中原传媒:2022年半年度财务报告

中原大地传媒股份有限公司
Central china land media CO.LTD
2022年半年度财务报告（未经审计）
2022年8月中原大地传媒股份有限公司2022年半年度财务报表
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中原大地传媒股份有限公司
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金5053241655.734170768016.63结算备付金拆出资金
交易性金融资产1092627385.871190201641.36衍生金融资产
应收票据12322012.009329950.00
应收账款1144438733.711005348413.39
应收款项融资39251496.307168962.28
预付款项280374395.01291890837.86应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款99630691.9798494298.38
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货795649393.571273909193.74合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产284806404.28321850391.39
流动资产合计8802342168.448368961705.03
非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资35037471.3335037471.33
其他权益工具投资587724126.61589448004.36其他非流动金融资产
投资性房地产742268817.56756668461.89
固定资产1340600111.141393066211.13
在建工程1743781511.901482481573.37生产性生物资产油气资产
使用权资产186218864.95204320666.16
无形资产1158732206.951175418781.42开发支出商誉
长期待摊费用62324478.1367334564.96
递延所得税资产44912025.1954809831.90
其他非流动资产1023523216.04779863095.14
非流动资产合计6925122829.806538448661.66
资产总计15727464998.2414907410366.69
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据261441193.08341776662.59
应付账款2697854195.422927622890.06
预收款项12802875.5223111941.00
合同负债1378688032.80650960555.08卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬204347411.69270202292.39
应交税费52797017.2157432764.60
其他应付款805854386.16423332484.57
其中：应付利息
应付股利337657237.17应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债39102553.0042911446.13
其他流动负债14225256.0717911351.44
流动负债合计5467112920.954755262387.86
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债154243599.78160235319.38长期应付款
长期应付职工薪酬314653778.51314698311.59
预计负债1387189.542089000.00
递延收益143945703.92148720493.99
递延所得税负债718206.81624701.28其他非流动负债
非流动负债合计614948478.56626367826.24
负债合计6082061399.515381630214.10
所有者权益：
股本1023203749.001023203749.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2762476730.802762476730.80
减：库存股
其他综合收益-125850474.37-124126596.62专项储备
盈余公积329030101.87329030101.87一般风险准备
未分配利润5612723221.305492734561.86
归属于母公司所有者权益合计9601583328.609483318546.91
少数股东权益43820270.1342461605.68
所有者权益合计9645403598.739525780152.59
负债和所有者权益总计15727464998.2414907410366.69
法定代表人：王庆主管会计工作负责人：吴东升会计机构负责人：吴东升
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金2172129205.162163197730.09
交易性金融资产800000000.00900137140.74衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项
其他应收款33111633.3642506320.44
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产556899695.94557125147.13
流动资产合计3562140534.463662966338.40
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资4243992404.734245018914.20
其他权益工具投资454508979.52454508979.52其他非流动金融资产
投资性房地产198622660.81203519885.00
固定资产16822510.2120439227.84
在建工程50000.00349269.65生产性生物资产油气资产
使用权资产26836961.2230670812.82
无形资产4124913.995387146.67开发支出商誉
长期待摊费用13407812.9614825017.41递延所得税资产
其他非流动资产1441463217.631321829786.17
非流动资产合计6399829461.076296549039.28
资产总计9961969995.539959515377.68
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款708803.795861957.62
预收款项924806.87合同负债
应付职工薪酬4975179.679126618.67应交税费142112.41168280.35
其他应付款4402798009.164633498935.64
其中：应付利息8884564.378187933.84
应付股利337657237.17持有待售负债
一年内到期的非流动负债15903600.837304263.35其他流动负债
流动负债合计4424527705.864656884862.50
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债16033612.4224061208.91
长期应付款2067600.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益8835634.208840086.20递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计26936846.6232901295.11
负债合计4451464552.484689786157.61
所有者权益：
股本1023203749.001023203749.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3685332781.763685332781.76
减：库存股
其他综合收益-145486220.48-145486220.48专项储备
盈余公积248396321.16248396321.16
未分配利润699058811.61458282588.63
所有者权益合计5510505443.055269729220.07
负债和所有者权益总计9961969995.539959515377.68
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入4233243804.164444797742.81
其中：营业收入4233243804.164444797742.81利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3639565019.573913986475.04其中：营业成本2646298142.032937839327.00利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加30590968.4132475631.56
销售费用532604432.21525986336.44
管理费用446162378.26438148805.13
研发费用13683598.4110425959.08
财务费用-29774499.75-30889584.17
其中：利息费用130500.00130500.00
利息收入36425743.7534318258.21
加：其他收益16438133.259427765.70投资收益（损失以“－”号填
7150429.2015651316.66
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
953354.693095110.22“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-50199694.80-54679313.24
填列）资产减值损失（损失以“-”号-74842169.07-56363685.25
填列）资产处置收益（损失以“-”号
302219.82
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）493178837.86448244681.68
加：营业外收入6620365.916405526.64
减：营业外支出10900417.614435109.62四、利润总额（亏损总额以“－”号填
488898786.16450215098.70
列）
减：所得税费用29894225.1011027978.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列）459004561.06439187120.09
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
459004561.06439187120.09“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司所有者的净利润457645896.61440803593.78
2.少数股东损益1358664.45-1616473.69
六、其他综合收益的税后净额-1723877.75-2634164.94归属母公司所有者的其他综合收益
-1723877.75-2634164.94的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-1723877.75-2634164.94合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-1723877.75-2634164.94变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额457280683.31436552955.15归属于母公司所有者的综合收益总
455922018.86438169428.84
额
归属于少数股东的综合收益总额1358664.45-1616473.69
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.450.43
（二）稀释每股收益0.450.43
法定代表人：王庆主管会计工作负责人：吴东升会计机构负责人：吴东升
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入7054469.119071360.50
减：营业成本8222420.229377004.74
税金及附加970594.94982367.20
销售费用203619.49659074.41
管理费用32841252.2832966484.79研发费用
财务费用-12501746.31-10459992.26
其中：利息费用17989524.9515700182.72
利息收入31068279.9726168296.67加：其他收益63984.65151999.51投资收益（损失以“－”号填
622199032.62467503945.88
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-30722.775867197.81
填列）资产减值损失（损失以“-”号-8752349.48
填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）590798273.51449069564.82
加：营业外收入530.97
减：营业外支出11611813.603485692.42三、利润总额（亏损总额以“－”号填
579186990.88445583872.40
列）
减：所得税费用753530.734474381.22
四、净利润（净亏损以“－”号填列）578433460.15441109491.18
（一）持续经营净利润（净亏损以
578433460.15441109491.18“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额578433460.15441109491.18七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4794202036.583435467782.68客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还7019221.303724902.27
收到其他与经营活动有关的现金501791894.47485801682.94
经营活动现金流入小计5303013152.353924994367.89
购买商品、接受劳务支付的现金2761690464.803117407456.97客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金842826498.98795486427.35
支付的各项税费96402827.65103148121.64
支付其他与经营活动有关的现金252696377.15318676422.27
经营活动现金流出小计3953616168.584334718428.23
经营活动产生的现金流量净额1349396983.77-409724060.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2426360843.64482226300.00
取得投资收益收到的现金7837105.1834862889.98
处置固定资产、无形资产和其他长期
159554.001074448.10
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
1182000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金12129731.96
投资活动现金流入小计2446487234.78519345638.08
购建固定资产、无形资产和其他长期
252372664.06418569396.51
资产支付的现金
投资支付的现金2193967000.00856000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2446339664.061274569396.51
投资活动产生的现金流量净额147570.72-755223758.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金24701462.8723395140.59
筹资活动现金流入小计24701462.8723395140.59偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
312177.10117481340.15
金
其中：子公司支付给少数股东的股
312177.10
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金16259500.3926499909.98
筹资活动现金流出小计16571677.49143981250.13
筹资活动产生的现金流量净额8129785.38-120586109.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-91.02响
五、现金及现金等价物净增加额1357674339.87-1285534019.33
加：期初现金及现金等价物余额1635673784.822712608551.34
六、期末现金及现金等价物余额2993348124.691427074532.01
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4575955.14收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金29099324.51172143081.57
经营活动现金流入小计33675279.65172143081.57
购买商品、接受劳务支付的现金2279584.97
支付给职工以及为职工支付的现金22847930.0321532080.19
支付的各项税费1855355.005670275.08
支付其他与经营活动有关的现金18881088.2218510923.47
经营活动现金流出小计45863958.2245713278.74
经营活动产生的现金流量净额-12188678.57126429802.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1180137140.74643000000.00
取得投资收益收到的现金623571694.71472819320.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金255841656.62220205939.13
投资活动现金流入小计2059550492.071336025259.13
购建固定资产、无形资产和其他长期
204901.109414381.74
资产支付的现金
投资支付的现金960000000.00780000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金374037540.31348781140.93
投资活动现金流出小计1334242441.411138195522.67投资活动产生的现金流量净额725308050.66197829736.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金10412698856.339759188931.17
筹资活动现金流入小计10412698856.339759188931.17偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
117481340.15
金
支付其他与筹资活动有关的现金11001401013.4610219473942.84
筹资活动现金流出小计11001401013.4610336955282.99
筹资活动产生的现金流量净额-588702157.13-577766351.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额124417214.96-253506812.53
加：期初现金及现金等价物余额845374418.661270285774.90
六、期末现金及现金等价物余额969791633.621016778962.377、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：一般少数股东所有者权益股本优永其他综专项其其资本公积库存盈余公积风险未分配利润小计权益合计先续合收益储备他他股准备股债
-1241
一、上年期末2762473290301549273459483318424616095257801
1023203749.0026596
余额6730.8001.8761.86546.915.6852.59.62
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-1241
二、本年期初2762473290301549273459483318424616095257801
1023203749.0026596
余额6730.8001.8761.86546.915.6852.59.62
三、本期增减
-1723变动金额（减11998865911826471358664119623446
877.7
少以“－”号.4481.69.45.14
5
填列）
-1723
（一）综合收45764589645592203090677459012696
877.7
益总额.6118.86.43.29
5
（二）所有者投入和减少资
本1．所有者投入的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分-33765723-337657-173201-33938925
配7.17237.172.980.15
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-33765723-337657-173201-33938925（或股东）的
7.17237.172.980.15
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-1258
四、本期期末2762473290301561272329601583438202796454035
1023203749.0050474
余额6730.8001.8721.30328.600.1398.73.37上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：一般少数股东所有者权益优永其他综专项其股本其资本公积库存盈余公积风险未分配利润小计权益合计先续合收益储备他他股准备股债
-1734
一、上年期末27624728503148788328893219472778389794747
1023203749.007604.
余额6730.80194.8478.136948.724.7183.43
05
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-1734
二、本年期初27624728503148788328893219472778389794747
1023203749.007604.
