260.46
　　应收保费370543646.05101221681.22
　　应收分保账款1106135729.10797391438.33
　　应收分保合同准备金1671674839.631771004075.80
　　其他应收款1638333190.151324974165.25
001财务报告2022半年度报告
续表项目2022年6月30日2022年1月1日
　　其中：应收利息31896766.9127664706.27
　　　　　应收股利47645279.88
　　买入返售金融资产30317340616.7362059083823.46
　　存货
　　合同资产
　　持有待售资产
　　一年内到期的非流动资产192936437408.16213873346257.34
　　其他流动资产29103374111.4538280471714.64
流动资产合计621981415466.52645923532762.95
非流动资产：
　　发放贷款和垫款196269289395.48186145625885.96
　　债权投资41165570248.5837798957424.80
　　其他债权投资20376720306.7820641376323.73
　　长期应收款37539190860.1336115948098.79
　　长期股权投资13687229565.0713841514513.92
　　其他权益工具投资11450870959.911550687145.56
　　其他非流动金融资产35498695026.6233619971540.75
　　投资性房地产128644027.44131256960.17
　　固定资产9464308987.719602961797.08
　　在建工程82253772.8477776086.74
　　生产性生物资产
　　油气资产
　　使用权资产282233224.77309511227.62
　　无形资产608541549.18626214697.38
　　开发支出
　　商誉27305112.9427305112.94
　　长期待摊费用42079042.5451944986.34
002CNPC Capital 财务报告
续表项目2022年6月30日2022年1月1日
　　递延所得税资产3680013792.863638788506.09
　　其他非流动资产411671986.95428143228.99
非流动资产合计37071461785980344607983536.86
资产总计992696033326.32990531516299.81
流动负债：
　　短期借款36844144940.7929103896418.47
　　向中央银行借款8621498448.897887485182.84
　　拆入资金61535431104.7949650153051.51
　　交易性金融负债
　　衍生金融负债343780655.33613087465.03
　　应付票据
　　应付账款39089764.7537607302.77
　　预收款项1163645930.961228213945.81
　　合同负债4985196.81
　　卖出回购金融资产款33822543117.8132748932946.52
　　吸收存款及同业存放596024586780.39616943055829.64
　　代理买卖证券款6058.006058.00
　　代理承销证券款
　　应付职工薪酬141911198.09122115697.05
　　应交税费901296991.72945439878.22
　　其他应付款6299878997.344196889861.53
　　其中：应付利息
　　　　　应付股利1668786586.8631939.03
　　应付手续费及佣金34313747.3027592015.58
　　应付分保账款881461165.16592397915.90
　　持有待售负债
　　一年内到期的非流动负债10054845535.068355750655.60
003财务报告2022半年度报告
续表项目2022年6月30日2022年1月1日
　　其他流动负债46415307374.3445329845122.16
流动负债合计803128727007.53797782469346.63
非流动负债：
　　保险合同准备金5876447847.885651651765.52
　　长期借款1856802870.002422415708.35
　　应付债券5305079883.4512485543738.66
　　其中：优先股
　　　　　永续债
　　租赁负债214657895.30129457901.55
　　长期应付款
　　长期应付职工薪酬
　　预计负债428578226.67511610758.09
　　递延收益4629369.90
　　递延所得税负债346516944.74339498969.30
　　其他非流动负债3523098778.332725689507.53
非流动负债合计17551182446.3724270497718.90
负债合计820679909453.90822052967065.53
所有者权益：
　　股本12642079079.0012642079079.00
　　其他权益工具
　　其中：优先股
　　　　　永续债
　　资本公积35047817540.9935047817540.99
　　减：库存股
　　其他综合收益747020531.331187761728.34
　　专项储备
　　盈余公积6667552601.576667552601.57
004CNPC Capital 财务报告
续表项目2022年6月30日2022年1月1日
　　一般风险准备7033367552.597033367552.59
　　未分配利润32128617769.3130280974242.93
归属于母公司所有者权益合计94266455074.7992859552745.42
　　少数股东权益77749668797.6375618996488.86
所有者权益合计172016123872.42168478549234.28
负债和所有者权益总计992696033326.32990531516299.81
法定代表人：蒋尚军　　　　　主管会计工作负责人：刘强　　　　　会计机构负责人：付辉平
2.母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
　　货币资金4651461478.06330660611.66
　　交易性金融资产
　　衍生金融资产
　　应收票据
　　应收账款
　　应收款项融资
　　预付款项30000.00
　　其他应收款1655602220.15
　　其中：应收利息
　　　　　应收股利1655602220.15
　　存货
　　合同资产
　　持有待售资产
　　一年内到期的非流动资产2700000000.00
　　其他流动资产720900.256661466.95
005财务报告2022半年度报告
续表项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产合计4652212378.314692924298.76
非流动资产：
　　债权投资
　　其他债权投资
　　长期应收款
　　长期股权投资73667499323.8973664039148.46
　　其他权益工具投资
　　其他非流动金融资产704587358.21200000000.00
　　投资性房地产
　　固定资产
　　在建工程
　　生产性生物资产
　　油气资产
　　使用权资产
　　无形资产
　　开发支出
　　商誉
　　长期待摊费用
　　递延所得税资产
　　其他非流动资产411285.45
非流动资产合计74372497967.5573864039148.46
资产总计79024710345.8678556963447.22
流动负债：
　　短期借款
　　交易性金融负债
　　衍生金融负债
　　应付票据
006CNPC Capital 财务报告
续表项目2022年6月30日2022年1月1日
　　应付账款
　　预收款项
　　合同负债
　　应付职工薪酬10000000.0010000000.00
　　应交税费169698.70169698.70
　　其他应付款1668774740.13279405.72
　　　其中：应付利息
　　　　　　应付股利1668754438.41
　　持有待售负债
　　一年内到期的非流动负债4200000000.004200000000.00
　　其他流动负债137662191.7563724931.48
流动负债合计6016606630.584274174035.90
非流动负债：
　　长期借款
　　应付债券
　　　其中：优先股
　　　　　　永续债
　　租赁负债
　　长期应付款
　　长期应付职工薪酬
　　预计负债
　　递延收益
　　递延所得税负债
　　其他非流动负债非流动负债合计
负债合计6016606630.584274174035.90
所有者权益：
　　股本12642079079.0012642079079.00
007财务报告2022半年度报告
续表项目2022年6月30日2022年1月1日
　　其他权益工具
　　　其中：优先股
　　　　　　永续债
　　资本公积53313907035.0253313907035.02
　　减：库存股
　　其他综合收益
　　专项储备
　　盈余公积1804983091.281804983091.28
　　未分配利润5247134509.986521820206.02
所有者权益合计73008103715.2874282789411.32
负债和所有者权益总计79024710345.8678556963447.22
3.合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入15357845719.6114895120076.82
　　其中：营业收入363219510.36363625853.51
　　　　　利息收入13311779492.0412654229024.29
　　　　　已赚保费695661401.921009578373.26
　　　　　手续费及佣金收入987185315.29867686825.76
二、营业总成本10231992261.0310063226345.60
　　其中：营业成本267013837.73249123314.61
　　　　　利息支出6869167074.117171591422.13
　　　　　手续费及佣金支出987562583.74363518133.94
　　　　　退保金
　　　　　赔付支出净额392427389.58204014950.14
　　　　　退保金提取保险责任准备金净额-22228657.06476562292.43
008CNPC Capital 财务报告
续表项目2022年半年度2021年半年度
　　　　　保单红利支出
　　　　　分保费用97204454.75101649342.22
　　　　　税金及附加121193856.08118320944.42
　　　　　销售费用
　　　　　管理费用1395145256.681305759363.91
　　　　　研发费用
　　　　　财务费用124506465.4272686581.80
　　　　　　其中：利息费用127641268.4392852869.01
　　　　　　　　　利息收入3243494.5220244182.53
　　加：其他收益36625538.12122159218.96
　　　　投资收益（损失以“－”号填列）2351742941.902069029835.80
　　　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益616140961.73612816450.39
　　　　　　　以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-4061.0642226309.89
　　　　汇兑收益（损失以“-”号填列）18230175.0519696034.68
　　　　净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
　　　　公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-37647296.681440949311.54
　　　　信用减值损失（损失以“-”号填列）395780738.15-222936714.34
　　　　资产减值损失（损失以“-”号填列）-12537780.94740686.00
　　　　资产处置收益（损失以“-”号填列）-218758.36
三、营业利润（亏损以“－”号填列）7877829015.828261532103.86
　　加：营业外收入3861787.282496151.75
　　减：营业外支出5780255.957774175.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）7875910547.158256254079.99
　　减：所得税费用1457377385.431385490488.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列）6418533161.726870763591.20
　（一）按经营持续性分类
　　1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）6418533161.726870763591.20
009财务报告2022半年度报告
续表项目2022年半年度2021年半年度
　　2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
　（二）按所有权归属分类
　　1.归属于母公司所有者的净利润3516397964.793734992515.74
　　2.少数股东损益2902135196.933135771075.46
六、其他综合收益的税后净额-46057951.59-583663872.84
　归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-440741197.01-360761057.52
　　（一）不能重分类进损益的其他综合收益-58975481.11-23445057.03
　　　　　1.重新计量设定受益计划变动额
　　　　　2.权益法下不能转损益的其他综合收益
　　　　　3.其他权益工具投资公允价值变动-58975481.11-23445057.03
　　　　　4.企业自身信用风险公允价值变动
　　　　　5.其他
　　（二）将重分类进损益的其他综合收益-381765715.90-337316000.49
　　　　　1.权益法下可转损益的其他综合收益-628100176.54-256462557.05
　　　　　2.其他债权投资公允价值变动-141471329.67-374024.17
　　　　　3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
　　　　　4.其他债权投资信用减值准备4482472.79-4100704.04
　　　　　5.现金流量套期储备
　　　　　6.外币财务报表折算差额383323317.52-76378715.23
　　　　　7.其他
　归属于少数股东的其他综合收益的税后净额394683245.42-222902815.32
七、综合收益总额6372475210.136287099718.36
　　归属于母公司所有者的综合收益总额3075656767.783374231458.22
　　归属于少数股东的综合收益总额3296818442.352912868260.14
八、每股收益：
　　（一）基本每股收益0.280.30
　　（二）稀释每股收益0.280.30
法定代表人：蒋尚军　　　　　主管会计工作负责人：刘强　　　　　会计机构负责人：付辉平
010CNPC Capital 财务报告
4.母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入
　　减：营业成本
　　　　税金及附加405.00450.00
　　　　销售费用
　　　　管理费用1378060.281975600.58
　　　　研发费用
　　　　财务费用13011611.4419457973.99
　　　　其中：利息费用73937260.2773937260.27
　　　　　　　利息收入60925648.8356012305.15
　　加：其他收益
　　　　投资收益（损失以“－”号填列）403460175.431800000000.00
　　　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益3460175.43
　　　　　　　以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
　　　　净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
　　　　公允价值变动收益（损失以“－”号填列）4587358.21
　　　　信用减值损失（损失以“-”号填列）
　　　　资产减值损失（损失以“-”号填列）
　　　　资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）393657456.921778565975.43
　　加：营业外收入
　　减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）393657456.921778565975.43
　　减：所得税费用-411285.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列）394068742.371778565975.43
　　（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）394068742.371778565975.43
011财务报告2022半年度报告
续表项目2022年半年度2021年半年度
　　（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额
　　（一）不能重分类进损益的其他综合收益
　　　　　1.重新计量设定受益计划变动额
　　　　　2.权益法下不能转损益的其他综合收益
　　　　　3.其他权益工具投资公允价值变动
　　　　　4.企业自身信用风险公允价值变动
　　　　　5.其他
　　（二）将重分类进损益的其他综合收益
　　　　　1.权益法下可转损益的其他综合收益
　　　　　2.其他债权投资公允价值变动
　　　　　3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
　　　　　4.其他债权投资信用减值准备
　　　　　5.现金流量套期储备
　　　　　6.外币财务报表折算差额
　　　　　7.其他
六、综合收益总额394068742.371778565975.43
七、每股收益：
　　（一）基本每股收益
　　（二）稀释每股收益
5.合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
　　销售商品、提供劳务收到的现金103388713.6897871897.35
　　客户存款和同业存放款项净增加额
　　向中央银行借款净增加额715954542.351602195452.64
012CNPC Capital 财务报告
续表项目2022年半年度2021年半年度
　　客户贷款及垫款净减少额4741322510.32
　　向其他金融机构拆入资金净增加额10292708879.321334001808.07
　　收到原保险合同保费取得的现金807054051.40788369486.41
　　收到再保业务现金净额-2338208.35757336729.03
　　保户储金及投资款净增加额
　　收取利息、手续费及佣金的现金13461257433.6913060675703.24
　　拆入资金净增加额
　　回购业务资金净增加额5280548977.617672478512.67
　　为交易目的而持有的金融资产净减少额264820693.976810386831.09
　　代理买卖证券收到的现金净额
　　收到的税费返还225850252.138412600.51
　　收到其他与经营活动有关的现金1351004228.402552143555.57
经营活动现金流入小计37241572074.5234683872576.58
　　购买商品、接受劳务支付的现金894733.42675336.08
　　客户贷款及垫款净增加额36782926060.31
　　客户存款和同业存放款项净减少额20526311807.5619497705578.93
　　存放中央银行和同业款项净增加额19317660738.791305822131.16
　　支付原保险合同赔付款项的现金250536906.16183467601.52
　　拆出资金净增加额
　　支付利息、手续费及佣金的现金7494434569.575530614138.41
　　支付保单红利的现金
　　支付给职工以及为职工支付的现金789928939.32737866949.29
　　支付的各项税费2537863934.612429104249.21
　　支付其他与经营活动有关的现金1008033408.272678189763.68
经营活动现金流出小计51925665037.7069146371808.59
经营活动产生的现金流量净额-14684092963.18-34462499232.01
二、投资活动产生的现金流量：
　　收回投资收到的现金62354939774.0755810577333.48
013财务报告2022半年度报告
续表项目2022年半年度2021年半年度
　　取得投资收益收到的现金2518022623.822739845073.16
　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额81762.0047982.00
　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
　　收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计64873044159.8958550470388.64
　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金24896643.3041409030.30
　　投资支付的现金63599442557.6748993434807.57
　　质押贷款净增加额
　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
　　支付其他与投资活动有关的现金12353606.6552461550.66
投资活动现金流出小计63636692807.6249087305388.53
投资活动产生的现金流量净额1236351352.279463165000.11
三、筹资活动产生的现金流量：
　　吸收投资收到的现金
　　其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
　　取得借款收到的现金38820750730.0031953547176.13
　　收到其他与筹资活动有关的现金858315147.41
筹资活动现金流入小计39679065877.4131953547176.13
　　偿还债务支付的现金44449889520.2131440833160.00
　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金2115265023.342396319880.34
　　其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1166146133.601395666658.20
　　支付其他与筹资活动有关的现金65093318.97786314467.72
筹资活动现金流出小计46630247862.5234623467508.06
筹资活动产生的现金流量净额-6951181985.11-2669920331.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1241854499.08-441698711.03
五、现金及现金等价物净增加额-19157069096.94-28110953274.86
　　加：期初现金及现金等价物余额169950986284.14121833030879.66
六、期末现金及现金等价物余额150793917187.2093722077604.80
014CNPC Capital 财务报告
6.母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
　　销售商品、提供劳务收到的现金
　　收到的税费返还
　　收到其他与经营活动有关的现金1937173.6722784390.19
经营活动现金流入小计1937173.6722784390.19
　　购买商品、接受劳务支付的现金
　　支付给职工以及为职工支付的现金
　　支付的各项税费983295.54171754.57
　　支付其他与经营活动有关的现金1543074.003511800.00
经营活动现金流出小计2526369.543683554.57
经营活动产生的现金流量净额-589195.8719100835.62
二、投资活动产生的现金流量：
　　收回投资收到的现金2700000000.00
　　取得投资收益收到的现金2055602220.151805837916.66
　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
　　收到其他与投资活动有关的现金52841249.99
投资活动现金流入小计4808443470.141805837916.66
　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
　　投资支付的现金500000000.001500000000.00
　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
　　支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计500000000.001500000000.00
投资活动产生的现金流量净额4308443470.14305837916.66
三、筹资活动产生的现金流量：
　　吸收投资收到的现金
015财务报告2022半年度报告
续表项目2022年半年度2021年半年度
　　取得借款收到的现金
　　收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
　　偿还债务支付的现金
　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金
　　支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额4307854274.27324938752.28
　　加：期初现金及现金等价物余额325022006.203247526847.39
六、期末现金及现金等价物余额4632876280.473572465599.67
016CNPC Capital 财务报告
017
7.合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库专项少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他存股储备
一、上年期末
12642079079.0035047817540.991187761728.346667552601.577033367552.5930280974242.9392859552745.4275618996488.86168478549234.28
余额
　　加：会计政策变更
　　　　前期差错更正
　　　　同一控制下企业合并
　　　　其他
二、本年期初
12642079079.0035047817540.991187761728.346667552601.577033367552.5930280974242.9392859552745.4275618996488.86168478549234.28
余额
三、本期增减变动金额（减少以-440741197.011847643526.381406902329.372130672308.773537574638.14“－”号填列）
（一）综合收益
-440741197.013516397964.793075656767.783296818442.356372475210.13总额
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的
普通股
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金额
4.其他财务报告2022半年度报告
018
续表
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库专项少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他存股储备
（三）利润分配-1668754438.41-1668754438.41-1166146133.58-2834900571.99
1.提取盈余公积
2.提取一般风险
准备3.对所有者（或-1668754438.41-1668754438.41-1166146133.58-2834900571.99
股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补
亏损
4.设定受益计划
变动额结转留存收益
5.其他综合收益
结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末
12642079079.0035047817540.99747020531.336667552601.577033367552.5932128617769.3194266455074.7977749668797.63172016123872.42
余额CNPC Capital 财务报告
019
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
减：库专项股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计存股储备优先股永续债其他
一、上年期末
12642079079.0035048270738.40956616081.286297493032.546769258708.7727700645098.0889414362738.0772754481211.31162168843949.38
余额
　　加：会计政策变更
　　　　前期差错更正
　　　　同一控制下企业合并
　　　　其他
二、本年期初
12642079079.0035048270738.40956616081.286297493032.546769258708.7727700645098.0889414362738.0772754481211.31162168843949.38
余额
三、本期增减变动金额（减-337316000.4924165149.771323313521.191010162670.471517201601.942527364272.41
少以“－”号
填列）
（一）综合收
-360761057.523734992515.743374231458.222912868260.146287099718.36益总额
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入
的普通股
2.其他权益工
具持有者投入资本财务报告2022半年度报告
020
续表
2021年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
减：库专项股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计存股储备优先股永续债其他
3.股份支付计
入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润
24165149.77-2388233937.52-2364068787.75-1395666658.20-3759735445.95
分配
1.提取盈余
公积
2.提取一般风
24165149.77-24165149.77
险准备
3.对所有者（或股东）的-2364068787.75-2364068787.75-1395666658.20-3759735445.95分配
4.其他
（四）所有者
23445057.03-23445057.03
权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转
留存收益CNPC Capital 财务报告
021
续表
2021年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
减：库专项股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计存股储备优先股永续债其他
5.其他综合收
益结转留存23445057.03-23445057.03收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末
12642079079.0035048270738.40619300080.796297493032.546793423858.5429023958619.2790424525408.5474271682813.25164696208221.79
余额财务报告2022半年度报告
022
8.母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具减：库其他综合专项股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股收益储备
一、上年期末余额12642079079.0053313907035.021804983091.286521820206.0274282789411.32
　　加：会计政策变更
　　　　前期差错更正
　　　　其他
二、本年期初余额12642079079.0053313907035.021804983091.286521820206.0274282789411.32
三、本期增减变动金额
-1274685696.04-1274685696.04（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额394068742.37394068742.37
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
（三）利润分配-1668754438.41-1668754438.41
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）
-1668754438.41-1668754438.41
的分配CNPC Capital 财务报告
023
续表
2022年半年度
项目其他权益工具减：库其他综合专项股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股收益储备
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额12642079079.0053313907035.021804983091.285247134509.9873008103715.28财务报告2022半年度报告
024
上年金额
单位：元
2021年半年度
项目其他权益工具减：库其他综合专项股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股收益储备
一、上年期末余额12642079079.0053313907035.021498981855.696131877873.5073586845843.21
　　加：会计政策变更
　　　　前期差错更正
　　　　其他
二、本年期初余额12642079079.0053313907035.021498981855.696131877873.5073586845843.21
三、本期增减变动金额
-585502812.32-585502812.32（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额1778565975.431778565975.43
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
（三）利润分配-2364068787.75-2364068787.75
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）
-2364068787.75-2364068787.75的分配
3. 其他CNPC Capital 财务报告
025
续表
2021年半年度
项目其他权益工具减：库其他综合专项股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股收益储备
（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额12642079079.0053313907035.021498981855.695546375061.1873001343030.89财务报告2022半年度报告
三、公司基本情况中国石油集团资本股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“中油资本”，包含子公司时简称“本集团”）原名济南柴油机股份有限公司（以下简称“石油济柴”），经国家经济体制改革委员会体改生字（1996）
115号文批准以募集方式设立；1996年9月经中国证监会监字（1996）229号文批准，本公司首次向社会
公众发行人民币普通股票22500000股，并于1996年10月在深圳证券交易所上市，每股面值人民币1.00元。
公司上市后，经数次转送，截至2015年12月31日，对外发行总股份为287539200股。
2016年，公司完成了向中国石油天然气集团有限公司（以下简称“中石油集团”）发行股份购买资
产并募集配套资金的重大资产重组。2016年12月26日，公司与中石油集团签署《标的资产交割确认书》并完成了置入资产交割；同日，公司与中石油集团、中国石油集团济柴动力总厂签署《置出资产交割确认书》，并完成了置出资产交割。公司向中石油集团发行股票6984885466股，向特定对象非公开发行股票1757631819股，至此，公司累计对外发行股票共计9030056485股，注册资本为9030056485.00元。2016年度新增股票已于2017年1月3日由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记完毕。
