中国重汽:2022年半年度财务报告

中国重汽集团济南卡车股份有限公司
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
2022年8月31日
1中国重汽集团济南卡车股份有限公司
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金9821678997.387819744754.54
结算备付金0.000.00
拆出资金0.000.00
交易性金融资产1010117972.5980270547.84
衍生金融资产0.000.00
应收票据192867469.03685528718.03
应收账款8004707032.595749088980.81
应收款项融资5483100245.389662331992.63
预付款项414559878.56133283738.46
应收保费0.000.00
应收分保账款0.000.00
应收分保合同准备金0.000.00
其他应收款166092214.66116963314.89
其中：应收利息0.00598942.69
应收股利0.000.00
买入返售金融资产0.000.00
存货4865400062.084999506591.66
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产10326128.18544449527.79
流动资产合计29968850000.4529791168166.65
非流动资产：
发放贷款和垫款0.000.00
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
2中国重汽集团济南卡车股份有限公司
长期股权投资0.000.00
其他权益工具投资0.000.00
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产0.000.00
固定资产3164998386.863222382945.33
在建工程1061214270.10918453325.05
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产0.000.00
无形资产861210311.48875552934.91
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用0.000.00
递延所得税资产669760889.19594826762.68
其他非流动资产14509844.0575404727.60
非流动资产合计5771693701.685686620695.57
资产总计35740543702.1335477788862.22
流动负债：
短期借款1200000000.00600000000.00
向中央银行借款0.000.00
拆入资金0.000.00
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据4364646676.895045898887.52
应付账款8618435755.868123587315.77
预收款项0.000.00
合同负债927365728.241473428334.07
卖出回购金融资产款0.000.00
吸收存款及同业存放0.000.00
代理买卖证券款0.000.00
代理承销证券款0.000.00
应付职工薪酬382064738.74469327371.53
应交税费165382780.60117934939.21
其他应付款3698579975.822642711043.64
其中：应付利息1376666.66757166.66
应付股利1348120112.80637000000.00
应付手续费及佣金0.000.00
应付分保账款0.000.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债0.000.00
其他流动负债1393310716.281619705185.45
流动负债合计20749786372.4320092593077.19
3中国重汽集团济南卡车股份有限公司
非流动负债：
保险合同准备金0.000.00
长期借款0.000.00
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债0.000.00
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬241498308.43233837000.00
预计负债5738706.864599108.60
递延收益211546086.52171333403.38
递延所得税负债0.000.00
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计458783101.81409769511.98
负债合计21208569474.2420502362589.17
所有者权益：
股本1174869360.001174869360.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积4930027593.244930027593.24
减：库存股63287554.010.00
其他综合收益-57592224.54-39499746.09
专项储备14088937.630.00
盈余公积861659408.84861659408.84
一般风险准备0.000.00
未分配利润6952953809.526984937478.26
归属于母公司所有者权益合计13812719330.6813911994094.25
少数股东权益719254897.211063432178.80
所有者权益合计14531974227.8914975426273.05
负债和所有者权益总计35740543702.1335477788862.22
法定代表人：刘正涛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：毕研勋
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金5661748638.666184230391.24
交易性金融资产1010117972.5980270547.84
衍生金融资产0.000.00
应收票据192867469.03685528718.03
应收账款6734938412.235250331025.62
应收款项融资4215404544.116614453138.58
预付款项367727054.7392068769.26
其他应收款1128480274.93142933775.97
4中国重汽集团济南卡车股份有限公司
其中：应收利息0.00598942.69
应收股利950800000.000.00
存货4494689865.034379807735.65
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产1495909.51508602583.66
流动资产合计23807470140.8223938226685.85
非流动资产：
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
长期股权投资288513887.24288513887.24
其他权益工具投资0.000.00
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产0.000.00
固定资产2287490920.462289194513.26
在建工程914863832.46781077273.20
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产0.000.00
无形资产716705262.25728363557.27
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用0.000.00
递延所得税资产521570959.27458896764.03
其他非流动资产14509844.0564449587.05
非流动资产合计4743654705.734610495582.05
资产总计28551124846.5528548722267.90
流动负债：
短期借款1000000000.00600000000.00
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据3420546200.004301467070.02
应付账款6367362202.566251905686.55
预收款项0.000.00
合同负债904469813.741404931873.20
应付职工薪酬295926832.16372288307.58
应交税费74536694.2920320042.45
其他应付款2128491995.701473166330.91
其中：应付利息1147222.22757166.66
应付股利181920112.800.00
5中国重汽集团济南卡车股份有限公司
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债0.000.00
其他流动负债893682386.151124356050.29
流动负债合计15085016124.6015548435361.00
非流动负债：
长期借款0.000.00
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债0.000.00
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬158273296.83151828000.00
预计负债4637076.863442478.60
递延收益172261008.18150437227.18
递延所得税负债0.000.00
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计335171381.87305707705.78
负债合计15420187506.4715854143066.78
所有者权益：
股本1174869360.001174869360.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积4928477899.294928477899.29
减：库存股63287554.010.00
其他综合收益-54360953.91-31780450.86
专项储备12216567.320.00
盈余公积861659408.84861659408.84
未分配利润6271362612.555761352983.85
所有者权益合计13130937340.0812694579201.12
负债和所有者权益总计28551124846.5528548722267.90
法定代表人：刘正涛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：毕研勋
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入15331182074.2440005554085.63
其中：营业收入15331182074.2440005554085.63
利息收入0.000.00
已赚保费0.000.00
手续费及佣金收入0.000.00
二、营业总成本14673643657.8938051774704.63
其中：营业成本14200461383.3436824358016.65
利息支出0.000.00
手续费及佣金支出0.000.00
6中国重汽集团济南卡车股份有限公司
退保金0.000.00
赔付支出净额0.000.00
提取保险责任准备金净额0.000.00
保单红利支出0.000.00
分保费用0.000.00
税金及附加54958519.41166600368.30
销售费用176251529.42627938251.52
管理费用118551196.63135344014.44
研发费用165176485.14325270373.25
财务费用-41755456.05-27736319.53
其中：利息费用25100640.2415297199.39
利息收入68831061.6747016909.11
加：其他收益6060564.558343175.65
投资收益（损失以“－”号填列）9782817.500.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.000.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益0.000.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）0.000.00
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.000.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）0.0028388364.48
信用减值损失（损失以“-”号填列）-15754283.65-68550212.47
资产减值损失（损失以“-”号填列）-62198658.71-29095312.79
资产处置收益（损失以“-”号填列）2150.421453832.77
三、营业利润（亏损以“－”号填列）595431006.461894319228.64
加：营业外收入13464648.4132033783.64
减：营业外支出1875779.47419576.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）607019875.401925933435.44
减：所得税费用106918620.76425458467.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列）500101254.641500474967.98
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）500101254.641500474967.98
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）0.000.00
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润320477139.261012087050.49
2.少数股东损益179624115.38488387917.49
六、其他综合收益的税后净额-14492819.443690775.06
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-18092478.45-776429.74
（一）不能重分类进损益的其他综合收益789940.07-33577.50
1.重新计量设定受益计划变动额789940.07-33577.50
2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00
3.其他权益工具投资公允价值变动0.000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.00
5.其他0.000.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益-18882418.52-742852.24
1.权益法下可转损益的其他综合收益0.000.00
2.其他债权投资公允价值变动-17425891.55-4417243.91
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.000.00
4.其他债权投资信用减值准备-1456526.973674391.67
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5.现金流量套期储备0.000.00
6.外币财务报表折算差额0.000.00
7.其他0.000.00
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额3599659.014467204.80
七、综合收益总额485608435.201504165743.04
归属于母公司所有者的综合收益总额302384660.811011310620.75
归属于少数股东的综合收益总额183223774.39492855122.29
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.270.89
（二）稀释每股收益0.270.89
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：刘正涛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：毕研勋
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入12113969882.2735339417232.03
减：营业成本11823699771.7334000442429.25
税金及附加30175258.78125343197.34
销售费用190159253.15362243729.00
管理费用88108245.13103928368.22
研发费用92321695.59202956929.85
财务费用-25634430.82-27406294.10
其中：利息费用23126621.4311468098.05
利息收入50559033.4842266965.03
加：其他收益5272872.047678258.27
投资收益（损失以“－”号填列）960582817.50663000000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.000.00以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损
0.000.00失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.000.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）0.0028388364.48
信用减值损失（损失以“-”号填列）-17041346.14-71158542.73
资产减值损失（损失以“-”号填列）-66950008.67-35414511.16
资产处置收益（损失以“-”号填列）2150.4246093.91