余额6730.80194.8478.136948.724.7183.43
05三、本期增减-1067439989613901683551121-481622546305369变动金额（减7899207.03.73598.199.03.16少以“－”号.57
填列）
-1067
（一）综合收9750937528683143946370872261131
78992
益总额.95760.38.97.35.57
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分439989-36119206-317193-876260-32595576
配07.039.22162.190.002.19
1．提取盈余公439989-43998907
积07.03.03
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-31719316-317193-876260-32595576（或股东）的
2.19162.190.002.19
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转
增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-1241
四、本期期末27624732903054927345948331424616095257801
1023203749.0026596
余额6730.80101.8761.868546.915.6852.59.62
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目减：库专项其股本优永资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其存股储备他先续他股债
一、上年期3685332781.5269729220.0
1023203749.00-145486220.48248396321.16458282588.63
末余额767
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期3685332781.5269729220.0
1023203749.00-145486220.48248396321.16458282588.63
初余额767
三、本期增减变动金额
（减少以240776222.98240776222.98“－”号填
列）
（一）综合
578433460.15578433460.15
收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润
-337657237.17-337657237.17分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）-337657237.17-337657237.17的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期3685332781.5510505443.0
1023203749.00-145486220.48248396321.16699058811.61
末余额765上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具
项目减：库专项其股本优永资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其存股储备他先续他
股债一、上年期3685332781.5255545542.7
1023203749.00-36873989.75204397414.13379485587.57
末余额761
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期3685332781.5255545542.7
1023203749.00-36873989.75204397414.13379485587.57
初余额761
三、本期增减变动金额
（减少以123916328.99123916328.99“－”号填
列）
（一）综合
441109491.18441109491.18
收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润
-317193162.19-317193162.19分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者-317193162.19-317193162.19（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期3685332781.5379461871.7
1023203749.00-36873989.75204397414.13503401916.56
末余额760中原大地传媒股份有限公司财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中原大地传媒股份有限公司2022年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
中原大地传媒股份有限公司（以下简称“本公司”）前身是焦作鑫安科技股份有限公司（以下简称“焦作鑫安”），焦作鑫安是由原焦作市化工三厂于1989年整体改组并向社会公开募集股份而设立的股份有限公司。1997年3月19日，经中国证券监督管理委员会批准，焦作鑫安向社会公众发行1477.50万股公众股，于1997年3月31日在深圳证券交易所上市，公司证券代码为000719。
2011年5月27日，经中国证券监督管理委员会《关于核准焦作鑫安科技股份有限公司重大资产重组及向中原出版传媒投资控股集团有限公司发行股票购买资产的批复》（证监许可[2011]801号）文件核准，本公司向中原出版传媒投资控股集团有限公司（以下简称“中原出版传媒集团”）发行285262343股股份购买相关资产。根据焦作鑫安与中原出版传媒集团签署的《关于焦作鑫安科技股份有限公司重大资产重组交割事项之协议书》之约定，双方确定以2011年5月31日为焦作鑫安重大资产重组资产交割基准日，并进行了相关资产交付。2011年6月28日，中勤万信会计师事务所出具了（2011）中勤验字第06038号验资报告，对定向发行的285262343股股份予以验证。2011年7月11日，本公司工商登记变更为现有名称。
根据中原大地传媒股份有限公司2011年11月24日收到的深圳证券交易所《关于焦作鑫安科技股份有限公司股票恢复上市的决定》（深证上[2011]359 号），本公司 A 股股票获准于2011年12月2日起在深圳证券交易所恢复上市交易。本公司证券简称变更为“大地传媒”，公司所属行业变更为“新闻和出版业”，公司证券代码仍为000719。
2014年8月，经中国证券监督管理委员会《关于核准中原大地传媒股份有限公司向中原出版传媒投资控股集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]602号）核准，本公司向中原出版传媒集团以现金及发行股份购买资产的方式购买中原出版传媒集团下属的图书发行等业务的经营性资产，并募集配套资金。本次购买资产交易对价的15%部分由本公司以现金支付，另外85%部分通过向中原出版传媒集团发行股份进行支付，募集配套资金以非公开发行股票的形式进行。本次交易本公司合计发行股份数量347361929股，其中本公司向中原出版传媒集团发行273889389股，发行价格为9.18元/股，向特定投资者募集配套资金共发行73472540股，发行价格为13.42元/股。本次交易前，中原出版传媒集团持有333211906股，占交易前公司总股本比例的75.78%，为本公司控股股东；本次配套融资发行完成后，公司总股本为787079807股，
中原出版传媒集团持有公司607101295股，持股比例变更为77.13%，仍为本公司控股股东，河南省人民政府仍为本公司实际控制人，控股股东和实际控制人未发生变更。
2016年5月20日，经本公司2015年年度股东大会会议决议，通过了2015年度利润分配方案，以总股本787079807股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，分红后总股本增至1023203749股。本公司于2016年6月27日进行了工商变更，变更后注册资本为1023203749.00元。
经本公司申请，并经深圳证券交易所核准，本公司证券简称自2018年1月15日起发生
11中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）变更，变更后的证券简称为“中原传媒”，公司证券代码仍为000719。
本公司注册地址位于焦作市塔南路45号，办公地址位于郑州市金水东路39号中国（河南）出版产业园 A 座。本公司于 2018 年 4 月 8 日取得了河南省市场监督管理局核发的营业执照，统一社会信用代码为 91410000170000417R。
根据《公司法》、《公司章程》以及相关法律法规和规范性文件，本公司建立了较为完善的公司法人治理结构，设立了股东大会、董事会及其下属各专门委员会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督及经营管理机构。
本公司及其子公司业务性质和主要经营活动（经营范围）包括：对新闻、出版、教育、
文化、广播、电影、电视节目等进行互联网信息服务；国内广告策划、代理、制作、发布；媒体运营策划、平面设计制作；电子网络工程；对所属企业图书、期刊、报纸、电
子出版物、音像制品、网络出版物、新兴媒体、框架媒体和其它媒介产品的编辑、印制、
发行进行经营管理；对版权贸易、中小学教材出版租赁、印刷发行、大中专教材研发进
行经营管理；资产管理、资本运营、实业投资；文化创意、策划；数字出版相关的软硬
件的研发和销售、技术转让、技术咨询、技术服务；承办展览展销。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第十七次会议于2022年8月24日批准。
2、合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。本报告期的合并财务报表范围及其变化情况，详见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策详见“附注三、15固定资产、18无形资产、19研究开发支出、24收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及公司财务状况以及2022年上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
12中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司、合营企业及联营企业以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日·取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
13中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
14中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
15中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
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确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
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如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
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的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：应收定向类客户款项
*应收账款组合2：应收非定向类客户款项
C、合同资产
*合同资产组合1：产品销售
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*合同资产组合2：工程施工其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收增值税退税、出口退税
*其他应收款组合2：应收往来款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
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资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。同时，本公司根据《新闻出版会计办法》将所计提的库存出版物的呆滞损失准备（即提成差价）也在存货
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跌价准备中核算。出版物经批准报废时，也在出版物提成差价中列支。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。本公司存货跌价准备确认的标准和计提方法如下：
*纸质图书：分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的，按年末库存图书总定价提取10%-20%；前二年出版的，按年末库存图书总定价提取20%-30%；前三年及三年以上的，按年末库存图书总定价提取30%-40%。
*纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画：当年出版的，按年末库存实际成本提取。
*音像制品和电子出版物：按年末库存实际成本的10%-30%提取，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。
*所有各类跌价准备的累计提取额不得超过实际成本。
*其他存货：按存货成本高于其可变现净值的金额计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
包装物于领用时按照一次摊销法进行摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
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采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物10-4039.70-2.43
机器设备5-10319.40-9.70
运输设备5-10319.40-9.70
电子设备3-5332.33-19.40其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件及其他等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
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为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年直线法土地使用权
计算机软件及其他3-10年直线法计算机软件及其他
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
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资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
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（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
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提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
10（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
公司各单项履约义务是在某一时点履行，按时点确认收入：
*出版、发行收入
出版、发行业务以下销售模式确认销售收入：
A、征订团购模式下，根据订单将出版物发给客户，由购货方完成验收或对账后确认销售收入；
B、批发模式下，附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入；没有明确退货率及退货期的，以取得索取货款的凭证时确认销售收入；
C、零售模式下，在将货物交付给购买方时，以收取货款或取得索取货款的凭据确认销售收入；
D、网上销售模式下，根据订单将出版物发给购货方，自有平台销售在购货方签收并于无理由退货期满后确认收入；第三方平台销售在购货方确认收货或在购货方签收并无理
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由退货期满后确认收入。
*印刷收入
公司根据合同约定将产品交付给购货方或者购货商指定的地点，且产品销售收入金额确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量后确认销售收入。
*物资销售收入
公司根据与客户签订的销售合同、协议，负责将货物运输到约定的交货地点，经客户验收，开具发票确认销售收入。
*其他业务
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
25、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
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“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
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交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
*房屋建筑物
*运输设备低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期
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2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
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2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
39中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
设定受益计划负债
本公司已对原有离退休人员、已故员工遗属及内退人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
*关于将固定资产达到预定可使用状态前或是研发过程中产出的产品或是产品对外销售的会计处理财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会【2021】35号），该解释“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或是研发过程中产出的产品或是产品对外销售的会计处理”内容，本公司自2022年1月1日起执行。
本公司对于在首次实行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发
生的试运行销售，按照本解释的规定进行追溯调整；追溯调整不切实可行的，本公司从可追溯调整的最早期间期初开始应用本解释的规定，并在附注中披露无法追溯调整的具体原因。
*关于亏损合同的判断财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会【2021】35号），该解释“关于亏损合同的判断”内容，本公司自2022年1月1日起执行。
本公司对于在首次执行本解释时尚未履行完成所有义务的合同，执行本解释。累积影响数调整首次执行本解释当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