2020年6月18日，公司根据2019年年度股东大会审议通过的《公司2019年度利润分配方案》，以
2019年12月31日总股本9030056485股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增4股，转增后公
司总股本增至12642079079股，注册资本为12642079079.00元。
公司于2017年2月7日完成相关工商变更登记手续，并取得山东省工商行政管理局换发的《营业执照》。
由此，公司名称由“济南柴油机股份有限公司”变更为“中国石油集团资本股份有限公司”。
2017年5月9日，公司注册地址由济南市经十西路11966号变更为新疆克拉玛依市世纪大道路7号。
2017年6月16日，公司法定代表人由刘跃珍变更为蒋尚军。
企业法人营业执照统一社会信用代码为 91370000163098284E，营业期限自 1996 年 10 月 11 日至永久。
公司经营范围为：以自有资金对外投资、投资管理；投资咨询服务，企业策划；企业投资服务。
本公司的母公司及实际控制人均为中石油集团。
本财务报表业经公司第九届董事会第十七次会议于2022年8月18日批准报出。
截至2022年6月30日，本集团合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称简称权属关系中国石油集团资本有限责任公司中油资本有限公司子公司中油财务有限责任公司中油财务中油资本有限子公司
中国石油财务（香港）有限公司中油财务（香港）中油财务子公司
中国石油财务（迪拜）有限公司中油财务（迪拜）中油财务（香港）子公司
中国石油财务（新加坡）有限公司中油财务（新加坡）中油财务（香港）子公司
026CNPC Capital 财务报告
续表子公司名称简称权属关系
CNPC（HK）OVERSEAS CAPITAL LTD. CNPC（HK） 中油财务（香港）子公司
CNPC（BVI）LIMITED CNPC（BVI） 中油财务（香港）子公司
CNPC Golden Autumn Limited CNPC Golden 中油财务（香港）子公司
CNPC General Capital Limited CNPC General 中油财务（香港）子公司昆仑银行股份有限公司昆仑银行中油资本有限子公司塔城昆仑村镇银行有限责任公司塔城村镇银行昆仑银行子公司乐山昆仑村镇银行有限责任公司乐山村镇银行昆仑银行子公司昆仑金融租赁有限责任公司昆仑金融租赁中油资本有限子公司航瑞（天津）飞机租赁有限公司航瑞租赁昆仑金融租赁子公司航诚（天津）飞机租赁有限公司航诚租赁昆仑金融租赁子公司航翼（天津）飞机租赁有限公司航翼租赁昆仑金融租赁子公司航鹏（天津）飞机租赁有限公司航鹏租赁昆仑金融租赁子公司航利（天津）飞机租赁有限公司航利租赁昆仑金融租赁子公司航达（天津）飞机租赁有限公司航达租赁昆仑金融租赁子公司航星（天津）飞机租赁有限公司航星租赁昆仑金融租赁子公司航世（厦门）租赁有限公司航世租赁昆仑金融租赁子公司广州南沙航粤飞机租赁有限公司航粤租赁昆仑金融租赁子公司广州南沙航穗飞机租赁有限公司航穗租赁昆仑金融租赁子公司航祥（天津）租赁有限公司航祥租赁昆仑金融租赁子公司航宏（天津）租赁有限公司航宏租赁昆仑金融租赁子公司航福（天津）租赁有限公司航福租赁昆仑金融租赁子公司航裕（天津）租赁有限公司航裕租赁昆仑金融租赁子公司航益（天津）租赁有限公司航益租赁昆仑金融租赁子公司航丰（天津）租赁有限公司航丰租赁昆仑金融租赁子公司航威（天津）租赁有限公司航威租赁昆仑金融租赁子公司航深（天津）租赁有限公司航深租赁昆仑金融租赁子公司航蓝（天津）租赁有限公司航蓝租赁昆仑金融租赁子公司航津（天津）租赁有限公司航津租赁昆仑金融租赁子公司
027财务报告2022半年度报告
续表子公司名称简称权属关系航闽（厦门）租赁有限公司航闽租赁昆仑金融租赁子公司广州南沙航锦飞机租赁有限公司航锦租赁昆仑金融租赁子公司航宸（天津）租赁有限公司航宸租赁昆仑金融租赁子公司航祺（天津）租赁有限公司航祺租赁昆仑金融租赁子公司航佳（天津）租赁有限公司航佳租赁昆仑金融租赁子公司航凌（厦门）租赁有限公司航凌租赁昆仑金融租赁子公司航穆（天津）租赁有限公司航穆租赁昆仑金融租赁子公司航弛（天津）租赁有限公司航弛租赁昆仑金融租赁子公司航祐（天津）租赁有限公司航祐租赁昆仑金融租赁子公司航融（天津）租赁有限公司航融租赁昆仑金融租赁子公司航昇（天津）租赁有限公司航昇租赁昆仑金融租赁子公司航培（天津）租赁有限公司航培租赁昆仑金融租赁子公司航清（天津）租赁有限公司航清租赁昆仑金融租赁子公司航宁（天津）租赁有限公司航宁租赁昆仑金融租赁子公司航卓（天津）租赁有限公司航卓租赁昆仑金融租赁子公司航策（天津）租赁有限公司航策租赁昆仑金融租赁子公司航旭（天津）租赁有限公司航旭租赁昆仑金融租赁子公司航延（天津）租赁有限公司航延租赁昆仑金融租赁子公司广州南沙航安飞机租赁有限公司航安租赁昆仑金融租赁子公司广州南沙航昌飞机租赁有限公司航昌租赁昆仑金融租赁子公司航昕（天津）租赁有限公司航昕租赁昆仑金融租赁子公司航尧（天津）租赁有限公司航尧租赁昆仑金融租赁子公司航律（天津）租赁有限公司航律租赁昆仑金融租赁子公司航松（重庆）融资租赁有限公司航松租赁昆仑金融租赁子公司航楚（天津）租赁有限公司航楚租赁昆仑金融租赁子公司航申（天津）租赁有限公司航申租赁昆仑金融租赁子公司航迪（天津）租赁有限公司航迪租赁昆仑金融租赁子公司航索（天津）租赁有限公司航索租赁昆仑金融租赁子公司
028CNPC Capital 财务报告
续表子公司名称简称权属关系航祎（厦门）飞机租赁有限公司航祎租赁昆仑金融租赁子公司航韵（天津）租赁有限公司航韵租赁昆仑金融租赁子公司航勋（天津）租赁有限公司航勋租赁昆仑金融租赁子公司航博（天津）租赁有限公司航博租赁昆仑金融租赁子公司航雅（天津）租赁有限公司航雅租赁昆仑金融租赁子公司航铭（天津）租赁有限公司航铭租赁昆仑金融租赁子公司航沙（天津）租赁有限公司航沙租赁昆仑金融租赁子公司航叶（天津）租赁有限公司航叶租赁昆仑金融租赁子公司中油资产管理有限公司中油资产中油资本有限子公司昆仑信托有限责任公司昆仑信托中油资产子公司中意财产保险有限公司中意财险中油资本有限子公司中石油专属财产保险股份有限公司专属保险中油资本有限子公司昆仑保险经纪股份有限公司昆仑保险经纪中油资本有限子公司竞胜保险公估有限公司竞胜公估昆仑保险经纪子公司
中国石油集团资本（香港）有限公司中油资本香港中油资本有限子公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、金融工具、公允价值
计量、收入确认、保险合同等。
029财务报告2022半年度报告
1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团营业周期为12个月。
4.记账本位币
本集团及中国内地子公司（除境内设立的项目公司）的记账本位币为人民币，海外子公司和境内设立的项目公司的记账本位币按其经营所处的主要经济环境合理确定，在编制财务报表时按本附注“五、/
9.外币业务和外币报表折算”所述原则折算为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：
本集团在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制，是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
030CNPC Capital 财务报告
子公司（包括结构化主体）是指公司控制的主体。结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体，比如表决权仅与行政工作相关而相关运营活动通过合同约定来安排。
（2）合并程序
本集团以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本集团编制合并财务报表，将整个集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本集团一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本集团不一致的，在编制合并财务报表时，按本集团的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
本集团内部各主体之间的所有重大交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时进行抵销。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者
权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
本集团向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本集团出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本集团对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本集团是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本集团单独所持有的资产，以及按本集团份额确认共同持有的资产；
（2）确认本集团单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
031财务报告2022半年度报告
本集团对合营企业投资的会计政策见本附注“五、/12.长期股权投资”。
8.现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9.外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，折算差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，如该非货币性项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具，折算差额计入其他综合收益，其他项目产生的折算差额计入当期损益。
（2）外币报表折算
本集团在编制财务报表时，将外币财务报表折算为人民币。外币财务报表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。所有者权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按上述折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目下的其他综合收益中列示。境外经营现金流量项目采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率近似汇率折算，汇率变动对现金的影响，在现金流量表中单独列示。
10.金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，
032CNPC Capital 财务报告
按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：其他债权投资、应收款项融资等。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括：其他权益工具投资等。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本
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集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或
034CNPC Capital 财务报告
部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。这类权益工具投资包括：其他权益工具投资等。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其
他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
035财务报告2022半年度报告
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融资产（不含应收账款）减值的测试方法及会计处理方法
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；*租赁应收款等。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
11.应收账款
（1）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，本集团对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
036CNPC Capital 财务报告
（2）其他的应收款项
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“五、/10.金融工具/（6）金融资产（不含应收账款）减值的测试方法及会计处理方法”处理。
12.长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：本集团以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：本集团按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
本集团对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本集团按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
本集团与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、/5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、/6.合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在本集团确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
3）长期股权投资的处置
本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
038CNPC Capital 财务报告
相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。　因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本集团持股比例下降等原因丧失了对被投
资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。　处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行
会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
13.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼而有之而持有的房地产。
本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量，与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的应当计入投资性房地产成本；否则于发生时计入当期损益。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物8-400-52.38-12.50
土地使用权4002.50
在投资性房地产的用途被改变为自用时，自改变之日起，本集团将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产；在自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本集团将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
039财务报告2022半年度报告
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的计价方法固定资产按其取得时的成本作为入账价值。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税（可抵扣的增值税进项税额除外）、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者，作为入账价值。
（3）折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本集团对所有固定资产计提折旧。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异，进行相应调整。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法8-400-52.38-12.50
机器设备年限平均法4-300-103.00-25.00
运输设备年限平均法5-150-106.00-20.00
飞机年限平均法2054.75
电子设备年限平均法4-140-56.79-25.00
其他年限平均法5-140-106.43-20.00
040CNPC Capital 财务报告
（4）固定资产的后续支出
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出等内容，符合资本化条件的，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或无形资产。
16.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件等。
（1）无形资产的计价方法
1）初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
041财务报告2022半年度报告
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权40年直线法土地使用权期限
软件2年-10年直线法合同约定期限
17.商誉
企业合并形成的商誉，以合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额作为初始成本。商誉不予以摊销。由企业合并形成的商誉会分配至每个从合同中因协同效应而受益的资产组或资产组组合。
本集团应享有被重组方可辨认净资产公允价值份额超过企业合并成本的部分计入当期损益。
处置资产组或资产组组合的利得或损失时，应将合并形成的商誉扣除减值准备（如有）后的净额考虑在内。
18.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建
工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
042CNPC Capital 财务报告
19.长期待摊费用
本集团长期待摊费用包括经营租入固定资产装修改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、
且分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
20.抵债资产
在收回已减值贷款及垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款人自愿交付抵押品。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款人偿还贷款，确认抵债资产并在资产负债表中列报为“其他流动资产”。
本集团以抵债资产作为补偿贷款及垫款及应收利息的损失，该抵债资产以公允价值入账，取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和其他成本计入抵债资产账面价值。
资产负债表日，抵债资产按账面价值与可回收金额孰低计量，当可回收金额低于账面价值时，对抵债资产计提减值准备，并以入账价值减去减值准备后的余额计入资产负债表中，减值损失计入利润表中。
处置抵债资产时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入当期损益。
21.合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
22.职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法本集团的离职后福利仅包含设定提存计划。
本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本集团还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本集团按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
043财务报告2022半年度报告
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
23.预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团确认为预计负债：
1）该义务是本集团承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本集团；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24.收入
（1）收入确认和计量的一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
044CNPC Capital 财务报告
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2）户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3）集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品或服务等。
（2）收入确认的具体原则
1）利息收入
金融资产的利息收入按他人使用本集团金融资产的时间和实际利率法计算并计入当期损益。利息收入包括折价或溢价摊销，或生息资产的初始账面价值与其按实际利率基准计算的到期日金额之间其他差异的摊销。
实际利率法是指按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及利息收入或利息支出的方法。
实际利率是将金融工具在预期存续期间或使用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融工具当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团会在考虑金融工具（如提前还款权、看涨期权或类似期权等）的所有合同条款（但不会考虑未来信用损失）的基础上预计未来现金流量。计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项收费、交易费用及溢价或折价。
已减值金融资产的利息收入，按确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
2）手续费及佣金收入
通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金，在提供服务时，按权责发生制原则确认。
通过特定交易服务收取与交易的效益相关的手续费及佣金，在完成实际约定的条款后才确认收入。
3）保险业务收入
保费收入及分保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任，与保险合同相关的经济利益很可能流
045财务报告2022半年度报告入，且与保险合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认。
非寿险原保险合同，根据原保险合同约定的保费总额确定保费收入；一次性收取保费的，应当根据一次性应收取的保费确定。对于分保费收入，根据相关分保合同的约定，计算确定分保费收入金额。
原保险合同提前解除的，保险人应当按照原保险合同约定计算确定应退还投保人的金额，作为退保费，计入当期损益。
再保险分入业务根据相关再保险合同的约定，计算确定分保费收入金额。
4）经营租赁的租金收入
除非有更具代表性的基础能反映从租赁资产获取利益的模式，经营租赁租出资产所产生的租金收入会在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁协议所涉及的激励措施均在利润表内确认为租赁净收入总额的组成部分。
5）融资租赁及分期付款合约的收入
融资租赁和分期付款合同内含的融资收入在租赁期内确认为利息收入，使每个会计期间租赁的投资净额的回报率大致相同。或有租金在实际发生时确认为收入。
6）其他收入
提供劳务时，按合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额；并于劳务完成时，按权责发生制原则确认收入。
25.政府补助
（1）类型
政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用
046CNPC Capital 财务报告
或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
26.递延所得税资产/递延所得税负债
除计入商誉、或直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项有关的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税包括根据当期应纳税所得额及适用税率计算的预期应交所得税和对以前年度应交所得税的调整。本集团就资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据税法规定，按预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
047财务报告2022半年度报告
（1）本集团作为承租人
1）使用权资产
在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本集团发生的初始直接费用；
*本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照本附注“五、/18.长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
2）租赁负债
在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本集团采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本集团的增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或
048CNPC Capital 财务报告
比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
1）经营租赁会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2）融资租赁会计处理方法
在租赁开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、/10.金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
049财务报告2022半年度报告
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照本附注“五、/10.金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）售后租回交易
本集团按照本附注“五、/24.收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、/10.金融工具”。
2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）本集团作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、/10.金融工具”。
28.买入返售、卖出回购和债券出租业务
（1）买入返售业务的计量
买入返售业务按发生时实际支付的款项入账，并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外作备查登记。买入返售业务的买卖差价按实际利率法在返售期间内确认为利息收入。
（2）卖出回购业务的计量
卖出回购业务按发生时实际收到的款项入账，并在资产负债表中确认。卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。卖出回购业务的买卖差价按实际利率法在回购期间内确认为利息支出。
（3）债券出租业务的计量
债券出租业务通常以现金或债券作为抵质押物。本集团出租给交易对手的债券，继续在资产负债表中反映；从交易对手承租的债券，不确认为资产。本集团收取或支付现金的同时，确认一项负债或资产。
（4）列报
银行业务的卖出回购协议、买入返售协议和债券出租业务在合并现金流量表中归类为经营活动，
050CNPC Capital 财务报告
保险业务卖出回购协议、买入返售协议和债券出租业务在合并现金流量表中分别被归类为筹资和投资活动。
29.保险合同
保险合同是指保险人与投保人约定保险权利义务关系，并承担源于被保险人保险风险的协议。保险合同分为原保险合同和再保险合同。
发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本集团承担赔付保险金责任的，则本集团承担了保险风险。
本集团与投保人签订的合同，如本集团只承担了保险风险，则属于保险合同；如本集团只承担保险风险以外的其他风险，则不属于保险合同；如本集团既承担保险风险又承担其他风险的混合合同，则按下列情况进行处理：
保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分，按照保险合同进行会计处理；其他风险部分，按照相关会计政策进行会计处理。
保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的，以整体合同为基础进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，整个合同不确定为保险合同。
30.保险合同准备金
本集团的保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金。
本集团在确定保险合同准备金时，将具有同质保险风险的保险合同组合作为一个计量单元。
保险合同准备金以本集团履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。本集团履行保险合同相关义务所需支出，是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出。
本集团在确定保险合同准备金时，考虑边际因素，并对边际因素进行单独计量。本集团保险业务参考行业水平按照5.5%评估非寿险（不含车险）未决赔款准备金的风险边际，按照2.5%评估车险未决赔款准备金的风险边际，非寿险（不含车险）未到期责任准备金风险边际率为6.0%，车险未到期责任准备金风险边际率为3.0%。
本集团在确定保险合同准备金时，对于货币时间价值影响重大的，应对未来现金流进行相应的折现以考虑货币时间价值的影响。计量货币时间价值所采用的折现率，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定，不予以锁定。
31.对结构化主体控制的判断
为了更好地运用资金获取收益，本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并范围的结构化
051财务报告2022半年度报告主体，并确认其产生的投资收益以及利息收入，其中包括金融机构理财产品、证券定向资产管理计划、资金信托计划、资产支持融资证券以及投资基金。此外，本集团对于所管理的结构化主体，未对其本金和收益的支付提供任何承诺。
本集团定期重新评估并判断自身是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围。在评估和判断时，本集团综合考虑：结构化主体设立的目的、对结构化主体回报产生重大影响的活动及决策、对结构化主体
的主导权力、对参与结构化主体相关活动而享有的可变回报、对结构化主体可变回报的影响力、与结构主体其他方的关系等事实和情况。
本集团在判断是以主要责任人还是以代理人身份行使决策权时，还综合考虑：是否存在拥有实质性权力可以无条件罢免决策者的单独一方、其决策权的范围、其他方持有的实质性权力、因提供管理及其
他服务而获得的薪酬水平、任何其他安排所带来的面临可变回报的风险敞口等多方面因素。
32.受托业务与信托业务
（1）受托业务概述
资产托管业务是指本集团与证券投资基金、保险公司等机构客户签订托管协议，受托为客户管理资产的服务。由于本集团仅限根据托管协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担资产所产生的风险及报酬，因此托管资产记录为资产负债表表外项目。
委托贷款业务是指本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金（“委托贷款基金”）。
由本集团按客户的指示向第三方发放贷款（“委托贷款”）。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款基金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款基金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。
（2）信托业务核算方法
根据《中华人民共和国信托法》及信托业务会计核算办法等规定，信托财产与属于受托人所有的财产（以下简称“固有财产”）相区别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。本集团将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本集团管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目单独记账，单独核算，并编制财务报表，其资产、负债及损益不列入本财务报表。
对于管理人为本集团，且本集团以自有资金参与并满足“控制”定义的信托计划，本集团将其纳入合并范围。
33.分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
052CNPC Capital 财务报告
告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
34.重大会计估计和判断
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融工具分类的判断本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式，以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流是否与基本借贷合同安排一致时，存在以下判断，本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布和金额发生变动；利息是否仅包含货币时间价值、信用
风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。
（2）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本集团尽可能优先使用相关可观察输入值，如市场利率、外汇汇率等。如果相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，本集团使用不可观察输入值，如交易对手的信用风险、市场波动率、流动性调整等。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值不同会导致相关资产和负债的公允价值发生波动。
（3）预期信用损失的计量
本集团对以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，以及信用承
053财务报告2022半年度报告
诺使用预期信用损失模型计量其减值准备，其中涉及关键定义、参数和假设的建立及定期复核，对预期信用损失的计量存在许多重大判断，如：
1）将具有类似信用风险的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数；
2）信用风险显著增加、违约以及已发生信用减值的判断标准；
3）用于前瞻性计量的经济指标、经济情形及其权重的选择；
4）针对模型未覆盖的重大不确定因素的管理层叠加调整；
5）阶段三的公司类贷款和垫款以及债权投资的未来现金流预测等。
（4）递延所得税资产
在未来期间很有可能有足够的应纳税所得额的限度内，本集团就所有可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
35.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用　√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用　√不适用
六、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为3%、5%、6%、9%、11%、13%应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%、5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计缴8.25%、15%、16.5%、25%
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%
注：销项税方面，贷款利息、手续费及佣金收入、投资收益、提供劳务等主要业务应税收入按6%税率计缴，部分其他业务根据政策分别适用13%、9%、11%的相应档次税率。进项税方面，视购进货物、服务、不动产等具体种类适用相应档次税率。
子公司塔城村镇银行和乐山村镇银行采用简易计税方法按照3%的征收率计算缴纳增值税；子公司中油资本有限和昆仑保险
经纪不动产租赁业务采用简易计税方法按照5%的征收率计算缴纳增值税。