二、营业利润（亏损以“－”号填列）797006573.861164448535.24
加：营业外收入10372912.1027857771.78
减：营业外支出1880861.47419576.84
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）805498624.491191886730.18
减：所得税费用-56971812.21106775152.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）862470436.701085111578.18
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）862470436.701085111578.18
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）0.000.00
五、其他综合收益的税后净额-22580503.05-5312422.23
（一）不能重分类进损益的其他综合收益592062.90-20250.00
1.重新计量设定受益计划变动额592062.90-20250.00
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2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00
3.其他权益工具投资公允价值变动0.000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.00
5.其他0.000.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益-23172565.95-5292172.23
1.权益法下可转损益的其他综合收益0.000.00
2.其他债权投资公允价值变动-23172565.95-10209267.91
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.000.00
4.其他债权投资信用减值准备0.004917095.68
5.现金流量套期储备0.000.00
6.外币财务报表折算差额0.000.00
7.其他0.000.00
六、综合收益总额839889933.651079799155.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：刘正涛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：毕研勋
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金12843633336.5226290261866.56客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还679722302.80
收到其他与经营活动有关的现金409268459.14590399306.58
经营活动现金流入小计13932624098.4626880661173.14
购买商品、接受劳务支付的现金9608930801.5421419913803.82客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金551494410.25975765610.99
支付的各项税费430308823.532014773151.60
支付其他与经营活动有关的现金295603222.79911028706.76
经营活动现金流出小计10886337258.1125321481273.17
经营活动产生的现金流量净额3046286840.351559179899.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金79933249.75
9中国重汽集团济南卡车股份有限公司
取得投资收益收到的现金10120115.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4822256.903501948.50处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计94875622.243501948.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金276913263.88139927239.52
投资支付的现金1000000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计1276913263.88139927239.52
投资活动产生的现金流量净额-1182037641.64-136425291.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金5001383278.41
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1200000000.002100000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计1200000000.007101383278.41
偿还债务支付的现金600000000.001600000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金190684625.70658098513.21
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润343000000.00
支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流出小计790684625.702258098513.21
筹资活动产生的现金流量净额409315374.304843284765.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额2273564573.016266039374.15
加：期初现金及现金等价物余额7178873778.202454910938.65
六、期末现金及现金等价物余额9452438351.218720950312.80
法定代表人：刘正涛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：毕研勋
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金9806536652.1824131133958.19
收到的税费返还679722302.80
收到其他与经营活动有关的现金174878247.07572002852.66
经营活动现金流入小计10661137202.0524703136810.85
购买商品、接受劳务支付的现金9267312643.3723008892594.46
支付给职工以及为职工支付的现金413052133.61702449845.56
支付的各项税费94922320.811149570544.70
支付其他与经营活动有关的现金189852062.42515411512.85
经营活动现金流出小计9965139160.2125376324497.57
经营活动产生的现金流量净额695998041.84-673187686.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金79933249.750.00
取得投资收益收到的现金10120115.59663000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额816227.09680630.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计90869592.43663680630.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金270966049.32103940396.11
投资支付的现金1000000000.00
10中国重汽集团济南卡车股份有限公司
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1270966049.32103940396.11
投资活动产生的现金流量净额-1180096456.89559740234.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金5001383278.41
取得借款收到的现金1000000000.001900000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1000000000.006901383278.41
偿还债务支付的现金600000000.001600000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金190000181.26308776860.44支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计790000181.261908776860.44
筹资活动产生的现金流量净额209999818.744992606417.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.000.00
五、现金及现金等价物净增加额-274098596.314879158965.34
加：期初现金及现金等价物余额5778177748.311577200162.09
六、期末现金及现金等价物余额5504079152.006456359127.43
法定代表人：刘正涛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：毕研勋
11中国重汽集团济南卡车股份有限公司
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具般所有者权益其他综合收风其少数股东权益
股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计合计其益险他先续他准股债备
一、上年
1174869360.004930027593.24-39499746.090.00861659408.846984937478.2613911994094.251063432178.8014975426273.05
期末余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年
1174869360.004930027593.24-39499746.090.00861659408.846984937478.2613911994094.251063432178.8014975426273.05
期初余额
三、本期增减变动
金额（减63287554.01-18092478.4514088937.63-31983668.74-99274763.57-344177281.59-443452045.16少以“－”号填列）
（一）综-18092478.45320477139.26302384660.81183223774.39485608435.20
12中国重汽集团济南卡车股份有限公司
合收益总额
（二）所有者投入
63287554.01-63287554.010.00-63287554.01
和减少资本
1．所有
者投入的普通股
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计入所有者权益的金额
4．其他63287554.01-63287554.01-63287554.01
（三）利
-352460808.00-352460808.00-529200000.00-881660808.00润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险准备
3．对所
有者（或-352460808.00-352460808.00-529200000.00-881660808.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
13中国重汽集团济南卡车股份有限公司
1．资本
公积转增
资本（或股本）
2．盈余
公积转增
资本（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专
14088937.6314088937.631798944.0215887881.65
项储备
1．本期
16690412.5816690412.582252620.6718943033.25
提取
2．本期
-2601474.95-2601474.95-453676.65-3055151.60使用
（六）其他
四、本期
1174869360.004930027593.2463287554.01-57592224.5414088937.63861659408.846952953809.5213812719330.68719254897.2114531974227.89
期末余额
法定代表人：刘正涛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：毕研勋
14中国重汽集团济南卡车股份有限公司
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一减
项目专般：
优永项风其少数股东权益所有者权益合计股本其资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续储险他他存股债备准股备
一、上年期
671080800.00432432874.83-92628442.47775070766.926604275169.428390231168.701057111444.199447342612.89
末余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期
671080800.00432432874.83-92628442.47775070766.926604275169.428390231168.701057111444.199447342612.89
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以168111600.004833271678.41-776429.74441436218.495442043067.16-144144877.715297898189.45“－”号填
列）
（一）综合
-776429.741012087050.491011310620.75492855122.291504165743.04收益总额
（二）所有
者投入和减168111600.004833271678.415001383278.410.005001383278.41少资本
1．所有者168111600.004833271678.415001383278.415001383278.41
15中国重汽集团济南卡车股份有限公司
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润
-570650832.00-570650832.00-637000000.00-1207650832.00分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股-570650832.00-570650832.00-637000000.00-1207650832.00东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
16中国重汽集团济南卡车股份有限公司
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
839192400.005265704553.24-93404872.21775070766.927045711387.9113832274235.86912966566.4814745240802.34
末余额
法定代表人：刘正涛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：毕研勋
17中国重汽集团济南卡车股份有限公司
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具项目其
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其他先续他股债
一、上年期末余额1174869360.004928477899.29-31780450.86861659408.845761352983.8512694579201.12
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1174869360.004928477899.29-31780450.86861659408.845761352983.8512694579201.12
三、本期增减变动金额
63287554.01-22580503.0512216567.32510009628.70436358138.96（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额-22580503.05862470436.70839889933.65
（二）所有者投入和减
63287554.01-63287554.01
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他63287554.01-63287554.01
（三）利润分配-352460808.00-352460808.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）-352460808.00-352460808.00
18中国重汽集团济南卡车股份有限公司
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备12216567.3212216567.32
1．本期提取14345848.2014345848.20
2．本期使用-2129280.88-2129280.88
（六）其他
四、本期期末余额1174869360.004928477899.2963287554.01-54360953.9112216567.32861659408.846271362612.5513130937340.08