（2）重要会计估计变更本公司重要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
增值税应税收入5、6、9、13
城市维护建设税应纳流转税额5、7
教育费附加应纳流转税额2、3
40中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
企业所得税应纳税所得额15、25
房产税房产余值或租金收入1.2、12
2、税收优惠及批文
（1）根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第10号）的规定，自2021年1月1日起至2023年12月31日，本公司符合文件规定的出版物在出版环节享受增值税先征后退的优惠政策；符合文件第一条第一款规定的出版物（其中包括：专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生课本）享受增值税100%先征后退的优惠政策，符合第一条第二款规定的出版物（其中包括：除第一款规定以外的其他图书和期刊，音像制品）享受增值税50%先征后退优惠政策。
根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财政部税务总局公告2021年第10号）的规定，自2021年1月1日起至2023年12月31日，本公司符合文件规定的出版物在发行环节享受增值税免征的优惠政策。
（2）根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》财税（2019）16号的规定，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。本公司下属子公司依据政策享受的免税期间如下表：
单位名称免税期间大象出版社有限公司2019年1月1日至2023年12月31日海燕出版社有限公司2019年1月1日至2023年12月31日河南科学技术出版社有限公司2019年1月1日至2023年12月31日中州古籍出版社有限公司2019年1月1日至2023年12月31日文心出版社有限公司2019年1月1日至2023年12月31日中原农民出版社有限公司2019年1月1日至2023年12月31日河南文艺出版社有限公司2019年1月1日至2023年12月31日河南电子音像出版社有限公司2019年1月1日至2023年12月31日河南美术出版社有限公司2019年1月1日至2023年12月31日河南省新华书店发行集团有限公司2019年1月1日至2023年12月31日河南人民出版社有限责任公司2019年1月1日至2023年12月31日河南教育电子音像出版社有限公司2019年1月1日至2023年12月31日
（3）本公司之子公司河南新华印刷集团有限公司于2019年10月31日取得编号为
GR201941000372 的《高新技术企业证书》，证书有效期三年。按《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例规定，河南新华印刷集团有限公司在2019年11月1日至2022年
10月31日减按15%的税率缴纳企业所得税。
41中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）根据财政部、国家税务总局《关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税[2019]20号）的规定，自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为免征增值税。根据财政部、国家税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财税[2021]6号），《关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税[2019]20号）的执行期限延长至2023年12月31日。
（5）根据河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局《关于明确阶段性减免市场主体房屋租金有关房产税和城镇土地使用税减免政策执行口径的公告》（河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局公告2022年第3号）的规定，2022年对减免租金的各类出租人，可按减免租金比例减免相应的房产税、城镇土地使用税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目2022.6.302021.12.31
库存现金292654.44225005.28
银行存款5027993442.274138588571.23
其他货币资金24955559.0231954440.12
合计5053241655.734170768016.63
其中：存放在境外的款项总额41242.5936717.63
说明：
（1）本公司期末银行存款中包含存期小于一年的定期存单2006000000.00元及应收利
息32056939.93元，期初包含应收利息24599613.76元。其中期末银行存款中60000000.00元定期存单为开具银行承兑汇票向银行质押。
（2）本公司期末其他货币资金中使用受限资金为21836591.11元，包括票据保证金
16250192.78元，其他受限资金5586398.33元。
（3）期末，除（1）（2）中所述受限资金外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
项目2022.6.302021.12.31
交易性金融资产1092627385.871190201641.36
其中：理财产品1092627385.871190201641.36
3、应收票据
2022.6.302021.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
42中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
银行承兑汇票12322012.0012322012.009329950.009329950.00商业承兑汇票
合计12322012.0012322012.009329950.009329950.00
说明：本公司本期无已质押的应收票据。
4、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2022.6.302021.12.31
1年以内893780088.81828058212.06
1至2年152608771.90161896845.55
2至3年154597928.83110405245.30
3至4年97759090.4622621578.85
4至5年14929657.725666960.36
5年以上120075940.23116201887.66
小计1433751477.951244850729.78
减：坏账准备289312744.24239502316.39
合计1144438733.711005348413.39
（2）按坏账计提方法分类披露
2022.6.30
类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备79558794.555.5479558794.55100.00
其中：
单项金额重大并单项计提
70464912.204.9170464912.20100.00
坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项
9093882.350.639093882.35100.00
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备1354192683.4094.45209753949.6915.491144438733.71
其中：
应收定向类客户款项1198192080.7983.57187655555.1715.661010536525.62
应收非定向类客户款项156000602.6110.8822098394.5214.17133902208.09
合计1433751477.95100.00289312744.241144438733.71
43中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
2021.12.31
类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备79558810.946.3979558810.94100.00
其中：
单项金额重大并单项计提
70564912.205.6770564912.20100.00
坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项
8993898.740.728993898.74100.00
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备1165291918.8493.61159943505.4513.731005348413.39
其中：
应收定向类客户款项993063812.4679.77134276476.6213.52858787335.84
应收非定向类客户款项172228106.3813.8425667028.8314.90146561077.55
合计1244850729.78100.00239502316.391005348413.39
按单项计提坏账准备：
2022.6.30
名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）
濮阳市华翔光源材料有限公司13517331.8813517331.88100.00收回困难
上海愉阅信息技术有限公司10621502.4110621502.41100.00收回困难
河南省工艺品进出口有限公司8854039.648854039.64100.00收回困难
郑州奥之杰汽车销售有限公司8794578.988794578.98100.00收回困难
河南帅之龙奥锐汽车销售有限公司8321162.008321162.00100.00收回困难
河南金鸣纸业有限公司3985585.793985585.79100.00收回困难
郑州中方印刷有限公司3694618.463694618.46100.00收回困难
山东泉林集团有限公司3512718.583512718.58100.00收回困难
河南亚松贸易有限公司3553020.153553020.15100.00收回困难
濮阳市通宇纸业有限公司3466080.533466080.53100.00收回困难
郑州蔡伦纸业有限公司2144273.782144273.78100.00收回困难
KOMERI CO LTD 1758557.26 1758557.26 100.00 收回困难
孟州市冠达彩印有限责任公司1518984.731518984.73100.00收回困难
河南积微堂文化传媒有限公司966021.88966021.88100.00收回困难
郑州丽繁纸业有限公司892808.23892808.23100.00收回困难
44中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
湖南金北顺纸业有限公司832757.00832757.00100.00收回困难
漯河市豫中宏源包装股份有限公司671368.69671368.69100.00收回困难
洛阳市宇瑞印刷器材有限公司433799.89433799.89100.00收回困难
河南传美印刷有限公司397153.44397153.44100.00收回困难
郑州豫元包装有限公司364013.09364013.09100.00收回困难
郑州友联印刷有限公司340044.15340044.15100.00收回困难
河南旺高印务有限公司241433.30241433.30100.00收回困难
郑州华彩印务有限公司187486.86187486.86100.00收回困难
河南领航印务有限公司155120.21155120.21100.00收回困难
河南彬海胶印制品有限公司106326.30106326.30100.00收回困难
河南爱尔达包装有限公司99983.6199983.61100.00收回困难
HK HUAHUITONG TRADE LIMITED 64263.78 64263.78 100.00 收回困难
河南骏诚纸业有限公司63759.9363759.93100.00收回困难
合计79558794.5579558794.55
续：
2021.12.31
名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）
濮阳市华翔光源材料有限公司13517331.8813517331.88100.00收回困难
上海愉阅信息技术有限公司10621502.4110621502.41100.00收回困难
河南省工艺品进出口有限公司8854039.648854039.64100.00收回困难
郑州奥之杰汽车销售有限公司8794578.988794578.98100.00收回困难
河南帅之龙奥锐汽车销售有限公司8321162.008321162.00100.00收回困难
河南金鸣纸业有限公司3985585.793985585.79100.00收回困难
郑州中方印刷有限公司3694618.463694618.46100.00收回困难
山东泉林集团有限公司3612718.583612718.58100.00收回困难
河南亚松贸易有限公司3553020.153553020.15100.00收回困难
濮阳市通宇纸业有限公司3466080.533466080.53100.00收回困难
郑州蔡伦纸业有限公司2144273.782144273.78100.00收回困难
KOMERI CO LTD 1758557.26 1758557.26 100.00 收回困难
孟州市冠达彩印有限责任公司1518984.731518984.73100.00收回困难
河南积微堂文化传媒有限公司966021.88966021.88100.00收回困难
郑州丽繁纸业有限公司892808.23892808.23100.00收回困难
湖南金北顺纸业有限公司832757.00832757.00100.00收回困难
45中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
漯河市豫中宏源包装股份有限公司671368.69671368.69100.00收回困难
洛阳市宇瑞印刷器材有限公司433799.89433799.89100.00收回困难
河南传美印刷有限公司397153.44397153.44100.00收回困难
郑州豫元包装有限公司364013.09364013.09100.00收回困难
郑州友联印刷有限公司340044.15340044.15100.00收回困难
河南旺高印务有限公司241433.30241433.30100.00收回困难
郑州华彩印务有限公司187486.86187486.86100.00收回困难
河南领航印务有限公司155120.21155120.21100.00收回困难
河南彬海胶印制品有限公司106326.30106326.30100.00收回困难
HK HUAHUITONG TRADE LIMITED 64263.78 64263.78 100.00 收回困难
河南骏诚纸业有限公司63759.9363759.93100.00收回困难
合计79558810.9479558810.94
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收定向类客户款项
2022.6.302021.12.31
账龄预期信用预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备
损失率(%)失率(%)
1年以内804594954.3052861888.506.57726025085.6547670741.536.57
1至2年130267757.9618159325.4613.94129819897.3018100331.3613.94
2至3年127726066.7234575446.2627.0781825194.5522153037.0527.07
3至4年87539497.8238972584.4344.5213054575.135811697.0644.52
4至5年12098914.617121421.1458.864371246.832572856.6258.86
5年以上35964889.3835964889.38100.0037967813.0037967813.00100.00
合计1198192080.79187655555.17993063812.46134276476.62
组合计提项目：应收非定向类客户款项
2022.6.302021.12.31
账龄预期信用损预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内89185134.515253004.425.89102901892.366061413.795.89
1至2年22341013.941771642.417.9317743349.871406375.947.93
2至3年26507849.022990085.3711.2831023757.253498153.8111.28
3至4年6645235.061382873.4220.816808552.501417071.5520.81
4至5年1072185.85451604.6742.12805997.22339456.5642.12
5年以上10249184.2310249184.23100.0012944557.1812944557.18100.00
合计156000602.6122098394.52172228106.3825667028.83
46中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
2021.12.31239502316.39
本期计提49810427.85本期核销
2022.6.30289312744.24
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款期占应收账款期末余额坏账准备单位名称
末余额合计数的比例（%）期末余额
北京书韬图书有限公司14821747.101.036598641.81
深圳九星印刷包装集团有限公司13644166.990.95896421.77
北京昕立国一商贸有限公司13472492.070.94885142.73
上海愉阅信息技术有限公司10621502.410.7410621502.41
广西师范大学出版社集团有限公司9862614.940.69647973.80
合计62422523.514.3519649682.52
5、应收款项融资
项目2022.6.302021.12.31
应收票据39251496.307168962.28
减：其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值39251496.307168962.28
说明：
本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2022年6月30日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据150769923.3858990590.73
说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
47中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2022.6.302021.12.31
账龄
金额比例%金额比例%
1年以内229324210.0281.79249883106.2985.61
1至2年32781129.0011.6916532182.275.66
2至3年8525526.593.0411086226.673.80
3年以上9743529.403.4814389322.634.93
合计280374395.01100.00291890837.86100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例（%）
宜宾五粮液酒类销售有限责任公司25129610.008.96
许昌东创云谷园区管理服务有限公司16169854.005.77
上海外语教育出版社有限公司7000000.002.50
北京京东世纪信息技术有限公司4575667.011.63
河北养元智汇饮品股份有限公司4368416.401.56
合计57243547.4120.42
7、其他应收款
项目2022.6.302021.12.31