054CNPC Capital 财务报告
本集团存在不同企业所得税税率的纳税主体明细如下表：
纳税主体名称所得税税率
中油财务（香港）8.25%、16.5%
专属保险15.00%
昆仑金融租赁15.00%
昆仑银行15.00%
塔城村镇15.00%
除上述公司以外其他公司企业所得税税率均为25%。
2.税收优惠
（1）根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告
2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按
15%的税率征收企业所得税。子公司昆仑银行总行及除大庆分行、上海国际业务结算中心和国际业务结
算中心外的其他分行、专属保险、昆仑金融租赁、塔城村镇银行按15%的优惠税率计算并缴纳企业所得税。
（2）中油财务（香港）符合香港政府 CTCs 优惠政策内的收入适用 8.25% 的利得税率。
（3）中油财务（新加坡）享受新加坡政府 FTC 优惠政策，豁免利息预提税。
七、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2022年1月1日，“期末”系指2022年6月30日，“本期”系指2022年1月1日至6月30日，“上期”系指2021年1月1日至6月30日。
若无特别说明，货币单位为人民币元。
1.货币资金
（1）货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金209290322.23253250680.26
银行存款36996565706.7937922194852.30
其他货币资金264501687.57350577906.26
应收利息64060173.3172085129.91
减：重分类至其他非流动资产264501687.57279903068.51
合计37269916202.3338318205500.22
055财务报告2022半年度报告
（2）货币资金明细
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金209290322.23253250680.26
存放中央银行款项30212061296.9534144023951.58
其中：法定准备金29515465505.1232494757802.65
　　　财政性存款144677000.0035869000.00
　　　超额准备金551918791.831613397148.93
存放商业银行款项6784504409.843778170900.72
存出资本保证金264501687.57279903068.51
其他货币资金70674837.75
应收利息64060173.3172085129.91
减：重分类至其他非流动资产264501687.57279903068.51
合计37269916202.3338318205500.22截至2022年6月30日，包括在现金及现金等价物中的存放中央银行款项详见本附注“七、/78.（2）现金和现金等价物的构成”。
本集团向中国人民银行缴存法定存款准备金和财政性存款，这些准备金和存款不能用于本集团的日常业务。
2022年6月30日和2021年12月31日，昆仑银行存放于中国人民银行的人民币法定存款准备金缴
存比例分别为7.75%、8.00%。
2022年6月30日和2021年12月31日，昆仑银行存放于中国人民银行的外币法定存款准备金缴存
比例分别为8.00%、9.00%。
2022年6月30日和2021年12月31日，乐山村镇银行和塔城村镇银行存放于中国人民银行的人民
币法定存款准备金缴存比率均为5.00%。
2022年6月30日和2021年12月31日，中油财务存放于中国人民银行的人民币法定存款准备金缴
存比例均为5.00%。
2022年6月30日和2021年12月31日，中油财务存放于中国人民银行的外币法定存款准备金缴存
比例分别为8.00%、9.00%。
2022年6月30日和2021年12月31日，昆仑金融租赁存放于中国人民银行的人民币法定存款准备
金缴存比例均为5.00%。
056CNPC Capital 财务报告
存出资本保证金为根据中国保险监督管理委员会《关于印发〈保险公司资本保证金管理办法〉的通知》（保监发﹝2015﹞37号）的规定，存入保证金专用账户的营业保证金。
2.拆出资金
（1）拆出资金
单位：元项目期末余额期初余额
拆放非银行金融机构62428918000.0059795812000.00
拆出资金应收利息626517675.74817319340.05
存放同业款项200816041282.19171393395711.34
存放同业款项应收利息642510283.67574777568.91
减：拆出资金坏账准备1398515145.621320628983.41
减：存放同业款项坏账准备198375085.65198625031.95
拆出资金账面价值262917097010.33231062050604.94
（2）存放同业款项
单位：元项目期末余额期初余额
存放境内同业70108956868.4854818465799.19
存放境外同业130707084413.71116574929912.15
应收利息642510283.67574777568.91
减：存放同业坏账准备198375085.65198625031.95
存放同业款项账面价值201260176480.21171769548248.30
3.交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产99443829409.0989679226711.89
其中：债务工具投资98662945392.2486734692619.33
　　　其中：货币基金4346789211.412593774706.73
057财务报告2022半年度报告
续表项目期末余额期初余额
　　　权益工具投资780884016.852944534092.56指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
1640175475.22
融资产
其中：债务工具投资1640175475.22
减：重分类至其他非流动金融资产35498695026.6233619971540.75
交易性金融资产账面价值63945134382.4757699430646.36
4.衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
利率衍生工具6633941.3283754838.27
其中：利率互换6633941.3283754838.27货币衍生工具
其中：货币互换
其他衍生工具459290259.59310244930.22
其中：交叉互换工具459290259.59310244930.22
合计465924200.91393999768.49
衍生金融工具的说明：
衍生金融工具主要为本集团在外汇和利率市场进行的以交易、资产负债管理及代客为目的开展的掉期和远期交易。
本集团通过与外部交易对手进行对冲交易来主动管理风险头寸，以确保本集团承担的风险净值在可接受的风险水平以内。
本集团也运用衍生金融工具进行自营交易，以管理自身的资产负债组合和结构性头寸。
衍生金融工具，除指定为有效套期工具的衍生金融工具外被划分为持有作交易目的。划分为持有作交易目的的衍生金融工具主要为用于风险管理目的但未满足套期会计确认条件的衍生金融工具。
058CNPC Capital 财务报告
衍生金融工具的合同或名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表所涉及的未来现金流量或者当期公允价值，因而并不反映本集团所面临的信用或市场风险。
利率互换是指与交易对手约定在未来的一定期限内，根据约定数量的同种货币的名义本金交换利息额的金融合约。交换的只是不同特征的利息，没有实质本金的互换。
货币互换是指交易双方在约定日期、按照约定的汇率将一种货币与另一种货币进行互换的合约。本集团从事的货币互换交易是基于不同币种流动性余缺调剂的需要和套期保值的目的。
交叉利率货币互换是利率互换和货币互换的结合，是不同种货币以及不同性质利率互换的金融合约。
5.应收账款
（1）应收账款分类
单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收
46304545.17100.005070317.5410.9541234227.63
账款
其中：单项金额不重大但单
46304545.17100.005070317.5410.9541234227.63
独计提坏账准备的应收账款
合计46304545.17100.005070317.5410.9541234227.63期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收
21835933.79100.005067107.3523.2116768826.44
账款
其中：单项金额不重大但单
21835933.79100.005067107.3523.2116768826.44
独计提坏账准备的应收账款
合计21835933.79100.005067107.3523.2116768826.44
注：应收账款单项金额重大的判断依据或金额标准：余额不低于1000.00万元。
059财务报告2022半年度报告
（2）应收账款按账龄披露
单位：元账龄期末余额期初余额
1年以内36797675.0712086048.47
1至2年3795499.347649493.51
2至3年3702603.43406634.67
3年以上2008767.331693757.14
小计46304545.1721835933.79
减：坏账准备5070317.545067107.35
合计41234227.6316768826.44
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备5067107.353210.195070317.54
合计5067107.353210.195070317.54
（4）本期实际核销的应收账款情况本期无核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元坏账准备
单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例（%）期末余额
第一名15366413.1333.198991.15
第二名13238760.7328.591608.96
第三名3967026.008.57
第四名3670280.047.9349703.67
第五名3031840.366.553031840.36
合计39274320.2684.833092144.14
060CNPC Capital 财务报告
6.预付款项
（1）预付款项账龄
单位：元期末余额期初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内173267994.2787.39181981048.3380.74
1至2年5829027.242.9413517839.576.00
2至3年18305001.169.2317105119.767.59
3年以上867878.910.4412780252.805.67
合计198269901.58100.00225384260.46100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）
第一名67162228.5333.87
第二名17200793.278.68
第三名6804245.993.43
第四名4166584.002.10
第五名2966189.001.50
合计98300040.7949.58
7.应收保费
（1）按账龄分析应收保费
单位：元期末余额项目
余额占总额比例（%）坏账准备余额坏账准备计提比例（%）账面价值
1年以内360337520.6996.55360337520.69
1年以上12879153.643.452673028.2820.7510206125.36
合计373216674.33100.002673028.280.72370543646.05
061财务报告2022半年度报告
期初余额项目
余额占总额比例（%）坏账准备余额坏账准备计提比例（%）账面价值
1年以内86911050.5483.6586911050.54
1年以上16983658.9616.352673028.2815.7414310630.68
合计103894709.50100.002673028.282.57101221681.22
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收保费情况
单位：元期末余额单位名称
应收保费占应收保费合计数比例（%）坏账准备
第一名204130469.6154.69
第二名51167140.6313.71
第三名18954862.055.08
第四名12676586.213.40
第五名1929077.570.52
合计288858136.0777.40
8.应收分保账款
（1）按账龄分析应收分保账款
单位：元期末余额项目
余额占总额比例（%）坏账准备余额坏账准备计提比例（%）账面价值
1年以内962677156.1486.743745951.670.39958931204.47
1年以上147204524.6313.26147204524.63
合计1109881680.77100.003745951.670.341106135729.10期初余额项目
余额占总额比例（%）坏账准备余额坏账准备计提比例（%）账面价值
1年以内779677203.6896.413745951.670.48775931252.01
1年以上28993042.373.597532856.0525.9821460186.32
合计808670246.05100.0011278807.721.39797391438.33
062CNPC Capital 财务报告
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收分保账款情况
单位：元期末余额单位名称
应收分保账款占应收分保账款合计数比例（%）坏账准备
第一名115014217.5510.363484490.97
第二名110413478.399.95
第三名94643830.068.53
第四名48032976.244.33
第五名40717224.543.67
合计408821726.7836.843484490.97
9.应收分保合同准备金
单位：元项目期末余额期初余额
应收分保未决赔款准备金1360590789.331506381378.53
应收分保未到期责任准备金311084050.30264622697.27
合计1671674839.631771004075.80
10.其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息31896766.9127664706.27
应收股利47645279.88
其他应收款1558791143.361297309458.98
合计1638333190.151324974165.25
063财务报告2022半年度报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
应收贷款利息8430626.266393076.90
应收债券投资利息24420000.0024420000.00
应收租赁业务利息32701564.5032701564.50
小计65552190.7663514641.40
减：坏账准备33655423.8535849935.13
应收利息账面价值31896766.9127664706.27
2）重要逾期利息
单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
客户一11763122.792021-6-17客户现金流周转困难是，信用风险自初始确认后已显著增加客户二11357152.042020-7-8客户已进入重组是，信用风险自初始确认后已显著增加客户三7580973.972021-6-19客户现金流周转困难是，信用风险自初始确认后已显著增加客户四2000315.702021-12-17客户现金流周转困难是，信用风险自初始确认后已显著增加合计32701564.50---
3）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初余额11429935.1324420000.0035849935.13期初应收利息账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
064CNPC Capital 财务报告
续表
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）本期计提
本期转回-2194511.28-2194511.28本期转销其他变动
期末余额9235423.8524420000.0033655423.85
（2）应收股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利47645279.88
小计47645279.88
减：坏账准备
合计47645279.88
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类
单位：元款项性质期末余额期初余额
信托代垫款1068521833.56960320213.48
代垫信托业保障基金847889222.68803087359.88
押金10482839.679143345.47
其他暂付款139710963.98122113726.00
小计2066604859.891894664644.83
减：减值准备507813716.53597355185.85
合计1558791143.361297309458.98
065财务报告2022半年度报告
2）其他应收款坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
期初余额18496119.52387896.79578471169.54597355185.85期初其他应收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提3130875.443130875.44
本期转回-111511.43-92560833.33-92672344.76本期转销本期核销其他变动
期末余额21626994.96276385.36485910336.21507813716.53
3）其他应收款按账龄列示
单位：元账龄期末余额
1年以内313514698.71
1至2年576126687.80
2至3年250122820.92
3至4年415700379.35
4至5年1952772.27
5年以上1373784.31
合计1558791143.36
066CNPC Capital 财务报告
4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备597355185.853130875.4492672344.76507813716.53
合计597355185.853130875.4492672344.76507813716.53
5）本期实际核销的其他应收款情况
本期无核销的其他应收款。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余额单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额
合计数的比例（%）
1年以内、1-2年、2-3
第一名代垫款项847889222.6841.0312718338.34年、3年以上
第二名代垫款项499268693.161年以内、1-2年24.167489030.40
第三名信托代垫款453495222.223年以上21.94416307722.22
第四名信托代垫款157515917.001-2年7.6255130570.95
第五名其他暂付款4000000.001年以上0.19
合计1962169055.0694.94491645661.91
11.买入返售金融资产
（1）按金融资产性质分类
单位：元项目期末余额期初余额
债券29009786984.2160015433117.43
票据1309089679.652026606526.60
应收利息6713175.0223579180.84
减：坏账准备8249222.156535001.41
账面价值30317340616.7362059083823.46
067财务报告2022半年度报告
（2）按交易对手分类项目期末余额期初余额
商业银行4705370530.3836256667611.57
其他金融机构25611970086.3525802416211.89
账面价值30317340616.7362059083823.46
12.一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的发放贷款和垫款161082389947.86176932954504.91
一年内到期的债权投资11813176905.2013470937919.29
一年内到期的其他债权投资10145311853.1313573895131.17
一年内到期的长期应收款9895558701.979895558701.97
合计192936437408.16213873346257.34
13.其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
债权投资3602615813.983682726114.74
其他债权投资21330463480.9632407994842.52
应收利息1648900249.421237139543.57
待清算款项1995994552.35378026052.15
待抵扣税金/留抵税金247104445.40312118972.41
待摊费用6862032.2915416537.77
应收手续费及佣金收入4737230.943681252.68
代客外汇交易206826542.85194613423.09
抵债资产59869763.2648754975.71
合计29103374111.4538280471714.64
注：其他流动资产均按扣除减值后的净额列示。
068CNPC Capital 财务报告
14.发放贷款和垫款
（1）贷款和垫款分类
单位：元项目期末余额期初余额
贷款和垫款373399808834.64378994808876.29
贷款和垫款应收利息481296318.56906508732.73
小计373881105153.20379901317609.02
贷款和垫款损失准备16048129491.3015916228485.42
贷款和垫款应收利息损失准备5698924.496741541.03
小计16053828415.7915922970026.45
贷款和垫款及应收利息净额357827276737.41363978347582.57
减：一年内到期的发放贷款及垫款161082389947.86176932954504.91
　　其他流动资产475597394.07899767191.70
贷款和垫款账面价值196269289395.48186145625885.96
（2）以摊余成本计量的贷款和垫款
单位：元项目期末余额期初余额
企业贷款和垫款323807100193.15326811069869.17
个人贷款和垫款49592708641.4952183739007.12
贷款和垫款总额373399808834.64378994808876.29
贷款和垫款应收利息481296318.56906508732.73
减：损失准备16053828415.7915922970026.45
其中：阶段一（12个月的预期信用损失）8291184246.508846696905.98
　　　阶段二（整个存续预期信用损失）6359565098.985645331948.36
　　　阶段三（整个存续预期信用损失-已减值）1403079070.311430941172.11
贷款和垫款净额357827276737.41363978347582.57
069财务报告2022半年度报告
（3）贷款和垫款按地区分布情况
单位：元期末余额期初余额地区分布
金额比例（%）金额比例（%）
境内311543103162.9483.43310688182124.0581.98境外（含港澳地区）61856705671.7016.5768306626752.2418.02
贷款和垫款总额373399808834.64100.00378994808876.29100.00
（4）企业贷款和垫款总额按行业划分情况
单位：元期末余额期初余额行业
金额比例（%）金额比例（%）
采矿业110238454980.1334.0594707672558.5128.98
制造业44852295150.9913.8536304932064.7511.11
交通运输、仓储和邮政业64267997284.2519.8588433272527.9527.06
贴现资产27645449345.568.5424245877793.517.42
电力、燃气及水的生产和供应业25990979080.208.0329602376227.819.06商业贸易业
租赁和商务服务业11302911369.803.499959270985.113.05
科学研究、技术服务和地质勘察业2552447591.040.792298862727.950.70
建筑业7506453914.012.326712568420.912.05
房地产1595355000.000.492291000000.000.70
水利、环境和公共设施管理和投
2929383519.560.903029159632.260.93
资业公共管理和社会组织
居民服务和其他服务业27649580.310.015299000.000.00
教育11000000.000.00
信息传输、计算机服务和软件业904175010.290.28655202897.520.20
农、林、牧、渔业526595487.030.16509890132.340.16
文化、体育和娱乐业51500000.000.02
070CNPC Capital 财务报告
续表期末余额期初余额行业
金额比例（%）金额比例（%）
金融业10923464562.793.3711262553688.013.45
卫生、社会保障和社会福利业10200000.000.00
住宿和餐饮业110444618.970.03107165715.940.03
批发与零售业12433043698.223.8416613265496.605.08
企业贷款和垫款总额323807100193.15100.00326811069869.17100.00
减：贷款损失准备16053828415.7915922970026.45
企业贷款和垫款账面净值307753271777.36310888099842.72
（5）贷款和垫款按担保方式分类
单位：元期末余额期初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
信用贷款238996487406.7064.01238318789491.0362.88
保证贷款28328270646.817.5942371218318.6311.18
附担保物贷款106075050781.1328.4098304801066.6325.94
其中：抵押贷款38202898315.5210.2336346299938.219.59
　　　质押贷款40226703120.0510.7737712623334.919.95
　　　贴现27645449345.567.4024245877793.516.40
贷款和垫款总额373399808834.64100.00378994808876.29100.00
（6）逾期贷款
单位：元期末余额项目逾期1天至90天逾期90天至360天逾期360天至3年逾期3年以上合计（含90天）（含360天）（含3年）
信用贷款161907530.86109240440.5246382108.7957759157.57375289237.74
保证贷款126103007.6897020587.7290576315.2985186176.53398886087.22
附担保物贷款98641810.38274197433.17107112340.50793387821.741273339405.79
071财务报告2022半年度报告
续表期末余额项目逾期1天至90天逾期90天至360天逾期360天至3年逾期3年以上合计（含90天）（含360天）（含3年）
其中：抵押贷款40794065.2216073970.5165670403.44184750738.64307289177.81
　　　质押贷款57847745.16258123462.6633441937.06608637083.10958050227.98
　　　贴现8000000.008000000.00
合计386652348.92480458461.41244070764.58936333155.842047514730.75
单位：元期初余额项目逾期1天至90天逾期90天至360天逾期360天至3年逾期3年以上合计（含90天）（含360天）（含3年）
信用贷款164839065.57175805856.772126645.1050519214.89393290782.33
保证贷款129417222.1686978867.0464609822.8094659208.42375665120.42
附担保物贷款70863144.57102752203.24209783239.24737858739.291121257326.34
其中：抵押贷款20393305.9883445300.33128269576.73150314272.02382422455.06
　　　质押贷款50469838.5919306902.9173513662.51587544467.27730834871.28
　　　贴现8000000.008000000.00
合计365119432.30365536927.05276519707.14883037162.601890213229.09
（7）按预期信用损失的评估方式
单位：元期末余额项目未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
贷款和垫款总额325979605739.9743354779957.334546719455.90373881105153.20
贷款和垫款损失准备8291184246.506359565098.981403079070.3116053828415.79
贷款和垫款净额317688421493.4736995214858.353143640385.59357827276737.41
072CNPC Capital 财务报告
（8）贷款和垫款及其应收利息损失/减值准备变动情况列示如下
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段减值准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
期初余额8846696905.985645331948.361430941172.1115922970026.45
--转入第二阶段-405553594.60405553594.60
--转入第三阶段-688671.32-7611868.468300539.78
--转回第二阶段1669764.27-1669764.27
--转回第一阶段339533700.02-332877926.52-6655773.50
本期计提-488803887.33647499586.7316355501.42175051200.82
本期转回-206.25-206.25本期转销
本期核销-44192605.23-44192605.23其他变动
期末余额8291184246.506359565098.981403079070.3116053828415.79
073财务报告2022半年度报告
074
15.债权投资
（1）债权投资情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
债券投资19920267648.229962876.8119910304771.4113798898404.239980019.4213788918384.81
国债投资100683745.24100683745.24100819420.17100819420.17
信托类产品38046994889.952554816417.4935492178472.4642632367860.152422828145.2040209539714.95
其他499999991.00288049994.82211949996.18499999991.00288049994.82211949996.18
应收利息885579442.7519333460.28866245982.47658482703.9117088761.19641393942.72
小计59453525717.162872162749.4056581362967.7657690568379.462737946920.6354952621458.83
减：一年内到期的非
12427505724.09614328818.8911813176905.2013780691114.84309753195.5513470937919.29
流动资产
　　其他流动资产3671495827.4168880013.433602615813.983746508367.4163782252.673682726114.74
合计 43354524165.66 2188953917.08 41165570248.58 40163368897.21 2364411472.41 37798957424.80CNPC Capital 财务报告
（2）期末重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目票面实际票面实际面值到期日面值到期日利率利率利率利率
昆成1号信托项目2499000000.005.60%5.60%2028-12-312499000000.005.60%5.60%2028-12-31
19国开071000000000.003.18%2.14%2022-5-17
17国开061920000000.004.02%3.27%2022-4-17
平安租赁六号单一
1000000000.004.57%4.57%2024-6-251000000000.004.57%4.57%2024-6-25
资金信托
合计3499000000.006419000000.00
（3）债权投资减值准备计提如下
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段减值准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
期初余额542025721.361136002592.721059918606.552737946920.63期初债权投资账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提196635715.7977782163.17274417878.96
本期转回-96191359.03-44010691.16-140202050.19本期转销本期核销其他变动
期末余额445834362.331288627617.351137700769.722872162749.40
075财务报告2022半年度报告
16.其他债权投资
（1）其他债权投资情况
单位：元累计在其他综本期公允价值累计公允价值项目期初余额应计利息期末余额成本合收益中确认备注变动变动的损失准备
债券投资30604717127.63469939273.08-356636974.5626133396933.0926492351151.89-358954218.80261290940.09
国债投资3710547627.2764510359.04-10916130.084388635226.824360403633.5728231593.25
同业存单31898308500.001482027.7621059869100.0021031071230.6128797869.3915794901.83
应收利息409842065.06270793469.94270793469.94
减：应收利
149022.54199088.98199088.98
息坏账准备
小计66623266297.42534449632.12-366071076.8851852495640.8752154420397.03-301924756.16277085841.92
减：一年内
到期的非流13573895131.1710145311853.1310134663415.6310648437.508055745.99动资产其他流
32407994842.52263855251.1621330463480.9621325006083.635457397.3331706752.37
动资产
合计20641376323.73270594380.96-366071076.8820376720306.7820694750897.77-318030590.99237323343.56
（2）期末重要的其他债权投资
单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面实际票面实际面值到期日面值到期日利率利率利率利率
19附息国债111830000000.002.75%2.44%2022-08-081830000000.002.75%2.44%2022-08-08
20国开021950000000.001.86%2.35%2023-04-091950000000.001.86%2.35%2023-04-09
19农发092050000000.003.24%2.28%2024-8-142050000000.003.24%2.28%2024-08-14
20进出051350000000.002.93%2.59%2025-3-21350000000.002.93%2.59%2025-03-02
076CNPC Capital 财务报告
（3）其他债权投资减值准备
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段减值准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
期初余额271678565.99271678565.99期初其他债权投资账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提13603362.0013603362.00
本期转回-7996997.09-7996997.09本期转销本期核销其他变动
期末余额277284930.90277284930.90