法定代表人：刘正涛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：毕研勋
19中国重汽集团济南卡车股份有限公司
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工减具
项目：其股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其他先续存他股债股
一、上年期末余额671080800.00430883180.88-73417958.67775070766.925552706038.617356322827.74
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额671080800.00430883180.88-73417958.67775070766.925552706038.617356322827.74
三、本期增减变动金额
168111600.004833271678.41-5312422.23514460746.185510531602.36（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额-5312422.231085111578.181079799155.95
（二）所有者投入和减
168111600.004833271678.415001383278.41
少资本
1．所有者投入的普通股168111600.004833271678.415001383278.41
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配-570650832.00-570650832.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-570650832.00-570650832.00的分配
3．其他
20中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额839192400.005264154859.29-78730380.90775070766.926067166784.7912866854430.10
法定代表人：刘正涛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：毕研勋
21中国重汽集团济南卡车股份有限公司
三、公司基本情况
中国重汽集团济南卡车股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司，于
1998年 9月 28日成立。本公司所发行人民币普通股 A股股票，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于山东省济南市市
中区党家庄镇南首。
本公司的母公司为于中国成立的中国重汽（香港）有限公司（以下简称“重汽香港”），最终母公司为在中国成立的中国重型汽车集团有限公司（以下简称“中国重汽集团”）。
本公司的前身为山东小鸭电器股份有限公司（以下简称“小鸭电器”），2003年9月22日，小鸭电器与中国重汽集团签署《资产置换协议》（以下简称“《资产置换协议》”）。根据协议，小鸭电器以其合法拥有的完整资产（含全部资产和大部分负债），与中国重汽集团整车生产及销售有关的资产进行置换。根据2003年9月22日中国重汽集团与山东小鸭集团有限责任公司（以下简称“小鸭集团”）、中信信托投资有限责任公司（以下简称“中信投资”）签订的《股份转让协议》规定，小鸭集团将其持有的小鸭电器47.48%的股份（计12059万股）、中信投资将其持有的小鸭电器16.30%的股份（计4141万股）转让给中国重汽集团，股权转让完成后，中国重汽集团持有小鸭电器63.78%的股份（共计16200万股）。根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监公司字[2003]54号《关于山东小鸭电器股份有限公司重大资产重组有关问题的批复》批准，小鸭电器与中国重汽集团于2003年12月31日完成该次重大资产置换。根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]265号《关于中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，及财政部财金函[2003]134号《财政部关于同意中信信托投资有限责任公司转让所持小鸭股份有限公司法人股的批复》，上述股权转让行为业经国家有关部门批准。经2004年第一次临时股东大会审议通过，并报山东省工商行政管理局核准，本公司全称由“山东小鸭电器股份有限公司”变更为“中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司”。经深圳证券交易所批准，证券简称由“小鸭电器”变更为“中国重汽”，证券代码为000951，启用时间为2004年2月12日。
2006年5月15日，本公司2006年第一次临时股东大会审议通过了关于公司新增股份收购资产的议案，本公司向中国
重汽集团定向增发 6866 万股可流通 A 股股份，收购中国重汽集团若干与本公司业务相关的资产，该议案于 2006 年 8 月 9日经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2006]159号《关于核准中国重汽集团济南卡车股份有限公司向中国重汽集团发行新股购买资产的通知》核准通过。本次非公开发行股票后，公司总股本由原来的25397.50万股变更为32263.50万股。
本次增发股票于2006年10月26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管。
2007年4月2日，中国重汽集团与中国重汽（维尔京群岛）有限公司（以下简称“重汽维尔京”）及重汽香港签署《资产注入协议》，中国重汽集团将经山东省国资委核准评估结果的、包括持有本公司63.78%的股份及其他资产，由中国重汽集团注入重汽维尔京，再由重汽维尔京注入重汽香港，同时分别由重汽维尔京向重汽集团及由重汽香港向重汽维尔京相应增发股份，最终完成对重汽香港的注资程序。
2007年4月24日，重汽香港收到中国证监会证监公司字[2007]69号《关于同意中国重汽（香港）有限公司公告中国重汽集团济南卡车股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，批复对重汽香港根据《上市公司收购管理办法》公告《中国重汽集团济南卡车股份有限公司收购报告书》全文无异议，并同意豁免重汽香港因受让本公司63.78%的股权而应履行的要约收购义务。
2007年6月1日，中国重汽集团将其持有本公司的205763522股限售流通股（占本公司总股本的63.78%），过户至重汽香港名下。经中华人民共和国商务部商外资资审 A字[2007]0084 号文批准，本公司变更为外商投资股份制企业。
2008年5月15日，本公司2007年度股东大会决议审议并通过了资本公积金转增股本议案：以2007年12月31日总股
本为基数，向全体股东每10股转增3股，共计转增9679.05万股。本次增资完成后，本公司的股本增加至41942.55万股。
2016年4月26日，本公司2015年年度股东大会决议审议并通过了资本公积转增股本议案，以2015年12月31日总股
本为基数，向全体股东每10股转增6股，总计转增25165.53万股。本次增资完成后，本公司的股本增加至67108.08万股。
2019年9月29日，山东省国资委出具《山东省国资委关于无偿划转中国重型汽车集团有限公司45%国有产权有关事宜的批复》，批准将济南市国资委持有中国重汽集团45%的股权无偿划转至山东重工集团有限公司（以下简称“山东重工”）。
山东省国有资产投资控股有限公司（以下简称“山东国投”）系中国重汽集团股东，对中国重汽集团持股20%，山东国投与山东重工签署一致行动协议，将其持有的中国重汽集团20%股权除资产收益权外的其他股东权利委托给山东重工行使。
2020年9月27日，山东省国资委出具《山东省国资委关于同意无偿划转中国重型汽车集团有限公司20%国有产权的批复》，批准将山东国投持有中国重汽集团20%的股权无偿划转至山东重工。
2022年2月25日，上述两项股权划转事宜已完成工商变更登记，山东重工成为本公司之最终控制方。
根据本公司2020年第五次临时股东大会决议，以及中国证监会《关于核准中国重汽集团济南卡车股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3382 号）的核准，本公司非公开发行 A股普通股 168111600 股。2021 年 2 月 5 日经本次非公开发行后，本公司股本增加至839192400股。
2021年9月14日，经本公司2021年第三次临时股东大会决议审议，本公司以总股本839192400股为基数，以资本公
积向全体股东每10股转增4股，共计转增335676960股。本次分配后本公司股本为人民币1174869360元，增加人民币
335676960元，同时冲减资本公积人民币335676960元。新增无限售条件普通股份已于2021年9月29日上市。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动为：载重汽车、工程机械、专用汽车、重型专用车底盘、客车
底盘、汽车配件的制造、销售；汽车车桥及零部件的生产、销售；机械加工、机床设备维修、汽车生产技术咨询及售后服务等业务。
本财务报表业经本公司董事会于2022年8月29日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年无变化。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释
以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、预计负债确认、递延所得税资产的确认。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2022年6月30日的财务状况以及截至
2022年6月30日止6个月期间的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和
大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
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及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量
进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
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本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信息风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以逾期账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款等金融工具的预期信用损失。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
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金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9、应收票据
本集团对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、8。
10、应收账款
本集团对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、8。
11、应收款项融资
本集团对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、8。
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、8。
13、存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，采用一次摊销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时按类别计提。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价
值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支
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付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
根据《资产置换协议》由中国重汽集团注入本集团的固定资产系按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法15-35年0.032.77%至6.47%
机器设备（一般类）年限平均法7-18年0.035.39%至13.86%
机器设备（高频、高消耗类）双倍余额递减法7-15年0.0313.33%至28.57%
运输工具年限平均法8-10年0.039.70%至12.13%
其他设备年限平均法4-5年0.0319.40%至24.25%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式对企业提供经济利益的，使用不同折旧率和折旧方法。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、无形资产。
17、借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
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（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。根据《资产置换协议》由中国重汽集团注入本集团的无形资产系按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
科目使用寿命土地使用权50年软件3-5年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
19、长期资产减值
本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
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21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
本集团为员工提供了若干统筹外退休福利计划，这些计划包括在员工退休后，按月向员工发放生活补贴，福利计划开支的金额根据员工为本集团服务的时间及有关补贴政策确定。这些统筹外退休福利计划均属于设定受益计划。该等计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期应计单位成本法。
上述设定受益计划的重新计量，包括精算利得或损失，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划义务的利息费用。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
内退福利及医疗福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利及医疗福利。内退福利及医疗福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费及医疗保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利及医疗福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费及医疗保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利及医疗福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
29中国重汽集团济南卡车股份有限公司
本集团生产重型卡车及其配件并销售予各地经销商。本集团将重型卡车及其配件按照合同规定运至约定交货地点，在经销商验收且双方签署货物交接单后确认收入。收入确认时点的考虑结合了如下因素：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同所应履行的为特定车型提供首保服务的履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的重型卡车提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注七、24进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一
项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
24、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
本集团选择总额法或净额法对政府补助进行确认。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的
初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异
在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
30中国重汽集团济南卡车股份有限公司
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关
或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，对首次执行日前已存在的合同，选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整2021年年初留存收益。
租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
1.承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
2.该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