其他应收款99630691.9798494298.38
合计99630691.9798494298.38
（1）其他应收款
*按账龄披露
账龄2022.6.302021.12.31
1年以内45058030.8354567521.47
1至2年21284349.7829017390.60
2至3年32893645.5234829594.17
3至4年38825453.9839010485.94
4至5年32771408.136689255.75
5年以上26635434.5431828414.32
48中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
小计197468322.78195942662.25
减：坏账准备97837630.8197448363.87
合计99630691.9798494298.38
*按款项性质披露
2022.6.302021.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应退税金1089804.1757759.621032044.55591483.2932694.23558789.06
备用金2204108.79785103.551419005.241783052.27635112.781147939.49押金和保
16687424.136396289.6710291134.4619085162.596743030.1212342132.47
证金其他往来
177486985.6990598477.9786888507.72174482964.1090037526.7484445437.36
款
合计197468322.7897837630.8199630691.97195942662.2597448363.8798494298.38
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值
用损失率(%)按组合计提坏账准备
备用金16687424.1338.336396289.6710291134.46
应退税金1089804.175.3057759.621032044.55
押金和保证金2204108.7935.62785103.551419005.24
应收往来款项79254689.0414.5167754919.75
11499769.29
合计99236026.1318738922.1380497104.00期末，处于第二阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值
用损失率(%)按组合计提坏账准备
应收往来款项48212069.5760.3129078481.6019133587.97
49中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）按单项计提坏账准备
应收往来款项50020227.08100.0050020227.08
2021年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值
用损失率(%)按组合计提坏账准备
应退税金591483.295.5332694.23558789.06
备用金1783052.2735.62635112.781147939.49
押金和保证金19085162.5935.336743030.1212342132.47
应收往来款项99239318.1918.2218083042.7681156275.43
合计120699016.3425493879.8995205136.45
处于第二阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值
用损失率(%)
应收往来款项27849592.1588.1924560430.223289161.93
处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）
应收往来款项47394053.76100.0047394053.76
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预合计
用损失(未发生信信用损失(已发生期信用损失
用减值)信用减值)
2021年12月31日余额25493879.8924560430.2247394053.7697448363.87
2021年12月31日余额在本期
50中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
--转入第二阶段
--转入第三阶段-2626173.322626173.32
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提7144224.707144224.70
本期转回6754957.766754957.76本期转销本期核销
2022年6月30日余额18738922.1329078481.6050020227.0897837630.81
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例（%）
许昌瑞雅发饰有限公司往来款11801947.064至5年5.9810173278.37中牟县建设工作指导小
押金保证金11474676.532至3年5.813482564.33组
1至2年、3
河南省机关事务管理局往来款10542000.005.343199497.00至4年焦作中旅银行股份有限
往来款8928500.004至5年4.528928500.00公司长海县广鹿泰恒生物科
往来款3808601.134至5年1.933283014.17技有限公司
合计46555724.7223.5829066853.87
8、存货
（1）存货分类
2022.6.302021.12.31
项目跌价准备/合同跌价准备/合同账面余额履约成本减值准账面价值账面余额履约成本减值账面价值备准备
原材料334761634.3120187953.91314573680.40352819896.6555819019.05297000877.60
在产品149699096.38149699096.38174512782.25174512782.25
库存商品920825445.17589448828.38331376616.791281371128.06478975594.17802395533.89
合计1405286175.86609636782.29795649393.571808703806.96534794613.221273909193.74
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
51中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加本期减少
项目2021.12.312022.6.30计提其他转回或转销其他
原材料55819019.0535631065.1420187953.91
库存商品478975594.17110473234.21589448828.38
合计534794613.22110473234.2135631065.14609636782.29
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转回或转销
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体
项目存货跌价准备/合同履约依据成本减值准备的原因
在生产经营过程中，以所生产的产成品的合同售价减原材料去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和已对外销售或报废处理相关税费后的金额
按存货合同售价减去销售时估计将要发生的成本、估库存商品已对外销售或报废处理计的销售费用以及相关税费后的金额
9、其他流动资产
项目2022.6.302021.12.31
待抵扣进项税额9158572.927762557.56
增值税留抵税额211754054.22234034062.05
预缴税费4903186.416983176.97
未终止确认的已背书银行承兑汇票58990590.7353070594.81
其他理财投资20000000.00
合计284806404.28321850391.39
52中原大地传媒股份有限公司
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2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、长期股权投资
本期增减变动减值准备
被投资单位2021.12.31权益法下其他综宣告发放追加/新其他权计提减2022.6.30减少投资确认的合收益现金股利其他期末余额增投资益变动值准备投资损益调整或利润联营企业河南众诚虚拟现实技术有限
586342.15586342.15
公司河南海燕雨点教育科技有限
278899.84278899.84
公司
华夏科文（北京）信息技术有
32338542.8832338542.88
限公司
河南中阅教育科技有限公司1833686.461833686.46郑州市金水区海燕阿里山幼儿园
合计35037471.3335037471.33
53中原大地传媒股份有限公司
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2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、其他权益工具投资
项目2022.6.302021.12.31
焦作中旅银行股份有限公司454508979.52454508979.52
河南省文化产业投资有限责任公司121153780.84121153780.84
郑州银行股份有限公司9866449.2511590327.00
新华互联电子商务有限责任公司1615582.001615582.00
天津天女化工集团股份有限公司286000.00286000.00
深圳图书贸易有限公司243335.00243335.00
中美联书业（北京）有限公司50000.0050000.00
合计587724126.61589448004.36
12、投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值：
1.2021.12.311194387859.8421927497.091216315356.93
2.本期增加金额9965120.499965120.49
（1）外购
（2）固定资产转入9965120.499965120.49
（3）在建工程转入
3.本期减少金额23468348.0023468348.00
（1）转出固定资产3117368.793117368.79
（2）处置或报废20350979.2120350979.21
4.2022.6.301180884632.3321927497.091202812129.42
二、累计折旧和累计摊销
1.2021.12.31452560729.217086165.83459646895.04
2.本期增加金额12201680.82917081.0313118761.85
（1）计提或摊销10799023.61917081.0311716104.64
（2）固定资产转入1402657.211402657.21
3.本期减少金额12222345.0312222345.03
（1）转出固定资产3229823.693229823.69
（2）处置或报废8992521.348992521.34
4.2022.6.30452540065.008003246.86460543311.86
三、减值准备
1.2021.12.31
54中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2022.6.30
四、账面价值
1.2022.6.30账面价值728344567.3313924250.23742268817.56
2.2021.12.31账面价值741827130.6314841331.26756668461.89
（1）未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
河南省新县新华书店有限公司23039167.13正在办理
河南省西平县新华书店有限公司3512416.00正在办理
河南省平舆县新华书店有限公司28550529.34正在办理
海燕出版社有限公司4687.41正在办理
河南新华物资集团有限公司7616.40正在办理
合计55114416.28
13、固定资产
项目2022.6.302021.12.31
固定资产1328470951.951392275491.23
固定资产清理12129159.19790719.90
合计1340600111.141393066211.13
（1）固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计
一、账面原值：
1.2021.12.311853651046.57639417753.88120186727.05355489425.682968744953.18
2.本期增加金额4519865.553520177.712524484.358352187.4118916715.02
（1）购置1402496.763520177.712524484.358352187.4115799346.23
（2）在建工程转入
（3）投资性房地产
3117368.793117368.79
转入
3.本期减少金额25326267.45793310.511676838.60821574.7928617991.35
（1）处置或报废15361146.96793310.511676838.60821574.7918652870.86
（2）转出投资性房
9965120.499965120.49
地产
55中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4.2022.6.301832844644.67642144621.08121034372.80363020038.302959043676.85
二、累计折旧
1.2021.12.31737290838.12502007951.9770310142.14266860529.721576469461.95
2.本期增加金额31240521.3110340222.184740662.7114894915.0261216321.22
（1）计提28010697.6210340222.184740662.7114894915.0257986497.53
（2）投资性房地产
3229823.693229823.69
转入
3.本期减少金额1402657.21452144.451587438.983670817.637113058.27
（1）处置或报废452144.451587438.983670817.635710401.06
（2）转出投资性房
1402657.211402657.21
地产
4.2022.6.30767128702.22511896029.7073463365.87278084627.111630572724.90
三、减值准备
1.2021.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2022.6.30
四、账面价值
1.2022.6.30账面
1065715942.45130248591.3847571006.931328470951.95
价值84935411.19
2.2021.12.31账面
1116360208.45137409801.9149876584.9188628895.961392275491.23
价值
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
海燕出版社有限公司371610.11正在办理
河南省淇县新华书店有限公司5253609.71正在办理
河南省浚县新华书店有限公司6253261.09正在办理
河南省焦作市新华书店有限公司432448.35正在办理
河南省新县新华书店有限公司23039167.13正在办理
河南省信阳市新华书店有限公司17479915.10正在办理
河南省上蔡县新华书店有限公司32980504.30正在办理
河南省平舆县新华书店有限公司1003076.47正在办理
河南省内黄县新华书店有限公司22489430.20正在办理
河南省安阳市新华书店有限公司2023358.35正在办理
河南省辉县市新华书店有限公司10774673.36正在办理
合计122101054.17
56中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）固定资产清理
项目2022.6.302021.12.31转入清理的原因
房屋及建筑物11419793.41179511.92房屋拆迁
运输工具709365.78611207.98车辆报废
合计12129159.19790719.90
57中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、在建工程
（1）在建工程明细
2022.6.302021.12.31
项目减值准账面余额账面净值账面余额减值准备账面余额备
中原数字印刷产业园（出版发行）项目435687256.98435687256.98348597255.29348597255.29
中原数字印刷产业园（数字印刷）项目272840618.83272840618.83244716685.34244716685.34
中原数字印刷产业园（物资贸易）项目55530882.5755530882.5746009623.2046009623.20
中原数字产业园（西园）项目160926651.39160926651.39117897519.14117897519.14
物流配送暨文化综合体运营中心项目410358039.49410358039.49370817731.51370817731.51
驻马店市图书影视艺术中心建设项目54254066.0354254066.0346970123.5546970123.55
郑州购书中心上街项目46061950.6746061950.6745479938.1545479938.15
汝州市文化综合体项目39434037.9239434037.9236629431.0136629431.01
淮阳县新华书店天润文化体验中心项目38162226.4638162226.4635138113.8235138113.82
河南省博爱县图书大厦建设项目28408705.4328408705.4326505917.7726505917.77
许昌市禹州建国饭店项目25196458.9525196458.9525196458.9525196458.95
手工创意产业园项目22807235.4422807235.4421013578.1321013578.13
荥阳新华书店新店项目20807343.5820807343.5820061125.0020061125.00
泌阳县文化综合体项目20422303.3220422303.3218575569.4218575569.42
沈丘县新华书店文化综合体项目18311142.7218311142.7217318333.9017318333.90
河南新媒体大厦项目18717863.3418717863.3416512707.9116512707.91
台前县综合文化广场项目15568688.9415568688.9415568688.9415568688.94
河南正阳县图书超市综合楼建设项目18970929.6518970929.657755114.077755114.07
其他41315110.1941315110.1921717658.2721717658.27
合计1743781511.901743781511.901482481573.371482481573.37
58中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要在建工程项目变动情况
利息资其中：本期本期利息转入固转入投资
工程名称2021.12.31本期增加其他减少本化累利息资本资本化率2022.6.30定资产性房地产
计金额化金额（%）
中原数字印刷产业园（出版发行）项目348597255.2987090001.69435687256.98
中原数字印刷产业园（数字印刷）项目244716685.3428123933.49272840618.83
中原数字印刷产业园（物资贸易）项目46009623.209521259.3755530882.57
中原数字产业园（西园）项目117897519.1443029132.25160926651.39
物流配送暨文化综合体运营中心项目370817731.5139540307.98410358039.49
驻马店市图书影视艺术中心建设项目46970123.557283942.4854254066.03