17.长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款58230583559.982452144419.2055778439140.783.55%~12.86%
减：未实现融资收益8343689578.688343689578.68
长期应收款总额49886893981.302452144419.2047434749562.10
应收利息414443372.1042201131.72372242240.38
减：一年内到期长期应收款10583187906.65687629204.689895558701.97
　　其他流动资产414443372.1042201131.72372242240.38
长期应收款账面价值39303706074.651764515214.5237539190860.13
077财务报告2022半年度报告
单位：元期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款57671008167.582881371637.0654789636530.523.55%~12.86%
减：未实现融资收益8778129729.768778129729.76
长期应收款总额48892878437.822881371637.0646011506800.76
应收利息379573483.5942201131.72337372351.87
减：一年内到期长期应收款10583187906.65687629204.689895558701.97
　　其他流动资产379573483.5942201131.72337372351.87
长期应收款账面价值38309690531.172193742432.3836115948098.79
（2）长期应收款坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
期初余额280112596.182323978719.55277280321.332881371637.06期初长期应收款账面余额在本期
--转入第二阶段-12532382.9712532382.97
--转入第三阶段-32512505.0632512505.06
--转回第二阶段
--转回第一阶段15666995.03-15666995.03
本期计提59478327.0596310848.4273160364.93228949540.40
本期转回-58800764.65-599375993.61-658176758.26本期转销本期核销其他变动
期末余额283924770.641785266457.24382953191.322452144419.20
078CNPC Capital 财务报告
079
18.长期股权投资
单位：元本期增减变动减值准备被投资单位期初余额本期计追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金股期末余额提减值其他期末余额投资投资的投资损益收益调整益变动利或利润准备
1.合营企业
中意人寿保险
5145600639.21314446558.57-574400271.16-88026000.004797620926.62
有限公司
小计5145600639.21314446558.57-574400271.16-88026000.004797620926.62
2.联营企业
中银国际证券
2251432445.8066620824.31469696.002318522966.11
股份公司中债信用增进
1526462849.9974277119.24-10202250.11-49500000.001541037719.12
投资股份公司国联产业投资基金管理（北25567091.94-1050000.0024517091.94375987.50京）股份公司宁波昆仑甬达
投资管理股份848045.5240923.80888969.32公司山东省国际信
2011775777.4446443290.222708500.562060927568.22
托股份公司华能投资管理
337583759.28-6860798.571557525.43332280486.14
股份公司财务报告2022半年度报告
080
续表本期增减变动本期计减值准备被投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金股期末余额提减值其他期末余额投资投资的投资损益收益调整益变动利或利润准备山东省金融资
产管理股份股545118728.0810246166.44894621.00556259515.52份公司天津泰达科技
1177520405.55105922684.35-49270379.911234172709.99
投资股份公司中油气候投资
4749197.21146671.164895868.37
管理有限公司昆仑数智科技
212386704.861397346.78142381.65-3749734.04210176699.25
有限责任公司中国石油集团
昆仑资本有限602844856.543460175.43606305031.97公司
小计8696289862.21301694403.16-53699905.38-54299734.048889984625.95375987.50
合计 13841890501.42 616140961.73 -628100176.54 -142325734.04 13687605552.57 375987.50CNPC Capital 财务报告
19.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
单位：元项目期末余额期初余额
优先股和永续债9901844325.32
股权投资1549026634.591550687145.56
合计11450870959.911550687145.56
上市9901844325.32
非上市1549026634.591550687145.56
合计11450870959.911550687145.56
（2）非交易性权益工具投资的情况
单位：元其他综合收益指定为以公允价值计其他综合收益本期确认的股项目累计利得累计损失转入留存收益量且其变动计入其他转入留存收益利或利息收入的金额综合收益的原因的原因
优先股和永续债220274152.77229565905.45非交易性目的的持有北京国联能源产业投资基
69230422.61非交易性目的的持有金（有限合伙）烟台真泽投资中心（有限
67310866.12非交易性目的的持有
合伙）中国信托业保障基金有限
25480000.00非交易性目的的持有
责任公司史带财产保险股份有限
2006961.97非交易性目的的持有
公司宁波梅山保税港区中金浦
659677.52非交易性目的的持有
钰投资中心（有限合伙）中国信托登记有限责任
40000.00非交易性目的的持有
公司宁波金融资产管理股份有
36920000.00非交易性目的的持有
限公司烟台信贞添盈股权投资中
8658767.56非交易性目的的持有心（有限合伙）
开联信息技术有限公司24227100.00非交易性目的的持有
合计385002080.9945578767.56253793005.45
081财务报告2022半年度报告
20.其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产35498695026.6233619971540.75
其中：债务工具投资35421095026.6231124135611.84
权益工具投资77600000.002495835928.91
合计35498695026.6233619971540.75
21.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用　□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权合计
1.账面原值
（1）期初余额174767034.8718257390.59193024425.46
（2）本期增加金额
—外购
—在建工程、固定、无形资产转入
—其他转入
（3）本期减少金额
—处置
—转入固定、无形资产
—其他转出
（4）期末余额174767034.8718257390.59193024425.46
2.累计折旧和累计摊销
（1）期初余额56288225.235479240.0661767465.29
（2）本期增加金额2402303.88210628.852612932.73
082CNPC Capital 财务报告
续表
项目房屋、建筑物土地使用权合计
—计提或摊销2402303.88210628.852612932.73
—固定、无形资产转入
—其他转入
（3）本期减少金额
—处置
—转入固定、无形资产
—其他转出
（4）期末余额58690529.115689868.9164380398.02
3.减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
—固定、无形资产转入
—其他转入
（3）本期减少金额
—处置
—转入固定、无形资产
—其他转出
（4）期末余额
4.账面价值
（1）期末账面价值116076505.7612567521.68128644027.44
（2）期初账面价值118478809.6412778150.53131256960.17
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况无。
083财务报告2022半年度报告
22.固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产9464290606.219602943415.58
固定资产清理18381.5018381.50
合计9464308987.719602961797.08
（1）固定资产的情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计
1.账面原值
　（1）期初余额3447817069.11459995266.198586767794.79598575934.2044424066.8313137580131.12
　（2）本期增加金额14086311.60182295163.904046341.9516245.73200444063.18
　　　—购置14086311.602568632.9316245.7316671190.26
　　　—在建工程转入1477709.021477709.02
　　　—投资性房地产转入
　　　—其他增加182295163.90182295163.90
（3）本期减少金额3864993.04382085.0010716624.5314963702.57
　　　—处置或报废3864993.04382085.0010716624.5314963702.57
　　　—转入投资性房地产
　　　—其他转出
（4）期末余额3447817069.11470216584.758768680873.69591905651.6244440312.5613323060491.73
2.累计折旧
　（1）期初余额1046313508.66307782361.431676957759.07462350413.7541161085.103534565128.01
　（2）本期增加金额51261718.7325587598.17237710530.9423582806.84232068.79338374723.47
　　　—计提51261718.7325587598.17237710530.9423582806.84232068.79338374723.47
　　　—投资性房地产转入
　　　—其他增加
084CNPC Capital 财务报告
续表项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计
（3）本期减少金额3656677.42362980.7510221895.3214241553.49
　　　—处置或报废3656677.42362980.7510221895.3214241553.49
　　　—转入投资性房地产
　　　—其他转出
（4）期末余额1097575227.39329713282.181914305309.26475711325.2741393153.893858698297.99
3.减值准备
（1）期初余额71587.5371587.53
（2）本期增加金额
　　　—计提
　　　—投资性房地产转入
　　　—其他增加
（3）本期减少金额
　　　—处置或报废
　　　—转入投资性房地产
　　　—其他转出
（4）期末余额71587.5371587.53
4.账面价值
（1）期末账面价值2350170254.19140503302.576854375564.43116194326.353047158.679464290606.21
（2）期初账面价值2401431972.92152212904.766909810035.72136225520.453262981.739602943415.58
（2）通过经营租赁租出的固定资产情况
单位：元项目期末账面价值
飞机6848656491.54
房屋建筑物5369405.76
合计6854025897.30
085财务报告2022半年度报告
（3）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
工具仪器等其他设备18381.5018381.50
合计18381.5018381.50
23.在建工程
（1）在建工程及工程物资
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程82253772.8477776086.74工程物资
合计82253772.8477776086.74
（2）在建工程明细表
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
信息系统开发50272851.8650272851.8658739815.3558739815.35
网络建设项目31978620.9831978620.9818499619.5818499619.58
其他2300.002300.00536651.81536651.81
合计82253772.8482253772.8477776086.7477776086.74
086CNPC Capital 财务报告
（3）重要的在建工程项目本期变动情况
单位：元工程累利息
其中：本期利计投入工程资本本期增加本期转入固本期其他减本期利息资本资金项目名称预算数期初余额期末余额占预算进度化累金额定资产金额少金额息资本化率来源比例（%）计
化金额（%）
（%）金额信息系统
开发-昆134343700.0033559666.5222016255.6015283164.6516797936.1823494821.2989.9089.90其他仑银行网络建设
32749438.4618499619.5813479001.4031978620.9897.6597.65其他
项目视频会议音视频设备更
新项目智慧17479297.0010827431.8710827431.8770.0070.00其他会议系统升级改造项目
合计184572435.4662886717.9735495257.0015283164.6516797936.1866300874.14
24.使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物运输设备合计
1.账面原值
　（1）期初余额409797531.534635698.53414433230.06
　（2）本期增加金额7135439.55914099.458049539.00
　　　—新增租赁7135439.55914099.458049539.00
　　　—企业合并增加
　　　—重估调整
　（3）本期减少金额556344.43556344.43
　　　—转出至固定资产
　　　—处置
　　　—其他转出556344.43556344.43
　（4）期末余额416932971.084993453.55421926424.63
2.累计折旧
087财务报告2022半年度报告
续表项目房屋及建筑物运输设备合计
　（1）期初余额104077409.19844593.25104922002.44
　（2）本期增加金额120212000.002063333.21122275333.21
　　　—计提120212000.002063333.21122275333.21
　　　—其他转出
　（3）本期减少金额87072274.87431860.9287504135.79
　　　—转出至固定资产
　　　—处置
　　　—其他转出87072274.87431860.9287504135.79
　（4）期末余额137217134.322476065.54139693199.86
3.减值准备
　（1）期初余额
　（2）本期增加金额
　　　—计提
　（3）本期减少金额
　　　—转出至固定资产
　　　—处置
　（4）期末余额
4.账面价值
　（1）期末账面价值279715836.762517388.01282233224.77
　（2）期初账面价值305720122.343791105.28309511227.62
25.无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权软件合计
1.账面原值
　（1）期初余额540099046.74741956588.141282055634.88
　（2）本期增加金额4694690.2517511871.7622206562.01
088CNPC Capital 财务报告
续表项目土地使用权软件合计
　　　—购置4694690.2517210986.7921905677.04
　　　—在建工程转入300884.97300884.97
　　　—投资性房地产转入
　（3）本期减少金额
　　　—处置
　　　—其他转出
　（4）期末余额544793736.99759468459.901304262196.89
2.累计摊销
　（1）期初余额163574693.69490909190.48654483884.17
　（2）本期增加金额8634095.4931245614.7239879710.21
　　　—计提8634095.4931245614.7239879710.21
　　　—投资性房地产转入
　（3）本期减少金额
　　　—处置
　　　—其他转出
　（4）期末余额172208789.18522154805.20694363594.38
3.减值准备
　（1）期初余额1357053.331357053.33
　（2）本期增加金额
　　　—计提
　　　　—投资性房地产转入
　（3）本期减少金额
　　　—处置
　　　—其他转出
　（4）期末余额1357053.331357053.33
4.账面价值
　（1）期末账面价值372584947.81235956601.37608541549.18
　（2）期初账面价值376524353.05249690344.33626214697.38
089财务报告2022半年度报告
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无。
26.商誉
单位：元被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项企业合并形成的其他处置其他
昆仑信托27305112.9427305112.94
合计27305112.9427305112.94
注：本集团子公司中油资产管理有限公司2010年收购昆仑信托有限责任公司股权，收购价与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额产生商誉。
27.长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额
租入固定资产装修32633455.75242679.617531805.7025344329.66
其他19311530.5926084.402602902.1116734712.88
合计51944986.34268764.0110134707.8142079042.54
28.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备740686.00185171.50740686.00185171.50
信用减值准备18345544620.833407330217.6719196598483.843759783357.32交易性金融资产的公允价
-221412923.40-33211938.51-2428554109.04-364283116.36值变动其他债权投资的公允价值
490733071.0462923183.30197816621.5831317175.71
变动
090CNPC Capital 财务报告
续表期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产其他权益工具投资的公允
253793005.4524995962.2024227100.006056775.00
价值变动
未决赔款准备金1121980189.85168297028.481121980189.85168297028.48
其他267567884.9149494168.22173882101.8037432114.44
合计20258946534.683680013792.8618286691074.033638788506.09
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产的公允价
1269762708.56312464092.811222877134.11268973181.24
值变动其他债权投资的公允价值
102246504.3222658160.04510534337.9453543071.25
变动其他权益工具投资的公允
45578767.5611394691.8945578767.5611394691.89
价值变动
其他债权投资--减值
34341597.145588024.92
准备
合计1417587980.44346516944.741813331836.75339498969.30
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损734483898.73734483898.73
合计734483898.73734483898.73
091财务报告2022半年度报告
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末余额期初余额
2022年101020798.55101020798.55
2023年247380873.67247380873.67
2024年166331928.59166331928.59
2025年169445278.11169445278.11
2026年50305019.8150305019.81
合计734483898.73734483898.73
29.其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
存出资本保证金264501687.57264501687.57279903068.51279903068.51中国信托业保障
146979240.382204688.61144774551.77148004457.362220066.86145784390.50基金（注）
其他2395747.612395747.612455769.982455769.98
合计413876675.562204688.61411671986.95430363295.852220066.86428143228.99
注:中国信托业保障基金期末余额系子公司昆仑信托有限责任公司按照信托业保障基金管理的相关通知要求，依据2021年度末净资产金额的1%和2015年4月1日起新设立的财产信托按信托公司实际收取报酬的5%计算并缴纳信托业保障基金。
30.短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款790000000.00
信用借款36737000000.0028185140000.00
应付利息107144940.79128756418.47
合计36844144940.7929103896418.47
092CNPC Capital 财务报告
（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末无已逾期未偿还的短期借款。
31.向中央银行借款
单位：元项目期末余额期初余额
向中央银行借款8567696977.637851742435.28
应付利息53801471.2635742747.56
合计8621498448.897887485182.84
注：期末余额含向央行再贴现金额3525466977.63元。
32.拆入资金
单位：元项目期末余额期初余额
境内银行同业拆入5527780000.004089809340.00
境内非银行金融机构拆入471069417.541395109557.51
境外银行同业拆入55473490000.0044144028000.00
应付利息63091687.2521206154.00
合计61535431104.7949650153051.51
33.衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
利率衍生工具25222064.09
其中：利率互换25222064.09货币衍生工具
其中：货币互换
其他衍生工具318558591.24613087465.03
其中：交叉互换工具318558591.24613087465.03
合计343780655.33613087465.03
093财务报告2022半年度报告
34.应付账款
单位：元项目期末余额期初余额
应付工程款101639.79107424.23
应付劳务款项36314170.0635370094.79
其他2673954.902129783.75
合计39089764.7537607302.77
35.预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金及服务费1163645930.961228213945.81
合计1163645930.961228213945.81
（2）账龄超过一年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
客户一64858025.47项目保证金
客户二50000000.00项目保证金
客户三50000000.00项目保证金
客户四42835783.13项目保证金
客户五26726500.00项目保证金
合计234420308.60
36.合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收保函手续费4985196.81
合计4985196.81
094CNPC Capital 财务报告
37.卖出回购金融资产款
单位：元项目期末余额期初余额
债券33811210879.8131369655240.29
票据1369174577.81
应付利息11332238.0010103128.42
合计33822543117.8132748932946.52
38.吸收存款及同业存放
单位：元项目期末余额期初余额
吸收存款551295337136.02571079439235.58
同业及其他金融机构存放款项34905685402.2835666761827.98
小计586201022538.30606746201063.56
吸收存款应付利息9703467356.859969524373.25
同业及其他金融机构存放款项应付利息120096885.24227330392.83
小计9823564242.0910196854766.08
合计596024586780.39616943055829.64
（1）吸收存款
单位：元项目期末余额期初余额
活期存款223269119829.92275849522150.28
其中：公司客户204446589721.47253274517674.89
个人客户18822530108.4522575004475.39
定期存款315541593059.66283435903461.59
其中：公司客户245353605436.71222448237452.28
个人客户70187987622.9560987666009.31
财政性存款72825211.2460984153.43
保证金12159105767.5111391177873.40
095财务报告2022半年度报告
续表项目期末余额期初余额
应解汇款252693267.69341851596.88
应付利息9703467356.859969524373.25
合计560998804492.87581048963608.83
（2）同业及其他金融机构存放款项
单位：元项目期末余额期初余额
境内银行同业存放10477959459.677520439200.39
境内其他金融机构存放15739480533.7219479752165.94
境外银行同业存放8688245408.898666570461.65
应付利息120096885.24227330392.83
合计35025782287.5235894092220.81
39.代理买卖证券款
单位：元项目期末余额期初余额
代理买卖证券款项6058.006058.00
合计6058.006058.00
40.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬121111885.16570232982.20550176832.48141168034.88
离职后福利-设定提存计划1003811.89118821704.05119082352.73743163.21
辞退福利709995.15709995.15一年内到期的其他福利
合计122115697.05689764681.40669969180.36141911198.09
096CNPC Capital 财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴19900000.60438975499.38422924706.5435950793.44
职工福利费25518321.3225518321.32
社会保险费575210.3539555112.2339683692.53446630.05
其中：医疗保险费530040.7537139326.7737245017.04424350.48
工伤保险费19541.021085105.551090442.3214204.25
生育保险费25628.58279212.20296765.468075.32
其他1051467.711051467.71
住房公积金80861.5651446779.1651342948.04184692.68
工会经费和职工教育经费100555812.6514482103.3210451997.26104585918.71短期带薪缺勤短期利润分享计划
其他短期薪酬255166.79255166.79
合计121111885.16570232982.20550176832.48141168034.88
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险费837841.7269517068.8469772930.60581979.96
失业保险金37702.702159447.682167178.5129971.87
企业年金缴费128267.475983161.226111428.69
商业人身保险41162026.3141030814.93131211.38
合计1003811.89118821704.05119082352.73743163.21
097财务报告2022半年度报告
41.应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税339719428.73315028955.71
企业所得税511543737.16551665110.08
个人所得税2847482.4136763238.86
城市维护建设税24332224.8221423232.78
教育费附加17374645.7615521572.50
印花税1978397.782993917.18
水利建设基金1508.39743.68
其他税金3499566.672043107.43
合计901296991.72945439878.22
42.其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额应付利息
应付股利1668786586.8631939.03
其他应付款4631092410.484196857922.50
合计6299878997.344196889861.53
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利1668786586.8631939.03
合计1668786586.8631939.03
注：期末无重要的已逾期未支付的股利情况。
098CNPC Capital 财务报告
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款1564915324.851782249728.50
其他3066177085.632414608194.00
合计4631092410.484196857922.50
43.应付手续费及佣金
单位：元项目期末余额期初余额
应付财险手续费及佣金34313747.3027592015.58
合计34313747.3027592015.58
44.应付分保账款
单位：元项目期末余额期初余额
应付境内分保账款437906699.15307095039.48
应付境外分保账款443554466.01285302876.42
合计881461165.16592397915.90
45.一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的应付债券9206021229.217387178735.25
一年内到期的长期借款811183414.00811183414.00
一年内到期的租赁负债37640891.85157388506.35
合计10054845535.068355750655.60
099财务报告2022半年度报告
46.其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待清算往来款4553866578.85398494482.21
待转销项税21685730.9728042949.15
商业票据5950492452.188023660661.63
同业存单35654378462.7436618552049.38
应付利息220680960.92248425102.26
其他14203188.6812669877.53
合计46415307374.3445329845122.16
注：商业票据、同业存单的增减变动详见本附注“七、/49、应付债券”中商业票据、同业存单。
47.保险合同准备金
（1）增减变动情况
单位：元本期减少项目期初余额本期增加期末余额赔付款项提前解除其他未到期责任准备金
其中：原保险合同390594089.78270889170.73661483260.51
再保险合同279729156.0574581008.58354310164.63
保费不足准备金147961928.7947377396.90195339325.69
小计818285174.62392847576.211211132750.83未决赔款准备金
其中：原保险合同2595178365.75191868943.40190583276.92110678832.832485785199.40
再保险合同2238188225.1544817405.0829196290.9374279441.652179529897.65
小计4833366590.90236686348.48219779567.85184958274.484665315097.05
合计5651651765.52629533924.69219779567.85184958274.485876447847.88
100CNPC Capital 财务报告
（2）账龄构成情况
单位：元期末余额期初余额项目
1年以下（含1年）1年以上1年以下（含1年）1年以上
未到期责任准备金
其中：原保险合同474651957.07186831303.44346648691.4343945398.35
再保险合同102900636.43251409528.20124274974.18155454181.87
保费不足准备金57097524.94138241800.7588033817.2559928111.54
小计634650118.44576482632.39558957482.86259327691.76未决赔款准备金
其中：原保险合同1151684184.011334101015.391172260310.861422918054.89
再保险合同983844849.631195685048.02972923745.751265264479.40
小计2135529033.642529786063.412145184056.612688182534.29
合计2770179152.083106268695.802704141539.472947510226.05
（3）未决赔款准备金的明细
1）原保险合同
单位：元项目期末余额期初余额
已发生已报案未决赔款准备金1138251856.381092765032.81
已发生未报案未决赔款准备金1186756150.981331969899.25
理赔费用准备金160777192.04170443433.69
合计2485785199.402595178365.75
2）再保险合同
单位：元项目期末余额期初余额
已发生已报案未决赔款准备金661996126.67687899198.47
已发生未报案未决赔款准备金1417155312.011435547822.11
理赔费用准备金100378458.97114741204.57
合计2179529897.652238188225.15
101财务报告2022半年度报告
48.长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款2033086284.002321199122.35
质押借款634900000.00912400000.00
长期借款余额2667986284.003233599122.35
应付利息6623778.338052035.38
减：一年内到期非流动负债811183414.00811183414.00
减：其他流动负债6623778.338052035.38
合计1856802870.002422415708.35
（2）长期借款明细
单位：元期末余额期初余额贷款单位借款起始日借款到期日币种年利率原币金额折人民币金额原币金额折人民币金额