作为承租人租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对房屋建筑物等短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法不适用
27、其他重要的会计政策和会计估计
（1）利润分配本公司的现金股利于股东大会批准后确认为负债。
（2）安全生产费
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按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
（3）公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产和应收款项融资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（4）重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
单项履约义务的确定
本集团特定车型的重型卡车销售业务，包含有整车、提供首次保养等两项商品或服务承诺，由于客户能够分别从该两项商品或服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益，且该两项商品或服务承诺分别与其他商品或服务承诺可单独区分，该上述各项商品或服务承诺分别构成单项履约义务。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
存货可变现净值存货可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。存货可变现净值按日常活动中估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后金额确定。该等估计系按照现时市场条件以及以往售出类似商品的经验作出。
固定资产和无形资产的预计可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
除金融资产之外的非流动资产减值本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
设定受益计划负债的计量
32中国重汽集团济南卡车股份有限公司
本集团的管理层依据模型计算的设定受益义务的现值确定设定受益计划净负债。设定受益义务的现值计算包含多项假设，包括受益期限及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可能导致对于资产负债表日设定受益计划净负债的重大调整。
预计产品质量保证
本集团对具有类似特征的合同组合，根据历史保修数据、当前保修情况，考虑产品改进、市场变化等全部相关信息后，对保修费率予以合理估计。估计的保修费率可能并不等于未来实际的保修费率，本集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评估，并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。
评估可变对价的限制
本集团对可变对价进行估计时，考虑能够合理获得的所有信息，包括历史信息、当前信息以及预测信息，在合理的数量范围内估计各种可能发生的对价金额以及概率。包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团在评估与可变对价相关的不确定性消除时，累计已确认的收入金额是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及转回金额的比重。本集团在每一资产负债表日，重新评估可变对价金额，包括重新评估对可变对价的估计是否受到限制，以反映报告期末存在的情况以及报告期内发生的情况变化。
递延所得税资产的确认
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。
这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税
增值税9%、13%
率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税缴纳的增值税税额7%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
教育费附加缴纳的增值税税额5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠
本公司在四川绵阳设有分公司：中国重汽集团济南卡车股份有限公司绵阳分公司，依据企业所得税法及实施条例规定，税务机关认定本公司为汇总缴纳企业所得税的纳税人，所得税由本公司统一计算后按照税法规定的比例分配给绵阳分公司，由其在绵阳缴纳；2021年度，绵阳分公司符合“设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的优惠政策，适用税率为15%。
33中国重汽集团济南卡车股份有限公司
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款9821678997.387819744754.54
合计9821678997.387819744754.54
因抵押、质押或冻结等对
369240646.17640870976.34
使用有限制的款项总额其他说明
于2022年6月30日，人民币369240646.17元（2021年12月31日：人民币640870976.34元）的货币资金因支付银行承兑汇票保证金、保函保证金等原因受到限制。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
1010117972.5980270547.84
益的金融资产
其中：
权益工具投资0.0080270547.84
结构性存款1010117972.590.00
其中：
合计1010117972.5980270547.84其他说明
于2021年12月31日，权益工具投资系本集团持有的庞大汽贸集团股份有限公司无限售条件普通股48945456股，已于2022年2月处置完毕。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据198533121.03705666729.81
应收票据坏账准备-5665652.00-20138011.78
合计192867469.03685528718.03
34中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准
198533121.03100.00%5665652.002.85%192867469.03705666729.81100.00%20138011.782.85%685528718.03
备的应收票据
其中：
合计198533121.03100.00%5665652.002.85%192867469.03705666729.81100.00%20138011.782.85%685528718.03
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备198533121.035665652.002.94%
合计198533121.035665652.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
35中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备20138011.7814472359.005665652.00
合计20138011.7814472359.005665652.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
36中国重汽集团济南卡车股份有限公司
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提
坏账准备的57079861.100.70%57079861.10100.00%0.00109849655.671.85%109849655.67100.00%0.00应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的8109082848.7299.30%104375816.131.29%8004707032.595818531631.9798.15%69442651.161.19%5749088980.81应收账款
其中：
合计8166162709.82100.00%161455677.238004707032.595928381287.64100.00%179292306.835749088980.81
37中国重汽集团济南卡车股份有限公司
按单项计提坏账准备：2022-06-30
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销商合作的历
应收账款129444370.6029444370.60100.00%史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销商合作的历
应收账款223145291.4723145291.47100.00%史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销商合作的历
应收账款32187075.772187075.77100.00%史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销商合作的历
应收账款其他2303123.262303123.26100.00%史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
合计57079861.1057079861.10
按组合计提坏账准备：2022-06-30
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合计提坏账准备8109082848.72104375816.131.29%
合计8109082848.72104375816.13
确定该组合依据的说明：
管理层按照整体情况对经销商进行综合信用评分，并识别单家情况，不存在需要关注事项和诉讼情况的应收账款确认为该组合。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
38中国重汽集团济南卡车股份有限公司
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）8077923379.37
1至2年22389947.65
2至3年3503917.47
3年以上62345465.33
3至4年13572845.64
4至5年15218579.43
5年以上33554040.26
合计8166162709.82
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
个别计提109849655.6752769794.5757079861.10
组合计提69442651.1634933164.97104375816.13
合计179292306.8334933164.9752769794.57161455677.23
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
应收账款52769794.57
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序由关联交易产生
诉讼终结，做坏应收账款1货款35608137.92内部审核核销否账处理
诉讼终结，做坏应收账款2货款17161656.65内部审核核销否账处理
合计52769794.57
应收账款核销说明：
39中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
应收账款16012327358.0873.62%6183589.38
应收账款2396267851.174.85%11293633.76
应收账款3208520264.322.55%5942827.53
应收账款477619683.720.95%2212160.99
应收账款561983156.580.76%1766519.96
合计6756718313.8782.73%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收款项融资5483100245.389662331992.63
合计5483100245.389662331992.63应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本集团无单项计提信用减值准备的应收款项融资。于2022年6月30日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量应收款项融资信用减值准备，金额为人民币19975775.80元（2021年12月31日：人民币24682297.29元）。
其他说明：
本集团对于银行及非银行金融机构承兑汇票管理的业务模式为既以收取合同现金流为目标又以出售为目标，故将上述票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
于2022年6月30日，本集团应收款项融资因累计公允价值变动导致账面价值减少金额人民币92457430.80元（2021年12月31日：人民币76547525.23元）。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内403253644.5697.27%133283738.46100.00%
1至2年11306234.002.73%
合计414559878.56133283738.46
40中国重汽集团济南卡车股份有限公司
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
于2022年6月30日，本集团无账龄超过1年且重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
于2022年6月30日，预付款项前五名共计人民币135353371.11元，占预付款项余额合计的32.66%(2021年12月31日:人民币92890834.05元，占预付款项总额的69.69%)。
其他说明：
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.00598942.69
应收股利0.000.00
其他应收款166092214.66116364372.20
合计166092214.66116963314.89
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款0.00598942.69
合计0.00598942.69
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
合计0.000.00
41中国重汽集团济南卡车股份有限公司
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
质量索赔117068641.81111089083.72
其他49023572.855275288.48
合计166092214.66116364372.20
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）166092214.66
合计166092214.66
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
42中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
其他应收款1质量索赔15338483.001年以内9.23%0.00
其他应收款2质量索赔8963313.001年以内5.40%0.00
其他应收款3质量索赔4803171.001年以内2.89%0.00
其他应收款4质量索赔4324334.001年以内2.60%0.00
其他应收款5质量索赔2733775.431年以内1.65%0.00
合计36163076.4321.77%0.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
43中国重汽集团济南卡车股份有限公司
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合同存货跌价准备或合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
原材料307097973.07307097973.07390811295.83390811295.83
在产品221297363.71221297363.71414140084.54414140084.54
库存商品4445048990.89109582049.224335466941.674300501101.33108347380.374192153720.96
低值易耗品1537783.631537783.632401490.332401490.33
合计4974982111.30109582049.224865400062.085107853972.03108347380.374999506591.66
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品108347380.3766950008.6765715339.82109582049.22
合计108347380.3766950008.6765715339.82109582049.22
本集团以成本是否高于可变现净值作为计提存货跌价准备的依据。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本年存货跌价准备转销的原因系本年及以前年度计提存货跌价准备的库存商品在本年已实现销售。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
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9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额450711391.78
预缴所得税8830218.1891090647.44
待认证进项税额2266244.49
预缴增值税1495910.00381244.08
合计10326128.18544449527.79