郑州购书中心上街项目45479938.15582012.5246061950.67
汝州市文化综合体项目36629431.012804606.9139434037.92
淮阳县新华书店天润文化体验中心项目35138113.823024112.6438162226.46
许昌市禹州建国饭店项目25196458.9525196458.95
河南省博爱县图书大厦建设项目26505917.771902787.6628408705.43
手工创意产业园项目21013578.131793657.3122807235.44
荥阳新华书店新店项目20061125.00746218.5820807343.58
泌阳县文化综合体项目18575569.421846733.9020422303.32
河南新媒体大厦项目16512707.912205155.4318717863.34
沈丘县新华书店文化综合体项目17318333.90992808.8218311142.72
台前县综合文化广场项目15568688.9415568688.94
河南正阳县图书超市综合楼建设项目7755114.0711215815.5818970929.65
合计1460763915.10241702486.611702466401.71
59中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程名称预算数工程累计投入占预算比例（%）工程进度（%）资金来源
中原数字印刷产业园（出版发行）项目968401721.0249.0449.04企业自筹
中原数字印刷产业园（数字印刷）项目993568827.2329.9329.93企业自筹
中原数字印刷产业园（物资贸易）项目171960045.7835.2035.20企业自筹
中原数字产业园（西园）项目1152391740.2915.2215.22企业自筹
物流配送暨文化综合体运营中心项目798000800.0051.4251.42企业自筹、募投资金
驻马店市图书影视艺术中心建设项目62000000.0087.5187.51企业自筹、募投资金
郑州购书中心上街项目56340000.0081.7681.76企业自筹
汝州市文化综合体项目62330000.0063.2763.27企业自筹
淮阳县新华书店天润文化体验中心项目35313000.00108.07108.07企业自筹
许昌市禹州建国饭店项目32000000.0078.7478.74企业自筹
河南省博爱县图书大厦建设项目34897478.9081.4181.41企业自筹、募投资金
手工创意产业园项目119800000.0019.0419.04企业自筹
荥阳新华书店新店项目25000000.0083.2383.23企业自筹
泌阳县文化综合体项目48000000.0042.5542.55企业自筹
河南新媒体大厦项目29970000.0062.4662.46企业自筹
沈丘县新华书店文化综合体项目36457000.0050.2350.23企业自筹
台前县综合文化广场项目45000000.0034.6034.60企业自筹
河南正阳县图书超市综合楼建设项目40000000.0047.4347.43企业自筹、募投资金
合计4711430613.22------
60中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15、使用权资产
项目房屋及建筑物运输设备合计
一、账面原值：
1.2021.12.31249054871.59233522.69249288394.28
2.本期增加金额1922445.551922445.55
（1）租入1922445.551922445.55
（2）租赁负债调整
3.本期减少金额
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少
4.2022.6.30250977317.14233522.69251210839.83
二、累计折旧
1.2021.12.3144874218.0893510.0444967728.12
2.本期增加金额19985710.3238536.4420024246.76
（1）计提19985710.3238536.4420024246.76
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少
4.2022.6.3064859928.40132046.4864991974.88
三、减值准备
1.2021.12.31
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少
4.2022.6.30
四、账面价值
1.2022.6.30账面价值186117388.74101476.21186218864.95
2.2021.12.31账面价值204180653.51140012.65204320666.16
61中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权计算机软件及其他合计
一、账面原值
1.2021.12.311419862287.9481212638.911501074926.85
2.本期增加金额7612895.117612895.11
（1）购置7612895.117612895.11
3.本期减少金额
（1）处置
4.2022.6.301419862287.9488825534.021508687821.96
二、累计摊销
1.2021.12.31280690677.9542965467.48323656145.43
2.本期增加金额20334179.763965289.8224299469.58
（1）计提20334179.763965289.8224299469.58
3.本期减少金额
（1）处置
4.2022.6.30301024857.7146930757.30347955615.01
三、减值准备
1.2021.12.312000000.002000000.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2022.6.302000000.002000000.00
四、账面价值
1.2022.6.30账面价值1118837430.2339894776.721158732206.95
2.2021.12.31账面价值1139171609.9936247171.431175418781.42
17、开发支出
本期增加本期减少
项目2021.12.31确认为无2022.6.30内部开发支出其他增加计入当期损益形资产胶订产品智能化包装系统技术改
1260236.531260236.53
造
“一书一码”工艺技术研发378364.77378364.77书刊印刷智能化纸张物流系统研
975005.14975005.14
发
62中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
书刊印刷智能化辅料物流系统研
812978.60812978.60
发
转轮印刷产品堆积新技术研发454471.60454471.60
印刷机版夹装置新技术研发554436.56554436.56喷墨数字印刷生产线技术升级改
763084.27763084.27
造
印刷品在线质视觉检测技术研发317628.33317628.33彩印单张纸印刷机自动清洗系统
876415.87876415.87
技术改造
提高骑马订产品质量的技术研发2053.392053.39
豫教高中数字教材教学软件V1.0
3038282.013038282.01
版本开发
2022版豫教中学地理数字教材教
2324228.522324228.52
学软件项目开发
中国戏曲数据库639561.00639561.00
中国音乐考古大系1067961.171067961.17
大象融媒体项目218890.65218890.65
合计13683598.4113683598.41
18、长期待摊费用
本期减少
项目2021.12.31本期增加2022.6.30本期摊销其他减少
装修费67334564.962138696.367148783.1962324478.13
19、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2022.06.302021.12.31
可抵扣/应纳
项目递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税税暂时性差
资产/负债暂时性差异资产/负债异
递延所得税资产：
资产减值准备109258115.8827123559.02139825372.5834873210.61
内部交易未实现利润95543233.5117779755.24107074319.3619925588.88
辞退福利34843.738710.9344129.6311032.41
小计204836193.1244912025.19246943821.5754809831.90
递延所得税负债：
交易性金融资产公允价值
2067131.31516782.831693109.20423277.30
变动计入其他综合收益的其他权
805695.92201423.98805695.92201423.98
益工具投资公允价值变动
小计2872827.23718206.812498805.12624701.28
63中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目2022.06.302021.12.31
可抵扣暂时性差异1035015261.94879406141.38
可抵扣亏损14370559.6712336835.86
合计1049385821.61891742977.24
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2022.06.302021.12.31备注
2022年3691420.683691420.68
2023年3755854.143755940.54
2024年1848139.051848139.05
2025年1164832.001164832.00
2026年1876503.591876503.59
2027年2033810.21
合计14370559.6712336835.86
20、其他非流动资产
2022.6.302021.12.31
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
定期(大额)存单943830255.04943830255.04699180044.44699180044.44
预付工程款78192961.0078192961.0079183050.7079183050.70
预付土地出让金1500000.001500000.001500000.001500000.00
合计1023523216.041023523216.04779863095.14779863095.14
21、应付票据
种类2022.6.302021.12.31
银行承兑汇票261441193.08341776662.59
22、应付账款
项目2022.6.302021.12.31
待结算货款2450007630.362376778856.28
暂估款项148485446.75410307873.43
其他往来款99361118.31140536160.35
合计2697854195.422927622890.06
64中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末数未偿还或未结转的原因
语文出版社有限公司96359306.10尚未结算
学习出版社有限公司62025182.57尚未结算
合计158384488.67
23、预收款项
项目2022.6.302021.12.31
预收房租款12802875.5223111941.00
说明：期末无账龄超过1年的重要预收款项。
24、合同负债
项目2022.6.302021.12.31
预收货款1377484172.49649971919.19
预收服务及其他款项1203860.31988635.89
合计1378688032.80650960555.08
25、应付职工薪酬
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.6.30
短期薪酬225315228.06655261216.75713923898.38166652546.43
离职后福利-设定提
42507064.3396490388.13102839641.6636157810.80
存计划
辞退福利2380000.003393747.594236693.131537054.46
合计270202292.39755145352.47821000233.17204347411.69
（1）短期薪酬
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.6.30
工资、奖金、津贴和补贴179089544.72526840282.23584306455.55121623371.40
职工福利费655503.3025123379.6725534793.72244089.25
社会保险费3087561.4946786278.1347399000.082474839.54
其中：1．医疗保险费2848125.1843830593.9744424249.092254470.06
2．工伤保险费79811.031183530.281191269.6072071.71
3．生育保险费159625.281772153.881783481.39148297.77
住房公积金7045300.7246806708.1346571094.387280914.47
65中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工会经费和职工教育
35437317.839704568.5910112554.6535029331.77
经费
合计225315228.06655261216.75713923898.38166652546.43
（2）设定提存计划
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.6.30离职后福利
其中：基本养老保险费27960566.9268928952.0671653844.4625235674.52
失业保险费1000500.402903665.722977670.94926495.18
企业年金缴费13545997.0124657770.3528208126.269995641.10
合计42507064.3396490388.13102839641.6636157810.80
（3）辞退福利
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.6.30
辞退福利2380000.003393747.594236693.131537054.46
26、应交税费
税项2022.6.302021.12.31
增值税28869756.9816818664.14
城市维护建设税1252627.18968395.11
教育费附加989065.28777746.50
企业所得税7401186.5520490334.18
个人所得税2404586.324695541.94
印花税434984.401188136.60
土地使用税4571707.884138268.16
房产税6872543.728354892.27
其他税种558.90785.70
合计52797017.2157432764.60
27、其他应付款
项目2022.6.302021.12.31
应付股利337657237.17
其他应付款468197148.99423332484.57
合计805854386.16423332484.57
66中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应付股利
项目2022.6.302021.12.31
普通股股利337657237.17
（2）其他应付款
项目2022.6.302021.12.31
押金保证金82511752.8972432377.37
预提款项41687205.0980072884.23
往来款319578589.43247419004.88
工程款24419601.5823408218.09
合计468197148.99423332484.57其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目金额未偿还或未结转的原因
洛阳市人力资源和社会保障局16764588.40尚未结算
中建五局第三建设有限公司7657466.10尚未结算
万顺达实业集团公司7135109.22尚未结算
河南省第一建筑工程集团有限责任公司6752445.35尚未结算
北京万策图书有限公司6369750.00尚未结算
合计44679359.07
28、一年内到期的非流动负债
项目2022.6.302021.12.31
一年内到期的租赁负债39102553.0042911446.13
29、其他流动负债
项目2022.6.302021.12.31
待转销项税额14225256.0717911351.44
30、租赁负债
项目2022.6.302021.12.31
租赁付款额214828121.13227370007.97
未确认融资费用-21481968.35-24223242.46
小计193346152.78203146765.51
减：一年内到期的租赁负债39102553.0042911446.13
合计154243599.78160235319.38
67中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、长期应付职工薪酬
项目2022.6.302021.12.31
设定受益计划净负债310501236.42311344181.96
辞退福利5689596.555734129.63
小计316190832.97317078311.59
减：一年内到期的长期应付职工薪酬1537054.462380000.00
合计314653778.51314698311.59
（1）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
项目本期金额上期金额
一、2021.12.31311344181.96326609400.51
二、计入当期损益的设定受益成本8830000.00
1．当期服务成本
2．过去服务成本-730000.00
3．结算利得（损失以“-”表示）
4．利息净额9560000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本-4510000.00
1．精算利得（损失以“-”表示）-4510000.00
四、其他变动-842945.54-19585218.55
1．结算时消除的负债
2．已支付的福利-842945.54-19585218.55
五、2022.6.30310501236.42311344181.96
设定受益计划净负债（净资产）：
项目本期金额上期金额
一、2021.12.31311344181.96326609400.51
二、计入当期损益的设定受益成本8830000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本-4510000.00
四、其他变动-842945.54-19585218.55
五、2022.6.30310501236.42311344181.96
说明：公司为2013年3月31日前的离退休及遗属人员提供离职后福利——设定受益计划。设定受益计划的福利项目包括离退休人员的补充养老福利、补充医疗福利、统筹外丧葬费以及遗属人员的遗属补贴。
68中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）精算假设
精算估计的重大假设2022.6.302021.12.31
折现率—离职后福利3.00%3.00%
折现率—辞退福利2.50%2.50%
China Life Insurance China Life Insurance Mortality死亡率
Mortality Table (2010-2013) Table (2010-2013)
原有内退人员的生活费、社
会保险缴费和住房公积金缴 —CL5/CL6 up 3 years —CL5/CL6 up 3 years费平均年增长率原有离退休人员的生活补贴中国人身保险业经验生中国人身保险业经验生命等补充养老福利年增长率命表表
原有离退休人员的基本养老（2010-2013）—养老类
（2010-2013）—养老类业
保险缴费年增长率业务男表/女表向后平移
务男表/女表向后平移3年
3年
原有离退休人员的一次性统
4.50%4.50%
筹外丧葬费福利年增长率原有遗属的遗属补贴福利年