中国进出口银行2017-6-282028-6-21人民币4.30%114520467.00114520467.00122114060.00122114060.00
中国进出口银行2017-6-302028-6-21人民币4.30%115579687.00115579687.00123243515.00123243515.00
中国进出口银行2017-6-282027-12-21人民币4.30%98946812.0098946812.00106131968.00106131968.00
中国进出口银行2017-6-282027-12-21人民币4.30%102255065.00102255065.00109680454.00109680454.00
中国进出口银行2017-6-282027-12-21人民币4.30%93232561.0093232561.00100002768.00100002768.00
中国进出口银行2017-6-282028-6-21人民币4.30%109037442.00109037442.00116267468.00116267468.00
中国进出口银行天津分行2017-9-302027-9-21美元4.00%49250000.00329236250.0052000000.00331545411.51
中国进出口银行天津分行2018-1-312028-1-21美元4.20%52900000.00353636500.0055500000.00353851350.00
中国进出口银行天津分行2020-9-102030-12-23美元2.40%26300000.00175815500.0027600000.00175968860.30
中国进出口银行天津分行2017-9-302029-6-21人民币3.71%102530000.00102530000.00109360000.00109360000.00
中国进出口银行天津分行2017-9-302029-6-21人民币3.71%101780000.00101780000.00108560000.00108560000.00
102CNPC Capital 财务报告
续表期末余额期初余额贷款单位借款起始日借款到期日币种年利率原币金额折人民币金额原币金额折人民币金额
中国进出口银行天津分行2018-1-312029-6-21人民币3.71%113035000.00113035000.00120325000.00120325000.00
中国进出口银行天津分行2018-1-312029-6-21人民币3.71%113035000.00113035000.00120325000.00120325000.00
中国进出口银行天津分行2018-1-312029-9-21人民币3.71%110446000.00110446000.00117570000.00117570000.00
中国进出口银行天津分行2020-8-202023-8-19人民币2.85%488700000.00488700000.00710800000.00710800000.00
中国进出口银行天津分行2021-3-242023-12-21人民币3.65%146200000.00146200000.00201600000.00201600000.00中国银行股份有限公司天
2019-12-27（注）美元3.95%32350000.00206253267.54
津河西支行
合计2667986284.003233599122.35
注：该借款原到期日为2030年11月18日，截至本期末已提前偿还。
49.应付债券
（1）应付债券分类
单位：元项目期末余额期初余额
同业存单35654378462.7436618552049.38
债务证券20461593564.8427896383135.54
应付债券总额56115972027.5864514935184.92
应付利息214057182.59240373066.88
减：一年内到期的应付债券9206021229.217387178735.25
　　其他流动负债41818928097.5144882585777.89
应付债券账面价值5305079883.4512485543738.66
103财务报告2022半年度报告
104
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元债券按面值计提债券名称面值发行日期发行金额期初余额本期发行溢折价摊销本期偿还其他变动期末余额期限利息
2019-
19昆仑014200000000.003年4200000000.004263724931.4873937260.274337662191.75
昆仑金融租
赁有限责任2019-
2500000000.003年2492575000.002554050558.6041056849.35-1208345.482594250000.00-2065753.43
公司2019年6-10金融债券昆仑金融租
赁有限责任2020-
2000000000.003年1994339622.642026517538.3724992876.72-956169.22-48334246.572004132337.74
公司2020年5-20金融债券
2 0 1 1 - H K
2011-
美元债 -30 USD500000000.00 30 年期 3159376506.00 3173314928.18 82421234.58 -1648161.63 80673496.46 164977396.12 3341688224.05年期
2 0 1 2 - H K
2012-
美元债 -10 USD500000000.00 10 年期 3226077038.50 3212362750.25 31533179.17 -677235.77 3230817194.17 -13755971.02年期
2 0 1 3 - H K
2013-
美元债 -10 USD750000000.00 10 年期 4843427674.50 4883124833.91 76373562.50 -1428678.16 74590156.25 155338623.39 5041675541.71年期
商业票据 USD11751986000.00 1 年以内 8023660661.63 76517331057.40 78590499266.85 5950492452.18
同业存单37065341000.0036618552049.3829790000000.0049514586.6430704659000.0035654378462.74
注：截至2022年6月30日本集团（本行）已发行且未到期同业存单共计54期，面值37065341000.00元，均以摊余成本计量（2021年12月31日81期，面值
37980000000.00 元）。CNPC Capital 财务报告
50.租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额285369741.53318720164.96
未确认融资费用-33070954.38-32394881.79
租赁负债总额252298787.15286325283.17
减：一年内到期的租赁负债-未确认融资费用-5808874.43-8464824.65
减：一年内到期的租赁负债-租赁付款额43449766.28165332206.27
合计214657895.30129457901.55
51.预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
表外信用减值损失428578226.67511610758.09提供贷款承诺、保函等
合计428578226.67511610758.09
52.递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
担保手续费4629369.90635716.425265086.32按受益期分摊收益
合计4629369.90635716.425265086.32
53.其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他信托权益人权益3435077949.472564125486.27
存入保证金10000000.0010000000.00
银行代理业务净负债77809852.91148504962.71
其他210975.953059058.55
合计3523098778.332725689507.53
105财务报告2022半年度报告
54.股本
单位：元
本期变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额12642079079.0012642079079.00
55.资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价35133871089.2035133871089.20
其他资本公积-86053548.21-86053548.21
合计35047817540.9935047817540.99
56.其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目计入其他计入其他期初余额本期所得税前发减：所得税税后归属于税后归属于期末余额综合收益综合收益生额费用母公司少数股东当期转入当期转入损益留存收益
一、不能重分类进损
10990289.70-229565905.45-18939187.20-58975481.11-151651237.14-47985191.41
益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
　　　权益法下不能转损益的其他综合收益
　　　其他权益工具
10990289.70-229565905.45-18939187.20-58975481.11-151651237.14-47985191.41
投资公允价值变动
　　　企业自身信用风险公允价值变动
106CNPC Capital 财务报告
续表本期发生额
减：前期减：前期
项目计入其他计入其他期初余额本期所得税前发减：所得税税后归属于税后归属于期末余额综合收益综合收益生额费用母公司少数股东当期转入当期转入损益留存收益
二、将重分类进损益
1176771438.64110645656.67-53923109.98-381765715.90546334482.55795005722.74
的其他综合收益
其中：权益法下可转
1251812659.28-628100176.54-628100176.54623712482.74
损益的其他综合收益
　　　其他债权投
-68771253.40-631089297.28-53942516.18-141471329.67-435675451.43-210242583.07资公允价值变动
　　　金融资产重分类计入其他综合收益的金额
　　　其他债权投
241426283.665556298.4219406.204482472.791054419.43245908756.45
资信用减值准备
　　　现金流量套期损益的有效部分
　　　外币财务报
-247696250.901364278832.07383323317.52980955514.55135627066.62表折算差额
其他综合收益合计1187761728.34-118920248.78-72862297.18-440741197.01394683245.41747020531.33
57.盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积4738517667.314738517667.31
任意盈余公积1262807063.971262807063.97
外汇风险准备666227870.29666227870.29
合计6667552601.576667552601.57
107财务报告2022半年度报告
58.一般风险准备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一般风险准备7033367552.597033367552.59
合计7033367552.597033367552.59
注：根据财政部于2012年3月30日颁布的《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）及《金融企业财务规则》
等文件的要求，从事保险、银行、信托、证券、期货、基金、金融租赁及财务担保行业的公司需要提取一般风险准备，用于补偿巨灾风险或弥补亏损。其中，从事保险业务的公司按净利润的10.00%提取总准备金；从事银行业务的公司按年末风险资产的1.50%提取一般准备；从事信托业务的公司按净利润的5.00%提取信托赔偿准备和年末风险资产的1.50%提取一般准备；从事金融租赁
业务的公司按年末风险资产的1.50%提取一般准备。
本集团从事上述行业的子公司在其各自年度财务报表中，根据相关财务规定以其各自年度净利润或年末风险资产为基础提取一般风险准备。上述一般风险准备不得用于分红或转增资本。
59.未分配利润
单位：元项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润30280974242.9327700645098.08
调整期初未分配利润合计数51891441.16
调整后期初未分配利润30280974242.9327752536539.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润3516397964.795550119961.32
减：提取法定盈余公积306001235.59
提取一般风险准备264108843.82
提取外汇风险准备金64058333.44
应付普通股股利1668754438.412364068787.75
所有者权益内部结转23445057.03
期末未分配利润32128617769.3130280974242.93
108CNPC Capital 财务报告
60.营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务352273110.15259582681.72351536228.56242927026.92
其他业务10946400.217431156.0112089624.956196287.69
合计363219510.36267013837.73363625853.51249123314.61
61.利息收入与支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入13311779492.0412654229024.29
其中：存放中央银行229834070.48278959472.82
存放同业1283766536.531263950486.31
拆出资金996688700.46868805818.66
买入返售金融资产143893970.3699021867.57
发放贷款和垫款9125959333.498288546728.73
其中：公司贷款和垫款5320790551.835010821341.38
个人贷款和垫款2104368664.551489899637.65
票据贴现585637154.74544917708.50
融资租赁1115162962.371242908041.20
金融资产投资1531636880.721854944650.20
利息支出6869167074.117171591422.13
其中：向中央银行借款53914995.1726760348.49
拆入资金285722418.31229135122.45
同业存放390665475.57601813541.52
卖出回购金融资产291324815.13422640583.82
109财务报告2022半年度报告
续表项目本期发生额上期发生额
吸收存款4666739023.054562622829.27
长、短期借款452288993.71411529238.53
发行债券727233616.39915138751.25
其他1277736.781951006.80
利息净收入6442612417.935482637602.16
62.保险业务收入与支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
已赚保费695661401.921009578373.26
保险业务收入1350676905.961976879508.19
其中：分保费收入409932419.811097373720.47
减：提取未到期责任准备金341132175.98691084435.17
减：分出保费313883328.06276216699.76
赔付支出净额392427389.58204014950.14
赔付支出457935882.34237524264.11
减：摊回赔付支出65508492.7633509313.97
提取保险责任准备金净额-22228657.06476562292.43
提取保险责任准备金-168051493.85560015172.36
减：摊回保险责任准备金-145822836.7983452879.93
分保费用97204454.75101649342.22
保险业务净收入228258214.65227351788.47
63.手续费及佣金净收入
单位：元项目本期发生额上期发生额
手续费及佣金收入987185315.29867686825.76
其中主要：托管手续费收入315118247.44352297931.22
110CNPC Capital 财务报告
续表项目本期发生额上期发生额
代理手续费收入61334628.3872688040.79
外汇结售汇手续费收入314731688.03226336501.30
委托业务手续费收入156827573.03653359.56
保险业务手续费收入93198958.28101887570.03
租赁业务手续费收入14163198.6023176910.15
手续费及佣金支出987562583.74363518133.94
其中主要：结算手续费支出19584811.9721688961.15
银行卡手续费支出10835868.1014420429.21
代理手续费支出592088.95182248.79
保险业务手续费支出64829973.6154485333.79
互联网金融业务手续费支出879594037.12264785912.95
其他代理手续费支出12125803.993589007.76
手续费及佣金净收入-377268.45504168691.82
64.税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税50870555.2248294825.29
教育费附加36591811.7634514212.33
房产税21362441.3519839336.34
印花税11149828.9914850687.48
水利建设基金501444.33479988.54
土地使用税248456.06246156.50
车船使用税29090.0046366.64
其他440228.3749371.30
合计121193856.08118320944.42
111财务报告2022半年度报告
65.管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
员工费用711492763.42654878931.66
业务费用293238737.68202961137.39
运维费178946265.83260302825.04
固定资产折旧100730841.86107478647.35
使用权资产折旧66935359.8446332799.84
无形资产摊销39830140.0028157819.96
物业管理费36621107.0031936405.70
租赁费31989383.269963083.12
安保费12885511.1313683473.65
长期待摊费用摊销9465355.3711606358.37
租赁负债利息支出5025422.694250470.43
保险费4695246.327526674.29
减：摊回分保费用96710877.7273319262.89
合计1395145256.681305759363.91
66.财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用127641268.4392852869.01
减：利息收入3243494.5220244182.53
汇兑损益7374.7277.87
财务手续费及其他101316.7977817.45
合计124506465.4272686581.80
112CNPC Capital 财务报告
67.其他收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
财政补贴34667462.01119199895.97
代扣个人所得税手续费返还1755519.222767136.18
进项税加计抵扣140042.41125221.60
其他62514.4866965.21
合计36625538.12122159218.96
68.投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益616140961.73612816450.39
处置交易性金融资产取得的投资收益133698701.5027784437.91
交易性金融资产在持有期间的投资收益986559429.32726546205.48
债权投资持有期间取得的利息收入435695679.54597823427.21
其他权益工具投资股利收入164727928.2230048781.77
处置其他债权投资取得的投资收益14924302.6530745549.54
处置债权投资取得的投资收益-4061.0642226309.89
其他1038673.61
合计2351742941.902069029835.80
69.汇兑损益
单位：元项目本期发生额上期发生额
外币折算损益16616661.25-27989099.38
外币买卖损益1613513.8047685134.06
合计18230175.0519696034.68
113财务报告2022半年度报告
70.公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-37647296.681440949311.54
合计-37647296.681440949311.54
71.信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失89495246.22-70171116.66
债权投资减值损失-134215828.77-198201560.08
其他债权投资减值损失-5606364.91138897603.47
长期应收款坏账损失429227217.86110903156.35
应收利息坏账损失-314065.39
存放同业款项减值损失249946.305772900.48
拆出资金减值损失-77576097.7444092985.41
买入返售金融资产减值损失-1714220.74-3056048.97
贷款减值损失183973282.38-1024555934.16
贴现资产减值损失-174493659.57-41006988.60
表外信用减值损失85227042.7063857157.60
其他信用减值损失1214174.42750845196.21
合计395780738.15-222936714.34
72.资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
抵债资产跌价准备-12537780.94740686.00
合计-12537780.94740686.00
114CNPC Capital 财务报告
73.资产处置收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产-218758.36
合计-218758.36
74.营业外收入
（1）营业外收入明细
单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
政府补助1877689.31923025.571877689.31
违约金、罚款收入1242998.21125182.641242998.21
处置固定资产利得8177.47154588.788177.47
其他732922.291293354.76732922.29
合计3861787.282496151.753861787.28
（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
补贴是否影是否特殊上期发生与资产相关/补助项目发放主体发放原因性质类型本期发生金额响当年盈亏补贴金额与收益相关
西安、新疆地失业保险稳岗
稳岗补贴区等社会保障稳岗补贴否否1329794.74645164.00与收益相关补贴部门西安经济技术
政府奖励奖励奖励否否500000.00与收益相关开发区管委会新加坡政府
新加坡政府政府奖励政府奖励否否44894.57与收益相关补贴留工培训留工培训
社会保障部门政府补贴否否3000.00与收益相关补助补助
财政补贴克拉玛依政府奖励奖励否否250000.00与收益相关
115财务报告2022半年度报告
续表
补贴是否影是否特殊上期发生与资产相关/补助项目发放主体发放原因性质类型本期发生金额响当年盈亏补贴金额与收益相关
新加坡政府医疗补贴、
新加坡政府补贴否否25225.60与收益相关补贴生育补贴大连市就业服失业保险
稳岗补贴稳岗补贴否否2635.97与收益相关务中心稳岗补贴
合计1877689.31923025.57
75.营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
税收滞纳金2530152.554260462.622530152.55
对外捐赠及赞助费1772000.002003810.001772000.00
非流动资产报废损失676401.90762545.03676401.90
其他801701.50747357.97801701.50
合计5780255.957774175.625780255.95
76.所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1419150667.581111693537.89
递延所得税费用38226717.85273796950.90
合计1457377385.431385490488.79
116CNPC Capital 财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额7875910547.15
按法定税率计算的所得税费用1968977636.79
子公司适用不同税率的影响-188090008.53
调整以前期间所得税的影响147870108.77
非应税收入的影响-514044504.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响34951690.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响5775890.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1936572.81
所得税费用1457377385.43
77.现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到清算、往来款1146188007.182147836927.77
政府补助36545151.32120315108.35
其他168271069.90283991519.45
合计1351004228.402552143555.57
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付清算、往来款339412293.072196460206.63
业务费用630781686.14439842506.55
其他37839429.0641887050.50
合计1008033408.272678189763.68
117财务报告2022半年度报告
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
结构化主体投资支付款12353606.6552461550.66
合计12353606.6552461550.66
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他858315147.41
合计858315147.41
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
结构化主体少数受益人持有的权益752034787.95
其他65093318.9734279679.77
合计65093318.97786314467.72
78.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润6418533161.726870763591.20
加：信用减值损失（收益以“-”号填列）-395780738.15222936714.34
资产减值准备（收益以“-”号填列）12537780.94-740686.00
固定资产折旧338374723.47306448323.69
无形资产摊销39879710.2127019110.75
118CNPC Capital 财务报告
续表补充资料本期发生额上期发生额
使用权资产折旧及长期待摊费用摊销132410041.0233618178.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
231786.11“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）676401.90762545.03
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）37647296.68-1440949311.54
财务费用（收益以“－”号填列）124057810.2693896178.01
投资损失（收益以“－”号填列）-2957592427.11-3381144127.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4835925.72196055625.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）43062643.5761293578.50
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-9149676333.30-52736525058.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-9418197525.9215255690588.47
其他94578631.1428375517.38
经营活动产生的现金流量净额-14684092963.18-34462499232.01
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额91759373854.2865099871755.36
减：现金的期初余额85454792255.0858522954954.05
加：现金等价物的期末余额59034543332.9228622205849.44
减：现金等价物的期初余额84496194029.0663310075925.61
现金及现金等价物净增加额-19157069096.94-28110953274.86
119财务报告2022半年度报告
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
1、现金91759373854.2885454792255.08
其中：库存现金209290322.23253250680.26
　　　可用于支付的存放中央银行款项551918791.831613397148.93
　　　三个月内到期的存放同业款项90998164740.2283588144425.89
2、现金等价物59034543332.9284496194029.06
其中：三个月内到期的存放非银行金融机构同业款项15349322000.0014867297951.70
　　　三个月内到期的买入返售金融资产29456065680.6960554808327.39
　　　三个月内到期的债券投资14229155652.239074087749.97
3、期末现金及现金等价物余额150793917187.20169950986284.14
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
79.所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金29924644192.69
其中：存放中央银行款项29660142505.12法定存款准备金、财政性存款
　　　存出资本保证金264501687.57保险资本保证金
固定资产4001099557.27对外抵押
其他债权投资14813829732.55对外质押
贴现票据3525466977.63对外质押
长期应收款1973910920.29对外质押
合计54238951380.43
120CNPC Capital 财务报告
80.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元366115088.396.71142457144804.22
　　　欧元356735.387.00842500144.24
　　　港币1357986069.090.855191161336106.43拆出资金
其中：美元20593503381.426.7114138211238594.06
　　　欧元1538383879.877.008410781609583.68
　　　港币4206267807.480.855193597158166.28
　　　新元（新加坡）14227396.354.817068533368.22
　　　日元584066570.000.04913628698694.98
　　　其他外币21400513.165.6257120392866.88其他应收款
其中：美元64981.276.7114436115.30
　　　港币732021.280.85519626017.28
　　　新元30061.504.8170144806.25发放贷款和垫款
其中：美元6384587126.266.711442849518039.18
　　　欧元528297959.247.00843702523417.54
　　　新元383333335.004.81701846516674.70其他债权投资
其中：美元2276922905.006.711415281340384.62
　　　欧元42286630.007.0084296361617.69长期应收款
其中：美元107767126.456.7114723268292.46其他货币性资产项目
121财务报告2022半年度报告
续表项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：美元984814578.096.71146609484559.39
　　　港币132605197.960.85519113402639.24
　　　欧元1392654.437.00849760279.31
　　　其他外币771635.971.82741410087.57短期借款
其中：美元200000000.006.71141342280000.00吸收存款及同业存放
其中：美元14109673757.376.711494695664455.21
　　　欧元1405789496.937.00849852335110.28
　　　港币4219761821.270.855193608698111.93
　　　英镑937418.488.13657627305.46
　　　日币133985491.510.0491366583511.11
　　　其他外币382565.442.0414780969.09拆入资金
其中：美元8579732403.226.711457582016050.97
　　　欧元68832193.477.0084482403544.72
　　　新元370506591.674.81701784730252.07其他应付款
其中：美元1348512.776.71149050408.60
　　　欧元16667.977.0084116815.80
　　　其他货币61320.400.949558223.72应交税费
其中：美元1127872.646.71147569604.44
　　　欧元23496.297.0084164671.40
　　　其他货币223825.185.01961123512.87长期借款
其中：美元128450000.006.7114862079330.00应付债券
122CNPC Capital 财务报告
续表项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：美元492705992.466.71143306746997.80其他货币性负债项目
其中：美元1632522824.066.711410956513681.40
　　　港币5892090.940.855195038857.25
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用　□不适用
单位：元境外经营实体名称经营地记账本位币
中国石油财务（香港）有限公司香港湾仔港湾道18号中环广场12楼1201室美元
Level 108-109 Emarat Atrium Building Sheikh Zayed Road P O Box
中国石油财务（迪拜）有限公司美元
72509 Dubai UAE
中国石油财务（新加坡）有限公司 9 Batten Road. #15-01 Straits Trading Building. Singapore 049910 美元
P.O. Box 957 Offshore Incorporations Centre Road Town Tortola
CNPC（ HK） OVERSEAS CAPITAL LTD 美元
British Virgin Islands
P.O. Box 957 Offshore Incorporations Centre Road Town Tortola
CNPC （ BVI） LIMITED 美元
British Virgin Islands
CNPC Golden Autumn Limited British Virgin Islands 美元
P.O. Box 957 Offshore Incorporations Centre Road Town Tortola
CNPC General Capital Limited 美元
British Virgin Islands.