其他说明：
10、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产3164998386.863222382945.33
固定资产清理0.000.00
合计3164998386.863222382945.33
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额2528110153.013542673936.71185084650.4066759027.676322627767.79
2.本期增加金额562368.00478950.0092209550.00
（1）购置562368.00178556.00740924.00
（2）在建工程转
89796551.001371681.00300394.0091468626.00
入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额765676.00118900.00884576.00
（1）处置或报废765676.00118900.00884576.00
4.期末余额2528672521.003631704812.00186456331.0067119078.006413952742.00
二、累计折旧
1.期初余额545454247.922460565808.9955749332.7138475432.843100244822.46
2.本期增加金额45733837.0084534463.0013881709.001894193.00146044202.00
（1）计提45733837.0084534463.0013881709.001894193.00146044202.00
3.本期减少金额196439.0040769.00237208.00
（1）处置或报废196439.0040769.00237208.00
4.期末余额591188084.922544903832.9969631041.7140328856.843246051816.46
三、减值准备
45中国重汽集团济南卡车股份有限公司
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值1937484436.081086800979.01116825289.2926790221.163167900925.54
1.期末账面价值
2.期初账面价值1982655905.091082108127.72129335317.6928283594.833222382945.33
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
其他说明：
11、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1061214270.10918453325.05
工程物资0.000.00
合计1061214270.10918453325.05
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（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值卡车公司智能
网联（新能831255306.41831255306.41696621489.53696621489.53源）重卡桥箱冲焊桥壳
生产线技改项58126531.3258126531.3259734059.6059734059.60目桥箱质量提升
26467429.1626467429.1629334506.7029334506.70
项目总装厂技改增
83608526.0583608526.0584455785.3084455785.30
能项目桥箱技改增能
61756477.1661756477.1648307483.9248307483.92
工程
合计1061214270.101061214270.10918453325.05918453325.05
47中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期工程累其中：
利息资本期利本期转入固定其他计投入本期利项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额工程进度本化累息资本资金来源资产金额减少占预算息资本计金额化率金额比例化金额卡车公司智能网联（新6114000000.00696621489.53192176851.5857543034.70831255306.4153.31%53.31%募股资金能源）重卡桥箱冲焊桥金融机构
壳生产线技319113708.2959734059.601888046.903495575.1858126531.3279.86%79.86%贷款改项目桥箱质量提金融机构
414264500.0029334508.696474513.219341592.7426467429.1670.41%70.41%
升项目贷款总装厂技改金融机构
263000000.0084455785.308207978.259055237.5083608526.0563.25%63.25%
增能项目贷款桥箱技改增金融机构
541011114.1248307483.5625154745.9011705752.3061756477.1698.99%98.99%
能工程贷款
合计7651389322.41918453326.68233902135.8491141192.421061214270.10
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
于2022年6月30日，本集团在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。
48中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计0.000.00
其他说明：
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额1013377648.7812727463.101026105111.88
2.本期增加金额6791179.346791179.34
（1）购置6791179.346791179.34
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额12899846.3312899846.33
（1）处置12899846.3312899846.33
4.期末余额1007268981.7912727463.101019996444.89
二、累计摊销
1.期初余额143199714.507352462.47150552176.97
2.本期增加金额10138648.921062272.1811200921.10
（1）计提10138648.921062272.1811200921.10
3.本期减少金额2966964.662966964.66
（1）处置2966964.662966964.66
4.期末余额150371398.768414734.65158786133.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值856897583.034312728.45861210311.48
49中国重汽集团济南卡车股份有限公司
2.期初账面价值870177934.285375000.63875552934.91
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
其他说明：于2022年6月30日，本集团无内部研发形成的无形资产，无未办妥产权证书的土地使用权。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备276703378.8369175844.71307777698.9876944424.75
内部交易未实现利润105464566.7426366141.69108406763.5627101690.89
可抵扣亏损391326276.9797831569.24
预提返利及预提费用1137055111.39284263777.851200713391.29300178347.82
预提产品质量保证321362889.5880340722.40408595160.00102148790.00
首保服务合同负债146385179.0136596294.75271626549.4067906637.35
内退福利等薪酬240205641.0960051410.27172758611.0043189652.75应收款项融资公允价
92457430.8023114357.7076547525.2319136881.31
值变动
递延收益211546086.5252886521.63147322194.4536830548.61
未决诉讼或仲裁5738706.861434676.724599108.601149777.15
安全储备15887881.653971970.41
合计2944133149.44736033287.372698347002.51674586750.63
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公
30835637.287708909.32
允价值变动
固定资产加速折旧265089592.6766272398.17288204314.5372051078.63
合计265089592.6766272398.17319039951.8179759987.95
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产66272398.17669760889.1979759987.95594826762.68
递延所得税负债66272398.170.0079759987.950.00
50中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明
14、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款14509844.0514509844.0575404727.6075404727.60
合计14509844.0514509844.0575404727.6075404727.60
其他说明：
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款1200000000.00600000000.00
合计1200000000.00600000000.00
短期借款分类的说明：
于2022年6月30日，上述借款的年利率为4.13%（2021年12月31日，年利率为4.13%）。
于2022年6月30日，本集团无逾期借款（2021年12月31日：无）。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
16、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票3722788878.534378687070.02
非银行金融机构及商业承兑汇票641857798.36667211817.50
51中国重汽集团济南卡车股份有限公司
合计4364646676.895045898887.52
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款及服务款8618435755.868123587315.77
合计8618435755.868123587315.77
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
于2022年6月30日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款（2021年12月31日：无）。
18、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款及服务款927365728.241473428334.07
合计927365728.241473428334.07报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬370966071.37416830128.54501367332.65286428867.26
二、离职后福利-设定
6940300.1670558223.7263087611.5014410912.38
提存计划
三、辞退福利75992000.0024705687.2636080486.5564617200.71
四、一年内到期的其
0.00
他福利
五、设定受益计划15429000.004028019.392849261.0016607758.39
合计469327371.53516122058.91603384691.70382064738.74
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（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
268676522.25295463822.86377536953.32186603391.79
和补贴
2、职工福利费0.0021346760.6621316760.6630000.00
3、社会保险费6090067.3836295479.1636237941.896147604.65
其中：医疗保险费5112179.8233887926.4634089845.914910260.37
工伤保险费149163.032407552.702148095.98408619.75
生育保险费828724.530.000.00828724.53
4、住房公积金6298674.8253499322.0059268595.24529401.58
5、工会经费和职工教
89900806.9210224743.867007081.5493118469.24
育经费
合计370966071.37416830128.54501367332.65286428867.26
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险6650248.9967600577.7360443106.0513807720.67
2、失业保险费290051.172957645.992644505.45603191.71
合计6940300.1670558223.7263087611.5014410912.38其他说明
20、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税45784910.1327475453.84
企业所得税104032347.4060531856.49
个人所得税109333.1711126389.13
城市维护建设税1562925.382328033.32
土地使用税6304646.406792438.40
房产税4882615.424727922.46
印花税1588485.123288631.92
教育费附加1116375.981662880.94
其他1141.601332.71
合计165382780.60117934939.21其他说明
21、其他应付款
单位：元
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项目期末余额期初余额
应付利息1376666.66757166.66
应付股利1348120112.80637000000.00
其他应付款2349083196.362004953876.98
合计3698579975.822642711043.64
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
短期借款应付利息1376666.66757166.66
合计1376666.66757166.66
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利1348120112.80637000000.00
合计1348120112.80637000000.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付保证金822899908.46820372194.55
应付及预提经营性费用1010655194.70593983046.51
应付工程项目款499180711.20570293441.98
其他16347382.0020305193.94
合计2349083196.362004953876.98
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
于2022年6月30日，本集团无账龄超过1年的重要其他应付款（2021年12月31日：无）。
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22、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
预提经销商返利859081760.88927953535.51
预提产品质量保证金321362889.58408595160.00
待转销项税额122660399.74187957580.37
预提促销费90205666.0895198909.57
合计1393310716.281619705185.45
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
23、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债144350726.79143272000.00
二、辞退福利0.000.00
三、其他长期福利0.000.00
四、内退福利97147581.6490565000.00
合计241498308.43233837000.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额143272000.00155754000.00
二、计入当期损益的设定受益成本4661931.456678000.00
1.当期服务成本537935.061631000.00
2.过去服务成本1994894.83-357000.00
3.结算利得（损失以“－”表示）0.000.00
4.利息净额2129101.565404000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本1292667.348810000.00
1.精算利得（损失以“－”表示）1292667.348810000.00