3.00%3.00%
增长率
医疗福利年增长率4.50%4.50%
32、预计负债
项目2022.6.302021.12.31形成原因
未决诉讼1387189.542089000.00版权纠纷、经济合同纠纷
33、递延收益
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.6.30形成原因
政府补助148720493.991027130.725801920.79143945703.92详见说明
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、58。
34、股本
本期增减（+、-）
项目2021.12.31发行公积金2022.6.30送股其他小计新股转股
股份总数1023203749.001023203749.00
35、资本公积
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.6.30
股本溢价2635900750.252635900750.25
其他资本公积126575980.55126575980.55
合计2762476730.802762476730.80
69中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
36、其他综合收益
本期发生额
减：前期计减：
项目2021.12.31税后归本期所得税入其他综合所得税后归属于母2022.6.30属于少前发生额收益当期转税费公司数股东入损益用
一、不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
-7920000.00-7920000.00计划变动额
2.其他权益工具投资
-116206596.62-1723877.75-1723877.75-117930474.37公允价值变动
其他综合收益合计-124126596.62-1723877.75-1723877.75-125850474.37
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-1723877.75元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-1723877.75元。
37、盈余公积
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.6.30
法定盈余公积329030101.87329030101.87
38、未分配利润
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
调整前上期末未分配利润5492734561.864878832878.13
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润5492734561.864878832878.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润457645896.61975093752.95
减：提取法定盈余公积43998907.03提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利337657237.17317193162.19应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润5612723221.305492734561.86
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
39、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
70中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4103581467.082598031672.754283586405.752884906425.02
其他业务129662337.0848266469.28161211337.0652932901.98
合计4233243804.162646298142.034444797742.812937839327.00
（2）营业收入、营业成本按业务划分本期发生额上期发生额主要业务收入成本收入成本
主营业务：
出版业务1368277179.67939130963.101199176588.64787771691.56
发行业务3267157535.682151290436.993373443719.062392455616.32
物资销售业务826073150.98723560489.81931243573.13857981242.18
印刷业务378858989.26315692314.12343774274.09290749069.74
抵销数-1736785388.51-1531642531.27-1564051749.17-1444051194.78
小计4103581467.082598031672.754283586405.752884906425.02
其他业务：
租赁收入89573452.2921346897.64103358114.5418947991.26
其他40088884.7926919571.6457853222.5233984910.72抵销数
小计129662337.0848266469.28161211337.0652932901.98
合计4233243804.162646298142.034444797742.812937839327.00
（3）营业收入分解信息本期发生额出版业务发行业务物资销售业务印刷业务其他抵销数合计主营业务收入
其中：在某一
1368277179.673267157535.68826073150.98378858989.26-1736785388.514103581467.08
时点确认在某一时段确认其他业务收入
租赁收入89573452.2989573452.29
其他40088884.7940088884.79
合计1368277179.673267157535.68826073150.98378858989.26129662337.08-1736785388.514233243804.16
71中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
40、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
房产税15130228.3916793637.98
土地使用税7655548.247927419.76
城市维护建设税2581357.262461880.58
印花税2552499.842893717.75
教育费附加1947363.161834044.71
车船税82601.7781917.70
其他641369.75483013.08
合计30590968.4132475631.56
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
41、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬378954629.76369569161.93
广告宣传费85787813.7979553933.22
折旧与摊销19855817.0016411178.16
服务费11767673.0521125250.50
修理费5178149.946502097.96
能源费用5110908.834643617.40
业务招待费3325641.963940226.82
租赁费5091126.6011208312.21
办公费3290507.752474042.93
差旅费1331487.033699213.87
交通费2063891.592627001.36
资产损失842608.821027273.26
其他10004176.093205026.82
合计532604432.21525986336.44
42、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬296185266.59281664924.46
折旧与摊销76236310.7363987436.64
修理费8309601.677075778.36
72中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
办公费5808251.716331698.48
能源费用6292651.974666339.64
业务招待费4696698.295754788.16
中介机构费4763869.414867352.14
交通费3438029.093419637.39
物业费3061858.264065208.22
资产损失377538.83529187.86
警卫消防费2121338.191843519.71
租赁费3826295.2727226821.52
差旅费1302764.902395260.01
残疾人费用保障100396.29130518.30
通讯费1865406.461927404.76
其他27776100.6022262929.48
合计446162378.26438148805.13
43、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬9803711.228189454.24
委外研发费用1286851.82202048.59
物料消耗947136.95831767.77
折旧及摊销1430157.781126605.73
燃料动力203420.2571202.75
其他研发费用12320.394880.00
合计13683598.4110425959.08
44、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出130500.00130500.00
未确认融资费用转回3433859.24251184.26
减：利息收入36425743.7534318258.21
汇兑损益-342950.91-226672.88
手续费及其他3429835.673273662.66
合计-29774499.75-30889584.17
73中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
45、其他收益补助项目（产生其他收益的与资产相关/本期发生额上期发生额
来源）与收益相关
电子商务进农村项目152883.55832014.10与资产相关
云书网电子商务中心484207.80484207.80与资产相关
装修改造费24856.02278154.42与资产相关
土地补偿款73699.9873699.98与资产相关
财政局网点改造的资金35394.8435394.84与资产相关
百姓文化云设备款25938.4224856.02与资产相关
增值税返还8348382.062535832.22与收益相关
稳岗补贴91916.801649602.17与收益相关
高成长服务业专项引导资金786900.001320000.00与收益相关
出版补贴3858363.261051000.00与收益相关
阅会艺文空间637197.38与收益相关
防疫补贴经费125000.00与收益相关
专项奖补资金102500.00与收益相关
企业发展基金399731.0050000.00与收益相关
城市文化综合体项目补助239894.16与收益相关
高新认定补贴300000.00与收益相关
先进印制刊物奖补资金400000.00与收益相关
研发补助专项资金477200.00与收益相关
灾后重建补贴191400.00与收益相关
清洁生产补助资金132500.00与收益相关
2020年新入“四上”单位奖
30000.00与收益相关
励资金
优秀国产纪录片扶持资金60000.00与收益相关
个税手续费返还276214.68209931.77——
税费减征、免征48650.6818375.00——
合计16438133.259427765.70——
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注五、58。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十五、1。
74中原大地传媒股份有限公司
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2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
46、投资收益
项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益31076.53
银行理财产品投资收益7146854.2015620240.13
其他权益工具投资的股利收入3575.00
合计7150429.2015651316.66
47、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产953354.693095110.22
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当
953354.693095110.22
期损益的金融资产
48、信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-6000.00
应收账款坏账损失-49810427.85-56704883.55
其他应收款坏账损失-389266.952031570.31
合计-50199694.80-54679313.24
49、资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-74842169.07-56363685.25
50、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）302219.82
无形资产处置利得（损失以“-”填列）
合计302219.82
51、营业外收入
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
政府补助1817000.002427704.271817000.00
非流动资产毁损报废利得45099.25131102.4245099.25
其他4758266.663846719.954528284.30
合计6620365.916405526.646620365.91
75中原大地传媒股份有限公司
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2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
52、营业外支出
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
公益性捐赠支出1121402.611431776.751121402.61
非流动资产毁损报废损失76305.3282909.3376305.32
罚款支出185878.03182639.49185878.03
其他9516831.652737784.059516831.65
合计10900417.614435109.6210900417.61
53、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税19902912.8611062604.16
递延所得税费用9991312.24-34625.55
合计29894225.1011027978.61
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额
利润总额486659446.99
按法定（或适用）税率计算的所得税费用121664861.75
某些子公司适用不同税率的影响-93885621.11
对以前期间当期所得税的调整2160946.68权益法核算的合营企业和联营企业损益
不可抵扣的成本、费用和损失280810.02利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响508452.55
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-719400.94
残疾人工资加计扣除影响-115823.85
所得税费用29894225.10
76中原大地传媒股份有限公司
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2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
54、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
外部往来款452561753.22430922956.90
政府补助12804397.5020560467.83
利息收入36425743.7534318258.21
合计501791894.47485801682.94
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
付现费用205127391.29244458411.67
外部往来款47568985.8674218010.60
合计252696377.15318676422.27
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
拆迁补偿款12129731.96
（4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收回票据保证金24701462.8723395140.59
（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
归还非金融机构借款3200000.00
支付票据保证金16046028.3522182428.64
其他213472.041117481.34
合计16259500.3926499909.98
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
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2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润459004561.06439187120.09
加：资产减值损失74842169.0756363685.25
信用减值损失50199694.8054679313.24
固定资产折旧、投资性房地产折旧69702602.1787294338.27
使用权资产折旧20024246.76
无形资产摊销24299469.5821736555.82
长期待摊费用摊销7148783.1919343970.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-302219.82损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）-48193.09
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-953354.69-3095110.22
财务费用（收益以“-”号填列）3564359.24130500.00
投资损失（收益以“-”号填列）-4743034.10-15651316.66
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）9897806.71-808403.11
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-93505.53773777.56
存货的减少（增加以“-”号填列）478259800.17-82322294.57
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-71057924.40-1154502980.21
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）229301309.74167497196.21其他
经营活动产生的现金流量净额1349396983.77-409724060.34
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
当期新增的使用权资产1922445.55
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2993348124.691427074532.01