81.政府补助
政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
其他收益17910762.01元
财政补贴17913762.0117913762.01
营业外收入3000.00元
其他收益16756700.00元
财政奖励17301594.5717301594.57
营业外收入544894.57元
稳岗补贴1329794.74营业外收入1329794.74
123财务报告2022半年度报告
82.租赁
（1）作为承租人
单位：元项目本期金额
租赁负债的利息费用5025422.69
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用42915973.36
与租赁相关的总现金流出164306712.74
注：本集团未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。
本集团已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内99056776.74
1至2年81964490.61
2至3年34422565.03
3年以上31437919.87
合计246881752.25
（2）作为出租人
1）经营租赁
单位：元项目本期金额
经营租赁收入337192003.46
124CNPC Capital 财务报告
于2022年6月30日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
单位：元剩余租赁期未折现租赁收款额
1年以内658557499.00
1至2年637481503.79
2至3年650957346.46
3至4年668427428.14
4至5年1323128345.35
5年以上633748070.46
合计4572300193.20
2）融资租赁
单位：元项目本期金额
租赁投资净额的融资收益1115162962.37
于2022年6月30日后将收到的租赁收款额如下：
单位：元剩余租赁期租赁收款额
1年以内12502845083.06
1至2年10736560666.84
2至3年8340171232.28
3至4年7343197077.24
4至5年6648512063.94
5年以上12659297436.61
未折现的租赁收款额小计58230583559.97
加：未担保余值
减：未实现融资收益8343689578.67
125财务报告2022半年度报告
续表剩余租赁期租赁收款额
租赁投资净额49886893981.30
合计49886893981.30
八、合并范围的变更本集团报告期内合并范围无变更。
九、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式直接间接
中国石油集团资本有限责任公司北京北京投资管理100.00同一控制下企业合并
中油财务有限责任公司北京北京金融服务28.00同一控制下企业合并
昆仑银行股份有限公司北京克拉玛依商业银行77.09同一控制下企业合并
昆仑金融租赁有限责任公司北京重庆金融租赁60.00同一控制下企业合并
中油资产管理有限公司北京北京资产管理100.00同一控制下企业合并
中意财产保险有限公司北京北京财产保险51.00同一控制下企业合并
中石油专属财产保险股份有限公司北京克拉玛依财产保险40.00同一控制下企业合并
昆仑保险经纪股份有限公司北京北京保险经纪服务51.00同一控制下企业合并
中国石油集团资本（香港）有限公司香港100.00设立
1）在子公司的持股比例不同于表决权比例以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的说明：
*本集团对中油财务有限责任公司的持股比例为28.00%，中石油集团将其对中油财务有限责任公司持有的40.00%股权交由本集团进行托管，本集团拥有的表决权比例为68.00%。
*本集团对中石油专属财产保险股份有限公司的持股比例为40.00%，中石油集团将其对中石油专属财产保险股份有限公司持有的11.00%股权交由本集团进行托管，本集团拥有的表决权比例为51.00%。
126CNPC Capital 财务报告
2）纳入合并范围的结构化主体
单位：元本期投资主体数量金额业务性质
中油资产管理有限公司3120666517333.92债权投资
中油资产管理有限公司175313303975.16股权投资
昆仑银行股份有限公司3426881066645.11交易性金融资产
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称比例（%）东的损益分派的股利余额
昆仑银行股份有限公司22.91379582763.9780136406.698509275118.55
昆仑信托有限责任公司12.8234434102.861792362033.20
昆仑保险经纪股份有限公司49.0045260640.207264685.56481275244.34
昆仑金融租赁有限责任公司40.00324795275.4193714771.365298812371.75
中意财产保险有限公司49.005608997.99442853026.73
中石油专属财产保险股份有限公司60.00127971450.0153623732.484249754678.64
中油财务有限责任公司72.001984481966.49931399274.4356975336324.42
127财务报告2022半年度报告
128
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
昆仑银行股份有限公司206385484965.66163839095575.21370224580540.87332752336838.46672783412.84333425120251.30
昆仑信托有限责任公司10524600333.355497187616.1016021787949.451848103138.99203544345.742051647484.73昆仑保险经纪股份有限
979323494.9097371017.891076694512.7984359663.2210166406.8794526070.09
公司昆仑金融租赁有限责任
12664988856.4544889246933.9957554235790.4440390020504.893917184356.1544307204861.04
公司
中意财产保险有限公司2864014137.87766119926.383630134064.25783114322.051943238055.022726352377.07中石油专属财产保险股
9445398053.922471293795.2811916691849.20867602979.193966164405.574833767384.76
份有限公司
中油财务有限责任公司379832483711.03130240670406.39510073154117.42427330620373.743610122181.99430940742555.73
单位：元期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
昆仑银行股份有限公司211662679856.37143571778193.01355234458049.38318608078413.191174510583.11319782588996.30
昆仑信托有限责任公司8310328830.467568306222.9915878635053.451932991816.85244099518.062177091334.91昆仑保险经纪股份有限
900751081.21110259413.231011010494.4451703572.2854680327.87106383900.15
公司昆仑金融租赁有限责任
16584674169.7543532891420.8960117565590.6440440916145.867011461164.7247452377310.58
公司
中意财产保险有限公司2547841818.82772266355.023320108173.84634255901.201793517520.132427773421.33中石油专属财产保险股
9100006339.072617659022.2211717665361.29859070851.633899582907.784758653759.41
份有限公司
中油财务有限责任公司 415139280591.09 116764918143.74 531904198734.83 446369460086.34 8395863933.75 454765324020.09CNPC Capital 财务报告
129
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业总收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业总收入净利润综合收益总额经营活动现金流量昆仑银行股份有限
6924278481.411650400292.371697379131.269325978405.525999435011.751652063827.441660621270.50-4984058374.36
公司昆仑信托有限责任
333329929.44268596746.18268596746.18-311447613.23362413827.69508085763.54508085763.54-331050898.80
公司昆仑保险经纪股份有
168677878.9792367737.3092367737.3063536389.23183424531.9997856554.6697856554.6620223620.54
限公司昆仑金融租赁有限责
1481067869.39811988188.52816129577.74-1061593203.941601196476.97771970978.93-7936.78-1719145092.42
任公司中意财产保险有限
387113838.5411446934.6711446934.6755519553.35360406996.676709370.506709370.50-22323696.26
公司中石油专属财产保险
355098324.17213285750.02213285750.0291095881.54690555179.76200128385.30200128385.30925754038.76
股份有限公司中油财务有限责任
6150063739.322756224953.483287146950.33-25487759431.526238260014.813070078929.242757773164.20-27207409968.36
公司财务报告2022半年度报告
2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）截至2022年6月30日重要的合营企业或联营企业对合营企业或联营企业
主要持股比例（%）合营企业或联营企业名称注册地业务性质投资的会计处理方法经营地直接间接
中意人寿保险有限公司北京北京人寿保险50.00权益法
证券投资、
中银国际证券股份有限公司上海上海14.32权益法经纪服务
山东省国际信托股份有限公司山东济南信托18.75权益法
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
1）本集团持有中银国际证券股份有限公司14.32%的股权，因向中银国际证券股份有限公司董事会
派有两名董事，并享有相应的实质性参与决策权，可以通过董事参与中银国际证券股份有限公司经营政策的制定，故可以对其施加重大影响。
2）本集团持有中债信用增进投资股份有限公司16.50%的股权，因向中债信用增进投资股份有限公
司董事会派有一名董事，并享有相应的实质性参与决策权，可以通过董事参与中债信用增进投资股份有限公司经营政策的制定，故可以对其施加重大影响。
3）本集团持有山东省国际信托股份有限公司18.75%的股权，因向山东省国际信托股份有限公司董
事会派有一名董事，并享有相应的实质性参与决策权，可以通过董事参与山东省国际信托股份有限公司经营政策的制定，故可以对其施加重大影响。
4）本集团持有山东省金融资产管理股份有限公司1.09%的股权，因向山东省金融资产管理股份有限
公司董事会派有一名董事，并享有相应的实质性参与决策权，可以通过董事参与山东省金融资产管理股份有限公司经营政策的制定，故可以对其施加重大影响。
5）本集团持有天津泰达科技投资股份有限公司13.43%的股权，因向天津泰达科技投资股份有限公
司董事会派有一名董事，并享有相应的实质性参与决策权，可以通过董事参与天津泰达科技投资股份有限公司经营政策的制定，故可以对其施加重大影响。
130CNPC Capital 财务报告
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目中意人寿保险有限公司中意人寿保险有限公司
资产115188045507.4392263649500.90
负债105357481474.5183122429649.69
营业总收入13324026136.6011209934240.12
净利润650030015.95746068503.41
综合收益总额-497510621.69-480830911.70
（3）重要联营企业的主要财务信息
中银国际证券股份有限公司为 A 股上市公司，山东省国际信托股份有限公司是港股上市公司，其财务数据详见其披露信息。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
投资账面价值合计4510158104.124433081638.97下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润160322565.12119819830.02
—其他综合收益-44081518.21-14311346.07
—综合收益总额116241046.91105508483.95
3.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
（1）本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团作为代理人发行并管理的理财产品而成
立的集合投资主体（“理财业务主体”）以及本集团管理的信托计划。
本集团未对此等理财业务主体以及信托计划的本金和收益提供任何承诺，理财业务主体主要投资于货币市场工具、债券以及信贷资产等固定收益类资产，信托计划主要投资于债务性工具和权益性工具。
作为这些产品的管理人，本集团代理客户将募集到的理财资金和信托资金根据产品合同的约定投入相关
131财务报告2022半年度报告
基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。本集团所享有的与非保本理财产品以及信托计划收益相关的可变回报并不重大，因此，本集团未合并此类理财产品及信托计划。
截至2022年6月30日止，本集团管理的未到期非保本理财产品整体规模为人民币352.84亿元（2021年12月31日为人民币372.24亿元）。
截至2022年6月30日止，本集团管理的未合并的信托产品整体规模为人民币1517.46亿元（2021年12月31日为人民币1664.04亿元）。
（2）本集团投资的未纳入合并范围的结构化主体
为了更好地运用资金获取收益，本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并范围的结构化主体，相关损益列示在投资收益以及利息收入中。
本集团由于持有以上未纳入合并范围的结构化主体而产生的最大风险敞口如下：
单位：元项目本期数
交易性金融资产269616000.00
债权投资16900464884.75
合计17170080884.75
十、与金融工具相关的风险
1.金融工具风险管理概述
报告期内，本集团主要从事信贷投放、债券、衍生工具、同业投资及保险等金融活动，面临复杂的金融风险。为此，本集团及所属各金融子公司制定了各项有针对性的措施应对与金融工具相关的风险，简述如下：
（1）主要的金融风险
本集团所属各子公司在经营过程中面临的金融工具风险主要包括信用风险、流动性风险和市场风险。
（2）金融风险管理的目标
本集团及所属子公司金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对各子公司
稳健经营要求的前提下，发挥产融结合的特色，优化资本配置，达到风险与收益的适当平衡，确保风险可测、可控，在可承受的风险范围内实现本集团的战略和经营目标。
（3）金融风险管理框架
本集团及所属子公司的董事会负责制定集团总体风险偏好，审议和批准集团风险管理的目标和战略，承担金融风险管理的最终责任。本集团目前通过委派子公司的董事会若干成员及子公司高级管理人员，
132CNPC Capital 财务报告
实施对子公司的风险管理。
高级管理层负有风险整体管理的责任，包括实施风险管理策略、措施和政策，批准风险管理的内部制度、措施和程序。
所属子公司在具体的风险管理过程中，分别设置了风险、合规、信贷、财务等相关职能部门负责管理各自面临的金融风险。
本集团所属子公司通过授权经营与直接审批相结合等方式控制下属分支机构的业务风险。
2.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团及所属子公司的信用风险敞口主要源于信贷业务、租赁业务、投资业务，以及表外信用承诺业务。
（1）信用风险的计量
1）发放贷款和垫款及表外信用承诺
本集团所属子公司从事发放贷款和垫款、融资租赁及表外信用承诺等授信业务，在经营中各子公司均设置了相关部门负责集中监控和评估发放贷款和垫款、融资租赁及表外信用承诺的信用风险，并定期向高级管理层和董事会报告。
对于企业客户，基于客户对约定义务的“违约可能性”和其财务状况，并考虑当前的信用敞口及未来可能的发展趋势，计量各类授信业务的信用风险。
对于个人客户，有关子公司采用标准的信贷审批程序评估个人贷款的信用风险。
对于表外业务产生的信用风险，各子公司按照产品特点分别管理。这些表外信用风险敞口主要包括贷款承诺、开出保函、承兑汇票和信用证等。
在具体业务管理中，所属子公司根据《贷款风险分类指引》（银监发﹝2007﹞54号）（简称“指引”）计量并管理公司各项表内授信业务的质量。按指引要求，有关子公司将企业及个人贷款和垫款、融资租赁形成的长期应收款等各项表内授信业务划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中次级、可疑和损失类信贷资产被视为不良信贷资产。同时，有关子公司参考指引将信用风险敞口下表外业务进行评估和风险分类。
2）存放及拆放同业款项
对于存放及拆放同业款项，主要考虑同业规模、财务状况及内、外部信用风险评级结果确定交易对手的信用情况。
3）债券及衍生金融工具
对债券信用风险，通过监控外部机构对债券的信用评级、债券发行人的内部信用评级以及证券化产品基础资产的信用质量、行业和地区状况、损失覆盖率和交易对手风险以识别信用风险敞口。
有衍生金融工具运营资质的子公司制定了政策，严格控制未平仓衍生合约净敞口金额及期限。
133财务报告2022半年度报告
（2）信用风险限额管理及缓释措施
本集团及所属子公司进行客户层面的风险限额管理，并同时监控单一客户及行业的风险集中度。
1）信用风险限额管理
*发放贷款和垫款、融资租赁长期应收款及表外信用承诺
有关公司对信贷业务审批程序可分为三个阶段：
（i）信贷发起及评估；
（ii）信贷评审及审批；
（iii）资金发放和发放后管理。
除以足额国债、票据、保证金作为抵质押品，或占用已批准的金融机构授信额度等的低风险授信业务之外，国内的企业客户授信由各子公司的业务部门发起，提交给有关风险管理部门进行尽责审查，在风险审查机构通过后，根据授权审批。
经营个人贷款的子公司，由其分支机构的个人金融业务部门发起。除个人质押贷款等低风险业务可经分支机构自行批准外，其余贷款均须由上级有权审批人审批。
各子公司一般通过定期分析现有及潜在借款人的本息偿还能力，适时调整授信限额，对信用风险敞口进行管理。
*债券投资和衍生交易
各子公司针对金融工具的类型及交易对手、债券发行人和债券的信用质量设定授信额度，并进行动态监控。
2）信用风险缓释措施
*抵押和担保
所属子公司通过一系列政策和措施降低信用风险，要求借款人交付保证金、提供抵质押品或保证。
个人住房贷款通常以房产作为抵押品，其他贷款是否需要抵质押由贷款的性质决定。
对于第三方提供担保的贷款，通过综合评估保证人的财务状况、信用记录及偿债能力，对担保人进行信用评级。
除贷款和垫款之外的其他金融资产的抵质押品，由金融工具本身的性质决定。
*租赁物在租赁租期内，租赁公司拥有租赁物的所有权。公司按照“权属清晰、资产保全、价值保值、风险受控”的原则，建立租赁物全员、全过程、动态管理模式，对租赁物的购置与交付、租赁物核实、产权管理、价值监控、保险管理、租后管理和租赁物处置等进行全流程监控。
*信用承诺
有关子公司开展了一系列信用承诺业务，并通过收取保证金以减少提供该项服务所承担的信用风险。
（3）信贷资产减值分析和准备金计提政策
134CNPC Capital 财务报告
1）预期信用损失计量
自2019年1月1日起，本集团按照新金融工具准则的规定，运用“预期信用损失模型”计量以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资的减值准备。
对于纳入预期信用模型损失计量的金融资产，本集团评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备，确认预期信用损失及其变动。
阶段一：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具其损失阶段划分为阶段一；
阶段二：自初始确认后信用风险显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的金融工具，其损失阶段划分为阶段二；
阶段三：对于已发生信用减值的金融工具，其损失阶段划分为阶段三。
第一阶段金融工具按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，阶段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
购入或源生已发生信用减值的金融资产是指初始确认时即存在信用减值的金融资产，这些资产的减值准备为整个存续期的预期信用损失。
本集团进行金融资产预期信用损失减值测试的方法包括预期信用损失模型法和现金流折现模型法。
个人客户类资产、划分为阶段一和阶段二的公司客户类资产及债务工具投资，同业投资以及表外信用承诺使用预期损失模型法；划分为阶段三的公司客户类资产和债务工具投资，使用现金流折现模型法。
2）信用风险显著增加
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团进行金融工具的风险阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还款行为等。本集团以单项金融工具或者具有类似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。本集团通过金融工具的违约概率是否大幅上升、逾期天数超过30天、市场价格是否持续下跌等其他表明信用风险显著增加情况以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
违约及已发生信用减值资产的定义
当金融资产发生信用减值时，本集团将该金融资产界定为已发生违约，一般来讲，当发生以下情况时，本集团认定金融资产已发生信用减值：
*金融资产逾期90天以上；
*本集团处于经济或法律等因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正常情况不会作出的让步；
*债务人很可能倒闭或进行其他债务重组；
*因发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
*其他表明金融资产发生减值的客观证据。
135财务报告2022半年度报告
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）预期信用损失计量的参数、假设及估计技术的说明
根据金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别按照相当于该金融工具未来12个月内或整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除已发生信用减值的公司类贷款及垫款外，预期信用损失的计量采用风险参数模型法，关键参数包含违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及违约风险敞口（EAD） 并考虑货币的时间价值。
相关定义如下：
违约概率是指借款人在未来12个月或整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性；
违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算。
违约风险敞口是指未来12个月或整个存续期，当违约发生时，本集团应被偿付的金额。
本集团定期监控并复核预期信用损失及相关的假设，包括不同期限下的违约概率及违约损失率的变动情况。
本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
已发生信用减值的公司客户类资产和债务工具投资的减值损失计量采用现金流折现法，如果有客观证据显示公司客户类资产和债务工具投资出现减值损失，损失金额以资产账面总额与按资产原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额计量，通过减值准备相应调低资产的账面金额，减值损失金额于利润表内确认。在估算减值准备时，管理层会考虑以下因素：
*借款人经营计划的可持续性；
*当发生财务困难时提高业绩的能力；
*项目可回收金额和预期破产清算可收回金额；
*其他可取得的财务来源和担保物可实现金额；
*预期现金流入时间。
本集团可能无法确定导致减值的单一或分散的事件，但是可以通过若干事件所产生的综合影响确定减值，除非有其他不可预测的情况存在，本集团在每个资产负债表日对贷款减值进行评估。
预期信用损失中包含的前瞻性信息
预期信用损失的计算涉及前瞻性信息，本集团通过进行历史数据分析，识别出与预期信用损失相关的关键经济指标，如国内生产总值、居民消费价格指数、采购经理人指数、M2、工业增加值、全国房地产开发景气指数等。本集团通过进行回归分析确定这些经济指标与违约概率和违约损失率之间的关系，以确定这些指标历史上的变化对违约概率和违约损失率的影响，本集团定期对这些经济指标进行预测，并提供未来一年经济情况的最佳估计。
136CNPC Capital 财务报告
本集团结合宏观数据分析及专家判断结果确定不同可能的情景及其权重，从而计算本集团加权平均预期信用损失准备金。
（4）信用风险敞口在不考虑任何抵押、担保或其他信用增级措施的情况下，最大信用风险敞口为金融资产的账面金额（即扣除减值准备后的净额）。本集团最大信用风险敞口金额列示如下：
单位：元项目期末余额期初余额
货币资金37325127567.673905974572.86
拆出资金262917097010.33231062050604.94
交易性金融资产98662945392.2488286954264.52
衍生金融资产465924200.91393999768.49
应收账款41234227.6316768826.44
预付款项198269901.58225384260.46
应收保费370543646.05101221681.22
应收分保账款1106135729.10797391438.33
应收分保合同准备金1671674839.631771004075.80
其他应收款1638333190.151324974165.25
买入返售金融资产30317340616.7362059083823.46
发放贷款及垫款357827276737.41363978347582.57
债权投资56581362967.7654851657038.66
其他债权投资51852495640.8762877423607.98
长期应收款47806991802.4846348879152.63
表内信用风险敞口合计948782753470.54918001114863.61
开出保函13670825735.662492004362.28
贷款承诺和其他信用承诺72508485292.8090568298045.24
银行承兑汇票13792469942.4324343997431.94
开出信用证936954630.99662533093.81
表外风险敞口合计100908735601.88118066832933.27
信用风险敞口合计1049691489072.421036067947796.88
137财务报告2022半年度报告
138
（5）主要金融资产的信用质量分析
1）主要金融资产的三阶段分析
单位：元期末余额项目账面余额减值准备
第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计
资产项目：
货币资金37325127567.6737325127567.67
拆出资金264322245403.10191741838.50264513987241.601405148392.77191741838.501596890231.27买入返售金融
30325589838.8830325589838.888249222.158249222.15
资产发放贷款及
325979605739.9743354779957.334546719455.90373881105153.208291184246.506359565098.981403079070.3116053828415.79
垫款
债权投资41779336629.5911798877528.565875311559.0159453525717.16445834362.331288627617.351137700769.722872162749.40
其他债权投资51852495640.8751852495640.87277085841.92277085841.92
长期应收款36726987382.1813156146103.54418203867.6850301337353.40288194620.791823197738.81382953191.322494345550.92
其他应收款1470628026.3250251037.93656921896.902177800961.1519627699.039566636.12510273435.85539467771.00表内信用风险
789782016228.5868360054627.3611688898617.99869830969473.9310735324385.499480957091.263625748305.7023842029782.45
敞口合计表外风险敞口
101220307672.11101220307672.11311572070.23311572070.23
合计信用风险敞口
891002323900.6968360054627.3611688898617.99971051277146.0411046896455.729480957091.263625748305.7024153601852.68
合计CNPC Capital 财务报告
139
单位：元期初余额项目账面余额减值准备
第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计
资产项目：
货币资金3905974572.863905974572.86
拆出资金232389562781.80191741838.50232581304620.301327512176.86191741838.501519254015.36买入返售金融
62065618824.8762065618824.876535001.416535001.41
资产发放贷款及
335576817057.1942646720831.181677779720.65379901317609.028846696905.985645331948.361430941172.1115922970026.45
垫款
债权投资40545009235.7112768987116.514376572027.2457690568379.46542025721.361136002592.721059918606.552737946920.63
其他债权投资66623415319.9666623415319.96271678565.99271678565.99
长期应收款34291289404.0914703882195.99277280321.3349272451921.41284382446.282361910001.17277280321.332923572768.78