四、其他变动15429000.0029532000.00
1.结算时支付的对价0.000.00
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2.已支付的福利2849261.0014103000.00
3.预期一年内支付的金额14870276.3315429000.00
五、期末余额144350726.79143272000.00
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
24、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼5738706.864599108.60
合计5738706.864599108.60
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
25、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府奖励奖金/补
政府补助171333403.3841793800.001581116.86211546086.52助
合计171333403.3841793800.001581116.86211546086.52
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涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补助金本期计入营业本期计入其他收益本期冲减成本与资产相关/与收负债项目期初余额其他变动期末余额额外收入金额金额费用金额益相关
绵阳基地项目79817520.00997719.0078819801.00与资产相关智能网联（新能
67504674.4567504674.45与资产相关
源）重卡项目济南高新区第二十
18683336.44491666.6418191669.80与资产相关
一批重点项目
污水管网改造项目1896797.9653181.241843616.72与资产相关
环保专项资金1747750.001747750.00与资产相关企业新型学徒制培
522770.00522770.00与资产相关
训补贴国家级高技能大师
100000.0075800.00175800.00与资产相关
工作室项目高性能桥壳自动化
16227000.0016227000.00与资产相关
智能生产线项目
MCY 主减速器总
成智能制造技改项1752000.001752000.00与资产相关目
桥壳、离合器等生
产线自动化提升技965000.00965000.00与资产相关改项目山东省智能化技术
改造项目财政奖补2774000.002774000.00与资产相关资金济南市工业技术改
造投资普惠性奖补20000000.0020000000.00与资产相关和分档激励资金
其他1060554.5338549.981022004.55与资产相关
合计171333403.3841793800.000.001581116.860.000.00211546086.52与资产相关
其他说明：
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26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1174869360.000.000.000.000.000.001174869360.00
其他说明：
27、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）4913696298.010.000.004913696298.01
其他资本公积16331295.230.000.0016331295.23
合计4930027593.240.000.004930027593.24
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股0.0063287554.010.0063287554.01
合计0.0063287554.010.0063287554.01
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期内，公司召开第八届董事会 2022 年第三次临时会议审议并通过 《关于回购部分 A股股票方案的议案》。 截至
2022年6月30日，公司通过回购专用账户以集中竞价交易方式已累计回购股份数量5066229股，占公司总股本的
0.4312%，其中，最高成交价为人民币12.90元/股，最低成交价为人民币11.99元/股，成交总金额为人民币63287554.01元（不含交易费用）。
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29、其他综合收益
单位：元本期发生额
项目期初余额减：前期计入减：前期计入其本期所得税前发税后归属于母公税后归属于少数期末余额
其他综合收益他综合收益当期减：所得税费用生额司股东当期转入损益转入留存收益
一、不能重分类
进损益的其他综-4334290.001292667.34323166.84789940.07179560.43-3544349.93合收益
其中：重新计量
设定受益计划变-4334290.001292667.34323166.84789940.07179560.43-3544349.93动额
二、将重分类进
损益的其他综合-35165456.09-20616426.15-5154106.21-18882418.523420098.58-54047874.61收益其他债权投
-51194683.33-15909904.23-3977475.73-17425891.555493463.05-68620574.88资公允价值变动其他债权投
16029227.24-4706521.92-1176630.48-1456526.97-2073364.4714572700.27
资信用减值准备其他综合收益合
-39499746.09-19323758.810.000.00-4830939.37-18092478.453599659.01-57592224.54计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
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30、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费0.0016690412.582601474.9514088937.63
合计0.0016690412.582601474.9514088937.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备余额较年初增加是本期使用的专项储备金额少于提取数所致。
31、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积459882374.200.000.00459882374.20
任意盈余公积401777034.640.000.00401777034.64
合计861659408.840.000.00861659408.84
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润6984937478.266604275169.42
调整后期初未分配利润6984937478.266604275169.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润320477139.261012087050.49
应付普通股股利352460808.00570650832.00
期末未分配利润6952953809.527045711387.91
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
33、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务15298793075.1714193014667.1039946712160.4936779897507.35
其他业务32388999.077446716.2458841925.1444460509.30
合计15331182074.2414200461383.3440005554085.6336824358016.65
收入相关信息：
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单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
整车销售12018791499.1712018791499.17
配件销售3280001576.003280001576.00
其他32388999.0732388999.07按经营地区分类
其中：
国内15331182074.2415331182074.24市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
经销15331182074.2415331182074.24
合计15331182074.2415331182074.24
与履约义务相关的信息：
于2022年1-6月，整车销售中包含已履行完毕的首保服务，对应收入金额为人民币173559654.34元（2021年1-6月：人民币212261550.15元）。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为927365728.24元，其中，
927365728.24元预计将于2022年度确认收入。
其他说明：
34、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税0.000.00
城市维护建设税10376100.7171541571.38
教育费附加7411500.5251279990.01
资源税792481.501187800.50
房产税9922572.706570066.76
土地使用税13542768.1014829889.70
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车船使用税59885.0461737.60
印花税12683681.3520790655.80
其他169529.49338656.55
合计54958519.41166600368.30
其他说明：
35、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬71511135.50177577725.64
促销费26077620.6991089699.47
产品质量损失19199317.75288205752.08
包装费15380404.7821585845.36
租赁费12260641.5211035622.47
差旅费11816414.5810494720.76
其他20005994.6027948885.74
合计176251529.42627938251.52
其他说明：
36、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬58940936.3992647227.98
安全生产费用12677723.16898371.06
无形资产摊销10521625.0010399915.27
水电费5989985.372408312.82
固定资产折旧4287674.964154474.50
租赁费3958245.843802257.50
物业管理费3473656.023824917.50
办公费526906.56675177.34
修理费39981.12246082.54
其他18134462.2116287277.93
合计118551196.63135344014.44
其他说明：
37、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
委托研究开发费135000000.00250600000.02
职工薪酬20425894.7340955832.11
物料消耗费7768147.0023208845.43
固定资产折旧856054.601859892.32
其他1126388.818645803.37
合计165176485.14325270373.25
其他说明：
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38、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出25100640.2444127020.79
减：利息收入68831061.6747016909.11
减：利息资本化金额0.0028829821.40
手续费1974965.383983390.19
合计-41755456.05-27736319.53
其他说明：
39、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
税收返还2473447.690.00
工业扶持发展专项资金奖励1336000.000.00
绵阳基地项目997719.00997719.00
济南高新区第二十一批重点项目491666.64491666.64
绵阳公司扩能上量项目补贴270000.000.00
工业扶持发展专项资金企业奖励200000.000.00
污水管网改造项目53181.2453181.24
绵阳高新区产业扶持资金0.006500000.00
其他238549.98300608.77
合计6060564.558343175.65
40、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益-337298.09
结构性存款收益10120115.590.00
合计9782817.500.00
其他说明:
41、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产28388364.48
合计0.0028388364.48
其他说明：
42、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-34933164.97-55266984.26
63中国重汽集团济南卡车股份有限公司
应收票据坏账损失14472359.00-9976000.00
应收款项融资减值损失4706522.32-3307228.21
合计-15754283.65-68550212.47
其他说明:
43、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失0.000.00
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-62198658.71-29095312.79值损失
合计-62198658.71-29095312.79
其他说明：
44、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益2150.421453832.77
45、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款及违约金收入6183707.1425515531.546183707.14
其他7280941.276518252.107280941.27
合计13464648.4132033783.6413464648.41
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
2022年1-6月，上述营业外收入均计入非经常性损益。
46、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
固定资产报废损失311983.95
其他1875779.47107592.891875779.47
合计1875779.47419576.841875779.47
64中国重汽集团济南卡车股份有限公司
其他说明：
2022年1-6月，上述营业外支出均计入非经常性损益。
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用177021807.46520591173.56
递延所得税费用-70103186.70-95132706.10
合计106918620.76425458467.46
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额607019875.40
按法定/适用税率计算的所得税费用151754968.85
调整以前期间所得税的影响-10552487.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响260261.19
研发费用加计扣除-34544121.29
所得税费用106918620.76
其他说明：
48、其他综合收益详见附注29。
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
供应商保证金343388112.69437625139.02
政府补助41793800.0074991493.97
利息收入10203238.4448247607.78
罚款及违约金收入11355594.1025515531.54
其他2527713.914019534.27
合计409268459.14590399306.58
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
65中国重汽集团济南卡车股份有限公司
项目本期发生额上期发生额
支付保证金117845385.02668773745.13
研发费用72854790.00166014333.43
促销费26077620.6943449598.01
租赁费39673782.468887746.93
差旅费12337094.806638268.91
物业管理费3511156.022433260.25
办公费1793497.671090334.03
其他21509896.1313741420.07
合计295603222.79911028706.76
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
66中国重汽集团济南卡车股份有限公司
补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润500101254.641500474967.98
加：资产减值准备77952942.3697645525.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