减：现金的期初余额1635673784.822712608551.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1357674339.87-1285534019.33
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2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）现金及现金等价物的构成项目期末数期初数
1.一、现金2993348124.691427074532.01
2.其中：库存现金292654.44363620.64
3.可随时用于支付的银行存款2989936502.341420037481.43
4.可随时用于支付的其他货币资金3118967.916673429.94
5.可用于支付的存放中央银行款项
6.存放同业款项
7.拆放同业款项
8.二、现金等价物
9.其中：三个月内到期的债券投资
10.三、期末现金及现金等价物余额2993348124.691427074532.01
11.其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
56、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金81836591.11详见说明
说明：期末本公司受限货币资金详见附注五、1。
57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元8.796.711458.99
港币1.090.85520.93
索姆488656.240.084441242.59应收账款
其中：美元38609.196.7114259121.72应付账款
其中：美元19696.656.7114132192.10
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财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
58、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期新增补助本期结转计入损益其他本期结转计入损与资产相关/与
补助项目种类2021.12.312022.6.30金额的金额变动益的列报项目收益相关
城市文化综合体项目补助财政拨款20330736.37239894.1620090842.21其他收益与资产相关
土地补偿款财政拨款15549578.5373699.9815475878.55其他收益与资产相关
云书网电子商务中心补助财政拨款4115765.84484207.803631558.04其他收益与资产相关
与按需出版文化传播中心补助财政拨款3000000.003000000.00与资产相关
文化产业发展专项资金财政拨款2920000.002920000.00与资产相关
高成长服务业专项引导资金财政拨款2446666.67600000.001846666.67其他收益与资产相关
房屋拆迁补偿财政拨款2446208.552446208.55与资产相关
文化综合体建设专项补助财政拨款2430002.042430002.04与资产相关
财政局网点改造资金财政拨款2023405.6035394.841988010.76其他收益与资产相关
新华书店天润文化体验中心补助财政拨款1800000.001800000.00与资产相关
“7.20”特大暴雨灾后重建补贴财政拨款1790640.001790640.00与资产相关
电子商务进农村项目补贴财政拨款1685652.54152883.551532768.99其他收益与资产相关
贷款利息补贴财政拨款1552500.001552500.00与资产相关
土地出让金返还财政拨款501457.17501457.17与资产相关
濮阳信息服务站建设补助财政拨款390164.75390164.75与资产相关
装修改造费补助财政拨款194537.9625938.42168599.54其他收益与资产相关
百姓文化云设备款补助财政拨款165706.6324856.02140850.61其他收益与资产相关
邮件快件上机安检补助财政拨款38281.2538281.25与资产相关
出版物补贴财政拨款60016738.981027130.723858363.2657185506.44其他收益与收益相关
电子商务进农村项目补贴财政拨款8693132.688693132.68其他收益与收益相关
文化产业发展专项资金财政拨款4983624.144983624.14与收益相关
高成长服务业专项引导资金财政拨款2400000.002400000.00与收益相关
阅会艺文空间补助财政拨款2213344.712213344.71与收益相关
中原文艺精品创作工程补助财政拨款780000.00780000.00与收益相关
合计142468144.411027130.725495238.03138000037.10
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财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）计入递延收益的政府补助，后续采用净额法计量本期结转冲本期结转计入
本期新增补助其他与资产相关/与收
补助项目种类2021.12.31减相关成本2022.6.30冲减相关成本金额变动益相关的金额的列报项目中华文脉项目
财政拨款6252349.58306682.765945666.82管理费用与收益相关补助
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财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六、合并范围的变动
(1)本公司下属子公司河南省尚书房装饰设计有限公司本期申请注销清算，于2022年1月7日完成工商注销及税务注销手续，至2022年1月7日起不再纳入合并范围。
(2)本公司下属子公司河南托利进出口贸易有限公司本期申请注销清算，于2022年2月
14日完成工商注销及税务注销手续，至2022年2月14日起不再纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成
持股比例（%）取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式
河南新华印刷集团有限公司河南郑州河南郑州出版物印刷100.00*
河南新华物资集团有限公司河南郑州河南郑州印刷物资销售100.00*
大象出版社有限公司河南郑州河南郑州图书出版100.00*
海燕出版社有限公司河南郑州河南郑州图书出版100.00*河南科学技术出版社有限
河南郑州河南郑州图书出版100.00*公司
中州古籍出版社有限公司河南郑州河南郑州图书出版100.00*
文心出版社有限公司河南郑州河南郑州图书出版100.00*
中原农民出版社有限公司河南郑州河南郑州图书出版100.00*北京大地万策文化发展有限公
北京市北京市图书发行10.0041.00*司
河南文艺出版社有限公司河南郑州河南郑州图书出版100.00*河南电子音像出版社有限
河南郑州河南郑州图书出版100.00*公司
河南美术出版社有限公司河南郑州河南郑州图书出版100.00*河南省新华书店发行集团有限
河南郑州河南郑州图书发行100.00*公司河南人民出版社有限责任
河南郑州河南郑州图书出版100.00*公司
北京汇林印务有限公司北京市北京市出版物印刷100.00*
河南中阅国际投资有限公司河南郑州河南郑州商业服务100.00*
郑州文华置业发展有限公司河南郑州河南郑州房地产开发100.00*河南教育电子音像出版社有限
河南郑州河南郑州音像制品出版100.00*公司河南省华数教育科技股份有限
河南郑州河南郑州图书发行30.0050.00*公司
说明：a、取得方式：* 通过设立或投资等方式；* 同一控制下企业合并。
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2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
b、间接持股说明：中原农民出版社有限公司持有北京大地万策文化发展有限公司 41.00%股权；河南省新华书店发行集团有限公司持有河南省华数教育科技股份有限公司21.00%股权，河南教育电子音像出版社有限公司持有河南省华数教育科技股份有限公司29.00%股权。
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、
应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
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2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一、2中披露。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的4.35%（2021年12月31日：8.05%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的21.65%（2021年12月31日：22.80%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为4343.86万元（2021年12月31日：19477.36万元）。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
2022.6.30
项目3年
1年以内1-2年2-3年合计
以上
金融资产：
货币资金5053241655.735053241655.73
应收票据12322012.0012322012.00
交易性金融资产1092627385.871092627385.87
应收账款1433751477.951433751477.95
应收款项融资39251496.3039251496.30
其他应收款197468322.78197468322.78
其他流动资产284806404.28284806404.28
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2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他非流动资产741906905.00201923350.04943830255.04
金融资产合计8113468754.91741906905.00201923350.049057299009.95
金融负债：0.00
应付票据261441193.08261441193.08
应付账款2697854195.422697854195.42
其他应付款805854386.16805854386.16一年内到期的非
39102553.0039102553.00
流动负债其他流动负债
（不含递延收14225256.0714225256.07益）
租赁负债154243599.78154243599.78金融负债和或有
3972721183.513972721183.51
负债合计期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
2021.12.31
项目3年
1年以内1-2年2-3年合计
以上
金融资产：
货币资金4170768016.634170768016.63
应收票据9329950.009329950.00
交易性金融资产1190201641.361190201641.36
应收账款1244850729.781244850729.78
应收款项融资7168962.287168962.28
其他应收款195942662.25195942662.25
其他流动资产321850391.39321850391.39
其他非流动资产383800475.00315379569.44699180044.44
金融资产合计7140112353.69383800475.00315379569.447839292398.13
金融负债：
应付票据341776662.59341776662.59
应付账款2927622890.062927622890.06
其他应付款423332484.57423332484.57一年内到期的非
42911446.1342911446.13
流动负债其他流动负债（不
17911351.4417911351.44含递延收益）
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财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
租赁负债160235319.38160235319.38金融负债和或有
3913790154.173913790154.17
负债合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币元）：
项目本年数上年数浮动利率金融工具
金融资产6145869041.605360969657.99
其中：货币资金5053241655.734170768016.63
合计6145869041.605360969657.99
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
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财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港元、索姆）依然存在外汇风险。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化
本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市
权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年6月30日，本公司的资产负债率为38.67%（2021年12月31日：36.10%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
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财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2022年6月30日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公第三层次公允项目合计允价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产96627385.87196000000.00292627385.87指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益96627385.87196000000.00292627385.87的金融资产
（二）应收款项融资39251496.3039251496.30
（三）其他权益工具投资9866449.25577857677.36587724126.61持续以公允价值计量的
106493835.12196000000.00617109173.66919603008.78
资产总额本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款。
其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本母公司对本公司持母公司对本公司母公司名称注册地
(万元)股比例（%）表决权比例（%）中原出版传媒投资控
河南郑州100000.0077.1377.13股集团有限公司
本公司的母公司情况：中原出版传媒投资控股集团有限公司是以文化传媒产业为主进行
资产管理及资本运营的大型国有独资企业，注册地河南省郑州市，法定代表人王庆。
本公司最终控制方是：河南省人民政府。
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财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系河南众诚虚拟现实技术有限公司联营企业河南海燕雨点教育科技有限公司联营企业
华夏科文（北京）信息技术有限公司联营企业河南中阅教育科技有限公司联营企业
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系河南省新华书店文化发展有限公司同受控股股东控制河南新华天恒智业装备有限责任公司同受控股股东控制河南新华饭店有限责任公司同受控股股东控制河南青教新闻融媒集团有限公司同受控股股东控制
《中学生学习报》社有限公司同受控股股东控制
中学生学习报社（郑州）文化传播有限公司同受控股股东控制河南中阅教育科技有限公司同受控股股东控制河南销售与市场杂志社有限公司同受控股股东控制河南豫青新闻传媒有限公司同受控股股东控制河南大象置业有限公司同受控股股东控制中牟大象置业有限公司同受控股股东控制郑州尚中置业发展有限公司同受控股股东控制郑州文园置业发展有限公司同受控股股东控制河南新华出版服务有限公司同受控股股东控制河南鼎基物业服务有限公司同受控股股东控制河南中阅新华投资有限公司同受控股股东控制河南中阅和瑞实业有限公司同受控股股东控制郑州中阅供应链管理有限公司同受控股股东控制深圳和阅商业保理有限公司同受控股股东控制洛阳中阅供应链管理有限公司同受控股股东控制
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2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
浙江中阅供应链管理有限公司同受控股股东控制河南中阅文旅发展有限公司同受控股股东控制新疆和阅商业保理有限公司同受控股股东控制
董事长、董事、监事、董事会秘书、总经理、
财务总监、主管各项事务的副总经理以及行使关键管理人员类似职能的人员等
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
发行成本、出版成本、项
中原出版传媒投资控股集团有限公司目管理费、物业管理费、17806331.217032345.59
水电费、项目管理费等
河南省新华书店文化发展有限公司发行成本2056394.311508564.67
*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中原出版传媒投资控股集团有限公司印刷、图书和非图销售6072361.362846756.58
（2）关联托管、承包情况
公司受托管理、承包
委托方/出包方名受托方/承受托/承包资产受托/承包本期确认的托管收
受托/承包终止日
称包方名称类型起始日益/承包收益中原出版传媒集中原出版传媒投团以书面形式通
资控股集团有限本公司其他资产托管2011/5/3116459.35知本公司终止本公司协议止说明：根据中原出版传媒投资控股集团有限公司与本公司签订的《剥离资产委托代管协议》约定，中原出版传媒集团自2011年5月31日（资产交割日）起至中原出版传媒集团以书面形式通知本公司终止本协议止，委托本公司代管剥离资产，截止至2022年6月30日托管资产的原值为1913.16万元，净值为595.81万元。
（3）关联租赁情况
*公司出租本期确认的租赁上期确认的租赁承租方名称租赁资产种类收益收益河南省新华书店文化发展
房屋及建筑物246516.00有限公司
90中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*公司承租本期应支付的租上期应支付的租赁出租方名称租赁资产种类赁款项款项河南省新华书店文化发展有
房屋及建筑物6650909.437326415.32限公司中原出版传媒投资控股集团
房屋及建筑物12081356.7119611754.34有限公司
（4）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员19人，上期关键管理人员20人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬4704762.934965948.73
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2022.6.302021.6.30
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中原出版传媒投资控股集
应收账款1110257.0572943.89792125.8052643.48团有限公司河南省新华书店文化发展
应收账款14037562.33922267.8520875669.332030408.88有限公司中原出版传媒投资控股集