其他应收款1212336605.1042494307.16715131810.161969962722.4215454166.8211817831.92603931752.86631203751.60表内信用风险
776610023801.5870162084450.847238505717.88854010613970.3011294284984.709155062374.173563813691.3524013161050.22
敞口合计表外风险敞口
112246404059.64112246404059.64337832126.37337832126.37
合计信用风险敞口
888856427861.2270162084450.847238505717.88966257018029.9411632117111.079155062374.173563813691.3524350993176.59
合计财务报告2022半年度报告
2）本报告期内，本集团没有原已逾期或发生减值但相关合同条款已重新商定过的金融资产。
（6）抵质押物和其他信用增值措施本集团取得的抵债资产和处置抵质押物情况
单位：元项目期末余额期初余额
取得抵债资产59869763.2648754975.71
处置抵押质押物额1266500.002343523.17
（7）发放贷款和垫款及长期应收款减值分布
已逾期未减值的发放贷款和垫款及长期应收款的期限分析：
单位：元期末余额项目公司贷款个人贷款长期应收款合计
逾期1天至90天（含90天）45080681.38130866286.40175946967.78
逾期90天至360天（含360天）
逾期360天至3年（含3年）逾期3年以上
合计45080681.38130866286.40175946967.78
减：减值准备2794076.8615702722.2018496799.06
净值42286604.52115163564.20157450168.72
单位：元期初余额项目公司贷款个人贷款长期应收款合计
逾期1天至90天（含90天）27804486.25126870553.8310382037.86165057077.94
逾期90天至360天（含360天）103774582.55103774582.55
逾期360天至3年（含3年）46856020.9346856020.93逾期3年以上
合计27804486.25126870553.83161012641.34315687681.42
减：减值准备1099580.0617401796.39122956875.11141458251.56
净值26704906.19109468757.4438055766.23174229429.86
140CNPC Capital 财务报告
（8）债券资产
按照债券的信用评级或发行人评级和风险性质列示债券资产的账面余额如下：
单位：元期末余额项目
未评级 AAA-至 AAA+ AA-至 AA+ A-至 A+ A-以下 合计交易性金
13624592275.2317244465868.827695565461.86185339795.4038749963401.31
融资产
债权投资41812242561.683119618180.271439065704.3346370926446.28其他债权
16958464176.813832832404.68875142755.761891259384.846964333437.8230522032159.91
投资
合计72395299013.7224196916453.7710009773921.951891259384.847149673233.22115642922007.50
单位：元期初余额项目
未评级 AAA-至 AAA+ AA-至 AA+ A-至 A+ A-以下 合计交易性金
45300043752.8622177998946.318828281860.0682624700.0076388949259.23
融资产
债权投资41296944701.9450000000.00328880743.2641675825445.20其他债权
10809254234.5238589338222.977214372094.488742685351.421853264351.5167208914254.90
投资
合计97406242689.3260817337169.2816371534697.808742685351.421935889051.51185273688959.33
3.流动性风险
本集团及所属子公司的流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
（1）流动性风险管理
本集团及所属子公司建立了有效的流动性风险管理体系，包括董事会及高级管理层的审批和有效监控，完善的流动性风险管理政策和程序，有效的流动性风险识别、计量、监测和控制程序，完善的内部控制和有效的监督机制，充分适当的信息管理系统和有效的应急处理机制等内容。
公司所属的商业银行与财务公司面临各类日常现金提款的要求，其规定了最低的资金存量标准和最低需保持的同业拆入和其他借入资金的额度以满足各类提款要求，降低流动性风险。
下表中发放贷款和垫款只有当本金逾期时才被视为逾期。同时，对于分期还款的发放贷款和垫款，只有实际逾期的部分才被列示为逾期类，其余尚未到期的部分仍按剩余期限列示。
141财务报告2022半年度报告
142
（2）到期分析下表依据资产负债表日到合同到期日的剩余期限对本集团的金融资产和负债进行了到期分析。
单位：元期末余额项目
逾期即期偿还3个月以内3个月-1年1-5年5年以上合计
资产：
货币资金4992296387.15333788713.25866011778.781657129947.6929685191063.0337534417889.90
拆出资金71993346714.1027745381892.78154879333403.458299035000.00262917097010.33
交易性金融资产9000000.0054313139402.344227281101.064163239410.6834574907923.602156261571.4199443829409.09
衍生金融资产159645202.52306278998.39465924200.91
买入返售金融资产30317340616.7330317340616.73
发放贷款及垫款861578257.053883012141.8864068496329.2290578952491.34135050340846.3563384896671.58357827276737.42
债权投资4557627856.122148399839.188080327314.3321708594015.5820086413942.5656581362967.77
其他债权投资12487066570.9615896843293.0913297973631.0010170612145.8351852495640.88
其他权益工具投资11450870959.9111450870959.91
长期应收款154476618.732739306671.547492292922.9827061284507.8910359631081.3447806991802.48
资产总计5582682731.90135181794645.47144226706937.24281957000614.65241955544870.50147293877435.66956197607235.42
负债：
短期借款17957363860.0818886781080.7136844144940.79
向中央银行借款3733171471.264888326977.638621498448.89
吸收存款及同业存放235422273144.1868959122487.61138796669877.69152827604270.9118917000.00596024586780.39
拆入资金36627256708.7524429514978.50478659417.5461535431104.79
衍生金融负债25222064.09318558591.24343780655.33
卖出回购金融资产款10941668.1333811601449.6833822543117.81
长期借款 657201127.05 2017408935.28 2674610062.33CNPC Capital 财务报告
143
续表期末余额项目
逾期即期偿还3个月以内3个月-1年1-5年5年以上合计
应付债券19242044665.8232869015545.31877280774.993341688224.0556330029210.17长期应付款
负债合计272060471521.06168132818912.95195466015545.43154680644764.195856673576.87796196624320.50
表内流动性净额5582682731.90-136878676875.59-23906111975.7186490985069.2287274900106.31141437203858.79160000982914.92
单位：元期初余额项目
逾期即期偿还3个月以内3个月-1年1-5年5年以上合计
资产：
货币资金3337196312.29585676566.13350512328.761550058954.0832494761338.9638318205500.22
拆出资金70533226392.5323951612952.91133355270681.313221940578.19231062050604.94
交易性金融资产42337693331.05152339568.986471240360.7040354318078.182003810848.2091319402187.11
衍生金融资产16163121.54141350280.19236486366.76393999768.49
买入返售金融资产14376677.8862044707145.5862059083823.46
发放贷款及垫款209819365.121247834464.0144484272614.20144632903309.78112302610238.1161100907591.35363978347582.57
债权投资3638082487.672120301351.5911796260819.3624335698010.3913062278789.8254952621458.83
其他债权投资203433894.928700812377.8937075406695.4720309227292.15334386036.9966623266297.42
其他权益工具投资1550687145.561550687145.56
长期应收款180182999.652921570002.866953230109.3225906156817.7510387739223.0546348879152.63
资产总计4028084852.44117689924194.22144961292580.14340776174584.89229767183481.17119383883828.37956606543521.23
负债：财务报告2022半年度报告
144
续表期初余额项目
逾期即期偿还3个月以内3个月-1年1-5年5年以上合计
短期借款14925699856.5714178196561.9029103896418.47
向中央银行借款3431777237.014455707945.837887485182.84
吸收存款及同业存放285755740956.1758726734936.9899591013884.97172858771749.6410794301.88616943055829.64
拆入资金42838186362.016211624953.09600341736.4149650153051.51
衍生金融负债46455210.96141350280.19425281973.88613087465.03
卖出回购金融资产款10103128.4232738829818.1032748932946.52
长期借款813735127.98362326210.002065589819.753241651157.73
应付债券92248409.389896248580.4044750918355.966909642372.263106250533.8064755308251.80长期应付款
负债合计285904547704.93162557476791.07170142547109.92180556022305.785782976391.84804943570303.54
表内流动性净额4028084852.44-168214623510.71-17596184210.93170633627474.9749211161175.39113600907436.53151662973217.69
注：投资中的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资，剩余到期日为债权最后到期日，不代表本集团打算持有至最后到期日。
（3）以合同到期日划分的未折现合同现金流分析下表根据金融资产负债表日到合同到期日的剩余期限列示了本集团非衍生金融资产和负债的剩余到期日未经折现的合同现金流。
单位：元期末余额项目
逾期即期偿还3个月以内3个月-1年1-5年5年以上合计
资产：
货币资金3900891113.201347691748.31943662298.131778829788.5129986732013.0937957806961.24
拆出资金 71993346714.10 27760995726.91 154879387403.45 8299035000.00 262932764844.46CNPC Capital 财务报告
145
续表期末余额项目
逾期即期偿还3个月以内3个月-1年1-5年5年以上合计
交易性金融资产9000000.0054289435836.684016826030.084208689340.7535128525284.591997679390.5299650155882.62
买入返售金融资产30330900105.1830330900105.18
发放贷款及垫款1931132621.963883012141.8865226035005.94115400158847.24180637005429.74118408065782.26485485409829.02
债权投资4557627856.122415958618.9610485151612.4838169712652.5930490698616.6386119149356.78
其他债权投资263855251.1612504058533.0916746555154.2323423519642.5310402531359.8363340519940.84
其他权益工具投资11450870959.9111450870959.91
长期应收款497347678.623347387340.179155457742.8933068441040.3112659297437.0158727931239.00
资产总计6995108156.70134330541057.02146949853108.64311819062399.17320505068838.27215395875559.251135995509119.05
负债：
短期借款18001639304.5319423834469.6037425473774.13
向中央银行借款3766142149.886267101507.8510033243657.73吸收存款及同业
235422273144.1869123504596.76139313374792.97157842140527.1621778196.25601723071257.32
存放
拆入资金36627256708.7524447931552.28478659417.5461553847678.57卖出回购金融资
10941668.1333811907966.3333822849634.46
产款
长期借款135072222.21292927777.78860091611.521665820865.362953912476.87
应付债券19263971537.1733305068339.15894265409.603909995862.9457373301148.86长期应付款
负债合计272060471521.06168550169329.16198602306887.35159596497548.286076254342.09804885699627.94
合同现金流净额6995108156.70-137729930464.04-21600316220.52113216755511.82160908571289.99209319621217.16331109809491.11财务报告2022半年度报告
146
单位：元期初余额项目
逾期即期偿还3个月以内3个月-1年1-5年5年以上合计
资产：
货币资金3337196312.29684571498.23564008176.202688703473.7632779422468.8840053901929.36
拆出资金70533226392.5324530644410.06134610944339.233297440578.19232972255720.01
交易性金融资产42337693331.05152339568.986607360150.0454065770830.902167410848.20105330574729.17
买入返售金融资产14376677.8862060444649.9562074821327.83
发放贷款及垫款1163992559.281247834464.0148081676882.85153124647241.30139838822954.79127860060174.05471317034276.28
债权投资3638082487.672379970172.4314873166917.7929015549438.2114030429803.0063937198819.10
其他债权投资203433894.928969128316.2042125344616.5421371011081.09388524000.0073057441908.75
其他权益工具投资1550687145.561550687145.56
长期应收款533393299.583525682299.068964202385.0032547579715.3012100150468.6457671008167.58
资产总计5335468346.53117673761072.68150384457797.76360869673826.10284375565217.80189325997762.771107964924023.64
负债：
短期借款14977832694.4314361409105.4129339241799.84
向中央银行借款3462086057.615712460339.429174546397.03
吸收存款及同业存放285755740956.1679017110175.03103332821908.67174542995775.0310902244.90642659571059.79
拆入资金42862327166.656211624953.09600341736.4149674293856.15
卖出回购金融资产款10103128.4232739266141.4632749369269.88
长期借款176662500.00345683055.561255752213.332948919779.114727017548.00
应付债券92248409.3816525667123.3038523804708.917102249089.993625372766.0265869342097.60长期应付款
负债合计285858092493.96189760951858.48168487804071.06182900997078.357185536526.44834193382028.29
合同现金流净额 5335468346.53 -168184331421.28 -39376494060.72 192381869755.04 101474568139.45 182140461236.33 273771541995.35CNPC Capital 财务报告
4.市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
各有关子公司董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，负责审批市场风险管理政策和程序，确定可承受的市场风险水平。有关公司的高级管理层根据董事会确定的市场风险管理政策与市场风险偏好，负责协调风险总量与业务目标的匹配。有关风险管理部门负责各自公司层面市场风险识别、计量、监测、控制与报告。所属商业银行通过每天计量汇率风险和交易账户债券市场风险的风险价值、压力测试和风险敞口，并对敞口限额、风险价值限额、止损限额等各类限额执行情况进行监控和报告，降低汇率风险；
通过利率重新定价缺口分析来管理银行账户所承受的利率风险。所属租赁公司使用敏感性指标分析、外汇敞口分析、利率重新定价缺口分析作为监控市场风险的主要工具。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险主要来源于利率敏感性资产和负债的到期日或者重新定价期限不相匹配，致使利息净收入受到利率水平变动的影响。
下表列示利率向上或向下平行移动100个基点对本集团利息净收入的潜在影响。
单位：元利息净收入变化项目本期金额上期金额
向上平移100个基点-1024839819.39-890082552.79
向下平移100个基点1024839819.39890082552.79
资产负债重新定价日或到期日较早者利率风险敞口分析如下：
147财务报告2022半年度报告
148
单位：元期末余额项目
1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上现金/应收利息合计
资产项目：
货币资金4808350294.28301862328.83866011778.781655583355.4629685191063.03217419069.5237534417889.90
拆出资金76685697583.5723052962892.78154879387403.458299035000.0014130.53262917097010.33交易性金融
47967876846.1912490602448.372930690671.6233460251780.211877892774.70716514888.0099443829409.09
资产
衍生金融资产153011261.20306278998.396633941.32465924200.91买入返售金融
15671090370.5614642612000.003638246.1730317340616.73
资产发放贷款及
13449992502.6753594250002.0290567615930.45134941167702.6063384896671.581889353928.11357827276737.43
垫款
债权投资532975102.161472307970.058080327314.3321708594015.5820086413942.564700744623.0956581362967.77
其他债权投资12216472190.0015896843293.0913297973631.0010170612145.83270594380.9651852495640.88其他权益工具
11450870959.9111450870959.91
投资
长期应收款630040534.532109266137.337492292922.9327061284507.6910359631081.27154476618.7347806991802.48
资产总计159746023233.96120033347230.58280713169314.65240730168990.93147015508638.887959389826.43956197607235.43
负债：
短期借款2032181333.3912475335407.7318376628199.673960000000.0036844144940.79向中央银行
61383498.233671787973.034888326977.638621498448.89
借款吸收存款及同
267993214344.8822543890116.68137456427568.31152827604270.9118917000.0015184533479.61596024586780.39
业存放
拆入资金 39670525698.00 21386245989.25 478659417.54 61535431104.79CNPC Capital 财务报告
149
续表期末余额项目
1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上现金/应收利息合计
衍生金融负债318558591.2425222064.09343780655.33卖出回购金融
13304771717.1320506829732.5510941668.1333822543117.81
资产款
长期借款657201127.052017408935.282674610062.33
应付债券7235755536.3312006289129.4932869015545.31877280774.993341688224.0556330029210.17长期应付款
负债合计330297832127.9692590378348.73193590398290.92158640644764.195856673576.8715220697211.83796196624320.50利率敏感度
-170551808894.0027442968881.8587122771023.7382089524226.74141158835062.01-7261307385.40160000982914.93缺口
单位：元期初余额项目
1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上现金/应收利息合计
资产项目：
货币资金3532899472.93128364084.37350512328.761550058954.0832494761338.96261609321.1238318205500.22
拆出资金73249398108.4120906557646.96132932279229.703221940578.19751875041.68231062050604.94交易性金融
13067669317.344244432297.134331162203.0840224174434.282003810848.2027448153087.0891319402187.11
资产
衍生金融资产141350280.19236486366.7616163121.54393999768.49买入返售金融
60547210126.441488299117.4323574579.5962059083823.46
资产发放贷款及
14027024813.1444755659006.57201385078943.5581420868588.7221261713840.441128002390.15363978347582.57
垫款财务报告2022半年度报告
150
续表期初余额项目
1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上现金/应收利息合计
债权投资1573044609.38475126190.4611569018580.3037034514105.01363462695.203937455278.4854952621458.83
其他债权投资2866379831.815751749847.4536951830246.5020309227292.15334386036.99409693042.5266623266297.42其他权益工具
1550687145.561550687145.56
投资
长期应收款684576825.422262699558.366953230109.3225906156817.7510387739223.05154476618.7346348879152.63
资产总计169548203104.8780012887748.73394614461921.40209903427136.9466845873982.8435681689626.45956606543521.23
负债：
短期借款1800000000.0014508536111.1112665140000.00130220307.3629103896418.47向中央银行
725418348.722670616140.734455707945.8335742747.567887485182.84
借款吸收存款及同
320595178235.1623123688802.1397975292250.21169782645551.2410400000.005455850990.90616943055829.64
业存放
拆入资金5408983070.0037410537381.836211624953.09600341736.4118665910.1849650153051.51
衍生金融负债141350280.19425281973.8846455210.96613087465.03卖出回购金融
18935153123.3513799621577.7614158245.4132748932946.52
资产款
长期借款912400000.002321199122.358052035.383241651157.73
应付债券4452193798.355444054782.0544787907861.246880501550.343106250533.8084399726.0264755308251.80长期应付款
负债合计351916926575.5896957054795.61166237023290.56178000829075.466038191392.565793545173.77804943570303.54利率敏感度
-182368723470.71-16944167046.88228377438630.8431902598061.4860807682590.2829888144452.68151662973217.69
缺口CNPC Capital 财务报告
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团的大部分业务是人民币业务，此外有少量的美元、欧元、港币和其他外币业务。本集团目前的外汇业务主要为结售汇业务。因此本集团汇率风险主要来源于代客业务的资产负债币种错配导致的货币头寸错配。
为管理汇率风险，本集团通过合理安排、最大限度地使每个币种的借贷相互匹配，同时通过设定外汇敞口限额、外汇头寸当天平补等方式规避和控制外汇敞口产生的汇率风险。本集团每日监控汇率风险敞口，定期向高级管理层及董事会风险管理委员会报告汇率风险。
下表列示汇率向上或向下平行移动100个基点对本集团利息净收入的潜在影响。
单位：元净收入变化项目本期金额上期金额
向上平移100个基点66552702.9524306565.27
向下平移100个基点-66552702.95-24306565.27
下表按币种列示了本集团受外币汇率影响的风险敞口分布，各原币金融资产和负债、金融担保和相关信用承诺的账面价值已折合为人民币金额。
151财务报告2022半年度报告
152
单位：元期末余额项目人民币美元折合人民币港币折合人民币日元折合人民币欧元折合人民币其他币种折合人民币本外币折合人民币合计
资产：
货币资金35776845282.701754866554.872706052.3337534417889.90
拆出资金110952733983.07138323551347.683597200228.9628698694.9810781608908.35187683794.90263871476957.94
交易性金融资产98735167883.14708661525.9599443829409.09
衍生金融资产465924200.91465924200.91
买入返售金融资产30325589838.8830325589838.88
发放贷款及垫款325482547021.7942849518039.183702523417.541846516674.70373881105153.21
债权投资59453525717.1659453525717.16