146044202.0094438799.73
生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销11200921.1011320984.75长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-2150.42-1453832.77
产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填
311983.95
列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-28388364.48
列）
财务费用（收益以“－”号填列）25100640.2415297199.39
投资损失（收益以“－”号填列）-9782817.500.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填-74934126.51-95132706.10
列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）134106529.584422479519.35经营性应收项目的减少（增加以“－”号
2752383640.64-4303143012.80
填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号-515884195.78-152988808.16
填列）
其他-1682356.13
经营活动产生的现金流量净额3046286840.351559179899.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额9452438351.218720950312.80
减：现金的期初余额7178873778.202454910938.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额2273564573.016266039374.15
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
67中国重汽集团济南卡车股份有限公司
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金9452438351.217178873778.20
其中：库存现金9821678997.388720950312.80
二、现金等价物0.000.00
三、期末现金及现金等价物余额9452438351.217178873778.20
其他说明：
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金369240646.17注1
应收款项融资2201818283.17注2
合计2571058929.34
其他说明：
注1：于2022年6月30日，人民币369240646.17元（2021年12月31日：人民币640870976.34元）的货币资金因支付银行承兑汇票保证金、保函保证金等原因受到限制。
注2：于2022年6月30日，账面价值为人民币2201818283.17元（2021年12月31日：人民币1775735585.23元）的应收款项融资用于开具银行及非银行金融机构承兑汇票质押。
52、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关99771900.00绵阳基地项目997719.00
与资产相关29499990.00济南高新区第二十一批重点项目491666.64
与资产相关8375000.00污水管网改造项目53181.24
与收益相关2473447.69税收返还2473447.69
68中国重汽集团济南卡车股份有限公司
与收益相关1336000.00工业扶持发展专项资金奖励1336000.00
与资产相关357042.93煤场封闭项目10249.98
与收益相关270000.00绵阳公司扩能上量项目补贴270000.00
与资产相关214903.00泰山产业领军人才项目28300.00
与收益相关200000.00工业扶持发展专项资金企业奖励200000.00
与收益相关200000.00其他200000.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接重汽（济南）
济南市济南市机械制造及销售51.00%0.00%股权转让车桥有限公司重汽（济南）
汽车、汽车配件
后市场智慧服济南市济南市100.00%0.00%投资设立的销售务有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额重汽（济南）车桥有
49.00%179624115.38529200000.00719254897.21
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
69中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公司期末余额期初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计重汽
（济南）车5456398161.991182879134.776639277296.765007030235.63118898808.925125929044.554696458872.011249076032.535945534904.543627178663.8299663176.203726841840.02桥有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量重汽（济南）车
2673806765.58363637630.47370983873.362673354417.726659977518.97831062866.22840179610.711978091219.62
桥有限公司
其他说明：
2、其他
70中国重汽集团济南卡车股份有限公司
九、与金融工具相关的风险本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括利率风险和权益工具投资价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收票据、应收款项融资及应收账款、应付票据及应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
由于货币资金、应收银行及非银行金融机构承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行及非银行金融机构，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，一般无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2022年06月30日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的73.62%（2021年12月31日：62.50%）和47.30%（2021年12月31日：79.95%）分别源于应收账款余额最大和前五大客户。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
（2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；
（3）上限指标为债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过30天。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以
历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
（2）违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
（3）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每年对这些经济指标进行预测，并相应分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
71中国重汽集团济南卡车股份有限公司
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
信用风险敞口本集团金融资产的信用风险等级较上年没有发生变化。
2022年06月30日
账面余额（无担保）未来12个月整个存续期预期信用损失预期信用损失
货币资金9821678997.38-
应收票据-198533121.34
应收账款-8166162709.82
应收款项融资-5575557676.18
其他应收款166092214.66-
9987771212.0413940253507.34
2021年12月31日
账面余额（无担保）未来12个月整个存续期预期信用损失预期信用损失
货币资金7819744754.54-
应收票据-705666729.81
应收账款-5928381287.64
应收款项融资-9738879517.86
其他应收款116963314.89-
7936708069.4316372927535.31
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行及非银行金融机构借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022年06月30日
1个月以内1至3个月3个月至1年合计
短期借款4209205.488282630.141222811178.081235303013.70
应付票据1282757880.191188020371.911893868424.794364646676.89
应付账款2872811918.625745623837.24-8618435755.86
其他应付款1624935104.581128583334.64945061536.603698579975.82
其他流动负债114518689.01229037378.021049754649.251393310716.28
5899232797.888299547551.955111495788.7219310276138.55
2021年12月31日
1个月以内1至3个月3个月至1年合计
短期借款2104602.74303632136.99301968821.91607705561.64
应付票据1280437538.451225925001.542539536347.535045898887.52
应付账款2707862438.595415724877.18-8123587315.77
其他应付款1161049368.72806395876.69675265798.232642711043.64
其他流动负债76270153.60152540307.21699143074.70927953535.51
5227724102.107904218199.614215914042.3717347856344.08
72中国重汽集团济南卡车股份有限公司
市场风险利率风险本集团的利率风险主要产生于长期银行及非银行金融机构借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年06月30日，本集团无以浮动利率计算的长期带息债务。
权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2022年
06月30日，本集团无权益工具投资导致的价格风险。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（一）交易性金融资产1010117972.591010117972.59
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金1010117972.591010117972.59融资产
（二）其他债权投资5483100245.385483100245.38持续以公允价值计量的
1010117972.595483100245.386493218217.97
资产总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次：相关资产或负债的不可输入观察值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
73中国重汽集团济南卡车股份有限公司
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、短期借款和应付款项等。其账面价值与公允价值差异很小。
9、其他
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
中国重汽（香港）有限公司中国香港投资控股16717025009.0051.00%51.00%
本企业的母公司情况的说明：
本企业最终控制方是山东重工。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国重汽集团青岛重工有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团泰安五岳专用汽车有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团济南专用车有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团济南投资有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团济南建设有限公司受同一最终控股公司控制中通新能源汽车有限公司受同一最终控股公司控制中通汽车工业集团有限责任公司受同一最终控股公司控制
中国重汽集团希尔博（山东）装备有限公司最终控股公司的联营公司
浦林成山（山东）轮胎有限公司最终控股公司的联营公司中国重汽集团大同齿轮有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南豪沃客车有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南动力有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南复强动力有限公司控股股东子公司中国重汽集团杭州发动机有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南商用车有限公司控股股东子公司重汽（济南）传动轴有限公司控股股东子公司中国重汽财务有限公司控股股东子公司中国重汽集团设计研究院有限公司控股股东子公司中国重汽集团国际有限公司控股股东子公司中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司控股股东子公司济南港豪发展有限公司控股股东子公司中国重汽集团绵阳专用汽车有限公司控股股东子公司中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公司控股股东子公司
74中国重汽集团济南卡车股份有限公司
中国重汽集团成都王牌商用车有限公司控股股东子公司中国重汽集团济宁商用车有限公司控股股东子公司中国重汽集团福建海西汽车有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南橡塑件有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南港华进出口有限公司控股股东子公司重汽汽车金融有限公司控股股东子公司重汽（济南）轻卡有限公司控股股东子公司重汽（重庆）轻型汽车有限公司控股股东子公司潍柴控股集团有限公司其他关联方山推工程机械股份有限公司其他关联方山重融资租赁有限公司其他关联方
重油高科电控燃油喷射系统(重庆)有限公司其他关联方
其他说明:
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度过交易上期发生额额度
控股股东子公司采购整车或零配件6441690802.4919201500000.00否13984834534.56
其他关联方采购整车或零配件1216521694.575283000000.00否3194469118.30
控股股东子公司接受劳务192264372.13565000000.00否361737555.07受同一最终控股公司
采购整车或零配件116554579.60363500000.00否370039671.84控制最终控股公司的联营
采购整车或零配件52335535.46130000000.00否147325427.97公司
最终控股公司接受劳务4791500.0012000000.00否0.00受同一最终控股公司
接受劳务751057.040.00否558984.57控制
其他关联方接受劳务0.002000000.00否0.00最终控股公司的联营
接受劳务0.000.00否94908933.24公司
合计8024909541.29否18153874225.55
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
控股股东子公司销售整车或零配件6421335777.858471543594.69
受同一最终控股公司控制销售整车或零配件256319736.85235591975.38
控股股东子公司提供劳务220813603.48489908552.06
其他关联方销售整车或零配件19176485.5759174187.59
受同一最终控股公司控制提供劳务966044.933677884.65
最终控股公司销售整车或零配件222654.87
其他关联方提供劳务20072.57
最终控股公司的联营公司提供劳务0.0033741.52
合计6918854376.129259929935.89
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
75中国重汽集团济南卡车股份有限公司
本集团销售给关联方的产品、向关联方采购的产品以及其他关联交易的价格由交易各方在市场价格基础上，根据具体情况协商确定。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元本期确认的托
委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包
管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托