其他应收款80814.625309.52408525.8231426.48团有限公司河南省新华书店文化发展
其他应收款11657.54765.90400670.4036060.34有限公司中原出版传媒投资控股集
预付款项141231.703013804.82团有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称关联方2022.6.302021.6.30
应付账款中原出版传媒投资控股集团有限公司12909724.6128316005.98
其他应付款河南省新华书店文化发展有限公司16400.006743329.56
其他应付款中原出版传媒投资控股集团有限公司11356580.4716617735.07
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）控股股东关于本次重大资产重组三类人员统筹外费用的相关承诺本公司重大资产重组标的资产的交易对价已按照《关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企[2009]117号）的规定扣减了精算预提的三类人员统筹外费用共
91中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计3.93亿元，中原出版传媒集团仍针对前述三类人员统筹外费用作出如下承诺：
关于上市公司现金及发行股份购买中原出版传媒集团相关资产所涉及的四家标的公司
的三类人员统筹外费用，中原出版传媒集团委托韬睿惠悦对标的公司的三类人员费用按照《关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企[2009]117号）的规定
进行了精算评估。根据韬睿惠悦出具的评估报告，本次重组涉及三类人员的统筹外费用现金流加和数约为9.49亿元，折现后福利义务现值约为3.93亿元。标的公司已对该部分费用进行一次性预提，并冲减了标的公司净资产。中原出版传媒集团承诺，对于由于自本次重组资产评估基准日之后新的国家政策调整所导致的总计超出前述本次交易涉及的三类人员统筹外福利费用9.49亿元之外的相关费用承担补偿责任。”
（2）公司控股股东关于进入上市公司在职事业身份人员“养老金补差”的承诺“中原出版传媒集团上报河南省国有资产监督管理委员会《关于重组改制上市中员工统筹外福利费用预留的请示》（中出集〔2013〕122号）中“公司拟承诺注入上市公司资产各单位在职人员未来养老金补差部分由我公司承担”是指：进入上市公司在职事业身
份人员未来退休后，享受与上市前已退休人员同等待遇，由此出现的应由企业承担的差额部分，由中原出版传媒集团承担。即：目前退休人员正在享受、并符合《财政部关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企〔2009〕117号）关于“符合重组企业所在设区的市以上人民政府规定的离退休人员统筹外费用”规定的养老金补差（含属地规定对事业单位退休人员社保交缴部分），进入上市公司在职事业身份人员未来退休后同样执行。此项养老金补差，由中原出版传媒集团承担。”
（3）公司控股股东关于本次重大资产重组股份锁定期的承诺中原出版传媒集团作为上市公司现金及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易
的交易对方，中原出版传媒集团作出如下郑重承诺：
“自中原大地传媒股份有限公司本次发行股份上市之日起36个月内不转让本公司拥有权益的股份”。
（4）截至2022年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响案件进展原告被告案由受理法院标的额情况中文在线数字河南电子音像出北京互联网
出版集团股份版权纠纷1089000.00已上诉版社有限公司法院有限公司
*本公司之控股子公司河南电子音像出版社有限公司（以下简称“电子音像社”）因涉案图书的版权问题与中文在线数字出版集团股份有限公司产生版权纠纷。2021年12月3日中文在线数字出版集团股份有限公司向北京互联网法院提起诉讼，要求电子音像社赔偿经济损失及合理费用共计1089000.00元。
92中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
案件已于2021年1月11日通过北京互联网法院电子诉讼平台线上开庭。因疫情原因截止2022年6月30日，一审暂未判决。基于谨慎性原则，电子音像社已按中文在线数字出版集团股份有限公司的诉讼请求计提预计负债。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2022年6月30日，本公司为下列单位提供保证：
被担保单位名称担保事项金额（万元）期限备注子公司深圳托利贸易有限
银行授信敞口担保5000.002022/6/02-2023/6/01公司
合计5000.00
说明：截至2022年6月30日，本公司不存在对合并范围外其他公司提供担保。
十二、资产负债表日后事项无
十三、其他重要事项
1、分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为6个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：出版分部、发行分部、印刷分部、物资销售分部、管理分部和投资分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
93中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
分部利润或亏损、资产及负债本期或本期期末出版分部发行分部印刷分部物资销售分部管理分部投资分部抵销合计
营业收入1380659448.283357582948.58395862970.89829625561.217054469.11-1737541593.914233243804.16
其中：主营业务收入1368277179.673267157535.68378858989.26826073150.98-1736785388.514103581467.08
营业成本943918262.642184262698.50317553982.75723983309.198222420.22-1531642531.272646298142.03
其中：主营业务成本939130963.102151290436.99315692314.12723560489.81-1531642531.272598031672.75
营业费用203927003.12879130325.1834754217.9733654736.45-591117147.14-34837.61-533452526.301093766824.27
营业利润/(亏损)232814182.52294189924.9043554770.1771987515.57589949196.0334837.61-739351588.94493178837.86
资产总额3532362034.1810710089778.75963085604.63770537373.8710304515638.16686904875.09-11392385518.7115575109785.97
负债总额1117422370.075468609090.55276249821.82576958934.404784968666.21557068974.35-6851571670.165929706187.24上期或上期期末出版分部发行分部印刷分部物资销售分部管理分部投资分部抵销合计
营业收入1215794154.393472989592.44371336491.88940071587.169071360.50-1564465443.564444797742.81
其中：主营业务收入1199176588.643373443719.06343774274.09931243573.13-1564051749.174283586405.75
营业成本789833293.622430373728.02292654014.36859652481.049377004.74-1444051194.782937839327.00
其中：主营业务成本787771691.562392455616.32290749069.74857981242.18-1444051194.782884906425.02
营业费用216113091.88757040231.3529582446.2061346215.37-448684740.83-5122992.91453517846.771063792097.83
营业利润/(亏损)209847768.89285575633.0749100031.3219072890.75448379096.595122992.91-568853731.85448244681.68
资产总额3539512530.0510752654927.12997779812.53870562215.8710266932667.69689950162.49-12209981949.0614907410366.69
负债总额1069181762.185494255994.81390811862.12670860233.344987312841.24557267148.35-7788059627.945381630214.10
94中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
项目2022.6.302021.12.31
其他应收款33111633.3642506320.44
（1）其他应收款
*按账龄披露
账龄2022.6.302021.12.31
1年以内30992734.1731786456.55
1至2年200000.0017892.45
2至3年
3至4年8928500.00
4至5年16070000.0060081747.41
5年以上60471247.417531000.00
小计107733981.58108345596.41
减：坏账准备74622348.2265839275.97
合计33111633.3642506320.44
*按款项性质披露
2022.6.302021.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值押金和
1000.001000.001000.001000.00
保证金应收往
107732981.5874621348.2233111633.36108344596.4165838275.9742506320.44
来款项
合计107733981.5874622348.2233111633.36108345596.4165839275.9742506320.44
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值
用损失率(%)按组合计提坏账准备
押金和保证金1000.00100.001000.00
应收往来款项31192734.174.151295100.8129897633.36
合计31193734.171296100.8129897633.36
95中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，处于第二阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值
用损失率(%)按组合计提坏账准备
应收往来款项67611747.4195.2564397747.413214000.00期末，处于第三阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值
用损失率(%)按组合计提坏账准备
应收往来款项8928500.00100.008928500.00
2021年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值
用损失率(%)按组合计提坏账准备
押金和保证金1000.00100.001000.00
应收往来款项31804349.004.131314378.0430489970.96
合计31805349.001315378.0430489970.96
处于第二阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值
用损失率(%)按组合计提坏账准备
应收往来款项67611747.4182.2355595397.9312016349.48
处于第三阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值
用损失率(%)按组合计提坏账准备
应收往来款项8928500.00100.008928500.00
96中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月合计
期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2021年12月31日余额1315378.0455595397.938928500.0065839275.97
2021年12月31日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提8802349.488802349.48
本期转回19277.2319277.23本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日余额1296100.8164397747.418928500.0074622348.22
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
4-5年/5年
河南出版对外贸易公司往来款58350000.0054.1655136000.00以上河南托利印刷包装机械
往来款17000000.001年以内15.78850000.00有限公司北京大地万策文化发展
往来款9261747.415年以上8.609261747.41有限公司河南电子音像出版社有
往来款8000000.001年以内7.43400000.00限公司中国联合网络通讯有限
往来款462000.001年以内0.4323100.00公司郑州分公司
合计93073747.4186.4065670847.41
97中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、长期股权投资
2022.6.302021.12.31
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资4222184205.244222184205.244222184205.244222184205.24
对联营企业投资21808199.4921808199.4922834708.9622834708.96
合计4243992404.734243992404.734245018914.24245018914.2
（1）对子公司投资本期减值计提准备
被投资单位2021.12.31本期增加本期减少2022.6.30减值期末准备余额河南新华印刷集团有
358984602.19358984602.19
限公司河南新华物资集团有
178512603.10178512603.10
限公司北京汇林印务有限
52973897.9252973897.92
公司
海燕出版社有限公司178818430.37178818430.37河南科学技术出版社
100279935.61100279935.61
有限公司中州古籍出版社有限
17397492.1017397492.10
公司
文心出版社有限公司40585601.4040585601.40中原农民出版社有限
29217820.8229217820.82
公司河南文艺出版社有限
47199183.3547199183.35
公司河南电子音像出版社
77306498.2277306498.22
有限公司
大象出版社有限公司326728782.40326728782.40河南美术出版社有限
23607592.2823607592.28
公司河南人民出版社有限
7718503.557718503.55
责任公司河南省新华书店发行
2613565384.292613565384.29
集团有限公司河南中阅国际投资有
100000000.00100000000.00
限公司郑州文华置业发展有
9184643.419184643.41
限公司河南教育电子音像出
60103234.2360103234.23
版社有限责任公司
合计4222184205.244222184205.24
98中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动
权益法下其他综其他减值准备被投资单位2021.12.31追加/新减少宣告发放现金计提减其2022.6.30确认的合收益权益期末余额增投资投资股利或利润值准备他投资损益调整变动联营企业北京名医世纪文化
8813459.02-216416.558597042.47
传媒有限公司北京大地万策文化发展有限公司河南省华数教育科
14021249.941294407.082104500.0013211157.02
技股份有限公司
合计22834708.961077990.532104500.0021808199.49
99中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务7054469.118222420.229071360.509377004.74
合计7054469.118222420.229071360.509377004.74
（2）营业收入、营业成本按业务划分本期发生额上期发生额主要业务收入成本收入成本
其他业务：
租赁收入6241585.518222420.228636981.399377004.74
其他812883.60434379.11
合计7054469.118222420.229071360.509377004.74
4、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益614541589.53450931541.16
权益法核算的长期股权投资收益1077990.53-419785.72
处置交易性金融资产取得的投资收益6579452.5616992190.44
合计622199032.62467503945.88
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益-31206.07计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量9351903.47持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及8103783.89处置交易性金融资产取得的投资收益
100中原大地传媒股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
受托经营取得的托管费收入16459.35
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2903170.66其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额14537769.98
减：非经常性损益的所得税影响数-1966350.34
非经常性损益净额16504120.32
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）18889.97
归属于公司普通股股东的非经常性损益16485230.36说明：本公司下属出版社子公司符合财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财税[2018]53号）规定的出版物在出版环节享受增值税先征后返的优惠政策，增值税与主营业务存在直接关系，并且具有连续性、经常性，计入经常性损益。
项目涉及金额
出版环节增值税先征后返8348382.06
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.800.45扣除非经常性损益后归属于公司
4.620.43
普通股股东的净利润每股收益的计算本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的净利润457645896.61440803593.78
其中：持续经营净利润459004561.06439187120.09终止经营净利润
基本每股收益0.450.43
其中：持续经营基本每股收益0.450.43终止经营基本每股收益中原大地传媒股份有限公司
2022年8月24日
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