其他债权投资46440493215.045115640808.14296361617.6951852495640.87
其他权益工具投资1549026634.599901844325.3211450870959.91
长期应收款49578069060.94723268292.4650301337353.40
资产总计758293998637.31199843275094.513597200228.9628698694.9814783199995.912034200469.60978580573121.27
负债：
短期借款35501864940.791342280000.0036844144940.79
向中央银行借款8621498448.898621498448.89
吸收存款及同业存放487832464223.5094695664455.223608740309.5527268294.439852335110.278114387.42596024586780.39
拆入资金54506559008.004761738300.00482403544.721784730252.0761535431104.79
衍生金融负债343780655.33343780655.33
卖出回购金融资产款33822543117.8133822543117.81
长期借款1812530732.33862079330.002674610062.33
应付债券41996172992.2314333856217.9456330029210.17
长期应付款 33691953.61 114910.31 5038916.17 1444593.16 40290373.25CNPC Capital 财务报告
153
续表期末余额项目人民币美元折合人民币港币折合人民币日元折合人民币欧元折合人民币其他币种折合人民币本外币折合人民币合计
负债合计664127325417.16116339513868.803613779225.7227268294.4310334738654.991794289232.65796236914693.75
资产负债净头寸94166673220.1583503761225.71-16578996.761430400.554448461340.92239911236.95182343658427.52
表外：
贷款承诺65496262347.814363720216.6269859982564.43银行承兑汇票
保函1184569306.00753267310.46325618864.294505745.322267961226.07开出信用证
表外事项分币种合计66680831653.815116987527.08325618864.294505745.3272127943790.50
单位：元期初余额项目人民币美元折合人民币港币折合人民币日元折合人民币欧元折合人民币其他币种折合人民币本外币折合人民币合计
资产：
货币资金38198968922.3578372621.5240863956.3538318205500.22
拆出资金90731121088.73123941695783.973461820912.0832370498.5812799434645.5695607676.02231062050604.94
交易性金融资产90523986012.83769848039.9125568134.3791319402187.11
衍生金融资产393999768.49393999768.49
买入返售金融资产62059083823.4662059083823.46
发放贷款及垫款306440221462.4051774347887.593922716484.351841061748.23363978347582.57
债权投资54952621458.8354952621458.83
其他债权投资45382324334.0220273910640.48652610241.36314421081.5666623266297.42
其他权益工具投资1550687145.561550687145.56财务报告2022半年度报告
154
续表期初余额项目人民币美元折合人民币港币折合人民币日元折合人民币欧元折合人民币其他币种折合人民币本外币折合人民币合计
长期应收款45693577532.18655301620.4546348879152.63
资产总计735532591780.36197887476362.414139999287.8132370498.5817077436167.821936669424.25956606543521.23
负债：
短期借款27826311599.471277584819.0029103896418.47
向中央银行借款7887485182.847887485182.84
吸收存款及同业存放506479185645.7897145512347.983468873235.900.069839337767.1410146832.78616943055829.64
拆入资金2300870692.1045000737980.11600341736.411748202642.8949650153051.51
衍生金融负债613087465.03613087465.03
卖出回购金融资产款18939208240.3413809724706.1832748932946.52
长期借款2170873418.121070777739.613241651157.73
应付债券45462845077.8319292463173.9764755308251.80长期应付款
负债合计611066779856.48178209888231.883468873235.900.0610439679503.551758349475.67804943570303.54
资产负债净头寸124465811923.8819677588130.53671126051.9132370498.526637756664.27178319948.58151662973217.69
表外：
贷款承诺76038906376.948375449834.8884414356211.82
银行承兑汇票24639048627.7724639048627.77
保函1409144799.41750907312.20350172577.804644444.862514869134.27
开出信用证678130085.78678130085.78
表外事项分币种合计 102765229889.90 9126357147.08 350172577.80 4644444.86 112246404059.64CNPC Capital 财务报告
5.资本管理
本集团下属的商业银行、财务公司及金融租赁公司均需要实施严格的资本管理，以资本充足率和核心资本充足率为主要指标，目标是使之符合外部监管、信用评级、风险补偿和股东回报的要求，并推动各自公司的风险管理，密切结合发展规划，实现规模扩张与盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的协调。
目前本集团根据银监会令2012年第1号《商业银行资本管理办法（试行）》和其他相关规定的方法
对资本充足率以及监管资本的运用进行定期监控，分别于每年年末及每季度向银监部门提供所需信息，并保证满足银监会核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率的有关监管要求。
本集团目前需要对下列资本项目进行管理：
（1）核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分。
（2）其他一级资本包括其他一级资本工具及其溢价和少数股东资本可计入部分。
（3）二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分。
商誉、其他无形资产（土地使用权除外）、由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口等需要从资本中扣减的项目已从核心一级资本中对应扣除以符合监管要求。
表内风险加权资产采用不同的风险权重进行计量，风险权重在考虑资产和交易对手的信用状况及质押保证后确定。表外风险敞口的处理方法相似。
有关公司采取了包括调整表内及表外资产结构等多种措施对风险加权资产进行管理。
本集团下属各公司在资产负债表日的资本充足率情况如下：
项目期末余额期初余额中油财务
核心一级资本充足率（%）18.4016.45
一级资本充足率（%）18.4016.45
资本充足率（%）19.3717.46昆仑银行
核心一级资本充足率（%）11.9711.87
一级资本充足率（%）11.9711.87
资本充足率（%）14.0213.05昆仑金融租赁
155财务报告2022半年度报告
续表项目期末余额期初余额
核心一级资本充足率（%）21.7621.00
一级资本充足率（%）21.7621.00
资本充足率（%）22.6821.92
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产34314246673.4657629066959.227500515776.4199443829409.09
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融34314246673.4657629066959.227500515776.4199443829409.09资产
（1）债务工具投资33701110818.1357629066959.227332767614.8998662945392.24
（2）权益工具投资613135855.33167748161.52780884016.85
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
156CNPC Capital 财务报告
续表期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资1856889566.8249995606074.0551852495640.87
（三）其他权益工具投资9901844325.321549026634.5911450870959.91持续以公允价值计量的资
36171136240.28117526517358.599049542411.00162747196009.87
产总额
（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
　　　衍生金融负债
　　　其他
（五）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
第一层次公允价值计量市价的确认依据：本集团确认为第一层次公允价值计量的金融资产，均存在
活跃交易市场，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
第二层次公允价值计量估值的确认依据：本集团确认为第二层次公允价值计量的金融资产，主要为
在中国银行间债券交易市场上市交易的债券，为银行间电话交易市场，尚不存在活跃市场交易，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的报价及采用市场公认的 Shibor 同业间利率曲线有关参数定价交易。
第三层次公允价值计量估值的确认依据：本集团确认为第三层次公允价值计量的金融资产，主要为
不存在活跃交易市场报价的私募投资基金和权益工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术
157财务报告2022半年度报告
包括折现现金流模型及其他估值模型。估值技术的假设及输入变量包括无风险利率和流动性溢价。当使用折现现金流模型时，现金流量是基于管理层的最佳估计，而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当前利率。当使用其他定价模型时，输入参数在最大程度上基于资产负债表日的可观察市场数据，当可观察市场数据无法获得时，本集团将对估值方法中包括的重大市场数据做出最佳估计。
2.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
单位：元期末余额期初余额项目账面价值公允价值所属层次账面价值公允价值所属层次
债权投资-
20010988516.6520216641390.35第二层次13899717824.4013954201301.55第二层次
债券
应付债券56330029210.1755886546774.38第二层次64755308251.8064232595311.12第二层次
除上表所列项目外，本集团以摊余成本计量的其他金融资产和金融负债主要包括：货币资金、拆出资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、发放贷款和垫款、
长期应收款、买入返售金融资产、短期借款、吸收存款和同业存放、拆入资金、应付票据及应付账款、
卖出回购金融资产款、其他应付款、代理买卖证券款、一年内到期的非流动负债、长期借款及应付债券。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联方关系
1.本集团的母公司情况
母公司对本集团的母公司对本集团的母公司名称注册地业务性质注册资本
持股比例（%）表决权比例（%）中国石油天然气集团有
北京石油天然气开采4869亿元77.3577.35限公司
本集团母公司的情况说明：
中石油集团是国有重要骨干企业，是以油气业务、工程技术服务、石油工程建设、石油装备制造、金融服务、新能源开发等为主营业务的综合性国际能源公司，是中国主要的油气生产商和供应商之一。
本集团最终控制方是中石油集团。中石油集团为国资委直属的中央企业。
158CNPC Capital 财务报告
2.本集团的子公司情况
本集团子公司的情况详见本附注“九、/1.在子公司中的权益”。
3.本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营或联营企业详见本附注“九、/2.在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本集团关系
国联产业投资基金管理（北京）有限公司联营企业中银国际证券股份有限公司联营企业中油气候创业投资有限责任公司联营企业山东省金融资产管理股份公司联营企业天津泰达科技投资股份有限公司联营企业中意人寿保险有限公司合营企业
4.其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本集团的关系中国石油天然气集团有限公司下属公司同受中石油集团控制国家石油天然气管网集团有限公司及其下属公司同受中石油集团及其下属公司重大影响或共其他联营及合营企业同控制
5.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务情况表
159财务报告2022半年度报告
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国石油天然气集团有限公司及其下属
赔付支出75647786.85125345263.99公司中国石油天然气集团有限公司及其下属
采购商品、接受劳务3993894.758586982.05公司国家石油天然气管网集团有限公司及其
赔付支出12657331.66下属公司
中意人寿保险有限公司手续费佣金支出1990000.00
中意人寿保险有限公司采购商品、接受劳务131852.14
中意人寿保险有限公司赔付支出8000.00
2）出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国石油天然气集团有限公司及其下属
保险业务收入634968486.41671396319.90公司中国石油天然气集团有限公司及其下属
手续费及佣金收入374775811.53284674210.45公司中国石油天然气集团有限公司及其下属
销售商品、提供劳务收入8398245.65公司
中意人寿保险有限公司保险业务收入2233800.00190000.00
中意人寿保险有限公司手续费及佣金收入2272622.552515698.86
中意人寿保险有限公司销售商品收入672801.94
中意人寿保险有限公司提供劳务收入5738018.89
保险业务收入、手续费及
其他联营及合营企业12756.9546263.12佣金收入
160CNPC Capital 财务报告
3）支付利息支出情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中国石油天然气集团有限公司及其下属公司利息支出2842934219.122828721008.59
国家石油天然气管网集团有限公司及其下属公司利息支出735866.82
中意人寿保险有限公司利息支出3956.261443.39
其他联营及合营企业利息支出21616534.2725080689.50
4）收取利息收入情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中国石油天然气集团有限公司及其下属公司利息收入1688735305.741765956062.32
国家石油天然气管网集团有限公司及其下属公司利息收入1023198131.0863203432.93
其他联营及合营企业利息收入164800876.55150835977.31
（2）关联租赁情况
1）本集团作为出租方
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
中国石油天然气集团有限公司及其下属公司房屋建筑物3778120.023757800.00
国联产业投资基金管理（北京）有限公司房屋建筑物1889059.981878900.00
中油气候投资管理有限公司房屋建筑物369060.00358900.00
其他联营及合营企业房屋建筑物2135371.27292916.57
161财务报告2022半年度报告
2）本集团作为承租方
单位：元支付的租金承担的租赁负债利息支出新增加的使用权资产租赁资出租方名称产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额中国石油天然气集房屋
团有限公司及其下35921163.6721429012.721455764.231431910.5732714272.3162496612.23建筑物属公司中国石油天然气集运输
团有限公司及其下654339.6141281.7535269.00914099.452476393.98设备属公司
（3）本集团通过中国石油天然气集团有限公司企业年金理事会管理企业年金，情况详见本附注“十六、/1.年金计划”。
（4）关键管理人员薪酬
本集团本期和上期向关键管理人员支付薪酬情况见下表：
单位：元项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬1701684.001658960.00
6.关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款中国石油天然气集团有限公司及
5013807.00515000.00
其下属公司
中意人寿保险有限公司165482.88405851.95预付账款中国石油天然气集团有限公司及
67330426.4392678508.58
其下属公司
162CNPC Capital 财务报告
续表期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备国家石油天然气管网集团有限公
1400000.00
司及其下属公司
中意人寿保险有限公司6417935.9916764.00应收保费中国石油天然气集团有限公司及
208130700.8634363488.93
其下属公司国家石油天然气管网集团有限公
471099.34
司及其下属公司
中意人寿保险有限公司　26.82
其他联营及合营企业4195.60其他应收款中国石油天然气集团有限公司及
2540669.57954458.26
其下属公司国家石油天然气管网集团有限公
50000.00
司及其下属公司长期应收款中国石油天然气集团有限公司及
944403992.23516645786.76974077042.31597397577.43
其下属公司
其他联营及合营企业121814064.6019820635.98178591156.8023949849.19其他流动资产中国石油天然气集团有限公司及
30712665.7117094691.7220476150.1310031861.09
其下属公司
其他联营及合营企业89998.642215.82595571.975888.64使用权资产中国石油天然气集团有限公司及
91654033.33128660405.12
其下属公司
163财务报告2022半年度报告
（2）发放贷款和垫款
单位：元项目名称关联方期末余额期初余额发放贷款和垫款
中国石油天然气集团有限公司及其下属公司118290687323.04120347587414.83
国家石油天然气管网集团有限公司及其下属公司42875334785.0458786928350.79
其他联营及合营企业12771323611.867070161684.08应收利息
中国石油天然气集团有限公司及其下属公司189359660.98187451117.52
国家石油天然气管网集团有限公司及其下属公司39064794.5060225723.26
其他联营及合营企业466323196.51256783069.76
（3）应付项目
单位：元项目名称关联方期末余额期初余额预收账款
中国石油天然气集团有限公司及其下属公司28209605.2210461548.47
其他联营及合营企业944530.009451193.21其他应付款
中国石油天然气集团有限公司及其下属公司309906714.71516318764.64
其他联营及合营企业421249.20租赁负债
中国石油天然气集团有限公司及其下属公司60501936.4389350936.29一年内到期非流动负债
中国石油天然气集团有限公司及其下属公司16938388.6736536416.05拆入资金
中国石油天然气集团有限公司及其下属公司478659417.54
164CNPC Capital 财务报告
（4）吸收存款及同业存放
单位：元项目名称关联方期末余额期初余额吸收存款
中国石油天然气集团有限公司及其下属公司378646652700.76411158571753.07
国家石油天然气管网集团有限公司及其下属公司77077104.5968601776.59
中意人寿保险有限公司9998.40
山东省金融资产管理股份有限公司94765.01
天津泰达科技投资股份有限公司5003.89
其他联营及合营企业3582639691.742736927806.86应付利息
中国石油天然气集团有限公司及其下属公司5666402895.795419341794.25
国家石油天然气管网集团有限公司及其下属公司48682.43
其他联营及合营企业13168240.7410296395.13
7.关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
单位：元项目名称关联方期末余额期初余额
贷款承诺中国石油天然气集团有限公司及其下属公司57865104986.4263138893200.87
贷款承诺其他联营及合营企业486497506.00
开出保函中国石油天然气集团有限公司及其下属公司2423205173.642028348948.01
银行承兑汇票中国石油天然气集团有限公司及其下属公司12692898823.6511810735765.70
十三、或有事项资产负债表日存在的重要或有事项
165财务报告2022半年度报告
单位：万元本期发生额项目涉讼案件数涉讼金额
起诉事项59108498.44
被诉事项6122.98
合计65108621.42
上表之诉讼事项主要为本集团银行正常经营业务产生，预计最终裁定后果产生的义务将不会对本集团的财务状况和经营成果造成重大负面影响。此外，本集团保险公司中意财险和专属保险在正常开展业务时，会涉及各种估计、或有事项及法律诉讼，主要包括保单及其他索赔。本集团对可能发生的损失计提准备，包括管理层参考律师意见并对上述诉讼结果做出合理估计后、对保单索赔计提的准备。
十四、承诺事项
1.资本性支出承诺
单位：元承诺事项期末余额期初余额
已签约但未支付1413737435.671488183076.02
合计1413737435.671488183076.02
2.业务承诺
单位：元期末余额项目
承诺金额保证金额保证金比例（%）
贷款承诺71316425617.72
银行承兑汇票25920423571.013475422994.6013.41
开出保函3008123743.43189553885.726.30
开出信用证937450155.95233807888.3224.94
合计101182423088.113898784768.64
166CNPC Capital 财务报告
单位：元期初余额项目
承诺金额保证金额保证金比例（%）
贷款承诺90572617211.82
银行承兑汇票24639048627.772355497718.409.56
开出保函2514869134.27235571158.519.37
开出信用证678130085.78171072337.9525.23
合计118404665059.642762141214.86
向同业出借债券和金融资产抵、质押事项详见本附注“七、/79.所有权或使用权受到限制的资产”。
十五、资产负债表日后事项
截至本报告报出日，本集团无需披露资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1.年金计划
本集团依据实际控制人中国石油天然气集团有限公司的相关政策，按照上年度工资总额的一定比例提取企业年金，由个人和单位缴费组成。企业年金基金由中国石油天然气集团有限公司企业年金理事会以受托方式统一管理。理事会选择经国家有关部门认定的账户管理人、托管人及投资管理人管理运作企业年金基金。
2.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团主要根据各子公司的业务类型确定了五个经营分部，分别为：财务公司、商业银行、金融租赁、信托业务和其他业务。本集团管理层单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定其资源分配及业绩评价。
分部资产、负债和分部收入、支出按照本集团会计政策进行确认和计量。分部之间交易的内部转移价格参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中予以反映。
分部资产、负债和分部收入、支出包含直接归属某一分部，以及可按照合理基准分配至该分部的数据。
167财务报告2022半年度报告
分部资产、负债和分部收入、支出包含需在编制合并财务报表时抵销的内部往来余额和内部交易发生额。
财务公司：包括中油财务及其下属公司，主要协助或代理成员单位办理金融相关业务，以及部分同业拆借、发放和承销债券以及投资等业务。
商业银行：包括昆仑银行及其下属公司，主要经营吸收存款，发放贷款，办理结算，办理票据贴现和承兑，发行、代理发行债券以及银监会批准的其他业务。
金融租赁：包括昆仑金融租赁及其下属公司，主要经营融资租赁业务，转让和受让融资租赁资产，固定收益类证券投资业务，接受承租人的租赁保证金，吸收非银行股东三个月（含）以上定期存款，同业拆借，向金融机构借款，境外借款，租赁物变卖及处理业务，经济咨询以及银监会批准的其他业务。
信托业务：包括昆仑信托，主要经营资金信托、动产信托、不动产信托、有价证券信托、其他财产或财产权信托，作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务，经营企业项目融资、财务顾问等业务，以存放同业、贷款、租赁、投资方式运用固有财产。
其他业务：包括中油资本有限、中意财险、专属保险、中油资产和昆仑保险经纪等公司业务，主要经营财产保险、资产管理、保险经纪以及房产租赁等业务。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目财务公司商业银行金融租赁信托业务其他业务分部间抵销合计
分部损益：
一、营业总收入6150063739.326924278481.411481067869.39333329929.441074503121.60-605397421.5515357845719.61
二、营业总成本3208517012.365344526353.84890391126.90164856100.551231085636.26-607383968.8810231992261.03
三、利润总额3599697170.401934673107.01909290969.91364366150.352316062725.37-1248179575.897875910547.15
四、净利润2756224953.481650400292.37811988188.52268596746.182172635868.58-1241312887.416418533161.72
分部资产：
总资产510073154117.42370224580540.8757554235790.4416021787949.45199977361999.62-161155087071.48992696033326.32
分部负债：
总负债430940742555.73333425120251.3044307204861.042051647484.7338056756218.32-28101561917.22820679909453.90
168CNPC Capital 财务报告
续表
3.其他对投资者决策有影响的重要事项
单位：元项目期末余额期初余额
委托贷款业务120582200182.06122166879486.81
受托理财业务35184961665.4237223797015.51
信托受托业务177725636909.08192394073700.00
合计333492798756.56351784750202.32
本集团开展的受托业务相关委托资产均不属于本集团的资产，故并未在资产负债表内确认，提供的相关服务收入在利润表内的手续费及佣金收入中确认。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资73061194291.9273061194291.9273061194291.9273061194291.92对联营企业
606305031.97606305031.97602844856.54602844856.54
投资
合计73667499323.8973667499323.8973664039148.4673664039148.46
（1）对子公司投资
单位：元被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额中国石油集团资本
73061194291.9273061194291.92
有限责任公司
合计73061194291.9273061194291.92
169财务报告2022半年度报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值准被投资单位期初余额权益法下确其他综宣告发放追加减少其他计提减期末余额备期末认的投资合收益现金股利其他投资投资权益值准备余额损益调整或利润
一、联营企业中国石油集团昆
602844856.543460175.43606305031.97
仑资本有限公司
合计602844856.543460175.43606305031.97
2.投资收益
单位：元项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益400000000.001800000000.00
权益法核算的长期股权投资收益3460175.43
合计403460175.431800000000.00
十八、财务报表补充资料
1.当期非经常性损益明细表
√适用　□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-895160.26计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
36545151.32定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1161679.97
减：所得税影响额6262833.49
少数股东权益影响额11525887.55
合计16699590.06
170CNPC Capital 财务报告
2.净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润3.730.280.28扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净
3.710.280.28
利润
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