名称名称类型日日定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短未纳入租赁负期租赁和低价债计量的可变承担的租赁负增加的使用值资产租赁的支付的租金租赁租赁付款额债利息支出权资产出租方租金费用（如资产（如适用）名称适用）种类本期上期本期上期本期上期本期上期发生发生发生发生本期发生额上期发生额发生发生发生发生额额额额额额额额控股股
东子公房产16739749.1616164632.44司最终控
房产6758550.967186318.82股公司受同一最终控
房产520100.571809523.80股公司控制
合计24018400.6925160475.06
关联租赁情况说明:
（4）关联担保情况本公司作为担保方
76中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
其他关联方55000000.002020年05月25日2025年01月05日否本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
关联担保情况说明:
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
控股股东子公司购买设备32967.9713857.57
受同一最终控股公司控制出售设备20121.040.00
控股股东子公司出售设备8572.30331568.53
合计61661.31345426.10
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员1757632.003265556.23
（8）其他关联交易
截至2022年6月30日止6个月期间，本集团通过财务公司开具非银行金融机构承兑汇票金额为人民币705237198.36元（截至2021年6月30日止6个月期间：人民币189504610.80元），于2022年6月30日，非银行金融机构承兑汇票余额为人民币705237198.36元（2021年12月31日：人民币666345016.05元）。
于2022年6月30日，由本集团持有、由财务公司承兑的非银行金融机构汇票余额为人民币2598395348.00元
（2021年12月31日：人民币7615459462.00元）交易内容截至2022年6月30日止6个月期间截至2021年6月30日止6个月期间
财务公司利息支出20093134.3134811886.01
财务公司利息收入53084485.563425295.93
77中国重汽集团济南卡车股份有限公司
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款控股股东子公司5947514366.445674725.883904359297.1018595874.64受同一最终控股
应收账款73527603.41776155.92115527723.6067638.69公司控制
应收账款其他关联方0.000.007033638.310.00
应收款项融资控股股东子公司925661450.002567351.001026940400.002567351.00受同一最终控股
应收款项融资7115300.0091950.0036780000.0091950.00公司控制
应收款项融资其他关联方54017534.3173888.9329555572.4973888.93
预付账款控股股东子公司28042989.550.000.000.00
其他应收款控股股东子公司37742332.950.0089613163.870.00
其他非流动资产控股股东子公司0.000.004143911.450.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
短期借款财务公司1200000000.00600000000.00
应付票据控股股东子公司1814868600.001963234970.02
应付票据其他关联方0.00478003166.78
应付票据最终控股公司的联营公司28710000.00105510000.00
应付票据受同一最终控股公司控制409751198.360.00
应付账款控股股东子公司1665537342.041631728761.33
应付账款其他关联方451304543.08164101515.52
应付账款最终控股公司的联营公司0.0038215173.95
应付账款受同一最终控股公司控制132500.0016945338.94
合同负债控股股东子公司3959837.3810494741.16
合同负债受同一最终控股公司控制0.009265778.50
合同负债其他关联方0.0060000.00
应付利息中国重汽财务有限公司1376666.66757166.66
应付股利中国重汽（香港）有限公司1345955012.80637000000.00
应付股利最终控股公司2165100.000.00
其他应付款最终控股公司7753178.345521438.34
其他应付款控股股东子公司21630829.0132851334.47
其他应付款其他关联方1603092.004485040.00
其他应付款受同一最终控股公司控制4436768.383333948.00
其他应付款最终控股公司的联营公司0.002000000.00
6、关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
租赁
2022年6月30日2021年12月31日
控股股东子公司租入49274781.29532812.57
78中国重汽集团济南卡车股份有限公司
受同一最终控股公司控制租入14192957.002033648.30
63467738.292566460.87
7、其他
于2022年6月30日，本集团自财务公司取得的短期信用借款余额为人民币1200000000.00元，本期增加人民币
1200000000.00元，本期减少人民币600000000.00元，借款年利率为4.13%。
存放关联方的货币资金
2022年6月30日2021年12月31日
财务公司6948912431.643376316125.17
2022年6月30日，上述存款年利率为0.35%至1.61%（2021年12月31日：0.35%至1.61%）。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2022年6月30日2021年12月31日
已签约但未拨备
资本承诺1520637336.391436046133.49
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
于资产负债表日，除于附注十一、4中披露的担保事项外，本集团并无须作披露的其他重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利0.00利润分配方案不适用
79中国重汽集团济南卡车股份有限公司
2、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表批准报出之日止，本集团无须作披露的重要资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本集团的收入及利润主要由国内制造和销售汽车产生，本集团主要资产均在中国。本集团管理层把本集团经营业绩作为一个整体来进行评价。因此，本年度未编制分部报告。
（4）其他说明
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
3、其他
80中国重汽集团济南卡车股份有限公司
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准
55020478.660.80%55020478.66100.00%0.00107790273.231.99%107790273.23100.00%0.00
备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准
6834643876.5899.20%99705464.351.46%6734938412.235318522784.4398.01%68191758.811.28%5250331025.62
备的应收账款
其中：
合计6889664355.24100.00%154725943.016734938412.235426313057.66100.00%175982032.045250331025.62
81中国重汽集团济南卡车股份有限公司
按单项计提坏账准备：2022-06-30
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与该经销商合作的历
应收账款129444370.6029444370.60100.00%史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与该经销商合作的历
应收账款223145291.4723145291.47100.00%史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与该经销商合作的历
应收账款32187075.772187075.77100.00%史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与该经销商合作的历
应收账款4243740.82243740.82100.00%史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
合计55020478.6655020478.66
按组合计提坏账准备：2022-06-30
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合计提坏账准备6834643876.5899705464.351.46%
合计6834643876.5899705464.35
确定该组合依据的说明：
管理层按照整体情况对经销商进行综合信用评分，并识别单家情况，不存在需要关注事项和诉讼情况的应收账款确认为该组合。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
82中国重汽集团济南卡车股份有限公司
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）6803473955.05
1至2年22389947.65
2至3年3503917.47
3年以上60296535.07
3至4年11523915.38
4至5年15218579.43
5年以上33554040.26
合计6889664355.24
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他回
单项107790273.230.0052769794.570.0055020478.66
组合68191758.8131513705.010.000.0099705463.82
合计175982032.0431513705.010.0052769794.570.00154725942.48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
应收账款52769794.57
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
诉讼终结，做坏应收账款1货款35608137.92内部审核核销否账处理
诉讼终结，做坏应收账款2货款17161656.65内部审核核销否账处理
合计52769794.57
应收账款核销说明：
83中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
应收账款15651609394.5282.03%4320777.93
应收账款2396267851.175.75%11293633.76
应收账款3208520264.323.03%5942827.53
应收账款477619683.721.13%2212160.99
应收账款561983156.580.90%1766519.96
合计6396000350.3192.84%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.00598942.69
应收股利950800000.000.00
其他应收款177680274.93142334833.28
合计1128480274.93142933775.97
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
存款利息0.00598942.69
合计0.00598942.69
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
84中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额重汽（济南）车桥有限公司550800000.000.00重汽（济南）后市场智慧服务有限公司400000000.000.00
合计950800000.000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
质量索赔129096601.93137768642.72
其他48583673.004566190.56
合计177680274.93142334833.28
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）177680274.93
合计177680274.93
85中国重汽集团济南卡车股份有限公司
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
其他应收款1质量索赔15338483.00一年以内8.63%0.00
其他应收款2质量索赔8963313.00一年以内5.04%0.00
其他应收款3质量索赔4803171.00一年以内2.70%0.00
其他应收款4质量索赔4324334.00一年以内2.43%0.00
其他应收款5质量索赔2733775.43一年以内1.54%0.00
合计36163076.4320.34%0.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
86中国重汽集团济南卡车股份有限公司
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公
288513887.240.00288513887.24288513887.240.00288513887.24
司投资对联
营、合
0.000.000.000.000.000.00
营企业投资
合计288513887.240.00288513887.24288513887.240.00288513887.24
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）末余额重汽（济南）
268513887.24268513887.24
车桥有限公司重汽（济南）
后市场智慧服20000000.0020000000.00务有限公司
合计288513887.24288513887.240.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账备期末位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
合计0.000.000.00
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务12103339954.1111813862225.5035313277002.6433955981919.95
其他业务10629928.169837546.2326140229.3944460509.30
合计12113969882.2711823699771.7335339417232.0334000442429.25
87中国重汽集团济南卡车股份有限公司
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
整车销售11917764896.1411917764896.14
配件销售185575057.97185575057.97
其他10629928.1610629928.16按经营地区分类
其中：
国内12113969882.2712113969882.27市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
经销12113969882.2712113969882.27
合计12113969882.2712113969882.27
与履约义务相关的信息：
于2022年1-6月，整车销售中包含已履行完毕的首保服务，对应收入金额为人民币173559654.34元（2021年1-6月：人民币212261550.15元。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为904469813.74元，其中，
904469813.74元预计将于2022年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益950800000.00663000000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益-337298.09
结构性存款收益10120115.590.00
合计960582817.50663000000.00
88中国重汽集团济南卡车股份有限公司
6、其他
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益2150.42计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
6060564.55
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
9782817.50
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
11588868.94
支出
减：所得税影响额6858600.35
少数股东权益影响额1332796.50
合计19243004.56--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
2.30%0.270.27
利润扣除非经常性损益后归属于
2.16%0.260.26
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用
4、其他
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